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日到期會員2023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2022-12-310000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2022-12-310000891103MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2023-09-300000891103US-GAAP:信用證會員MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2022-12-310000891103US-GAAP:信用證會員MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2023-09-300000891103MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2022-12-310000891103美國公認會計準則:信用額度成員MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:信用額度成員SRT: 最大成員MTCH: CreditFacility 將於 2025 年 2 月 13 日到期會員2023-01-012023-09-300000891103US-GAAP:LoansPayble會員MTCH:會員隔夜擔保融資利率MTCH:Termloand 將於 2027 年 2 月 13 日到期會員2023-01-012023-09-300000891103MTCH:倫敦銀行同業拆借利率 Libor1 會員US-GAAP:LoansPayble會員MTCH:Termloand 將於 2027 年 2 月 13 日到期會員2022-01-012022-12-310000891103MTCH:信用額度和定期貸款會員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000891103MTCH:信用額度和定期貸款會員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2019-12-310000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2019-12-310000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-01-012023-09-30mtch: 交易日0000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch:a0875 可交換高級票據將於 2020 年 10 月到期 2220875 可交換高級票據將於 2026200 年 6 月 15 日到期會員MTCH:match Group Finance co2inc match Group Finan2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch:a0875 可交換高級票據將於 2020 年 10 月到期 2220875 可交換高級票據將於 2026200 年 6 月 15 日到期會員MTCH:match Group Finance co2inc match Group FinanSRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch:a0875 可交換高級票據將於 2020 年 10 月到期 2220875 可交換高級票據將於 2026200 年 6 月 15 日到期會員MTCH:match Group Finance co2inc match Group FinanSRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2023-07-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2023-07-012023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH: a0875 可交換高級票據將於 2022 年 10 月到期會員2022-07-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2022-07-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2022-07-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH: a0875 可交換高級票據將於 2022 年 10 月到期會員2022-01-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2022-01-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2022-01-012022-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH: ExchangeableNoteShedge 會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員MTCH: ExchangeableNoteShedge 會員2023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH: ExchangeableNotesWarrant 會員mtch: a0875 可交換高級票據將於 2026 年 6 月 15 日到期會員2023-09-300000891103美國公認會計準則:SeniorNotes會員MTCH: ExchangeableNotesWarrant 會員MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2023-09-300000891103MTCH:2030 年 1 月 15 日到期的 200 張可交換優先票據成員2022-01-012022-09-300000891103MTCH:股票期權證和限制性股票單位成員2023-07-012023-09-300000891103MTCH:股票期權證和限制性股票單位成員2023-01-012023-09-300000891103MTCH:股票期權證和限制性股票單位成員2022-07-012022-09-300000891103MTCH:股票期權證和限制性股票單位成員2022-01-012022-09-300000891103MTCH:基於市場的獎勵和基於績效的單位成員2023-01-012023-09-300000891103MTCH:基於市場的獎勵和基於績效的單位成員2023-07-012023-09-300000891103MTCH:基於市場的獎勵和基於績效的單位成員2022-07-012022-09-300000891103MTCH:基於市場的獎勵和基於績效的單位成員2022-01-012022-09-30mtch: 訴訟 如2023年11月2日向美國證券交易委員會提交的那樣 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 | 2023年9月30日 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從__________到__________的過渡期內 |
Match Group, Inc
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉華 | | 59-2712887 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
8750 中央北部高速公路, 1400 套房, 達拉斯, 德州75231
(註冊人主要行政辦公室地址)
(214) 576-9352
(註冊人的電話號碼,包括區號) | | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的交易所名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | MTCH | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | | (納斯達克全球精選市場) |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☑ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ | | 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是☑
截至2023年10月27日,有 271,811,565已發行普通股。
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 數字 |
| | |
第一部分 |
第 1 項。 | 合併財務報表 | 3 |
| 合併資產負債表 | 3 |
| 合併運營報表 | 4 |
| 綜合運營報表 | 5 |
| 合併股東權益表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 10 |
| 附註1——公司和重要會計政策摘要 | 11 |
| | |
| 附註 2 — 所得税 | 13 |
| | |
| | |
| 附註 3—金融工具 | 14 |
| 附註4——長期債務,淨額 | 17 |
| 附註 5—累計其他綜合虧損 | 21 |
| 附註 6—每股收益 | 22 |
| 附註7—合併財務報表詳情 | 24 |
| 注8—意外情況 | 24 |
| | |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 43 |
第二部分 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
第 5 項 | 其他信息 | 47 |
第 6 項。 | 展品 | 48 |
| 簽名 | 49 |
第一部分
財務信息
第 1 項。合併財務報表
MATCH GROUP, INC和子公司
合併資產負債表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千計,共享數據除外) |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 706,881 | | | $ | 572,395 | |
短期投資 | 5,936 | | | 8,723 | |
減去美元備抵後的應收賬款751和 $387,分別地 | 288,084 | | | 191,940 | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | 117,374 | | | 109,327 | |
| | | |
流動資產總額 | 1,118,275 | | | 882,385 | |
| | | |
不動產和設備,扣除累計折舊和攤銷後的美元230,789和 $198,409,分別地 | 190,672 | | | 176,136 | |
善意 | 2,267,852 | | | 2,348,366 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $106,557和 $78,160,分別地 | 310,705 | | | 357,747 | |
遞延所得税 | 227,981 | | | 276,947 | |
| | | |
其他非流動資產 | 133,410 | | | 141,183 | |
| | | |
總資產 | $ | 4,248,895 | | | $ | 4,182,764 | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
| | | |
應付賬款 | $ | 11,329 | | | $ | 13,699 | |
遞延收入 | 227,002 | | | 252,718 | |
| | | |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | 331,804 | | | 289,937 | |
| | | |
流動負債總額 | 570,135 | | | 556,354 | |
長期債務,淨額 | 3,840,589 | | | 3,835,726 | |
應繳所得税 | 11,385 | | | 13,282 | |
遞延所得税 | 26,615 | | | 32,631 | |
| | | |
| | | |
其他長期負債 | 99,183 | | | 103,652 | |
| | | |
| | | |
可贖回的非控制性權益 | — | | | — | |
| | | |
承付款和意外開支 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股;$0.001面值;授權 1,600,000,000股份; 289,250,544和 286,817,375已發行股份;以及 271,745,947和 279,625,364分別截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還 | 289 | | | 287 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
額外的實收資本 | 8,455,056 | | | 8,273,637 | |
留存赤字 | (7,360,687) | | | (7,782,568) | |
累計其他綜合虧損 | (463,533) | | | (369,182) | |
國庫股票; 17,504,597和 7,192,011分別為股票 | (930,563) | | | (482,049) | |
Total Match Group, Inc. 股 | (299,438) | | | (359,875) | |
非控股權益 | 426 | | | 994 | |
股東權益總額 | (299,012) | | | (358,881) | |
負債總額和股東權益 | $ | 4,248,895 | | | $ | 4,182,764 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
MATCH GROUP, INC和子公司
合併運營報表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計,每股數據除外) |
收入 | $ | 881,600 | | | $ | 809,546 | | | $ | 2,498,276 | | | $ | 2,402,690 | |
運營成本和支出: | | | | | | | |
收入成本(不包括下文單獨顯示的折舊) | 255,598 | | | 246,962 | | | 745,902 | | | 724,038 | |
銷售和營銷費用 | 153,408 | | | 129,615 | | | 427,364 | | | 407,182 | |
一般和管理費用 | 107,095 | | | 114,169 | | | 305,404 | | | 325,512 | |
產品開發費用 | 94,141 | | | 87,880 | | | 286,614 | | | 253,084 | |
折舊 | 17,310 | | | 10,679 | | | 42,427 | | | 32,664 | |
無形資產的減值和攤銷 | 10,489 | | | 9,606 | | | 33,921 | | | 251,838 | |
運營成本和支出總額 | 638,041 | | | 598,911 | | | 1,841,632 | | | 1,994,318 | |
營業收入 | 243,559 | | | 210,635 | | | 656,644 | | | 408,372 | |
利息支出 | (40,380) | | | (36,814) | | | (119,473) | | | (107,333) | |
其他收入,淨額 | 7,905 | | | 2,326 | | | 14,729 | | | 8,435 | |
所得税前收益 | 211,084 | | | 176,147 | | | 551,900 | | | 309,474 | |
所得税準備金 | (47,328) | | | (47,881) | | | (130,108) | | | (32,966) | |
淨收益 | 163,756 | | | 128,266 | | | 421,792 | | | 276,508 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (29) | | | 430 | | | 89 | | | 863 | |
歸屬於Match集團公司股東的淨收益 | $ | 163,727 | | | $ | 128,696 | | | $ | 421,881 | | | $ | 277,371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Match Group, Inc.股東的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.59 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.98 | |
稀釋 | $ | 0.57 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.94 | |
| | | | | | | |
按職能劃分的股票薪酬支出: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1,521 | | | $ | 1,440 | | | $ | 4,511 | | | $ | 4,547 | |
銷售和營銷費用 | 2,374 | | | 2,011 | | | 6,845 | | | 5,830 | |
一般和管理費用 | 27,862 | | | 26,154 | | | 69,067 | | | 80,085 | |
產品開發費用 | 29,988 | | | 23,657 | | | 83,522 | | | 59,862 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 61,745 | | | $ | 53,262 | | | $ | 163,945 | | | $ | 150,324 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
MATCH GROUP, INC和子公司
綜合運營報表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
淨收益 | $ | 163,756 | | | $ | 128,266 | | | $ | 421,792 | | | $ | 276,508 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | |
外幣折算調整的變化 | (44,754) | | | (158,806) | | | (94,368) | | | (343,855) | |
| | | | | | | |
其他綜合損失總額 | (44,754) | | | (158,806) | | | (94,368) | | | (343,855) | |
綜合收益(虧損) | 119,002 | | | (30,540) | | | 327,424 | | | (67,347) | |
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損的組成部分: | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (29) | | | 430 | | | 89 | | | 863 | |
