10-Q

TERADYNE, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	331,698		$	543,200
為調節運營淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊		68,858			67,902
基於股票的薪酬		45,236			37,420
為多餘和過時庫存編列經費		23,069			18,929
攤銷		14,083			15,012
遞延税		(24,026	)		(28,373	)
投資（收益）損失		(3,159	)		11,436
其他		(13	)		740
經營資產和負債的變化
應收賬款		30,191			4,248
庫存		6,395			(68,817	)
預付款和其他資產		(63,982	)		(94,331	)
應付賬款和其他負債		3,999			(71,682	)
遞延收入和客户預付款		(49,517	)		(5,896	)
退休計劃繳款		(3,698	)		(3,897	)
所得税		(42,683	)		(31,370	)
經營活動提供的淨現金		336,451			394,521
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備		(115,306	)		(128,672	)
購買有價證券		(137,786	)		(267,175	)
發行可轉換貸款		(5,000	)		—
有價證券到期的收益		71,447			182,092
出售有價證券的收益		36,963			259,200
人壽保險的收益		460			—
投資活動提供的（用於）淨現金		(149,222	)		45,445
來自融資活動的現金流：
回購普通股		(346,492	)		(750,000	)
股息支付		(51,081	)		(52,578	)
可轉換債務本金的支付		(26,735	)		(52,005	)
與員工股票薪酬獎勵淨結算相關的款項		(20,586	)		(32,987	)
根據股票購買和股票期權計劃發行普通股		34,084			28,733
用於融資活動的淨現金		(410,810	)		(858,837	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		5,769			7,418
現金和現金等價物減少		(217,812	)		(411,453	)
期初的現金和現金等價物		854,773			1,122,199
期末的現金和現金等價物	$	636,961		$	710,746
非現金投資活動：
已發生但尚未支付的資本支出：	$	2,392		$	2,349

附註以及泰瑞達截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

TERADYNE, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

A. 該公司

Teradyne, Inc.（“Teradyne”）是全球領先的自動化測試設備和機器人解決方案供應商。Teradyne 設計、開發、製造和銷售自動測試系統和機器人產品。Teradyne的自動測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統，包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信以及航空航天和國防行業。Teradyne的機器人產品包括協作機械臂和自主移動機器人（“AMR”），供全球製造、物流和工業客户使用，以提高質量，提高製造和物料搬運效率並降低製造和物流成本。Teradyne 的自動測試設備和機器人產品與服務包括：

•

半導體測試（“半導體測試”）系統；

•

存儲和系統級測試（“存儲測試”）系統、國防/航空航天（“國防/航空航天”）測試儀器和系統以及電路板測試和檢測（“生產板測試”）系統（這些產品統稱為 “系統測試”）；

•

無線測試（“無線測試”）系統；以及

•

機器人（“機器人”）產品。

B. 會計政策

演示基礎

合併中期財務報表包括泰瑞達及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。這些中期財務報表未經審計，反映了管理層認為公允列報此類中期財務報表所必需的所有正常經常性調整。某些上一年度的金額可能已重新歸類，以符合本年度的列報方式。2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據源自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求對完整財務報表進行的所有披露。隨附的財務信息應與泰瑞達於2023年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的泰瑞達10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

財務報表的編制和估算的使用

編制合併財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和支出金額以及或有負債相關披露的估算和判斷。管理層持續評估其估計，包括與庫存、投資、商譽、無形資產和其他長期資產、應收賬款、所得税、遞延所得税資產和負債、養老金、擔保、或有對價負債和意外損失有關的估計。管理層的估算基於歷史經驗以及據信在當時情況下合理的適當和慣常假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些假設從其他來源看不出來。截至本10-Q表季度報告發布之日，管理層尚未發現任何需要更新其估計或判斷或修改其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有很大差異。

