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300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：毛裏塔尼亞和塞內加爾成員2023-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：美國墨西哥灣成員2023-09-300001509991美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-09-300001509991US-GAAP：部門間消除成員2023-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：加納細分市場成員2022-07-012022-09-300001509991KOS：赤道幾內亞分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：毛裏塔尼亞和塞內加爾成員2022-07-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：美國墨西哥灣成員2022-07-012022-09-300001509991美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300001509991US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：加納細分市場成員2022-01-012022-09-300001509991KOS：赤道幾內亞分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：毛裏塔尼亞和塞內加爾成員2022-01-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：美國墨西哥灣成員2022-01-012022-09-300001509991美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300001509991US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：加納細分市場成員2022-09-300001509991KOS：赤道幾內亞分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：毛裏塔尼亞和塞內加爾成員2022-09-300001509991美國公認會計準則：運營部門成員科斯：美國墨西哥灣成員2022-09-300001509991美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300001509991US-GAAP：部門間消除成員2022-09-300001509991KOS：禧年單位面積和租期字段成員科斯：圖洛成員2022-01-012022-09-300001509991KOS：丸紅會員科斯：科迪亞克·菲爾德成員2022-07-012022-09-300001509991KOS：丸紅會員科斯：科迪亞克·菲爾德成員2022-01-012022-09-30
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格：10-Q
(標記一) 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
 
截至本季度末2023年9月30日
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
 
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
 
委託書檔號：001-35167
 
kos_logo.jpg
科斯莫斯能源有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 98-0686001
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
公園裏8176號
達拉斯,德克薩斯州75231
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
 
每個班級的標題交易符號在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股面值0.01美元科斯紐約證券交易所
倫敦證券交易所
 
註冊人的電話號碼，包括區號：+1214445 9600
 
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不，不是。☐
 
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)，以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 ☒不，不是。☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒ 加速文件管理器☐
   
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)  
  新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐不，不是。☒
 
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2023年11月2日的未償還債務
普通股，面值0.01美元 460,129,711

目錄表

目錄
 
除本報告另有説明外，凡提及“科斯莫斯”、“我們”、“我們”或“本公司”，均指科斯莫斯能源有限公司及其全資子公司。我們已經在第3頁開始的《詞彙和精選縮略語》中為本報告中使用的一些行業術語提供了定義。
 
 頁面
第一部分：財務信息 
  
詞彙表和精選縮寫：
3
  
項目1.財務報表
7
合併資產負債表
7
合併業務報表
8
股東權益合併報表
9
合併現金流量表
10
合併財務報表附註：
11
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
29
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
43
項目4.控制和程序
44
  
第二部分：其他信息 
  
項目1.法律訴訟：
45
第1A項。風險因素：
45
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用
45
第3項高級證券的違約情況
45
項目4.礦山安全披露。
45
項目5.其他信息：
45
簽名：
46
項目6.展品：
46
展品索引：
47
2
目錄表

科斯莫斯能源有限公司。
詞彙表和精選縮寫
 
以下是本報告中可能使用的某些術語的縮寫和定義。除非下列所列，否則S-X規則第4-10(A)款下的所有定義術語應具有其法定規定的含義。
 
“二維地震數據”二維地震數據，用作解釋數據，允許查看遠景區域下方的垂直橫斷面。
“三維地震數據”三維地震數據，作為地球物理數據，在三維上描述地下地層。3D地震數據通常比2D地震數據提供更詳細和更準確的地下地層解釋。
“ANP-STP”聖多美和普林西比國家石油公司。
“API”一種比重標度，用度表示，表示各種石油液體的相對密度。比例與密度成反比增加。因此，較輕的石油液體比較重的石油液體具有更高的API。
“資產覆蓋率”GOM定期貸款中定義的“資產覆蓋比率”是指，自2020年12月31日開始的每個財政年度的每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日，(A)截至該日期的PDP PV-10總額(定義見GoM定期貸款)與(B)截至該日期的未償還貸款本金金額(定義見GoM定期貸款)的比率。
“ASC”財務會計準則委員會會計準則編纂。
“亞利桑那州立大學”財務會計準則委員會會計準則更新。
“Barrel”或“Bbl”一種石油體積的標準計量單位，相當於在華氏60度時大約相當於42加侖。
“bbbl”10億桶石油。
《波波》10億桶油當量。
“bcf”十億立方英尺。
“boe”桶油當量。使用6,000立方英尺天然氣對1桶石油的換算係數將天然氣體積轉換為石油桶。
“BOEM”海洋能源管理局。
“Boepd”每天的桶油當量。
《波普》每天的石油產量。
“BP”BP P.L.C.及相關子公司。
“Bwpd”每天一桶水。
“企業革命者”
於2022年3月31日之前，本術語指日期為2012年11月23日(經修訂或不時修訂及重述)的循環信貸安排協議，而於2022年3月31日或之後，本術語指日期為2022年3月31日(經修訂或不時修訂及重述)的新循環信貸安排協議。
“新冠肺炎”冠狀病毒病2019年。
“債務覆蓋率”對於每個適用的計算日期，“債務覆蓋率”被廣泛定義為(X)長期債務總額減去現金和現金等價物以及限制性現金，與(Y)本公司前12個月的EBITDAX合計(見下文)的比率。
“發達的土地面積”分配給或可分配給生產井或能夠生產的井的英畝數。
“發展”通過鑽探開發井和安裝適當的生產系統使油田或天然氣田投產的階段。
“DST”鑽桿測試。
“乾井”或“不成功井”尚未遇到預計將大量生產的含油氣儲集層的井。
“DT”深水塔諾。
3
目錄表
“EBITDAX”淨收益(虧損)加上(一)勘探費用，(二)損耗、折舊和攤銷費用，(三)股權補償費用，(四)商品衍生品未實現(收益)虧損(減去已實現虧損，再加上已實現收益)，(五)出售石油和天然氣資產的虧損，(六)利息(收入)費用，(七)所得税，(八)債務清償損失，(Ix)壞賬支出和(X)管理層認為影響經營業績可比性的類似其他重大項目。
《ESG》環境、社會和治理。
“ESP”電動潛水泵。
“E&P”勘探和生產。
“設施”2011年3月28日的設施協議(經修訂或不時修訂和重述)。
“財務會計準則委員會”財務會計準則委員會。
“自耕農”一方當事人從該權益的所有人那裏獲得參與權益的一部分的協議，通常以現金和/或由受讓人承擔一部分未來費用或其他履約作為轉讓的條件。
“外判”參與權益的所有者同意以現金和/或受讓人承擔部分未來費用和/或其他工作作為轉讓條件，將其在區塊中的參與權益的一部分轉讓給另一方的協議。
“饋送”前端工程設計。
“田野壽險覆蓋率”
對於每個適用的預測期，“實地壽命覆蓋率”被廣義定義為(X)消耗現金流淨額的預測淨現值加上與加納和赤道幾內亞資產有關的某些資本支出的預測淨現值與(Y)融資機制下未償還貸款總額的比率。
“FLNG”浮式液化天然氣。
《FPS》浮式生產系統。
“浮式生產儲油船”浮式生產、儲存和卸油船。
“公認會計原則”美國的公認會計原則。
“GEPetrol”赤道幾內亞石油公司。
“温室氣體”温室氣體。
《GJFFDP》大禧年全油田開發計劃。
“GNPC”加納國家石油公司。
“GO M定期貸款”2020年9月30日的優先擔保定期貸款信貸協議。
《更大的託爾圖·阿梅伊姆》Ahmeyim和Guembeul的發現。
“GTA UUOA”涵蓋大Tortue Ahmeyim單位的單位化和單位業務協定。
“HLS”濃鬱的路易斯安那州甜酒。
《延禧UUOA》涵蓋禧年單位的單位化和單位運營協議。
“利息保障比率”對於每個適用的計算日期，“利息覆蓋比率”被廣泛定義為(X)本公司前12個月的EBITDAX合計(見上文)與(Y)本公司前12個月的利息支出減去利息收入的比率。
“液化天然氣”液化天然氣。
“貸款壽險比率”對於每個適用的預測期，“貸款壽命覆蓋率”被廣義定義為：(X)截至貸款機制最終到期日的預測現金流量淨現值與與加納和赤道幾內亞資產相關的預測資本支出淨現值的比率，但與2021年10月收購Anadarko WCTP時在加納獲得的額外權益有關的預測資本支出不包括在內，即貸款機制下未償還貸款總額的(Y)。
“倫敦銀行同業拆借利率”倫敦銀行間同業拆借利率
“倫敦政治經濟學院”倫敦證券交易所。
“LTIP”長期激勵計劃。
4
目錄表
“MBbl”上千桶石油。
“MBoe”一千桶油當量。
《麥克福》1000立方英尺的天然氣。
《Mcfpd》每天1000立方英尺的天然氣。
“MMBbl”百萬桶石油。
“MMBoe”百萬桶油當量。
《MMBtu》百萬英熱單位。
《MMcf》百萬立方英尺的天然氣。
《MMcfd》每天百萬立方英尺的天然氣。
《MMtpa》每年百萬公噸。
“天然氣液體”或“NGL”以液體的形式從氣體狀態中分離出來的天然氣成分。這些物質包括丙烷、丁烷和乙烷等。
“淨債務”長期債務總額減去現金和現金等價物以及限制性現金總額。
“紐約證券交易所”紐約證券交易所。
“石油合同”一種合同，其中碳氫化合物的所有者給予勘探和勘探公司臨時和有限的權利，包括在租賃區勘探、開發和生產碳氫化合物的獨家選擇權。
“石油系統”石油系統由埋藏在足夠深度的有機物質組成，這些有機物質有足夠的温度和壓力來排出碳氫化合物，並使石油和天然氣從其形成的區域移動到可以聚集的儲集巖中。
“發展規劃”或“吊艙”概述為開發油田而採取的步驟的書面文件。
“多產井”能夠生產足夠數量的石油或天然氣的探井或開發井，可以作為油井或天然氣井完成。
“潛在客户”可能含有碳氫化合物的潛在圈閉，並得到必要數量和質量的地質和地球物理數據的支持，以表明石油和/或天然氣聚集的可能性可供鑽探。必須具備五個要素(生成、運移、儲集層、封閉性和圈閉)，才能實現勘探目標，如果其中任何一個要素失敗，石油或天然氣都不可能存在，至少不會出現商業規模。
“已探明儲量”根據“美國證券交易委員會”第S-X 4-10(A)(2)號法規，地質和工程數據合理確定地表明，在現有經濟和運營條件下，未來幾年可從已知油氣藏經濟開採的原油、天然氣和天然氣液體的估計量，以及預計將通過確認的改進開採技術獲得的額外儲量。
“已探明已開發儲量”那些已探明的儲量，可以通過現有的油井和設施以及現有的作業方法進行開採。
“已探明的未開發儲量”這些已探明儲量預計將從未來的油井和設施中回收，包括未來的更好的開採項目，這些項目預計在以前對改善的開採項目反應良好的儲集層中具有很高的確定性。
“皇家莎士比亞劇團”萊德斯科特公司，L.P.
“SOFR”有擔保的隔夜融資利率
“美國證券交易委員會”美國證券交易委員會。
“7.125釐優先債券”優先債券2026年到期，年息率7.125。
“7.750釐優先債券”優先債券2027年到期，年息率7.750。
“7.500釐優先債券”優先債券2028年到期，年息率7.500。
《貨架邊際》由於沉積盆地的充填而引起的海岸線方向變化所形成的路徑。
“殼牌”荷蘭皇家殼牌及相關子公司。
“SMH”毛裏塔尼亞石油天然氣公司
“地層學”沉積學研究沉積巖層的組成、相對年齡和分佈的學科
5
目錄表
“地層圈閉”地層圈閉是由巖石性質的變化形成的，而不是巖石的斷層或褶皺，而石油是通過上覆巖石的孔隙度和滲透率的變化而保持不變的。
“結構性陷阱”地球次表層的一種地形地貌，形成於巖層的高點。這有利於油氣在地層中的聚集。
“構造-地層圈閉”構造-地層圈閉是具有構造和地層特徵的複合型圈閉。
“潛水扇”一種在深水環境中形成的扇形沉積物，在這種環境中，沉積物通過質量流、重力誘導的過程從淺水向深水輸送。這些系統通常發育在沉積盆地的底部或大河的末端。
“標記GSA”十個聯合天然氣-天然氣銷售協議。
“十”Tweneboa，Enyenra和Ntomme
“三向斷層陷阱”一種構造圈閉，其中至少有一個閉合成分是通過斷層上的巖層偏移而形成的。
“Tortue第一階段 水療中心“
長期銷售和購買液化天然氣的大Tortue Ahmeyim協議。
《陷阱》一種適合於含有碳氫化合物的巖石結構，由相對不透水的地層封閉，碳氫化合物不會通過該地層遷移。
“三叉戟”三叉戟能源。
“未開發的土地面積”未鑽探或完成油井以允許生產商業數量的天然氣和石油的租賃面積，無論此類面積是否包含已探明的資源。
“WCTP”西開普省三分。























