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會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員SLQT:醫療保健服務會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員SLQT:醫療保健服務會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員SLQT:醫療保健服務會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員SLQT:醫療保健服務會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: Term Memberslqt: 終身會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: Term Memberslqt: 終身會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員SLQT: FinalExpense 會員slqt: 終身會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員SLQT: FinalExpense 會員slqt: 終身會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 終身會員US-GAAP:軍人2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 終身會員US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員slqt: 終身會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員slqt: 終身會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 終身會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 終身會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 汽車之家會員US-GAAP:軍人2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 汽車之家會員US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員slqt: 汽車之家會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:產品和服務其他成員slqt: 汽車之家會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 汽車之家會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:運營部門成員slqt: 汽車之家會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:軍人2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:分段間消除成員US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:產品和服務其他成員US-GAAP:分段間消除成員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:產品和服務其他成員US-GAAP:分段間消除成員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:分段間消除成員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:分段間消除成員2022-07-012022-09-300001794783SLQT:高級細分會員SLQT: 汽車之家分部成員2023-07-012023-09-300001794783SLQT:人生段會員SLQT: 汽車之家分部成員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP:員工股權會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP:員工股權會員2022-07-012022-09-300001794783SLQT: Pricevested Units Pvus 會員US-GAAP:員工股權會員2023-07-012023-09-300001794783SLQT: Pricevested Units Pvus 會員US-GAAP:員工股權會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:PhantomShareUnits PSUS成員US-GAAP:員工股權會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:PhantomShareUnits PSUS成員US-GAAP:員工股權會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:員工股權會員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:員工股權會員2022-07-012022-09-30slqt: segment0001794783US-GAAP:企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001794783US-GAAP:企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001794783SLQT:主要客户單一會員US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入SLQT:高級會員2023-07-012023-09-300001794783SLQT:主要客户二成員US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入SLQT:高級會員2023-07-012023-09-300001794783SLQT:主要客户單一會員US-GAAP:客户集中度風險成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入SLQT:高級會員2022-07-012022-09-300001794783US-GAAP:客户集中度風險成員SLQT:主要客户三成員US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入SLQT:高級會員2022-07-012022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
001-39295
(委員會檔案編號)
選擇Quote, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 94-3339273 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | |
西 115 街 6800 號 | 2511 套房 | | 66211 |
歐弗蘭公園 | 堪薩斯州 | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | | |
(913) 599-9225
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | SLQT | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是☐沒有☒
註冊人表現出色 167,733,095截至2023年10月31日的普通股。
SELECTQUOTE, INC和子公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | 頁面 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2023年9月30日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合虧損表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併股東權益變動表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| 第二部分其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 43 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 43 |
第 5 項。 | 其他信息 | 43 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
| 簽名 | 45 |
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
SELECTQUOTE, INC和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,486 | | | $ | 83,156 | |
| | | |
減去美元備抵後的應收賬款3.9百萬和美元2.7分別是百萬 | 115,872 | | | 154,565 | |
當期應收佣金 | 160,370 | | | 111,148 | |
其他流動資產 | 16,361 | | | 14,355 | |
流動資產總額 | 341,089 | | | 363,224 | |
應收佣金—淨額 | 709,277 | | | 729,350 | |
財產和設備—網絡 | 24,840 | | | 27,452 | |
軟件—網絡 | 14,677 | | | 14,740 | |
經營租賃使用權資產 | 22,779 | | | 23,563 | |
無形資產——淨額 | 9,442 | | | 10,200 | |
善意 | 29,136 | | | 29,136 | |
其他資產 | 18,904 | | | 21,586 | |
總資產 | $ | 1,170,144 | | | $ | 1,219,251 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 31,964 | | | $ | 27,577 | |
應計費用 | 18,284 | | | 16,993 | |
應計薪酬和福利 | 37,953 | | | 49,966 | |
| | | |
| | | |
經營租賃負債——當前 | 4,980 | | | 5,175 | |
長期債務的當前部分 | 33,883 | | | 33,883 | |
合同負債 | 5,757 | | | 1,691 | |
其他流動負債 | 3,925 | | | 1,972 | |
流動負債總額 | 136,746 | | | 137,257 | |
長期債務,淨額——減去流動部分 | 661,185 | | | 664,625 | |
| | | |
遞延所得税 | 26,041 | | | 39,581 | |
經營租賃負債 | 26,590 | | | 27,892 | |
其他負債 | 2,844 | | | 2,926 | |
負債總額 | 853,406 | | | 872,281 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.01面值 | 1,677 | | | 1,669 | |
額外的實收資本 | 570,087 | | | 567,266 | |
| | | |
累計赤字 | (266,695) | | | (235,644) | |
累計其他綜合收益 | 11,669 | | | 13,679 | |
股東權益總額 | 316,738 | | | 346,970 | |
負債總額和股東權益 | $ | 1,170,144 | | | $ | 1,219,251 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SELECTQUOTE, INC和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入: | | | | | | | |
佣金 | $ | 117,756 | | | $ | 106,335 | | | | | |
| | | | | | | |
藥房 | 94,788 | | | 41,093 | | | | | |
其他 | 20,186 | | | 15,056 | | | | | |
總收入 | 232,730 | | | 162,484 | | | | | |
運營成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 72,511 | | | 65,164 | | | | | |
商品銷售成本——藥房收入 | 84,008 | | | 42,354 | | | | | |
市場營銷和廣告 | 62,323 | | | 57,594 | | | | | |
銷售、一般和管理 | 28,666 | | | 30,706 | | | | | |
技術開發 | 7,637 | | | 6,182 | | | | | |
| | | | | | | |
運營成本和支出總額 | 255,145 | | | 202,000 | | | | | |
運營損失 | (22,415) | | | (39,516) | | | | | |
利息支出,淨額 | (21,397) | | | (16,736) | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (38) | | | 158 | | | | | |
所得税優惠前的虧損 | (43,850) | | | (56,094) | | | | | |
所得税優惠 | (12,799) | | | (13,610) | | | | | |
淨虧損 | $ | (31,051) | | | $ | (42,484) | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.19) | | | $ | (0.26) | | | | | |
稀釋 | $ | (0.19) | | | $ | (0.26) | | | | | |
已發行普通股的加權平均值,以每股金額計算: | | | | | | | |
基本 | 167,453 | | | 164,824 | | | | | |
稀釋 | 167,453 | | | 164,824 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
現金流對衝的收益(虧損) | $ | (2,010) | | | $ | 4,400 | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (2,010) | | | 4,400 | | | | | |
綜合損失 | $ | (33,061) | | | $ | (38,084) | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SELECTQUOTE, INC和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計赤字 | | | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
餘額——2023年6月30日 | 166,867 | | | $ | 1,669 | | | $ | 567,266 | | | $ | (235,644) | | | | | $ | 13,679 | | | $ | 346,970 | |
淨虧損 | | | | | | | (31,051) | | | | | | | (31,051) | |
扣除税款後的現金流對衝收益 | | | | | | | | | | | 841 | | | 841 | |
金額重新歸類為收入、淨税額 | | | | | | | | | | | (2,851) | | | (2,851) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵的歸屬扣繳税款後扣除扣繳的股份 | 864 | | | 8 | | | (354) | | | | | | | | | (346) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | 3,175 | | | | | | | | | 3,175 | |
餘額——2023年9月30日 | 167,731 | | | $ | 1,677 | | | $ | 570,087 | | | $ | (266,695) | | | | | $ | 11,669 | | | $ | 316,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計赤字 | | | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
餘額——2022年6月30日 | 164,452 | | | $ | 1,644 | | | $ | 554,845 | | | $ | (177,100) | | | | | $ | 11,716 | | | $ | 391,105 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (42,484) | | | | | — | | | (42,484) | |
扣除税款後的現金流對衝收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 5,124 | | | 5,124 | |
金額重新歸類為扣除税後的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (724) | | | (724) | |
行使員工股票期權,扣除因無現金行使而預扣的股份,用於支付預扣的税款 | 1,116 | | | 12 | | | 584 | | | — | | | | | — | | | 596 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 780 | | | 8 | | | 476 | | | — | | | | | — | | | 484 | |
歸屬限制性股票單位獎勵,扣除為彌補預扣税而扣除的股份 | 114 | | | 1 | | | (34) | | | — | | | | | — | | | (33) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 2,630 | | | — | | | | | — | | | 2,630 | |
餘額——2022年9月30日 | 166,462 | | | $ | 1,665 | | | $ | 558,501 | | | $ | (219,584) | | | | | $ | 16,116 | | | $ | 356,698 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SELECTQUOTE, INC和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (31,051) | | | $ | (42,484) | | | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 5,989 | | | 6,802 | | | |
| | | | | |
處置財產、設備和軟件的損失 | 9 | | | 325 | | | |
| | | | | |
基於股份的薪酬支出 | 3,175 | | | 2,630 | | | |
遞延所得税 | (13,049) | | | (13,931) | | | |
債務發行成本和債務折扣的攤銷 | 1,612 | | | 1,612 | | | |
註銷債務發行成本 | — | | | 710 | | | |
| | | | | |
應付實物應計利息 | 3,622 | | | 1,307 | | | |
非現金租賃費用 | 784 | | | 1,103 | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款,淨額 | 38,693 | | | 34,770 | | | |
應收佣金 | (29,148) | | | (36,012) | | | |
其他資產 | (2,027) | | | 1,271 | | | |
應付賬款和應計費用 | 5,257 | | | (10,496) | | | |
經營租賃負債 | (1,498) | | | (1,256) | | | |
其他負債 | (6,039) | | | 6,479 | | | |
用於經營活動的淨現金 | (23,671) | | | (47,170) | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
購買財產和設備 | (616) | | | (298) | | | |
出售財產和設備的收益 | 253 | | | — | | | |
購買軟件和資本化軟件開發成本 | (1,782) | | | (2,087) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的淨現金 | (2,145) | | | (2,385) | | | |
來自融資活動的現金流量: | | | | | |
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定期貸款的付款 | (8,471) | | | (8,917) | | | |
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其他債務的付款 | (37) | | | (44) | | | |
行使的普通股期權和員工股票購買計劃的收益 | — | | | 1,079 | | | |
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與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款的支付 | (346) | | | (32) | | | |
債務發行成本的支付 | — | | | (10,110) | | | |
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支付收購滯留款 | — | | | (2,335) | | | |
用於融資活動的淨現金 | (8,854) | | | (20,359) | | | |
現金和現金等價物的淨減少 | (34,670) | | | (69,914) | | | |
現金和現金等價物——期初 | 83,156 | | | 140,997 | | | |
現金和現金等價物——期末 | $ | 48,486 | | | $ | 71,083 | | | |
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補充現金流信息: | | | | | |
已支付的利息,淨額 | $ | (17,927) | | | $ | (13,026) | | | |
繳納的所得税 | (142) | | | (7) | | | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
SELECTQUOTE, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
1.業務和重要會計政策摘要
業務描述—SelectQuote, Inc.(連同其子公司,簡稱 “公司” 或 “SelectQuote”)是一家領先的技術支持、直接面向消費者的保險產品和醫療保健服務分銷平臺。我們與保險公司簽訂合同,通過多渠道營銷和廣告活動,通過電話向美國各地的個人出售老年人健康、人壽以及汽車和房屋保險。SelectQuote的高級部門(“高級”)銷售Medicare Advantage、Medicare Supplicate、Medicare D部分和其他與老年人健康保險相關的輔助產品。SelectQuote的人壽部門(“人壽”)銷售定期壽險、最終費用和其他輔助產品,而SelectQuote的汽車和家居部門(“汽車和家居”)主要銷售非商用汽車和房屋、財產和意外傷害保險產品。醫療保健服務部門(“醫療保健服務”)包括SelectRx和人口健康。SelectRx 是一家以患者為中心的藥房 Home™(“PCPH”)認證藥房,提供基本處方藥、非處方藥、定製藥物包裝和藥物治療管理,提供長期藥房護理,使患者能夠優化用藥依從性,推動積極的健康結果,同時讓患者留在家中。Poculation Health 幫助會員瞭解其健康計劃下可獲得的福利、與保險公司簽訂合同以完成對會員的 HRA、與基於價值的護理(“VBC”)提供商合作提供各種醫療保健相關服務,並向會員介紹通過SelectRx提供的藥房服務
演示基礎— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括SelectQuote, Inc.及其全資子公司的賬目:SelectQuote保險服務、SelectQuote汽車和家庭保險服務有限責任公司、ChoiceMark 保險服務公司、InsideResponse, LLC(“InsideResponse”)和SelectQuote Ventures, Inc.的賬目。未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“美國. GAAP”)用於中期財務信息和反映所有正常的經常性調整,這些調整是公允列報過渡期的結果所必需的。在合併中,所有公司間賬户和交易均已刪除。通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和披露已根據這些細則和條例以及10-Q表和S-X條例10-01的説明進行了精簡或省略。未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與我們在2023年9月13日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告(“年度報告”)中經審計的合併財務報表相同,包括公允列報所述期間財務狀況所需的所有調整。我們在財務報表中列報的各期業績不一定代表隨後任何時期的預期業績,包括截至2024年6月30日的財年,因此不應將其作為未來業績的指標。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與截至2023年6月30日止年度的已審計合併財務報表一起閲讀。
估算值的使用— 根據美國普遍接受的會計原則編制簡明的合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的收入、支出、資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。公司定期評估這些估計;但是,實際金額可能與這些估計值有所不同。涉及管理層估算的最重要項目包括收入確認估算、應收賬款、淨額、應收佣金、所得税準備金、股票薪酬以及無形資產和商譽估值。估算值變化的影響記錄在已知的時期。
季節性—符合醫療保險資格的個人可以在10月至12月的醫療保險年度註冊期(“AEP”)內更改下一年的Medicare Advantage和Medicare D部分處方藥承保範圍,並允許在開放期間從現有計劃中切換計劃
註冊期(“OEP”)為每年一月至三月。因此,公司高級板塊的佣金收入在第二季度最高,在較小程度上是OEP期間的第三季度。
重要會計政策—如我們的年度報告所述,公司的重大會計政策沒有重大變化。
最近通過的會計聲明—在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有通過任何新的會計公告。
2.收購
根據會計準則編纂(“ASC”)第805條, 業務合併 (“ASC 805”),公司將收購對價的公允價值分配給根據公允價值收購的有形資產、負債和無形資產。任何超過這些公允價值的收購價格均記錄為商譽。收購的無形資產的公允價值由管理層提供的估值和假設的估值支持。根據估值輸入,公司根據以下公允價值層次結構記錄了收購的資產和承擔的負債:
| | | | | |
第 1 級 | 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價 |
第 2 級 | 活躍市場中類似資產或負債的未經調整的報價;或不活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價;或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。 |
第 3 級 | 資產或負債的重大不可觀察的輸入 |
快捷醫療製藥—2021 年 4 月 30 日,公司收購了 100Express Med Pharmicals, Inc. 已發行股份的百分比,該股票包含在封閉式長期護理藥房提供商SelectRx中,總收購價不超過美元24.0百萬美元,如2021年4月30日的《股票購買協議》(“股票購買協議”)中所述。總購買價格最高為 $24.0百萬由 $ 組成17.5交易完成時支付的百萬美元現金,額外支付了美元2.5一百萬美元的賠償索賠滯留金(如果有),最高收益為美元4.0百萬,如果有的話。收入高達 $4.0百萬包括 二單獨的條款。在截至2023年6月30日的年度中,公司支付了第一和第二筆收益準備金,分別為美元3.0百萬和美元1.0分別為百萬美元,以及扣除調整後的剩餘滯留金額2.4百萬。在收購之日,收購的淨有形資產(不包括財產和設備)的公允價值近似於其賬面價值。財產和設備的估值主要使用成本和銷售比較方法進行估值。對於購買的專有軟件,使用了成本法下的重置成本法,估算了重建軟件的成本。競業禁止協議使用收益法進行估值,而客户關係則使用多期超額收益法進行估值。因此,所有上述無形資產均使用3級輸入進行估值。該交易產生的商譽構成支付的對價超過所收購資產和承擔負債的公允價值的部分,主要代表SelectRx業務與公司技術和現有客户羣合併所產生的協同效應的額外價值。這筆收購的商譽分配給醫療保健服務報告部門,該部門也是一個應報告的細分市場,美元16.3在加上收購成本並結清剩餘的滯留款後,可以出於税收目的扣除百萬美元。 該公司正在按直線方式攤銷收購的無形資產,按其估計剩餘壽命進行攤銷,範圍從 一到 五年.