歸因於非控股權益的外幣折算調整的變化 | 14 | | | 42 | | | 17 | | | 1,008 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | (15) | | | 472 | | | 106 | | | 1,871 | |
歸屬於Match Group, Inc.股東的綜合收益(虧損) | $ | 118,987 | | | $ | (30,068) | | | $ | 327,530 | | | $ | (65,476) | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
MATCH GROUP, INC和子公司
合併股東權益表(未經審計)
截至2023年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集團股東權益 | | | | |
| | | | 普通股 $0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | $ | | 股份 | | | | | | | | | | 額外的實收資本 | | 留存(赤字)收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 比賽集團股東權益總額 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (以千計) |
截至2023年6月30日的餘額 | | | | $ | 289 | | | 288,686 | | | | | | | | | | | $ | 8,392,805 | | | $ | (7,524,414) | | | $ | (418,793) | | | $ | (627,814) | | | $ | (177,927) | | | $ | 411 | | | $ | (177,516) | |
截至2023年9月30日的三個月的淨收益 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 163,727 | | | — | | | — | | | 163,727 | | | 29 | | | 163,756 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (44,740) | | | — | | | (44,740) | | | (14) | | | (44,754) | |
股票薪酬支出 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 65,015 | | | — | | | — | | | — | | | 65,015 | | | — | | | 65,015 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税 | | | | — | | | 565 | | | | | | | | | | | (2,763) | | | — | | | — | | | — | | | (2,763) | | | — | | | (2,763) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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購買庫存股票 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (302,749) | | | (302,749) | | | — | | | (302,749) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
截至2023年9月30日的餘額 | | | | $ | 289 | | | 289,251 | | | | | | | | | | | $ | 8,455,056 | | | $ | (7,360,687) | | | $ | (463,533) | | | $ | (930,563) | | | $ | (299,438) | | | $ | 426 | | | $ | (299,012) | |
MATCH GROUP, INC和子公司
合併股東權益表(未經審計)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集團股東權益 | | | | |
| | | | 普通股 $0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | $ | | 股份 | | | | | | | | | | 額外的實收資本 | | 留存(赤字)收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 比賽集團股東權益總額 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (以千計) |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | — | | | | $ | 286 | | | 286,102 | | | | | | | | | | | $ | 8,165,983 | | | $ | (7,995,839) | | | $ | (407,837) | | | $ | (215,538) | | | $ | (452,945) | | | $ | 844 | | | $ | (452,101) | |
截至2022年9月30日的三個月的淨(虧損)收益 | (502) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 128,696 | | | — | | | — | | | 128,696 | | | 72 | | | 128,768 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (158,764) | | | — | | | (158,764) | | | (42) | | | (158,806) | |
股票薪酬支出 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 55,962 | | | — | | | — | | | — | | | 55,962 | | | — | | | 55,962 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税 | — | | | | — | | | 367 | | | | | | | | | | | (5,262) | | | — | | | — | | | — | | | (5,262) | | | — | | | (5,262) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
將可贖回的非控股權益調整為公允價值 | 502 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (503) | | | — | | | — | | | — | | | (503) | | | — | | | (503) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股票 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (266,511) | | | (266,511) | | | — | | | (266,511) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | — | | | | $ | 286 | | | 286,469 | | | | | | | | | | | $ | 8,216,165 | | | $ | (7,867,143) | | | $ | (566,601) | | | $ | (482,049) | | | $ | (699,342) | | | $ | 874 | | | $ | (698,468) | |
MATCH GROUP, INC和子公司
合併股東權益表(未經審計)
截至2023年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集團股東權益 | | | | |
| | | | 普通股 $0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | $ | | 股份 | | | | | | | | | | 額外 付費 資本 | | 留存(赤字)收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 比賽集團股東權益總額 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (以千計) |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | | $ | 287 | | | 286,817 | | | | | | | | | | | $ | 8,273,637 | | | $ | (7,782,568) | | | $ | (369,182) | | | $ | (482,049) | | | $ | (359,875) | | | $ | 994 | | | $ | (358,881) | |
截至2023年9月30日的九個月的淨(虧損)收益 | (184) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 421,881 | | | — | | | — | | | 421,881 | | | 95 | | | 421,976 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (94,351) | | | — | | | (94,351) | | | (17) | | | (94,368) | |
股票薪酬支出 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 173,208 | | | — | | | — | | | — | | | 173,208 | | | — | | | 173,208 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税 | — | | | | 2 | | | 2,434 | | | | | | | | | | | 10,471 | | | — | | | — | | | — | | | 10,473 | | | — | | | 10,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買可贖回的非控股權益 | (295) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
將可贖回的非控股權益調整為公允價值 | 479 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (479) | | | — | | | — | | | — | | | (479) | | | — | | | (479) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購非控股權益 | — | | | | | | | | | | | | | | | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | | | (3,157) | | | (2,423) | |
購買庫存股票 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (448,514) | | | (448,514) | | | — | | | (448,514) | |
將非控股權益調整為公允價值 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (2,100) | | | — | | | — | | | — | | | (2,100) | | | 2,100 | | | — | |
行使子公司計價股權獎勵產生的非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (411) | | | — | | | — | | | — | | | (411) | | | 411 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | — | | | | $ | 289 | | | 289,251 | | | | | | | | | | | $ | 8,455,056 | | | $ | (7,360,687) | | | $ | (463,533) | | | $ | (930,563) | | | $ | (299,438) | | | $ | 426 | | | $ | (299,012) | |
MATCH GROUP, INC和子公司
合併股東權益表(未經審計)(續)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集團股東權益 | | | | |
| | | | 普通股 $0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換 非控制性 興趣愛好 | | | $ | | 股份 | | | | | | | | | | 額外的實收資本 | | 留存(赤字)收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 比賽集團股東權益總額 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | (以千計) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 1,260 | | | | $ | 283 | | | 283,470 | | | | | | | | | | | $ | 8,164,216 | | | $ | (8,144,514) | | | $ | (223,754) | | | $ | — | | | $ | (203,769) | | | $ | 7,927 | | | $ | (195,842) | |
截至2022年9月30日的九個月的淨(虧損)收益 | (1,452) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 277,371 | | | — | | | — | | | 277,371 | | | 589 | | | 277,960 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (342,847) | | | — | | | (342,847) | | | (1,008) | | | (343,855) | |
股票薪酬支出 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 159,082 | | | — | | | — | | | — | | | 159,082 | | | — | | | 159,082 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税 | — | | | | 3 | | | 2,999 | | | | | | | | | | | (89,772) | | | — | | | — | | | — | | | (89,769) | | | — | | | (89,769) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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將可贖回的非控股權益調整為公允價值 | 192 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (192) | | | — | | | — | | | — | | | (192) | | | — | | | (192) | |
收購非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 6,672 | | | — | | | — | | | — | | | 6,672 | | | (23,693) | | | (17,021) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股票 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (482,049) | | | (482,049) | | | — | | | (482,049) | |
將非控股權益調整為公允價值 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (16,215) | | | — | | | — | | | — | | | (16,215) | | | 16,215 | | | — | |
行使子公司計價股權獎勵產生的非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (844) | | | — | | | — | | | — | | | (844) | | | 844 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
票據認股權證的結算 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,116) | | | — | | | — | | | | | (7,116) | | | — | | | (7,116) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 334 | | | — | | | — | | | — | | | 334 | | | — | | | 334 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | — | | | | $ | 286 | | | 286,469 | | | | | | | | | | | $ | 8,216,165 | | | $ | (7,867,143) | | | $ | (566,601) | | | $ | (482,049) | | | $ | (699,342) | | | $ | 874 | | | $ | (698,468) | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
MATCH GROUP, INC和子公司
合併現金流量表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
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淨收益 | $ | 421,792 | | | $ | 276,508 | |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
股票薪酬支出 | 163,945 | | | 150,324 | |
折舊 | 42,427 | | | 32,664 | |
無形資產的減值和攤銷 | 33,921 | | | 251,838 | |
| | | |
遞延所得税 | 44,789 | | | 6,517 | |
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其他調整數,淨額 | 6,647 | | | 1,362 | |
資產和負債的變化 | | | |
應收賬款 | (100,134) | | | 6,985 | |
其他資產 | 7,457 | | | 53,757 | |
應付賬款和其他負債 | 15,701 | | | (467,343) | |
應付所得税和應收所得税 | 7,779 | | | (11,721) | |
