美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會文件編號 001-41694
金星收購公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| 不適用 | ||
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 證件號） |
哈德遜街 99 號，5 樓
紐約，紐約 10013
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(646) 706-5365
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 股票市場有限責任公司 | ||||
| 這個 股票市場有限責任公司 | ||||
| 這個 |
用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☐ 不是 ☒
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☐ | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☒ 不是 ☐
註明截至最近的實際可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年11月3日，已發行和流通的普通股為8,932,000股，面值為0.001美元。
金星收購公司
截至2023年9月30日的季度第10-Q表
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。財務報表 | 1 | |
| 資產負債表（未經審計） | 1 | |
| 運營報表（未經審計） | 2 | |
| 股東權益（赤字）變動表（未經審計） | 3 | |
| 現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 未經審計的財務報表附註 | 5 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 15 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 19 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 19 | |
| 第二部分。其他信息 | 20 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 20 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 20 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 20 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 21 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 21 | |
| 第 5 項。其他信息 | 21 | |
| 第 6 項。展品 | 22 | |
| 第三部分。簽名 | 23 |
i
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
金星收購公司
資產負債表
（未經審計）
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 |
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| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 託管現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 贊助商到期 | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計負債 | $ | $ | ||||||
| 應付給保薦人的期票 | ||||||||
| 應歸贊助商 | ||||||||
| 遞延承保佣金 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注6） | ||||||||
| 普通股可能被贖回， 贖回價值為 $ 的股票每股，包括信託賬户賺取的利息和股息 | ||||||||
| 股東權益（赤字）： | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( |
) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
所附附附註是未經審計的財務報表的組成部分。
1
金星收購公司
運營聲明
（未經審計）
| 在截至的三個月中 9月30日 2023 |
對於 三個月已結束 9月30日 2022 |
對於 九個月已結束 9月30日 2023 |
對於 九個月已結束 9月30日 2022 |
|||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 組建和運營成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營損失 | ||||||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信託賬户賺取的利息和股息 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( |
) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 可贖回普通股，基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
| 不可贖回普通股，基本股和攤薄後普通股(1) | ||||||||||||||||
| 可贖回普通股、基本和攤薄後每股淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 不可贖回的普通股，基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| (1) |
所附附附註是未經審計的財務報表的組成部分。
2
金星收購公司
股東權益變動表（赤字）
（未經審計）
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
| 總計 | ||||||||||||||||||||
| 額外 | 股東 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 累積的 | 公平 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 出售普通股和超額配股 | ||||||||||||||||||||
| 承銷商薪酬 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 發行成本 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 向私募贊助商出售股份 | ||||||||||||||||||||