簡易藥物—2021 年 8 月 31 日,SelectRx 收購了 100提供全方位服務的藥品分銷商Simple Meds已發行股權的百分比,總收購價為美元7.0百萬美元,如2021年8月31日的會員權益購買協議中所述。總購買價格為 $7.0交易完成時以現金支付了百萬美元。在收購之日,收購的淨有形資產的公允價值接近其賬面價值。使用多期超額收益法對客户關係進行估值,因此,使用第 3 級輸入進行估值。該交易產生的商譽構成支付的對價超過所收購資產和承擔負債的公允價值的部分,主要代表Simple Meds業務與公司業務合併所產生的協同效應的額外價值
技術和現有客户羣。收購的商譽分配給醫療保健服務報告部門,該部門也是一個應報告的細分市場,美元5.6加上收購成本後,出於税收目的,可以扣除百萬美元。
3.財產和設備—淨額
財產和設備——淨包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
計算機硬件 | $ | 20,354 | | | $ | 20,970 | |
機械和設備(1) | 15,129 | | | 14,825 | |
租賃權改進 | 19,033 | | | 20,422 | |
傢俱和固定裝置 | 4,591 | | | 4,591 | |
工作進行中 | 830 | | | 338 | |
總計 | 59,937 | | | 61,146 | |
減去累計折舊 | (35,097) | | | (33,694) | |
財產和設備—淨額 | $ | 24,840 | | | $ | 27,452 | |
(1) 包括融資租賃使用權資產。
截至2023年9月30日,在建工程主要代表待售的計算機設備以及尚未投入使用且尚未折舊的租賃權益改善措施。截至2023年6月30日,在建工程主要代表租賃權益改善以及計算機設備尚未投入使用且尚未折舊。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,折舊費用為美元3.2百萬和美元3.5分別是百萬。
4.軟件—網絡
軟件—網絡由以下內容組成:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
軟件 | $ | 36,345 | | | $ | 35,945 | |
工作進行中 | 94 | | | 143 | |
總計 | 36,439 | | | 36,088 | |
減去累計攤銷 | (21,762) | | | (21,348) | |
軟件—網絡 | $ | 14,677 | | | $ | 14,740 | |
截至2023年9月30日和2023年6月30日的在建工程代表軟件尚未投入使用且尚未攤銷所產生的成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司將內部使用軟件和網站開發成本資本化為美元2.0百萬美元,記錄的攤銷費用為美元2.1百萬和美元1.8分別是百萬。
5.無形資產和商譽
無形資產—下表列出了我們的固定存續期無形資產的賬面金額、累計攤銷額和淨賬面價值(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 總賬面金額 | | | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 減值費用 (1) | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
客户關係 | $ | 17,492 | | | | | $ | (9,196) | | | $ | 8,296 | | | $ | 17,492 | | | $ | — | | | $ | (8,617) | | | $ | 8,875 | |
商標名稱 | 2,680 | | | | | (1,832) | | | 848 | | | 2,680 | | | — | | | (1,697) | | | 983 | |
專有軟件 | 1,042 | | | | | (797) | | | 245 | | | 1,042 | | | — | | | (758) | | | 284 | |
非競爭協議 | 100 | | | | | (47) | | | 53 | | | 1,292 | | | (533) | | | (701) | | | 58 | |
供應商關係 | — | | | | | — | | | — | | | 20,400 | | | (15,111) | | | (5,289) | | | — | |
無形資產總額 | $ | 21,314 | | | | | $ | (11,872) | | | $ | 9,442 | | | $ | 42,906 | | | $ | (15,644) | | | $ | (17,062) | | | $ | 10,200 | |
(1) 在截至2023年6月30日的年度中,公司記錄了作為收購一家領先分銷公司的一部分而確認的長期無形資產的減值費用。更多詳情請參閲我們的10-K表年度報告中的合併財務報表。
公司的無形資產包括那些在預計收購日期公允價值確認的長期無形資產。每當事件或情況變化表明長期資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會審查其長期資產的減值。曾經有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,發現了與公司長期資產有關的減值觸發因素。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,與無形資產相關的攤銷費用總額為美元0.8百萬和美元1.5在簡明合併的綜合虧損表中,銷售費用、一般費用和管理費用分別為百萬美元。無形資產的加權平均剩餘使用壽命為 3.3和 3.6分別為截至2023年9月30日和2023年6月30日的年份。
截至2023年9月30日,未來財期的預期攤銷支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商標名稱 | | 專有軟件 | | 禁止競爭協議 | | | | 客户關係 | | 總計 |
2024 財年剩餘部分 | $ | 401 | | | $ | 117 | | | $ | 15 | | | | | $ | 1,740 | | | $ | 2,273 | |
2025 | 447 | | | 128 | | | 20 | | | | | 2,316 | | | 2,911 | |
2026 | — | | | — | | | 18 | | | | | 2,313 | | | 2,331 | |
2027 | — | | | — | | | — | | | | | 1,927 | | | 1,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 848 | | | $ | 245 | | | $ | 53 | | | | | $ | 8,296 | | | $ | 9,442 | |
善意—公司將收購價格超過作為簡明合併財務報表附註2所述收購的一部分而收購的可識別資產和負債的估計公允價值的部分記作商譽。商譽分配給截至收購之日預計將受益於業務合併協同效應的申報單位,並與該申報單位的整體認同。因此,整個報告單位支持恢復其商譽。截至2023年9月30日,該公司的商譽餘額為美元29.1百萬美元與收購Express Meds和Simple Meds有關,全部分配給醫療保健服務報告部門和應申報細分市場。
公司自4月1日起進行年度商譽減值測試,如果公司認為存在減值指標,則更頻繁地進行減值測試。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,有 不減值指標。
6.租賃
公司的大部分租賃是與辦公空間相關的運營租賃,公司在相應的租賃期限內以直線方式確認這些辦公空間的租賃費用。該公司租賃辦公設施
在美國加利福尼亞州聖地亞哥、科羅拉多州森特尼爾市、堪薩斯州歐弗蘭帕克、加利福尼亞州奧克蘭、印第安納州印第安納波利斯和賓夕法尼亞州莫納卡(請注意,SelectRx從SelectRx執行副總裁那裏租用了莫納卡設施。該公司預計將產生 $3.6比初始支付的租金總額為百萬美元 十年期限加上附加條款 五年可以合理地行使延期權)。該公司的運營租賃還有剩餘的租賃條款 一年最多 十三年.
