注意 1— 業務性質和重要會計政策摘要：

注意 2— 庫存，淨值：

注意 3— 財產、廠房和設備，淨額：

與不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用三和 九幾個月已結束 2023年9月30日總計 $16,399和 $45,139，分別是 $12,495和 $33,834分別記入銷售商品的成本，剩餘的折舊費用記入銷售、一般和管理費用。

與不動產、廠房和設備相關的折舊費用 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日總計 $8,485和 $24,264，分別是 $5,159和 $14,208分別記入銷售商品的成本，剩餘的折舊費用記入銷售、一般和管理費用。

注意 4— 應計費用：

FRESHPET, INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計，以千計，股票數據除外）

注意 5— 債務：

開啟 2021年2月19日 公司簽訂了第六份經修訂和重述的貸款和擔保協議（“信貸協議”），該協議對公司第五次修訂和重述的貸款和擔保協議進行了全面修訂和重述，該協議的日期為 2020 年 4 月 17 日。 信貸協議規定了 $350,000優先擔保信貸額度（經修訂的 “信貸額度”），包括 $300,000延遲提款期限貸款額度（“延遲提款機制”）和 a $50,000循環貸款額度（“循環貸款額度”），取代了公司之前的美元130,000延遲提款期限貸款機制和 $35,000循環貸款設施。公司額外花費了 $3,263與債務修改相關的費用，其中 $2,797的費用與延遲提取定期貸款（“DDTL”）（定義見下文）有關，剩餘餘額與循環貸款額度（定義如下）有關。公司的政策是記錄與延遲提取定期貸款中未償還部分的延遲提取定期貸款相關的債務發行成本，扣除債務，其餘金額記錄在資產中。

信貸額度的原始到期日為 2026年2月19日根據公司的選擇，借款按浮動利率計息，要麼按基準利率計算，要麼按調整後的期限SOFR（該利率將基準利率計算）一-在該日期生效的月期限，應按日確定），每種情況加上適用的保證金。視公司的槓桿比率而定，適用的保證金在兩者之間有所不同0.75% 和2.25基準利率貸款的百分比以及1.75% 和3.25% 用於 SOFR 貸款。公司可以選擇根據延遲提取機制（“延遲提取定期貸款”）借入定期貸款，直到2023年8月19日，受某些條件的約束。

信貸額度下的借款幾乎由公司及其某些子公司的全部資產擔保。信貸協議要求遵守此類協議的慣常各種契約，包括財務契約和負面契約，這些契約限制了公司承擔額外債務、設立或產生留置權、進行合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置資產、自願預付次級債務、允許控制權變更、支付股息或分配、進行投資以及與關聯公司進行某些交易的能力。信貸協議還包括此類協議常見的違約事件。信貸額度包括按每年的費率對任何未使用金額收取的季度承諾費0.30% 至0.50百分比取決於未償還的本金總額。

開啟 2022年4月29日， 公司簽訂了信貸協議第一修正案，該修正案除其他外，（i）進行了修訂，允許公司在不觸發強制性預付款義務或違反契約的情況下進行預計的資本支出；（ii）用有擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）取代了美元貸款的倫敦銀行同業拆借利率。

開啟 2023年3月13日 該公司已將Freshpet終止信貸協議的意圖通知了城市國民銀行，該終止自該協議起生效 2023年3月15日 (“終止日期”），與發行可轉換票據（定義見下文）有關。

截至 2023年3月13日 終止日期和 2022年12月31日， 該公司有 不信貸額度下未償還的借款。有 $0和 $922截至的信貸額度的應計利息 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 分別地。利息支出和費用總額為$0和 $2,785對於 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 分別地。利息支出和費用總額為$1,817和 $4,060對於 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日， 分別地。的利息支出 九幾個月已結束 九月30, 2023,包括在終止信貸額度時註銷的債務發行成本2,478在 2023 年 3 月。

注意 6— 可轉換優先票據：

在 2023年3月， 我們發行了 $402,500本金總額 3.0到期可轉換優先票據百分比 2028（“可轉換票據”）。根據規則，可轉換票據是以私募方式向合格的機構買家發行的 144A根據的《證券法》 1933,經修訂 (“證券法”).出售可轉換票據的淨收益約為 $391,492在扣除與可轉換票據相關的發行和發行成本之後以及之前 2023有上限的看漲交易，如下所述。