| 普通股可能被贖回 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 與可贖回股票相關的發行成本的分配 | - | |||||||||||||||||||
| 可贖回股票增加至贖回價值 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 需要贖回的普通股的後續計量（信託賬户賺取的利息和股息） | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 需要贖回的普通股的後續計量（信託賬户賺取的利息和股息） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中
| 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的餘額(1) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | |||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
所附附附註是未經審計的財務報表的組成部分。
3
金星收購公司
現金流量表
（未經審計）
| 在結束的九個月裏 9月30日 2023 |
對於 九個月已結束 9月30日 2022 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( |
) | ||||
| 經營資產和負債的淨變動： | ||||||||
| 延期發行成本 | ( |
) | ||||||
| 信託賬户賺取的利息和股息 | ( |
) | ||||||
| 預付費用 | ( |
) | ||||||
| 應歸贊助商 | ||||||||
| 應計發行成本 | ( |
) | ||||||
| 應計負債 | ( |
) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 將現金投資於信託賬户 | ( |
) | ||||||
| 從信託賬户提取的現金用於營運資金 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( |
) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 期票收益—贊助商 | ||||||||
| 本票的支付 — 贊助商 | ( |
) | ||||||
| 出售私募單位的收益 | ||||||||
| 出售公開發售單位所得收益 | ||||||||
| 發行成本的支付 | ( |
) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 託管現金淨增（減少） | ( |
) | ||||||
| 期初以託管方式存入現金 | ||||||||
| 期末託管中的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 遞延承保補償 | $ | $ | ||||||
| 可能贖回的普通股的初始價值 | $ | $ | ||||||
| 與公開發行股票相關的發行成本的重新分類 | $ | ( |
) | $ | ||||
| 需要贖回的普通股價值的變化 | $ | $ | ||||||
| 需要贖回的普通股的後續計量（信託賬户賺取的利息和股息） | $ | $ | ||||||
| 遞延發行成本包含在應計發行成本中 | $ | $ | ( |
) | ||||
所附附附註是未經審計的財務報表的組成部分。
4
金星收購公司
未經審計的財務報表附註
注意事項 1。組織和業務運營的描述
金星收購公司（“金星” 或 “公司”）是一家空白支票公司，於2021年7月9日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“業務合併”）。
儘管為了完成業務合併，公司不僅限於特定的行業或地理區域，但該公司打算將重點放在與亞洲市場有聯繫的業務上。該公司是一家處於早期階段的新興成長型公司，因此，該公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
公司最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股（“IPO”）所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財年年末。
公司首次公開募股的註冊聲明於2023年5月1日宣佈生效。2023年5月4日，公司以每單位10.00美元的價格完成了6,000,000股（“單位”，對於所發行單位中包含的普通股，“公開股”）的首次公開募股，總收益為6,000,000美元，如附註3所述。在截止日期，承銷商行使超額配股權後以每單位10美元的價格額外購買了90萬套單位，為公司帶來了900萬美元的額外總收益。在首次公開募股結束的同時，公司以每個私募單位（“私募單位”）10.00美元的收購價格向保薦人完成了共計30.7萬套單位的私募配售，為公司帶來了總收益為3,070,000美元（見附註4）。
發行成本為3,752,890美元，包括1380,000美元的承保費、1,72.5萬美元的遞延承保佣金（存放在信託賬户中，定義見下文）以及647,890美元的其他發行成本。如附註6所述，1,72.5萬美元的延期承保佣金取決於業務合併的完成，但須遵守承保協議的條款。
2023年9月16日，金星與Gamehaus Inc.、Gamehaus Holdings Inc.（“Pubco”）及其全資子公司簽訂了合併協議，以進行業務合併。合併涉及多個步驟，將導致各種股票被取消並轉換為Pubco的A類和B類普通股。合併協議所設想的交易完成（“收盤”）後，Golden Star將成為Pubco的全資子公司。該交易預計將於2023年底或2024年初完成，但須遵守各種條件，包括股東批准和監管許可。此外，《股東支持協議》、《創始人封鎖協議》、《賣方鎖定協議》和《註冊權協議》等相關協議也已執行。還發布了宣佈合併協議的新聞稿。
收盤時，在贖回 以及收盤前或收盤時已融資的任何PIPE投資（如果有）生效後，Golden Star的淨有形資產應至少為5,000,001美元。
信託賬户
截至2023年5月4日，與保薦人完成的首次公開募股和私募交易的淨收益共計70,337,513美元存入為公司公眾股東設立的信託賬户（“信託賬户”），由全國協會威爾明頓信託基金擔任受託人。目前信託賬户中超過69,690,000美元的資金以及需要贖回的相關利息和股息可供公司用作營運資金。
5
信託賬户中持有的資金將僅投資於到期日不超過180天的美國政府國庫券、債券或票據，或投資於符合根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）頒佈的第2a-7條的適用條件且僅投資於美國政府國庫的貨幣市場基金。除非信託賬户中持有的資金所得的利息和股息可能存入公司以支付收入或其他納税義務，否則這些收益要等到業務合併完成或公司清算中較早者才會從信託賬户中扣除。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，該公司的收入為71,086,492美元和 信託賬户中分別沒有持有 張有價證券，並且透支了不可贖回的可用營運資金17,573美元。
持續經營考慮
截至2023年9月30日，該公司的營運資金赤字為190,999美元，其中不包括遞延承保佣金，有價證券信託賬户中持有的可用現金透支了17,573美元，這表明該公司缺乏在合理的時間內（即自財務報表發佈之日起一年）內維持運營所需的流動性。