在截至2022年9月30日的三個月中,加利福尼亞州聖地亞哥和印第安納州印第安納波利斯開始運營租賃,從而獲得了新的使用權資產,以換取新的租賃負債為美元1.6百萬。此外,公司對其位於堪薩斯州歐弗蘭帕克的部分辦公設施行使了提前終止選擇權,新的終止日期為2023年7月31日,導致提前終止罰款為美元0.9百萬,其中 $0.6在截至2023年6月30日的年度中,支付了百萬美元,0.3在截至2023年9月30日的三個月中,支付了百萬美元。提前解僱罰款是重新計量運營租賃負債的一部分,導致在縮短的剩餘租賃期限內加速了使用權資產的攤銷。
租賃成本—所述期間租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | | | |
融資租賃成本(1) | $ | 43 | | | $ | 44 | | | | | |
運營租賃成本(2) | 1,584 | | | 2,092 | | | | | |
短期租賃成本 | 61 | | | 31 | | | | | |
可變租賃成本(3) | 135 | | | 214 | | | | | |
轉租收入 | (574) | | | (418) | | | | | |
淨租賃費用總額 | $ | 1,249 | | | $ | 1,963 | | | | | |
(1) 主要包括融資租賃使用權資產的攤銷以及記錄在運營成本和支出及利息支出中的非實質性融資租賃負債利息,淨額出現在簡明的合併綜合收益表中。
(2)在簡明合併綜合收益表中記錄在運營成本和支出中。
(3) 可變租賃成本不包括在租賃負債或使用權資產的計量中,因為它們不是基於指數或費率,主要代表公共區域維護費用和房地產税,這些費用記錄在簡明合併綜合收益表的運營成本和支出中。
租賃負債的到期日—截至2023年9月30日,未來五個財政年度及以後的租賃負債的剩餘到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 總計 |
2024 財年剩餘部分 | | $ | 5,901 | | | $ | 98 | | | $ | 5,999 | |
2025 | | 7,947 | | | 38 | | | 7,985 | |
2026 | | 7,412 | | | 38 | | | 7,450 | |
2027 | | 6,105 | | | 32 | | | 6,137 | |
2028 | | 5,562 | | | — | | | 5,562 | |
此後 | | 9,046 | | | — | | | 9,046 | |
未貼現的租賃付款總額 | | 41,973 | | | 206 | | | 42,179 | |
減去:利息 | | 10,403 | | | 17 | | | 10,420 | |
租賃負債的現值 | | $ | 31,570 | | | $ | 189 | | | $ | 31,759 | |
該公司對其位於堪薩斯州歐弗蘭帕克和科羅拉多州森特尼爾的部分辦公設施執行了不可取消的轉租協議,該轉租從截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度開始,持續了
通過主要租賃的剩餘條款。轉租收入在簡明合併的綜合收益表中以直線方式記作租賃支出的減少。公司將來可能會考慮簽訂額外的轉租安排。
轉租收入—截至2023年9月30日,不可取消的運營租賃協議下的未來最低固定轉租收入如下:
| | | | | | | | |
(以千計) | | 總計 |
2024 財年剩餘部分 | | $ | 1,770 | |
2025 | | 2,548 | |
2026 | | 2,587 | |
2027 | | 2,180 | |
2028 | | 1,931 | |
此後 | | 2,092 | |
轉租收入總額 | | $ | 13,108 | |
7.債務
債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
定期貸款(有效利率) 13.3%) | $ | 702,660 | | | $ | 707,509 | |
| | | |
未攤銷的債務發行成本和債務折扣 | (7,592) | | | (9,001) | |
| | | |
債務總額 | 695,068 | | | 698,508 | |
減去長期債務的流動部分: | (33,883) | | | (33,883) | |
長期債務 | $ | 661,185 | | | $ | 664,625 | |
高級擔保信貸額度— 2019 年 11 月 5 日,公司簽訂了 $425.0百萬與作為貸款人和循環代理人的UMB Bank N.A.(“UMB”)以及作為貸款人和協議當事方貸款集團的管理代理人的摩根士丹利資本管理公司簽訂的信貸協議(由威爾明頓信託作為管理代理人取代,自2022年2月24日起生效)。2021年2月24日, 2021年11月2日2021年12月23日、2022年8月26日、2023年5月5日和2023年9月11日,公司對信貸協議進行了修訂(就個別而言, “第一修正案”,“第二修正案”、“第三修正案”, “第四修正案”, “第五修正案” 和 “第六修正案”, 連同原始信貸協議和任何後續修正案, “優先擔保信貸額度”)與其某些現有貸款人和新貸款人合作。第一修正案規定額外撥款 $231.0百萬美元定期貸款(連同初始貸款)425.0百萬,“定期貸款”),然後加了一美元145.0一百萬個nior 擔保延遲提取定期貸款機制(“DDTL 融資機制”). T該公司認可為 $3.3作為第一修正案的一部分,截至2021年6月30日止年度的簡明合併綜合收益(虧損)表中因債務清償而虧損百萬美元。 第二修正案規定了美元的額外承諾25.0百萬,加上最初的美元75.0百萬,代表s有擔保的循環貸款額度(“循環信貸額度”) 還有額外的 $200.0在DDTL融資機制下撥款數百萬美元。該 第三修正案規定額外承諾為美元35.0循環信貸額度下的百萬美元。T第四修正案(1)修改了公司現有的財務契約,以更好地與其商業計劃保持一致,並增加了額外的最低流動性契約,(2)終止了某些DDTL承諾,並將循環信貸額度從美元降低135.0百萬到美元100.0百萬,(3)為任何人引入了最低資產覆蓋率在循環信貸額度上借款 t這將導致總循環風險敞口超過美元50.0百萬,並且(4)規定某些貸款機構有權指定代表觀察公司董事會及其某些委員會的會議。此外,第四修正案規定公司支付循環信貸終止費
的 $0.5在所有循環貸款承諾終止後,每位循環貸款機構的應計税賬户為百萬美元。請注意,根據第四修正案,未償還的DDTL承諾終止後,在提及定期貸款時,它將包括先前定義的定期貸款的未償餘額以及DDTL的未償餘額,並且將不再提及 “DDTL”。第五修正案降低了公司截至2024年3月31日必須維持的最低資產保險比率,並且 第六修正案降低了必須維持的最低資產保險比率e 公司截至2024年6月30日。 修正案生效後,優先擔保信貸額度總體上規定 (1) 本金總額不超過 $100.0百萬根據循環信貸額度,截至2023年9月30日,該機制全部可供借款;(2) 未償還的定期貸款,本金總額為美元702.7截至2023年9月30日,百萬人。
定期貸款按未償還的本金計息,年利率等於 (a) SOFR(但下限為 0.75%) 加上 6.00% 現金加上 2.00以實物支付的百分比或 (b) 基本費率加上 5.00% 現金加上 2.00% 以實物支付,由公司選擇。截至2023年10月1日,定期貸款的現金和實物支付利率上升 0.50% 和 1.00分別為%。循環信貸額度對提款額進行累計利息,其年利率等於 (a) SOFR(但下限為 1.0%) 加上 5.0% 或 (b) 基本利率加上 4.0%,由公司選擇。
優先擔保信貸額度的到期日為2024年11月5日,定期貸款必須按季度等額分期償還,年總金額等於 2.5截至第四修正案生效之日,定期貸款未償本金的百分比,增至 4.75% 於 2023 年 7 月 1 日支付,剩餘餘額在到期日支付。截至2023年9月30日,該公司已支付本金為美元214.0百萬美元定期貸款。
優先擔保信貸額度包含慣常的肯定和負面契約以及違約事件和財務契約,要求公司及其某些子公司維持最低資產覆蓋率和最低流動性要求。截至2023年9月30日,該公司遵守了所有必需的契約。 公司的債務由公司的子公司擔保,並由公司所有資產的擔保權益擔保,但某些例外情況除外。
公司總共花費了 $40.1與優先擔保信貸額度相關的百萬美元債務發行成本和債務折扣,其中 $33.0百萬已資本化。與循環信貸額度相關的成本將在優先擔保信貸額度的剩餘期限內按直線攤銷,與定期貸款相關的成本將在同期內使用實際利率法攤銷。債務發行成本的攤銷總額為美元1.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,每個月均為百萬美元,已計入公司簡明合併綜合虧損報表中的淨利息支出。
該公司使用衍生金融工具來對衝與定期貸款相關的利率波動所帶來的風險。2022年9月30日,根據第四修正案,公司終止了與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的現有利率互換,並執行了新的1個月期利率互換指數SOFR。根據ASC 848的規定, 參考利率改革,該公司在將利率互換從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR時沒有取消利率互換,因為作為過渡性救濟的一部分,公司被允許維持該名稱。截至2023年9月30日,該公司的利率互換是名義金額為美元的收入可變的有償固定利率互換325.0公司未償還定期貸款餘額總額中的百萬美元,固定利率為 6.00% 加 0.931%(“修正後的利率互換”),將於2024年11月5日終止。截至2023年9月30日,修正後的利率互換的公允價值為美元15.4百萬美元,並記入簡明合併資產負債表中的其他資產。該公司將其修正後的利率互換歸類為公允價值層次結構中的第二級,因為用於對其進行估值的大多數輸入主要包括報價以外的可觀察價格,並且它使用標準計算和模型,使用易於觀察的市場數據作為基礎。該公司估計 $14.1在接下來的十二個月中,百萬美元將被重新歸類為利息支出。
2023年11月1日,公司與某些現有貸款機構以及作為管理代理人的全國協會威爾明頓信託基金簽署了優先擔保信貸額度第七修正案(“第七修正案”)。第七修正案對優先擔保信貸額度進行了修訂,以降低要求維持的最低資產覆蓋率和最低流動性契約e 公司分別截至2024年9月30日和2023年12月31日。
8.承付款和意外開支
租賃義務—有關與我們的運營租賃相關的承諾,請參閲簡明合併財務報表附註6。
法律意外情況和義務—在正常業務過程中,公司不時受到法律訴訟和政府調查。此類事項可能包括保險監管索賠;商業、税務、就業或知識產權糾紛;與競爭和銷售行為有關的事項;因使用公司服務而產生的損害索賠。公司還可能受到與過去或未來的收購、資產剝離或其他交易有關的訴訟,包括與陳述和擔保、賠償以及承擔或保留的責任有關的事項。公司目前不知道有任何法律訴訟或索賠會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響;但是,如果出現意想不到的事態發展,某些持續問題的最終解決如果不利,可能會對我們的業務、前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平造成重大不利影響。
證券集體訴訟和股東衍生訴訟
2021 年 8 月 17 日,一場假定的證券集體訴訟加上了字幕 哈特爾 v. selectQuote, Inc. 等人,案例編號 1:21-cv-06903(“ 哈特爾訴訟”)已對公司提起並且 二其在美國紐約南區地方法院的執行官員。該投訴代表一類假定原告提起證券欺詐索賠,這些原告在2021年2月8日至2021年5月11日(“哈特爾相關時期”)期間購買或以其他方式收購了公司普通股。具體而言,該申訴指控被告違反了《交易法》第10(b)和20(a)條以及第10b-5條,他們發表了重大虛假和誤導性陳述,沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實,據稱導致公司普通股在哈特爾相關期內以人為抬高的價格交易。原告要求賠償未指明的損失,並償還律師費和某些其他費用。
2021 年 10 月 7 日,一項假定的證券集體訴訟標題是 西棕櫚灘警察養老基金 v. selectQuote, Inc. 等人,案例編號 1:21-cv-08279(“the WPBPPF訴訟”),已在美國紐約南區地方法院對該公司提起, 二其執行官員,以及 六公司董事會的現任或前任成員,以及公司首次公開發行普通股(“發行”)的承銷商。該投訴代表一類假定原告提出違反證券法的索賠,這些原告在2020年5月20日至2021年8月25日(“WPB相關時期”)期間購買了公司普通股(i)或可追溯到本次發行或(ii)。具體而言,該申訴指控被告違反了《交易法》第10(b)和20(a)條以及第10b-5條,他們發表了重大虛假和誤導性陳述,沒有披露有關公司財務狀況和前景的重大不利事實,據稱導致公司的普通股在WPB相關期內以人為抬高的價格交易。該申訴還稱,被告違反了《證券法》第11、12(a)(2)和15條,錯誤陳述和遺漏了與本次發行有關的重大事實,據稱導致公司普通股價值下跌。原告尋求未指明的損害賠償、撤銷以及償還律師費和某些其他費用。2021 年 10 月 15 日,一項整合 哈特爾 動作和 WPBPPF 行動 (合稱 “證券集體訴訟”)已提起。某些原告及其律師已申請被任命為首席原告。這些動議尚待法庭審理。
2022 年 3 月 25 日,股東衍生行動標題是 Jadlow v. Danker 等人。,案例編號 1:22-cv-00391(“ Jadlow訴訟”)是由該公司一名據稱的股東在美國特拉華特區地方法院提起的,據稱是代表公司提起的。該訴訟是針對公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起的,並以名義被告的身份對公司提起。該申訴稱,某些被告作出了重大虛假和誤導性陳述,沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實,從而違反了《交易法》第14(a)條。該申訴還基於相同的一般基本行為,以違反信託義務、不當致富、濫用控制權、嚴重管理不善和浪費公司資產為由對所有被告提起訴訟,並根據《交易法》第10(b)條和21D條以及《證券法》第11(f)條向證券集體訴訟中提名的個人被告索賠。該投訴旨在為公司提供未指明的賠償,賠償、改革和改善其公司治理和遵守法律方面的內部程序,以及償還費用和律師費。2022 年 7 月 25 日, Jadlow訴訟已移交給美國紐約南區地方法院,該法院被分配為第 1:22-cv-06290 號案件,並將可能與 Alvin K. Hellerstein 法官有關 哈特爾行動。2022 年 8 月 4 日,海勒斯坦法官接受了 Jadlow與之相關的操作 哈特爾 採取行動,並於2022年8月10日批准了雙方的共同規定,暫緩執行 Jadlow在撤銷證券集體訴訟的預期動議得到解決之前提起的訴訟。
公司目前認為,這些事項不會對其任何經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響;但是,視情況進展情況而定,辯護成本可能很高,並可能轉移管理層和其他資源對運營的注意力。公司尚未得出可能發生與這些事項有關的損失的結論,因此沒有累積與這些事項有關的負債。
9.股東權益
普通股—截至2023年9月30日,公司已保留以下授權但未發行的普通股:
| | | | | | | | |
員工股票購買計劃 | | 159 | |
2020年計劃下未兑現的股票獎勵 | | 19,473,034 | |
根據2020年計劃,股票獎勵可供授予 | | 3,271,623 | |
2003 年計劃下未償還的期權 | | 539,804 | |
| | |
總計 | | 23,284,620 | |
基於股份的薪酬計劃
公司獲得的傑出獎項有 二基於股份的薪酬計劃:2003年股票激勵計劃(“2003年股票計劃”)和2020年綜合激勵計劃(“2020年股票計劃”,與2003年股票計劃合稱為 “股票計劃”)。但是,根據2003年的股票計劃,將不會再發放獎勵。公司董事會通過了與公司首次公開募股相關的2020年股票計劃,該計劃規定授予激勵性股票期權(“ISO”)、非法定股票期權(“NSO”)、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵(“RSU”)、基於業績的限制性股票單位(“PSU”)、價格歸屬限制性股票單位(“” PVU”)和其他形式的股權補償(統稱為 “股票獎勵”)。所有股票獎勵(ISO除外,只能發放給公司在職員工)可以授予公司及其子公司和關聯公司的員工、非僱員董事和顧問。
根據公司2020年股票計劃下的未來獎勵,截至2023年9月30日可供發行的普通股數量為 3,271,623。從2021年7月1日開始,根據2020年股票計劃保留的公司普通股數量將在每個財年的第一天每年增加,等於 3截至當日最後一天已發行普通股總額的百分比
上一個財政年度。行使國際標準化組織時可以發行的最大普通股數量為 4,000,000。根據2020年股票計劃,任何獎勵所涵蓋的普通股如果被沒收、終止、到期或失效,但未被行使或以現金結算,將再次可供發行。就任何獎勵而言,如果通過向公司交付股份(通過實際交割或證明)來履行行使價和/或税收預扣義務,或者如果通過扣留根據該獎勵可以發行的預扣股份來履行行使價和/或税收預扣義務,則股份儲備金仍應減去受該獎勵約束的股份總數。
公司根據ASC 718核算其基於股份的薪酬獎勵, 補償—股票補償(“ASC 718”),它要求在損益表中根據公允價值確認所有基於股份的薪酬,並適用於生效日期之後授予、修改、取消或回購的所有獎勵。
在本報告所述期間,簡明合併綜合收益表中包括銷售、一般和管理費用的股票獎勵的股票獎勵總薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | | | |
基於股份的薪酬涉及: | | | | | | | | |
股票分類股票期權 | | $ | 722 | | | $ | 852 | | | | | |
股票被歸類為俄羅斯國立大學 | | 1,741 | | | 1,402 | | | | | |
PSU 的股票被歸類為股票 | | 33 | | | (57) | | | | | |
股票歸類為PVU | | 679 | | | 358 | | | | | |
總計 | | $ | 3,175 | | | $ | 2,555 | | | | | |
