amcr-2023093000017487906 月 30 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Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-06-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-06-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-06-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-09-300001748790US-GAAP：累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨收益虧損，包括應歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨收益虧損，包括應歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR：限制定居點成員2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR：限制定居點成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分美國公認會計準則：財政部成員2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分美國公認會計準則：財政部成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790AMCR：2024 年 3 月 MaturityMember2023-09-300001748790AMCR：2024 年 3 月 MaturityMember2023-07-012023-09-300001748790AMCR：2023 年 9 月和 2023 年 11 月到期會員2023-06-300001748790AMCR：2023 年 9 月和 2023 年 11 月到期會員2022-07-012023-06-300001748790AMCR：2023 年 9 月和 2023 年 11 月到期會員2023-09-30amcr: 細分市場0001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：其他細分市場成員2023-07-012023-09-300001748790amcr：其他細分市場成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 北美會員2023-07-012023-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 北美會員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 北美會員2023-07-012023-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：Flexibless細分市場成員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：剛性包裝分部成員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：Flexibless細分市場成員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：剛性包裝分部成員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 亞太地區會員amcr：Flexibless細分市場成員2023-07-012023-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300001748790SRT: 亞太地區會員amcr：Flexibless細分市場成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001748790AMCR：不包括購買自有股票成員的遠期合約2023-07-012023-09-300001748790AMCR：不包括購買自有股票成員的遠期合約2022-07-012022-09-300001748790AMCR：可能負責任的黨員2023-09-300001748790US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38932
AMCOR PLC
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
澤西 | | 98-1455367 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
塔路北 83 號
沃姆利，布裏斯托爾BS30 8XP
英國
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號： +441179753200
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
| 1.125% 2027年到期的擔保優先票據 | | AUKF/27 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）： | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年10月30日，註冊人已經1,445,343,212普通股，面值0.01美元，已發行。
Amcor plc
10-Q 表季度報告
目錄 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併損益表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併權益表 | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 財務業績摘要 | 30 |
| 概述 | 31 |
| 影響本期的重大進展 | 31 |
| 運營結果 | 33 |
| 非公認會計準則信息的列報 | 36 |
| 擔保人補充信息 | 38 |
| 新的會計公告 | 40 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 40 |
| 流動性和資本資源 | 41 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 45 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 45 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 45 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 45 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 45 |
第 5 項。 | 其他信息 | 45 |
第 6 項。 | 展品 | 46 |
| | 簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的警示聲明
除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指Amcor plc及其合併子公司。
這份10-Q表季度報告包含某些屬於1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述通常用 “相信”、“期望”、“目標”、“項目”、“可能”、“大約”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“計劃”、“預期”、“承諾”、“估計”、“潛力”、“抱負”、“展望” 或 “繼續” 等詞語來標識，這些詞的負面影響，其他含義相似的術語，或未來日期的使用。此類陳述基於Amcor管理層當前的預期，並普遍受到圍繞未來預期的固有風險和不確定性的限制。由於許多風險和不確定性，實際結果可能與目前的預期存在重大差異。Amcor或其任何相應的董事、執行官或顧問均未就任何前瞻性陳述中表達或暗示的事件的實際發生提供任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於：
•許多行業消費者需求模式和客户要求的變化；
•關鍵客户的流失、其生產要求的降低或關鍵客户之間的整合；
•我們開展業務的行業和地區的激烈競爭；
•無法通過有機增長（包括產品創新、投資或收購）有效擴展我們當前的業務；
•挑戰當前和未來的全球經濟狀況，包括俄羅斯-烏克蘭衝突和通貨膨脹；
•國際運營的影響；
•價格波動或原材料、能源和其他投入的供應短缺，這可能會對我們的業務產生不利影響；
•生產、供應和其他商業風險，包括交易對手信用風險，這些風險在經濟動盪時期可能會加劇；
•大流行、流行病或其他疾病暴發；
•無法吸引和留住我們的全球執行管理團隊和熟練的員工隊伍；
•與環境、健康和安全（“EHS”）法律法規以及全球氣候變化相關的成本和責任；
•勞資糾紛和無法按可接受的條件續訂集體談判協議;
•與氣候變化有關的風險；
•網絡安全風險，可能會干擾我們的運營或丟失敏感業務信息的風險；
•我們的信息技術系統的故障或中斷可能會中斷我們的運營，危及客户、員工、供應商和其他數據；
•利率上升增加了我們浮動利率債務的借貸成本，並可能產生其他負面影響；
•債務大幅增加或信用評級下調可能會降低我們的運營靈活性，增加我們的借貸成本，並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響；
•外匯匯率風險；
•大量減記商譽和/或其他無形資產；
•未能維持有效的財務報告內部控制制度；
•我們的保險單，包括我們使用專屬保險公司，無法為我們面臨的所有風險提供足夠的保護；
•無法捍衞我們對我們的知識產權或知識產權侵權索賠；
•訴訟，包括產品責任索賠或監管發展；
•越來越多的審查以及投資者、客户和政府的期望不斷變化s關於我們的環境、社會和治理（“ESG”）實踐和承諾導致額外成本或面臨額外風險；
•在環境、健康和安全問題（包括氣候變化）方面不斷變化的政府法規；以及
•税法的變化或收入地域結構的變化。
這些風險和不確定性得到了我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中不時確定的風險和不確定性的補充，包括但不限於我們在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中第一部分 “第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性，並由我們在10-Q表的季度報告中更新。您可以在美國證券交易委員會的網站（www.sec.gov）上免費獲得Amcor向美國證券交易委員會提交的文件的副本。此處包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出，除非法律明確要求，否則Amcor不承擔任何義務根據新信息、未來發展或其他原因更新任何前瞻性陳述或本通訊中的任何其他信息，也沒有義務更正這些陳述中顯而易見的任何不準確或遺漏。本警示聲明對本通報中的所有前瞻性陳述進行了全面限定。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
Amcor plc 及其子公司
簡明合併損益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | | | | | |
| 銷售成本 | | (2,798) | | | (3,044) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | 645 | | | 668 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | (302) | | | (302) | | | | | |
| 研究和開發費用 | | (27) | | | (25) | | | | | |
| 重組及相關費用，淨額 | | (28) | | | (1) | | | | | |
| 其他收入/（支出），淨額 | | (18) | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | 270 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
| 利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
| 其他非營業支出，淨額 | | (1) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入和關聯公司虧損權益 | | 194 | | | 292 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出 | | (39) | | | (58) | | | | | |
| 扣除税款的關聯公司虧損權益 | | (1) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益： | | $ | 0.105 | | | $ | 0.156 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益： | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | | | | | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | | |
| 現金流套期保值的淨收益/（虧損），扣除税款 (a) | | 1 | | | (7) | | | | | |