6
目錄表



科斯莫斯能源有限公司。
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (未經審計) 
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$138,742 $183,405 
應收賬款
共同利息賬單，淨額29,851 28,851 
石油銷售71,700 67,483 
其他17,016 23,401 
盤存155,011 133,515 
預付費用和其他49,476 24,722 
衍生品— 7,344 
流動資產總額461,796 468,721 
財產和設備：  
石油和天然氣屬性，淨值4,174,239 3,837,437 
其他財產，淨額5,730 5,210 
財產和設備，淨額4,179,969 3,842,647 
其他資產：  
受限現金3,416 3,416 
長期應收賬款297,327 235,696 
遞延融資成本，扣除累計攤銷淨額#美元15,003及$13,263分別於2023年9月30日和2022年12月31日
2,900 4,640 
遞延税項資產2,664 — 
衍生品698 1,725 
其他20,631 23,143 
總資產$4,969,401 $4,579,988 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$199,031 $212,275 
應計負債338,790 325,206 
長期債務當期到期日— 30,000 
衍生品26,597 6,773 
流動負債總額564,418 574,254 
長期負債：  
長期債務，淨額2,389,197 2,195,911 
衍生品2,402 778 
資產報廢債務330,102 300,800 
遞延税項負債433,628 468,445 
其他長期負債249,985 251,952 
長期負債總額3,405,314 3,217,886 
股東權益：  
優先股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；零發佈日期：2023年9月30日和2022年12月31日
— — 
普通股，$0.01票面價值；2,000,000,000授權股份；504,372,666和500,161,421分別於2023年9月30日和2022年12月31日發佈
5,044 5,002 
額外實收資本2,525,634 2,505,694 
累計赤字(1,294,002)(1,485,841)
國庫股，按成本價計算，44,263,269股票分別於2023年9月30日和2022年12月31日
(237,007)(237,007)
股東權益總額999,669 787,848 
總負債和股東權益$4,969,401 $4,579,988 
請參閲隨附的説明。
7
目錄表
科斯莫斯能源有限公司。
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
 (未經審計)
 
 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
 2023202220232022
收入和其他收入：    
石油和天然氣收入$526,348 $456,056 $1,193,843 $1,735,439 
出售資產的收益— — — 471 
其他收入，淨額198 48 (115)143 
總收入和其他收入526,546 456,104 1,193,728 1,736,053 
成本和支出：    
石油和天然氣生產138,782 62,372 286,297 277,264 
設施保險改裝，淨額— 494 — 7,246 
勘探費10,290 17,215 33,305 118,656 
一般和行政25,120 24,007 77,731 74,424 
損耗、折舊和攤銷132,347 106,313 331,634 386,961 
利息和其他融資成本，淨額25,440 29,796 74,379 92,317 
衍生工具，淨額45,971 (113,842)42,162 243,534 
其他費用，淨額11,055 (218)17,864 (1,320)
總成本和費用389,005 126,137 863,372 1,199,082 
所得税前收入137,541 329,967 330,356 536,971 
所得税費用52,356 107,713 138,517 196,144 
淨收入$85,185 $222,254 $191,839 $340,827 
每股淨收益：    
基本信息$0.19 $0.49 $0.42 $0.75 
稀釋$0.18 $0.47 $0.40 $0.72 
用於計算每股淨收益的加權平均股數：
    
基本信息460,108 455,840 459,477 455,158 
稀釋481,099 476,431 479,738 474,820 
 
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8
目錄表
科斯莫斯能源有限公司。
 合併股東權益報表
 (單位：千)
(未經審計)
 
   其他內容   
 普通股已繳費累計財務處 
 股票金額：資本赤字庫存總計
2023:
截至2022年12月31日的餘額500,161 $5,002 $2,505,694 $(1,485,841)$(237,007)$787,848 
基於股權的薪酬— — 10,093 — — 10,093 
限制性股票單位3,691 37 (37)— — — 
對限制性股票單位的預提税款— — (11,810)— — (11,810)
淨收入— — — 83,309 — 83,309 
截至2023年3月31日的餘額503,852 5,039 2,503,940 (1,402,532)(237,007)869,440 
分紅— — (1)— — (1)
基於股權的薪酬— — 11,121 — — 11,121 
限制性股票單位493 4 (4)— — — 
對限制性股票單位的預提税款— — (1)— — (1)
淨收入— — — 23,345 — 23,345 
截至2023年6月30日的餘額504,345 5,043 2,515,055 (1,379,187)(237,007)903,904 
分紅— — — — — — 
基於股權的薪酬— — 10,580 — — 10,580 
限制性股票單位28 1 (1)— — — 
淨收入— — — 85,185 — 85,185 
截至2023年9月30日的餘額504,373 $5,044 $2,525,634 $(1,294,002)$(237,007)$999,669 
2022:
截至2021年12月31日的餘額496,152 $4,962 $2,473,674 $(1,712,392)$(237,007)$529,237 
分紅— — 12 — — 12 
基於股權的薪酬— — 8,425 — — 8,425 
限制性股票單位3,377 33 (33)— — — 
對限制性股票單位的預提税款— — (2,753)— — (2,753)
淨收入— — — 1,400 — 1,400 
截至2022年3月31日的餘額499,529 $4,995 $2,479,325 $(1,710,992)$(237,007)$536,321 
分紅— — (14)— — (14)
基於股權的薪酬— — 8,886 — — 8,886 
限制性股票獎勵和單位487 5 (5)— — — 
淨收入— — — 117,173 — 117,173 
截至2022年6月30日的餘額500,016 $5,000 $2,488,192 $(1,593,819)$(237,007)$662,366 
基於股權的薪酬— — 8,871 — — 8,871 
限制性股票單位89 1 (1)— — — 
淨收入— — — 222,254 — 222,254 
截至2022年9月30日的餘額500,105 $5,001 $2,497,062 $(1,371,565)$(237,007)$893,491 
 
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9
目錄表
科斯莫斯能源有限公司。
 合併現金流量表
 (單位：千)
 (未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20232022
經營活動  
淨收入$191,839 $340,827 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
損耗、折舊和攤銷(包括遞延融資成本)339,177 394,799 
遞延所得税(37,481)(37,445)
不成功的油井成本和租賃減值2,244 83,086 
衍生工具公允價值變動52,467 257,112 
衍生工具現金結算，淨額(包括$(12.3)百萬元及(289.9)2023年至2022年期間商品套期保值為100萬美元)
(21,478)(304,328)
基於股權的薪酬31,778 25,896 
出售資產的收益— (471)
債務清償損失1,503 192 
其他2,547 (5,940)
資產和負債變動情況：
應收(增)款減少(5,766)54,035 
庫存(增加)(26,847)(4,377)
(增加)預付費用和其他(22,920)(5,704)
應付帳款增加(減少)(13,244)64,216 
應計負債增加(減少)(22,425)1,338 
經營活動提供的淨現金471,394 863,236 
投資活動  
石油和天然氣資產(611,914)(543,349)
石油和天然氣屬性的獲取— (21,205)
出售資產所得收益— 118,703 
來自合夥人的應收票據(46,632)(28,188)
用於投資活動的現金淨額(658,546)(474,039)
融資活動  
長期債務項下的借款300,000 — 
償還長期債務(145,000)(322,500)
對限制性股票單位的預提税款(11,811)(2,753)
分紅(166)(655)
其他(534)(6,288)
融資活動提供(用於)的現金淨額142,489 (332,196)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(44,663)57,001 
期初現金、現金等價物和限制性現金186,821 174,896 
期末現金、現金等價物和限制性現金$142,158 $231,897 
補充現金流量信息  
支付的現金：  
扣除資本化利息後的利息淨額$50,814 $79,787 
所得税，扣除收到的退款後的淨額$212,352 $195,782 
 
請參閲隨附的説明。
10
目錄表

科斯莫斯能源有限公司。
 
合併財務報表附註
(未經審計)
 
1. 組織
 
科斯莫斯能源有限公司成立於特拉華州，是特拉華州科斯莫斯能源控股有限公司的控股公司，這是一家特拉華州有限責任公司。作為一家控股公司，科斯莫斯能源有限公司的管理業務通過一家全資子公司科斯莫斯能源有限責任公司進行。術語“Kosmos”、“公司”、“我們”和類似術語指的是Kosmos Energy Ltd.及其全資子公司，除非上下文另有説明。

Kosmos是一家專注於大西洋近海邊緣的全週期、深水、獨立的油氣勘探和生產公司。我們的主要資產包括加納、赤道幾內亞和美國墨西哥灣的海上生產，以及毛裏塔尼亞和塞內加爾近海的世界級天然氣項目。我們還在赤道幾內亞和美國墨西哥灣開展了一個經過驗證的盆地勘探項目。Kosmos在紐約證券交易所和倫敦證券交易所上市，股票代碼為KOS。
 
科斯莫斯從事單一業務，即勘探、開發和生產石油和天然氣。我們幾乎所有的長期資產和所有產品銷售都與四地理區域：加納、赤道幾內亞、毛裏塔尼亞/塞內加爾和美國墨西哥灣。
 
2. 會計政策
 
一般信息
 
本報告所載中期綜合財務報表未經審計，管理層認為，該等中期綜合財務報表包括為公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。本報告所列臨時期間的結果不一定代表預計全年的最終結果。中期合併財務報表是按照《美國證券交易委員會》中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下，GAAP通常要求的某些附註或其他財務信息已在這些中期合併財務報表中濃縮或省略。這些中期綜合財務報表及其附註應與我們在Form 10-K年度報告中包括的截至2022年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀。

重新分類
 
某些前期數額已重新分類，以符合當前的列報方式。此類重新分類對我們報告的淨收益、流動資產、總資產、流動負債、總負債、股東權益或現金流量沒有重大影響。

現金、現金等價物和限制性現金 
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：萬人)
現金和現金等價物$138,742 $183,405 
受限現金--長期3,416 3,416 
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額
$142,158 $186,821 
 
現金和現金等價物包括在購買之日投資於原始到期日為三個月或更短的高流動性工具的活期存款和資金。




11
目錄表
共同利息賬單

本公司的聯名利息賬單包括來自在本公司經營的共同石油和天然氣資產中擁有權益的合作伙伴的應收賬款，以分擔成本。聯息賬單在綜合資產負債表上按預期收款時間分類為當期及長期應收賬款。
 
盤存
 
存貨包括#美元。141.5百萬美元和美元125.3百萬美元的材料和用品，以及13.5百萬美元和美元8.2截至2023年9月30日和2022年12月31日的碳氫化合物分別為100萬。本公司的材料和用品庫存主要由套管和井口組成，採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。

碳氫化合物庫存採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。碳氫化合物庫存成本包括將庫存恢復到現有狀態所產生的支出和其他費用。銷售費用以及一般和行政費用被報告為期間成本，不包括在庫存成本中。

收入確認

我們的石油和天然氣收入在碳氫化合物以固定或可確定的價格出售給買家、所有權轉讓和可能收集時確認。某些收入是以具有暫定定價和數量選擇權的合同為基礎的，其中包含一種衍生品，為了會計目的，這種衍生品必須與主機合同分開。主合同是在銷售之日按現貨價格從石油銷售中獲得的應收款。這種衍生品沒有被指定為對衝工具，每個時期都通過石油和天然氣收入按市價計價，直到最終結算髮生為止，最終結算通常限於出售後的一個月或之後一個月。
    
    石油和天然氣收入的構成如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
 (單位：萬人)
與客户簽訂合同的收入--赤道幾內亞$74,998 $41,178 $182,738 $263,532 
與客户簽訂合同的收入-加納355,098 301,855 735,675 1,044,039 
與客户簽訂合同的收入-美國墨西哥灣102,968 116,603 285,735 441,446 
臨時石油銷售合同(6,716)(3,580)(10,305)(13,578)
石油和天然氣收入$526,348 $456,056 $1,193,843 $1,735,439 

信用風險集中

我們的收入可能會受到當前經濟狀況以及石油和天然氣價格的實質性影響。然而，基於目前對原油和天然氣的需求，以及隨時可以找到替代買家的事實，我們相信，失去我們的買家和/或營銷代理不會對我們的財務狀況或經營業績產生長期的重大不利影響。

3. 收購和資產剝離

2023年2月，Kosmos和Panoro Energy ASA(“Panoro”)與赤道幾內亞共和國簽訂了一份涵蓋赤道幾內亞近海EG-01區塊的石油合同。科斯莫斯持有24%參與該區塊權益，運營商Panoro持有56%參股權益。赤道幾內亞國家石油公司幾內亞赤道石油公司(“GEPetrol”)目前有一家20%於勘探期內持有參與權益。如果有商業發現，GEPetrol的20%附帶權益將轉換為20%參股權益。EG-01區塊目前包括大約59,400英畝(240平方公里)，第一個勘探期為三年自生效日期(2023年3月1日)起生效。

2023年3月，我們與Panoro完成了一項外包協議，根據該協議，Panoro收購了6.0%參與赤道幾內亞海上S區塊的權益。作為外包協議的結果，Kosmos在S區塊的參與權益減少到34.0%.
12
目錄表

4. 長期應收賬款
 
2019年2月，Kosmos和BP與毛裏塔尼亞和塞內加爾的國家石油公司簽署了Carry預付款協議，要求我們為Greater Tortue Ahmeyim第一階段的首次天然氣生產所產生的某些開發成本，由各自的國家石油公司提供一部分資金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，國家石油公司的到期餘額為美元。243.61000萬美元和300萬美元196.9在我們的綜合資產負債表上被歸類為長期應收賬款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，國家石油公司到期餘額的應計利息為#美元。32.71000萬美元和300萬美元21.5分別為2.5億美元和2.5億美元。長期應收票據的利息收入為#美元。4.01000萬美元和300萬美元2.5分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及11.31000萬美元和300萬美元6.8在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。

