隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了特拉華州的一家公司Tidewater Inc. 及其合併子公司（統稱為 “公司”、“Tidewater”、“我們” 或 “我們”）的財務狀況、經營業績、綜合收益、現金流和股東權益變動。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國（美國）中期財務信息的公認會計原則（GAAP）和美國證券交易委員會（SEC）關於中期財務信息的規章制度編制的。因此，我們年度財務報表中通常包含的某些信息和披露內容已被精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們的年度表格報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日，於... 向美國證券交易委員會提交 2023年2月27日 (2022年度報告）。管理層認為，所附財務信息反映了所有正常的經常性調整，以公允地陳述我們在所列期間的經營業績、財務狀況和現金流量，並且 不表明結果是 可能 預計將持續一整年。

我們的財務報表是在合併基礎上編制的。在這種列報基礎下，我們的財務報表合併了所有子公司（我們擁有控股財務權益的實體），所有公司間賬户和交易均已清除。我們使用權益法來核算我們對這些投資具有重大影響力的股權投資，但確實如此 不行使控制權並且 不主要受益人。

前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。除非另有説明，否則本文件中包含的所有每股信息均以稀釋為基礎。

在 2022 年 9 月， 財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了《會計準則更新》(ASU) 2022-04,披露供應商融資計劃義務，要求披露供應商融資計劃，包括計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。該指南對從之後的年度期間生效 2022年12月15日， 允許提早採用, 而且大多數披露均追溯適用於列報資產負債表的每個時期.我們採用了這個標準 2023年1月1日 而且確實如此 不對我們的合併財務報表和相關披露產生任何影響。

在 2021 年 10 月， FASB 發佈了 ASU2021-08,對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行核算，修改了主題 805,業務合併，要求收購方根據主題確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債 606,與客户簽訂合同產生的收入。該指南對年度和中期有效，從之後的年度和中期開始 2022年12月15日， 允許提早採用。我們採用了這個標準 2023年1月1日 而且確實如此不對我們的合併財務報表和相關披露產生任何影響。

Solstad 船隻

截至 2023年7月5日 資產收購的成本分配給收購的以下個人資產，並根據其相對公允價值承擔的負債。

太古太平洋離岸控股有限公司

開啟 2022年4月22日 (截止日期），我們收購了太古太平洋離岸控股有限公司，這是一家根據百慕大法律組建的有限公司（SPO），該公司在收盤時擁有50海上支援船主要在西非、東南亞和中東作業。在截止日期，我們支付了 $42.0百萬現金，已發行 8,100,000認股權證，每張可按美元行使0.001每股為 一我們的普通股（SPO 收購權證）的份額。此外，我們支付了 $19.6收盤時收到了一百萬美元8.8與收盤前營運資金調整相關的收盤後營運資金退款百萬美元，總對價為美元215.5百萬。根據收購會計方法，業務合併中收購的資產和承擔的負債按截至截止日的估計公允價值入賬。

截至 2023年3月31日 以下記錄的收購資產和承擔的負債的公允價值金額為最終值， 不年內所做的材料計量週期調整：

與業務合併相關的成本按發生的一般和管理費用計為支出，包括各種諮詢、法律、會計、差旅、培訓、估值和其他專業費用，總額為 $0.6百萬和美元1.4百萬換成了 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 分別地. 與業務合併相關的費用總計 $3.4百萬和美元12.8百萬換成了 三和 九幾個月已結束 九月30, 2022,分別地。

未經審計的補充預估業績顯示了合併信息，就好像業務合併已完成一樣 2022 年 1 月 1 日。 預計業績包括：（i）財產和設備調整的折舊費用減少；（ii）撤銷與賣方和SPO的前母公司Banyan Overseas Limited（根據百慕大法律組建的有限公司）保留的資產相關的任何收入或支出。實際結果確實如此 不包括任何潛在的協同增效費用或非經常性費用 可能 直接來自業務合併。

預期的信貸損失在我們的貿易應收賬款和合約資產的初始確認時確認。在隨後的每個報告期內，即使虧損有 不尚未發生的信貸損失是根據信貸損失歷史和當前狀況以及影響收款能力的合理和可支持的預測來確認的。我們開發了一種適用於我們的貿易應收賬款和合約資產的預期信用損失模型，該模型考慮了我們的歷史表現和經濟環境，以及具有相似風險特徵的每個細分客户的信用風險及其預期發展。我們的做法是在所有合法的收款選擇都已用盡時註銷應收賬款。

信貸損失補貼中的活動 九幾個月已結束 2023年9月30日如下所示：

我們的信貸損失準備金餘額為 2023年9月30日和 2022年12月31日，包括 $11.3百萬和美元11.7分別為百萬美元，先前在與關聯公司應付金額相關的信貸損失備抵中列報，這些款項現已與貿易和其他應收賬款合併。

請參閲 “注意 (13) 業務細分市場和地理分佈”，按細分市場劃分的收入以及全球機隊的總收入。

合約餘額

在 2023年9月30日，我們有 $5.6百萬美元的遞延調動費用包含在預付費用和其他流動資產中，以及 $3.0其他資產中包含的百萬美元遞延調動成本。

在 2023年9月30日，我們有 $6.6百萬美元的遞延調動收入包含在與未履行的履約義務相關的應計費用中，這些收入將在剩餘時間內確認2023和 2024. 