扣除税款後的外幣折算調整 (b) | | (68) | | | (161) | | | | | |
| | | | | | | | |
養老金，扣除税款 (c) | | 1 | | | — | | | | | |
| 其他綜合損失 | | (66) | | | (168) | | | | | |
| 綜合收入總額 | | 88 | | | 66 | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 歸屬於Amcor plc的綜合收益 | | $ | 86 | | | $ | 64 | | | | | |
| | | | | | | | |
| (a) 與現金流套期保值相關的税收優惠 | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
| (b) 與外幣折算調整有關的税收支出 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | | | |
| | | | | | | | |
| (c) 與養老金調整相關的税收優惠 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元，股票和每股數據除外） | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 524 | | | $ | 689 | |
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金22和 $21，分別地 | | 1,870 | | | 1,875 | |
| 庫存，淨額： | | | | |
| 原材料和用品 | | 977 | | | 992 | |
| 在建工程和成品 | | 1,157 | | | 1,221 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 557 | | | 531 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 5,085 | | | 5,308 | |
| 非流動資產： | | | | |
| | | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 3,718 | | | 3,762 | |
| 經營租賃資產 | | 529 | | | 533 | |
| 遞延所得税資產 | | 134 | | | 134 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 1,482 | | | 1,524 | |
| 善意 | | 5,350 | | | 5,366 | |
| 員工福利資產 | | 67 | | | 67 | |
| 其他非流動資產 | | 318 | | | 309 | |
| 非流動資產總額 | | 11,598 | | | 11,695 | |
| 總資產 | | $ | 16,683 | | | $ | 17,003 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務的當前部分 | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
| 短期債務 | | 107 | | | 80 | |
| 貿易應付賬款 | | 2,218 | | | 2,690 | |
| 應計員工成本 | | 325 | | | 396 | |
| 其他流動負債 | | 1,344 | | | 1,297 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 4,005 | | | 4,476 | |
| 非流動負債： | | | | |
| 長期債務，減去流動部分 | | 6,979 | | | 6,653 | |
| 經營租賃負債 | | 461 | | | 463 | |
| 遞延所得税負債 | | 614 | | | 616 | |
| 員工福利義務 | | 209 | | | 224 | |
| 其他非流動負債 | | 451 | | | 481 | |
| 非流動負債總額 | | 8,714 | | | 8,437 | |
| 負債總額 | | 12,719 | | | 12,913 | |
| | | | |
承付款和意外開支（見附註13） | | | | |
| | | | |
| 股東權益 | | | | |
| Amcor plc 股東權益： | | | | |
普通股 ($)0.01面值） | | | | |
已授權 (9,000百萬股） | | | | |
已發行 (1,445和 1,448分別為百萬股） | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
| 額外的實收資本 | | 3,983 | | | 4,021 | |
| 留存收益 | | 841 | | | 865 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (928) | | | (862) | |
國庫股 (1和 1分別為百萬股） | | (12) | | | (12) | |
| Amcor plc 股東權益總額 | | 3,898 | | | 4,026 | |
| 非控股權益 | | 66 | | | 64 | |
| 股東權益總額 | | 3,964 | | | 4,090 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 16,683 | | | $ | 17,003 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | |
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | | 149 | | | 151 | |
| 定期福利淨成本 | | 4 | | | 2 | |
| 債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | | 3 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 關聯公司虧損中的權益 | | 1 | | | — | |
| 淨外匯（收益）/虧損 | | 7 | | | (17) | |
| 基於股份的薪酬 | | (5) | | | 16 | |
| 其他，淨額 | | 15 | | | 56 | |
| 阿根廷子公司因惡性通貨膨脹會計而蒙受的損失 | | 33 | | | 13 | |
| 遞延所得税，淨額 | | (6) | | | (16) | |
| | | | |
| 運營資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | | (490) | | | (700) | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (135) | | | (260) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| 對關聯公司和其他公司的投資 | | (3) | | | (42) | |
| 業務收購 | | (19) | | | (54) | |
| 購買不動產、廠房和設備以及其他無形資產 | | (124) | | | (152) | |
| 資產剝離的收益 | | — | | | 4 | |
| 出售不動產、廠房和設備以及其他無形資產的收益 | | 4 | | | 4 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (142) | | | (240) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 發行股票的收益 | | — | | | 96 | |
| | | | |
| 為基於股份的激勵計劃購買庫存股和預扣税 | | (46) | | | (202) | |
| | | | |
| | | | |
| 發行長期債務的收益 | | — | | | 1 | |
| 償還長期債務 | | (17) | | | (24) | |
| 商業票據的淨借款 | | 388 | | | 703 | |
| 短期債務的淨借款/（償還） | | 25 | | | (66) | |
| 償還租賃負債 | | (3) | | | (1) | |
| 股票回購/取消 | | (30) | | | — | |
| 已支付的股息 | | (176) | | | (181) | |
| 融資活動提供的淨現金 | | 141 | | | 326 | |
| | | | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | | (29) | | | (60) | |
| 歸類為待售的現金及現金等價物的變動 | | — | | | 21 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | | (165) | | | (213) | |
| 年初的現金和現金等價物餘額 | | 689 | | | 775 | |
| | | | |
| 期末現金和現金等價物餘額 | | $ | 524 | | | $ | 562 | |
| | | | |
| | | | |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 已支付的利息，扣除資本化金額 | | $ | 57 | | | $ | 40 | |
| 繳納的所得税 | | $ | 53 | | | $ | 35 | |
| | | | |
| 與投資和融資活動有關的補充非現金披露： | | | | |
| 購買應計但未支付的不動產、廠房和設備 | | $ | 58 | | | $ | 77 | |
| 與收購業務相關的或有負債，已應計但未支付 | | $ | 35 | | | $ | 11 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併權益表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元，每股數據除外） | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 已保留
收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
| 淨收入 | | | | | | 232 | | | | | | | 2 | | | 234 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | (168) | | | | | — | | | (168) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.12每股） | | | | | | (178) | | | | | | | (3) | | | (181) | |
| 行使期權和歸屬股份 | | | | (75) | | | | | | | 171 | | | | | 96 | |
| 為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算，扣除税款 | | | | 40 | | | | | | | | | | | 40 | |
| 購買庫存股 | | | | | | | | | | (202) | | | | | (202) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,412 | | | $ | 588 | | | $ | (1,048) | | | $ | (49) | | | $ | 58 | | | $ | 3,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 14 | | | $ | 4,021 | | | $ | 865 | | | $ | (862) | | | $ | (12) | | | $ | 64 | | | $ | 4,090 | |
| 淨收入 | | | | | | 152 | | | | | | | 2 | | | 154 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | (66) | | | | | — | | | (66) | |
| 股票回購/取消 | | — | | | (30) | | | | | | | | | | | (30) | |
申報的股息 ($)0.1225每股） | | | | | | (176) | | | | | | | — | | | (176) | |
既得股票和相關預扣税 | | | | (48) | | | | | | | 45 | | | | | (3) | |
| 為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算，扣除税款 | | | | 45 | | | | | | | | | | | 45 | |
| 購買庫存股 | | | | | | | | | | (45) | | | | | (45) | |
| 基於股份的薪酬 | | | | (5) | | | | | | | | | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 14 | | | $ | 3,983 | | | $ | 841 | | | $ | (928) | | | $ | (12) | | | $ | 66 | | | $ | 3,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1- 運營性質和列報基礎