5. 財產和設備
 
財產和設備按成本列報，由下列各項組成：
 
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：萬人)
石油和天然氣屬性：  
已證明的性質$7,535,104 $6,953,435 
未證明的性質403,481 341,334 
油氣總物性7,938,585 7,294,769 
累計耗竭(3,764,346)(3,457,332)
石油和天然氣屬性，淨值4,174,239 3,837,437 
其他財產64,268 60,730 
累計折舊(58,538)(55,520)
其他財產，淨額5,730 5,210 
財產和設備，淨額$4,179,969 $3,842,647 
 
我們記錄的損耗費用為#美元。123.5百萬美元和美元100.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元和307.0百萬美元和美元366.4截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。

6. 懸空油井成本
 
下表反映了公司截至2023年9月30日止九個月的已鑽探油井資本化探井成本。
 
 9月30日，
2023
 (單位：萬人)
期初平衡：$145,957 
在確定已探明儲量之前增加資本化探井成本。8,487 
由於已探明儲量的確定而重新分類。— 
資本化探井成本計入費用。— 
期末餘額：$154,444 

13
目錄表
下表提供了按鑽井完成日期計算的已資本化探井成本的賬齡，以及自鑽井完成以來已資本化探井成本超過一年的項目數：
 
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (以千人為單位，除項目外的其他項目除外)
一年或一年內資本化的探井成本$— $— 
一至三年內資本化的探井成本34,028 32,770 
四至七年內資本化的探井成本120,416 113,187 
期末餘額$154,444 $145,957 
已資本化一年以上的探井成本的項目數
2 2 
 
截至2023年9月30日，自鑽井完成以來已資本化一年以上勘探井成本的項目涉及塞內加爾近海卡亞爾近海區塊的Yakaar和Teranga發現，以及赤道幾內亞近海S區塊的Asam發現。
 
Yakaar和Teranga發現-2016年5月，我們在塞內加爾近海的Cayar Offshore Proond區塊鑽探Teranga-1探井，遇到了碳氫化合物付款。2017年6月，我們在塞內加爾近海卡亞爾海上油氣區塊鑽探了Yakaar-1探井，遇到了油氣藏。2017年11月，向塞內加爾政府提交了雅卡爾-特蘭加綜合評估計劃。2019年9月，我們鑽了遇到油氣藏的Yakaar-2評價井。Yakaar-2井大約是在九距離Yakaar-1探井幾公里。2021年7月，卡亞爾區塊勘探許可證的當前階段延長至另一個三年至2024年7月。Yakaar和Teranga的發現正在作為聯合開發進行分析。在2023年期間，我們繼續推進評估研究和成熟的概念設計。在進一步評估之後，預計將就該項目的開發作出最後的投資決定。

阿薩姆發現-2019年10月，我們在赤道幾內亞近海鑽井S-5探井，遇到了油氣藏。這一發現後來被命名為阿薩姆。2020年7月，赤道幾內亞政府批准了一項評估工作方案。該油井位於Ceiba FPSO的回接範圍內，目前正在進行評估工作計劃，以將所有可用數據整合到模型中，以確定已發現資源的規模並評估最佳開發解決方案。2022年第四季度，我們得到赤道幾內亞政府的批准，進入S區塊勘探許可證的第二分階段，計劃於2024年12月到期。此外，2022年12月向赤道幾內亞政府提交了阿薩姆實地評估報告。2023年期間，研究和概念設計繼續取得進展。在進行額外評估後，預計將就商業化作出決定。

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目錄表
7. 債務 
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：萬人)
未償債務本金餘額：  
設施$925,000 $625,000 
7.125% 高級附註
650,000 650,000 
7.750高級附註百分比
400,000 400,000 
7.500高級附註百分比
450,000 450,000 
GOM定期貸款— 145,000 
長期債務總額2,425,000 2,270,000 
未攤銷遞延融資成本和折扣(35,803)(44,089)
總債務，淨額2,389,197 2,225,911 
減去：長期債務的當前到期日— (30,000)
長期債務，淨額$2,389,197 $2,195,911 

設施
 
該基金支持我們的石油和天然氣勘探、評估和開發計劃以及企業活動。截至2023年9月30日，該貸款機制下的借款總額為#美元925.0百萬美元，貸款機制下的未支取可用資金為#美元220.1百萬美元。該貸款的最終到期日為2027年3月。2023年10月，在2023年秋季重新確定期間，公司的貸款辛迪加批准了#美元的借款基礎能力。1.25 使未提取的可用資金增加約10億美元，104.9 萬借款基數是基於淨現金流量和相關資本支出的淨現值減去一定百分比的總和，以及公司在加納和赤道幾內亞的生產資產中的某些資產儲備和/或資源的價值。

於2022年11月23日，本公司修訂該融資，將利率基準由倫敦銀行同業拆息更新為定期SOFR，自2023年4月19日起生效。經修訂，貸款利息為適用保證金（3.75%至5.00%，視乎訂立貸款之日起已過的時間長短而定)，加上CME Group Benchmark Administration Limited就有關期間實施的SOFR期限參考利率及信貸調整利差。利息在每個利息期的最後一天支付(如果利息期長於六個月，日期為六個月利息期第一天之後的間隔時間)。我們為總承諾額中未提取和不可用的部分支付承諾費。承諾費等於30當承諾可供使用時，當時適用的各自保證金的每年百分比，等於20當承諾不能使用時，當時適用的各自保證金的每年百分比。我們根據ASC 835-利息確認利息支出，這要求採用有效利息法確認利息支出。我們根據貸款機制下的估計借款水平確定了實際利率。

於2023年9月29日，本公司修訂該融資，以加入KoppelEnergy Ghana Investments及KoppelEnergy Ghana Holdings Limited作為該融資的債務人。因此，於2021年10月收購Anadarko WCTP時收購的Jubilee及TEN的額外權益，現於計算該融資的借貸基準金額時計入，自2023年10月1日起生效。

於2023年10月19日，本公司修訂該融資以修改攤銷時間表，以減少還款分期數目， 七至六等額分期付款，第一期還款定於2024年10月1日，而不是2024年3月31日。最終到期日或最終還款日並無變動。

截至2023年9月30日（最近評估日期），我們已遵守融資所載的財務契諾。經修訂的融資包含慣例交叉違約條款。

 企業改革者

企業左輪手槍可用於一般企業用途和石油和天然氣勘探，評估和開發計劃。截至2023年9月30日， 不是公司轉盤和未提取可用資金項下的未償還借款為#美元250.0百萬，到期日為2024年12月31日。

15
目錄表
該公司資本化了$6.12022年3月與簽訂新的循環信貸安排相關的遞延融資成本，這筆費用將在新的循環信貸安排的期限內攤銷。2022年11月23日，公司修訂了公司轉換法，將利率基準從複合SOFR更新為定期SOFR，自2023年4月19日起生效。經修訂後，公司轉盤的利息為7.0%保證金、CME Group Benchmark Administration Limited就有關期間管理的期限SOFR參考利率及信貸調整利差。利息在每個利息期限的最後一天支付(如果利息期限超過六個月，則在六個月利息期第一天之後的間隔時間)。我們為總承諾額中未提取的部分支付承諾費。貸款人的承諾費等於30當承諾可供使用時，每年各自保證金的百分比。

截至2023年9月30日(最近的評估日期)，我們遵守了公司革命者中所載的財務契約。公司革命者包含慣常的交叉違約條款。

7.1252026年到期的優先債券百分比

2019年4月，本公司發行美元650.0百萬美元7.125%高級票據和收到的淨收益約為$640.0扣除佣金和其他費用後為100萬美元。

這個7.125高級債券將於2026年4月4日到期。自2019年10月4日開始，每年4月4日和10月4日以拖欠形式支付利息。這個7.125%優先票據是Kosmos Energy Ltd.的優先無擔保債務，與其現有和未來的所有優先債務(包括公司轉盤項下的所有借款)具有同等的償還權。7.750高級票據百分比和7.500優先票據百分比)，並實際上在所有現有及未來有擔保債務(包括貸款機制下的所有借款)的償還權方面排名較低。這個7.125優先票據由擁有公司在美國墨西哥灣的資產和在收購Anadarko WCTP中獲得的權益的某些子公司以優先無擔保基礎提供擔保，並由根據該融資機制借款或擔保的某些子公司以從屬無擔保基礎提供擔保7.750高級票據百分比和7.500高級註釋百分比。這個7.125%優先票據包含慣常的交叉違約條款。

7.7502027年到期的優先債券百分比
2021年10月，該公司發行了美元400.01000萬美元7.750%高級票據和收到的淨收益約為$395.0扣除費用後為100萬美元。
這個7.750高級債券將於2027年5月1日到期。利息從2022年5月1日開始，每年5月1日和11月1日到期支付。這個7.750%優先票據是Kosmos Energy Ltd.的優先無擔保債務，與其所有現有和未來的優先債務(包括根據公司轉盤、7.125高級票據百分比和7.500優先票據百分比)，並實際上在所有現有及未來有擔保債務(包括貸款機制下的所有借款)的償還權方面排名較低。這個7.750優先票據由擁有公司在美國墨西哥灣的資產和在收購Anadarko WCTP中獲得的權益的某些子公司以優先無擔保基礎提供擔保，並由根據該融資機制借款或擔保的某些子公司以從屬無擔保基礎提供擔保7.125高級票據百分比和7.500高級註釋百分比。這個7.750%優先票據包含慣常的交叉違約條款。
7.5002028年到期的優先債券百分比
2021年3月，公司發行了美元450.01000萬美元7.500%高級票據和收到的淨收益約為$444.4扣除費用後為100萬美元。
這個7.500高級債券將於2028年3月1日到期。利息由2021年9月1日開始，每年3月1日和9月1日付息。這個7.500%優先票據是Kosmos Energy Ltd.的優先無擔保債務，與其所有現有和未來的優先債務(包括根據公司轉盤、7.125高級票據百分比和7.750優先票據百分比)，並實際上在所有現有及未來有擔保債務(包括貸款機制下的所有借款)的償還權方面排名較低。這個7.500優先票據由擁有公司在美國墨西哥灣資產和Anadarko WCTP收購權益的某些子公司以優先無擔保基礎提供擔保，並由根據融資機制借款或擔保公司轉盤的某些子公司以從屬無擔保基礎提供擔保，以及7.125高級票據百分比和7.750高級註釋百分比。這個7.500%優先票據包含慣常的交叉違約條款。
16
目錄表
GOM定期貸款    

於2020年9月，本公司訂立一項五年制 $200.02000萬優先擔保定期貸款信貸協議以該公司在美國墨西哥灣的資產為抵押，淨收益為#美元197.7扣除費用和其他費用後為100萬美元。2023年9月15日，公司償還了剩餘的未償還本金#美元137.51000萬美元加上應計利息，使用手頭的現金，構成全額付款。GoM定期貸款隨後根據GoM定期貸款終止，並受GoM定期貸款條款的約束。

還本付息

截至2023年9月30日，五個財年期間及以後的預計償債金額如下：
 應於明年到期的付款
 總計2023(2)2024202520262027此後
 (單位：萬人)
還本付息(1)$2,425,000 $— $243,047 $227,450 $929,282 $575,221 $450,000 
__________________________________
(1)包括未償本金債務餘額的預定到期日。截至2023年9月30日與該機制相關的債務的計劃到期日是基於我們的借款水平和我們估計的未來可用借款基礎承諾水平。借款水平的任何增加或減少，或現有借款基數的增加或減少，都將影響未來五年及其後債務的預定到期日。2023年10月，公司的貸款銀團批准借款基礎能力為#美元。1.25100億美元，該公司修改了貸款安排，修改了攤銷時間表，第一筆償還分期付款定於2024年10月1日，而不是2024年3月31日。
(2)表示2023年10月1日至2023年12月31日期間的付款。

利息和其他融資成本，淨額
 
本期間發生的利息和其他融資費用淨額包括：
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
 (單位：千)
利息支出$54,643 $45,448 $155,123 $131,626 
攤銷--遞延融資成本2,462 2,577 7,543 7,838 
債務清償損失1,503 — 1,503 192 
資本化利息(36,029)(22,163)(99,920)(57,489)
遞延利息(488)4 (135)(1,436)
利息收入(4,793)(2,956)(13,379)(7,840)
其他，淨額8,142 6,886 23,644 19,426 
利息和其他融資成本，淨額$25,440 $29,796 $74,379 $92,317 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的資本化利息主要與Greater Tortue Ahmeyim第一階段項目的支出有關。一旦Greater Tortue Ahmeyim第一階段項目開發完成，我們將不再對該項目感興趣。

8. 衍生金融工具
 
我們使用金融衍生品合約來管理大宗商品價格和利率波動的風險敞口。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。
 
我們根據我們的政策和指導方針管理市場和交易對手信用風險。根據這些政策和準則，我們的管理層決定了衍生品交易的適當時間和範圍。我們已根據ASC 820-公允價值計量的要求，在衍生工具合約的公允價值計量中計入了對非履行風險的估計。
 