遞延收入 | (23,652) | | | (440) | |
經營活動提供的淨現金 | 620,672 | | | 300,451 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
企業合併中使用的現金,扣除獲得的現金 | — | | | (25,681) | |
資本支出 | (50,020) | | | (38,373) | |
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其他,淨額 | 2,444 | | | 2,615 | |
用於投資活動的淨現金 | (47,576) | | | (61,439) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
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結算可交換票據的付款 | — | | | (117,755) | |
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可交換票據套期保值結算的收益 | — | | | 61,459 | |
結算與可交換票據相關的認股權證的款項 | — | | | (7,482) | |
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根據股票獎勵發行普通股的收益 | 16,407 | | | 16,788 | |
代表員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税 | (5,933) | | | (106,688) | |
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購買庫存股票 | (445,108) | | | (482,049) | |
購買非控股權益 | (1,872) | | | (10,554) | |
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其他,淨額 | — | | | 10 | |
用於融資活動的淨現金 | (436,506) | | | (646,271) | |
提供的現金總額(已使用) | 136,590 | | | (407,259) | |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2,104) | | | (17,501) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 134,486 | | | (424,760) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 572,516 | | | 815,512 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 707,002 | | | $ | 390,752 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
MATCH GROUP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註 1——公司和重要會計政策摘要
Match Group, Inc. 通過其投資組合公司,是數字技術的領先提供商,旨在幫助人們建立有意義的聯繫。我們的全球品牌組合包括 Tinder®,鉸鏈®,比賽®,Meetic®,OkCupid®,Pairs™,好多魚®,阿扎爾®、Hakuna® 等,每一個都旨在增加我們的用户與他人建立聯繫的可能性。通過我們值得信賴的品牌,我們提供量身定製的服務,以滿足用户的不同偏好。我們的服務已過時提供 40向世界各地的用户提供語言。比賽組有 一運營部門Connections,作為品牌組合進行管理。
除非上下文另有説明,否則此處使用的 “Match Group”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語指的是 Match Group, Inc. 及其子公司。
列報和合並的基礎
公司根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制合併財務報表。合併財務報表包括公司賬目、公司全資擁有的所有實體以及公司擁有控股財務權益的所有實體的賬目。公司間交易和賬户已被取消。
管理層認為,未經審計的中期合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同,管理層認為,這些調整反映了公允列報本期合併財務狀況、合併經營業績和合並現金流所必需的所有調整,包括正常和經常性調整。中期業績不一定代表全年可能出現的預期業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併報表及其附註一起閲讀。
會計估計
公司管理層在根據公認會計原則編制合併財務報表時必須做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計有所不同。
公司持續評估其估計和判斷,包括與以下方面有關的估算和判斷:現金等價物的公允價值、應收賬款的賬面價值,包括信貸損失備抵的確定;收入儲備的確定;使用權資產的賬面價值;固定壽命無形資產以及財產和設備的使用壽命和可收回性;商譽和無限期無形資產的可收回性;公允價值沒有易於確定的公平性的股權證券價值;突發事件;未確認的税收優惠;遞延所得税資產的估值補貼;股票獎勵的公允價值和沒收率等。公司的估算和判斷基於歷史經驗、預測和預算以及公司認為相關的其他因素。
投資和股權證券會計
除我們合併子公司的股票證券外,股票證券的投資按公允價值核算,或根據財務會計準則委員會(“FASB”)第2016-01號會計準則更新(“ASU”)的計量備選方案進行核算, 金融資產和金融負債的確認和計量,公允價值的任何變動均計入其他收入(支出),每個報告期淨額。在衡量替代方案下,沒有易於確定的公允價值的股票投資按成本減去減值(如果有)加上或減去同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動;價值通常根據截至交易日的市場方法確定。如果證券具有相同或相似之處,則該證券將被視為相同或相似
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MATCH GROUP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)(續)
與本公司持有的股權證券相似的權利。當有定性因素或事件表明可能出現減值時,公司將在每個報告期審查其沒有現成減值公允價值的股權證券。我們在做出這一決定時考慮的因素包括行業和市場狀況的負面變化、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素。當存在減值指標時,公司會對我們在股票證券上的投資的公允價值進行量化評估,這需要判斷和使用估算值。當我們的評估表明投資的公允價值低於賬面價值時,公司將證券減記為其公允價值,並將相應的費用記入其他淨收入(支出)中。
收入確認
當承諾服務的控制權移交給我們的客户時,收入即被確認,其金額反映了公司期望為換取這些服務而有權獲得的對價。
遞延收入
遞延收入包括在公司業績之前收到或根據合同應付的預付款。公司的遞延收入在每個報告期結束時按合同列報。當適用的訂閲期限或預期履行義務的期限為一年或更短時,公司將遞延收入歸類為當期收入。截至2022年12月31日,目前的遞延收入餘額為美元252.7百萬。在截至2023年9月30日的九個月中,公司確認了美元247.1截至2022年12月31日,100萬美元收入已包含在遞延收入餘額中。截至2023年9月30日,目前的遞延收入餘額為美元227.0百萬。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不遞延收入的非流動部分。
實用權宜之計和豁免
在亞利桑那州立大學第2014-09號規定的實際權宜之計允許的情況下, 與客户簽訂合同的收入, 公司沒有披露 (i) 最初預期的合同的未履行履約義務的價值 期限不超過一年,(ii) 對價可變且完全分配給未滿意業績的合同 根據系列指導方針,債務或完全未兑現的承諾列入,以及 (iii) 合同 公司按照我們有權就所提供的服務開具發票的金額確認收入。
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合併財務報表附註(未經審計)(續)
收入分解
下表列出了分列的收入:
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
直接收入: | | | | | | | |
美洲 | $ | 455,210 | | | $ | 413,805 | | | $ | 1,291,083 | | | $ | 1,222,513 | |
歐洲 | 251,982 | | | 214,771 | | | 692,216 | | | 638,570 | |
亞太地區及其他 | 159,608 | | | 166,568 | | | 474,075 | | | 498,047 | |
直接收入總額 | 866,800 | | | 795,144 | | | 2,457,374 | | | 2,359,130 | |
間接收入(主要是廣告收入) | 14,800 | | | 14,402 | | | 40,902 | | | 43,560 | |
總收入 | $ | 881,600 | | | $ | 809,546 | | | $ | 2,498,276 | | | $ | 2,402,690 | |
| | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | |
Tinder | $ | 508,521 | | | $ | 460,179 | | | $ | 1,424,413 | | | $ | 1,350,279 | |
鉸鏈 | 107,265 | | | 74,363 | | | 280,349 | | | 206,467 | |
亞洲比賽小組(a) | 76,765 | | | 80,604 | | | 229,031 | | | 247,459 | |
常青與新興(b) | 174,249 | | | 179,998 | | | 523,581 | | | 554,925 | |
直接收入總額 | $ | 866,800 | | | $ | 795,144 | | | $ | 2,457,374 | | | $ | 2,359,130 | |
______________________
(a)由主要專注於亞洲的品牌組成,包括Pairs、Azar和Hakuna。
(b)主要由 Match、Meetic、OkCupid、Plenty Of Fish、BLK®、Chispa™ 和 The League® 等品牌組成。
改敍
前一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
注2—所得税
在每個過渡期結束時,公司估算年度有效所得税税率,並將該税率應用於其年初至今的普通收益或虧損。與重大、不尋常或特殊項目(如果適用)相關的所得税準備金或福利將在扣除相關税收影響後單獨報告或報告,將在發生的過渡期內單獨計算和確認。此外,已頒佈的税法或税率、税收狀況、對未來年初遞延所得税資產變現性的判斷或未確認的税收優惠的影響將在變更發生的過渡期內確認。
計算每個過渡期的估計年度有效所得税税率需要某些估計和假設,包括但不限於當年的預期税前收入(或虧損)、對外國司法管轄區所得收入(和/或損失)比例的預測、永久和暫時差異以及本年度產生的遞延所得税資產變現的可能性。隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息或我們的税收環境的變化,用於計算所得税準備金或收益的會計估算值可能會發生變化。如果估計的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化,則變更對前幾個季度的影響包含在變更發生的季度的所得税準備金中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄的所得税準備金為美元47.3百萬和美元47.9分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司記錄的所得税準備金為美元130.1百萬和美元33.0分別為百萬。有效的税收
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合併財務報表附註(未經審計)(續)
2023年三個月和九個月期的利率均高於法定税率,這主要是由於不可扣除的股票薪酬、與此類獎勵的授予日相比,某些股票類獎勵發放之日的股價較低,以及扣除聯邦福利後的州所得税。對來自國外來源的美國收入的較低税率部分抵消了這些增長。
Match Group經常接受聯邦、州、地方和外國當局在所得税領域的審計。這些審計包括審查收入和扣除的時間和金額,以及此類收入和扣除額在各個税務管轄區之間的分配。美國國税局(“IRS”)已基本完成對公司截至2019年12月31日的聯邦所得税申報表的審計。從2014年開始的納税年度,在其他各個司法管轄區提交的申報表都有待審查。儘管我們認為我們已經為不確定的税收狀況做好了足夠的準備,但這些問題的最終税收結果可能與我們的估計有很大差異。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,包括利息和罰款在內的未確認的税收優惠為美元43.7百萬和美元44.2分別為百萬。如果隨後確認2023年9月30日未確認的税收優惠,則所得税支出將減少美元31.9百萬,扣除相關的遞延所得税資產和利息。截至2022年12月31日,可比金額為美元31.3百萬。該公司認為,其未確認的税收優惠有合理可能減少美元0.8由於訴訟時效到期,到2024年9月30日將減少所得税條款,這將減少所得税條款。
公司在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,應計的利息和罰款並不重要。截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付的非當期所得税包括應計利息和罰款,金額為美元0.9百萬和美元1.2分別是百萬。
附註 3—金融工具
沒有易於確定的公允價值的股權證券
在2023年9月30日和2022年12月31日,公司投資於沒有現成公允價值的股票證券的賬面價值總計為美元14.2百萬,幷包含在隨附的合併資產負債表中的 “其他非流動資產” 中。截至2023年9月30日,公允價值無法隨時確定的股票證券賬面價值的累計向下調整(包括減值)為美元2.1百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,都有 不在不容易確定的公允價值的情況下調整股權證券的賬面價值。
對於截至2023年9月30日和2022年12月31日所有公允價值尚不容易確定的股票證券,公司選擇了衡量替代方案。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,根據計量替代選擇,公司沒有使用同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化來確定任何公允價值調整。
公允價值測量
公司將其以公允價值計量的金融工具歸類為公允價值層次結構,該層次結構對用於資產或負債定價的投入進行優先排序。公允價值層次結構的三個層次是:
•第 1 級:從獨立來源獲得的可觀察輸入,例如活躍市場中相同資產和負債的報價市場價格。
•第二級:可直接或間接觀察的其他投入,例如活躍市場中類似資產或負債的報價市場價格、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價市場價格,以及主要來自可觀察的市場數據或由可觀察的市場數據證實的投入。公司二級金融資產的公允價值主要來自可能未活躍交易的相同標的證券的可觀察市場價格。其中某些證券的市場價格可能與多個市場數據源不同,在這種情況下,將使用平均市場價格。
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•第三級:市場數據很少或根本沒有的不可觀察的輸入,要求公司根據當時可用的最佳信息,就市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設制定自己的假設。
下表列出了公司經常按公允價值計量的金融工具:
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| 2023年9月30日 |
| 報價市場 活躍價格 的市場 相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | | | 總計 公允價值 測量 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 12,645 | | | $ | — | | | | | $ | 12,645 | |
定期存款 | — | | | 131,574 | | | | | 131,574 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 5,936 | | | | | 5,936 | |
總計 | $ | 12,645 | | | $ | 137,510 | | | | | $ | 150,155 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 2022年12月31日 |
| 報價市場 活躍價格 的市場 相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | | | 總計 公允價值 測量 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 77,150 | | | $ | — | | | | | $ | 77,150 | |
定期存款 | — | | | 25,593 | | | | | 25,593 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 8,723 | | | | | 8,723 | |
總計 | $ | 77,150 | | | $ | 34,316 | | | | | $ | 111,466 | |
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按非經常性公允價值計量的資產
只有在確認減值費用時,公司的非金融資產,例如商譽、無形資產、財產和設備以及使用權資產,才會調整為公允價值。公司的金融資產由不易確定的公允價值的股權證券組成,在確定可觀察到的價格變動或確認減值費用後,將調整為公允價值。此類公允價值衡量標準主要基於三級投入。
在2022年第二季度,該公司記錄的減值費用為美元217.4與收購Hyperconnect相關的商品名稱和技術無形資產的百萬美元,包含在無形資產的減值和攤銷中。公司對各種無形資產進行了避免的特許權使用費貼現現金流(“DCF”)估值,以確定這些無形資產截至2022年6月30日的當前公允價值。截至該日,自收購以來,我們對Hyperconnect未來收入和現金流的預期有所下降,包括Hyperconnect某些主要市場不利的外幣匯率變化的影響。此外,估值中使用的貼現率有所提高
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MATCH GROUP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)(續)
自收購Hyperconnect以來,進一步對這些無形資產的公允價值產生了負面影響。
僅出於披露目的以公允價值計量的金融工具
下表列出了僅用於披露目的以公允價值計量的金融工具的賬面價值和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
| | | | | | | |
長期債務,淨額 (a) (b) | $ | (3,840,589) | | | $ | (3,418,650) | | | $ | (3,835,726) | | | $ | (3,407,391) | |