Amcor plc（“Amcor” 或 “公司”）是一家根據澤西島轄區法律註冊的上市有限公司。該公司的歷史可以追溯到150多年前，起源於澳大利亞和美利堅合眾國。如今，Amcor是為食品、飲料、製藥、醫療、家庭和個人護理以及其他消費品終端市場開發和生產負責任包裝的全球領導者。公司的卓越創新和全球包裝專業知識使公司能夠每天解決世界各地的包裝挑戰，為客户和消費者生產更實用、更具吸引力且更具成本效益的包裝，更重要的是，對環境更具可持續性。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。與這些要求一致，本表格10-Q不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息。此外，截至2023年6月30日的年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。但是，管理層認為，為了公允列報公司的中期財務狀況、經營業績和現金流量，已經進行了所有必要的重大和經常性調整。欲瞭解更多信息，本10-Q表應與公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
在本財年中，公司遵循的會計政策沒有實質性變化。 由於四捨五入，公司未經審計的簡明合併財務報表附註中的某些金額可能無法相加或重新計算。
注意事項 2- 新會計指南
最近採用的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2022-04，對使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體增加了某些披露要求。公司於2023年7月1日通過了亞利桑那州立大學2022-04年的披露要求，但關於向前滾動信息的修正案除外，該修正案將於2025財年生效。
該公司與金融機構合作促進了多項區域自願供應鏈融資（“SCF”）計劃，所有這些計劃都具有相似的特徵。公司制定這些SCF計劃是為了向其供應商提供潛在的流動性來源，並實現更有效的付款流程。根據這些SCF計劃，符合條件的供應商可以選擇在約定的付款到期日之前將其應收賬款出售給這些金融機構，但沒有義務。公司不參與供應商與金融機構之間的談判，其對供應商的權利和義務不受供應商向金融機構出售金額的決定的影響。根據這些SCF計劃，公司同意在發票的原始到期日向金融機構支付其參與供應商的規定發票金額。根據這些安排與供應商談判的付款條件範圍符合行業規範，無論供應商是否參與該計劃，其性質都是短期的。該公司的SCF計劃不包括對金融機構的任何擔保，也不包括以證券形式質押的任何資產。
與參與SCF計劃的供應商有關的所有未付款項均反映在公司未經審計的簡明合併資產負債表中的貿易應付賬款中，相關付款包含在公司未經審計的簡明合併現金流量表中的經營活動中。截至2023年9月30日和2023年6月30日，應向參與公司SCF計劃的供應商支付的金額為美元0.9十億和美元1.1分別為十億。
會計準則尚未通過
公司考慮了財務會計準則委員會發行的所有華碩的適用性和影響。公司目前確定，所有其他尚未採用的華碩要麼不適用，要麼預計不會對其經營業績、財務狀況和披露產生重大影響。
注意事項 3- 收購
2024 財年
2023年9月27日，公司完成了對印度一家小型食品、家庭護理和個人護理應用軟包裝製造商的收購，收購對價為美元14百萬加上假設的債務為美元10百萬。此次收購是公司Flexibles應申報板塊的一部分，公司的目標是儘快完成收購價格分配，但不遲於收購之日起一年。
2023 財年
2023 年 5 月 31 日，公司完成了對一家總部位於新西蘭的最先進的自動化蛋白質包裝機領先製造商的收購。購買對價為 $45百萬美元需按慣例進行收盤後調整。對價包括美元的或有對價13百萬美元，將在收購之日後的兩年內以現金賺取和支付，前提是要實現某些績效目標。此次收購是公司Flexibles應申報板塊的一部分，從而確認了所收購的可識別淨資產為美元9百萬美元，商譽為美元36百萬。出於税收目的，商譽可以扣除。或有對價、收購的可識別淨資產和商譽的公允價值基於公司截至2023年9月30日的最佳估計，被視為初步估計。該公司的目標是儘快完成收購價格分配，但不遲於收購之日起一年。
2023 年 3 月 17 日，公司完成了對的收購 100中國上海一家醫療器械包裝生產基地的股權百分比。購買對價為 $60百萬美元需按慣例進行收盤後調整。對價包括美元的或有對價20百萬美元，將在收購之日後的三年內以現金賺取和支付，前提是要達到某些績效目標。此次收購是公司Flexibles可申報部門的一部分，最終確認了收購的可識別淨資產為美元21百萬美元，商譽為美元39百萬。出於税收目的，商譽不可扣除。或有對價的公允價值、收購的可識別淨資產以及 goodwill基於公司截至2023年9月30日的最佳估計，被視為初步估計。該公司的目標是儘快完成收購價格分配，但不遲於收購之日起一年。
所有三項收購的公允價值估計均基於收入、市場和成本估值方法。由於收購對公司合併財務報表的影響並不大，因此尚未提供與這些收購有關的預估信息。
注意事項 4- 重組
重組和相關費用（淨額）為 $28百萬和美元1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，公司的重組活動主要包括與2023年重組計劃（定義見下文）相關的重組活動。在截至2022年9月30日的三個月中，公司的重組活動包括與其他重組計劃（定義見下文）相關的費用。
與重組相關的費用可直接歸因於重組活動；但是，它們沒有資格作為退出或處置活動獲得特殊會計處理。該公司認為，重組相關成本的披露為其重組活動提供了更多信息。
2023 年重組計劃
2023 年 2 月 7 日，公司宣佈將分配約美元110百萬到美元130公司在俄羅斯的三個製造基地（“俄羅斯業務”）的出售收益中有100萬美元用於各種成本節約計劃，以部分抵消這些基地的剝離收益（“2023年重組計劃” 或 “計劃”）。公司預計計劃現金和非現金淨支出總額為美元200百萬到美元220百萬。截至2023年9月30日，該公司已啟動項目，預計淨成本約為美元170百萬，其中 $89百萬與員工相關的費用有關，$14百萬美元用於固定資產相關支出（扣除資產處置的預期收益），美元52百萬美元用於其他重組費用，以及15百萬美元用於重組相關費用。截至2023年9月30日啟動的項目預計將帶來約美元的收入100百萬淨現金支出。該計劃包括軟包裝和硬質包裝應通報領域，預計將在2024財年末基本完成。
從本計劃啟動到2023年9月30日，公司已支出美元81百萬美元的員工相關費用，$19百萬美元固定資產相關費用，美元11百萬美元用於其他重組，以及9百萬美元重組相關費用，其中 $109在Flexibles可申報細分市場產生的百萬美元和美元11硬質包裝應申報板塊的收入為百萬美元。該計劃導致累計淨現金流出量為美元37百萬。額外的現金付款約為 $65百萬到美元75扣除估計的出售收益後，預計將在2024財年的剩餘時間內獲得百萬美元，其中大部分與Flexibles應申報板塊有關。
與重組相關的費用主要涉及設施的關閉，包括設備搬遷後的啟動和培訓費用，以及計劃附帶的其他費用。
其他重組計劃
公司已簽訂了其他個人非實質性的重組計劃（“其他重組計劃”）。此類計劃產生的費用主要是搬運設備的成本和其他費用。
合併重組計劃
自公司2023年重組計劃和其他重組計劃啟動以來產生的總成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 2023 年重組計劃 (1) | | 其他重組計劃 (2) | | 重組和相關費用總額 |
| 2023 財年 | | $ | 94 | | | $ | 17 | | | $ | 111 | |
| 2024財年，第一季度 | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
| 產生的淨開支 | | $ | 120 | | | $ | 19 | | | $ | 139 | |
(1)包括2023年重組計劃中的重組相關費用，金額為美元6百萬和美元32023財年和2024財年第一季度分別為百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，美元23淨額為百萬的重組和相關費用發生在Flexibles應申報板塊中， $3硬質包裝應報告細分市場中的百萬美元。
(2)包括與重組相關的成本 $4百萬和 零分別適用於2023財年和2024財年的第一季度。
按類型分列的重組費用分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 與員工相關的費用 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | | | |
| 固定資產相關費用 | | 6 | | | — | | | | | |
| 其他開支 | | 3 | | | — | | | | | |
| 重組費用總額，淨額 | | $ | 25 | | | $ | 1 | | | | | |
對公司重組計劃負債的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 重組總成本 |
| 截至2023年6月30日的負債餘額 | | $ | 126 | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | 150 | |
| 淨收益費用 | | 16 | | | 6 | | | 3 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
| 已支付現金 | | (22) | | | — | | | (8) | | | (30) | |
| 非現金和其他 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 外幣折算 | | (4) | | | — | | | (1) | | | (5) | |
| 截至2023年9月30日的負債餘額 | | $ | 116 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 134 | |
上表包括2023年重組計劃和其他重組計劃產生的負債。與重組活動相關的應計賬款已記入未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債項下.
注意事項 5- 商譽和其他無形資產，淨額
善意
歸屬於每個應申報分部的商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 柔性細分市場 | | 硬包裝細分市場 | | 總計 |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 4,391 | | | $ | 975 | | | $ | 5,366 | |
| 收購 (1) | | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | |
| 外幣折算 | | (27) | | | (1) | | | (28) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 4,376 | | | $ | 974 | | | $ | 5,350 | |
(1)收購歸因於與附註3 “收購” 中詳述的業務合併相關的已確認商譽。
商譽不攤銷，而是每年在財政年度的第四季度進行減值測試，如果出現表明商譽可能受到減值的事件或情況，則在過渡期進行減值測試。
其他無形資產，淨額
其他無形資產，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| （百萬美元） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | | $ | 1,983 | | | $ | (691) | | | $ | 1,292 | |
| 計算機軟件 | | 262 | | | (184) | | | 78 | |
| 其他 (2) | | 325 | | | (213) | | | 112 | |
| 其他無形資產總額 | | $ | 2,570 | | | $ | (1,088) | | | $ | 1,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| （百萬美元） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | | $ | 1,987 | | | $ | (660) | | | $ | 1,327 | |
| 計算機軟件 | | 261 | | | (185) | | | 76 | |
| 其他 (2) | | 327 | | | (206) | | | 121 | |
| 其他無形資產總額 | | $ | 2,575 | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,524 | |
(1)截至2023年9月30日和2023年6月30日的累計攤銷和減值包括美元34其他類別的累計減值為百萬美元。
(2)截至2023年9月30日和2023年6月30日，其他包括美元17由於相關的研發項目尚未完成，數百萬筆收購的知識產權資產尚未攤銷。
無形資產的攤銷費用為美元44百萬和美元43在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。
注意事項 6- 公允價值測量
下文列出的公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在衡量日期（退出價格），市場參與者通過有序交易出售資產或轉移負債而獲得的金額。
公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、短期債務和長期債務。截至2023年9月30日和2023年6月30日，由於這些工具的短期性質，這些金融工具（不包括長期債務）的賬面價值接近公允價值。
浮動利率的長期債務的賬面價值接近其公允價值。公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格（如果有）或風險狀況相似的金融負債按當前利率折現的預期未來現金流。