17
目錄表
石油衍生產品合約
 
下表列出了該公司未償還石油衍生品合約的基礎桶數量以及截至2023年9月30日這些合約的每桶加權平均價格。成交量和加權平均價格是扣除簽訂的任何抵銷衍生品合約後的淨額。
   每桶加權平均價格
   延遲淨額   
   補價   
應付/售出
術語合同類型：索引Mbbl(應收賬款)放地板天花板
2023:
十月至十二月
三向領口日期為布倫特原油1,500 $1.34 $49.17 $71.67 $107.58 
十月至十二月
雙向領口日期為布倫特原油1,250 1.69 — 72.00 112.00 
2024:
1月至12月三向領口日期為布倫特原油4,000 1.31 45.00 70.00 96.25 
1 - 6月
雙向領口日期為布倫特原油2,000 1.24 — 65.00 85.00 
1月至12月
雙向領口日期為布倫特原油2,000 0.46 — 70.00 100.00 
__________________________________

下表分別披露本公司於2023年9月30日及2022年12月31日的衍生工具，以及截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的衍生工具收益╱（虧損）：
 
  估計的公允價值
  資產負債(負債)
合同類型：資產負債表的位置9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
  (單位：萬人)
未被指定為對衝工具的衍生工具：   
衍生資產：   
商品衍生品資產-流動$— $7,344 
臨時石油銷售應收賬款：石油銷售— 1,170 
商品衍生品資產-長期698 1,725 
衍生負債： 
商品衍生工具負債--流動負債(26,597)(6,773)
商品衍生品負債--長期(2,402)(778)
未被指定為對衝工具的衍生品總額 $(28,301)$2,688 

  收益/(虧損)的數額收益/(虧損)的數額
  截至三個月九個月結束
  9月30日，9月30日，
合同類型：地點收益/(虧損)2023202220232022
  (單位：萬人)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
     
臨時石油銷售石油和天然氣收入$(6,716)$(3,580)$(10,305)$(13,578)
商品衍生工具，淨額(45,971)113,842 (42,162)(243,534)
未被指定為對衝工具的衍生品總額
 $(52,687)$110,262 $(52,467)$(257,112)
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目錄表

衍生資產和衍生負債的抵銷
 
我們的衍生工具受與交易對手訂立的主要淨額結算安排所規限，只有在發生違約事件時才有權抵銷。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有發生違約事件，因此，與這些安排有關的相關總資產或總負債額在合併資產負債表中列報。

9. 公允價值計量
 
根據ASC 820-公允價值計量，公允價值計量基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入，這些投入分為兩類：可觀測投入和不可觀測投入。可觀察到的投入代表從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司自己的市場假設，如果沒有不適當的成本和努力就不能合理地獲得可觀察到的投入，則使用該假設。我們將計量公允價值時使用的投入劃分為以下公允價值層次：
 
•級別1-在活躍的市場中對相同資產或負債的報價。
•第二級--活躍市場中類似資產或負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，資產或負債可觀察到的報價以外的投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察市場數據證實的投入。
•第3級-資產或負債的不可觀察的輸入。資產或負債計量整體所屬的公允價值投入層級是根據對整個計量具有重要意義的最低水平投入確定的。

下表列出了本公司截至2023年9月30日和2022年12月31日各公允價值層級按公允價值經常性計量的資產和負債：
 計量的公允價值使用：
 中國報價：   
 活躍的房地產市場持續重要和其他意義重大 
 完全相同的資產可觀察到的輸入無法觀察到的輸入 
 (一級)(二級)(第三級)總計
 (單位：萬人)
2023年9月30日    
資產：    
商品衍生品$— $698 $— $698 
臨時石油銷售— — — — 
負債：
商品衍生品— (28,999)— (28,999)
總計$— $(28,301)$— $(28,301)
2022年12月31日
資產：
商品衍生品$— $9,069 $— $9,069 
臨時石油銷售— 1,170 — 1,170 
負債：
商品衍生品— (7,551)— (7,551)
總計$— $2,688 $— $2,688 
 
現金及現金等價物和限制性現金的賬面價值根據一級投入近似公允價值。由於這些工具的短期性質，聯合利息賬單、石油銷售和其他應收賬款以及應付賬款和應計負債接近公允價值。我們的長期應收賬款，在扣除任何信貸損失準備後，以及其他長期資產接近公允價值。這些項目的公允價值估計以第二級投入為基礎。
19
目錄表
 
商品衍生品
 
我們的大宗商品衍生品代表原油套圈、看跌期權和看漲期權，按固定日期的布倫特或NYMEX WTI油價計算名義石油桶的期權。本公司石油衍生工具的價值乃基於(I)合約名義成交量、(Ii)有關指數的獨立活躍期貨價格報價、(Iii)參考信用違約互換(“CDS”)市場適用於各交易對手的經信貸調整的收益率曲線及(Iv)各自指數的波動性獨立來源估計。波動率估計是由某些活躍於買賣石油期權的獨立經紀商提供的，並得到了市場報價的波動率因素的證實。遞延溢價計入商品衍生工具的公平市價。有關公司衍生工具的更多信息，請參閲附註8-衍生金融工具。
 
臨時石油銷售
 
臨時石油銷售衍生工具的應佔價值是基於(I)銷售量及(Ii)在銷售合約指定的定價期內各指數的獨立有效期貨報價與取消日期的現貨價格之間的差額。
 
債務
 
下表呈列於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日之賬面值及公平值：
 
 2023年9月30日2022年12月31日
 賬面價值公允價值賬面價值公允價值
 (單位：萬人)
7.125高級附註百分比
$646,600 $613,444 $645,699 $558,201 
7.750高級附註百分比
396,505 370,044 395,893 335,592 
7.500高級附註百分比
446,104 403,574 445,564 361,958 
GOM定期貸款— — 145,000 145,000 
設施925,000 925,000 625,000 625,000 
總計$2,414,209 $2,312,062 $2,257,156 $2,025,751 
 
我們的賬面價值7.125高級註釋百分比，7.750高級附註和百分比7.500高級債券代表未償還本金金額減去未攤銷折扣。我們的公允價值7.125高級註釋百分比，7.750高級附註和百分比7.500%優先票據以報價市場價格為基礎，這導致了第一級公允價值計量。GoM定期貸款和貸款的賬面價值接近公允價值，因為它們受短期浮動利率的約束，與我們在該期間可用的利率接近。

非經常性公允價值計量-長期資產

若干長期資產按公允價值在本公司綜合資產負債表的非經常性基礎上報告。該等長期資產不按公允價值持續計量，但在某些情況下須進行公允價值調整。當環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，我們的長期資產將被審查減值。

本公司使用ASC 820-公允價值計量中所述的收益法計算其長期資產的估計公允價值。與計算估計貼現未來現金流量相關的重要投入包括預期未來產量、定價估計、資本和運營成本、基於市場的加權平均資本成本以及適用於儲備的風險調整係數。這些被歸類為第3級公允價值假設。該公司利用第三方對日期為布倫特原油的行業預測的平均值，並根據位置和質量差異進行調整，來確定我們的定價假設。為了評估假設的敏感性，我們分析了對價格、生產和風險調整因素的敏感性。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司不是不承認已探明的油氣性質的減損，因為沒有確定減損指標。如果我們經歷石油價格的實質性下跌
20
目錄表
如果我們對未來的預期、我們估計的未來支出大幅增加或我們的估計生產情況大幅減少，我們的長期資產可能面臨減值風險。
 
10. 基於股權的薪酬
 
限售股單位
 
我們在LTIP獎勵的歸屬期間記錄了相當於基於股份支付的公允價值的基於股權的薪酬支出。我們從LTIP下授予的獎勵中記錄了#美元的補償費用10.61000萬美元和300萬美元8.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內分別為2.5億美元和31.81000萬美元和300萬美元25.9在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的税收優惠總額為美元。1.91000萬美元和300萬美元1.5分別為2.5億美元和2.8億美元。5.61000萬美元和300萬美元4.4在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。此外，我們還記錄了與基於股權的薪酬有關的淨税收缺口(意外之財)零截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和(3.2)300萬美元和300萬美元0.7在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內授予的獎勵的公允價值為$0.21000萬美元和300萬美元0.5分別為2.5億美元和2.8億美元。44.91000萬美元和300萬美元21.9在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。根據長期投資協議，本公司根據服務歸屬準則及市場和服務歸屬準則組合授予受限制股票單位。基本上所有這些贈款都歸屬於三年。在歸屬後，限制性股票單位成為已發行和流通股。

2023年6月，公司股東批准了修訂和重新啟動的Kosmos Energy Ltd.長期激勵計劃，該計劃批准了額外的17.0根據長期投資協議，可供發行的普通股為100萬股。

下表反映了截至2023年9月30日的未償還限制性股票單位：
 
  加權的-市場管理/市場服務加權的-
 服務權歸屬平均值歸屬平均值
 限制性股票授予日期限制性股票授予日期
 單位公允價值單位公允價值
 (單位：萬人) (單位：萬人) 
在2022年12月31日未償還4,916 $4.18 12,041 $5.61 
已批准(1)2,699 7.59 3,419 12.25 
沒收(%1)(214)5.46 (192)7.98 
既得(2,755)3.86 (2,949)8.22 
截至2023年9月30日的未償還債務4,646 5.72 12,319 6.56 
__________________________________
(1)具有市場和服務歸屬標準組合的限制性股票單位可以在0%和200原批出單位的百分比視乎市場表現情況而定。歸屬於目標股份之上或之下的獎勵100%導致在市場歸屬標準確定期間分別授予或沒收額外的股份.
 
截至2023年9月30日，對未歸屬限制性股票單位確認的股權薪酬總額為$37.5在加權平均期內1.77好幾年了。截至2023年9月30日，公司約有18.7根據LTIP仍可發行的1.8億股。
 
對於具有市場和服務歸屬標準的限制性股票單位，將發行的普通股數量是通過比較公司在業績期間的股東總回報與預定的同行公司集團的總股東回報來確定的，最多可授予200已授予的獎勵的百分比。授出日期公允價值由$1.06至$12.33每個獎項。蒙特卡洛模擬模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的概率，並計算獎勵的公允價值。模型中使用的預期波動率是使用我們的歷史波動率和我們同行公司的歷史波動率來估計的，範圍為50.0%至105.0%。無風險利率以美國國庫利率為基礎，期限與贈款的預期壽命相稱，範圍為0.2%至3.7%.

21
目錄表
11. 所得税

我們根據當前和預測的業務結果以及制定的税法，每季度評估我們估計的年度有效所得税税率，並將該税率應用於我們的普通收入或虧損，以計算我們估計的税收支出或收益。本公司在評估估計年度有效所得税率時，不包括法定零税率和免税司法管轄區。離散項目的税務影響在其按適用法定税率發生的期間確認。

所得税前收入由以下部分組成：
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
 (單位：萬人)
美國$(13,425)$16,168 $(62,548)$77,832 
外國150,966 313,799 392,904 459,139 
所得税前收入$137,541 $329,967 $330,356 $536,971 
 
截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月的三個月，我們的有效税率為38%和33%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，我們的有效税率為42%和37%。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月，我們的整體有效税率受到以下影響：

•我們之間的區別在於21%美國所得税申報税率和適用於我們的海外業務的法定所得税税率，主要是在加納和赤道幾內亞，
•司法管轄區擁有0%法定税率或免税的，
•我們在哪些司法管轄區發生虧損，並已就相應的遞延税項資產計入估值免税額；以及
•其他不可扣除的費用，主要是在美國

12. 每股淨收益
 
下表是淨收益與用於計算基本和稀釋後每股淨收益的金額以及用於計算基本和稀釋後每股淨收益的加權平均流通股之間的對賬：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
 2023202220232022
(單位為千，每股數據除外)
分子：    
可分配給普通股股東的淨利潤$85,185 $222,254 $191,839 $340,827 
分母：
加權平均流通股數量：
基本信息460,108 455,840 459,477 455,158 
限制性股票單位(1)20,991 20,591 20,261 19,662 
稀釋481,099 476,431 479,738 474,820 
每股淨收益：
基本信息$0.19 $0.49 $0.42 $0.75 
稀釋$0.18 $0.47 $0.40 $0.72 
__________________________________
(1)我們排除了受限制的股票單位0.2在截至2022年9月30日的三個月內0.1在截至2022年9月30日的9個月中，從稀釋後每股淨收入的計算中獲得3.5億歐元，因為這將是反稀釋的影響。

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目錄表
13. 承付款和或有事項
 
在我們開展業務的司法管轄區內，我們不時涉及主要在正常業務過程中發生的訴訟、監管審查和行政訴訟。儘管這些事項的結果無法準確預測，但管理層相信，這些事項無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的財務狀況產生實質性影響；然而，不利的結果可能會對我們在特定中期或年度的運營業績產生重大不利影響。
 
我們承諾要鑽探三開發井和一赤道幾內亞的探井。我們有一美元200.2與遞延銷售Greater Tortue FPSO有關的其他長期負債中的1.7億歐元FPSO合同負債。

履約義務

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的績效債券和補充債券總額為美元。192.01000萬美元和300萬美元205.2分別與BOEM和其他第三方為某些油井的預期封堵和廢棄成本以及我們美國墨西哥灣油田某些設施的拆除而規定的保證金要求有關。