______________________
(a)截至2023年9月30日和2022年12月31日,長期債務的賬面價值(淨額)包括未攤銷的原始發行折扣和債務發行成本(美元)34.4百萬和美元39.3分別是百萬。
(b)截至2023年9月30日,2026年可交換票據和2030年可交換票據(在 “附註4——長期債務,淨額” 中描述)的公允價值為美元502.3百萬和美元500.5分別為百萬。截至2022年12月31日,2026年可交換票據和2030年可交換票據的公允價值為美元514.4百萬和美元499.7分別是百萬。
在2023年9月30日和2022年12月31日,長期債務淨值的公允價值是使用可觀察的市場價格或類似負債的指數(即二級投入)估算的。
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附註 4——長期債務,淨額
長期債務包括:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千計) |
2025年2月13日到期的信貸額度 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期貸款 | 425,000 | | | 425,000 | |
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| | | |
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5.00% 2027 年 12 月 15 日到期的優先票據(“5.00優先票據百分比”);每年6月15日和12月15日應付利息 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.625% 2028 年 6 月 1 日到期的優先票據(即”4.625優先票據百分比”);每年6月1日和12月1日應付利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625% 2029 年 2 月 15 日到期的優先票據(即”5.625優先票據百分比”);每年2月15日和8月15日應付利息 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.1252030 年 8 月 1 日到期的優先票據百分比(”4.125優先票據百分比”);每年2月1日和8月1日應付利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.625% 2031 年 10 月 1 日到期的優先票據(即”3.625優先票據百分比”);從2022年4月1日起每年4月1日和10月1日應付利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | |
0.875% 2026年6月15日到期的可交換優先票據(“2026年可交換票據”);每年6月15日和12月15日應付利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
2.00% 2030 年 1 月 15 日到期的可交換優先票據(“2030 年可交換票據”);每年1月15日和7月15日應付利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
債務總額 | 3,875,000 | | | 3,875,000 | |
| | | |
減去:未攤銷的原始發行折扣 | 3,704 | | | 4,366 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | 30,707 | | | 34,908 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 3,840,589 | | | $ | 3,835,726 | |
信貸額度和定期貸款
我們的全資子公司Match Group Holdings II, LLC(“MG Holdings II”)是提供信貸額度和定期貸款的信貸協議(經修訂的 “信貸協議”)的借款人。自2023年6月30日起,我們簽訂了一項修正案,將倫敦銀行同業拆借利率替換為定期擔保隔夜融資利率,並針對信貸額度或定期貸款下的未來重新定價活動以及新借款進行適用的調整(“調整後期限SOFR”)。
信貸額度的借款能力為美元750百萬個,將於 2025 年 2 月 13 日到期。在2023年9月30日和2022年12月31日,都有 不未償借款,美元0.4百萬未兑現的信用證,以及 $749.6信貸額度下的百萬可用資金。根據MG Holdings II的合併淨槓桿率,未提取資金的年度承諾費為 25截至2023年9月30日的基點。根據MG Holdings II的合併淨槓桿比率,信貸額度下的借款按基準利率或調整後期限SOFR支付利息,在每種情況下,外加適用的利潤。如果MG Holdings II通過信貸額度借款,則其合併淨槓桿率必須保持在不超過的水平 5.0到 1.0。
在2023年9月30日和2022年12月31日,定期貸款的未償餘額均為美元425百萬。定期貸款按調整後期限 SOFR plus 計息 1.75%,適用税率為 7.30截至2023年9月30日的百分比。截至2022年12月31日,定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率+ 1.75%,原為 6.49%。定期貸款將於2027年2月13日到期。在貸款期限內,至少每季度支付一次利息。定期貸款規定每年還本金,作為超額現金流轉移準備金的一部分,該金額(如果有)受信貸協議中規定的有擔保淨槓桿比率管轄。
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合併財務報表附註(未經審計)(續)
信貸協議包括在MG Holdings II的擔保淨槓桿率超過時限制MG Holdings II支付股息、進行分配或回購MG Holdings II股票的能力的條款 2.0至1.0,而定期貸款仍未償還,此後,如果MG Holdings II的合併淨槓桿率超過 4.0到 1.0,或者如果發生了違約事件。信貸協議包括其他契約,限制了MG Holdings II及其子公司承擔債務、支付股息或進行分配等的能力。信貸額度和定期貸款下的債務由某些MG Holdings II全資國內子公司無條件擔保,也由某些MG Holdings II國內外子公司的股票擔保。信貸額度下的定期貸款和未償借款(如果有)排名相同,優先於優先票據,視信貸協議下借款提供擔保的資產的價值而定。
高級票據
這個 5.00% 優先票據於2017年12月4日發行。這些票據可以按管理票據的契約中規定的贖回價格進行兑換,以及截至適用贖回日的應計和未付利息。
這個 4.625% 優先票據於2020年5月19日發行。這些票據可以按照管理票據的契約中規定的贖回價格進行兑換,同時還可以按適用贖回日期的應計和未付利息進行兑換。
這個 5.625% 優先票據於2019年2月15日發行。在2024年2月15日之前的任何時候,這些票據的贖回價格均可兑換,贖回價格等於本金加上應計和未付利息以及票據契約中規定的整體溢價。此後,這些票據可以按管理票據的契約中規定的贖回價格以及截至適用贖回日的應計和未付利息進行兑換。
這個 4.125% 優先票據於2020年2月11日發行。在2025年5月1日之前的任何時候,這些票據的贖回價格等於本金加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價之和。此後,這些票據可以按管理票據的契約中規定的贖回價格以及適用贖回日期的應計和未付利息進行兑換。
這個 3.625% 優先票據於2021年10月4日發行。在2026年10月1日之前的任何時候,這些票據的贖回價格均可兑換,贖回價格等於本金加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價。此後,這些票據可以按管理票據的契約中規定的贖回價格以及截至適用贖回日的應計和未付利息進行兑換。
管理的契約 5.00% 優先票據包含在違約發生或MG Holdings II的合併槓桿率(定義見契約)超過的情況下,將限制MG Holdings II支付股息或進行分配、回購或贖回MG Holdings II股票的能力 5.0到 1.0。截至2023年9月30日,此類限制尚未生效。裏面還有其他契約 5.00百分比優先票據契約,限制了MG Holdings II及其子公司在MG Holdings II不符合規定的財務比率的情況下承擔債務、進行投資或出售資產的能力,以及(ii)產生留置權,簽訂限制其支付股息、與關聯公司進行交易或合併、合併或出售其基本全部資產的能力的協議。管理的契約 3.625%, 4.125%, 4.625%,以及 5.625% 優先票據的限制性不如管理優先票據的契約那麼嚴格 5.00% 優先票據,通常僅限制MG Holdings II及其子公司設立資產留置權或合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或基本全部資產的能力。
優先票據在付款權上的排名均相同。
可交換票據
2019年,公司的直接全資子公司Match Group FinanceCo 2, Inc.和Match Group FinanceCo 3, Inc. 發行了美元575.0其2026年可交換票據的本金總額為百萬美元和美元575.0其2030年可交換票據的本金總額分別為百萬美元。
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MATCH GROUP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)(續)
2026年和2030年可交換票據(統稱為 “可交換票據”)由公司擔保,但不由MG Holdings II或其任何子公司擔保。
下表顯示了可交換功能的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可交換票據每1,000美元本金可兑換為的公司普通股數量(a) | | 每股近似等值交易價格(a) | | 可交換日期 |
2026 可交換票據 | 11.4259 | | $ | 87.52 | | | 2026年3月15日 |
2030 可交換票據 | 11.8739 | | $ | 84.22 | | | 2029年10月15日 |
______________________
(a)視特定事件發生而調整。
正如適用契約中更具體地規定的那樣,可交換票據在以下情況下可以兑換:
(1) 在任何日曆季度(且僅在該日曆季度內),前提是公司最近公佈的普通股銷售價格至少為 20在此期間的交易日(無論是否連續) 30結束於前一個日曆季度的最後交易日(包括前一個日曆季度的最後交易日)的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日交易價格的百分比;
(2) 在 五-任一之後的工作日時段 五-連續交易日時段(“衡量期”),其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格與每個此類交易日匯率乘積的百分比;
(3) 如果發行人要求贖回票據,則在贖回日之前的預定交易日營業結束之前的任何時候;或
(4) 發生特定公司事件時,如管理相應可交換票據的契約所進一步描述的那樣。
在上表中列出的相應可交換日期當天或之後,直到到期日前第二個預定交易日營業結束之前,無論上述條件如何,持有人都可以交換其全部或任何部分的可交換票據。交換後,發行人可以自行決定用現金、公司普通股或現金與公司普通股的組合來結算可交換票據。在進一步結算票據時發行的任何股票將由行使可交換票據套期保值時獲得的股份所抵消(如下所述)。
在截至2023年9月30日的九個月中,沒有2026年或2030年的可交換票據可供兑換。截至2023年9月30日,2026年和2030年的可交換票據均不可兑換。
根據公司2023年9月30日和2022年12月31日的股價,分別在2023年9月30日和2022年12月31日的2026年9月30日和2022年12月31日,按轉換後的已發行可交換票據的本金沒有超過2026年和2030年每張可交換票據的本金。
此外,如果公司上次報告的普通股銷售價格至少為,則2026年可交換票據和2030年可交換票據的全部或任何部分可以分別由各自的發行人選擇在2026年7月20日當天或之後兑換成現金 130當時至少有效的交易價格的百分比 20交易日(無論是否連續),至少包括 一的 五在任何情況下,提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日期間,以適用的發行人提供贖回通知之日之前的交易日結束(包括該交易日),贖回價格等於 100待贖回本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。
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合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償可交換票據的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 | | | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 |
| | | | | | | | | | | |
| | | (以千計) |
校長 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | | | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | | | 4,376 | | | 6,885 | | | | | 5,562 | | | 7,645 | |
| | | | | | | | | | | |
包含在長期債務中的淨賬面價值,淨額 | | | $ | 570,624 | | | $ | 568,115 | | | | | $ | 569,438 | | | $ | 567,355 | |
下表列出了與可交換票據相關的確認利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 | | 2022 年可交換票據(a) | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 |
| | | | | | | | | | | |
| | | (以千計) |
合同利息支出 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,875 | | | $ | 13 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,875 | |
債務發行成本的攤銷 | | | 400 | | | 256 | | | 102 | | | 395 | | | 250 | |
確認的利息支出總額 | | | $ | 1,657 | | | $ | 3,131 | | | $ | 115 | | | $ | 1,652 | | | $ | 3,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 | | 2022 年可交換票據(a) | | 2026 可交換票據 | | 2030 可交換票據 |
| | | | | | | | | | | |
| | | (以千計) |
合同利息支出 | | | $ | 3,773 | | | $ | 8,625 | | | $ | 366 | | | $ | 3,773 | | | $ | 8,625 | |
債務發行成本的攤銷 | | | 1,186 | | | 760 | | | 401 | | | 1,172 | | | 743 | |
確認的利息支出總額 | | | $ | 4,959 | | | $ | 9,385 | | | $ | 767 | | | $ | 4,945 | | | $ | 9,368 | |
______________________
(a)該公司的 0.875% 2022年10月1日到期的可交換優先票據(“2022年可交換票據”),其未償餘額在截至2022年12月31日的年度內已全部贖回。
2026年和2030年可交換票據的有效利率為 1.2% 和 2.2分別為%。
可交換票據、套期保值和認股權證
關於可交換票據的發行,公司購買了看漲期權,允許公司以下文規定的每股價格(“可交換票據套期保值”)最初購買與適用的可交換票據交換時可發行的相同數量的股票(“可交換票據套期保值”),並出售了允許交易對手按設定的每股價格購買(視特定事件發生而定)股票的認股權證下文第四(“可交換票據”認股權證”)。
預計可交換票據套期保值將減少任何可交換票據交換對公司普通股的潛在攤薄影響和/或抵消任何現金支付 Match Group
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FinanceCo 2, Inc. 或 Match Group FinanceCo 3, Inc. 的收入必須超過已兑換票據的本金。可交換票據認股權證對公司普通股具有稀釋作用,前提是公司普通股的每股市場價格超過其各自的行使價。
下表列出了截至2023年9月30日未償還的可交換票據套期保值和認股權證的詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量(a) | | 每股近似等值交易價格(a) |
| | | |
| (百萬股) |
2026 可交換票據對衝 | 6.6 | | $ | 87.52 | |
2030 可交換票據對衝 | 6.8 | | $ | 84.22 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量(a) | | 每股加權平均行使價(a) |
| | | |
| (百萬股) |
| | | |
2026 可交換票據認股權證 | 6.6 | | $ | 134.76 | |
2030 可交換票據認股權證 | 6.8 | | $ | 134.82 | |
______________________
(a)視特定事件發生而調整。
附註 5—累計其他綜合虧損
下表列出了累計其他綜合虧損的組成部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司的累計其他綜合虧損與外幣折算調整有關。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| (以千計) | | |
7 月 1 日的餘額 | $ | (418,793) | | | $ | (407,837) | | | |
其他綜合損失 | (44,740) | | | (158,764) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9 月 30 日的餘額 | $ | (463,533) | | | $ | (566,601) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | | | 2022 |
| | | | | |
| (以千計) |
1 月 1 日的餘額 | $ | (369,182) | | | | | $ | (223,754) | |
其他綜合損失 | (94,351) | | | | | (342,847) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9 月 30 日的餘額 | $ | (463,533) | | | | | $ | (566,601) | |
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,都有 不税收優惠或累計其他綜合虧損準備金。
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注6—每股收益
下表列出了歸屬於Match Group股東的基本和攤薄後每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
| | | | | | | |
| (以千計,每股數據除外) |
分子 | | | | | | | |