為了繼續保持上市公司的身份，公司已經承擔並預計將繼續承擔大量的專業成本，併為實現業務合併而承擔鉅額交易成本。這些條件使人們對公司自財務報表發佈之日起一年後繼續經營的能力產生了極大的懷疑。為了籌集與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事可以（但沒有義務）向公司關聯方提供貸款。2023年7月28日，公司通過發行本票從保薦人那裏獲得了高達50萬美元的額外資金，該期票將在初始業務合併完成後到期（見附註5）。無法保證公司完成業務合併的計劃將在9個月（或21個月，視情況而定）內取得成功。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
關於公司根據財務會計準則委員會第205-40主題 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已經確定，如果不進行業務合併，以及隨後可能解散，則強制清算會使人們對公司在合理的時間內（即從財務報表發佈之日算起一年）繼續經營的能力產生重大懷疑。
注意事項 2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的財務報表以美元列報，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例。
隨附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的 未經審計的財務報表是根據美國公認會計原則中期財務信息和 條例S-X第8條編制的。管理層認為，為公平列報而考慮的所有調整（包括正常應計額） 都已包括在內。截至2023年9月30日的三個月零九個月的經營業績 不一定代表截至2023年12月31日的期間或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表及其附註 一起閲讀，這些附註包含在2023年2月28日提交的S-1表格的註冊聲明中。
6
新興成長型公司
根據經2012年Jumpstart Our Business Startups法案（“喬布斯法案”）修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第2（a）條的定義，公司是一家 “新興成長型公司”，它可能會利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守這些要求《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求減少了披露義務關於定期報告和委託書中的高管薪酬，以及對就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票以及股東批准任何先前未獲批准的解僱協議付款的要求的豁免。
此外，《喬布斯法》第102（b）（1）條規定，新興成長型公司無需遵守新的或經修訂的財務會計準則，除非要求私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊證券類別的公司）遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出這種延長的過渡期，這意味着當標準的發佈或修訂以及上市或私營公司的申請日期不同時，公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司採用新標準或修訂標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司的財務報表進行比較變得困難或不可能，因為所使用的會計準則可能存在差異。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。因此，實際結果可能與這些估計數有很大差異。
託管現金
公司在購買時將所有原始到期日不超過三個月的短期投資視為現金 等價物。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司 沒有任何現金等價物。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的託管現金分別為0零和37,423美元。
信託賬户中持有的有價證券
公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期末以公允價值在 資產負債表上列報。信託賬户中持有的 投資的公允價值變動產生的收益和虧損包含在 隨附的運營報表中信託賬户中持有的有價證券的利息和分紅中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是使用 的可用市場信息確定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司信託賬户中分別持有71,086,492美元和零有價證券，並且透支了17,573美元不可贖回的可用營運資金。信託賬户中持有的可用營運資金是 來自首次公開募股的69,690,000美元的超額金額以及任何可以贖回的利息和股息。
在截至2023年9月30日的三個月中，信託賬户的利息和股息為909,355美元，其中607,391美元再投資於信託賬户，301,964美元為信託賬户持有投資的應計收入。
7
在截至2023年9月30日的九個月中，信託賬户的利息和股息為1,414,065美元，其中1,112,096美元再投資於信託賬户，301,964美元為信託賬户持有投資的應計收入。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於賬户尚未開立，有價證券沒有餘額，也沒有相關的投資收益。
與首次公開募股相關的發行成本
公司遵守ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A（“發行費用”）的要求。發行成本包括與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他成本。首次公開募股完成後，在相對公允價值的基礎上，將發行成本與收到的總收益進行比較，分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。分配給權利的發行成本從股東權益中扣除。分配給普通股的發行成本從普通股的賬面價值中扣除，但首次公開募股完成後可能會被贖回。
所得税
公司遵守會計和報告要求財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題740 “所得税”，該議題要求採用資產和負債方法進行財務會計和所得税申報。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債的税基之間的差異計算的，這些差異將導致未來的應納税或可扣除金額，其基礎是已頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得額的時期的税率。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