14. 其他財務信息
 
應計負債
 
應計負債包括以下內容：
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：萬人)
應計負債：  
勘探、開發、生產$131,208 $80,598 
應付收入25,077 26,087 
流動資產報廢債務10,884 1,732 
一般和行政費用26,719 32,069 
利息47,383 44,740 
所得税91,023 127,183 
所得税以外的其他税種1,225 1,524 
衍生品1,372 6,440 
其他3,899 4,833 
 $338,790 $325,206 

23
目錄表
資產報廢債務
 
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月內公司資產報廢債務的變化：
 9月30日，
2023
 (單位：萬人)
資產報廢和債務： 
開始資產報廢債務$302,534 
期內產生的負債10,015 
期內結清的負債(3,504)
訂正估計的退休債務10,340 
吸積費用21,601 
終止資產報廢債務$340,986 


其他費用，淨額
 
期間發生的其他費用淨額包括：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
 (單位：千)
(收益)存貨處置損失$2,412 $(821)$5,351 $(536)
資產報廢損失債務負債結算4,733 — 4,848 620 
其他，淨額3,910 603 7,665 (1,404)
其他費用，淨額$11,055 $(218)$17,864 $(1,320)
 
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目錄表
15. 業務細分信息

Kokaran從事單一業務，即石油和天然氣的勘探、開發和生產。於二零二三年九月三十日，本公司於 四地理報告部分：加納、赤道幾內亞、毛裏塔尼亞/塞內加爾和美國墨西哥灣。為了評估報告部門的業績，首席運營決策者審查資本支出。根據本公司的定義，資本支出可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，應與我們的綜合財務報表及其附註一起考慮。每個領域的財務信息如下：
加納赤道幾內亞毛裏塔尼亞/塞內加爾美國墨西哥灣公司和其他淘汰總計
(單位：千)
截至2023年9月30日的三個月
收入和其他收入：
石油和天然氣收入$348,366 $75,014 $— $102,968 $— $— $526,348 
其他收入，淨額— — — 746 80,826 (81,374)198 
總收入和其他收入348,366 75,014 — 103,714 80,826 (81,374)526,546 
成本和支出：
石油和天然氣生產90,737 24,700 — 23,345 — — 138,782 
勘探費(58)2,931 3,698 1,913 1,806 — 10,290 
一般和行政2,475 1,209 2,543 3,291 51,018 (35,416)25,120 
損耗、折舊和攤銷77,688 14,654 297 38,948 760 — 132,347 
利息和其他融資成本，淨額(1)14,368 (752)(31,438)3,540 39,722 — 25,440 
衍生工具，淨額— — — — 45,971 — 45,971 
其他費用，淨額42,466 3,449 3,337 5,414 2,347 (45,958)11,055 
總成本和費用227,676 46,191 (21,563)76,451 141,624 (81,374)389,005 
所得税前收入(虧損)120,690 28,823 21,563 27,263 (60,798)— 137,541 
所得税費用42,614 12,477 — 54 (2,789)— 52,356 
淨收益(虧損)$78,076 $16,346 $21,563 $27,209 $(58,009)$— $85,185 
綜合資本支出，淨額$53,039 $15,821 $42,079 $76,895 $4,716 $— $192,550 
25
目錄表
加納赤道幾內亞毛裏塔尼亞/塞內加爾美國墨西哥灣公司和其他淘汰總計
(單位：千)
截至2023年9月30日的9個月
收入和其他收入：
石油和天然氣收入$728,465 $179,643 $— $285,735 $— $— $1,193,843 
其他收入，淨額(425)10 — 2,832 151,740 (154,272)(115)
總收入和其他收入728,040 179,653 — 288,567 151,740 (154,272)1,193,728 
成本和支出：
石油和天然氣生產141,973 68,623 — 75,701 — — 286,297 
勘探費579 7,013 11,917 9,089 4,707 — 33,305 
一般和行政9,921 3,871 7,346 13,099 155,617 (112,123)77,731 
損耗、折舊和攤銷177,796 36,737 699 114,912 1,490 — 331,634 
利息和其他融資成本，淨額(1)42,535 (2,138)(87,087)9,632 111,437 — 74,379 
衍生工具，淨額— — — — 42,162 — 42,162 
其他費用，淨額38,811 3,402 6,058 8,215 3,527 (42,149)17,864 
總成本和費用411,615 117,508 (61,067)230,648 318,940 (154,272)863,372 
所得税前收入(虧損)316,425 62,145 61,067 57,919 (167,200)— 330,356 
所得税費用112,478 25,837 — 1,119 (917)— 138,517 
淨收益(虧損)$203,947 $36,308 $61,067 $56,800 $(166,283)$— $191,839 
綜合資本支出，淨額$202,517 $40,777 $191,830 $125,215 $8,288 $— $568,627 
截至2023年9月30日
財產和設備，淨額$1,243,655 $402,999 $1,672,423 $842,715 $18,177 $— $4,179,969 
總資產$3,320,522 $1,738,886 $2,507,496 $3,934,860 $21,048,238 $(27,580,601)$4,969,401 
______________________________________
(1)利息支出是根據實際的第三方和公司間債務協議記錄的。資本化利息記錄在資產所在的業務單位上。
26
目錄表
加納(2)赤道幾內亞毛裏塔尼亞/塞內加爾
美國墨西哥灣(3)
公司和其他淘汰總計
(單位：千)
截至2022年9月30日的三個月
收入和其他收入：
石油和天然氣收入$296,980 $42,473 $— $116,603 $— $— $456,056 
其他收入，淨額1 — — 698 (82,537)81,886 48 
總收入和其他收入296,981 42,473 — 117,301 (82,537)81,886 456,104 
成本和支出：
石油和天然氣生產23,911 11,921 — 26,540 — — 62,372 
設施保險改裝，淨額494 — — — — — 494 
勘探費9,459 1,071 2,182 2,674 1,829 — 17,215 
一般和行政3,967 1,991 2,624 2,804 44,577 (31,956)24,007 
損耗、折舊和攤銷65,288 7,741 143 32,701 440 — 106,313 
利息和其他融資成本，淨額(1)16,922 (595)(18,402)2,785 29,086 — 29,796 
衍生工具，淨額— — — — (113,842)— (113,842)
其他費用，淨額(101,457)(6,464)145 (6,317)33 113,842 (218)
總成本和費用18,584 15,665 (13,308)61,187 (37,877)81,886 126,137 
所得税前收入(虧損)278,397 26,808 13,308 56,114 (44,660)— 329,967 
所得税費用98,413 7,371 — (275)2,204 — 107,713 
淨收益(虧損)$179,984 $19,437 $13,308 $56,389 $(46,864)$— $222,254 
綜合資本支出，淨額$40,871 $2,435 $114,339 $43,612 $1,834 $— $203,091 
27
目錄表
加納(2)赤道幾內亞毛裏塔尼亞/塞內加爾美國墨西哥灣(3)公司和其他淘汰總計
(單位：千)
截至2022年9月30日的9個月
收入和其他收入：
石油和天然氣收入$1,032,551 $261,442 $— $441,446 $— $— $1,735,439 
出售資產的收益— — — 471 — — 471 
其他收入，淨額1 — — 1,726 340,768 (342,352)143 
總收入和其他收入1,032,552 261,442 — 443,643 340,768 (342,352)1,736,053 
成本和支出：
石油和天然氣生產137,030 60,384 — 79,850 — — 277,264 
設施保險改裝，淨額7,246 — — — — — 7,246 
勘探費11,433 4,047 80,271 19,770 3,135 — 118,656 
一般和行政11,379 5,008 6,890 11,181 138,783 (98,817)74,424 
損耗、折舊和攤銷229,074 40,729 257 115,648 1,253 — 386,961 
利息和其他融資成本，淨額(1)46,208 (1,682)(46,903)8,244 86,450 — 92,317 
衍生工具，淨額— — — — 243,534 — 243,534 
其他費用，淨額215,340 17,553 (1,200)11,355 (834)(243,534)(1,320)
總成本和費用657,710 126,039 39,315 246,048 472,321 (342,351)1,199,082 
所得税前收入(虧損)374,842 135,403 (39,315)197,595 (131,553)(1)536,971 
所得税費用133,193 55,420 — 2,828 4,703 — 196,144 
淨收益(虧損)$241,649 $79,983 $(39,315)$194,767 $(136,256)$(1)$340,827 
綜合資本支出，淨額$32,814 $26,732 $261,755 $107,856 $4,545 $— $433,702 
截至2022年9月30日
財產和設備，淨額$1,627,871 $385,442 $1,225,991 $881,990 $17,373 $— $4,138,667 
總資產$3,211,263 $1,130,390 $1,727,997 $3,649,195 $18,987,516 $(23,784,949)$4,921,412 
______________________________________
(1)利息支出是根據實際的第三方和公司間債務協議記錄的。資本化利息記錄在資產所在的業務單位上。
(2)包括與Tullow在2022年3月17日Tullow搶先交易完成日期之前搶佔的利息相關的活動。此外，現金對價為$118.2100萬美元包括在截至2022年9月30日的9個月的綜合資本支出減少額中。
(3)包括與我們自2022年6月9日(收購日期)起收購科迪亞克油田額外權益有關的活動。此外，支付的現金代價為#美元。29.0100萬美元包括在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合資本支出中。
28
目錄表
截至9月30日的9個月，
20232022
(單位：千)
綜合資本支出：
現金流量表--投資活動合併報表：
石油和天然氣資產$611,914 $543,349 
石油和天然氣屬性的獲取— 21,205 
出售資產所得收益— (118,703)
調整：
資本應計項目的變動25,441 1,511 
勘探費用，不包括未成功油井成本和租賃減值(1)31,061 35,570 
資本化利息(99,920)(57,489)
其他131 8,259 
合併資本支出總額，淨額$568,627 $433,702 
______________________________________
(1)未成功的油井成本和租賃減值在發生時計入石油和天然氣資產。



第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
以下討論和分析應與我們的綜合財務報表及其附註和我們截至2022年12月31日的年度財務報表一起閲讀，這些報表包括在我們的年度報告Form 10-K中，以及該年度報告中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析部分。以下討論中使用但未作定義的任何術語與年度報告中賦予它們的含義相同。我們的討論和分析包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述，閲讀時應與本報告第1A項下的“風險因素”和年度報告中的“風險因素”一併閲讀，並在本節末尾加上“前瞻性信息”，以瞭解可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的風險和不確定因素。
 
概述
 
我們是一家全週期、深水、獨立的油氣勘探和生產公司，專注於大西洋近海邊緣地區。我們的主要資產包括加納、赤道幾內亞和美國墨西哥灣的海上生產，以及毛裏塔尼亞和塞內加爾近海的世界級天然氣項目。我們還在赤道幾內亞和美國墨西哥灣開展了一個經過驗證的盆地勘探項目。

在全球範圍內，俄羅斯在烏克蘭的戰爭、潛在的經濟衰退、新冠肺炎和其他不同的宏觀經濟狀況影響了石油和天然氣的供求，這也導致石油和天然氣價格的顯著波動，並可能對公司未來的業務產生重大影響。公司的收入、收益、現金流、資本投資、債務能力以及最終的未來增長率都高度依賴於這些大宗商品的價格。

最新發展動態

公司

2023年9月15日，公司使用手頭現金償還了GoM定期貸款的剩餘未償還本金1.375億美元外加應計利息，構成全額付款。GoM定期貸款隨後根據GoM定期貸款終止，並受GoM定期貸款條款的約束。

29
目錄表
2023年9月29日，本公司對融資機制進行了修訂，將Kosmos Energy加納投資公司和Kosmos Energy加納控股有限公司作為義務人加入融資機制。因此，在計算貸款基礎金額時，現在將2021年10月收購Anadarko WCTP時獲得的Jubilee和10項額外權益計入其中。

2023年10月19日，公司修改了該安排，修改了攤銷時間表，將還款分期從7期減少到6期，第一期還款定於2024年10月1日，而不是2024年3月31日。最終到期日或最終還款日期沒有變化。

加納
 
2023年第三季度，加納的平均日產量約為12.8萬桶/日(淨額為43,600桶/日)。

Jubilee開發鑽探活動在2023年第三季度繼續推進，該季度使Jubilee主田的一口生產井上線，並於2023年7月成功啟動了Jubilee東南項目，兩家生產商上線。Jubilee合作伙伴關係於2023年第四季度初將油田的另外兩口注水井投入使用，並加快了Jubilee主油田的另一口生產井和與Jubilee東南相關的另一口注水井的鑽探工作，一直持續到2023年第四季度。

關於2009年批准Jubilee第一期吊艙，Jubilee油田合作伙伴同意向加納政府免費提供Jubilee油田一期開發項目生產的第一批200bcf天然氣。截至2023年1月1日，Jubilee合作伙伴履行了這一承諾，向加納政府提供了200 Bcf天然氣。從2018年到2022年，前200個Bcf天然氣中約有19個Bcf從十個氣田被取代，以保持加納國內電力用途向岸上輸送的一致氣量。從2023年1月1日開始，約19Bcf的Jubilee氣體(恢復原來的10 Bcf數量)已根據標籤GSA的條款以每MMBtu 0.50美元的價格出售給加納。Jubilee合作伙伴已達成一項臨時協議，以每MMBtu 2.90美元的價格向加納政府出售Jubilee氣田天然氣，直至2023年11月，超過Jubilee氣田的19 bcf，同時合作伙伴繼續與加納政府就涵蓋Jubilee氣田和10氣田的長期未來天然氣銷售協議進行討論。2023年第二季度，該運營商向加納政府提交了經修訂的TEN開發計劃草案，以及涵蓋Jubilee和Ten油田未來天然氣銷售的天然氣銷售協議的條款單。如果經修訂的十年發展計劃得不到批准或推遲，可能會導致投資和發展活動減少或推遲十年。