淨收益 | $ | 163,756 | | | $ | 163,756 | | | $ | 128,266 | | | $ | 128,266 | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (29) | | | (29) | | | 430 | | | 430 | |
子公司攤薄型證券的影響 | — | | | (12) | | | — | | | (42) | |
攤薄型可交換票據的利息,扣除所得税(a) | — | | | 3,179 | | | — | | | 3,206 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Match集團公司股東的淨收益 | $ | 163,727 | | | $ | 166,894 | | | $ | 128,696 | | | $ | 131,860 | |
| | | | | | | |
分母 | | | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | 275,223 | | | 275,223 | | | 281,314 | | | 281,314 | |
稀釋性證券(b) (c) | — | | | 4,760 | | | — | | | 4,276 | |
可交換票據中的攤薄股份(如果已兑換)(a) | — | | | 13,397 | | | — | | | 14,404 | |
每股收益的分母——加權平均股(b) (c) | 275,223 | | | 293,380 | | | 281,314 | | | 299,994 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Match Group, Inc.股東的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.44 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀釋 | | 基本 | | 稀釋 |
| | | | | | | |
| (以千計,每股數據除外) |
分子 | | | | | | | |
淨收益 | $ | 421,792 | | | $ | 421,792 | | | $ | 276,508 | | | $ | 276,508 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | 89 | | | 89 | | | 863 | | | 863 | |
子公司攤薄型證券的影響 | — | | | (76) | | | — | | | (196) | |
攤薄型可交換票據的利息,扣除所得税(a) | — | | | 9,536 | | | — | | | 3,201 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Match集團公司股東的淨收益 | $ | 421,881 | | | $ | 431,341 | | | $ | 277,371 | | | $ | 280,376 | |
| | | | | | | |
分母 | | | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | 277,524 | | | 277,524 | | | 283,621 | | | 283,621 | |
稀釋性證券(b) (c) | — | | | 4,075 | | | — | | | 5,417 | |
可交換票據中的攤薄股份(如果已兑換)(a) | — | | | 13,397 | | | — | | | 7,985 | |
每股收益的分母——加權平均股(b) (c) | 277,524 | | | 294,996 | | | 283,621 | | | 297,023 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Match Group, Inc.股東的每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.94 | |
______________________
(a)公司使用if轉換法來計算未償還的可交換票據的攤薄影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司調整了2026年和2030年可交換票據產生的扣除所得税後的現金利息支出,歸屬於Match Group, Inc.股東的淨收益。同一系列的可交換票據中也包括稀釋股票。在截至2022年9月30日的三個月中,公司調整後歸屬於Match Group, Inc.股東的淨收益,包括2022年、2026年和2030年可交換票據和攤薄股產生的現金利息支出(扣除所得税),包含在同一套票據中。在截至2022年9月30日的九個月中,公司調整後的歸屬於Match Group, Inc.股東的持續經營淨收益,扣除2022年和2026年可交換票據和攤薄股的現金利息支出,扣除所得税,均包含在同一套票據中。在截至2022年9月30日的九個月中,根據如果轉換法,2030年可交換票據的稀釋性不高,因此是加權平均值 6.8與2030年可交換票據相關的百萬股不包括在稀釋證券中。
(b)如果影響是攤薄,則加權平均已發行普通股包括假設行使股票期權、認股權證和子公司計價股權並歸屬限制性股票單位後將發行的增量股票。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 16.3百萬只可能稀釋的證券,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中, 3.4百萬和 2.3分別有百萬只可能具有攤薄作用的證券被排除在攤薄後每股收益的計算之外,因為將其納入本來是反攤薄的。
(c)基於市場的獎勵和基於業績的限制性股票單位(“PSU”)被視為臨時可發行股票。在行使或歸屬基於市場的獎勵和PSU時可發行的股票包含在每股收益分母中,前提是:(i) 適用的市場或業績條件已得到滿足,並且 (ii) 基於市場的獎勵和PSU的納入會稀釋市場獎勵和PSU
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各自的報告期。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 3.4百萬股以市場為基礎的獎勵和PSU,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中, 1.6由於市場或業績條件未得到滿足,百萬股基於市場的獎勵和PSU被排除在攤薄後的每股收益的計算之外。
附註 7—合併財務報表詳情
現金、現金等價物和限制性現金
下表顯示了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與合併現金流量表中顯示的總額的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
現金和現金等價物 | $ | 706,881 | | | $ | 572,395 | | | $ | 390,641 | | | $ | 815,384 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 121 | | | 121 | | | 111 | | | 128 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 707,002 | | | $ | 572,516 | | | $ | 390,752 | | | $ | 815,512 | |
註釋 8—突發事件
在正常業務過程中,公司是各種訴訟的當事方。當公司確定可能出現不利結果並且損失可以合理估計時,公司將為特定的法律事務設立儲備金。管理層還發現了我們認為不太可能出現不利結果的某些其他法律問題, 因此, 不儲備金已建立。儘管管理層目前認為,解決針對我們的索賠,包括合理可能出現不利結果的索賠,不會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生重大影響,但這些問題存在固有的不確定性,管理層對這些問題的看法將來可能會發生變化。公司還評估其他或有事項,包括所得税和非所得税突發事件,以評估出現不利結果的可能性以及潛在損失的估計程度。可能出現不利的結果 一或更多此類訴訟或其他突發事件可能會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生重大影響。有關所得税意外開支的更多信息,請參閲 “注2—所得税”。
下文描述中法律訴訟的正式名稱(以斜體顯示)反映了提起訴訟時各方的原始名稱,而不是Match Group和IAC分離後各方的當前名稱。
聯邦貿易委員會對前比賽小組的訴訟
2019年9月25日,美國聯邦貿易委員會(“FTC”)在德克薩斯州聯邦地方法院對前Match Group提起訴訟。見 聯邦貿易委員會訴Match Group, Inc.,編號:3:19:cv-02281-k(德克薩斯州北區)。該投訴稱,在2018年年中之前,出於營銷目的,Match.com通知非付費用户其他用户正在嘗試與他們溝通,儘管Match.com已將這些訂閲者賬户確定為潛在的欺詐賬户,從而誘使非付費用户訂閲,並使他們在訂閲時面臨欺詐風險。該投訴還質疑Match.com披露其六個月擔保條款的充分性、取消程序的有效性以及對退款糾紛的處理。除其他外,該申訴尋求永久禁令救濟、民事處罰、賠償、撤回財產和訴訟費用。2022年3月24日,法院批准了我們的動議,要求以有偏見的方式駁回與通信通知有關的申訴第一和第二項索賠,並批准了我們的動議,駁回與擔保要約和退款政策有關的索賠三和四中所有金錢賠償請求。2022年7月19日,聯邦貿易委員會提出了修正後的申訴,將Match Group, LLC列為被告。2023年9月11日,雙方提出了即決判決動議。我們
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合併財務報表附註(未經審計)(續)
相信我們對聯邦貿易委員會關於Match.com的做法、政策和程序的指控有強有力的辯護,並將繼續對這些指控進行有力的辯護。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關鍵條款:
運營和財務指標:
•美洲 包括北美洲、中美洲、南美洲和加勒比島嶼。
•歐洲包括歐洲大陸、不列顛羣島、冰島、格陵蘭島和俄羅斯(2023 年 6 月停止運營),但不包括土耳其(包含在亞太地區和其他地區)。
•亞太地區及其他包括亞洲、澳大利亞、太平洋島嶼、中東和非洲。
•亞洲比賽小組(“MG Asia”)由主要專注於亞洲的品牌組成,包括 Pairs™、Azar® 和 Hakuna®。
•Evergreen & Emerging(“E&E”) 主要由 Match®、Meetic®、OkCupid®、Plenty Of Fish®、BLK®、Chispa™ 和 The League® 品牌組成。
•直接收入是直接從我們服務的最終用户那裏獲得的收入,包括訂閲和單點收入。
•間接收入是指並非直接從我們服務的最終用户那裏獲得的收入,幾乎全部是廣告收入。
•付款人是給定月份內品牌層面的獨特用户,我們從中獲得直接收入。當以季初至今或年初至今的值表示時,付款人代表所呈現的相應期間的月度價值的平均值。在合併層面上,當我們在給定月份內從多個品牌的同一個人那裏獲得收入時,可能會出現重複的付款人,因為我們無法在Match Group投資組合中識別不同品牌的唯一個人。
•每位付款人的收入(“RPP”)是指從付款人那裏獲得的平均月收入,等於一段時期的直接收入除以該期間的付款人,再除以該期間的月數。
運營成本和支出:
•收入成本- 主要包括應用內購買費用、薪酬支出(包括股票薪酬支出)以及從事數據中心和客户服務職能的人員的其他員工相關成本的攤銷、信用卡處理費、託管費、直播視頻費用以及數據中心租金、能源和帶寬成本。應用內購買費用是指通過蘋果和谷歌提供的應用內支付系統向蘋果和谷歌支付的與處理訂閲和服務功能的應用內購買相關的款項。
•銷售和營銷費用- 主要包括廣告支出和薪酬支出(包括股票薪酬支出)以及從事銷售和營銷以及銷售支持職能的人員的其他與員工相關的成本。廣告支出包括在線營銷,包括支付給搜索引擎和社交媒體網站的費用、線下營銷(主要是電視廣告)以及向將流量引導到我們品牌的合作伙伴的付款。
•一般和管理費用- 主要包括從事行政管理、財務、法律、税務和人力資源的人員的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他與員工相關的成本、與收購相關的或有對價公允價值調整(如果有)、專業服務費用(包括收購交易相關成本)和設施成本。
•產品開發費用- 主要由薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他與員工相關的成本組成,這些成本未資本化,適用於參與產品和相關技術的設計、開發、測試和增強的人員。
長期債務:
•信貸額度-MG Holdings II信貸協議下的循環信貸額度。截至2023年9月30日和2022年12月31日,信貸額度下有40萬美元的未償信用證和7.496億美元的可用信用證。
•定期貸款 -MG Holdings II信貸協議下的定期貸款安排。截至2022年12月31日,定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率加1.75%,當時的適用利率為6.49%。自2023年6月30日起,我們簽訂了一項修正案,將倫敦銀行同業拆借利率替換為定期擔保隔夜融資利率,外加針對定期貸款下未來重新定價事件的適用調整(“調整後期限SOFR”)。截至2023年9月30日,定期貸款的未償還額為4.25億美元,根據調整後的SOFR期限,利息為7.30%,加上1.75%。
•5.00% 優先票據-MG Holdings II的5.00%優先票據將於2027年12月15日到期,利息每年6月15日和12月15日支付,於2017年12月4日發行。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為4.5億美元。
•4.625% 優先票據-MG Holdings II的4.625%優先票據將於2028年6月1日到期,利息每年6月1日和12月1日支付,於2020年5月19日發行。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為5億美元。
•5.625% 優先票據-MG Holdings II的5.625%優先票據將於2029年2月15日到期,利息每年2月15日和8月15日支付,於2019年2月15日發行。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為3.5億美元。
•4.125% 優先票據-MG Holdings II的4.125%優先票據將於2030年8月1日到期,利息每年2月1日和8月1日支付,於2020年2月11日發行。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為5億美元。
•3.625% 優先票據-MG Holdings II的3.625%優先票據將於2031年10月1日到期,利息每年4月1日和10月1日支付,於2021年10月4日發行。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為5億美元。
•2022 年可交換票據-公司子公司Match Group FinanceCo, Inc. 發行的0.875%可交換優先票據,於2022年12月31日之前結算,不再流通。
•2026 可交換票據-公司子公司Match Group FinanceCo 2, Inc. 發行的2026年6月15日到期的0.875%可交換優先票據,可兑換成公司普通股。利息每年6月15日和12月15日支付。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為5.75億美元。
•2030 可交換票據-公司子公司Match Group FinanceCo 3, Inc. 發行的2030年1月15日到期的2.00%可交換優先票據,可兑換成公司普通股。利息每年1月15日和7月15日支付。截至2023年9月30日,未償還的本金總額為5.75億美元。
非公認會計準則財務指標:
•調整後的營業收入-是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後營業收入的定義以及歸屬於Match Group, Inc.股東的淨收益與營業收入和調整後營業收入的對賬,請參閲下文 “非公認會計準則財務指標”。
管理概述
Match Group, Inc. 通過其投資組合公司,是數字技術的領先提供商,旨在幫助人們建立有意義的聯繫。我們的全球品牌組合包括 Tinder®,鉸鏈®,比賽®,Meetic®,OkCupid®,Pairs™,好多魚®,阿扎爾®,哈庫納®,還有更多,每一個都是為了增加我們的用户與他人建立聯繫的可能性而設計的。通過我們值得信賴的品牌,我們提供量身定製的服務,以滿足用户的不同偏好。我們的服務以 40 多種語言向世界各地的用户提供。
除非上下文另有説明,否則此處使用的 “Match Group”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語指的是 Match Group, Inc. 及其子公司。
有關公司運營業務的更詳細描述,請參閲 “第 1 項。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “業務”。
附加信息
投資者和其他人應注意,我們使用我們的投資者關係網站向投資者公佈了重要的財務和運營信息,網址為 https://ir.mtch.com,我們的新聞編輯室網站位於 https://newsroom.mtch.com、證券交易委員會(“SEC”)的文件、新聞稿和公開電話會議。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的用户和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此,投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人除了關注我們的新聞編輯室網站、美國證券交易委員會文件、新聞稿和公開電話會議外,還應關注我們投資者關係網站上列出的社交媒體渠道。我們網站上的信息,以及任何Match Group業務網站上的信息,均未以引用方式納入本報告,也未納入向美國證券交易委員會提交的任何其他文件,或提供或提交給美國證券交易委員會的任何其他信息。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比較
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計,RPP 除外) |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 455,210 | | | $ | 41,405 | | | 10% | | $ | 413,805 | | | $ | 1,291,083 | | | $ | 68,570 | | | 6% | | $ | 1,222,513 | |
歐洲 | 251,982 | | | 37,211 | | | 17% | | 214,771 | | | 692,216 | | | 53,646 | | | 8% | | 638,570 | |
亞太地區及其他 | 159,608 | | | (6,960) | | | (4)% | | 166,568 | | | 474,075 | | | (23,972) | | | (5)% | | 498,047 | |
直接收入總額 | 866,800 | | | 71,656 | | | 9% | | 795,144 | | | 2,457,374 | | | 98,244 | | | 4% | | 2,359,130 | |
間接收入 | 14,800 | | | 398 | | | 3% | | 14,402 | | | 40,902 | | | (2,658) | | | (6)% | | 43,560 | |
總收入 | $ | 881,600 | | | $ | 72,054 | | | 9% | | $ | 809,546 | | | $ | 2,498,276 | | | $ | 95,586 | | | 4% | | $ | 2,402,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