股票期權—2003年股票計劃下未償還的股票期權在歸屬開始之日起的三分之一歸屬,其餘股份的1/24在此後每月歸屬於股票期權,前提是獎勵獲得者在適用的歸屬日期之前能否繼續就業。在因 “原因”(定義見2003年股票計劃)以外的任何原因解僱後,任何未歸屬和未償還的股票期權通常將被無償沒收,任何既得和未償還的股票期權仍可行使 90解僱之日後的幾天(如果因死亡或殘疾而終止僱用,則為 12終止之日後的幾個月)。股票期權到期 10自授予之日起幾年。2020年股票計劃中授予的ISO和NSO的條款與2003年股票計劃中的條款相同,唯一的不同是期權通常應歸屬並可行使 四在補助金日期的前四個週年中,每年等額分期付款,前提是獎勵獲得者在適用的歸屬日期之前能否繼續工作。授予股票期權的行使價不低於 100授予當日標的股票公允市場價值的百分比。
每種期權的公允價值(用於計算基於股份的薪酬支出)是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的,該模型使用截至授予之日確定的假設。使用這種期權定價模型需要輸入主觀假設。這些假設包括估計員工在行使既得股票期權之前保留期權的時間(“預期期限”)、公司普通股價格在預期期限內的估計波動率(“波動率”)、最終無法完成其歸屬要求的期權數量(“假設沒收”)、反映有剩餘期限的零息美國政府債券在授予日利率的無風險利率與預期期限(“無風險利率”)類似,以及股息收益率假設基於公司的股息支付歷史和管理層對未來股息支付(“股息收益率”)的預期。主觀假設的變化可能會對股票薪酬公允價值的估計產生重大影響,從而影響綜合虧損簡明合併報表中確認的相關金額。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,有 不授予股票期權。 下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中股票計劃下的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期權數量 | 加權-平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限(以年為單位) | 聚合內在價值(以千為單位) |
待定 — 2023 年 6 月 30 日 | 3,847,339 | | $ | 11.56 | | | |
授予的期權 | — | | — | | | |
行使的期權 | — | | — | | | |
期權被沒收/過期/取消 | (14,747) | | 10.10 | | | |
待定 — 2023 年 9 月 30 日 | 3,832,592 | | $ | 11.57 | | 7.19 | $ | 10 | |
既得權利且可行使 — 2023 年 9 月 30 日 | 2,245,756 | | $ | 12.74 | | 6.61 | $ | 10 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $4.2與已授予的未歸屬股票期權相關的百萬美元未確認薪酬成本,預計將在加權平均期內確認 1.72年份。
在截至2023年9月30日的三個月中,有 不行使的股票期權。該公司收到了$的現金0.6百萬美元與截至2022年9月30日的三個月內行使的股票期權有關。
限制性股票— 公司向符合條件的員工、非僱員董事和承包商發放 RSU。這些獎項通常在一段時間內授予 一到 四年。RSU的公允價值根據授予日公司普通股的市場價格確定,基於股份的薪酬支出在必要的服務期內予以確認。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中2020年股票計劃下的限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 4,911,613 | | | $ | 2.57 | |
已授予 | 5,881,439 | | | 1.51 | |
既得 | (1,031,892) | | | 3.63 | |
被沒收 | (26,071) | | | 2.24 | |
截至 2023 年 9 月 30 日尚未歸屬 | 9,735,089 | | | $ | 1.82 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $15.5與已授予的未歸屬限制性股票單位相關的百萬美元未確認補償成本,預計將在加權平均期內確認 2.31年份。
高性能股票—下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中2020年股票計劃下的績效股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 高性能股票單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 13,365 | | | $ | 17.96 | |
已授予 | — | | | — | |
既得 | (14,477) | | | 17.95 | |
被沒收 | | | — | |
性能調整(1) | 1,112 | | | — | |
截至 2023 年 9 月 30 日尚未歸屬 | — | | | $ | — | |
(1) 代表對先前批准的PSU的調整,以反映未來財務業績估計值與目標相比的變化。
如果某些性能指標得到滿足,PSU 的背心將放在最後 三年演出期。2021財年的部分於2023年9月13日歸屬,位於 13目標的百分比和 14,477股票已發行。據估計,2022財年可以賺取的股票數量為 0截至2023年9月30日,佔目標的百分比。因此,截至2023年9月30日,沒有與授予的未歸屬績效股票單位相關的未確認補償成本。
既得價格單位— 公司向符合條件的員工發放 PVU 為此,歸屬取決於服務期的完成以及相關業績期內股價障礙的實現。獎項分為 四單獨的分段,每個階段都有不同的價格障礙,以平均交易價格超過的價格來衡量 60每天滾動的日曆日,表演期為 五年。員工每服務一年後,有資格獲得每批獎勵的三分之一,但前提是必須達到每批附帶的股價門檻。因此,基於股份的薪酬將在每個階段的必要服務期內分十二個階段以直線方式確認,即派生服務期和明確服務期中較大者。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中PVU授予的股票數量、股價障礙、服務期和每批業績期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每批股票數量 | | 授予日期公允價值(每股) | | 股價障礙(每股) | | 演出期 | | 必要的服務期限 |
第 1 部分 | | 558,569 | | | $ | 1.85 | | | $ | 2.50 | | | 2023年8月1日至2028年8月1日 | | 1年- 3年份 |
第 2 部分 | | 558,540 | | | $ | 1.69 | | | $ | 5.00 | | | 2023年8月1日至2028年8月1日 | | 1.41年份- 3年份 |
第 3 部分 | | 558,579 | | | $ | 1.55 | | | $ | 7.50 | | | 2023年8月1日至2028年8月1日 | | 1.96年份- 3年份 |
第 4 部分 | | 558,550 | | | $ | 1.45 | | | $ | 10.00 | | | 2023年8月1日至2028年8月1日 | | 2.27年份- 3年份 |
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月中PVU授予的股票數量、股價障礙、服務期和每批業績期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每批股票數量 | | 授予日期公允價值(每股) | | 股價障礙(每股) | | 演出期 | | 必要的服務期限 |
第 1 部分 | | 1,055,674 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.00 | | | 2022年8月1日-2027年8月1日 | | 1.39年份- 3年份 |
第 2 部分 | | 1,055,648 | | | $ | 1.25 | | | $ | 7.50 | | | 2022年8月1日-2027年8月1日 | | 2.33年份- 3年份 |
第 3 部分 | | 1,055,674 | | | $ | 1.11 | | | $ | 10.00 | | | 2022年8月1日-2027年8月1日 | | 2.66年份- 3年份 |
第 4 部分 | | 1,055,648 | | | $ | 1.01 | | | $ | 12.50 | | | 2022年8月1日-2027年8月1日 | | 2.90年份- 3年份 |
每個PVU的公允價值(用於計算基於股份的薪酬支出)是使用蒙特卡羅模擬估值模型估算的,該模型使用截至授予之日確定的假設。使用該模型需要輸入主觀假設,主觀假設的變化可能會對合並綜合虧損表中確認的基於股份的薪酬的公允價值的估計產生重大影響。這些假設包括估計公司普通股價格在預期期限內的波動性、反映剩餘期限與預期期限相似的零息票美國政府債券在授予日利率的無風險利率、股本成本,以及基於公司股息支付歷史和管理層對未來股息支付預期的股息收益率假設。
該公司使用以下加權平均假設來計算下述期間的PVU撥款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
截至授予日的股價 | | $1.38 | | $1.80 |
波動性 | | 94.3% | | 79.3% |
無風險利率 | | 4.1% | | 2.6% |
權益成本 | | 9.2% | | 10.6% |
股息收益率 | | —% | | —% |
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中,2020年股票計劃下的股價歸屬股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 定價單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 4,044,180 | | | $ | 1.22 | |
已授予 | 2,234,238 | | | 1.64 |
既得 | — | | | — | |
被沒收 | — | | — |
截至 2023 年 9 月 30 日尚未歸屬 | 6,278,418 | | | $ | 1.37 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $6.0與未歸屬的PVU撥款相關的百萬美元未確認補償成本,預計將在加權平均期內確認 1.84年份。
特別是—公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)的目的是為公司符合條件的員工提供在行使日以等於的價格購買股票的機會 85截至行使日或相關發行期第一天的公司普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。ESPP 於 2023 年 4 月 1 日起暫停,截至 2023 年 9 月 30 日,有 159根據該計劃為將來發行而預留的股份。在截至2022年9月30日的三個月中,公司發行了 779,946向其員工分享股票並獲得現金 $0.5百萬美元與收購ESPP有關,記錄的基於股票的薪酬支出為美元0.2百萬。
10.與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入分列—按細分市場和產品分列的收入細分如下所示,與公司評估財務業績的方式一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | | | |
資深: | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | |
醫療保險的優勢 | | $ | 74,372 | | | $ | 66,357 | | | | | |
醫療保險補助金 | | 313 | | | 116 | | | | | |
處方藥計劃 | | 71 | | | 91 | | | | | |
牙科、視力和健康 | | 1,049 | | | 335 | | | | | |
其他佣金收入 | | 359 | | | 655 | | | | | |
佣金總收入 | | 76,164 | | | 67,554 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入總額 | | 13,754 | | | 9,959 | | | | | |
高級總收入 | | 89,918 | | | 77,513 | | | | | |
醫療保健服務: | | | | | | | | |
藥房總收入 | | 94,788 | | | 41,093 | | | | | |
其他收入總額 | | 2,580 | | | 1,974 | | | | | |
醫療保健服務總收入 | | 97,368 | | | 43,067 | | | | | |
生活: | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | |
任期 | | 19,114 | | | 15,376 | | | | | |
最終開支 | | 14,120 | | | 17,420 | | | | | |
佣金總收入 | | 33,234 | | | 32,796 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入總額 | | 4,569 | | | 4,039 | | | | | |
人壽總收入 | | 37,803 | | | 36,835 | | | | | |
汽車和家居: | | | | | | | | |
佣金總收入 | | 8,815 | | | 6,681 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入總額 | | 212 | | | 401 | | | | | |
汽車和家居總收入 | | 9,027 | | | 7,082 | | | | | |
淘汰: | | | | | | | | |
佣金總收入 | | (457) | | | (696) | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入總額 | | (929) | | | (1,317) | | | | | |
淘汰收入總額 | | (1,386) | | | (2,013) | | | | | |
佣金總收入 | | 117,756 | | | 106,335 | | | | | |
| | | | | | | | |
藥房總收入 | | 94,788 | | | 41,093 | | | | | |
其他收入總額 | | 20,186 | | | 15,056 | | | | | |
總收入 | | $ | 232,730 | | | $ | 162,484 | | | | | |
合約餘額— 公司擁有的合同資產與應收的保險公司合作伙伴的佣金有關,隨着保單的續保,這些佣金會隨着時間的推移在長期和短期之間變化
應收佣金和應收賬款,淨額是主要活動,另外還有估算變動產生的佣金收入調整。
報告期內應收佣金(當前和長期)的結轉情況如下所示:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 840,498 | | | | |
來自確認收入的佣金收入 | | 43,307 | | | | |
因估計值變動而調整的淨佣金收入 | | 366 | | | | |
確認為應收賬款的淨額 | | (14,524) | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 869,647 | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中,美元0.4估算值變動產生的百萬美元淨佣金收入調整包括與上一財年確認的收入相關的調整,這些調整是根據公司對每個同組交易價格的重新評估得出的。它包括$的負數調整0.6老年人為百萬美元,正面調整為美元0.8汽車和家居用品為百萬美元,正面調整為美元0.2一生一百萬美元。
簡明合併資產負債表上的公司合同負債代表截至2023年9月30日收到的未攤銷的佣金收入預付款,這些款項的履約義務尚未兑現,預計將在未來十二個月內確認。
下表顯示了所列期間合同負債(當期和長期)的結轉情況:
| | | | | | | | |
(以千計) | | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 1,691 | |
已確認佣金收入 | | (4,920) | |
已確認的其他收入 | | (308) | |
確認為合同負債的金額 | | 9,294 | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 5,757 | |
11.所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認的所得税優惠為美元12.8百萬和美元13.6分別為百萬,代表有效税率 29.2% 和 24.3分別為%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,聯邦法定税率與有效税率的差異主要與州所得税有關。
截至2023年9月30日,該公司的估值補貼為美元3.3百萬美元用於與某些州特定的淨營業虧損和抵免相關的遞延所得税資產,因為這些資產很可能無法變現。由於公司目前處於三年累計虧損狀況,因此在評估估值補貼需求時,它無法將未來收入的預測視為估值補貼分析的一部分,而是考慮了ASC 740中描述的未來應納税收入的其他來源。在評估了這些應納税收入來源並考慮遞延所得税資產的管轄權和特徵之後,公司繼續確認其截至2023年9月30日的遞延所得税資產,因為該公司認為,除了與上述已設立估值補貼的某些州抵免相關的遞延所得税資產外,遞延所得税淨資產很有可能變現。
12.每股淨虧損