C. 最近發佈的會計公告

在截至2023年10月1日的九個月中，最近發佈的會計公告沒有對泰瑞達的合併財務報表產生重大影響或預計會產生重大影響。

D. 收入

收入分解

下表提供了按收入確認時間、主要地理市場和主要產品線分列的收入信息。


		半導體測試						機器人
		系統片上的		記憶		系統測試		通用機器人		手機工業機器人		無線測試		總計
	（以千計）
在截至2023年10月1日的三個月內 (1)
收入確認時間
時間點		$	330,846	$	86,247	$	66,418	$	68,938	$	14,012	$	32,638	$	599,099
隨着時間的推移			73,264		7,506		16,785		1,607		1,135		4,336		104,633
總計		$	404,110	$	93,753	$	83,203	$	70,545	$	15,147	$	36,974	$	703,732
地理市場
亞太地區		$	360,375	$	91,352	$	40,464	$	15,430	$	3,180	$	24,727	$	535,528
美洲			24,752		1,356		35,888		26,073		7,154		10,139		105,362
歐洲、中東和非洲			18,983		1,045		6,851		29,042		4,813		2,108		62,842
總計		$	404,110	$	93,753	$	83,203	$	70,545	$	15,147	$	36,974	$	703,732

在截至2022年10月2日的三個月內 (1)
收入確認時間
時間點		$	383,801	$	117,943	$	93,248	$	71,300	$	15,025	$	42,885	$	724,202
隨着時間的推移			66,614		7,346		22,906		2,062		680		3,263		102,871
總計		$	450,415	$	125,289	$	116,154	$	73,362	$	15,705	$	46,148	$	827,073
地理市場
亞太地區		$	399,323	$	122,839	$	73,768	$	18,850	$	2,917	$	34,420	$	652,117
美洲			31,719		2,129		35,865		26,515		8,877		9,481		114,586
歐洲、中東和非洲			19,373		321		6,521		27,997		3,911		2,247		60,370
總計		$	450,415	$	125,289	$	116,154	$	73,362	$	15,705	$	46,148	$	827,073

在截至2023年10月1日的九個月中 (2)
收入確認時間
時間點		$	886,201	$	260,052	$	200,076	$	194,698	$	42,748	$	108,262	$	1,692,038
隨着時間的推移			219,436		21,890		52,030		5,731		3,364		11,210		313,661
總計		$	1,105,638	$	281,942	$	252,106	$	200,429	$	46,112	$	119,472	$	2,005,699
地理市場
亞太地區		$	946,696	$	270,297	$	121,698	$	43,530	$	6,973	$	70,320	$	1,459,514
美洲			98,511		8,586		105,031		69,346		25,051		42,476		349,001
歐洲、中東和非洲			60,431		3,059		25,377		87,553		14,088		6,676		197,184
總計		$	1,105,638	$	281,942	$	252,106	$	200,429	$	46,112	$	119,472	$	2,005,699

在截至2022年10月2日的九個月內 (2)
收入確認時間
時間點		$	1,102,467	$	281,456	$	317,230	$	234,352	$	49,570	$	152,079	$	2,137,154
隨着時間的推移			193,996		21,473		52,295		6,268		2,582		9,441		286,055
總計		$	1,296,463	$	302,929	$	369,525	$	240,620	$	52,152	$	161,520	$	2,423,209
地理市場
亞太地區		$	1,153,599	$	294,986	$	243,135	$	54,828	$	10,826	$	113,472	$	1,870,846
美洲			90,148		6,727		105,884		81,857		24,670		36,628		345,914
歐洲、中東和非洲			52,716		1,216		20,506		103,935		16,656		11,420		206,449
總計		$	1,296,463	$	302,929	$	369,525	$	240,620	$	52,152	$	161,520	$	2,423,209

(1)

包括 $1.4 百萬和美元1.8百萬英鎊對於在會計準則編纂（“ASC”）之外認可的泰瑞達系統的租賃，分別為2023年和2022年 606 “與客户簽訂合同的收入。”

(2)

包括 $3.9mi獅子和美元5.9百萬英鎊對於在ASC 606之外獲得認可的泰瑞達系統的租賃，分別為2023年和2022年 “與客户簽訂合同的收入。”

合約餘額

在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，Teradyne 認出了 $21.9百萬和美元91.3百萬美元，分別包含在本期初的遞延收入和客户預付款餘額中。在截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月，Teradyne 認出了 $27.1百萬和美元87.3百萬，這筆款項分別計入本期初的遞延收入和客户預付款餘額。這筆收入主要與未交付的硬件、延長保修、培訓、應用程序支持和合同後支持有關。每一個都代表着一個獨特的