Tinder | $ | 508,521 | | | $ | 48,342 | | | 11% | | $ | 460,179 | | | $ | 1,424,413 | | | $ | 74,134 | | | 5% | | $ | 1,350,279 | |
鉸鏈 | 107,265 | | | 32,902 | | | 44% | | 74,363 | | | 280,349 | | | 73,882 | | | 36% | | 206,467 | |
MG 亞洲 | 76,765 | | | (3,839) | | | (5)% | | 80,604 | | | 229,031 | | | (18,428) | | | (7)% | | 247,459 | |
常青與新興 | 174,249 | | | (5,749) | | | (3)% | | 179,998 | | | 523,581 | | | (31,344) | | | (6)% | | 554,925 | |
直接收入總額 | $ | 866,800 | | | $ | 71,656 | | | 9% | | $ | 795,144 | | | $ | 2,457,374 | | | $ | 98,244 | | | 4% | | $ | 2,359,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 52% | | | | | | 51% | | 52% | | | | | | 51% |
歐洲 | 28% | | | | | | 26% | | 27% | | | | | | 26% |
亞太地區及其他 | 18% | | | | | | 21% | | 19% | | | | | | 21% |
直接收入總額 | 98% | | | | | | 98% | | 98% | | | | | | 98% |
間接收入 | 2% | | | | | | 2% | | 2% | | | | | | 2% |
總收入 | 100% | | | | | | 100% | | 100% | | | | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
付款人: | | | | | | |
美洲 | 7,494 | | | (739) | | | (9)% | | 8,233 | | | 7,733 | | | (473) | | | (6)% | | 8,206 | |
歐洲 | 4,573 | | | (75) | | | (2)% | | 4,648 | | | 4,463 | | | (185) | | | (4)% | | 4,648 | |
亞太地區及其他 | 3,645 | | | (22) | | | (1)% | | 3,667 | | | 3,545 | | | (27) | | | (1)% | | 3,572 | |
總計 | 15,712 | | | (836) | | | (5)% | | 16,548 | | | 15,741 | | | (685) | | | (4)% | | 16,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RPP: | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 20.25 | | | $ | 3.50 | | | 21% | | $ | 16.75 | | | $ | 18.55 | | | $ | 2.00 | | | 12% | | $ | 16.55 | |
歐洲 | $ | 18.37 | | | $ | 2.97 | | | 19% | | $ | 15.40 | | | $ | 17.23 | | | $ | 1.96 | | | 13% | | $ | 15.27 | |
亞太地區及其他 | $ | 14.60 | | | $ | (0.54) | | | (4)% | | $ | 15.14 | | | $ | 14.86 | | | $ | (0.63) | | | (4)% | | $ | 15.49 | |
總計 | $ | 18.39 | | | $ | 2.37 | | | 15% | | $ | 16.02 | | | $ | 17.35 | | | $ | 1.39 | | | 9% | | $ | 15.96 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
與2022年相比,2023年美洲直接收入增長了4140萬美元,增長了10%,這得益於RPP增長21%,但付款人減少了9%,部分抵消了這一增長。RPP的增長是由定價優化和新的每週訂閲服務的推動下,Tinder為每位付款人支付的平均訂閲價格上漲所推動的。此外,我們還看到,Hinge的訂閲者支付的平均價格有所增加,Tinder上每位付款人的平均單點購買量也有所增加。付款人的減少主要是由定價優化導致的Tinder減少以及Match和OkCupid付款人的減少所致,但Hinge的增長部分抵消了這一點。
2023年與2022年相比,歐洲直接收入增長了3,720萬美元,增長了17%,這得益於RPP增長19%,但付款人減少了2%,部分抵消了這一增長。RPP的增長是由Tinder和Hinge的訂閲平均價格上漲推動的。付款人的減少主要是由於Meetic和Tinder的減少,但被Hinge的增長部分抵消。
2023年亞太區和其他直接收入與2022年相比下降了700萬美元,下降了4%,這主要是由於美元相對於土耳其里拉和日元走強,以及付款人減少了1%。付款人的減少主要是由配對推動的,部分被Hinge和Tinder的增長所抵消。
與2022年相比,Tinder Direct收入在2023年增長了11%,這得益於美國市場定價優化和每週新訂閲產品導致的RPP增長,但定價優化導致的付款人減少部分抵消。
2023年Hinge Direct收入與2022年相比增長了44%,這得益於付款人增長33%和RPP增長8%。
在Hakuna和Pairs的下降的推動下,MG Asia Direct收入比上一季度下降了5%,但部分被Azar的增長所抵消。
E&E Direct Revence比上一季度下降了3%,這是因為我們繼續調整Evergreen品牌的營銷支出,導致此類品牌的下滑持續但有所放緩。我們的Evergreen品牌的下滑被新興品牌的增長部分抵消。
間接收入的增長主要是由於曝光量的增加。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
與2022年相比,2023年美洲直接收入增長了6,860萬美元,增長了6%,這得益於RPP增長12%,部分被付款人減少6%所抵消,這主要是由於三個月的討論中描述的上述因素。
2023年與2022年相比,歐洲直接收入增長了5,360萬美元,增長了8%,這得益於RPP增長13%,但部分被付款人減少4%所抵消,這主要是由於三個月的討論中上述因素造成的。
2023年亞太區和其他直接收入與2022年相比減少了2,400萬美元,下降了5%,這是由於RPP下降了4%,付款人減少了1%,這主要是由於三個月的討論中描述的上述因素。
與2022年相比,Tinder和Hinge Direct的收入在2023年分別增長了5%和36%,這主要是由於三個月的討論中描述的上述因素。
與2022年相比,MG Asia Direct收入在2023年下降了7%,這主要是由於三個月的討論中描述的上述因素。
與2022年相比,2023年E&E直接收入下降了6%,這主要是由於三個月的討論中上述因素。
間接收入下降的主要原因是獲得的每次曝光價格降低。
收入成本(不包括折舊)
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本 | $ | 255,598 | | | $ | 8,636 | | | 3% | | $ | 246,962 | |
收入百分比 | 29% | | | | | | 31% |
收入成本增長了3%,這主要是由於應用內購買費用增加了1,920萬美元,其中包括與支付給Google Play商店的費用有關的訴訟的最終260萬美元託管付款,但部分被直播成本減少590萬美元和員工薪酬減少250萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本 | $ | 745,902 | | | $ | 21,864 | | | 3% | | $ | 724,038 | |
收入百分比 | 30% | | | | | | 30% |
收入成本增長了3%,這主要是由於三個月的討論中上述因素以及500萬美元的託管費增加。
銷售和營銷費用
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
銷售和營銷費用 | $ | 153,408 | | | $ | 23,793 | | | 18% | | $ | 129,615 | |
收入百分比 | 17% | | | | | | 16% |
銷售和營銷費用增加的主要原因是Tinder、Hinge和某些新興品牌的營銷支出增加;部分被多個品牌的營銷支出減少所抵消。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
銷售和營銷費用 | $ | 427,364 | | | $ | 20,182 | | | 5% | | $ | 407,182 | |
收入百分比 | 17% | | | | | | 17% |
銷售和營銷費用的增加主要是由於上述三個月討論中描述的因素。
一般和管理費用
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
一般和管理費用 | $ | 107,095 | | | $ | (7,074) | | | (6)% | | $ | 114,169 | |
收入百分比 | 12% | | | | | | 14% |
一般和管理費用下降的主要原因是法律和其他專業費用減少了860萬美元,以及差旅和娛樂及辦公相關成本的下降,但包括股票薪酬在內的員工薪酬增加390萬美元以及增加的200萬美元數字銷售税部分抵消了這些下降。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
一般和管理費用 | $ | 305,404 | | | $ | (20,108) | | | (6)% | | $ | 325,512 | |
收入百分比 | 12% | | | | | | 14% |
一般和管理費用下降的主要原因是法律和其他專業費用減少了1,420萬美元,由於去年管理層離職和某些股票獎勵的修改而沒收了與最近管理層離職相關的股權獎勵,股票薪酬支出減少了1,100萬美元,辦公費用減少了410萬美元。由於員工人數增加,員工薪酬增加了1180萬美元,數字銷售税增加了290萬美元,部分抵消了這些下降。
產品開發費用
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
產品開發費用 | $ | 94,141 | | | $ | 6,261 | | | 7% | | $ | 87,880 | |
收入百分比 | 11% | | | | | | 11% |
產品開發費用增加的主要原因是與Hinge員工人數增加相關的薪酬支出增加了730萬美元,以及與本年度授予的新股權獎勵相關的股票薪酬支出增加。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
產品開發費用 | $ | 286,614 | | | $ | 33,530 | | | 13% | | $ | 253,084 | |
收入百分比 | 11% | | | | | | 11% |
產品開發費用的增加主要是由於三個月的討論中所述的上述因素,但部分被專業費用減少的450萬美元所抵消。
折舊
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
折舊 | $ | 17,310 | | | $ | 6,631 | | | 62% | | $ | 10,679 | |
收入百分比 | 2% | | | | | | 1% |
與2022年相比,2023年的折舊率更高,這主要是由於投入使用的內部開發軟件有所增加。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
折舊 | $ | 42,427 | | | $ | 9,763 | | | 30% | | $ | 32,664 | |
收入百分比 | 2% | | | | | | 1% |
貶值增加的主要原因是上述三個月討論中描述的因素。
無形資產的減值和攤銷
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
無形資產的減值和攤銷 | $ | 10,489 | | | $ | 883 | | | 9% | | $ | 9,606 | |
收入百分比 | 1% | | | | | | 1% |
無形資產的減值和攤銷增加主要是由於某些商品名稱在2022年第四季度從無限期無形資產重新歸類為有固定壽命的無形資產,這增加了需要攤銷的無形資產金額。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
無形資產的減值和攤銷 | $ | 33,921 | | | $ | (217,917) | | | (87)% | | $ | 251,838 | |
收入百分比 | 1% | | | | | | 10% |
無形資產減值和攤銷減少的主要原因是上年度無限期無形資產和固定壽命無形資產的減值,固定壽命減值也減少了本期的攤銷,但2022年第四季度某些商品名稱從無限期無形資產重新分類為有固定壽命的無形資產被部分抵消,這增加了需要攤銷的無形資產金額。
營業收入和調整後營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
營業收入 | $ | 243,559 | | | $ | 32,924 | | | 16% | | $ | 210,635 | | | $ | 656,644 | | | $ | 248,272 | | | 61% | | $ | 408,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 28% | | | | | | 26% | | 26% | | | | | | 17% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 333,103 | | | $ | 48,921 | | | 17% | | $ | 284,182 | | | $ | 896,937 | | | $ | 53,739 | | | 6% | | $ | 843,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 38% | | | | | | 35% | | 36% | | | | | | 35% |
有關歸屬於Match Group, Inc.股東的淨收益與調整後營業收入的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
營業收入和調整後的營業收入分別增加了3,290萬美元和4,890萬美元。兩者都受到Tinder和Hinge收入增長以及一般和管理費用的減少的積極影響,這主要與法律和其他專業費用的減少有關。這些積極影響被Tinder和Hinge銷售和營銷支出的增加以及應用內費用(包括與谷歌訴訟相關的最終260萬美元託管付款)增加所部分抵消。股票薪酬支出的增加以及由於內部開發的投入使用的軟件增加而導致的折舊增加,進一步影響了營業收入。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
營業收入和調整後營業收入分別增長了61%和6%。與2022年相比,減值和攤銷費用減少對營業收入產生了積極影響,在此期間,某些Hyperconnect無形資產出現減值。營業收入和調整後的營業收入均受到Tinder和Hinge收入增長的積極影響,但銷售和營銷支出的增加、應用程序內費用增加導致的收入成本增加(包括與谷歌訴訟相關的1,880萬美元託管付款)以及薪酬支出增加導致的產品開發費用增加部分抵消。
截至2023年9月30日,扣除估計的沒收額後,有4.169億美元的未確認補償成本,與股票類獎勵有關,預計將在大約2.2年的加權平均期內予以確認。
利息支出
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $ | 40,380 | | | $ | 3,566 | | | 10% | | $ | 36,814 | |
利息支出增加的主要原因是本期定期貸款的利率上升。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $ | 119,473 | | | $ | 12,140 | | | 11% | | $ | 107,333 | |
利息支出增加的主要原因是上述三個月討論中描述的因素。
其他收入,淨額
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
其他收入,淨額 | $ | 7,905 | | | $ | 5,579 | | | 240% | | $ | 2,326 | |
2023年的其他淨收入包括780萬美元的利息收入,部分被70萬美元的淨外幣虧損所抵消。
2022年的其他淨收入包括110萬美元的利息收入、與負債分類股票工具按市值計價調整相關的60萬美元收益以及50萬美元的外幣收益。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
其他收入,淨額 | $ | 14,729 | | | $ | 6,294 | | | 75% | | $ | 8,435 | |
2023年的其他淨收入包括1,880萬美元的利息收入,部分被480萬美元的淨外幣虧損所抵消。
2022年的其他淨收入包括與最終達成法律和解相關的350萬美元收益、與負債分類權益工具相關的按市值計價調整相關的250萬美元收益、220萬美元的利息收入和50萬美元的外幣收益。
所得税準備金
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
所得税準備金 | $ | 47,328 | | | $ | (553) | | | (1)% | | $ | 47,881 | |
有效所得税税率 | 22% | | | | | | 27% |
2023年,4,730萬美元的所得税準備金相當於22%的有效税率。
在2023年和2022年,有效税率高於美國聯邦法定税率,這主要是由於不可扣除的股票補償和州所得税。對來自國外來源的美國收入的較低税率部分抵消了2023年的有效税率。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
所得税準備金 | $ | 130,108 | | | $ | 97,142 | | | 295% | | $ | 32,966 | |
有效所得税税率 | 24% | | | | | | 11% |
2023年,1.301億美元的所得税準備金相當於24%的有效税率。
2023年,有效税率高於美國聯邦法定税率,這主要是由於不可扣除的股票補償和州所得税,但部分被來自國外的美國收入的較低税率所抵消。2022年的有效税率低於美國聯邦法定税率,這主要是由於行使或歸屬股票獎勵產生的超額税收優惠。
許多國家正在積極起草立法,以實施經濟合作與發展組織(“經合組織”)的國際税收框架,包括自2024年1月1日或之後生效的第二支柱最低税收制度。該公司目前正在監測這些事態發展,並正在評估對其經營業績的潛在影響。
有關所得税事項的更多細節,請參閲 “第1項——合併財務報表” 中包含的合併財務報表的 “附註2——所得税”。
非公認會計準則財務指標
Match Group報告調整後的營業收入和收入,不包括外匯影響,這兩者都是美國公認會計原則(“GAAP”)的補充指標。調整後的營業收入是我們評估業務績效的主要指標之一,也是我們內部預算的基礎,也是管理層薪酬的基礎。與前幾個時期相比,不包括外匯影響的收入為評估我們的業務表現提供了一個可比的框架,不受匯率差異的影響。我們認為,投資者應該可以使用我們在分析業績時使用的相同工具集。除了根據公認會計原則編制的業績外,還應考慮這些非公認會計準則指標,但不應將其視為公認會計原則業績的替代或優於 GAAP 業績。Match Group努力通過提供同等或更高的可比GAAP指標以及對賬項目的描述(包括量化此類項目)來彌補所列非公認會計準則指標的侷限性,從而得出非公認會計準則指標。我們鼓勵投資者研究公認會計原則和非公認會計準則指標之間的協調調整,我們在下文將對此進行討論。