公司根據ASC 260的定義計算每股淨虧損, 每股收益 (“ASC 260”)。每股基本淨虧損(“基本每股收益”)的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以相應時期內已發行的加權平均普通股。攤薄後的每股淨虧損(“攤薄後每股收益”)的計算方法是將歸屬於普通股和普通股等值股東的淨虧損除以相應期間已發行普通股和普通等價股的加權平均值總額。為了計算公司的攤薄後每股收益,已發行的普通等值股票包括行使未償還的員工股票期權後可發行的普通股、未歸屬的RSU、PSU假設截至報告期末業績條件得到滿足的PSU、PVU的假設市場條件在報告期末得到滿足,以及每個ESPP發行期結束時可發行的普通股。已發行普通等價股的數量是根據員工股票期權、RSU、PSU、PVU和可根據ESPP發行的稀釋性普通股的庫存股方法確定的。根據庫存股法,期權持有人支付的行使價和公司尚未確認的未來基於股份的薪酬支出被假定用於回購股票。
下表列出了所列期間每股淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
基本: | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (31,051) | | | $ | (42,484) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已發行普通股加權平均值 | 167,453 | | | 164,824 | | | | | |
每股淨虧損——基本: | $ | (0.19) | | | $ | (0.26) | | | | | |
稀釋: | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股和普通股等值股東的淨虧損 | $ | (31,051) | | | $ | (42,484) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已發行普通股加權平均值 | 167,453 | | | 164,824 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於購買普通股(包括未歸屬的 RSU)和 ESPP 的未償還股票期權(1) | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股和普通等價股總額 | 167,453 | | | 164,824 | | | | | |
每股淨虧損——攤薄: | $ | (0.19) | | | $ | (0.26) | | | | | |
(1) 不包括在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月攤薄後每股淨虧損的計算中,因為這會產生反稀釋影響。
所列各期普通股的加權平均潛在股票如下所示,這些股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算範圍之內,因為將其包括在內會起到反攤薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於購買普通股(包括未歸屬的 RSU)和 ESPP 的未償還股票期權 | 10,521 | | | 7,779 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
由於未滿足與這些獎勵相關的業績或市場條件而被排除在攤薄後每股淨虧損的計算範圍內的普通股的加權平均潛在份額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
受已發行PVU約束的股票 | 6,278 | | | 4,223 | |
受已發行PSU約束的股票 | — | | | 6 | |
總計 | 6,278 | | | 4,229 | |
13.區段信息
該公司的運營和應申報部門是根據ASC 280確定的, 分部報告(“ASC 280”)。該公司有 四應報告的細分市場:i) 老年人,ii) 醫療保健服務,iii) 人壽和 iv) 汽車和家居。公司包括非經營活動、基於股份的薪酬支出、某些細分市場間沖銷以及在其管理部門提供公司和其他管理服務的成本列入 “公司與消除”。這些服務和活動無法直接識別出公司的應申報分部,下表顯示這些服務和活動是為了將應申報的分部與簡明的合併財務報表進行對賬。該公司尚未將任何運營部門合併為應報告的分部。
公司根據其首席運營決策者(“CODM”)如何定期審查其經營業績、分配資源和做出業務運營決策來報告細分市場信息。這些分部的績效指標包括總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤,因為管理層認為,這些信息對於評估相應細分市場相對於在同一行業運營的其他實體的業績最為重要。
直接歸因於某個細分市場的收入成本、商品成本-藥房收入、市場營銷和廣告、銷售、一般和管理以及技術開發運營費用在適用細分市場中列報。收入、營銷和廣告、銷售、一般和管理以及技術開發運營費用等間接成本是根據員工人數等不同指標分配給每個細分市場的。調整後的息税折舊攤銷前利潤按適用細分市場的總收入減去直接和分配的收入、銷售成本、營銷和廣告、技術開發和銷售、一般和管理運營成本和支出,不包括折舊和攤銷費用;處置財產、設備和軟件的損益;基於股份的薪酬支出;以及遣散費和交易成本等非經常性支出。我們的CODM不按分部單獨評估資產,應收佣金除外;因此,不按分部列出資產。
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月中有關應報告的細分市場的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
收入 | $ | 89,918 | | | $ | 97,368 | | | $ | 37,803 | | | $ | 9,027 | | | $ | (1,386) | | (1) | $ | 232,730 | |
運營費用 | (91,253) | | | (95,046) | | | (32,563) | | | (5,708) | | | (19,498) | | (2) | (244,068) | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
調整後 EBITDA | $ | (1,335) | | | $ | 2,322 | | | $ | 5,240 | | | $ | 3,319 | | | $ | (20,922) | | | (11,376) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | (3,175) | |
交易成本(3) | | | | | | | | | | | (1,904) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | (5,989) | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | (9) | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | (21,397) | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | 12,799 | |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (31,051) | |
(1) Corp & Elims部門的收入代表各細分市場之間減少的公司間收入,包括來自InsideResponse的潛在客户挖掘推薦(高級內部)和其他細分市場之間的推薦。
(2) Corp & Elims部門的運營費用主要包括美元13.9某些總務、行政和信息技術相關部門的工資和福利(百萬美元)以及4.1百萬的專業服務費。
(3) 這些費用包括融資交易成本和非重組遣散費。
下表列出了截至2022年9月30日的三個月中有關應報告的細分市場的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
收入 | $ | 77,513 | | | $ | 43,067 | | | $ | 36,835 | | | $ | 7,082 | | | $ | (2,013) | | (1) | $ | 162,484 | |
運營費用 | (81,366) | | | (54,854) | | | (31,811) | | | (4,640) | | | (17,446) | | (2) | (190,117) | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | — | | | 201 | | | (1) | | | (42) | | | 158 | |
調整後 EBITDA | $ | (3,853) | | | $ | (11,787) | | | $ | 5,225 | | | $ | 2,441 | | | $ | (19,501) | | | (27,475) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | (2,630) | |
交易成本 (3) | | | | | | | | | | | (2,126) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | (6,802) | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | (325) | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | (16,736) | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | 13,610 | |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (42,484) | |
(1) Corp & Elims部門的收入代表各細分市場之間減少的公司間收入,包括來自InsideResponse的潛在客户挖掘推薦(高級內部)和其他細分市場之間的推薦。(2) Corp & Elims部門的運營費用主要包括美元12.1某些總務、行政和信息技術相關部門的工資和福利(百萬美元)以及4.6百萬的專業服務費。
(3) 這些費用主要包括與優先擔保信貸額度第四修正案有關的成本。
每個應申報分部的收入均來自美國的交易,並遵循與公司簡明合併財務報表相同的會計政策。公司的所有長期資產都位於美國。在截至2023年9月30日的三個月中,兩名客户均來自高級細分市場 32% (UHC) 和 17佔總收入的百分比(Humana)。在截至2022年9月30日的三個月中,兩名客户均來自高級細分市場 26% (UHC) 和 15佔總收入的百分比(Wellcare)。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本10-Q季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和腳註。除歷史信息外,本討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實,而是基於當前對我們的行業、業務和未來財務業績的預期、估計、假設和預測。 請參閲我們年度報告中 “關於前瞻性陳述的警示説明” 中對公司前瞻性陳述和相關風險的討論。 我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們的年度報告標題為 “風險因素” 的部分以及本文第二部分第1A項中討論的因素。
公司概述
我們是領先的技術支持、直接面向消費者(“DTC”)的保險產品和醫療保健服務分銷平臺。我們的保險分銷業務已經持續運營了超過35年,為消費者提供了一個透明、便捷的場所,讓他們可以從美國領先的保險公司精心挑選的小組購買複雜的老年人健康、人壽以及汽車和房屋保險單。作為保險分銷商,我們不為消費者投保,而是識別希望購買保險產品的消費者,並將這些消費者交給提供這些產品的保險公司合作伙伴。作為回報,我們從保險公司合作伙伴那裏獲得佣金,因為我們代表他們出售保單。我們的專有技術使我們能夠通過分析和識別來自各種線上和線下營銷渠道(包括搜索引擎、廣播、電視和第三方營銷合作伙伴)的高質量消費者線索,採取廣泛的渠道營銷方法。我們監控收購成本,將營銷支出動態分配給最具吸引力的渠道,受益於通過我們專有的專用技術積累的三十多年的數據。我們先進的工作流程處理系統會對每條獲得的潛在客户進行實時評分,將其與我們認為最適合滿足消費者需求的銷售代理進行匹配。然後,我們的平臺捕獲並利用我們的經驗,在數百萬個數據點的基礎上進一步構建我們的營銷算法,進一步增強我們高效部署後續營銷資金和瞄準更多高質量消費者線索的能力。我們建立了商業模式,以最大限度地提高已批准保單有效期內收取的佣金減去收購業務的成本,我們將這一指標稱為保單持有人終身價值,是我們整體盈利能力的關鍵組成部分。
近年來,我們獨特的平臺使我們能夠擴展分銷業務,將保險單以外的其他產品包括在內。多年來,在與成千上萬的消費者互動中,我們發現了一個很大的機會,可以利用我們現有的數據庫和分銷模式來改善消費者獲得醫療保健服務的機會。除了改善消費者的健康狀況外,這項服務還通過增加保單的持續性,進而降低他們的總體成本,與我們的保險公司合作伙伴建立了更深層次的關係。此外,我們通過我們認可的以患者為中心的家庭藥房SelectRx提供藥房服務,該藥房提供基本處方藥、非處方藥、定製藥物包裝、藥物治療管理,提供長期藥房護理,使患者能夠優化用藥依從性,推動積極的健康結果,同時使患者能夠留在家中。
我們使用以下四個細分市場評估我們的業務:
Senior於2010年推出,為Medicare Advantage(“MA”)和醫療保險補充計劃(“MS”)以及處方藥和牙科、視力和聽力(“DVH”)計劃以及重大疾病產品提供公正的比較購物。我們代表大約25家全國認可的領先保險公司合作伙伴,包括UnitedHealthcare(“UHC”)、Humana和Wellcare。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,併購和微軟計劃分別佔我們批准的優先保單的89%和85%,其餘部分是其他輔助類型的保單。
醫療保健服務於2021年推出,包括SelectRx和人口健康。通過SelectRx,我們為處方藥管理提供簡單的解決方案,並通過個性化方法提供支持,以簡化患有慢性病的老年人管理多種藥物的流程。SelectRx開發了一種藥包解決方案,該解決方案可根據每位患者的獨特需求進行定製,重點是按日期和時間進行單獨的多劑量給藥。SelectRx 使用高接觸、以技術為導向的方法來提供卓越的客户服務並提高用藥依從性。人口健康幫助會員瞭解其健康計劃下可獲得的福利,與保險公司簽訂合同以完成對會員的HRA協議,與VBC提供商合作提供各種醫療保健相關服務,並向他們介紹我們通過SelectRx提供的藥房服務。我們認為,通過SelectRx和Population Health向現有消費者提供這些服務有助於提高客户滿意度並增加保單的持續性,這反過來又降低了我們的保險公司合作伙伴的成本。
人壽是該國最大、最知名的定期壽險DTC保險分銷商之一,自1985年成立以來,在全國範圍內已售出超過220萬份保單。我們的平臺為定期壽險、最終支出等人壽保險產品以及其他輔助產品(如重大疾病、意外死亡和青少年保險)提供公正的比較購物。我們代表着大約20家領先的、國家認可的保險公司合作伙伴,其中許多合作關係超過15年。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,定期壽險保單分別占人壽新保費的48%和40%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,最終費用保單分別佔52%和60%。
Auto & Home於2011年推出,是一個公正的汽車、房屋和專業保險產品比較購物平臺。我們的平臺為房主、汽車、住宅火災等保險產品提供公正的比較購物,這些保險產品由大約25家全國認可的領先保險公司合作伙伴承保。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,房主和12個月期汽車產品分別佔汽車和家居新保費的77%和75%,而六個月的汽車、住宅火災和其他產品佔其餘保費的大部分。
下文評論中提及的截至9月30日的三個月是指截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年的第一季度和年初至今的業績。
按細分市場劃分的關鍵業務和運營指標
除了傳統的財務指標外,我們還依靠某些業務和運營指標來估算和確認收入,評估我們的業務績效並促進我們的運營。在Senior中,我們的主要產品Medicare Advantage根據我們代表保險公司合作伙伴出售的保單數量向我們支付統一的佣金。因此,我們已確定單位和單位指標是評估高級員工績效的最合適衡量標準。對於醫療保健服務而言,我們的主要收入來源是來自SelectRx的藥房收入,因此SelectRx成員總數是用於評估醫療保健服務績效的最合適的衡量標準。在人壽保險和汽車與家居領域,我們獲得的佣金通常是我們為保險公司合作伙伴產生的保費的百分比。因此,我們已經確定,基於溢價的指標是評估這些細分市場表現的最相關的衡量標準。以下是每個細分市場最相關的業務和運營指標:
資深
已提交的政策
當個人向我們的持牌代理人完成申請並授權他們將其提交給保險公司合作伙伴時,提交的保單將被計算在內。在保險公司審查申請之前,申請人可能需要採取其他行動。
下表顯示了所列期間提交的保單數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
醫療保險優勢 | | 104,532 | | | 90,028 | | | | | |
醫療保險補助金 | | 481 | | | 665 | | | | | |
牙科、視覺和聽力 | | 12,496 | | | 16,334 | | | | | |
處方藥計劃 | | 311 | | | 364 | | | | | |
其他 | | 1,632 | | | 2,026 | | | | | |
總計 | | 119,452 | | | 109,417 | | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中,所有產品提交的保單總數與截至2022年9月30日的三個月相比增長了9%。這是由總體成交率(25%)、平均生產代理數量(4%)和每個代理人的生產率(10%)的提高所推動的。
批准的政策
批准的保單代表在指定時間段內由我們的保險承運人合作伙伴批准的針對已確定產品提交的保單數量。並非所有經批准的政策都會生效。