表演義務。截至2023年10月1日，Teradyne 有 $1,133數百萬筆未履行的履約義務。Teradyne 預計能識別出大約 89下次剩餘履約義務的百分比 12幾個月，剩下的在 1-3年份。

遞延收入和客户預付款包括以下內容，包含在資產負債表上的短期和長期遞延收入和客户預付款中：


	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（以千計）
維護、服務和培訓	$	65,720	$	78,089
延長保修期		38,843		56,180
客户預付款、未交付的要素及其他		39,287		59,147
遞延收入和客户預付款總額	$	143,850	$	193,416

應收賬款

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月中，泰瑞達根據保理協議在無追索權基礎上向第三方金融機構出售了某些應收賬款。在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月內，根據保理協議出售的應收貿易賬款總額為美元94.1百萬和美元15.9分別為百萬。在這期間截至 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 10 月 2 日的九個月，根據保理協議出售的應收貿易賬款總額為美元191.2百萬和美元73.0分別為百萬。出售應收賬款的保理費記入利息支出，並不重要。Teradyne將這些交易記作應收賬款的銷售，並在合併現金流量表中將現金收益列為經營活動提供的現金。

E. 庫存

淨庫存包括以下內容 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日：


	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（以千計）
原材料	$	243,402	$	256,065
在處理中工作		40,128		37,982
成品		39,102		30,972
	$	322,632	$	325,019

2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日的庫存儲備是 $145.4百萬和美元136.8分別是百萬.

F. 金融工具

現金等價物

泰瑞達認為，收購之日到期日為三個月或更短的所有高流動性投資均為現金等價物。

有價證券

Teradyne的股票和債務共同基金被歸類為1級，可供出售的債務證券被歸類為2級。或有對價被歸類為第 3 級。絕大多數二級證券是由第三方定價供應商定價的固定收益證券。這些定價供應商利用最新的可觀察到的市場信息對這些證券進行定價，或者如果沒有具體價格，則使用其他可觀察到的輸入，例如涉及相同或可比證券的市場交易。

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月中，沒有轉入或轉出1級、2級或3級金融工具。

在截至2023年10月1日的三個月和九個月中錄得的已實現收益，是 $0.1百萬和美元0.6分別為百萬。已實現收益記錄在截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月，是 $0.1百萬和美元0.6分別是百萬。沒有已實現虧損是在截至2023年10月1日的三個月中記錄的。截至10月的九個月中記錄的已實現虧損

1, 2023 年，我們是 $0.3百萬。已實現虧損記錄在截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月，是 $0.3百萬和美元0.9分別為百萬。已實現的損益包含在其他（收入）支出中，淨額。

沒有截至2023年10月1日的三個月中，股票證券的未實現收益記錄在案。截至2023年10月1日的九個月中，股票證券的未實現收益為美元4.6百萬。股票證券沒有未實現的收益截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月。在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，股票證券的未實現虧損為美元1.7百萬。股票證券的未實現虧損記錄在截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月，是 $2.3百萬和美元11.1分別為百萬。股票證券的未實現損益計入其他（收益）支出淨額。

可供出售債務證券的未實現損益包含在資產負債表上的累計其他綜合收益（虧損）中。

出售證券的成本基於平均成本。

下表按公允價值層次結構列出了截至目前泰瑞達經常按公允價值計量的金融資產和負債 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日。


	2023年10月1日
	報價處於活動狀態的市場相同樂器（第 1 級）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）		總計
	（以千計）
資產
現金	$	309,348	$	—	$	—	$	309,348
現金等價物		307,160		20,453		—		327,613
可供出售證券：
美國國債		—		58,499		—		58,499
公司債務證券		—		50,830		—		50,830
商業票據		—		12,454		—		12,454
債務共同基金		8,236		—		—		8,236
存款證和定期存款		—		6,688		—		6,688
美國政府機構證券		—		4,774		—		4,774
股權證券：
共同基金		42,000		—		—		42,000
	$	666,744	$	153,698	$	—	$	820,442
衍生資產		—		5,198		—		5,198
總計	$	666,744	$	158,896	$	—	$	825,640
負債
衍生負債	$	—	$	1,128	$	—	$	1,128
總計	$	—	$	1,128	$	—	$	1,128