ASC Topic 740規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預期採取的税收狀況的確認門檻和衡量屬性。為了使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關審查後得以維持。公司管理層確定開曼羣島是公司唯一的主要税收管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）列為所得税支出。截至2023年5月4日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款。該公司目前沒有發現任何可能導致重大付款、應計賬款或嚴重偏離其狀況的問題。
公司可能會在所得税領域接受外國税務機關的審查。這些潛在的審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收司法管轄區之間的收入關係以及外國税法的遵守情況。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來十二個月內不會發生重大變化。
該公司被視為一家豁免的開曼羣島公司，與任何其他應納税司法管轄區沒有任何關係，目前在開曼羣島或美國不受所得税或所得税申報要求的約束。因此，在本報告所述期間，該公司的税收準備金為零。
2022 年 8 月 16 日，美國政府頒佈了通常被稱為《降低通貨膨脹法》的立法。我們預計，《降低通貨膨脹法》（“IR法”）的主要條款可能會對我們產生影響，是對股票回購徵收1％的消費税。2022年12月31日之後發生的任何與業務合併、延期投票或其他相關的贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。因為公司有可能收購一家美國國內公司或參與一項交易，其中一家國內公司成為該公司的母公司或子公司，而公司可能成為納斯達克上市公司的 “受保公司”。管理團隊已對截至2023年9月30日的《投資者關係法》進行了評估，認為該法案不會對公司產生實質性影響，並將繼續評估其影響。
8
根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益” 中的指導方針，公司對其可能贖回的普通股進行了核算。須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並且會受到未來不確定事件的發生的影響。因此，可能被贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列報，不包括公司資產負債表的股東權益部分。
公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並在每個報告期末調整可贖回普通股的賬面價值，使其等於贖回價值。如果額外實收資本等於零，則可贖回普通股賬面金額的增加或減少會受到額外實收資本和累計赤字費用的影響。信託中持有的有價證券所賺取的利息和股息，以及投資於信託持有的有價證券的延期費，也作為贖回價值予以確認，以抵消額外的實收資本和累計赤字。信託賬户存款的收益，包括利息（利息應扣除應付税款，減去支付解散費用的不超過50,000美元的利息）將用於資助贖回公開股份。
公司遵守FASB ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。為了確定可贖回股票和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮了可分配給可贖回股票和不可贖回股份的未分配收益（虧損），未分配收益（虧損）是使用總淨收益（虧損）減去已支付的股息計算得出的。然後，公司根據可贖回和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均數，按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股贖回價值的任何重新計量都被視為支付給公眾股東的股息。
每股普通股攤薄後淨收益（虧損）和普通股的相關加權平均值的計算未考慮與（i）首次公開募股和（ii）私募相關的發行權的影響，因為權利的行使取決於未來事件的發生。截至2023年9月30日，公司沒有任何可能在公司收益中行使或轉換為普通股的攤薄證券或其他合約。因此，攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）與報告期內每股普通股的基本淨收益（虧損）相同。
運營報表中列報的每股淨收益（虧損）基於以下內容：
| 在截至的三個月中 9月30日 2023 |
對於 三個月已結束 9月30日 2022 |
對於 九個月已結束 9月30日 2023 |
對於 九個月已結束 9月30日 2022 |
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| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
| 減去：對贖回價值的重新估計 | ( |
) | ||||||||||||||
| 減去：信託賬户中賺取的用於分配給可贖回股票的利息和股息 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 不包括信託賬户投資收入的淨額（虧損） | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
9
| 對於 三個月已結束 9月30日 2023 |
對於 三個月已結束 9月30日 2022 |
對於 九個月已結束 9月30日 2023 |
對於 九個月已結束 9月30日 2022 |
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| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非- 可兑現的 股份 |
可兑換 股份 |
非- 可兑現的 股份 |
可兑換 股份 |
非- 可兑現的 股份 |
可兑換 股份 |
非- 可兑現的 股份 |
可兑換 股份 |
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| 每股基本和攤薄後淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 臨時權益的增加 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加臨時股權——獲得的投資收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括託管中的現金賬户。該公司在該賬户上沒有蒙受損失，管理層認為該賬户不會面臨重大風險。
金融工具的公允價值
根據ASC主題820 “公允價值衡量和披露”，公司資產和負債的公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。
最近發佈的會計準則
管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計公告如果目前獲得通過，都不會對公司的財務報表產生重大影響。
10
注意事項 3。首次公開募股
2023年5月4日，公司以每單位10美元的價格出售了690萬套單位（包括由於承銷商全額行使超額配股而發行的90萬套），產生了與首次公開募股相關的總收益為69,000,000美元。每個單位由一股普通股和一項在初始業務合併完成後獲得十分之二（2/10）普通股的權利組成。每五項權利都使該權利的持有人有權在業務合併結束時獲得一股普通股。不會發行零碎股票。
截至2023年9月30日，資產負債表中反映的普通股在下表中對賬：