下表顯示了所列期間批准的政策數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
醫療保險優勢 | | 97,681 | | | 83,173 | | | | | |
醫療保險補助金 | | 360 | | | 500 | | | | | |
牙科、視覺和聽力 | | 10,529 | | | 12,275 | | | | | |
處方藥計劃 | | 254 | | | 390 | | | | | |
其他 | | 1,052 | | | 1,662 | | | | | |
總計 | | 109,876 | | | 98,000 | | | | | |
總的來説,隨着時間的推移,提交的政策與批准的政策之間的關係一直保持穩定。因此,影響已提交政策數量的因素也會影響已批准的政策數量。
在截至2023年9月30日的三個月中,所有產品的批准保單總額與截至2022年9月30日的三個月相比增長了12%。批准保單的波動通常與已提交的保單直接相關;但是,由於代理人培訓和發展的加強以及終身代理人組合的增加,與截至2022年9月30日的三個月相比,我們在截至2023年9月30日的三個月中,提交至批准的轉化率提高了3%。
每份批准的保單的終身佣金價值
每份已批准保單的終身佣金(“LTV”)是指根據多種因素,包括但不限於合同佣金率、承運人組合以及在適用限制條件下的預期保單持續性,預計將在已批准保單的預計壽命期內收取的佣金。每人的 LTV
批准的保單等於首次出售保單時應得的佣金收入總額,以及未來續保佣金的估計(如果適用)。未來續保佣金的估算值是使用合同續訂佣金率確定的,該費率受持續性調整後的10年續保期的限制,該費率是根據我們的歷史經驗和現有的保險公司歷史經驗來估算續訂收入,僅在預計收入不會發生重大逆轉的情況下估算續訂收入。這些因素可能導致不同時期的值不同。每份已批准保單的LTV僅代表該期間出售的保單的佣金;它不包括根據本期實際保單續期情況對前一時期可變對價的任何更新估計。
下表顯示了所列期內每份批准的保單的生命週期價值:
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| | 截至9月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
醫療保險優勢 | | $ | 761 | | | $ | 780 | | | | | |
醫療保險補助金 | | 1,041 | | | 1,132 | | | | | |
牙科、視覺和聽力 | | 147 | | | 68 | | | | | |
處方藥計劃 | | 278 | | | 233 | | | | | |
其他 | | 11 | | | 74 | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,每併購批准的LTV與截至2022年9月30日的三個月相比下降了2%,這主要是由於運營商混合所致。
醫療保健服務
SelectRx 成員總數代表訂單已配送到的活躍客户數量,因為這是醫療保健服務收入的主要關鍵驅動因素。
下表顯示了所示時段內的 SelectRx 成員總數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
selectRx 成員總數 | | 52,750 | | | 32,596 | | | | | |
由於我們的運營策略是發展SelectRx,在截至2023年9月30日的三個月中,SelectRx的會員總數與截至2022年9月30日的三個月相比增長了62%。
綜合養老和醫療保健服務-單位消費者經濟學
有機會利用我們現有的數據庫和分銷模式來改善消費者獲得醫療保健服務的機會,這使得我們需要審查與單位經濟相關的關鍵指標。在我們考慮醫療保健服務的收入和支出時,我們注意到它們來自與出售併購或多發性硬化症保單相關的營銷收購成本,其中一些成本直接分配給醫療保健服務,因此我們確定我們的單位經濟指標應包括來自老年人和醫療保健服務的組成部分。查看以下計算中包含的收入和支出項目的詳細信息。
每單位養老金和醫療保健服務消費者經濟總額代表併購和多發佣金總額;其他產品佣金;其他收入,包括醫療保健服務收入;以及與老年人和醫療保健服務相關的運營支出,每項支出均按給定時間段內批准的併購和多發保單數量顯示。管理層按單位評估業務,以幫助確保與成功銷售保單相關的收入機會相對於市場收購成本具有吸引力。
由於並非所有獲得的潛在客户都能成功銷售保單,因此所有每份保單的指標都基於批准的保單,這是觸發收入確認的衡量標準。
每份併購/月保單的Masa和MS佣金代表該期間所售保單的LTV。MA/MS政策規定的其他佣金代表該期間銷售的其他產品的LTV,包括DVH處方藥計劃和其他產品,管理層認為這是我們代理商併購/管理政策銷售核心職能的額外傭金收入。每份併購/管理政策的藥房收入代表來自SelectRx的收入,而每份併購/MS政策的其他收入代表人口健康、生產獎金、營銷發展基金、潛在客户創造收入以及公司重新評估同類羣組交易價格所產生的調整。每份併購/管理政策的總運營費用代表老年人和醫療保健服務部門的所有運營費用。收入與客户獲取成本(“CAC”)的倍數表示總收入佔總營銷獲取成本的倍數,表示獲取潛在客户的直接成本。這些費用包含在每份併購/管理政策的總運營費用中的營銷和廣告費用中。
下表顯示了所述期間老年人和醫療保健服務消費者單位經濟的綜合經濟狀況。根據Senior的季節性和季度之間的波動,我們認為最相關的單位經濟學觀點是連續12個月的觀點。以下所有每個 MA/MS 政策指標均基於已批准的 MA/MS 政策的總和,因為這兩種產品的佣金概況相似。
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| 截至9月30日的十二個月 |
(每份批准的保單美元): | 2023 | | 2022 | | |
Medicare Advantage 和 Med | 594,554 | | | 665,358 | | | |
每份 MA/MS 保單的醫療保險優勢和醫療保險補充佣金 | $ | 872 | | | $ | 902 | | | |
MA/MS 政策規定的其他佣金 | 13 | | | 22 | | | |
每份 MA/MS 保單的藥房收入 | 493 | | | 144 | | | |
每個 MA/MS 政策的其他收入 | 151 | | | (148) | | | |
每個 MA/MS 政策的總收入 | 1,529 | | | 920 | | | |
每份 MA/MS 保單的總運營支出 | (1,278) | | | (1,185) | | | |
每份併購保單的調整後息税折舊攤銷前利潤 (1) | $ | 251 | | | $ | (265) | | | |
每份併購保單的調整後息税折舊攤銷前利潤率 (1) | 16 | % | | (29) | % | | |
收入/CAC 倍數 | 4.3X | | 1.8X | | |
(1) 這些財務指標不是根據公認會計原則計算的。有關我們使用這些非公認會計準則財務指標以及此類指標與根據公認會計原則計算和列報的最接近的可比財務指標的對賬的信息,請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——非公認會計準則財務指標”。
在截至2023年9月30日的十二個月中,每份併購/管理政策的總收入與截至2022年9月30日的十二個月相比增長了66%,這主要是由於藥房收入的增加。在截至2023年9月30日的十二個月中,每份併購/管理政策的總運營支出與截至2022年9月30日的十二個月相比增長了8%,這得益於業務增長導致SelectRx的商品成本和藥房銷售收入增加,但我們的營銷和廣告成本的下降所抵消。
生活
人壽保費代表相關保險公司合作伙伴批准的所有保單的總保費價值,這些保單的保單文件已發送給投保人,相關保險公司合作伙伴在指定期限內收到付款信息。由於我們的佣金是根據總保費的百分比賺取的,因此給定時期的總保費量是人壽收入的關鍵驅動力。
下表顯示了所列期間的期限和最終支出保費:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計): | | 2023 | | 2022 | | | | |
定期保費 | | $ | 18,190 | | | $ | 15,098 | | | | | |
最終費用保費 | | 19,699 | | | 22,364 | | | | | |
總計 | | $ | 37,889 | | | $ | 37,462 | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,定期保費總額與截至2022年9月30日的三個月相比增長了20%,這是由於每份已售保單的平均保費增加了6%,出售的保單數量增加了13%。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,最終費用保費下降了12%。由於平均生產代理人人數減少,銷售的保單數量下降了15%,但每份保單的平均保費增長了3%,這在一定程度上抵消了這一點。
汽車與家居
汽車和房屋保費代表在指定期限內由我們的保險公司合作伙伴批准的所有新保單的總保費價值。由於我們的佣金是根據總保費的百分比賺取的,因此給定時期的總保費量是Auto & Home收入的關鍵驅動力。
下表顯示了所列期間的保費:
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| | 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計): | | 2023 | | 2022 | | | | |
保費 | | $ | 13,877 | | | $ | 11,549 | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,總保費與截至2022年9月30日的三個月相比增長了20%,這是由於每份已售保單的平均保費增加了10%,出售的保單數量增加了9%。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據公認會計原則列報的財務報表,併為投資者提供有關我們公認會計原則財務業績的更多信息,我們在本10-Q表調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率季度報告中列出了非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標不基於公認會計原則規定的任何標準化方法,也不一定與其他公司提出的標題相似的指標具有可比性。
調整後的息税折舊攤銷前利潤我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税支出(收益)、折舊和攤銷前的收益(虧損),以及非現金或非經常性支出(包括重組、股票薪酬支出和任何減值費用)的某些附加支出。最直接可比的GAAP指標是淨收益(虧損)。我們對10-Q表調整後的息税折舊攤銷前利潤進行監控並已在本季度報告中列報,因為這是我們管理層和董事會用來了解和評估經營業績、制定預算和制定業務管理運營目標的關鍵衡量標準。特別是,我們認為,在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時排除這些支出的影響可以為我們核心運營業績的同期比較提供有用的衡量標準。
我們認為,這種非公認會計準則財務指標有助於確定我們業務的潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被我們在計算該非公認會計準則財務指標時排除的支出的影響所掩蓋。因此,我們認為這項財務措施為投資者提供了有用的信息,
其他人則在理解和評估我們的經營業績,從而增進了對我們過去業績和未來前景的總體理解。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則編制的,不應與根據公認會計原則制定的措施分開考慮,也不應將其作為其替代方案。使用這種非公認會計準則財務指標而不是淨收益(虧損)存在許多限制,淨收益(虧損)是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。這些限制包括調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括利息支出、折舊和攤銷費用、基於股份的薪酬支出、所得税支出(收益)和其他一次性非經常性支出。此外,其他公司可能會使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。
下表核對了報告期內調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨虧損,淨虧損是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標:
截至2023年9月30日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (31,051) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | 3,175 | |
交易成本 (1) | | | | | | | | | | | 1,904 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | 5,989 | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | 9 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | 21,397 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | (12,799) | |
調整後 EBITDA | $ | (1,335) | | | $ | 2,322 | | | $ | 5,240 | | | $ | 3,319 | | | $ | (20,922) | | | $ | (11,376) | |
(1) 這些費用包括融資交易成本和非重組遣散費。
截至2022年9月30日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (42,484) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | 2,630 | |
交易成本 (1) | | | | | | | | | | | 2,126 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | 6,802 | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | 325 | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | 16,736 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | (13,610) | |
調整後 EBITDA | $ | (3,853) | | | $ | (11,787) | | | $ | 5,225 | | | $ | 2,441 | | | $ | (19,501) | | | $ | (27,475) | |
(1) 這些費用主要包括與優先擔保信貸額度第四修正案有關的成本。
我們運營業績的關鍵組成部分
下表列出了我們在報告所述期間的經營業績和佔總收入的相關百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金 | | $ | 117,756 | | | 51 | % | | $ | 106,335 | | | 65 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
藥房 | | 94,788 | | | 41 | % | | 41,093 | | | 25 | % | | | | | | | | |
其他 | | 20,186 | | | 8 | % | | 15,056 | | | 10 | % | | | | | | | | |
總收入 | | 232,730 | | | 100 | % | | 162,484 | | | 100 | % | | | | | | | | |
運營成本和支出 | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 72,511 | | | 31 | % | | 65,164 | | | 40 | % | | | | | | | | |
商品銷售成本——藥房收入 | | 84,008 | | | 36 | % | | 42,354 | | | 26 | % | | | | | | | | |
市場營銷和廣告 | | 62,323 | | | 28 | % | | 57,594 | | | 35 | % | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 28,666 | | | 12 | % | | 30,706 | | | 19 | % | | | | | | | | |
技術開發 | | 7,637 | | | 3 | % | | 6,182 | | | 4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
運營成本和支出總額 | | 255,145 | | | 110 | % | | 202,000 | | | 124 | % | | | | | | | | |
運營損失 | | (22,415) | | | (10) | % | | (39,516) | | | (24) | % | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | (21,397) | | | (9) | % | | (16,736) | | | (10) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | | (38) | | | — | % | | 158 | | | — | % | | | | | | | | |
所得税優惠前的虧損 | | (43,850) | | | (19) | % | | (56,094) | | | (34) | % | | | | | | | | |