具有固定利率的長期債務的賬面價值和估計公允價值（不包括指定的固定收益/可變工資利率互換的公允價值）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| （百萬美元） | | | （第 2 級） | | | （第 2 級） |
固定利率的長期債務總額（不包括商業票據） (1)和融資租賃） | | $ | 4,098 | | | $ | 3,780 | | | $ | 4,123 | | | $ | 3,844 | |
(1) 截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司已簽訂利率互換合同，商業票據名義總額等於 $1.2十億。這些合約被視為經濟套期保值和相關的美元1.2十億名義商業票據也被排除在固定利率的長期債務總額之外。
經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
此外，公司按公允價值衡量和記錄某些資產和負債，包括衍生工具和或有收購對價負債。 下表彙總了這些工具在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| （百萬美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 商品合約 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 利率互換 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 45 | |
| 商品合約 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| 利率互換 | | — | | | 107 | | | — | | | 107 | |
| 以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 113 | | | $ | 45 | | | $ | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| （百萬美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 利率互換 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| 商品合約 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 利率互換 | | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | |
| 以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 46 | | | $ | 149 | |
商品合約的公允價值是根據合同條款和觀察到的按特定貨幣匯率折現的市場遠期價格通過貼現現金流分析確定的。遠期交易合約的公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價使用匯率和遠期點等輸入確定的。利率互換的公允價值是使用貼現現金流法確定的，該方法基於基於市場的掉期收益率曲線，同時考慮了當前利率。
或有收購對價負債來自業務收購和其他投資。截至2023年9月30日，該公司的或有收購對價負債為美元45百萬，包括 $35百萬美元或有對價主要與2023財年的收購（參見附註3，“收購”）和一美元有關10百萬負債，視2017年3月收購的子公司Discma AG產生的未來特許權使用費收入而定。或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值是使用收益法確定的，其中包含市場上看不到的重要投入。主要假設包括選擇與績效風險水平和經概率調整後的財務預測相一致的貼現率。預期結果以淨現值記錄，這需要在整個生命週期中根據風險和概率的變化進行調整。與或有對價有關的預測的修改所產生的變化預計將無關緊要。
或有購買對價負債的公允價值包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
按公允價值計量和記錄的非經常性資產和負債
除了經常按公允價值記賬的資產和負債外，公司還以非經常性方式按公允價值記錄某些資產，通常是在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，或者當這些資產被視為非暫時減值時。這些資產包括商譽和其他無形資產、權益法和其他投資、待售的長期資產和處置組以及其他長期資產。這些資產的公允價值是在適用時根據使用現有最佳信息的估值技術確定的，可能包括報價的市場價格、市場可比價格和折扣現金流預測。這些非經常性的公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有 不計入包括商譽在內的無限期無形資產的減值費用。有關長期資產減值的信息，請參閲附註4 “重組”。
注意事項 7- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品價格和貨幣風險敞口。公司不持有或發行用於投機或交易目的的衍生工具。對於符合套期會計標準的套期保值，公司在成立之初正式將這些工具指定為公允價值對衝工具或特定標的風險敞口的現金流對衝，並將其記錄在案。該公司持續評估並記錄其指定的套期保值已經並將繼續保持非常有效。
利率風險
公司的政策是通過維持固定利率和浮動利率債務的混合持有來管理利率風險敞口，監控全球利率，並在適當時通過各種利率衍生工具（包括但不限於利率互換、跨貨幣利率互換和利率鎖定）對衝浮動利率敞口或固定利率債務。對於作為公允價值套期對衝記賬的利率互換，與利率互換公允價值變化相關的收益和虧損包含在利息支出中，抵消了標的債務中因市場利率變化而對衝部分公允價值的變化。未被指定為套期工具的利率互換公允價值的變化在隨附的未經審計的其他收入/（支出）淨收益簡明合併報表中報告。
2023 年 3 月，公司簽訂了名義總金額為 $ 的利率互換合約1.2十億。根據合同條款，公司支付的加權平均固定利率為 3.88%，並根據2023年7月至2024年6月的1個月期限SOFR獲得浮動利率，按月結算。截至2023年9月30日和2023年6月30日，該公司已經 不其他可變收款/支付固定利率互換。儘管公司沒有采用套期保值會計，但該公司認為，這些經濟套期保值工具可以有效保護公司免受部分預測商業票據發行浮動利率變化的風險。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司固定收益/工資浮動利率互換的名義總額為美元650百萬。
外幣風險
該公司在全球多個國家生產和銷售其產品併為業務提供資金，因此面臨外匯匯率變動的影響。公司的外幣套期保值計劃的目的是管理與匯率變化相關的波動。
為了管理這種匯率風險，公司使用了遠期合約。符合套期會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流套期保值。這些工具公允價值變動的有效部分在累計其他綜合虧損（“AOCI”）中報告，並重新歸類為同一財務報表細列項目和相關對衝交易影響收益的一個或多個時期的收益。在套期保值關係有效期內，無效部分在與標的套期保值項目相同的合併收益報表項目中計入收益。未被指定為套期保值工具的遠期合約公允價值的變化在隨附的未經審計的簡明合併收益表中報告。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，未償遠期合約的名義金額為美元441百萬和美元462分別是百萬。
大宗商品風險
公司生產過程中使用的某些原材料會受到天氣、供應條件、政治和經濟變量以及其他不可預測因素造成的價格波動的影響。該公司的政策是通過將大宗商品價格風險轉嫁給客户，包括使用固定價格互換，從而最大限度地減少價格波動的風險。
在某些情況下，公司代表客户購買固定價格的商品互換，以抵消標的銷售合同的價格波動風險。這些工具在到期時以現金結算，相關的成本或收益轉嫁給客户。有關大宗商品價格風險的信息來自客户提交的供應預測，這些風險敞口由中央財政部門對衝。AOCI承認大宗商品套期保值公允價值的變化。當預測的交易實現時，套期保值的累計金額將在未經審計的簡明合併損益表中確認。
該公司有以下未償還的大宗商品合約，用於對衝預測的購買量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
| 鋁合金 | | 15,735大量 | | 14,325大量 |
| | | | |
下表提供了衍生工具在未經審計的簡明合併資產負債表中的位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 資產負債表地點 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 資產 | | | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 1 | | | 1 | |
| 利率互換 | | 其他流動資產 | | 13 | | | 16 | |
| 當前衍生合約總額 | | | | 16 | | | 19 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動衍生合約總額 | | | | — | | | — | |
| 衍生資產合約總額 | | | | $ | 16 | | | $ | 19 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動負債 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | |
| 當前衍生合約總額 | | | | 6 | | | 6 | |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他非流動負債 | | — | | | 1 | |
| 公允價值套期保值關係中的衍生品： | | | | | | |
| 利率互換 | | 其他非流動負債 | | 107 | | | 96 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動衍生合約總額 | | | | 107 | | | 97 | |
| 衍生責任合約總額 | | | | $ | 113 | | | $ | 103 | |
某些衍生金融工具受主淨額結算安排的約束，有資格抵消。公司已做出會計政策選擇，在未經審計的簡明合併資產負債表中不抵消這些工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明合併收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/（虧損）地點從AOCI重新歸類為收入 | | 收益/（虧損）從AOCI重新歸類為收入（有效部分） |
| | | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 銷售成本 | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 淨銷售額 | | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國庫鎖 | | 利息支出 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併收益表中確認的收益/（虧損）地點 | | 未指定為套期保值工具的衍生品收益中確認的收益/（虧損） |
| | | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他收入/（支出），淨額 | | $ | 2 | | | $ | (15) | | | | | |
| 利率互換 | | 其他收入/（支出），淨額 | | (3) | | | — | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (1) | | | $ | (15) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併損益表中確認的虧損地點 | | 公允價值套期保值關係中衍生品收益中確認的虧損 |
| | | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 利息支出 | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | | | |
注意事項 8- 定期淨福利成本的組成部分
福利計劃的定期淨福利成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 服務成本 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | | | |
| 利息成本 | | 13 | | | 12 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (14) | | | (14) | | | | | |
| 攤還精算損失 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 結算費用 | | 1 | | | — | | | | | |
| 定期福利淨成本 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | |
服務成本包含在營業收入中。除服務成本外，定期淨收益成本的所有其他組成部分均計入其他非運營費用淨額.
注意事項 9- 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的所得税準備金基於公司在相應財政年度的估計年度有效税率，適用於所得税前收入和關聯公司虧損權益，並根據在發生期間需要確認的特定項目進行了調整。
截至2023年9月30日的三個月中，有效税率提高了 0.2與截至2022年9月30日的三個月相比，百分點來自 19.9% 至 20.1%.