| 公開股票的總收益 | $ | |||
| 減去： | ||||
| 分配給公共權利的收益 | ( |
) | ||
| 與普通股相關的發行成本的分配 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 隨後對可能贖回的普通股進行計量（信託賬户賺取的利息和股息） | ||||
| 可能被贖回的普通股（加上信託賬户賺取的任何利息和股息） | $ |
注意事項 4。私募配售
在首次公開募股結束的同時，保薦人以每套私募單位10美元的價格共購買了30.7萬套私募單位，總收購價為3,070,000美元。除某些註冊權和轉讓限制外，私人單位與公共單位相同。私人單位的收益被添加到首次公開募股的收益中，存放在信託賬户中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則出售私募單位的收益將用於為贖回公開股提供資金（但須遵守適用法律的要求），而私募單位和所有標的證券將一文不值。
注意事項 5。關聯方交易
創始人股票
2021年9月17日，公司以2.5萬美元的價格向保薦人發行了287.5萬股創始人股票（“創始人股票”）。2022年12月14日，保薦人無償交出115萬股股票。所有股份金額和相關信息均已追溯重報，以反映股份退出（見附註7）。由於此類股份退出，截至2022年12月31日，該公司的發起人持有172.5萬股創始人股份，其中包括最多22.5萬股普通股，但以承銷商的超額配股未全部或部分行使為限，將被沒收。
2023年5月4日，自承銷商全額行使超額配股以來，沒有創始人股份被沒收。
行政服務協議
公司簽訂了一項管理服務協議，該協議自2023年5月1日起，即公司完成業務合併或清算的較早日期，每月向發起人支付總額為1萬美元的辦公空間、祕書和管理服務，用於向公司管理團隊成員提供辦公空間、祕書和管理服務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別為這些服務支付了3萬美元和49,032美元的費用。
11
期票—贊助商
2021 年 8 月 11 日，公司向保薦人發行了無抵押本票，該期票隨後於 2022 年 1 月 12 日和 2023 年 1 月 4 日進行了修訂。根據本票及其修正案（“本票”），公司 最多可借入50萬美元的本金， 不計息，應在（i）2023年12月31日或（ii）首次公開募股完成時支付，以較早者為準。 2023年4月6日，公司將託管賬户中所有181,573美元的現金餘額轉給了保薦人，這被視為本票所欠本金的部分償還。 2023 年 5 月 4 日，首次公開募股完成後剩餘款項已全額償還。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司的借款總額分別為0零和30萬美元， ，本票為證。
2023年7月28日，公司向保薦人發行了無抵押本票。根據本票（“第二本票”），公司可以借入最多50萬美元的本金，這筆款項不計息，將在公司初始業務合併完成後支付。第二本票沒有轉換功能，也沒有抵押品。贊助商放棄信託賬户中或來自信託賬户的任何分配的任何權利、所有權、利息或任何形式的索賠，並同意不以任何理由為針對信託賬户的任何索賠尋求資源、報銷、付款或賠償。
應收贊助商和應付贊助商
截至2022年12月31日，贊助商應付的2300美元餘額隨後已全額償還。截至 2023 年 9 月 30 日，贊助商沒有到期餘額。
在
截至2023年9月30日的三個月零九個月中，保薦人代表公司支付了運營費用，金額
為89,088美元和美元
注意事項 6。承付款和意外開支
風險和不確定性
管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對公司的財務狀況、運營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能造成的任何調整。
2022 年 2 月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯開始對烏克蘭共和國採取軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。最近，即2023年10月，以色列與以哈馬斯為首的武裝組織之間的軍事衝突也給全球市場帶來了不確定性。截至未經審計的財務報表發佈之日，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、以色列和哈馬斯之間的戰爭以及相關的全球經濟混亂對我們的財務狀況和經營業績以及業務合併完成情況的全面影響仍不確定。管理層將持續評估對公司的影響。
註冊權
根據將在首次公開募股生效日期之前或之日簽署的註冊權協議，創始人股票和私募單位的持有人將有權獲得註冊權。這些證券的持有人有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對業務合併完成後提交的註冊聲明擁有某些 “搭載” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條登記轉售此類證券。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。
12
承保協議
該公司聘請了 Ladenburg Thalmann & Co.Inc. 作為其承銷商。公司授予承銷商45天的期權，可以額外購買最多90萬套單位，以支付每單位10美元的超額配股，減去承保折扣和佣金。2023年5月4日，承銷商全額行使了超額配股。
2023年5月4日，公司支付了佔首次公開募股總收益2.0％的現金承銷佣金，合138萬美元。
承銷商有權獲得首次公開募股總收益的2.5％或1,72.5萬美元的延期承保佣金，該佣金將在公司完成初始業務合併後從信託賬户中持有的資金中支付，但須遵守承保協議的條款。
專業費
公司同意向其法律顧問支付總額為40萬美元，用於
與公司業務合併相關的專業服務。$ 的預付金
注意事項 7。股東權益
普通股 — 公司有權發行5000萬股普通股，面值為每股0.001美元。普通股的持有人有權為每股普通股獲得一票表決權。截至2022年12月31日，已發行和流通的普通股為172.5萬股，其中22.5萬股將被沒收，前提是承銷商的超額配股權未被完全行使，因此保薦人將在首次公開募股後擁有20％的已發行和流通股份（見注5）。2023年5月4日，承銷商完全行使了超額配股權，因此沒有可以沒收的普通股。
2023年5月4日，公司在私募配售完成後向保薦人發行了30.7萬股股票（見附註4）。截至2023年9月30日，已發行和流通的普通股為203.2萬股。
首次公開募股中發行的有可能被贖回的6,900,000股普通股不包括在股東權益中。
權利 — 除非公司不是企業合併中倖存的公司，否則權利持有人將在公司初始業務合併完成後自動獲得普通股的2/10。如果在初始業務合併完成後公司將不是存續的公司，則每位權利持有人都必須以肯定方式轉換其權利，以便在業務合併完成後獲得每項權利所依據的普通股的2/10。截至2023年9月30日，尚未將任何權利轉換為普通股。
13
注意事項 8。公允價值測量
公司在每個報告期按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債符合ASC 820 “公允價值計量標準”。ASC 820將公允價值確定為在衡量日期市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的價格，或者為轉移負債（即退出價格）而獲得的價格（即退出價格）。
以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：