所得税優惠 | | (12,799) | | | (6) | % | | (13,610) | | | (7) | % | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (31,051) | | | (13) | % | | $ | (42,484) | | | (27) | % | | | | | | | | |
收入
我們以從保險公司客户那裏支付佣金的形式獲得收入,在保單生效的第一年(“第一年”),並在適用的情況下,以後每續保一年(“續保年度”),如我們的綜合收益(虧損)合併報表中所列的佣金收入所示。保單出售後,我們對保單持有人或保險公司合作伙伴沒有任何實質性的額外或經常性義務。因此,我們不會因收到未來的續訂佣金而產生任何額外費用。與出售個人保單相關的所有費用都是在首次出售個人保單之前或之時產生的。
在達到各種預先確定的目標銷售水平或其他商定目標的基礎上,我們還會從某些承運人那裏獲得某些基於銷量的獎勵。這些獎金被稱為 “生產獎金” 或 “營銷發展基金”,幷包含在簡明合併綜合虧損報表中的其他收入中。藥房收入包括銷售SelectRx處方藥和非處方藥的收入。其他收入包括生產獎金和營銷發展資金、人口健康收入(不包括SelectRx藥房收入)以及來自InsideResponse的外部潛在客户開發收入。
老年人、人壽保險和汽車與家居的收入在不同的里程碑上進行確認,其依據是合同規定的強制執行權利、我們的歷史經驗和既定的客户業務慣例。當產生的潛在客户被我們的客户接受(銷售點)時,我們便會確認潛在客户創造收入,並且我們在交付後沒有履約義務。SelectRx 產生的收入將在以下日期予以確認
裝運。在發貨時,我們基本上已經履行了所有的履約義務,控制權已移交給客户。未來沒有相關的收入來源,因為患者可以隨時選擇取消服務,無需支付更多款項。當VBC合作伙伴完成HRA或完成商定的任務時,人口健康收入將得到確認,交易價格是根據交易量和合同價格得出的,我們沒有進一步的履約義務。
下表顯示了我們在報告所述期間的收入以及與上一年度相比的百分比變化:
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| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
佣金 | $ | 117,756 | | | $ | 106,335 | | | 11% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
藥房 | 94,788 | | | 41,093 | | | 131% | | | | | | |
其他 | 20,186 | | | 15,056 | | | 34% | | | | | | |
總收入 | $ | 232,730 | | | $ | 162,484 | | | 43% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,佣金收入增加了1140萬美元,增長了11%,其中包括老年人、人壽保險和汽車和房屋佣金收入分別增加了860萬美元、40萬美元和210萬美元。對於老年人而言,這是由批准的保單增長12%和LTV增長3%的推動的。人壽收入的增長主要是由定期收入的370萬美元增長所推動,但最終支出收入減少的330萬美元部分抵消。藥房收入增加了5,370萬美元,這是由於SelectRx業務的擴張導致會員人數增加。其他收入的510萬美元增長是由製作獎金收入增加510萬美元推動的。
運營成本和費用
收入成本
收入成本代表與履行我們在老年人、人壽保險、汽車和家居以及人口健康部門對客户的義務相關的直接成本,主要是銷售代理、客户成功代理、配送專家和其他直接參與客户服務的人的薪酬、福利和許可。它還包括設施、電信和軟件維護成本的撥款,這些費用均基於員工人數。設施成本包括租金和水電費以及維護我們辦公地點的其他費用。電信和軟件維護成本包括與內部電話系統和我們的代理商用來進行銷售的各種軟件應用程序相關的成本。這些成本與我們的代理數量直接相關,因為我們主要根據每人對電話系統和軟件應用程序的使用情況收費。
下表顯示了我們在報告所述期間的收入成本以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
收入成本 | $ | 72,511 | | | $ | 65,164 | | | 11% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,收入成本增加了730萬美元,增長了11%,這主要是由於薪酬成本增加了720萬美元,主要來自我們的高級部門。
銷售商品成本-藥房收入
銷售商品成本-藥房收入代表與履行藥房患者SelectRx訂單相關的直接成本。此類成本主要包括持牌藥劑師、藥房技術人員和其他與履行訂單直接相關的員工(例如包裝和運輸業務員)的藥品成本和薪酬及相關福利成本。它還包括運輸、供應和其他訂單履行成本,包括部分一次性客户入職成本,以及某些設施管理費用,例如與藥房生產過程相關的租金、維護和折舊。
下表列出了我們在報告所述期間的商品成本銷售-藥房收入以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
商品銷售成本——藥房收入 | $ | 84,008 | | | $ | 42,354 | | | 98% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,商品成本——藥房收入增加了4170萬美元,增長了98%,這主要是由於SelectRx會員數量比上年增長62%,藥品成本增加了4,050萬美元。
市場營銷和廣告
營銷和廣告費用主要包括與我們的服務的營銷和廣告相關的直接成本,例如電視和廣播廣告以及在線廣告。這些直接成本通常佔我們營銷和廣告支出的絕大部分。其他成本包括與營銷、業務發展、合作伙伴管理、公共關係、支持我們產品的運營商關係人員以及設施、電信和軟件維護成本撥款相關的薪酬和其他費用。在AEP和OEP期間,我們的營銷和廣告成本會增加,以便在這些高流量時期產生更多潛在客户。
下表列出了我們在報告所述期間的營銷和廣告費用以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
市場營銷和廣告 | $ | 62,323 | | | $ | 57,594 | | | 8% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,營銷和廣告費用增加了470萬美元,增長了8%,這主要是由於潛在客户成本增加了430萬美元。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括在我們的高管、財務、會計、招聘、人力資源、行政、商業智能、數據科學以及部分SelectRx客户入職部門工作的員工的薪酬和福利成本。這些費用還包括為外部專業服務支付的費用,包括審計、税收和法律費用以及設施、電信和軟件維護費用撥款。
下表列出了我們在報告所述期間的銷售、一般和管理費用以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
銷售、一般和管理 | $ | 28,666 | | | $ | 30,706 | | | (7)% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用減少了200萬美元,下降了7%,這主要是由於薪酬成本(80萬美元)、訴訟和解成本(80萬美元)和設施支出(50萬美元)的減少。
技術開發
技術開發費用主要包括與開發、維護和增強我們的應用程序、基礎設施和其他IT相關功能相關的內部和外部人員的薪酬和福利成本,以及設施、電信和軟件維護成本的撥款。
下表列出了我們在報告所述期間的技術開發費用以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
技術開發 | $ | 7,637 | | | $ | 6,182 | | | 24% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日的三個月中,技術開發費用增加了150萬美元,增長了24%,這主要是由於薪酬成本增加了130萬美元。
利息支出,淨額
下表列出了我們在報告期內的淨利息支出以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
利息支出,淨額 | $ | 21,397 | | | $ | 16,736 | | | 28% | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在此期間,由於利率上升,利息支出增加了470萬美元,增長了28%。從利率互換和我們的貨幣市場賬户中獲得的利息收入部分抵消了這一增長。
所得税
下表列出了我們在報告所述期間的所得税準備金以及與上一年度相比的百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | |
所得税優惠 | $ | (12,799) | | | $ | (13,610) | | | (6)% | | | | | | |
有效税率 | 29.2 | % | | 24.3 | % | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們確認的所得税優惠分別為1,280萬美元和1,360萬美元,有效税率分別為29.2%和24.3%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,聯邦法定税率與有效税率的差異主要與州所得税有關。
細分信息
該公司的運營和應申報部門是根據ASC 280確定的, 分部報告(“ASC 280”),包括四個應報告的細分市場:i)老年人,ii)醫療保健服務,iii)人壽和iv)汽車和家居。公司包括非經營活動、基於股份的薪酬支出、某些細分市場間沖銷以及在其管理部門提供公司和其他管理服務的成本列入 “公司與消除”。這些服務和活動無法直接識別出公司的應申報分部,下表顯示這些服務和活動是為了將應申報的分部與簡明的合併財務報表進行對賬。該公司尚未將任何運營部門合併為應報告的分部。
公司根據其首席運營決策者(“CODM”)如何定期審查其經營業績、分配資源和做出業務運營決策來報告細分市場信息。這些分部的績效指標包括總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤,因為管理層認為,這些信息對於評估相應細分市場相對於在同一行業運營的其他實體的業績最為重要。
直接歸因於某個細分市場的收入成本、商品成本-藥房收入、市場營銷和廣告、銷售、一般和管理以及技術開發運營費用在適用細分市場中列報。收入、營銷和廣告、銷售、一般和管理以及技術開發運營費用等間接成本是根據員工人數等不同指標分配給每個細分市場的。調整後的息税折舊攤銷前利潤按適用細分市場的總收入減去直接和分配的收入、銷售成本、營銷和廣告、技術開發和銷售、一般和管理運營成本和支出,不包括折舊和攤銷費用;處置財產、設備和軟件的損益;基於股份的薪酬支出;以及遣散費和交易成本等非經常性支出。我們的CODM不按分部單獨評估資產,應收佣金除外,因此不按分部列報資產。
下表顯示了有關所列期間可報告分部的信息:
截至2023年9月30日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
收入 | $ | 89,918 | | | $ | 97,368 | | | $ | 37,803 | | | $ | 9,027 | | | $ | (1,386) | | (1) | $ | 232,730 | |
運營費用 | (91,253) | | | (95,046) | | | (32,563) | | | (5,708) | | | (19,498) | | (2) | (244,068) | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
調整後 EBITDA | $ | (1,335) | | | $ | 2,322 | | | $ | 5,240 | | | $ | 3,319 | | | $ | (20,922) | | | (11,376) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | (3,175) | |
交易成本(3) | | | | | | | | | | | (1,904) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | (5,989) | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | (9) | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | (21,397) | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | 12,799 | |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (31,051) | |
(1) Corp & Elims部門的收入代表各細分市場之間減少的公司間收入,主要是從InsideResponse(在Senior內部)向其他細分市場推薦潛在客户而減少的公司間收入。
(2) Corp & Elims部門的運營支出主要包括某些總務、行政和信息技術相關部門的1,390萬美元工資和福利以及410萬美元的專業服務費。
(3) 這些費用包括融資交易成本和非重組遣散費。
截至2022年9月30日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 資深 | | 醫療保健服務 | | 生活 | | 汽車與家居 | | Corp & Elims | | 合併 |
收入 | $ | 77,513 | | | $ | 43,067 | | | $ | 36,835 | | | $ | 7,082 | | | $ | (2,013) | | (1) | $ | 162,484 | |
運營費用 | (81,366) | | | (54,854) | | | (31,811) | | | (4,640) | | | (17,446) | | (2) | (190,117) | |
其他收入(支出),淨額 | — | | | — | | | 201 | | | (1) | | | (42) | | | 158 | |
調整後 EBITDA | $ | (3,853) | | | $ | (11,787) | | | $ | 5,225 | | | $ | 2,441 | | | $ | (19,501) | | | (27,475) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | | | | | | | | (2,630) | |
交易成本 (3) | | | | | | | | | | | (2,126) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | (6,802) | |
處置財產、設備和軟件的損失 | | | | | | | | | | | (325) | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | (16,736) | |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | | | | | | | 13,610 | |
淨虧損 | | | | | | | | | | | $ | (42,484) | |
(1) Corp & Elims部門的收入代表各細分市場之間減少的公司間收入,主要是從InsideResponse(在Senior內部)向其他細分市場推薦潛在客户而減少的公司間收入。
(2) Corp & Elims部門的運營支出主要包括某些總務、行政和信息技術相關部門的1,210萬美元工資和福利以及460萬美元的專業服務費。
(3) 這些費用主要包括與優先擔保信貸額度第四修正案有關的成本。
下表顯示了所列期間按細分市場和產品分列的收入情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
資深: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
醫療保險的優勢 | $ | 74,372 | | | $ | 66,357 | | | $ | 8,015 | | | 12 | % | | | | | | | | |
醫療保險補助金 | 313 | | | 116 | | | 197 | | | 170 | % | | | | | | | | |
處方藥計劃 | 71 | | | 91 | | | (20) | | | (22) | % | | | | | | | | |
牙科、視力和健康 | 1,049 | | | 335 | | | 714 | | | 213 | % | | | | | | | | |
其他佣金收入 | 359 | | | 655 | | | (296) | | | (45) | % | | | | | | | | |
佣金總收入 | 76,164 | | | 67,554 | | | 8,610 | | | 13 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入總額 | 13,754 | | | 9,959 | | | 3,795 | | | 38 | % | | | | | | | | |
高級總收入 | 89,918 | | | 77,513 | | | 12,405 | | | 16 | % | | | | | | | | |
醫療保健服務: | | | | | | | | | | | | | | | |
藥房總收入 | 94,788 | | | 41,093 | | | 53,695 | | | 131 | % | | | | | | | | |
其他收入總額 | 2,580 | | | 1,974 | | | 606 | | | 31 | % | | | | | | | | |
醫療保健服務總收入 | 97,368 | | | 43,067 | | | 54,301 | | | 126 | % | | | | | | | | |
生活: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