注意事項 10- 股東權益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，普通股和庫存股的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 |
| （以百萬美元為單位的股票和美元） | | 股票數量 | | 金額 | | 股票數量 | | 金額 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
| 行使期權和歸屬股份 | | — | | | — | | | (14) | | | 171 | |
| | | | | | | | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | 16 | | | (202) | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 4 | | | $ | (49) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 1,448 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
| 股票回購/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
| 既得股份 | | — | | | — | | | (4) | | | 45 | |
| | | | | | | | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | 4 | | | (45) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | 1,445 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，累計其他綜合虧損組成部分的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣兑換 | | 淨投資對衝 | | 養老金 | | 有效衍生物 | | 累計其他綜合虧損總額 |
| （百萬美元） | | （扣除税款） | | （扣除税款） | | （扣除税款） | | （扣除税款） | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | (161) | | | — | | | — | | | (6) | | | (167) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | | (161) | | | — | | | — | | | (7) | | | (168) | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | | $ | (1,053) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (22) | | | $ | (1,048) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | $ | (823) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | | | $ | (862) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | (68) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 本期其他綜合收益淨額/（虧損） | | (68) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (66) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | $ | (891) | | | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (15) | | | $ | (928) | |
下表詳細列出了從累計其他綜合損失中重新歸類的數額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 養老金攤銷： | | | | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | | |
| 攤還精算損失 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 養老金結算的影響 | | 1 | | | — | | | | | |
| 税收影響前的總額 | | 1 | | | — | | | | | |
| 對重新歸類為收益的金額的税收影響 | | — | | | — | | | | | |
| 扣除税款的總額 | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 現金流套期保值的（收益）/虧損： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | (1) | | | — | | | | | |
| 國庫鎖 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 税收影響前的總額 | | 1 | | | (1) | | | | | |
| 對重新歸類為收益的金額的税收影響 | | — | | | — | | | | | |
| 扣除税款的總額 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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購買自有股票的遠期合約
公司的員工股票計劃要求將來在行使權利歸屬或既得期權時向員工交付股份。公司目前在公開市場上收購股票，向員工交付股票，以履行歸屬或履行使公司面臨市場價格風險的承諾。
為了保護公司免受股價波動的影響，該公司簽訂了購買其普通股的遠期合約。截至2023年9月30日，該公司的未償遠期合同已於2022年9月簽訂，並於2024年3月到期，可供收購 6百萬股，加權平均價格為美元12.11. A截至2023年6月30日，該公司在2022年5月和2022年9月簽訂的未償遠期合同，在2023年9月至11月2日之間到期要購買 023 9百萬股，加權平均價格為美元12.39。在截至2023年9月30日的三個月中，與以下內容相關的遠期合約 3百萬股已結算，截至目前已流通 2023年6月30日。
購買公司自有股份的遠期合約被歸類為流動負債。權益減少的金額等於股票成立時的公允價值。每個報告期遠期合同的賬面價值是根據結算合同所需成本的現值確定的。
注意 11- 細分市場
公司的業務組織並介紹在 二應報告的細分市場概述如下：
靈活的：包括在食品和飲料、醫療和製藥、新鮮農產品、零食、個人護理和其他行業生產軟包裝和薄膜包裝的業務。 2022年12月23日出售的俄羅斯業務的業績包含在比較期業績中。
硬包裝：包括為各種主要飲料和食品生產硬質容器的企業，包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶類飲料、烈酒和啤酒、醬汁、調味料、抹醬和個人護理用品以及用於各種應用的塑料瓶蓋。
其他包括公司的未分配公司費用，包括高管和職能薪酬成本、權益法和其他投資、公司間抵銷和其他業務活動。
應申報分部的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中的會計政策相同。細分市場間的銷售和轉讓並不重要。
下表顯示了有關可報告區段的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 靈活的 | | $ | 2,568 | | | $ | 2,779 | | | | | |
| 硬質包裝 | | 875 | | | 933 | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”） | | | | | | | | |
| 靈活的 | | $ | 322 | | | $ | 353 | | | | | |
| 硬質包裝 | | 62 | | | 66 | | | | | |
| 其他 | | (26) | | | (27) | | | | | |
| 調整後的息税前利潤 | | 358 | | | 392 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減去：從業務合併中收購的無形資產的攤銷 (1) | | (41) | | | (40) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減去：惡性通貨膨脹的影響 (2) | | (17) | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 減去：俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (3) | | (28) | | | (3) | | | | | |
| 添加/（減少）：其他（4） | | (4) | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
| 利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
| 扣除税款的關聯公司虧損權益 | | 1 | | | — | | | | | |
| 所得税前收入和關聯公司虧損權益 | | $ | 194 | | | $ | 292 | | | | | |
(1)業務合併中收購的無形資產的攤銷包括與過去收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(2)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(3)俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括增量成本、重組和與衝突以及俄羅斯業務的相關出售相關的費用。
(4)其他包括與收購有關的各種支出和收入項目、某些訴訟儲備金和解以及經濟套期保值的公允價值變動。
下表根據製造或銷售業務，按公司運營的地理位置分列淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 |
| 北美 | | $ | 1,024 | | | $ | 676 | | | $ | 1,700 | | | $ | 1,106 | | | $ | 726 | | | $ | 1,832 | |
| 拉丁美洲 | | 285 | | | 199 | | | 484 | | | 285 | | | 207 | | | 492 | |
| 歐洲 | | 858 | | | — | | | 858 | | | 955 | | | — | | | 955 | |
| 亞太地區 | | 401 | | | — | | | 401 | | | 433 | | | — | | | 433 | |
| 淨銷售額 | | $ | 2,568 | | | $ | 875 | | | $ | 3,443 | | | $ | 2,779 | | | $ | 933 | | | $ | 3,712 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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注意事項 12- 每股收益計算
公司在計算每股收益（“EPS”）時採用兩類方法，該方法要求假設公司的所有淨收入根據合同權利作為股息分配給每類股票，則計算每股淨收益。
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以不包括使用遠期合約回購的普通股後的已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括股票期權、限制性股票單位、業績權、績效股份和股權（如果攤薄）的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | |
| （以百萬計，每股金額除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 分子 | | | | | | | | |
| 歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
| 歸屬於待回購股票的分配和未分配收益 | | (1) | | | (2) | | | | | |
| Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益——基本收益和攤薄後收益 | | $ | 151 | | | $ | 230 | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | 1,447 | | | 1,485 | | | | | |
| Amcor plc將回購加權平均普通股 | | (8) | | | (11) | | | | | |
| 每股收益的已發行加權平均普通股—基本 | | 1,439 | | | 1,474 | | | | | |
| 稀釋性股票的影響 | | — | | | 12 | | | | | |
| 每股已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 1,439 | | | 1,486 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.156 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | | | | | |
某些未償還的股票獎勵未計入上述攤薄後每股收益的計算中，因為它們不會產生攤薄效應。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，不包括的股票獎勵合計為 27百萬和 9分別為百萬股。
注意 13- 突發事件和法律訴訟
突發事件-巴西
該公司在巴西的業務涉及各種政府評估和訴訟，主要與消費税和所得税索賠有關。公司大力捍衞自己的立場，並相信它將在大多數（如果不是全部）問題上獲勝。公司認為，這些問題的最終解決不會對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例法規，如果對任何行政評估的質疑進入巴西法院系統，則公司的巴西子公司可能需要支付現金或其他抵押品；但是，已經認捐或可能需要質押的現金或抵押品水平不會對公司的流動性產生重大影響。截至2023年9月30日，該公司記錄的應計賬款為 $13百萬， 包含在未經審計的合併資產負債表中的其他非流動負債中。該公司已估算出合理可能的損失敞口超過應計金額25截至目前為百萬 2023年9月30日。訴訟過程存在許多不確定性，無法準確預測個別事項的結果。公司例行評估這些問題，以確定最終承擔責任的可能性，並在可能發生最終損失的情況下記錄對最終損失的最佳估計。公司的評估基於其知識和經驗，但其中任何一個問題的最終結果都可能與公司的估計有所不同。
截至2023年9月30日，該公司提供的信用證金額為美元16百萬，司法保險 $2百萬，存入的現金為美元13百萬人希望法院繼續為上述案件辯護。
突發事件-環境問題
根據美國聯邦和相關州的環境法規和法規，該公司和其他公司已被確定為多個廢物處置場所的潛在責任方（“PRP”），可能面臨潛在的重大環境修復義務。儘管公司受益於各種形式的保險單，但實際承保範圍可能無法或只能部分涵蓋潛在風險總額。 截至 2023年9月30日，該公司記錄的應計總額為美元9百萬美元，用於支付其在這些地點預計的未來修復費用中所佔的份額。
除上述事項外，截至2023年9月30日，公司還記錄了累計應計賬款為美元53百萬美元，用於支付公司擁有或運營或以前擁有或經營的全球各地點可能承擔的補救義務的責任。
美國證券交易委員會要求公司披露有關根據聯邦、州或地方環境規定提起的訴訟的某些信息，前提是公司有理由認為此類訴訟可能導致超過規定門檻的金錢制裁。根據美國證券交易委員會的規定，公司使用100萬美元或以上的門檻來確定是否需要披露任何此類訴訟。適用這一閾值，在截至2023年9月30日的三個月中，無需披露任何環境事項。
儘管公司認為其應計款項足以支付其未來的債務，但無法保證最終付款不會超過應計金額。儘管如此，根據現有信息，公司認為其潛在的環境義務不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
其他事項
在正常業務過程中，公司面臨法律訴訟、訴訟和其他索賠。儘管這些日常事務的潛在財務影響受許多因素和不確定性的影響，但管理層認為，這些事項對公司的任何財務影響，無論是個人還是總體影響，都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
注意 14- 後續事件
2023 年 10 月 31 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.1250每股將於2023年12月12日支付給截至2023年11月22日的登記股東。Amcor已獲得澳大利亞證券交易所（“ASX”）結算操作規則的豁免，該規則將允許Amcor將普通股與CHESS存託票據（“CDI”）登記冊之間的轉換處理從2023年11月21日推遲到2023年11月22日（含2023年11月22日）。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論與分析（“MD&A”）應與我們在2023年8月17日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023財年10-K表以及本10-Q表第1部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。在整個 MD&A 中，由於四捨五入，金額和百分比可能無法重新計算。
財務業績摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,443 | | | 100.0 | % | | $ | 3,712 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | (2,798) | | | (81.3 | %) | | (3,044) | | | (82.0 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 645 | | | 18.7 | % | | 668 | | | 18.0 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | (302) | | | (8.8 | %) | | (302) | | | (8.1 | %) | | | | | | | | |
| 研究和開發費用 | | (27) | | | (0.8 | %) | | (25) | | | (0.7 | %) | | | | | | | | |
| 重組及相關費用，淨額 | | (28) | | | (0.8 | %) | | (1) | | | — | % | | | | | | | | |
| 其他收入/（支出），淨額 | | (18) | | | (0.5 | %) | | 2 | | | 0.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | 270 | | | 7.8 | % | | 342 | | | 9.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 10 | | | 0.3 | % | | 9 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (85) | | | (2.5 | %) | | (59) | | | (1.6 | %) | | | | | | | | |
| 其他非營業支出，淨額 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入和關聯公司虧損權益 | | 194 | | | 5.6 | % | | 292 | | | 7.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | | (39) | | | (1.1 | %) | | (58) | | | (1.6 | %) | | | | | | | | |
| 扣除税款的關聯公司虧損權益 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 154 | | | 4.5 | % | | $ | 234 | | | 6.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 152 | | | 4.4 | % | | $ | 232 | | | 6.3 | % | | | | | | | | |
概述
Amcor是為食品、飲料、藥品、醫療、家庭和個人護理以及其他產品開發和生產負責任包裝的全球領導者。我們與世界各地的領先公司合作，通過一系列軟包裝和硬包裝、特種包裝、封蓋和服務，保護他們的產品和依賴他們的人，實現品牌差異化並改善供應鏈。我們專注於製造越來越輕便、可回收和可重複使用的包裝，並且使用越來越多的回收材料製成。在2023財年，Amcor創造了147億美元的淨銷售額。
影響本期的重大進展
經濟和市場狀況
正如預期的那樣，在2024財年第一季度，市場狀況仍然充滿挑戰，客户庫存持續減少，消費者需求疲軟，我們預計這種情況將在短期內持續下去。我們還繼續受到通貨膨脹率上升和影響能源和勞動力成本的地緣政治緊張局勢的影響。此外，通貨膨脹率上升，尤其是在歐洲和美國，導致各國央行在2023財年迅速提高利率以抑制通貨膨脹，這導致我們的浮動利率債務的利息支出增加，尤其是與2023財年同期相比，2024財年第一季度的美元和歐元計價債務的利息支出增加。
市場持續波動的根本原因可以歸因於多種因素，例如俄羅斯-烏克蘭衝突和許多經濟體的通貨膨脹率上升，這導致能源和食品市場波動加劇並影響全球經濟。在這種情況下，我們仍然專注於採取價格和成本行動來抵消通貨膨脹，使我們的成本基礎與市場動態保持一致，並管理營運資金。儘管我們預計這些努力將改善業績，尤其是在2024財年的下半年，但無法保證我們能夠實現業績預期，也無法保證持續的地緣政治緊張局勢和其他因素不會對我們的財務業績產生負面影響。
俄羅斯-烏克蘭衝突/2023 年重組計劃
自2022年2月開始的俄羅斯對烏克蘭的入侵截至本季度報告提交之日仍在繼續。在入侵之前，我們主動暫停了我們在烏克蘭的小型製造基地的運營。在2022年12月23日出售之前，我們還在俄羅斯經營三家制造工廠（“俄羅斯業務”），淨現金收益為3.65億美元。此外，作為交易的一部分，我們還匯回了在俄羅斯持有的約6500萬美元現金。我們的銷售税前淨收益為2.15億美元。在截至2022年6月30日的季度中，這家俄羅斯業務的賬面價值此前已減損9000萬美元。
2023年2月7日，我們宣佈，我們預計將把俄羅斯業務出售收益中的1.1億至1.3億美元投資於各種成本節約計劃，以部分抵消俄羅斯業務的剝離收益（“2023年重組計劃” 或 “計劃”）。我們預計計劃現金和非現金淨支出總額為2億至2.2億美元。在出售俄羅斯業務所獲得的剩餘現金中，我們撥款1億美元用於回購更多股份，其餘部分用於減少債務。
截至2023年9月30日，我們已經啟動了重組和相關項目，預計淨成本約為1.7億美元，其中約1億美元預計將產生淨現金支出。從計劃啟動到2023年9月30日，我們已經承擔了8100萬美元的員工相關費用、1,900萬美元的固定資產相關費用、1,100萬美元的其他重組和900萬美元的重組相關費用。迄今為止，該計劃已導致約3,700萬美元的現金流出。
管理層在2022財年第四季度啟動了其他重組行動，以幫助減輕出售俄羅斯的影響。管理層預計，到2025財年末，由於所有與俄羅斯相關的重組而採取的結構性成本削減行動，將實現約5000萬美元的年化税前收益。
欲瞭解更多信息，請參閲 “第一部分第1項，合併財務報表附註” 附註4 “重組”。
高通脹會計
我們在阿根廷有子公司，這些子公司歷來使用阿根廷比索的本位幣。截至2018年6月30日，出於會計目的，阿根廷經濟被指定為高通貨膨脹經濟。因此，從2018年7月1日起，我們開始報告阿根廷子公司的財務業績，其本位貨幣為阿根廷比索，即母公司的本位貨幣，即美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，高度通貨膨脹的會計對貨幣資產分別造成了1,700萬美元和800萬美元的外幣交易虧損的負面影響，這反映在未經審計的簡明合併損益表中。
經營業績-截至2023年9月30日的三個月
合併經營業績 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | |
| 營業收入 | | 270 | | | 342 | |
| 營業收入佔淨銷售額的百分比 | | 7.8 | % | | 9.2 | % |
| | | | |
| 歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | |
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，淨銷售額下降了2.69億美元，下降了7％。 不包括8100萬美元的積極貨幣影響、5,500萬美元原材料成本降低帶來的負面影響，以及出售的俄羅斯業務7,100萬美元的負面影響，這是該地區淨銷售額的剩餘變動e 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 w減少2.24億美元，跌幅6％，反映出價格/組合收益為2％，不利銷量為8％.