第 1 級：相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的發生頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
級別 2：關卡輸入以外的可觀察輸入。二級輸入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 3 級：根據我們對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，得出不可觀察的輸入。
截至2023年9月30日，信託賬户中持有的資產完全由有價證券組成。
下表列出了截至2023年9月30日定期按公允價值計量的公司資產的信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構。
| 截至2023年9月30日的資產 | 中的報價為 活躍 市場 （第 1 級） |
意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） |
意義重大 其他 無法觀察 輸入 （第 3 級） |
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| 信託賬户中持有的有價證券 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2022年9月30日，該公司沒有任何經常性按公允價值計量的資產。
注意事項 9。後續事件
公司已經評估了截至2023年11月3日（財務報表發佈之日）發生的所有事件或交易，除以下情況外，公司沒有發現任何其他需要在財務報表中調整或披露的後續事件：
隨後 至2023年9月30日，保薦人代表公司償還了信託賬户透支的17,573美元。
14
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指金星收購公司。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，提及 “發起人” 是指G-Star管理公司。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異。除本表格10-Q中包含的歷史事實陳述（包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”）以外，所有陳述均為前瞻性陳述，這些陳述均為前瞻性陳述。諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“應該”、“將” 及其變體以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據當前可用信息，反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。該公司的證券申報可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求，否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司均不打算或沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們是一家在開曼羣島註冊成立的空白支票公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股和出售私募單位、我們的股票、債務或現金、股票和債務組合所得的現金來實現業務合併。
我們預計在執行收購計劃時將產生鉅額成本。我們無法向您保證我們完成業務合併的計劃將取得成功。
運營結果
迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何營業收入。從成立到2023年9月30日，我們唯一的活動是組織活動，以及為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，以及確定業務合併的目標公司。我們預計要等到最初的業務合併完成後才能產生任何運營收入。我們預計將以首次公開募股後持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計，作為上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規），我們將增加與尋找和完成業務合併相關的盡職調查費用。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的淨收入為450,979美元，其中包括458,376美元的運營成本，由信託賬户中持有的909,355美元有價證券的利息和股息所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的淨虧損為0美元，其中運營成本為0美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收入為779,968美元，其中包括634,097美元的運營成本，由信託賬户中持有的1,414,065美元的有價證券的利息和股息所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為2300美元，其中包括2300美元的運營成本。
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流動性和資本資源
2023年5月4日，公司以每單位10美元（“公共單位”）完成了690萬套單位的首次公開募股（包括承銷商在首次公開募股中全部行使的超額配股權），總收益為69,000,000美元。每個單位由一股普通股和一項在業務合併完成後獲得十分之二（2/10）普通股的權利組成。在首次公開募股的同時，該公司以每單位10.00美元的價格向其保薦人出售了30.7萬套單位，總收益為307萬美元。發行成本為3,752,890美元，包括138萬美元的承保費、17.25萬美元的遞延承保費和647,890美元的其他發行成本。該公司從首次公開募股和私募中獲得了70,337,513美元的淨收益，其中超過69,690,000美元的647,518美元可用作營運資金。
除了可用作營運資金外，我們打算使用為公眾股東利益設立的信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括代表信託賬户所得利息和股息（減去應付所得税）的任何款項，來完成我們的業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為385,458美元，主要包括779,968美元的淨收入，但被信託賬户中獲得和再投資的預付費用和投資收入的增加以及應計負債的增加所抵消。融資活動提供的淨現金為70,020,462美元，主要包括出售公共單位的收益為69,000,000美元，私募單位的銷售收益為3,070,000美元，但被該期間支付的發行成本所抵消。用於投資活動的淨現金為69,672,427美元，投資於信託賬户中持有的有價證券，主要包括向信託賬户中的現金投資，金額為70,337,512美元，並由從信託賬户提取的用於營運資金目的的現金所抵消，金額為665,085美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為132,773美元，其中包括淨虧損2,300美元，延期發行成本增加103,108美元，應計發行成本減少26,365美元。融資 活動提供的淨現金來自17.5萬美元本票的提款。