美國墨西哥灣

2023年第三季度，美國墨西哥灣的平均日產量約為15,700桶(約82%是石油)。

位於密西西比峽谷的科迪亞克#3加密井於2021年4月上線。經驗豐富的生產問題，並被關閉。2022年3月，該公司開始封堵和旁路原來的科迪亞克#3加密井。科迪亞克-3st油井於2022年9月初投入使用。油井業績和初步產量符合預期，但油井生產率在2022年第三季度末有所下降。修復計劃已經制定，鑑於今年油井的表現好於預期，預計將在2024年年中左右開始。

臨冬城開發項目在2023年第三季度繼續取得進展。根據油田開發計劃，第一階段開發的三口油井於2023年第三季度開始鑽探和完成，項目的第一批生產預計在2024年第一季度末左右。第一口井有
30
目錄表
已完成鑽探和完工。東道主設施生產處理協議和中游出口協議預計將於2023年底完成。

截至2023年第三季度末，Odd作業現場潛水泵安裝項目約完成67%，預計2024年年中上線。該項目預計將延長奇數工作油田的壽命並增加儲量。

2023年7月，Kosmos勘探出了由Tiberius基礎設施主導的勘探前景，該勘探前景位於外Wilcox Play中基斯利峽谷(33%的工作權益)的964號區塊。2023年10月，我們宣佈該油井在Wilcox的主要目標中遇到了大約75米(250英尺)的淨石油收入。我們現在正在進行巖石和流體分析，以確認該油氣藏的生產潛力，並與合作伙伴合作，為這一發現提供海底開發方案。
赤道幾內亞
    
2023年第三季度，赤道幾內亞的平均總產量約為25,400 Bopd(淨值為8,900 Bopd)。

Ceiba油田和Okume複雜鑽井平臺活動預計不久將於2023年第四季度開始。該行動計劃包括兩口生產井修井，隨後在S區塊鑽探三口充填生產井和一口ILX井(Akeng Deep)。

毛裏塔尼亞和塞內加爾

大Tortue Ahmeyim單位

在Greater Tortue Ahmeyim上，取得了以下里程碑：

•鑽井：今年早些時候，運營商成功地鑽探並完成了所有四口井，預期產能顯著高於第一批天然氣的需求。

•樞紐航站樓：建設工作已完成，2023年8月完成交接運營。

•海底：由於先前宣佈的海底工作流程延遲，在完成安裝內場輸油管和海底結構的修訂計劃方面取得了重大進展。修訂後的計劃預計將在本季度晚些時候與新的承包商一起開始工作。

•FLNG：施工和機械完工工作正在完成，預調試工作正在進行中。這艘船預計將於本季度晚些時候啟航，明年初到達現場，屆時連接工作預計將開始。

•浮式生產儲油船：目前正在前往毛裏塔尼亞/塞內加爾的途中，預計將於2024年第一季度到達現場。

大Tortue Ahmeyim項目一期工程第一個天然氣的關鍵路徑現在是通過FPSO的到達、連接和調試。2024年第一季度第一批天然氣的交付取決於這一工作流程的執行情況，這一工作流程有可能滑入2024年第二季度。

Yakaar和Teranga發現

Yakaar和Teranga的發現繼續作為聯合開發進行分析。在2023年期間，我們繼續推進評估研究，不斷完善概念設計，並向合作伙伴建議將卡亞爾近海Proond區塊的Yakaar和Teranga發現作為商業聯合開發項目。Petrosen同意了這一提議，但BP未能就擬議的聯合開發的重要條款達成一致。2023年11月2日，BP決定不再繼續Yakaar和Teranga發現的進一步開發活動。根據卡亞爾近海油氣區塊勘探和生產共享合同(“合同”)和相關的聯合經營協議(“聯合經營協議”)的規定，BP現已選擇永久放棄根據合同和聯合經營協議參與Yakaar和Teranga發現開發的權利。根據《聯合協議》的規定，Kosmos根據合同和《聯合協議》承擔了BP的參與權益，並已成為Cayar Offshore Proond區塊的運營商，但仍需獲得政府的慣常批准。Cayar Offshore Proond區塊的參與權益現為：
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目錄表
Kosmos擁有90%的股權，Petrosen擁有10%的股權，但仍需獲得政府的慣常批准，Petrosen有權在最終投資決定和發出開採授權後將其參與權益增加至最高35%。

經營成果
 
我們的所有結果，如下表所示，代表了加納、美國墨西哥灣和赤道幾內亞的業務。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月的部分經營業績和統計數據包括在下表中：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
 (單位：萬人，單位：每千份數據中的每千份除外)
銷售量： 
石油(MBbl)5,956 4,458 14,448 16,028 
天然氣(MMcf)4,046 859 9,582 3,115 
NGL(MBbl)97 84 299 330 
總計(MBOE)6,727 4,685 16,344 16,877 
總計(Boepd)73,123 50,926 59,868 61,821 
收入： 
石油銷售$511,735 $444,491 $1,166,983 $1,699,167 
天然氣銷售13,080 8,595 20,514 23,802 
NGL銷售1,533 2,970 6,346 12,470 
石油和天然氣總收入$526,348 $456,056 $1,193,843 $1,735,439 
每桶石油平均銷售價格$85.92 $99.71 $80.77 $106.01 
每立方米天然氣平均銷售價格3.23 10.01 2.14 7.64 
每桶NGL平均銷售價格15.80 35.36 21.22 37.79 
每桶平均銷售總價78.24 97.34 73.04 102.83 
成本： 
石油和天然氣生產，不包括修井$136,556 $58,811 $278,373 $268,154 
石油和天然氣生產、修井2,226 3,561 7,924 9,110 
石油和天然氣生產總成本$138,782 $62,372 $286,297 $277,264 
損耗、折舊和攤銷$132,347 $106,313 $331,634 $386,961 
每桶的平均成本： 
石油和天然氣生產，不包括修井$20.30 $12.55 $17.03 $15.89 
石油和天然氣生產、修井0.33 0.76 0.48 0.54 
石油和天然氣生產總成本20.63 13.31 17.51 16.43 
損耗、折舊和攤銷19.67 22.69 20.29 22.93 
總計$40.30 $36.00 $37.80 $39.36 




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目錄表
下表顯示截至2023年9月30日，正在鑽探或處於積極完井階段的油井數量，以及暫停或等待完井的油井數量：
 
 積極開展鑽探工作富國銀行被停職。
 正在完成等待工程竣工
 探索發展探索發展
 毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡
加納        
延禧單位— — 1 0.39 — — 3 1.16 
十— — — — — — 5 1.02 
赤道幾內亞
S座— — — — 1 0.34 — — 
奧庫姆— — — — — — 1 0.40 
美國墨西哥灣
Marmalard
1 0.11 
臨冬城— — 1 0.25 — — 1 0.25 
提比略
1 0.33 — — — — — — 
毛裏塔尼亞/塞內加爾        
毛裏塔尼亞BirAllah區塊— — — — 2 0.56 — — 
大Tortue Ahmeyim單位— — — — 1 0.27 — — 
塞內加爾卡亞爾·普羅旺德— — — — 3 0.90 — — 
總計1 0.33 3 0.75 7 2.07 10 2.83 

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目錄表

下文對業務結果的討論和各時期的比較分析了我們的歷史結果。以下討論可能不代表未來的結果。
 
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月
 
 截至三個月 
 9月30日，增加
 20232022(減少)
 (單位：萬人)
收入和其他收入：   
石油和天然氣收入$526,348 $456,056 $70,292 
其他收入，淨額198 48 150 
總收入和其他收入526,546 456,104 70,442 
成本和支出：   
石油和天然氣生產138,782 62,372 76,410 
設施保險改裝，淨額— 494 (494)
勘探費10,290 17,215 (6,925)
一般和行政25,120 24,007 1,113 
損耗、折舊和攤銷132,347 106,313 26,034 
利息和其他融資成本，淨額25,440 29,796 (4,356)
衍生工具，淨額45,971 (113,842)159,813 
其他費用，淨額11,055 (218)11,273 
總成本和費用389,005 126,137 262,868 
所得税前收入137,541 329,967 (192,426)
所得税費用52,356 107,713 (55,357)
淨收入$85,185 $222,254 $(137,069)
 
石油和天然氣收入。*截至2023年9月30日的三個月，石油和天然氣收入比截至2022年9月30日的三個月增加7,030萬美元，主要是由於我們的國際油價上漲的時機抵消了平均油價下降導致的銷售量增加。在截至2023年9月30日的三個月裏，我們以每桶78.24美元的平均實現價格出售了6,727 MBOe，在截至2022年9月30日的三個月裏，我們以每桶97.34美元的平均實現價格出售了4,685 MBOE。

石油和天然氣生產。*截至2023年9月30日的三個月，石油和天然氣生產成本比截至2022年9月30日的三個月增加7640萬美元，主要是由於我們的國際提油時機導致銷售量增加，以及我們加納業務部門的油田生產組合導致每桶生產成本上升。

勘探費。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的勘探費用減少了690萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的三個月與兩口廢棄的Ntomme臺階井有關的勘探費用約為930萬美元所致。

損耗、折舊和攤銷。在截至2023年9月30日的三個月中，公司的損耗、折舊和攤銷比截至2022年9月30日的三個月增加了2600萬美元，這主要是由於該季度的銷售量增加。

衍生品，淨額。*在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月中，我們的未平倉對衝頭寸分別錄得4,600萬美元的虧損和113.8美元的收益。所記錄的數額是由於遠期石油價格曲線在各自期間發生變化所致。

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目錄表
所得税支出(福利)。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月裏，我們的有效税率的變化是由哪個税收管轄區推動的，我們的所得税前收入是由哪個税收管轄區產生的。我們開展業務的司法管轄區的法定税率從0%到35%不等。

截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
 
 九個月結束 
 9月30日，增加
 20232022(減少)
 (單位：萬人)
收入和其他收入：   
石油和天然氣收入$1,193,843 $1,735,439 $(541,596)
出售資產的收益— 471 (471)
其他收入，淨額(115)143 (258)
總收入和其他收入1,193,728 1,736,053 (542,325)
成本和支出：   
石油和天然氣生產286,297 277,264 9,033 
設施保險改裝，淨額— 7,246 (7,246)
勘探費33,305 118,656 (85,351)
一般和行政77,731 74,424 3,307 
損耗、折舊和攤銷331,634 386,961 (55,327)
利息和其他融資成本，淨額74,379 92,317 (17,938)
衍生工具，淨額42,162 243,534 (201,372)
其他費用，淨額17,864 (1,320)19,184 
總成本和費用863,372 1,199,082 (335,710)
所得税前收入330,356 536,971 (206,615)
所得税費用138,517 196,144 (57,627)
淨收入$191,839 $340,827 $(148,988)

石油和天然氣收入。*截至2023年9月30日的9個月，石油和天然氣收入比截至2022年9月30日的9個月減少5.416億美元，主要原因是截至2023年9月30日的9個月平均油價下降。在截至2023年9月30日的9個月中，我們以每桶相當於73.04美元的平均實現價格出售了16,344 MBOe，在截至2022年9月30日的9個月中，我們以每桶相當於102.83美元的平均實現價格出售了16,877 MBOE。
 
石油和天然氣生產。*在截至2023年9月30日的9個月中，石油和天然氣生產成本比截至2022年9月30日的9個月增加了900萬美元，這主要是由於我們加納業務部門每桶的生產成本上升。
 
勘探費。在截至2023年9月30日的9個月中，勘探費用與截至2022年9月30日的9個月相比減少了8,540萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，與毛裏塔尼亞近海C8區塊許可證下BirAllah及Orca發現有關的先前資本化成本6,420萬美元於C8區塊探礦期屆滿時被註銷為勘探費用，而與兩口廢棄的Ntomme逐步出油井有關的成本約為1,090萬美元。
 
損耗、折舊和攤銷。與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的損耗、折舊和攤銷減少了5530萬美元，這主要是由於我們的十個油田的成本基礎較低，導致我們加納業務部門的每BOE的損耗成本較低，這是由於截至2022年12月31日的年度在十個油田確認的減值費用。

利息和其他融資成本，淨額。扣除利息和其他融資成本，與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月淨減少1790萬美元，主要原因是
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目錄表
與Greater Tortue Ahmeyim項目相關的資本化利息增加，部分被與較高利率相關的利息支出增加所抵消。

衍生品，淨額。*在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月中，我們的未平倉對衝頭寸分別錄得4220萬美元和2.435億美元的虧損。所錄得的變化是由於石油價格遠期曲線在各自期間的變化所致。
 
所得税支出(福利)。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月裏，我們的有效税率的變化是由哪個税收管轄區推動的，我們的所得税前收入是由哪個税收管轄區產生的。我們開展業務的司法管轄區的法定税率從0%到35%不等。

流動性與資本資源
 
作為一家全週期勘探和生產公司，我們正在積極參與預測和滿足與我們的戰略相關的資金需求的持續過程。我們歷來通過經營活動產生的現金流滿足我們的資金需求，並通過發行股權和債務以及合作伙伴載體獲得額外資金。