每股收益

直到 第二四分之一 2022,我們報告了年度和季度運營虧損，並根據相關時期已發行普通股的實際平均股數報告了基本和攤薄後的每股虧損。對於 三幾個月已結束 2023年9月30日和 2022,而且對於 九幾個月已結束 2023年9月30日，我們報告了運營淨收入。我們在這些時期內的攤薄後每股收益基於已發行普通股的加權平均值，並使用庫存股法計算已發行的 “價內” 認股權證、限制性股票單位和股票期權。

累計其他綜合收益（虧損）

下表按組成部分顯示了扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）（OCI）的變化：

稀釋性股票工具

下表顯示了普通股、增量 “價內” 認股權證、限制性股票單位和已發行股票期權數量的變化：

我們還有 “價外” 認股權證可供行使 861,310普通股的份額為2023年9月30日行使價為 $100.00，其到期日為 十一月2024.之前 2023年8月1日 我們有未償還的A系列認股權證，行使價為美元57.06和B系列認股權證，行使價為美元62.28，兩者的到期日期均為 2023年7月31日。期間 2023 年 7 月 的總和 2.0已行使了百萬份A系列認股權證和B系列認股權證 1.9發行了百萬股普通股以換取 $111.5百萬現金收益。剩餘未行使的 A 系列認股權證和 B 系列認股權證，3.1總共為一百萬，根據他們的條款到期 2023年7月31日。沒有如果認股權證、限制性股票單位或股票期權，無論是貨幣內還是貨幣外，如果此類納入的影響具有反稀釋作用，均包含在我們的每股收益（虧損）計算中。

我們和我們的子公司開展業務的司法管轄區的所得税税率和税收制度各不相同，我們的子公司經常受到最低税收制度的約束。在某些司法管轄區，納税義務基於總收入、法定認定利潤或其他因素，而不是淨收入。由於我們行業整體和司法管轄區收益的波動性和不可預測性，我們使用離散的有效税率方法來計算過渡期的税款，而不是將年度有效税率應用於整個財年的估算值。

對於九幾個月結束了 2023年9月30日，所得税支出反映了不同司法管轄區基於收入（視同利潤制度）或税前利潤的納税義務。

不確定的税收狀況的納税義務主要歸因於與外國司法管轄區有關的常設機構問題、F小節所含收入和外國服務的預扣税。與所得税負債相關的罰款和利息包含在所得税支出中。應繳所得税包含在其他流動負債中。

截至 2022年12月31日，我們的資產負債表反映了大約 $439.7估值補貼前的遞延所得税淨資產百萬美元441.9百萬。截至 2023年9月30日，我們的遞延所得税淨資產約為美元449.6在估值補貼為 $ 之前的百萬美元451.9百萬。截至遞延所得税資產淨額 2023年9月30日包括 $64.4收購SPO所得遞延所得税資產的百萬美元抵消了估值補貼64.4百萬。

管理層評估所有可用的正面和負面證據，以允許使用現有的遞延所得税資產。

除少數例外情況外，我們是 不在此之前的幾年內，需要接受美國聯邦、州、地方或外國税務機關的税務審計 2016 年 3 月。 我們正在接受各種外國税務機關的審查，並且 不相信這些檢查的結果將對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

美國固定福利養老金計劃

我們贊助了一項固定福利養老金計劃（養老金計劃），該計劃已被凍結 2010涵蓋某些美國員工。我們有 不此後為養老金計劃繳款 2019.每年進行精算估值，對未來養老金債務和資產市值的評估將決定未來是否繳款。

在 第二四分之一 2023,我們簽訂了一項協議，承諾養老金計劃使用其部分資產從保險公司（“保險公司”）購買年金，以轉移約美元11.8養老金計劃養老金負債的百萬美元。根據本協議的條款，我們不可撤銷地將未來所有養老金計劃福利義務轉移給了保險公司，金額約為500Tidewater 參與者（“被轉移的參與者”）有效於 2023 年 4 月。 該年金交易完全由現有的養老金計劃資產提供資金。保險公司負責為養老金計劃提供行政和客户服務支持，包括向轉讓參與者分配款項。我們認出了 $1.8百萬美元結算收益 第二四分之一 2023與這筆交易有關。