可轉換票據是我們的優先無抵押債務，應計利息為 3.0年息百分比，每半年派息一次 4 月 1 日 和 10 月 1 日 每年的，從 2023 年 10 月 1 日。 可轉換票據將於以下日期到期 2028年4月1日 除非我們提前轉換、兑換或回購。之前 2028年1月3日 只有在以下情況下，票據持有人才有權轉換其可轉換票據：（1) 在日曆季度結束後開始的任何日曆季度內 2023年6月30日 (並且僅限於該日曆季度），如果是我們上次公佈的普通股銷售價格，面值美元0.001每股（“普通股”），至少每股 20交易日（無論還是 不連續）在一段時間內 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130%每個適用交易日的兑換價格；(2) 期間 五緊隨其後的連續工作日時段 10連續交易日時段（“衡量期”），其中交易價格為每小時 $1,000根據可轉換票據持有人按照可轉換票據的發行和管理所依據的契約（“契約”）中所述的要求，在衡量期內每個交易日的票據本金少於 98%我們上次公佈的普通股銷售價格與每個此類交易日的兑換率的乘積；（3) 如果我們要求贖回任何或全部可轉換票據，但僅限於贖回的贖回（或視為已贖回）的可轉換票據；或（4）在特定的公司事件發生（例如，根本性變更或某些分配的發生）時。在或之後 2028年1月3日 直到營業結束 第二到期日之前的預定交易日，持有人 可能 無論上述情況如何，都可以隨時轉換其可轉換票據。

我們將根據我們的選擇，通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合（視情況而定）來結算轉換。可轉換票據的初始轉換率為 14.3516每股普通股 $1,000票據的本金，代表約為美元的初始轉換價格69.68每股普通股。某些事件發生後，轉換率和轉換價格將按慣例進行調整。此外，關於一項全面的根本性變革（定義見契約），其中包括公司發出贖回通知等，在某些情況下，公司將提高選擇轉換與此類公司活動或贖回有關的票據的持有人的轉換率（視情況而定） 可能 是。

我們 可能 不在此之前贖回可轉換票據 2026年4月3日。 我們 可能 我們可以選擇在當天或之後將可轉換票據的全部或任何部分兑換為現金 2026年4月3日 在... 或之前 40^第四如果我們上次公佈的普通股銷售價格至少為，則緊鄰到期日的預定交易日 130當時至少每項轉換價格的有效百分比 20交易日（無論還是 不連續）期間 30連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）終止於我們發送贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回的可轉換票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。但是，我們 可能 不贖回的金額少於所有未償還的可轉換票據，除非至少 $100未償還可轉換票據的本金總額為百萬美元 不自我們發送相關兑換通知時起已要求兑換。

發生根本性變化（定義見契約）後，持有人 可能 要求公司以等於基本變更回購價格以現金回購其全部或任何部分可轉換票據 100%待回購的可轉換票據的本金額，加上截至基本變更回購日（但不包括基本變更回購日）的應計和未付的額外利息（如果有）。

可轉換票據的有效利率為 3.59%。交易成本為 $11,008歸因於可轉換票據發行的可轉換票據在合併資產負債表中作為相關債務負債的直接扣除額入賬，並使用實際利率法在可轉換票據期限內攤銷為利息支出。

為了披露目的，公司衡量其可轉換票據的公允價值。公允價值基於該債務的可觀察市場價格，該債務在不太活躍的市場上交易，因此被歸類為水平 2公允價值計量。下表披露了截至目前公司可轉換票據的賬面價值和公允價值2023 年 9 月 30 日：

(1) 列報的賬面金額扣除未攤銷的債務發行成本（美元）9,938截至2023 年 9 月 30 日。

預先支付給貸款人的貸款人費用和支付給貸款人的債務發行費 第三當事方記作債務賬面金額的折扣，並在債務期限內攤銷為利息支出。的總利息支出 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 與可轉換票據相關的認可內容包括以下內容：

截至2023年9月30日 迄今為止產生的利息支出為美元6,406已全額付款，含美元0截至季度末的應計利息支出。在這筆金額中，大約 $333和 $514截至當日，的利息支出已資本化為在建工程 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 因為出售可轉換票據的收益分別用於資助該公司在德克薩斯州恩尼斯擴建制造設施的建設。截至目前 2023年9月30日 $136的 $514已從在建工程重新歸類為已投入使用的資產。