油價在歷史上一直不穩定，油價的大幅下跌可能會對我們產生足夠的運營現金流以滿足我們的資金需求的能力產生負面影響。這種波動還可能導致未來油價的大幅波動，這可能會影響我們遵守金融契約的能力。為了部分緩解這種價格波動，我們維持積極的對衝計劃，並定期審查我們的資本支出計劃。我們的投資決策是基於長期大宗商品價格，基於我們項目和發展計劃的性質。目前的大宗商品價格，再加上我們的對衝計劃和我們目前的流動性狀況，支持我們2023年的剩餘資本計劃。

因此，我們2023年的資本預算基於我們在加納、赤道幾內亞和美國墨西哥灣的開採和生產計劃、我們在美國墨西哥灣和赤道幾內亞以基礎設施為主導的勘探和評估計劃，以及我們在美國墨西哥灣、毛裏塔尼亞和塞內加爾的評估和開發活動。

除其他因素外，我們未來的財務狀況和流動性可能受到以下因素的影響：我們的開採、勘探和評估鑽井計劃的成功；我們發現的商業上可行的石油和天然氣發現的數量以及發現的石油和天然氣的數量；我們將這些發現投入生產的速度；我們石油和天然氣生產設施的可靠性；我們持續出口石油和天然氣的能力；我們獲得和維持合作伙伴的能力及其與資本計劃的一致性；我們石油和天然氣資產的開採、勘探、評估和開發的實際成本；以及我們保單下的任何索賠的承保範圍。

截至2023年9月30日，該貸款機制下的借款總額為9.25億美元，該貸款機制下的未支取可用資金為2.201億美元。2023年10月，在2023年秋季重新確定期間，本公司的貸款辛迪加批准了12.5億美元的借款基礎能力，使未提取的可用資金增加了約104.9億美元。截至2023年9月30日，在企業革命者計劃下沒有未償還的借款，未提取的可用資金為2.5億美元。
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目錄表
現金的來源和用途
 
下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月我們的現金和現金等價物以及限制性現金的來源和用途：
 
 九個月結束
 9月30日，
 20232022
 (單位：千)
現金、現金等價物和限制性現金的來源：  
經營活動提供的淨現金$471,394 $863,236 
長期債務項下的借款300,000 — 
出售資產所得收益— 118,703 
 771,394 981,939 
現金、現金等價物和限制性現金的使用：  
石油和天然氣資產611,914 543,349 
石油和天然氣屬性的獲取— 21,205 
來自合夥人的應收票據46,632 28,188 
償還長期債務145,000 322,500 
對限制性股票單位的預提税款11,811 2,753 
分紅166 655 
遞延融資成本534 6,288 
 816,057 924,938 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金$(44,663)$57,001 
 
經營活動提供的淨現金。截至2023年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為471.4美元，而截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為863.2美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月經營活動提供的現金減少，主要是由於截至2023年9月30日的9個月的平均油價下降。
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目錄表

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的流動性和財務狀況：
 
 2023年9月30日2022年12月31日
 (單位：萬人)
貸款機制下的借款$925,000 $625,000 
7.125釐高級債券650,000 650,000 
7.750釐高級債券400,000 400,000 
7.500釐高級債券450,000 450,000 
GOM定期貸款— 145,000 
長期債務總額2,425,000 2,270,000 
現金和現金等價物138,742 183,405 
受限現金總額3,416 3,416 
淨債務$2,282,842 $2,083,179 
 
設施下的可用性$220,083 $618,034 
企業變革下的可用性$250,000 $250,000 
可用借款加上現金和現金等價物$608,825 $1,051,439 
資本支出和投資

我們預計會產生資本成本，因為我們：

·中國將在加納、赤道幾內亞和美國墨西哥灣鑽探額外的加密井，並執行開採和生產活動；

·合作伙伴將在加納、美國墨西哥灣、毛裏塔尼亞和塞內加爾開展評估和發展活動；以及

·投資者將在美國墨西哥灣和赤道幾內亞開展以基礎設施為主導的勘探和評估工作。

我們在為我們未來的活動編制預算時依賴於一些假設。這些因素包括我們計劃鑽探的油井數量、我們在前景中的參與、支付和附帶權益，包括不成比例的付款金額、開發或參與開發前景所涉及的成本、第三方項目的時間安排、是否有合適的設備和合格的人員，以及我們的運營現金流。我們還評估潛在的公司和資產收購機會，以支持和擴大我們的資產組合，這可能會影響我們的預算假設。這些假設固有地受到重大商業、政治、經濟、監管、健康、環境和競爭不確定性、意外事件和風險的影響，所有這些都是難以預測的，其中許多是我們無法控制的。如果市場狀況惡化，或者我們的一個或多個假設被證明是錯誤的，或者如果我們選擇以比我們目前預期更快的速度擴大我們的收購、勘探、評估、開發努力或任何其他活動，我們可能需要更快地籌集額外資金。如果籌集資金的條件有利，我們可以決定在需要之前籌集更多的資金。我們可能尋求出售資產、股權或債務證券，或獲得額外的銀行信貸安排。出售股權證券可能會對我們的股東造成稀釋。額外的債務可能會導致固定債務的增加和額外的契約，從而限制我們的業務。

2023年資本計劃
我們估計，在截至2023年12月31日的一年中，我們將花費約8億美元的資本，不包括年內對石油和天然氣資產的任何收購或剝離。這份非經常開支預算包括：
•大約3.25億美元用於加納、赤道幾內亞和美國墨西哥灣資產的維護活動，包括加密開發鑽探和完整性支出；

•大約4億美元，用於開發加納的Jubilee東南，毛裏塔尼亞和塞內加爾的Greater Tortue Ahmeyim第一階段，以及美國墨西哥灣的臨冬城；

38
目錄表
•大約7500萬美元用於推進我們在美國墨西哥灣和赤道幾內亞的基礎設施主導的勘探和評估項目，以及我們在毛裏塔尼亞和塞內加爾的更大天然氣資源的評估計劃，包括Greater Tortue Ahmeyim、BirAllah和Yakaar-Teranga的第二階段。

我們將花費的最終資本數額可能會根據市場狀況以及我們的開採和鑽井結果的成功等因素而大幅波動。除其他因素外，我們未來的財務狀況和流動性將受到以下因素的影響：我們的石油生產水平和從石油銷售中獲得的價格；我們有效對衝未來產量的能力；我們多方面的基礎設施主導的勘探和評估鑽探計劃的成功；已發現的商業上可行的石油和天然氣發現的數量以及已發現的石油和天然氣的數量；我們將這些發現轉化為生產的速度；我們的合作伙伴與資本計劃的一致性；我們的石油和天然氣資產的開採、勘探、評估和開發的實際成本；以及我們保單下的任何索賠的承保範圍。
重要的資本來源
 
設施
 
該基金支持我們的石油和天然氣勘探、評估和開發計劃以及企業活動。根據該機制可借入的資金數額，也稱為借款基準額，每年3月和9月確定。截至2023年9月30日，該貸款機制下的借款總額為925.0美元，該貸款機制下的未提取可用資金為220.1美元。2023年10月，在2023年秋季重新確定期間，本公司的貸款辛迪加批准了12.5億美元的借款基礎能力，使未提取的可用資金增加了約1.049億美元。借款基數是根據現金流量淨值和相關資本支出減去一定百分比後的淨現值，以及公司在加納和赤道幾內亞的生產資產中某些資產儲備和/或資源的應佔值之和計算的

2022年11月23日，公司修訂了該安排，將利率基準從LIBOR更新為定期SOFR，自2023年4月19日起生效。2023年9月29日，本公司對融資機制進行了修訂，將Kosmos Energy加納投資公司和Kosmos Energy加納控股有限公司作為義務人加入融資機制。因此，在計算貸款基礎金額時，現在包括了在2021年10月收購Anadarko WCTP時獲得的Jubilee和10項額外權益，自2023年10月1日起生效。2023年10月19日，公司修改了該安排，修改了攤銷時間表，將還款分期從7期減少到6期，第一期還款定於2024年10月1日，而不是2024年3月31日。最終到期日或最終還款日期沒有變化。

該融資機制提供循環信貸和信用證融資。循環信貸安排的可用期在最終到期日前一個月到期。信用證融資在最終到期日到期。可用貸款金額受到借款基數的限制，從2024年10月1日開始，未償還借款將受到攤銷時間表的限制。該基金的最終到期日為2027年3月31日。截至2023年9月30日，我們沒有在該機制下籤發信用證。我們有權取消修訂和重述貸款機制下所有未提取的承諾。

如果該貸款機制下存在違約事件，貸款人可以加速到期並行使其他權利和補救措施，包括強制執行根據該貸款機制授予的某些資產的擔保。截至2023年9月30日(最近一次評估日期)，我們遵守了該機制所載的財務契約。該機制包含慣常的交叉違約條款。
39
目錄表
企業改革者

公司轉盤可用於一般公司用途以及石油和天然氣勘探、評估和開發項目。*2022年11月23日，公司修訂了公司轉盤，將利率基準從複合SOFR更新為定期SOFR。截至2023年9月30日，公司革命者下沒有未償還借款，未提取可用資金為2.5億美元，到期日為2024年12月31日。

可用金額不受借款基數的限制。我們有權取消《企業改革法案》下所有未提取的承諾。本公司須以出售若干附屬公司或出售若干資產的方式，償還根據《企業改革條例》到期的若干款項。如果公司革命者存在違約事件，貸款人可以加速到期並行使其他權利和補救措施，包括強制執行根據公司革命者授予的對我們持有的某些資產的擔保。

截至2023年9月30日(最近的評估日期)，我們遵守了公司革命者中包含的財務契約。公司革命者包含慣常的交叉違約條款。

美國和許多外國經濟體繼續經歷着由不同宏觀經濟狀況驅動的不確定性。儘管其中一些經濟體顯示出改善的跡象，但宏觀經濟復甦仍然不均衡。宏觀經濟環境和相關的全球經濟狀況的不確定性導致信貸、股票和外匯市場，包括歐洲主權債務市場和其他各種市場的劇烈波動。如果我們的融資機制或公司革命者中的任何一家金融機構無法履行其承諾，我們的流動性可能會受到影響。我們積極監控所有參與我們的融資和企業改革的金融機構。沒有一家金融機構向我們表示，它們可能無法履行承諾。此外，我們定期審查我們的銀行和融資關係，考慮機構的穩定性和關係的其他方面。根據我們的監測活動，我們目前相信我們的銀行將能夠履行其承諾。

高級附註

我們有三個系列的未償還優先票據，我們統稱為“高級票據”。我們的7.125釐優先債券將於2026年4月4日到期，利率為7.125的優先債券將於每年4月4日及10月4日到期。我們的7.500釐優先債券將於2028年3月1日到期，利率為7.500的優先債券將於每年3月1日及9月1日到期。我們的7.750釐優先債券將於2027年5月1日到期，而7.750釐的高級債券將於每年5月1日及11月1日到期。

優先票據是Kosmos Energy Ltd.的優先無抵押債務，與其所有現有及未來的優先債務(包括公司轉盤下的所有借款)享有同等的償付權，而相對於其所有現有及未來的有擔保債務(包括該機制下的所有借款)，優先票據的償付權實際上排名較低。優先票據由擁有公司在美國墨西哥灣資產和在收購Anadarko WCTP中獲得的權益的某些子公司在優先無擔保的基礎上共同和各自擔保，並由在我們的貸款下借款或擔保的實體在從屬的無擔保的基礎上擔保。

GOM定期貸款

2020年9月，本公司簽訂了一項為期五年的200.0美元優先擔保定期貸款信貸協議，以本公司在美國墨西哥灣的資產為抵押，扣除費用和其他費用後，淨收益為197.7美元。2023年9月15日，公司使用手頭現金償還了剩餘的未償還本金137.5,000,000美元加上應計利息，構成全額付款。GoM定期貸款隨後根據GoM定期貸款終止，並受GoM定期貸款條款的約束。

40
目錄表
合同義務
 
下表按期間彙總了截至2023年9月30日我們估計的合同義務的到期付款，以及在當前合同條款和市場條件下預計將就融資和公司轉軌支付的加權平均利率，以及該工具的估計公允價值。加權平均利率以報告日期收益率曲線中的隱含遠期利率為基礎。該表不包括遞延融資成本的攤銷。
       資產
       (責任)
       公允價值在
 截至12月31日的幾年，9月30日，
 2023(2)2024202520262027此後總計2023
 (以千人為單位，除1%外)
固定利率債務：       
7.125釐高級債券$— $— $— $650,000 $— $— $650,000 $613,444 
7.750釐高級債券— — — — 400,000 — $400,000 $370,044 
7.500釐高級債券— — — — — 450,000 450,000 403,574 
可變利率債務：       
加權平均利率9.22 %9.38 %8.59 %8.69 %8.95 %— %
設施(1)$— $243,047 $227,450 $279,282 $175,221 $— $925,000 $925,000 
償還本金債務總額（3）
$— $243,047 $227,450 $929,282 $575,221 $450,000 $2,425,000 
支付長期債務的利息和承諾費62,609 195,878 160,847 116,530 53,177 16,875 605,916 
經營租賃(4)
1,015 4,107 4,178 4,249 4,194 6,652 24,395 
採購義務（5）
48,764 34,976 — — — — 83,740 
__________________________________