截至2023年9月30日，我們在信託賬户中持有71,086,492美元的有價證券，其中零金額可用作無需贖回的可用營運資金。
截至2023年9月30日，該公司的營運資金赤字為190,999美元，其中不包括遞延承保佣金，有價證券信託賬户中持有的可用現金透支了17,573美元，這表明該公司缺乏在合理的時間內（即自財務報表發佈之日起一年）內維持運營所需的流動性。
2023年7月28日，公司向保薦人發行了無抵押本票。根據本票（“第二本票”），公司可以借入最多50萬美元的本金，這筆款項不計息，將在公司初始業務合併完成後支付。第二本票沒有轉換功能，也沒有抵押品。贊助商放棄信託賬户中或來自信託賬户的任何分配的任何權利、所有權、利息或任何形式的索賠，並同意不以任何理由為針對信託賬户的任何索賠尋求資源、報銷、付款或賠償。
16
為了彌補與預期的初始業務合併相關的營運資金不足或融資交易成本，我們的保薦人或保薦人的子公司或我們的某些高級管理人員和董事可以根據需要向我們借款，但沒有義務向我們貸款。如果我們完成最初的業務合併，我們將償還此類貸款金額。如果我們的初始業務合併沒有結束，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款金額，但信託賬户的收益不會用於此類還款。最多可以將1,500,000美元的此類貸款轉換為單位，價格為每單位10.00美元（例如，如果貸款人可以選擇將150,000美元的票據（包括初始業務合併結束時針對此類單位中包含的15萬張權利的3萬股票據）進行轉換，則持有人將獲得18萬股普通股。這些單位將與發行給我們的贊助商的私募單位相同。我們的高管和董事的此類貸款條款（如果有）尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。我們預計不會向我們的贊助商或贊助商的關聯公司以外的其他方尋求貸款，因為我們認為第三方不願意貸款此類資金，也不會對尋求使用我們信託賬户資金的任何權利給予豁免。
我們認為，在最初的業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來支付所需的運營支出。此外，我們可能需要獲得額外的融資，這要麼是為了完成我們的業務合併，要麼是因為在業務合併完成後我們有義務贖回大量的公開股份，在這種情況下，我們可能會發行更多證券或承擔與此類業務合併相關的債務。我們已經確定，營運資金不足，如果不進行業務合併，則必須進行強制清算，以及隨後可能解散，這都使人們對公司在合理的時間內（即從財務報表發佈之日算起一年）內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
資產負債表外融資安排
截至2023年9月30日，我們沒有任何被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業（通常被稱為可變利息實體）建立關係的交易，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的。我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
除了支付協議外，我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債：（1）我們的保薦人每月支付10,000美元的費用，用於向公司提供的某些一般和管理服務，包括辦公空間、公用事業和行政服務；（2）我們的法律顧問每月支付5,000美元的費用，用於提供法律諮詢等專業服務。我們從 2023 年 5 月 1 日開始支付這些費用，並將繼續按月支付這些費用，直到業務合併完成和公司清算中較早的時間為止。
2021年8月11日，公司向保薦人發行了無抵押本票，該本票隨後於2022年1月12日和2023年1月4日進行了修訂。根據本票及其修正案（“本票”），公司可以借入不超過50萬美元的本金，這筆借款不計息，應在（i）2023年12月31日或（ii）首次公開募股完成時支付，以較早者為準。該公司在2023年2月14日之前提取了50萬美元的收益。2023年4月6日，公司將託管賬户中所有181,573美元的現金餘額轉給了保薦人，這被視為本票本金的部分償還。2023年5月4日，在首次公開募股完成後，剩餘的餘額已全部償還。
2023年5月4日，公司支付了佔首次公開募股總收益的百分之二（2.0％）的現金承銷佣金，合138萬美元。 如果承銷商的超額配股權已全部行使，則承銷商有權獲得首次公開募股總收益的百分之二（2.5%）， 或1,72.5萬美元。延期費用將在業務合併結束 時從信託賬户中持有的金額中以現金支付，但須遵守承保協議的條款。
2023 年 9 月 16 日，Golden Star 與 Gamehaus Inc.、Gamehaus Holdings Inc.（“Pubco”）及其全資子公司 簽訂了合併協議，以進行業務合併。合併涉及多個步驟，將導致各種股份 被取消並轉換為Pubco的A類和B類普通股。在合併 協議所設想的交易（“收盤”）完成後，Golden Star將成為Pubco的全資子公司。該交易預計將於2023年底或2024年初完成，但須遵守各種條件，包括股東批准和監管許可。此外，相關協議 已執行，例如《股東支持協議》、《創始人鎖定協議》、《賣家鎖定協議》和《註冊權協議》。還發布了宣佈合併協議的新聞稿。
17
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響所報告的資產和負債金額、簡明財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策：
可能贖回的普通股
根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益” 中的指導方針，公司對其可能贖回的普通股進行了核算。須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並且會受到未來不確定事件的發生的影響。因此，可能被贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列報，不包括公司簡明資產負債表的股東權益部分。
公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並調整可贖回普通股的賬面價值，使其等於每個報告期末的贖回價值。如果額外支付的資本等於零，則可贖回普通股賬面金額的增加或減少會受到額外實收資本的費用和累積赤字的影響。
與首次公開募股相關的發行成本
公司遵守ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A（“發行費用”）的要求。發行成本包括與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他成本。首次公開募股完成後，在相對公允價值的基礎上，將發行成本與收到的總收益進行比較，分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。分配給權利的發行成本從股東權益中扣除。分配給普通股的發行成本從普通股的賬面價值中扣除，但首次公開募股完成後可能會被贖回。
每股淨收益（虧損）