任期 | 19,114 | | | 15,376 | | | 3,738 | | | 24 | % | | | | | | | | |
最終開支 | 14,120 | | | 17,420 | | | (3,300) | | | (19) | % | | | | | | | | |
佣金總收入 | 33,234 | | | 32,796 | | | 438 | | | 1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入總額 | 4,569 | | | 4,039 | | | 530 | | | 13 | % | | | | | | | | |
人壽總收入 | 37,803 | | | 36,835 | | | 968 | | | 3 | % | | | | | | | | |
汽車和家居: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金總收入 | 8,815 | | | 6,681 | | | 2,134 | | | 32 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入總額 | 212 | | | 401 | | | (189) | | | (47) | % | | | | | | | | |
汽車和家居總收入 | 9,027 | | | 7,082 | | | 1,945 | | | 27 | % | | | | | | | | |
淘汰: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金總收入 | (457) | | | (696) | | | 239 | | | (34) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入總額 | (929) | | | (1,317) | | | 388 | | | (29) | % | | | | | | | | |
淘汰收入總額 | (1,386) | | | (2,013) | | | 627 | | | (31) | % | | | | | | | | |
佣金總收入 | 117,756 | | | 106,335 | | | 11,421 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
藥房總收入 | 94,788 | | | 41,093 | | | 53,695 | | | 131 | % | | | | | | | | |
其他收入總額 | 20,186 | | | 15,056 | | | 5,130 | | | 34 | % | | | | | | | | |
總收入 | $ | 232,730 | | | $ | 162,484 | | | $ | 70,246 | | | 43 | % | | | | | | | | |
各細分市場收入
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—截至2023年9月30日的三個月,來自老年人的收入為8,990萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的7,750萬美元收入相比增長了1,240萬美元,增長了16%。增長是由於佣金收入增加了860萬美元,增長了13%,生產獎金收入增加了480萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,醫療保健服務收入為9,740萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的收入4,310萬美元相比增長了5,430萬美元,增長了126%,這主要是由於SelectRx藥房收入增加了5,370萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,人壽收入為3,780萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的收入3680萬美元相比增長了100萬美元,增長了3%,這是由於生產獎金收入增加了50萬美元,佣金收入增加了40萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,汽車與家居的收入為900萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的710萬美元收入相比增長了190萬美元,增長了27%,這主要是由於佣金收入增加了210萬美元
各細分市場的調整後息税折舊攤銷前
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月—截至2023年9月30日的三個月,老年人調整後的息税折舊攤銷前利潤為130萬美元,與截至2022年9月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤為390萬美元(390萬美元)相比增加了250萬美元。如上所述,調整後息税折舊攤銷前利潤的增加是由於收入增加了1,240萬美元,但被運營成本和支出的990萬美元增加所抵消,這主要是由於薪酬成本增加580萬美元以及營銷和廣告成本增加400萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,醫療保健服務的調整後息税折舊攤銷前利潤為230萬美元,與截至2022年9月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤為1180萬美元(1180萬美元)相比增加了1,410萬美元。如上所述,調整後的息税折舊攤銷前利潤的增加是由於收入增加了5,430萬美元,抵消了運營成本和支出的4,020萬美元增長,這主要是由於藥品成本增加了4,050萬美元,補償成本增加了210萬美元,以支持SelectRx的增長。
截至2023年9月30日的三個月,人壽調整後息税折舊攤銷前利潤為520萬美元,與截至2022年9月30日的三個月相比保持不變。如上所述,收入增加了100萬美元,但這被主要由於薪酬成本增加90萬美元而導致的80萬美元運營成本和支出增加所抵消。
截至2023年9月30日的三個月,汽車和家居調整後的息税折舊攤銷前利潤為330萬美元,與截至2022年9月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤240萬美元相比增長了90萬美元,增長了36%。如上所述,調整後息税折舊攤銷前利潤的增加是由於收入增加了190萬美元,但被薪酬成本增加80萬美元以及營銷和廣告成本增加20萬美元所導致的110萬美元運營成本和支出增加所抵消。
流動性和資本資源
我們的流動性需求主要包括營運資金和還本付息需求。我們認為,優先擔保信貸額度下的可用現金將足以滿足我們至少在未來12個月內的預計運營和償債需求。此外,優先擔保信貸額度要求我們保持對某些債務契約的合規,如簡明合併財務報表附註7所進一步討論的那樣。根據我們的財務預測,我們相信在簡明合併財務報表發佈之日起的12個月內,我們將繼續遵守債務契約。我們未來對這些契約的遵守取決於我們重組現有債務或從其他來源獲得額外融資的能力,因此我們正在積極探索各種融資方案,包括但不限於證券化。不遵守這些契約或根據優先擔保信貸額度付款可能會導致違約。優先擔保信貸額度的到期日為2024年11月5日。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,我們的現金和現金等價物總額分別為4,850萬美元和8,320萬美元。此外,下表彙總了我們的現金流 時間段如下所示:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (23,671) | | | $ | (47,170) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (2,145) | | | (2,385) | | | |
用於融資活動的淨現金 | (8,854) | | | (20,359) | | | |
經營活動
用於經營活動的淨現金主要包括淨收益,經調整後的某些非現金項目,包括折舊;無形資產和內部開發的軟件的攤銷;遞延所得税;基於股份的薪酬支出;減值費用;以及營運資本和其他活動變化的影響。
應收佣金的收取取決於我們收到保險公司合作伙伴的佣金支付和相關佣金報表的時間。如果我們在一個季度內延遲收到保險公司合作伙伴的佣金支付,那麼我們該季度的運營現金流可能會受到不利影響。
我們的營銷和廣告費用的很大一部分是由生成我們提交給保險公司合作伙伴的保險申請所需的潛在客户數量推動的。我們的營銷和廣告費用已記為支出,通常在發生時支付,由於佣金收入是在保單獲得批准後確認的,但佣金是隨着時間的推移支付給我們的,因此需要營運資金來支付購買新保單的前期成本。在AEP期間,與AEP以外的時期相比,我們提交的高級保險申請數量以及營銷和廣告費用有所增加。AEP的時機會影響我們每個季度現金流的正面或負面影響。
截至2023年9月30日的三個月—用於經營活動的淨現金為2,370萬美元,包括淨虧損3,110萬美元、非現金項目調整金210萬美元以及用於運營資產和負債的現金520萬美元。非現金項目的調整主要包括1,300萬美元的遞延所得税,由600萬美元的折舊和攤銷所抵消,320萬美元的股票薪酬支出,360萬美元的應計實物應付利息,160萬美元的債務發行成本和債務折扣攤銷以及80萬美元的非現金租賃費用。淨運營資產和負債變化導致的現金增長主要包括應收賬款淨額減少3,870萬美元,應付賬款和應計費用增加530萬美元,但被應收佣金增加2910萬美元和其他負債減少600萬美元所抵消。
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月—用於經營活動的淨現金為4,720萬美元,包括淨虧損4,250萬美元、非現金項目調整60萬美元以及用於運營資產和負債的現金520萬美元。非現金項目的調整主要包括1,390萬美元的遞延所得税,由680萬美元的折舊和攤銷所抵消,260萬美元的股票薪酬支出,130萬美元的應計應付利息,160萬美元的債務發行成本和債務折扣攤銷以及110萬美元的非現金租賃費用。淨運營資產和負債變化導致的現金減少主要包括應收佣金增加3,600萬美元,應付賬款和應計費用減少1,050萬美元,但部分被應收賬款淨額減少3,480萬美元以及其他負債增加650萬美元所抵消。
投資活動
我們的投資活動主要包括購買不動產、設備和軟件,以及與內部使用軟件開發相關的資本化工資。
截至2023年9月30日的三個月—用於投資活動的淨現金為210萬美元,這是由於購買了180萬美元的軟件和資本化的內部使用軟件開發成本,以及60萬美元購買了財產和設備,主要是計算機設備。
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月—用於投資活動的淨現金為240萬美元,這是由於購買了30萬美元的財產和設備,主要用於支持SelectRx基礎架構的建設,以及210萬美元的軟件購買和資本化內部使用的軟件開發成本
融資活動
我們的融資活動主要包括償還債務和相關發行成本以及與股份薪酬相關的收益和付款。
截至2023年9月30日的三個月—用於融資活動的淨現金為890萬美元,這主要是由於定期貸款的本金支付額為850萬美元。
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月—用於融資活動的淨現金為2,040萬美元,主要是由於與優先擔保信貸機制第四修正案相關的1,010萬美元債務發行成本、890萬美元的定期貸款本金支付以及作為收購Express Med的一部分匯出的230萬美元滯留款,部分被行使普通股期權和員工股票購買計劃的110萬美元收益所抵消。
高級擔保信貸額度
我們設立了優先擔保信貸額度,以便在必要時以各種方式提供獲得現金的渠道,為業務運營提供資金。截至2023年9月30日,循環信貸額度下沒有未償還的款項。截至2023年9月30日,定期貸款項下有7.027億美元的未償還貸款。更多詳情請參閲簡明合併財務報表附註7。
2023年11月1日,公司與某些現有貸款機構以及作為管理代理人的全國協會威爾明頓信託基金簽署了優先擔保信貸額度第七修正案(“第七修正案”)。第七修正案對優先擔保信貸額度進行了修訂,以降低要求維持的最低資產覆蓋率和最低流動性契約e 公司分別截至2024年9月30日和2023年12月31日。
我們的風險管理策略包括簽訂利率互換協議,以防與預測債務交易相關的不利利利率變化。該公司的修正利率互換被指定為對衝定期貸款3.25億美元本金的利息支付的現金流。更多細節請參閲簡明合併財務報表附註7。
合同義務
除了簡明合併財務報表附註8和附註10中的討論外,截至2023年9月30日,如先前在年度報告中描述的那樣,我們的合同義務沒有重大變化。
資產負債表外安排
在本報告所涉期間,我們沒有任何資產負債表外安排。
最近的會計公告
有關最近通過但尚未通過的新會計聲明的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們主要面臨與利率不利變動相關的市場風險。我們的市場風險敏感型工具和頭寸所固有的風險是這些因素的不利變化所產生的潛在損失或支出增加。正如我們的年度報告所述,我們的市場風險政策或市場風險敏感工具和頭寸沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估我們的披露控制和程序
截至2023年9月30日,我們的管理層對我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性進行了評估,我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務和會計官)參與了評估。根據管理層的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序可有效確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,以及 (ii) 收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官高管和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其預期的控制目標提供合理的保證,我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會由於條件變化而變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性,因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第一季度,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
對公司參與的法律訴訟的討論載於本協議第一部分第1項 “附註8,承諾和突發事件——法律意外事件和義務”,該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們的年度報告中列出的風險因素沒有實質性變化。在投資我們的證券之前,我們建議投資者仔細考慮我們年度報告中描述的風險,包括 “風險因素” 標題下的風險。實現任何這些風險以及我們目前尚不瞭解或我們認為不重要的任何其他風險和不確定性都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
2023年11月1日,公司與某些現有貸款機構以及作為管理代理人的全國協會威爾明頓信託基金簽署了優先擔保信貸額度第七修正案(“第七修正案”)。第七修正案對優先擔保信貸額度進行了修訂,以降低要求維持的最低資產覆蓋率和最低流動性契約e 公司分別截至2024年9月30日和2023年12月31日。
第 6 項。展品
下面列出的以下文件以引用方式納入,或酌情與本10-Q表季度報告一起提交或提供。
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展品編號 | | 展品描述 |
10.1 | | 信貸協議第七修正案,截至2023年11月1日,由SelectQuote, Inc.、貸款人和其他當事方以及作為行政代理人的全國協會威爾明頓信託基金共同生效 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對SelectQuote, Inc.首席執行官進行認證 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對SelectQuote, Inc.首席財務官進行認證
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32.1† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對SelectQuote, Inc.首席執行官進行認證
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32.2† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對SelectQuote, Inc.的首席財務官進行認證 |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101. 實驗室 | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
† 本10-Q表季度報告隨附的附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交,也不得以提及方式納入SelectQuote, Inc.根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件,無論該申報中包含何種通用公司措辭,均不得納入本10-Q表季度報告發布之日之前或之後。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| SELECTQUOTE, INC |
2023年11月3日 | 作者:/s/Tim Danker |
| 姓名:蒂姆·丹克 |
| 職務:首席執行官 |
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| 作者:/s/Ryan Clement |
| 姓名:瑞安·克萊門特 |
| 職務:首席財務官 |