(1)表內所列金額僅為本金到期日。與該融資相關的債務的預定到期日乃基於截至二零二三年九月三十日的借款水平及可用借款基礎。借款水平的任何增加或減少或可用借款基礎的增加或減少將影響未來五年及其後的債務到期日。2023年10月，該公司的貸款銀團批准了12.5億美元的借款基礎能力，使未提取的可用性增加了約1.049億美元，該公司修改了該貸款，以修改攤銷時間表，第一期還款定於2024年10月1日，而不是2024年3月31日。
(2)表示2023年10月1日至2023年12月31日期間。
(3)表中所列金額僅代表本金到期日。
(4)主要涉及公司和外國寫字樓租賃。
(5)表示執行計劃中的未來資本項目的合同債務總額。科斯莫斯經營的物業的其他共同所有人將為他們的工作利益份額支付此類費用。不包括我們對我們不是運營商的共同擁有油田和設施的運營商購買承諾的份額，不包括我們石油合同中對勘探活動的承諾，包括油井承諾和地震義務。本公司與石油和天然氣資產的拆除、廢棄和修復費用相關的資產報廢義務的負債不包括在內。關於這些負債的更多信息，見附註14--其他財務信息。

我們承諾在赤道幾內亞鑽探3口開發井和1口探井。在與Greater Tortue FPSO延期銷售相關的其他長期負債中，我們有20020萬美元的FPSO合同負債。

2019年2月，Kosmos和BP與毛裏塔尼亞和塞內加爾的國家石油公司簽署了Carry預付款協議，根據這些協議，我們有義務分別為各自的國家石油公司提供資金，分擔某些開發成本。科斯莫斯目前在這兩項協議中的總份額估計約為3.0億美元，其中243.6美元已在2023年9月30日之前產生，不包括應計利息。這些款項將通過國有石油公司在未來收入中的份額償還。

41
目錄表
關鍵會計政策
 
我們認為與我們的收入確認、勘探和開發成本、應收賬款、所得税、衍生工具和對衝活動、已探明石油和天然氣儲量估計、資產報廢債務、租賃和長期資產減值相關的會計政策是關鍵會計政策。這些政策包括管理層利用作出估計時可獲得的信息作出的重大估計。然而，如果使用不同的信息或假設，這些估計可能會發生實質性變化。除了附註2-會計政策中討論的項目外，我們的關鍵會計政策沒有任何變化，這些政策在我們截至2022年12月31日的年度報告10-K表格中的“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節中概述。
 
有關前瞻性陳述的注意事項
 
這份Form 10-Q季度報告包含估計和前瞻性陳述，主要在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中。我們的估計和前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和估計，這些事件和趨勢影響或可能影響我們的業務和運營。儘管我們認為這些估計和前瞻性陳述是基於合理的假設，但它們受到幾個風險和不確定因素的影響，並且是根據我們目前掌握的信息做出的。許多重要因素，除了我們的Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中描述的因素外，可能會對我們的業績產生不利影響，如前瞻性陳述中所示。您應該閲讀這份Form 10-Q的季度報告、Form 10-K的年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的文件，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們的估計和前瞻性陳述可能受到以下因素的影響：
 
•潛在的地區性或全球性衰退、通脹壓力和其他不同的宏觀經濟狀況對我們和整個商業環境的影響；
•俄羅斯在烏克蘭的戰爭和哈馬斯襲擊以色列後中東的潛在不穩定的影響，以及這些事件對整個石油和天然氣行業的影響，包括石油、天然氣和天然氣價格以及運營和資本支出的波動加劇；
•我們發現、獲得或獲得其他發現和前景的能力，以及根據我們目前的發現和前景成功開發和生產的能力；
•對我們的石油和天然氣數據進行估計所固有的不確定性；
•成功實施我們和區塊合作伙伴的勘探、發現和開發以及鑽探計劃；
•預計和預定的資本支出以及其他成本、承付款和收入；
•終止或幹預我們所在國家的政府(或其各自的國家石油公司)或任何其他聯邦、州或地方政府或當局授予我們的特許權、權利或授權；
•我們對關鍵管理人員的依賴，以及我們吸引和留住合格技術人員的能力；
•獲得資金並遵守提供這種資金的條件的能力；
•石油、天然氣和天然氣價格的波動，以及我們以商業合理的條件實施對衝以應對此類波動的能力；
•圍繞我們的發現和前景開發適當的基礎設施和運輸的可用性、成本、功能和可靠性；
•鑽機、生產設備、用品、人員和油田服務的可獲得性和費用；
•其他競爭壓力；
•石油和天然氣業務固有的潛在責任，包括鑽井和生產風險以及其他運營和環境風險和危害；
•當前和未來政府對石油和天然氣行業的監管、適用的貨幣/外匯部門或對某些國家或制度的投資或與之做生意的能力的監管；
•遵守法律法規的成本；
•環境、健康和安全或氣候變化或温室氣體法律、法規和行政命令的變化，或這些法律、法規和行政命令的執行或解釋；
•在我們開展業務的司法管轄區內主權邊界爭端的不利影響；
•環境責任；
•地質、地球物理等技術和作業問題，包括鑽井和油氣生產加工；
42
目錄表
•軍事行動、內亂、疾病爆發，包括新冠肺炎大流行的影響、恐怖主義行為、戰爭或禁運；
•足夠的保險範圍的成本和可獲得性，這種保險範圍是否足以充分減輕潛在的損失，以及我們的保險公司是否履行了我們的保險協議規定的義務；
•我們易受惡劣天氣事件的影響，包括但不限於熱帶風暴和颶風，以及氣候變化的實際影響；
•我們根據管理我們的債務的協議履行義務的能力；
•債務融資和再融資的可獲得性和成本；
•在我們的套期保值交易、信用證、履約保證金和其他擔保債務中需要不時過賬的抵押品金額；
•我們有能力以商業上合理的條款獲得擔保或履約保證；
•我們可能受到或涉及的任何法律程序、仲裁或調查的結果；
•我們在風險管理活動方面的成功，包括使用衍生金融工具對衝商品和利率風險；以及
•“第1項”中討論的其他風險因素。我們在Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分。

“相信”、“可能”、“將”、“目標”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“計劃”以及類似的詞語旨在識別估計和前瞻性陳述。估計和前瞻性陳述僅在作出之日發表，除非法律要求，否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他因素而更新或審查任何估計和/或前瞻性陳述的義務。估計和前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，不是對未來業績的保證。由於上述風險和不確定性，本季度報告中討論的估計和前瞻性表述可能不會發生，我們未來的業績和表現可能與這些前瞻性表述中表達的結果存在實質性差異，原因包括但不限於上述因素。由於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。

第三項關於市場風險的定性和定量披露
 
以下信息的主要目標是提供有關我們潛在的市場風險敞口的前瞻性、定量和定性信息。“市場風險”一詞與我們目前預期的交易有關，是指因商品價格和利率變化而產生的損失風險。這些披露並不意味着是預期未來損失的準確指標，而是合理可能損失的指標。這些前瞻性信息為我們如何看待和管理持續的市場風險敞口提供了指標。我們買入對市場風險敏感的工具，不是為了投機。
 
我們根據我們的政策管理市場和交易對手的信用風險。根據這些政策和準則，我們的管理層決定了衍生品交易的適當時間和範圍。有關我們與衍生金融工具相關的會計程序的説明，請參閲本公司年報的10-K表格中的“第8項.財務報表和補充數據-附註2-會計政策，附註9-衍生金融工具和附註10-公允價值計量”一節。
 
下表協調了截至2023年9月30日的9個月內我們未平倉衍生品合約的公允價值發生的變化：
 衍生品對資產(負債)的合約
 商品
 (單位：萬人)
截至2022年12月31日未平倉合同的公允價值$2,688 
合同公允價值變動(52,467)
合同到期日21,478 
截至2023年9月30日未完成合同的公允價值$(28,301)
 
43
目錄表
商品價格風險
 
該公司的收入、收益、現金流、資本投資以及最終的未來增長率高度依賴於我們收到的原油價格，而原油價格在歷史上一直非常不穩定。我們幾乎所有的石油銷售都與過時的布倫特原油和重型路易斯安那甜品掛鈎。2023年前9個月，過時布倫特原油的油價在每桶71.71美元至97.92美元之間，路易斯安那州的Heavy Louisiana Sweet在2023年前9個月經歷了類似的波動。

商品衍生工具
 
我們簽訂各種石油衍生品合約，以減輕與預期未來石油產量相關的大宗商品價格風險。這些合約目前包括卡口、看跌期權和看漲期權。關於我們在各種商品衍生工具下的義務，如果我們的產量不超過我們現有的對衝頭寸，我們對我們的商品衍生工具的風險敞口將會增加。此外，我們獲得信貸的能力下降，可能會降低我們以商業合理條款執行衍生品合約的能力。
 
商品價格敏感度
 
下表提供了截至2023年9月30日對油價變化敏感的我們的石油衍生品金融工具的信息。成交量和加權平均價格是扣除達成的任何抵消性衍生品後的淨值。
   每桶加權平均價格資產
   延遲淨額   (責任)
   補價   公允價值為
應付/售出9月30日，
術語合同類型：索引Mbbl(應收賬款)放地板天花板2023(1)
       (單位：千)
2023:
十月至十二月
三向領口日期為布倫特原油1,500 $1.34 $49.17 $71.67 $107.58 $(2,884)
十月至十二月
雙向領口日期為布倫特原油1,250 1.69 — 72.00 112.00 (2,391)
2024:
1月至12月三向領口日期為布倫特原油4,000 1.31 45.00 70.00 96.25 (8,720)
1 - 6月
雙向領口日期為布倫特原油2,000 1.24 — 65.00 85.00 (14,395)
1月至12月
雙向領口日期為布倫特原油2,000 0.46 — 70.00 100.00 89 
__________________________________
(1)公平值乃根據二零二三年九月三十日之平均遠期油價計算。

於2023年9月30日，我們的未平倉商品衍生工具的淨負債狀況為2830萬美元。截至2023年9月30日，假設商品期貨價格曲線上漲10%，未來税前利潤將減少約4490萬美元。同樣，假設價格下降10%，未來税前利潤將增加約3510萬美元。
 
利率敏感度
 
市場利率變動影響我們就若干借款支付的利息金額。截至2023年9月30日，該融資項下的未償還借款總額為9. 25億美元，加權平均利率為9. 2%，按浮動利率計息，使我們面臨因市場利率潛在上升而導致盈利或現金流損失的風險。如果浮動市場利率在這個浮動利率債務水平上增加10%，我們每年將額外支付490萬美元的利息費用。本基金及企業週轉器項下未提取可用性的承諾費不受利率變動影響。本集團所有其他長期債務均為定息，並無因市場利率變動而令本集團面臨現金流量虧損的風險。此外，市場利率變動可能影響與未來債務發行或任何未來借款相關的利息成本。

項目4.控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
44
目錄表
截至本報告所述期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見規則13a-15(E)和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”))的設計和運作的有效性進行了評估。本次評估考慮了在我們的披露委員會的指導下開展的各種程序，以努力確保我們根據交易所法案提交或提交的美國證券交易委員會報告中要求披露的信息準確、完整和及時。然而，一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保達到控制系統的目標。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。因此，任何對控制的評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊行為(如果有的話)都已被發現。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年9月30日是有效的，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，包括積累這些信息並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
 
財務報告內部控制變化的評價
 
我們對財務報告的內部控制在我們最近一個財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


第二部分：其他信息
 
項目1.法律訴訟 
 
與我們的10-K表格年度報告中“第三項法律程序”部分討論的法律程序有關的信息沒有實質性的變化。
第1A項。風險因素
 
與“第1A項”中討論的風險相比，沒有實質性的變化。本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”部分。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
沒有。

第三項高級證券的債務違約
 
沒有。

第四項：煤礦安全披露情況
 
不適用。
 
第5項：其他信息。
 
本項目下沒有要求報告的重大變動，這些變動以前沒有在10-K表格的年度報告中披露。
 
45
目錄表
簽名
 
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
 
  科斯莫斯能源有限公司
  (註冊人)
   
日期2023年11月6日 /s/Neal D.Shah
  尼爾·D·沙阿
  高級副總裁和首席財務官
  (首席財務官)

項目6.展品
 
第6項所要求的信息列於本季度報告所附10-Q表所附展品的索引中。
46
目錄表
展品索引
 
展品
數		 文件的説明和説明
10.1
修訂和重新簽署的融資協議，修訂日期為2023年10月19日，修訂方為：科斯莫斯能源金融國際公司、科斯莫斯能源運營公司、科斯莫斯能源國際公司、科斯莫斯能源開發公司、科斯莫斯能源加納公司、科斯莫斯能源赤道幾內亞公司、科斯莫斯能源加納投資公司、科斯莫斯能源加納控股有限公司、科斯莫斯赤道幾內亞公司、科斯莫斯國際石油公司、ABSA銀行有限公司、法國農業信貸銀行公司和投資銀行、荷蘭國際集團公司/荷蘭國際公司、Natixis、N.B.S.A.Limited、法國興業銀行倫敦分行、南非標準銀行有限公司、馬恩島分行、渣打銀行和SMBC國際公司。
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。
   
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
   
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。
   
32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。
101.INS XBRL實例文檔
   
101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
   
101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
   
101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
   
101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
   
101.DEF XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

___________________________________





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