行政人員補充退休計劃

我們支持非繳費型和不符合條件的固定福利補充高管退休計劃（補充計劃），該計劃在此期間不對新參與者開放 2010.我們貢獻了 $1.2在每年的補充計劃中，百萬美元用於補充計劃 九幾個月結束了 2023年9月30日 和 2022，分別為，預計會貢獻 $0.4剩餘時間為百萬 2023.我們在補充計劃下的義務是 $17.0百萬和美元17.3百萬在 2023年9月30日和2022年12月31日，分別包含在合併簡明資產負債表的 “應計費用” 和 “其他負債” 中。

淨定期福利成本

我們的固定福利養老金計劃和補充計劃（統稱為 “養老金福利”）的定期淨福利成本由以下部分組成：

定期養老金淨成本的組成部分包含在 “利息收入和其他，淨額” 標題中。

以下是所有未償債務的摘要：

供應商設施協議

我們已經簽署了建造協議 八新船。每艘船交付後，我們 可能 簽訂設施協議，為部分施工和交付成本提供資金。三艘船已送達 2023年9月30日，我們簽訂了大約 11.2 歐元百萬 ($)11.8百萬）的融資。每一個 三融資協議的利率從 2.7% 至 6.0%，並應支付於 十每半年一次等額的本金分期付款， 第一分期付款開始 六船隻交付後幾個月。的付款 三交付的船隻始於 第四四分之一 2023.融資協議由船隻擔保，由作為母擔保人的Tidewater提供擔保，其中包含不財務契約。

高級有擔保定期貸款

Tidewater簽訂了信貸協議，Tidewater作為母擔保人、特拉華州的一家有限責任公司和該公司的全資子公司（“TDW International”）、Tidewater的某些其他無限制子公司作為其他證券方、貸款方、DNB Bank ASA紐約分行（“DNB銀行”）融資代理人和作為賬簿管理人和授權牽頭安排人的DNB Markets, Inc.（“DNB Markets”）（以下簡稱 “信貸協議”），該協議已完全借用七月5, 2023,只需預付一美元325.0百萬，淨收益約為 $318.3百萬，用於為收購索爾斯塔德的部分收購價格提供資金。

優先擔保定期貸款由 $ 組成100.0百萬美元A批貸款和一美元225.0百萬美元B批貸款，每筆貸款到期日 七月5, 2026.A批貸款必須按美元償還50.0百萬以內 一年，剩下的 $50.0到期時到期的百萬美元。B批貸款的攤銷期為 三-優先擔保定期貸款的期限為一年。A批貸款按擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上利息 5初始百分比，增加到 8超過定期貸款期限的百分比。B批貸款的利息為SOFR plus 3.75%。A批貸款和B批貸款 可能 每項均可隨時預付，無需支付額外費用或罰款。優先擔保定期貸款的擔保包括對Solstad Vessels的抵押以及與此類船隻相關的保險轉讓和收益轉讓，質押是 100%TDW International 的股權，質押 66%公司間接全資子公司 TDW International Internistricted, Inc. 的股權以及對TDW International Inc.間接擁有的某些船隻的負質押。借款人的債務由 Tidewater 擔保，上限等於 50%收購索爾斯塔德的收購價格。

信貸協議包含 三財務契約：（i）最低自由流動性測試等於美元中較高者20.0百萬或 10淨計息債務的百分比，(ii) 最低權益比率為 30%，在每種情況下，我們和我們的合併子公司的利息覆蓋率為 不小於 2:1.信貸協議還包含與此類財務契約有關的某些股權補救權。信貸協議還包括（i）船舶抵押貸款中的慣常船舶管理和保險契約，（ii）負面契約，以及（iii）某些慣常違約事件。我們目前正在遵守所有這些財務契約。

10.375%到期的優先無抵押票據 2028 年 7 月

開啟 七月3, 2023,Tidewater 完成了先前宣佈的 $ 發行250.0北歐債券市場優先無抵押債券（“優先無抵押票據”）的本金總額為百萬美元。這些債券是私下發行的，發行價為 99%,根據美國證券法案的S條在美國境外 1933,經修訂。我們使用了本次發行的淨收益 $243.1百萬美元用於支付收購索爾斯塔德的部分收購價格。

優先無抵押票據是根據債券條款發行的，日期為 六月30, 2023（“債券條款”），由作為債券受託人的北歐受託管理人AS與我們簽訂。將申請優先無抵押票據在Nordic ABM上市。優先無擔保票據是優先無擔保債務，是 不由我們的任何子公司擔保。