截至2023年9月30日的三個月，歸屬於Amcor plc的淨收益與截至2022年9月30日的三個月相比減少了8000萬美元，下降了34％，這主要是由於毛利減少了2,300萬美元，重組和相關費用增加了2,700萬美元，淨利息支出增加了2,500萬美元。
截至2023年9月30日的三個月，攤薄後的每股收益（“攤薄後每股收益”）與截至2022年9月30日的三個月相比下降了0.050美元，下降了32％，其中Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益下降了34％，攤薄後的加權平均已發行股票數量減少了3％。攤薄後的加權平均已發行股票數量減少主要是由於根據先前宣佈的股票回購計劃回購了股票。
分部運營業績
柔性細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | | $ | 2,568 | | | $ | 2,779 | |
| 調整後的息税前利潤 | | 322 | | | 353 | |
| 調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 12.5 | % | | 12.7 | % |
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，淨銷售額下降了2.11億美元，下降了8％。不包括7,300萬美元的積極貨幣影響、4,500萬美元原材料成本降低帶來的負面影響以及出售的俄羅斯業務7,100萬美元的負面影響，截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額的剩餘變化為減少1.68億美元，下降6％，反映出價格/組合收益為2％，不利銷量為8％。
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”）減少了3100萬美元，下降了9％。不包括700萬美元的積極貨幣影響和出售的俄羅斯業務產生的2,100萬美元的負面淨影響，截至2023年9月30日的三個月中，調整後息税前利潤的剩餘下降為1,700萬美元，跌幅5％，反映了23％的不利交易量，16％的有利價格/組合和2％的良好運營成本表現部分抵消。
硬包裝細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | | $ | 875 | | | $ | 933 | |
| 調整後的息税前利潤 | | 62 | | | 66 | |
| 調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 7.1 | % | | 7.1 | % |
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，淨銷售額下降了5800萬美元，下降了6％。不包括800萬美元的積極貨幣影響、1000萬美元原材料成本降低帶來的負面影響，截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額的剩餘變化為減少5,600萬美元，跌幅6％，反映出價格/組合收益為1％，不利銷量為7％。
截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税前利潤與截至2022年9月30日的三個月相比下降了400萬美元，下降了5％，反映了32％的不利交易量，13％的有利價格/組合和13％的良好運營成本表現部分抵消了這一點。
合併毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 毛利 | | $ | 645 | | | $ | 668 | |
| 毛利佔淨銷售額的百分比 | | 18.7 | % | | 18.0 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，毛利下降了2,300萬美元，下降了3％。下降的主要原因是出售的俄羅斯業務和銷量減少的影響。在有利的價格/組合和運營成本表現改善的推動下，截至2023年9月30日的三個月中，毛利佔銷售額的百分比增至18.7％。
合併重組及相關費用，淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 重組及相關費用，淨額 | | $ | (28) | | | $ | (1) | |
| 重組和相關費用（淨額）佔淨銷售額的百分比 | | (0.8 | %) | | — | % |
截至2023年9月30日的三個月，重組和相關費用（淨額）與截至2022年9月30日的三個月相比增加了2,700萬美元，這主要是由於確認了與2023年重組計劃相關的2,800萬美元的重組和相關成本。
合併其他收入/（費用），淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 其他收入/（支出），淨額 | | $ | (18) | | | $ | 2 | |
| 其他收入/（支出），淨額佔淨銷售額的百分比 | | (0.5 | %) | | 0.1 | % |
截至2023年9月30日的三個月，其他收入/（支出）與截至2022年9月30日的三個月相比淨減少了2,000萬美元，這主要是由於阿根廷子公司高通貨膨脹會計和其他淨外匯虧損的不利影響。
合併利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 利息支出 | | $ | (85) | | | $ | (59) | |
| 利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (2.5 | %) | | (1.6) | % |
在利率上升的推動下，截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，利息支出增加了2,600萬美元，增長了44％。
合併所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 所得税支出 | | $ | (39) | | | $ | (58) | |
| 有效所得税税率 | | 20.1 | % | | 19.9 | % |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的所得税準備金基於我們在相應財政年度的估計年度有效税率，適用於所得税前收入和關聯公司虧損權益，並根據在發生期間需要確認的特定項目進行了調整。
截至2023年9月30日的三個月，有效税率與截至2022年9月30日的三個月相比提高了0.2個百分點。
非公認會計準則信息的列報
這份10-Q表季度報告涉及非公認會計準則財務指標：調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”）、息税前收益（“EBIT”）、調整後的淨收入和淨負債。此類衡量標準的編制不符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）。這些非公認會計準則財務指標會根據不尋常或不可預測的因素進行調整。這些措施不包括與匯率變動、收購和重組的影響相關的某些金額的影響，包括與員工相關的成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些衡量標準還不包括出售重大財產和資產剝離的損益、重大財產和其他減值、扣除保險追償後的損益、某些監管和訴訟事項、重大養老金和解、商譽和權益法投資減值以及某些收購相關費用，包括交易和整合費用、盡職調查費用、專業和律師費、庫存採購會計調整、訂單積壓、無形攤銷、遞延公允價值變動商業票據上的收購付款和經濟套期保值工具，以及與俄羅斯-烏克蘭衝突有關的影響。請注意，雖然收購的無形資產的攤銷不包括在非公認會計準則調整後的財務指標中，但除非另有説明，否則被收購實體的收入和所有其他支出均反映在調整後的息税前收益中，調整後的淨收益和收購的資產有助於創收。
調整後的信息不應被解釋為根據美國公認會計原則確定的結果的替代方案。我們使用非公認會計準則指標來評估經營業績，並認為這些非公認會計準則指標有助於投資者和其他外部各方對我們的當前和歷史業績進行比較。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，歸屬於Amcor plc的已報告淨收益與調整後的息税前收益以及調整後淨收入的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 據報道，歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
| 加：歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | | 154 | | | 234 | | | | | |
| 加：所得税支出 | | 39 | | | 58 | | | | | |
| 加：利息支出 | | 85 | | | 59 | | | | | |
| 減去：利息收入 | | (10) | | | (9) | | | | | |
| 息税前利潤 | | 268 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加：通過業務合併收購的無形資產的攤銷（1） | | 41 | | | 40 | | | | | |
| 增加：惡性通貨膨脹的影響 (2) | | 17 | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 補充：俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (3) | | 28 | | | 3 | | | | | |
| 添加/（減少）：其他（4） | | 4 | | | (1) | | | | | |
| 調整後的息税前利潤 | | $ | 358 | | | $ | 392 | | | | | |
| 減去：所得税支出 | | (39) | | | (58) | | | | | |
| 減去：所得税支出調整 (5) | | (16) | | | (11) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減去：利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
| 加：利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 調整後淨收益 | | $ | 226 | | | $ | 271 | | | | | |
(1)業務合併中收購的無形資產的攤銷包括與過去收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(2)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(3)俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括增量成本、重組和與衝突以及俄羅斯業務的相關出售相關的費用。
(4)其他 包括與收購、某些訴訟儲備金和解以及經濟套期保值公允價值變動有關的各種支出和收入項目。
(5)對上述項目（1）至（4）的淨税收影響。
淨負債對賬
截至2023年9月30日和2023年6月30日，總負債與淨負債的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 長期債務的當前部分 | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
| 短期債務 | | 107 | | | 80 | |
| 長期債務，減去流動部分 | | 6,979 | | | 6,653 | |
| 債務總額 | | 7,097 | | | 6,746 | |
| 減去現金和現金等價物 | | 524 | | | 689 | |
| 淨負債 | | $ | 6,573 | | | $ | 6,057 | |
擔保人補充信息
Amcor plc以及某些全資子公司擔保人為全資子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc發行的以下優先票據提供擔保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2025年到期的有擔保優先票據，佔4.000％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據3億美元，佔3.100％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據6億美元，佔3.625％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2028年到期的有擔保優先票據5億美元，佔4.500％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2030年到期的有擔保優先票據，佔2.630％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2031年到期的有擔保優先票據，佔2.690％
• Amcor UK Finance plc 2027 年到期的有擔保優先票據 5 億歐元，1.125%
• Amcor Finance（美國）公司於2033年到期的5億美元、5.625％的有擔保優先票據
Amcor Flexibles North America, Inc.發行的六張票據由其母公司Amcor plc以及子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance（美國）有限公司和Amcor英國金融有限公司擔保。Amcor UK Finance plc發行的票據由其母公司Amcor plc以及子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Flexibles North America公司提供擔保。Inc. 和 Amcor UK Finance plc.