注意 7— 購買上限看漲期權：

關於在美國發行的可轉換票據的定價 2023年3月， 我們用了 $66,211可轉換票據的淨收益用於與某些金融機構進行私下協商的上限看漲期權交易（統稱為 “上限看漲期權交易”）。

通常，如果普通股的每股市場價格高於上限看漲交易的行使價，上限看漲交易將減少可轉換票據轉換後普通股持有人的潛在攤薄幅度和/或抵消我們在轉換可轉換票據時需要支付的任何超過可轉換票據本金的現金付款，此類削減和/或抵消受上限的限制。

上限看漲交易的初始上限價格約為美元120.23每股，相當於溢價 120%高於我們上次公佈的普通股銷售價格，即美元54.65每股 2023年3月15日 並且根據上限看漲交易的條款，可能會進行某些調整。總的來説，上限看漲交易最初涵蓋了我們作為可轉換票據基礎的普通股數量，但需要進行與適用於可轉換票據的反攤薄調整基本相似。

封頂看漲交易作為獨立衍生品記賬，在合併資產負債表中按初始公允價值記錄在額外實收資本中 不只要符合股票分類標準，就會記錄其後的公允價值變動。截至 九月30, 2023,該工具繼續符合股票分類的資格。

注意 8— 租賃：

我們有各種不可取消的辦公和倉庫空間運營租賃協議，原始剩餘的租賃條款為 二年到 九年，其中一些包括可以選擇將租賃期限延長至 四年份。因為公司是 不有理由肯定會對這些租賃安排行使續訂選擇權，但選項是 不在確定租賃期限時考慮的因素和相關的潛在期權付款不包括在租賃付款中。公司的租賃通常可以 不包括租賃雙方的終止選擇權或限制性財務或其他契約。

截至 2023 年 7 月 我們還簽訂了製造設備的融資租賃協議，初始期限為 十年，其中包括將租賃期限延長至的選項 十年份，公司就是這樣 不相當肯定會運動。協議確實如此 不包括租賃雙方的終止選擇權或限制性財務或其他契約。關於製造設備租賃，這是一種新的資產類別，我們選擇了將租賃和非租賃組成部分相結合的實用權宜之計，以確定使用權資產和租賃負債。

對於融資租賃，使用權資產隨後從租賃開始之日起至標的資產使用壽命結束或租賃期結束時以較早者為準，採用直線法進行攤銷。使用權資產的攤銷與租賃負債的利息支出分開確認和列報。

定期審查融資租賃資產的使用權是否存在減值損失。公司使用ASC Subtopic中的長期資產減值指導 360-10,財產、廠房和設備——總體而言，用於確定使用權資產是否受到損害，如果是，需要確認的減值損失金額。 沒有此類損失已被確認 2023 年 9 月 30 日。

公司監視需要重新評估租約的事件或情況變化。當重新評估導致租賃負債的重新計量時，將對相應使用權資產的賬面金額進行相應的調整。

與運營和財務租賃相關的加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）和貼現率如下：

就像我們的大多數租約一樣 不提供隱性利率，我們使用基於生效日期可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。

截至目前不可取消的經營租賃和融資租賃下的租賃負債的到期日 2023年9月30日如下：

的租賃成本摘要 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和 2022如下所示：

截至目前的補充資產負債表信息 2023年9月30日 和 2022年12月31日 與租賃相關的如下：

與運營和融資租賃相關的補充現金流信息和非現金活動如下：

注意 9— 認股權證：

根據我們在此期間與 Freshpet Kitchens South 的運營商簽訂的協議 第三四分之一的 2022作為服務的交換，我們向合作伙伴發放了購買認股權證，最多可購買 194,000收購價為美元的公司有表決權的普通股0.01每股。公司確定這些認股權證已根據FASB ASC入賬 718股票補償。認股權證被記錄為預付費用，因為認股權證在授予之日可以行使。預付費用將在供應商提供服務時在銷售成本中攤銷。截至 2023年9月30日有 $3,354預付費用中的認股權證和 $0其他資產的認股權證。截至 2022年12月31日， 有 $5,750預付費用中的認股權證和 $1,438其他資產的認股權證。

期間 2022, 194,000認股權證分別發放和行使。授予日期期間授予的認股權證的公允價值 2022是 $50.32每股。

與合作伙伴認股權證相關的攤銷總額 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日是 $958和 $3,834，分別地。