公司遵守FASB ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。為了確定可贖回股票和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮了可分配給可贖回股票和不可贖回股份的未分配收益（虧損），未分配收益（虧損）是使用總淨收益（虧損）減去已支付的股息計算得出的。然後，公司根據可贖回和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均數，按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股贖回價值的任何重新計量都被視為支付給公眾股東的股息。
每股普通股攤薄後淨收益（虧損）和普通股的相關加權平均值的計算未考慮與（i）首次公開募股和（ii）私募相關的發行權的影響，因為權利的行使取決於未來事件的發生。截至2023年9月30日，該公司沒有任何可能行使或轉換為普通股的稀釋性證券或其他合約。因此，攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）與所述期間每股普通股的基本淨收益（虧損）相同。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2023年9月30日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。首次公開募股完成後，我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於某些到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於某些僅投資於美國國債的貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保積累我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，截至2023年9月30日，我們的首席執行官兼首席財務官對披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們目前沒有受到任何重大法律訴訟，據我們所知，我們或我們的任何高管或董事以公司身份受到任何重大法律訴訟的威脅。
第 1A 項。風險因素
可能導致我們的實際業績與本季度報告存在重大差異的因素是我們在2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不瞭解或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日，除此處所述外，我們在2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股最終招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2021年9月，我們的贊助商共購買了287.5萬股創始人股票，總收購價為2.5萬美元，平均收購價約為每股0.001美元。此類證券是根據《證券法》第4（a）（2）條規定的註冊豁免與我們的組織有關的發行的。根據D條例第501條，我們的保薦人是合格投資者。2022年12月，我們的保薦人無償交出了115萬股創始人股份。由於此類股份交出，公司的保薦人持有172.5萬股創始人股份，並且由於承銷商於2023年5月4日全額行使了超額配股權，因此不會被沒收。
2023年5月4日，我們完成了首次公開募股，包括6,900,000個公共單位，其中包括90萬個公共單位，這是承銷商行使全部超額配股選擇權的結果。每個公共單位由一股普通股、面值0.001美元的普通股和一項在公司初始業務合併完成後獲得十分之二（十分之二）普通股的權利組成。公共單位以每單位10.00美元的發行價格出售，首次公開募股產生的總收益為69,000,000美元。
在完成首次公開募股的同時，公司以每個私募單位10美元的價格向我們的保薦人完成了共計30.7萬個私募單位的私募配售，總收益為3,070,000美元。
截至2023年5月4日，與保薦人完成的首次公開募股和私募交易的淨收益共計70,337,513美元存入為公司公眾股東的利益設立的信託賬户，全國協會威爾明頓信託基金擔任受託人。結算後，存入信託賬户的超過69,690,000美元的資金可用作其週轉資金。
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信託基金僅投資於期限為180天或更短的《投資公司法》第2（a）（16）條所指的美國 “政府證券”，或投資於符合《投資公司法》頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫債務，因此根據《投資公司法》，我們不被視為投資公司。除非信託賬户中持有的資金所賺取的利息和股息可以發放給我們以支付我們的收入或其他納税義務，否則這些收益要等到業務合併完成或者如果我們沒有在規定的時間內完成業務合併，則贖回100％的已發行公眾股份，以較早者為準，才會從信託賬户中扣除。信託賬户中持有的收益可用作對價，向與我們完成業務合併的目標企業的賣家付款。任何未作為對價支付給目標企業賣方的款項都可用於為目標企業的運營提供資金。
我們打算將信託以外持有的收益用於構建和談判業務合併的法律、會計和其他費用、潛在目標企業的盡職調查、與美國證券交易委員會申報義務相關的法律和會計費用、我們的每月辦公室租金，以及用於報銷我們的創始人、高級管理人員和董事因上述代表我們開展活動而產生的任何自付費用。
高管、董事和創始人因代表我們開展的活動而產生的任何自付費用將獲得報銷，例如確定潛在的目標企業，對合適的目標企業和業務合併進行業務盡職調查，以及往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點以檢查其運營情況。我們的審計委員會將審查和批准向創始人、高級職員、董事或我們或其各自的關聯公司支付的所有報銷和付款，任何有興趣的董事都將放棄此類審查和批准。我們可以報銷此類費用的金額沒有限制；但是，如果此類費用超過未存入信託賬户的可用收益，則除非我們完成初始業務合併，否則我們不會報銷此類費用。由於業務合併後現任管理層的角色尚不確定，因此我們無法確定在業務合併後將向這些人支付多少報酬（如果有）。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品。
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
| 沒有。 | 展品描述 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面交互式日期文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 配有傢俱。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 金星收購公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ 郭林軍 | |
| 姓名： | 郭林軍 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| 日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ Kenneth Lam | |
| 姓名： | 肯尼思·林 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
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