優先無抵押票據將於到期 七月3, 2028.優先無抵押票據的利息將按以下利率累計 10.375年息百分比，每半年支付一次 一月3和 七月3每年以現金形式支付，開始 一月3, 2024.之前的優先無抵押票據的預付款 七月3, 2025要求支付全部金額，該日期之後的預付款受預付款保費的影響，預付款保費會隨着時間的推移而下降。

優先無抵押票據包含 二財務契約：(i) 最低自由流動性測試等於美元中較高者20.0百萬和 10淨計息債務的百分比，以及（ii）最低權益比率為 30%。債券條款還包含與此類財務契約有關的某些股權補救權。之後我們有能力向股東進行某些分配 2023年11月16日 受某些限制，包括在某些情況下的最低流動性測試和最大淨槓桿比率。根據債券條款的規定，優先無抵押票據還需遵守負面契約。債券條款包含某些慣常的違約事件，除其他外，包括：（i）在到期時未支付任何款項；（ii）違約履行或違反債券條款中的任何其他契約，該違約在一段時間內仍未得到糾正 20工作日; 以及 (iii) 某些自願或非自願的破產, 破產或重組事件.我們目前正在遵守所有這些財務契約。

超級高級左輪手槍

我們已經簽訂了超級優先循環信貸額度協議，到期日為 2026年11月16日 它提供對 $ 的訪問權限25.0百萬用於一般營運資金。 沒有已從該信貸額度中提取了款項。

貨幣貶值和波動風險

由於我們的國際業務，我們面臨外幣兑美元的匯率波動的影響。對於我們的一些國際合同，部分收入和當地支出是以當地貨幣產生的，因此我們面臨着美元與外幣之間匯率變動的風險。我們通常會這樣做 不對衝正常業務過程中出現的與外幣合約相關的任何外幣匯率波動，這使我們面臨匯率損失的風險。為了最大限度地減少這些項目的財務影響，我們嘗試以美元簽訂絕大多數服務合同。此外，在適當的情況下，我們會將運營成本的貨幣與收入來源的貨幣進行匹配，從而最大限度地減少這些風險的財務影響。我們持續監控與所有合約相關的貨幣兑換風險 不以美元計價。

法律訴訟

在我們業務附帶的某些訴訟、索賠或訴訟中，我們被點名為被告或當事方，不時作為政府調查或在正常業務過程中提起的訴訟的當事方參與其中。儘管無法肯定地預測此類訴訟或其他訴訟的結果，也無法準確預測此類訴訟或其他訴訟可能產生的任何責任金額，但我們確實如此 不預計這些問題將對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

其他金融工具

我們的主要金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款和賬面價值被認為代表其各自公允價值的貿易應付賬款。由於現金等價物投資組合的期限短且性質保守，現金等價物的賬面價值被認為代表其公允價值。在 第二四分之一 2022,我們同意與墨西哥國家石油公司PEMEX進行交易，以兑換 $8.6應收賬款百萬美元，面值相等 七-年 8.75% PEMEX 公司債券（PEMEX Note）。墨西哥石油公司票據被歸類為 “可供出售”。對於 三和 九幾個月結束了2023年9月30日，我們記錄了 $0.2百萬和美元0.5其他綜合收益按市值計價的虧損分別為百萬美元，PEMEX票據的估值為美元7.6截至目前，我們的合併資產負債表中有百萬美元 2023年9月30日。PEMEX票據按市值計價的估值被認為是持平 2.

截至 2023年9月30日，我們的財產和設備主要包括 219位於世界各地的活躍船隻，不包括 一我們已歸類為待售船隻。截至目前2022年12月31日，我們的財產和設備主要包括 183活躍的血管，其中不包括 八被歸類為待售的船隻。我們有 五Alucat 船員船正在建造中，我們已經支付了總額約為首付的款項2.6 歐元百萬 ($)2.9百萬) 英寸 2022和 2023並在交付後與造船廠產生債務 2023和 2024總計大約 10.5 歐元百萬 ($)11.1百萬）。這些船員船建成後，將在我們的非洲市場上使用。

財產和設備摘要如下：

應計費用匯總如下：

其他流動負債彙總如下：

其他負債彙總如下：

我們每個人 五運營部門由直接向我們的首席執行官（首席運營決策者）彙報的高級管理人員管理。每個細分市場都有離散的財務信息，我們的首席執行官使用每個運營部門的結果進行資源分配和績效評估。

下表比較了分部收入、船舶營業利潤（虧損）、折舊和攤銷以及物業和設備的增加 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022。船舶收入涉及我們擁有和運營的船隻，而其他營業收入則涉及其他與海洋相關的雜項業務。