調整後的營業收入
調整後的營業收入 定義為營業收入不包括:(1)股票薪酬支出;(2)折舊;以及(3)收購相關項目,包括(i)無形資產的攤銷以及商譽和無形資產的減值(如果適用),以及(ii)因或有對價安排公允價值變動而確認的損益。我們認為這項指標對分析師和投資者很有用,因為該指標可以更有意義地比較我們的表現和競爭對手的表現。上述項目不包括在我們的調整後營業收入指標之外,因為它們本質上是非現金的。調整後的營業收入有一定的侷限性,因為它排除了某些支出的影響。
調整後營業收入中不包括的非現金支出
股票薪酬支出主要包括與授予股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、基於績效的限制性股票單位和基於市場的獎勵相關的費用。這些費用不以現金支付,我們使用庫存股法將相關股份包括在全面攤薄後的已發行股票中;但是,只有在適用的業績或市場條件得到滿足的情況下(假設報告期結束即應急期結束),基於績效的限制性股票單位和基於市場的獎勵才包括在內。如果基於股票的獎勵按淨額結算,我們將從流動資金中匯出所需的預扣税金額。
折舊 是與我們的財產和設備相關的非現金支出,是使用直線法計算的,將折舊資產的成本分配給運營的估計使用壽命,如果是租賃權改進,則為租賃期限(如果較短)。
無形資產的攤銷以及商譽和無形資產的減值 是主要與收購相關的非現金支出。收購時,被收購公司可識別的永久無形資產,例如客户名單、商品名稱和技術,將在其估計壽命內進行估值和攤銷。價值還分配給(i)收購的無限期無形資產,包括商品名稱和商標,以及(ii)商譽,無需攤銷。當無形資產或商譽的賬面價值超過其公允價值時,即記錄減值。我們認為,無形資產是被收購公司在收購前為創造價值而產生的成本,無形資產或商譽的相關攤銷和減值費用(如果適用)不是經商的持續成本。
下表將歸屬於Match Group, Inc.股東的淨收益與營業收入和調整後的營業收入進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
歸屬於Match集團公司股東的淨收益 | $ | 163,727 | | | $ | 128,696 | | | $ | 421,881 | | | $ | 277,371 | |
重新添加: | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 29 | | | (430) | | | (89) | | | (863) | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 47,328 | | | 47,881 | | | 130,108 | | | 32,966 | |
其他收入,淨額 | (7,905) | | | (2,326) | | | (14,729) | | | (8,435) | |
利息支出 | 40,380 | | | 36,814 | | | 119,473 | | | 107,333 | |
營業收入 | 243,559 | | | 210,635 | | | 656,644 | | | 408,372 | |
股票薪酬支出 | 61,745 | | | 53,262 | | | 163,945 | | | 150,324 | |
折舊 | 17,310 | | | 10,679 | | | 42,427 | | | 32,664 | |
無形資產的減值和攤銷 | 10,489 | | | 9,606 | | | 33,921 | | | 251,838 | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 333,103 | | | $ | 284,182 | | | $ | 896,937 | | | $ | 843,198 | |
外匯匯率變化對收入的影響
如果匯率變動很大,則由於其全球影響力,外匯匯率對公司的影響可能是理解同期比較的重要因素。由於我們的業績以美元公佈,隨着美元相對於其他貨幣的貶值,國際收入受到有利影響;而隨着美元相對於其他貨幣的走強,國際收入受到不利影響。我們認為,除報告收入外,列報的收入不包括外匯影響,有助於提高投資者瞭解公司業績的能力,因為它排除了不代表Match Group核心經營業績的外匯波動的影響。
不包括外匯影響的收入比較各期之間的結果,就好像匯率在一段時間內保持不變一樣。不包括外匯影響的收入是通過使用上一期匯率折算本期收入來計算的。不包括外匯影響的收入變動百分比是通過確定本期收入相對於上一時段收入的變化來計算的,其中本期收入是使用前期匯率折算的。
下表列出了截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,按地理區域劃分的外匯影響對總收入和直接收入的影響,以及按總體和按地理區域劃分的RPP的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入,如報告所示 | $ | 881,600 | | | $ | 72,054 | | | 9% | | $ | 809,546 | | | $ | 2,498,276 | | | $ | 95,586 | | | 4% | | $ | 2,402,690 | |
外匯效應 | (2,095) | | | | | | | | | 46,842 | | | | | | | |
不包括外匯影響的收入 | $ | 879,505 | | | $ | 69,959 | | | 9% | | $ | 809,546 | | | $ | 2,545,118 | | | $ | 142,428 | | | 6% | | $ | 2,402,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,美洲直接收入 | $ | 455,210 | | | $ | 41,405 | | | 10% | | $ | 413,805 | | | $ | 1,291,083 | | | $ | 68,570 | | | 6% | | $ | 1,222,513 | |
外匯效應 | 2,491 | | | | | | | | | 10,187 | | | | | | | |
美洲直接收入,不包括外匯影響 | $ | 457,701 | | | $ | 43,896 | | | 11% | | $ | 413,805 | | | $ | 1,301,270 | | | $ | 78,757 | | | 6% | | $ | 1,222,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
歐洲直接收入,如報告 | $ | 251,982 | | | $ | 37,211 | | | 17% | | $ | 214,771 | | | $ | 692,216 | | | $ | 53,646 | | | 8% | | $ | 638,570 | |
外匯效應 | (16,646) | | | | | | | | | (5,568) | | | | | | | |
歐洲直接收入,不包括外匯影響 | $ | 235,336 | | | $ | 20,565 | | | 10% | | $ | 214,771 | | | $ | 686,648 | | | $ | 48,078 | | | 8% | | $ | 638,570 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
亞太地區和其他直接收入,如報告 | $ | 159,608 | | | $ | (6,960) | | | (4)% | | $ | 166,568 | | | $ | 474,075 | | | $ | (23,972) | | | (5)% | | $ | 498,047 | |
外匯效應 | 12,216 | | | | | | | | | 41,922 | | | | | | | |
亞太地區和其他直接收入,不包括外匯影響 | $ | 171,824 | | | $ | 5,256 | | | 3% | | $ | 166,568 | | | $ | 515,997 | | | $ | 17,950 | | | 4% | | $ | 498,047 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,RPP | $ | 18.39 | | | $ | 2.37 | | | 15% | | $ | 16.02 | | | $ | 17.35 | | | $ | 1.39 | | | 9% | | $ | 15.96 | |
外匯效應 | (0.04) | | | | | | | | | 0.32 | | | | | | | |
RPP,不包括外匯影響 | $ | 18.35 | | | $ | 2.33 | | | 15% | | $ | 16.02 | | | $ | 17.67 | | | $ | 1.71 | | | 11% | | $ | 15.96 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,美洲 RPP | $ | 20.25 | | | $ | 3.50 | | | 21% | | $ | 16.75 | | | $ | 18.55 | | | $ | 2.00 | | | 12% | | $ | 16.55 | |
外匯效應 | 0.11 | | | | | | | | | 0.15 | | | | | | | |
美洲的RPP,不包括外匯影響 | $ | 20.36 | | | $ | 3.61 | | | 22% | | $ | 16.75 | | | $ | 18.70 | | | $ | 2.15 | | | 13% | | $ | 16.55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,歐洲 RPP | $ | 18.37 | | | $ | 2.97 | | | 19% | | $ | 15.40 | | | $ | 17.23 | | | $ | 1.96 | | | 13% | | $ | 15.27 | |
外匯效應 | (1.22) | | | | | | | | | (0.13) | | | | | | | |
歐洲RPP,不包括外匯影響 | $ | 17.15 | | | $ | 1.75 | | | 11% | | $ | 15.40 | | | $ | 17.10 | | | $ | 1.83 | | | 12% | | $ | 15.27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,亞太地區和其他 RPP | $ | 14.60 | | | $ | (0.54) | | | (4)% | | $ | 15.14 | | | $ | 14.86 | | | $ | (0.63) | | | (4)% | | $ | 15.49 | |
外匯效應 | 1.12 | | | | | | | | | 1.31 | | | | | | | |
亞太地區和其他RPP,不包括外匯影響 | $ | 15.72 | | | $ | 0.58 | | | 4% | | $ | 15.14 | | | $ | 16.17 | | | $ | 0.68 | | | 4% | | $ | 15.49 | |
財務狀況、流動性和資本資源
財務狀況 | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (以千計) |
現金和現金等價物: | | | |
美國 | $ | 512,331 | | | $ | 399,732 | |
所有其他國家 | 194,550 | | | 172,663 | |
現金和現金等價物總額 | 706,881 | | | 572,395 | |
短期投資 | 5,936 | | | 8,723 | |
現金和現金等價物及短期投資總額 | $ | 712,817 | | | $ | 581,118 | |
| | | |
長期債務: | | | |
2025年2月13日到期的信貸額度 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期貸款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
| | | |
5.00% 優先票據將於 2027 年 12 月 15 日到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
2028 年 6 月 1 日到期的 4.625% 優先票據 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625% 2029年2月15日到期的優先票據 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.125% 優先票據將於 2030 年 8 月 1 日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.625% 優先票據將於 2031 年 10 月 1 日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | |
2026 可交換票據 | 575,000 | | | 575,000 | |
2030 可交換票據 | 575,000 | | | 575,000 | |
長期債務總額 | 3,875,000 | | | 3,875,000 | |
| | | |
減去:未攤銷的原始發行折扣 | 3,704 | | | 4,366 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | 30,707 | | | 34,908 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 3,840,589 | | | $ | 3,835,726 | |
長期債務
有關長期債務的詳細描述,請參閲 “項目1——合併財務報表” 中包含的合併財務報表的 “附註4——長期負債,淨額”。
現金流信息
總而言之,公司的現金流量如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (以千計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 620,672 | | | $ | 300,451 | |
用於投資活動的淨現金 | (47,576) | | | (61,439) | |
用於融資活動的淨現金 | (436,506) | | | (646,271) | |
2023
2023年經營活動提供的淨現金包括1.639億美元的股票薪酬支出收益調整、4,240萬美元的折舊、3,390萬美元的無形資產攤銷和4,480萬美元的遞延所得税。營運資金變動導致的現金減少主要包括應收賬款增加1.001億美元,主要與現金收入的時間有關,以及遞延收入減少2,370萬美元。由於付款時間和工作時間增加,應付賬款和其他負債增加了1,570萬美元,部分抵消了這些變化
資本來自應付税款和應收税款780萬美元,這要歸因於納税和收到退税的時間安排。
2023年用於投資活動的淨現金主要包括5,000萬美元的資本支出,主要與軟件的內部開發和計算機硬件的購買有關。
2023年用於融資活動的淨現金主要來自購買4.451億美元的庫存股、代表員工支付的590萬美元預扣税以獲得淨結算的股權獎勵,以及以190萬美元的價格購買非控股權益。根據股票獎勵發行普通股的1,640萬美元收益部分抵消了現金的這些用途。
2022
2022年經營活動提供的淨現金包括2.518億美元的無形資產減值和攤銷收益調整、1.503億美元的股票薪酬支出、3,270萬美元的折舊和650萬美元的遞延所得税。營運資金變動造成的現金減少主要包括應付賬款和其他負債減少4.673億美元,這主要是由於以下方面的和解付款 Rad 等人訴 iac/InteractiveCorp 等人 以及相關的仲裁, 付款時間和應付所得税減少1170萬美元, 主要與與國際税收有關的付款時間有關.這些變化被其他資產增加的5,380萬美元部分抵消,這主要是由於與2022年可交換票據套期保值相關的衍生資產的結算和預付費託管服務的攤銷,以及主要與現金收入時間相關的應收賬款減少700萬美元。
2022年用於投資活動的淨現金主要包括3,840萬美元的資本支出,主要用於軟件的內部開發和購買計算機硬件以支持我們的服務,以及用於收購的2570萬美元的現金,扣除所收購的現金。
2022年用於融資活動的淨現金主要來自購買4.820億美元的庫存股,支付1.178億美元以回購2022年未償還的可交換票據的一部分,支付1.067億美元代表員工為淨結算股權獎勵支付的預扣税,以1,060萬美元購買非控股權益,以及支付750萬美元以結算與2022年可交換票據相關的未償認股權證。這些現金用途被與2022年可交換票據相關的某些未償票據套期保值的6150萬美元收益以及根據股票獎勵發行普通股的1,680萬美元收益部分抵消。
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是其現金和現金等價物以及運營產生的現金流。截至2023年9月30日,2025年2月13日到期的信貸額度下已有7.496億美元可用。
公司負有與長期債務工具和經營租賃相關的各種義務。有關長期債務的更多信息,包括到期日和利率,請參閲 “項目1——合併財務報表” 中包含的合併財務報表的 “附註4——長期負債,淨額”。有關經營租賃付款的更多信息,包括按年度分列的債務表,請參閲公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告 “項目8——合併財務報表和補充數據” 中包含的合併財務報表的 “附註13——租賃”。該公司認為,其運營現金流足以償還這些未來的債務。
該公司預計,它將需要為業務的發展和擴大進行資本和其他支出。該公司預計,2023年的現金資本支出將在6500萬美元至7,000萬美元之間,比2022年的現金資本支出有所增加,這要歸因於資本化勞動力的增加以及我們最近租賃的空間的租賃權改善。
關於我們之前與谷歌達成的撤回臨時限制令的協議,我們同意向託管賬户支付4000萬美元,所有款項已於2023年9月30日支付。根據我們與谷歌的和解協議條款,存入第三方託管的4000萬美元將退還給我們。
截至2022年12月31日,我們的美國聯邦淨營業虧損主要來自行使和歸屬股票獎勵產生的超額税收優惠,已基本得到利用。根據目前的估計,
我們預計,與2022年繳納的現金所得税相比,2023年繳納的現金所得税將增加6000萬至7000萬美元。這一估計將受到多種因素的影響,包括我們在股票獎勵歸屬或行使時的股價。
我們已經簽訂了各種購買承諾,主要包括虛擬主機服務。在這些不同的收購承諾下,我們在2023年剩餘時間內的債務為1,560萬美元,2024年的1.081億美元,2025年的8,860萬美元,2026年的1,420萬美元。
截至2023年9月30日,除上述安排外,我們沒有任何資產負債表外安排。
2022年5月,我們董事會批准了一項股票回購計劃(“先期股票回購計劃”),以回購最多1,250萬股普通股。2023年4月28日,我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃(“當前股票回購計劃”),用於回購總價值不超過10億美元的Match Group股票,該計劃取代了先前的股票回購計劃。根據當前股票回購計劃,我們的普通股可以通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式(包括通過規則10b5-1交易計劃)不時酌情購買,但須視一般業務和市場狀況以及其他投資機會而定。當前股票回購計劃可以隨時啟動、暫停或終止。在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據股票回購計劃以4.451億美元的交易日回購了1,030萬股股票。截至2023年10月31日,根據當前股票回購計劃,Match Group股票的總價值為6.674億美元。