注意 10— 股權激勵計劃：

已確認的基於股份的付款的總薪酬成本 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 是 $7,132和 $21,118，分別為 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日 是 $6,671和 $19,260，分別地。在這期間 九幾個月結束了 九月30, 2023, 203行使了數千種股票期權。在這期間 九幾個月結束了 九月30, 2023, 154以加權平均授予日公允市場價值為美元的加權平均授予期限制性股票單位發放了千個服務期限制性股票單位60.39。在 九幾個月結束了 九月30, 2023, 12授予了千份時間期權，公允價值為美元27.06。在 九幾個月結束了 九月30, 2023, 58已歸屬一千個限制性股票單位。

注意 11— 歸屬於普通股股東的每股收益：

普通股每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股的攤薄後每股淨收益（虧損）是通過對所有潛在的攤薄證券生效來計算的。為了確定攤薄後的每股普通股收益，庫存股法用於股票期權、認股權證和限制性單位，if 轉換法用於FASB ASC Topic中規定的可轉換債券，例如可轉換債務 260.在發行 $ 的同時402.5百萬美元可轉換票據 2023年3月， 該公司使用了 $66.2百萬美元收益用於購買有上限的看漲期權工具。根據 FASB ASC 260,反攤薄合約，例如買入的看跌期權和買入的看漲期權，不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中。因此，我們在計算攤薄後每股淨虧損時不包括上限看漲交易產生的任何潛在影響。攤薄後的每股普通股淨虧損與每股普通股的基本淨虧損相同，這是因為潛在的攤薄證券會產生反稀釋作用，因為公司蒙受了淨虧損 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022.

由於其影響具有抗攤薄作用，因此被排除在攤薄後每股虧損確定之外的潛在攤薄證券如下（以千計）：

注意 12— 濃度：

信用風險的集中度—公司在由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保的金融機構中維持不超過美元的現金餘額250每。有時，這樣的餘額 可能 超過聯邦存款保險公司的保險限額。

注意 13— 承諾和突發事件：

承諾-In 2023 年 8 月 我們就即將建造的辦公空間達成了租賃安排，該安排將在租賃開始時分攤使用權資產和租賃負債，預計租賃將於年底結束 2024.截至 2023年9月30日 與該安排相關的未來承諾是 不可以確定，因為它們本質上是可變的。我們目前在新澤西州錫考克斯的總部租約到期 六月2024.

突發事件- 我們目前正在處理正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟，包括因就業相關事項而產生的索賠。 沒有在這些索賠或訴訟中，預計將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，其中大部分由保險承保。但是，這些索賠數量的大幅增加或成功索賠所欠金額的增加可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

開啟 2022年4月8日 Phillips Feed Service, Inc.，d/b/a Phillips Feed and Pet Supply（“菲利普斯”）向美國賓夕法尼亞東區地方法院（艾倫敦分部）對該公司提起訴訟，據稱因公司與Freshpet產品的前分銷商菲利普斯的分銷協議終止而遭受的損失。菲利普斯主張違反合同的索賠，並要求賠償超過美元的金錢賠償8,300依據的是根據一項索賠的 “解僱補助金” 2018“意向書” 以及基於不當解僱通知的索賠而提出的額外損害賠償。菲利普斯還聲稱有權抵消菲利普斯欠公司的款項。

開啟 2022年7月5日 公司對申訴作出了迴應，對索賠的損害賠償、違約指控和抵消權提出異議。此外，該公司反訴在菲利普斯擔任Freshpet產品的授權分銷商期間賺取的欠費Reshpet的款項，違反了合同。

截至 2022年12月31日， 由於雙方之間的索賠和反訴，公司將菲利普斯應付的款項重新歸類為美元8,971轉到其他非流動資產。

截至 2023年10月31日 法院下令的發現期已經結束，當事方繼續傳喚證人。

根據目前可用的信息和律師的建議，我們這樣做 不認為任何此事的結果都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。但是, 如果出現意想不到的進一步事態發展, 這個問題的最終解決如果不利, 可能 對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性造成重大不利影響。外部律師費和開支等法律費用記入發生期間的銷售費用、一般費用和管理費用。

注意 14— 後續事件：

公司評估在資產負債表日期之後但在財務報表發佈以供確認或披露之前發生的事件。

該公司做到了 不確定需要在財務報表中調整或披露的任何已確認或未確認的後續事件。