根據票據條款及相關條款，所有擔保人以連帶方式向票據的每位持有人全面、無條件和不可撤銷地連帶擔保，此類票據的本金以及所有其他應付金額的到期和應付款，無論是在規定的到期日，還是在規定的到期日，通過宣佈加速、贖回或其他方式，按時到期支付此類票據的本金和任何溢價和利息假牙。適用的擔保人在其擔保下的義務將受到限制，以承認適用法律下擔保人通常可以使用的某些抗辯理由（包括與欺詐性轉讓或轉讓、可撤銷的優惠、財務援助、公司目的或類似法律有關的抗辯）。擔保將是擔保人的無擔保和無從屬債務，將與每個擔保人所有現有和未來的無抵押和無從屬債務同等地位。我們的其他子公司均不為此類票據提供擔保。發行人和擔保人通過Amcor plc的其他子公司開展大部分業務。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美國密蘇裏州註冊成立，Amcor UK Finance plc在英國英格蘭和威爾士註冊成立，Amcor Finance（美國）公司在美國特拉華州註冊成立，擔保人根據澤西島、澳大利亞、美國以及英格蘭和威爾士的法律註冊成立，因此，針對發行人和擔保人的破產程序可以根據和受其管轄根據澤西島, 澳大利亞, 美國或英國的破產法 (視情況而定)如果發行人或任何擔保人分別違反了適用的票據或擔保項下的義務。
以下是合併後的債務人集團的彙總財務信息，該集團由Amcor plc（作為母公司擔保人）、Amcor Flexibles North America, Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Finance（美國）（作為票據的子公司發行人和彼此票據的擔保人）以及Amcor Pty Ltd（作為剩餘的子公司擔保人）組成。
準備基礎
以下彙總財務信息是在扣除合併後集團中實體之間的公司間交易以及與任何非擔保子公司的投資相關的金額後，合併列出了母公司、發行人和擔保子公司（“債務人集團”）的財務信息。
根據美國公認會計原則，該信息無意顯示合併後的公司集團的財務狀況或經營業績。
債務人集團的損益表 | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 截至2023年9月30日的三個月 |
| 淨銷售額-外部 | | $ | 248 | |
| 淨銷售額-對債務人集團以外的子公司 | | 1 | |
| 淨銷售總額 | | 249 | |
| | |
| 毛利 | | 49 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 淨收入 | | $ | 17 | |
| | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | — | |
| | |
| 歸屬於債務人集團的淨收益 | | $ | 17 | |
債務人集團的資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產-外部 | | $ | 1,560 | | | $ | 1,184 | |
| 流動資產-債務人集團以外的子公司應付的款項 | | 139 | | | 190 | |
| 流動資產總額 | | 1,699 | | | 1,374 | |
| 非流動資產-外部 | | 1,458 | | | 1,415 | |
| 非流動資產-應來自債務人集團以外的子公司 | | 11,692 | | | 10,992 | |
| 非流動資產總額 | | 13,150 | | | 12,407 | |
| 總資產 | | $ | 14,849 | | | $ | 13,781 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債——外債 | | $ | 2,163 | | | $ | 1,912 | |
| 流動負債——應付給債務人集團以外的子公司 | | 22 | | | 37 | |
| 流動負債總額 | | 2,185 | | | 1,949 | |
| 非流動負債-外部 | | 7,172 | | | 6,801 | |
| 非流動負債——應歸於債務人集團以外的子公司 | | 10,524 | | | 9,917 | |
| 非流動負債總額 | | 17,696 | | | 16,718 | |
| 負債總額 | | $ | 19,881 | | | $ | 18,667 | |
新的會計公告
請參閲 “項目1” 中的附註2 “新會計準則”。財務報表-簡明合併財務報表附註”。
關鍵會計估計和判斷
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和據信在這種情況下合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。在我們截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中，“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計估計和判斷” 中詳細討論了這些關鍵會計估計。截至2023年9月30日，與我們在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中描述的相比，關鍵會計估計和判斷沒有重大變化。
流動性和資本資源
我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股權的收益為我們的業務融資。我們會根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在融資需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們的財務指標和信用評級的影響以及我們獲得資金來源的難易程度，定期審查我們的資本結構和流動性狀況。
我們認為，在可預見的將來，我們在銀行債務融資機制的支持下，經營活動提供的現金流，加上信貸額度下的可用借款和商業票據市場準入，將繼續為我們的運營、資本支出和其他承諾提供足夠的流動性，包括分紅和在授權的股票回購計劃下購買普通股和國際象棋存託工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 |
| 用於經營活動的淨現金 | | $ | (135) | | | $ | (260) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (142) | | | (240) | |
| 融資活動提供的淨現金 | | 141 | | | 326 | |
現金流概述
用於經營活動的淨現金
截至2023年9月30日的三個月，用於經營活動的淨現金與截至2022年9月30日的三個月相比減少了1.25億美元。這一變化主要是由本期營運資金流出減少所推動的，而本期淨收入的減少部分抵消了這一變化。
用於投資活動的淨現金
截至2023年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金與截至2022年9月30日的三個月相比減少了9,800萬美元。這種變化的主要原因是與前一時期相比，對關聯公司的投資不再復發，與前一時期相比，業務收購的流出量也有所減少。
融資活動提供的淨現金
截至2023年9月30日的三個月，融資活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的三個月相比減少了1.85億美元。這一變化主要是由本期淨負債縮減額與前一時期相比有所減少所推動的。
淨負債
我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無抵押票據和商業票據的形式向金融機構和債務投資者借款。我們混合使用固定利率和浮動利率，並使用利率互換來進一步靈活管理借款的利息成本。
2023 年 3 月，我們簽訂了兩份利率互換合約，名義總金額為 12 億美元。根據合同條款，我們支付3.88％的加權平均固定利率，並根據1個月期限SOFR獲得浮動利率。互換已於2023年7月1日生效，並於2024年6月30日到期。利率互換合約在經濟上對衝了我們預測的商業票據發行量中的SOFR部分。
短期債務包括期限少於12個月的銀行債務和銀行透支，由於借款的短期性質，這些債務被歸類為流動性質，除非我們有能力和意圖進行再融資，因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分包括資產負債表日期後一年內應償還的債務金額。
我們的主要銀行債務融資和票據是無抵押的，受負質押安排的約束，將我們可以承擔的有形資產總額的10.0％以內，但有一些例外情況，並因設施而異。此外，銀行債務融資的契約要求我們維持不高於3.9倍的槓桿率。負質押安排和財務契約在相關的債務協議中定義。截至2023年9月30日，我們遵守了銀行債務安排下的所有適用契約。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，我們的淨負債為s 66 億美元d 分別為61億美元。
債務便利
截至2023年9月30日，我們有10億美元的未提取信貸額度。我們的高級設施可用於為營運資金、資本支出和再融資義務提供資金，由兩個銀行集團提供給我們。這些設施分別於2025年4月和2027年4月到期，循環部分有兩個12個月的期權可供管理層延長到期日。
截至2023年9月30日，循環優先銀行債務融資的總限額為38億美元，其中28億美元已提取（包括根據商業票據計劃提取的金額，減少了可用優先貸款的總體餘額）。在某些條件下，我們可以要求將每項協議下的總承諾額最多增加5億美元。
股息支付
在截至2023年9月30日的第一財季中，我們宣佈並支付了每股普通股0.1225美元的現金分紅。
信用評級
我們的資本結構和財務慣例為我們贏得了兩家國際認可的信用評級機構的投資級信用評級。這些投資級信用評級對於我們以優惠利率、不同期限發行債務的能力非常重要，這些債務來自包括歐洲和美國債務資本市場在內的各種高流動性市場，以及來自全球金融機構的債務。
股票回購
2023年2月7日，我們的董事會批准在接下來的十二個月內回購1億美元的普通股和/或CHESS存託證券（“CDI”）。在截至2023年9月30日的三個月中，我們總共回購了約3000萬股普通股和CDI，包括交易成本，即300萬股。作為該計劃的一部分回購的股票在回購時被取消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別有4,500萬美元和2.02億美元的現金流出，用於在公開市場上購買股票和使用遠期合約購買自有股權，作為庫存股，以滿足股份薪酬獎勵的歸屬和行使。截至2023年9月30日和2023年6月30日，我們持有價值1200萬美元的庫存股，相當於100萬股。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註6 “公允價值衡量標準” 和附註7 “衍生工具”，以及截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “項目7A——市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括適當的首席執行官和財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第一季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在 “項目1” 附註13 “突發事件和法律訴訟” 中列出的材料。財務報表——簡明合併財務報表附註” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
截至2023年6月30日的財年，與我們在10-K表年度報告中 “第1A項。-風險因素” 中包含的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
股票回購
在截至2023年9月30日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，股票數量以千計，每股金額以美元表示）：
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| 時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) (2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (3) |
| 2023 年 7 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 69 | |
| 2023 年 8 月 1 日至 31 日 | | 3,842 | | | 12.57 | | | 342 | | | 66 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 30 日 | | 2,809 | | | 9.49 | | | 2,809 | | | 39 | |
| 總計 | | 6,651 | | | $ | 11.27 | | | 3,151 | | | |
(1) 包括為滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使而在公開市場上購買的股票。
(2) 每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。
(3) 2023年2月7日，我們的董事會批准在接下來的十二個月內回購高達1億美元的普通股和CDI的市場份額。股票回購的時間、數量和性質可以隨時修改、暫停或終止。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中， 本公司沒有董事或第 16 條高管通過或終止 “第 10b5-1 條交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，因為每個術語的定義載於 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
隨附的證物索引中的文件作為本10-Q表季度報告的一部分以引用方式歸檔、提供或合併，此類證物索引以引用方式納入此處。
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| 展覽 | | 描述 | | |
| 22 | | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人. | | |
| 31 | .1 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席執行官認證。 | | |
| 31 | .2 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席財務官認證。 | | |
| 32 | | | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證. | | |
| 101 | .INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | |
| 101 | .SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | |
| 101 | .CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | |
| 101 | .DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | |
| 101 | .LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | |
| 101 | .PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | |
| 104 | | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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| 日期 | 2023年11月1日 | 由 | /s/邁克爾·卡薩門託 |
| | | 邁克爾·卡薩門託，執行副總裁兼首席財務官（首席財務官） |
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| 日期 | 2023年11月1日 | 由 | /s/Julie Sorrells |
| | | Julie Sorrells，副總裁兼公司財務總監
（首席會計官） |