截至2023年9月30日,公司的所有國際現金都可以在不產生重大税收後果的情況下匯回本國。
我們的債務可能會限制我們:(i)獲得額外融資以滿足營運資金需求、收購、資本支出、還本付息或其他需求的能力;(ii)使用運營現金流進行收購或投資其他領域,例如開發房地產和利用商機。公司可能需要通過未來的債務或股權融資籌集額外資金,以進行額外的收購和投資或提供更大的財務靈活性。可能無法以對公司有利的條件獲得額外融資,也可能根本無法獲得額外融資。
關鍵會計政策和估計
根據美國公認會計原則,公司管理層在編制合併財務報表時必須做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計有所不同。
在截至2023年9月30日的九個月中,自我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露以來,公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九個月中,自我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露以來,公司對市場風險敏感的工具或頭寸沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
公司持續監測和評估其披露控制和程序以及財務報告的內部控制,以提高其整體有效性。在這些評估過程中,公司在條件允許的情況下修改和完善其內部流程。
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)條的要求,Match Group管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,評估了《交易法》第13a-15(e)條定義的公司披露控制和程序的有效性。根據這項評估,管理層得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的,這為我們在根據《交易法》向美國證券交易委員會提交的文件中必須披露的信息是在委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,其中包括旨在確保我們在報告中披露信息的控制和程序我們根據《交易法》申報或提交的信息將酌情累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
在本報告所涉期間,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1 項。 法律訴訟
概述
我們正在參與正常業務活動過程中出現的各種法律訴訟,例如商標和專利侵權索賠、商標異議和消費者或廣告投訴,以及股東衍生訴訟、集體訴訟、大規模仲裁和其他事項。在此類問題中可能收回的款項可能受到保險的約束。根據美國證券交易委員會規則中規定的標準,下述訴訟事項涉及我們的股東可能特別感興趣的問題或索賠,無論這些問題是否對我們的財務狀況或運營至關重要。
根據我們與IAC/InteractiveCorp(現稱為IAC Inc.(“IAC”)分離而簽訂的交易協議,我們已同意就與前Match Group的任何業務有關的事項向IAC進行賠償,包括向IAC賠償與下述事項相關的費用,但在 “關於分離交易的紐曼衍生品和股東集體訴訟” 標題下描述的事項除外。
下文描述中法律訴訟的正式名稱(以斜體顯示)反映了提起訴訟時各方的原始名稱,而不是Match Group和IAC分離後各方的當前名稱。
消費者集體訴訟質疑Tinder的年齡分段定價
2015 年 5 月 28 日,加利福尼亞州法院對 Tinder 提起了假定的全州集體訴訟。見 艾倫·坎德洛爾訴 Tinder, Inc.,不。BC583162(加利福尼亞高等法院,洛杉磯縣)。該投訴主要指控Tinder違反了加利福尼亞州的《安魯民權法》,向30歲及以上的用户提供訂閲其高級Tinder Plus服務的價格並向他們收取比年輕用户更高的價格。該投訴要求對一類年齡在30歲及以上的加利福尼亞Tinder Plus訂閲者進行認證,並提供金額不詳的賠償。
與此相關的事態發展是,2019年6月21日,在一項基本相似的假定集體訴訟中,該法院下達了最終批准一項集體和解的判決,該案的條款對公司並不重要,該訴訟主張相同的實質性索賠,尚待加利福尼亞州聯邦地方法院審理。見 Lisa Kim 訴 Tinder, Inc.,編號18-cv-3093(加利福尼亞中區)。因為批准的和解類別在 金將提議的和解類別納入 坎德洛爾,判決中 金會有效地呈現坎德洛爾單一原告訴訟。2022 年 3 月 4 日,初審法院最終批准了和解協議,該協議的條款對公司並不重要。2022年3月31日,由原告律師代表的兩名反對金正恩和解協議的反對者在 坎德洛爾,就金正恩的判決向美國第九巡迴上訴法院提交了上訴通知書。
2022 年 6 月 27 日,初審法院發佈命令,暫停集體索賠 坎德洛爾等待第九巡迴法院就此作出裁決 金上訴。我們認為,我們對中的指控有強有力的辯護 坎德洛爾訴訟,並將繼續對此進行大力辯護。
聯邦貿易委員會對前比賽小組的訴訟
2019年9月25日,美國聯邦貿易委員會(“FTC”)在德克薩斯州聯邦地方法院對前Match Group提起訴訟。見 聯邦貿易委員會訴Match Group, Inc.,編號 3:19:cv-02281-k(德克薩斯州北區)。該投訴稱,在2018年年中之前,出於營銷目的,Match.com通知非付費用户其他用户正在嘗試與他們溝通,儘管Match.com已發現這些訂閲者賬户可能存在欺詐性,從而誘使非付費用户訂閲,並使他們面臨訂閲後的欺詐風險。該投訴還質疑Match.com披露的六個月擔保條款、取消程序的有效性以及對退款爭議的處理是否充分。除其他外,該申訴要求永久禁令救濟、民事處罰、賠償、撤回財產和訴訟費用。2022 年 3 月 24 日,法院批准了我們的動議,要求以有偏見的方式駁回與通信通知有關的申訴一和二,並批准了
我們要求駁回與擔保要約和退款政策有關的索賠三和四中所有金錢賠償請求的動議。2022年7月19日,聯邦貿易委員會提出修正申訴,將Match Group, LLC列為被告。2023年9月11日,雙方提出了即決判決動議。我們認為,對於聯邦貿易委員會關於Match.com的做法、政策和程序的指控,我們有強有力的辯護,並將繼續對這些指控進行有力的辯護。
愛爾蘭數據保護委員會對Tinder做法的調查
2020 年 2 月 3 日,我們收到了愛爾蘭數據保護委員會(“DPC”)的來信,通知我們,DPC 已開始調查 Tinder 遵守歐盟《通用數據保護條例》的情況,重點是 Tinder 處理訪問和刪除請求的流程以及 Tinder 的用户數據保留政策。在這項調查中,我們正在與DPC充分合作。
關於分離交易的紐曼衍生品和股東集體訴訟
2020年6月24日,Match Group的一位前股東向特拉華州財政法院對前Match Group及其董事會以及Match Group、IAC Holdings, Inc.和Barry Diller提起訴訟,尋求代表公司追回因其擁有前Match Group股票而直接因前Match Group與其前大股東Match Group分離而造成的未指明的金錢損失。見 David Newman 等人訴 IAC/Interactive Corp. 等人,C.A. No. 2020-0505-MTZ(特拉華州大法官法院)。該投訴稱,前Match Group董事會為與Match Group就分離交易進行談判而成立的特別委員會不夠獨立於Match Group和Diller先生的控制,前Match Group董事會成員未能充分保護前Match Group在談判分離交易中的利益,這導致了該交易對Former Match Group及其股東不公平。2021 年 1 月 21 日,該案與其他股東行動合併,並於 2021 年 4 月 14 日提出了修正後的申訴。見 在 Re Match Group, Inc. 衍生訴訟中,合併後的 C.A. 第 2020-0505-MTZ(特拉華州財政法院)。2022年9月1日,法院批准了被告提出的有偏見地駁回的動議。2022年10月3日,原告向特拉華州最高法院提交了經修正的上訴通知。我們認為,我們對本次訴訟和上訴中的指控有強有力的辯護,並將對這些指控進行有力的辯護。
聯邦貿易委員會對某些子公司數據隱私陳述的調查
2020年3月19日,聯邦貿易委員會向該公司發佈了初步民事調查要求(“CID”),要求我們提供某些文件和信息,説明OkCupid在2014年涉嫌的不當行為以及我們在2019年就此類行為發表的公開聲明,以及根據聯邦貿易委員會法案,此類行為和陳述是否不公平或具有欺騙性。2022 年 5 月 26 日,聯邦貿易委員會提交了一份執行匹配民事調查要求的請願書。見 聯邦貿易委員會訴Match Group, Inc.,編號:1:22-mc-00054(哥倫比亞特區)。我們相信,我們對聯邦貿易委員會的調查和執法申請有強有力的辯護,並將對其進行大力辯護。
谷歌訴訟
2022 年 5 月 9 日,Match Group, LLC、Humor Rainbow, Inc.、Plenty of Fish Media ULC 和 People Media, Inc.(統稱為 “Match Group 各方”)向加利福尼亞州聯邦地方法院對谷歌有限責任公司、谷歌愛爾蘭有限公司、谷歌商務有限公司、谷歌亞太私人提起訴訟。有限公司和谷歌支付公司(統稱為 “谷歌”)。見 Match Group, LLC 等訴谷歌有限責任公司等人,編號:3:22-cv-02746-JD(加利福尼亞北區)。在訴訟中,Match Group Partys指控谷歌在安卓應用分銷和應用內支付市場中的主導地位和反競爭行為違反了聯邦反壟斷法和加利福尼亞州法律,特別是谷歌要求比賽組各方僅使用Google Play Billing並終止向用户提供應用內購買支付選項的做法。比賽組各方尋求禁令救濟,禁止谷歌要求其應用程序使用Google Play賬單,並尋求金錢和其他救濟。該訴訟被認為與多地區訴訟(“MDL”)有關 關於谷歌 Play 商店反壟斷訴訟,3:21-md-02981-JD(加利福尼亞北區),並就某些預審和審判目的與該MDL進行了協調。2022 年 11 月 17 日,比賽小組各方提出修正申訴,斷言 就其本身而言違反《謝爾曼法案》第 1 條針對谷歌的行為。
2022年7月11日,谷歌提交了答覆和反訴,對比賽組當事方提出反訴,理由是:(1) 違反合同,理由是比賽組當事方涉嫌違反《Google Play 開發者分銷協議》(“DDA”)和付款政策,未能專門提供 Google Play 賬單作為應用內購買的支付選項,(2)違反了默示的誠信和公平交易協議,
基於比賽組當事方據稱誤導谷歌相信比賽組各方將遵守DDA的付款政策,(3)基於比賽組各方所謂的承諾和未遵守DDA的虛假承諾,(4)準合同/不當致富,理由是比賽組各方涉嫌誘谷歌修改其計費系統並根據諒解提供分銷和其他服務此類服務有助於遵守DDA,以及 (5) 宣告性判決。谷歌要求賠償,並要求作出宣告性判決,包括從Google Play商店中刪除比賽組的應用程序的權利。
2023 年 10 月 31 日,Match Group 雙方和谷歌在達成和解後共同提出自願解僱條款,以損害他們在訴訟中相互提出的索賠。根據和解協議的條款,之前存入托管的4000萬美元將退還給Match Group,在截至2023年12月31日的訴訟中,匹配組當事方不會就訴訟中的索賠向谷歌拖欠任何其他款項。雙方同意,到2024年3月31日,Match Group的應用程序將實施谷歌的用户選擇賬單,根據該賬單,Match Group品牌將為通過谷歌的支付系統處理的應用內交易支付15%的標準費率,為通過我們的支付系統處理的應用內交易支付11%的訂閲費率和26%的單點交易的標準費率。雙方將簽訂一項新的合作協議,該協議將在他們廣泛的關係中提供價值交換,我們預計,這將基本抵消Match Group品牌在從2024年開始的三年中因根據谷歌的付款政策實施和持續使用用户選擇賬單而產生的額外成本。
巴爾達吉證券集體訴訟
2023年3月6日,Match Group的一名股東在特拉華州聯邦地方法院對Match Group, Inc.、其首席執行官、前首席執行官及其總裁兼首席財務官提起訴訟,尋求在2021年11月3日至2023年1月31日期間代表一類收購Match Group證券的人追回未指明的金錢損失。見 Leopold Riola Bardaji 訴 Match Group, Inc. 等人,編號:1:23-cv-00245-una(特拉華特區)。該投訴稱,Match Group, Inc. 虛假陳述和/或未能披露其Tinder業務未有效執行其新產品計劃;因此,Tinder無法按計劃在2022年實現其計劃產品計劃;因此,Match Group, Inc.關於其Tinder業務、產品計劃、運營和前景的聲明缺乏合理依據。2023 年 7 月 24 日,首席原告北加州管道貿易信託基金提出了修正申訴。修正後的投訴增加了有關Match Group收購Hyperconnect以及該企業隨後的整合和業績的虛假陳述的指控。2023年9月20日,被告提出了駁回動議。我們認為,我們對本訴訟中的指控有強有力的辯護,並將對這些指控進行大力辯護。
第 1A 項。 風險因素
這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。所有非歷史事實的陳述都是 “前瞻性陳述”。諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“計劃” 和 “相信” 等詞的使用通常可以識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與以下內容有關的陳述:Match Group的未來財務業績、Match Group的業務前景和戰略、Match Group業務運營行業的預期趨勢和前景以及其他類似事項。這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日Match Group管理層對未來事件的當前預期和假設,這些預期和假設本質上會受到難以預測的不確定性、風險和情況變化的影響。
實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異,原因有很多,包括:競爭、我們在更高的獲利服務上維持用户費率的能力、我們通過具有成本效益的營銷和相關工作吸引用户使用我們服務的能力、外幣匯率波動、我們通過第三方分銷服務和抵消相關費用的能力、我們的系統和基礎設施(以及第三方的完整性和可擴展性)以及我們的能力以符合成本效益的方式及時調整我們的變化、我們保護系統免受網絡攻擊和保護個人和機密用户信息的能力、與使用人工智能相關的風險、與我們的某些國際業務和收購相關的風險、與我們在分離後與IAC的關係相關的某些風險、COVID-19 等流行病爆發的影響
冠狀病毒,將Match Group與IAC分開所固有的風險,包括與交易的税收待遇等相關的不確定性,與收購Hyperconnect相關的不確定性,包括交易的預期收益,交易引起或與之相關的任何訴訟,以及該交易對Match Group業務的影響,以及通貨膨脹和其他宏觀經濟狀況。
Match Group向美國證券交易委員會提交的文件中討論了其中某些風險以及其他風險和不確定性,包括第一部分 “第1A項”。風險因素”,見我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告和第二部分 “第1A項”。我們截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中的 “風險因素”。其他未知或不可預測的因素可能會不時出現,這些因素也可能對Match Group的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。鑑於這些風險和不確定性,本季度報告中討論的這些前瞻性陳述可能不準確。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了截至本季度報告發布之日Match Group管理層的觀點。Match Group不承諾更新這些前瞻性陳述。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
在截至2023年9月30日的季度中,公司沒有通過未註冊交易發行或出售任何普通股或任何其他股權證券。
發行人購買股票證券
下表列出了公司在截至2023年9月30日的季度中購買普通股的情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | (a) 購買的股票總數 | | (b) 每股支付的平均價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | (d) 根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的股票的最大近似美元價值(2) |
2023 年 7 月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 967,394,608 | |
2023 年 8 月 | 6,000,000 | | | $ | 44.81 | | | 6,000,000 | | | 698,512,978 | |
2023 年 9 月 | 667,465 | | | $ | 46.62 | | | 667,465 | | | 667,394,650 | |
總計 | 6,667,465 | | | $ | 44.99 | | | 6,667,465 | | | $ | 667,394,650 | |
______________________(1)反映了根據2023年4月批准的10億美元股票回購計劃進行的回購。
(2)代表根據公司回購計劃仍可供回購的普通股的總價值。回購任何股票的時間和實際數量將取決於多種因素,包括價格、一般業務和市場狀況以及另類投資機會。根據回購計劃,公司沒有義務購買任何股份,可以不時開始、暫停或停止回購,恕不另行通知。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或高級職員(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1(f)條) 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
下文所列文件根據第 S-K 法規第 601 項編號,在此提交,並參照本文件所示或提供的地點以引用方式納入此處。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 (†) 或 帶傢俱 (‡) 在此附上 (如所示) |
展覽 沒有。 | | 展品描述 | | 表單 | | 秒 文件編號 | | 展覽 | | 備案 日期 | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | † |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | † |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | ‡ |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | ‡ |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | † |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | † |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | † |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | † |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | † |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年11月2日 | | 比賽組,包括 |
| | 來自: | | //GARY SWIDLER |
| | | | Gary Swidler |
| | | | 總統和 首席財務官 |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
簽名 | 標題 | | 日期 |
| | | |
//GARY SWIDLER | 總統和 首席財務官 | | 2023年11月2日 |
Gary Swidler | | | |