報告如下：
	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		總計
	（以千計）
資產
現金和現金等價物	$	616,508	$	20,453	$	—	$	636,961
有價證券		—		79,570		—		79,570
長期有價證券		50,236		53,675		—		103,911
預付款		—		5,198		—		5,198
總計	$	666,744	$	158,896	$	—	$	825,640
負債
其他流動負債	$	—	$	1,128	$	—	$	1,128
總計	$	—	$	1,128	$	—	$	1,128


	2022年12月31日
	報價處於活動狀態的市場相同樂器（第 1 級）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）		總計
	（以千計）
資產
現金	$	632,417	$	—	$	—	$	632,417
現金等價物		161,767		60,589		—		222,356
可供出售證券：
公司債務證券		—		50,856		—		50,856
美國國債		—		39,649		—		39,649
商業票據		—		7,159		—		7,159
債務共同基金		6,580		—		—		6,580
美國政府機構證券		—		6,352		—		6,352
存款證和定期存款		—		1,740		—		1,740
非美國政府證券		—		535		—		535
股權證券：
共同基金		37,518		—		—		37,518
	$	838,282	$	166,880	$	—	$	1,005,162
衍生資產		—		86		—		86
總計	$	838,282	$	166,966	$	—	$	1,005,248
負債
衍生負債		—		4,215		—		4,215
總計	$	—	$	4,215	$	—	$	4,215

報告如下：
	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		總計
	（以千計）
資產
現金和現金等價物	$	794,184	$	60,589	$	—	$	854,773
有價證券		—		39,612		—		39,612
長期有價證券		44,098		66,679		—		110,777
預付款		—		86		—		86
總計	$	838,282	$	166,966	$	—	$	1,005,248
負債
其他流動負債	$	—	$	4,215	$	—	$	4,215
總計	$	—	$	4,215	$	—	$	4,215

泰瑞達金融工具的賬面金額和公允價值為 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日如下：


	2023年10月1日				2022年12月31日
	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
	（以千計）
資產
現金和現金等價物	$	636,961	$	636,961	$	854,773	$	854,773
有價證券		183,481		183,481		150,389		150,389
衍生資產		5,198		5,198		86		86
負債
衍生負債		1,128		1,128		4,215		4,215
可轉換債務		23,529		74,919		50,115		139,007

由於這些工具的短期性質，應收賬款、淨賬款和應付賬款的公允價值接近賬面價值。

下表彙總了可供出售的有價證券的構成，網址為 2023 年 10 月 1 日：


	2023年10月1日
	可供出售
	成本		未實現獲得		未實現（損失）			公平市場價值		公平市場的價值投資帶有 “未實現” 損失
	（以千計）
美國國債	$	63,773	$	—	$	(5,274	)	$	58,499	$	57,794
公司債務證券		57,710		—		(6,880	)		50,830		50,830
商業票據		12,411		44		(1	)		12,454		2,988
債務共同基金		8,724		—		(488	)		8,236		3,082
存款證和定期存款		6,688		—		—			6,688		—
美國政府機構證券		4,823		—		(49	)		4,774		4,774
	$	154,129	$	44	$	(12,692	)	$	141,481	$	119,468

報告如下：


	成本		未實現獲得		未實現（損失）			公平市場價值		公平市場的價值投資帶有 “未實現” 損失
	（以千計）
有價證券	$	80,145	$	44	$	(619	)	$	79,570	$	62,711
長期有價證券		73,984		—		(12,073	)		61,911		56,757
	$	154,129	$	44	$	(12,692	)	$	141,481	$	119,468

下表彙總了可供出售的有價證券的構成，網址為 2022 年 12 月 31 日：


	2022年12月31日
	可供出售
	成本		未實現獲得		未實現（損失）			公平市場價值		公平市場的價值投資帶有 “未實現” 損失
	（以千計）
公司債務證券	$	57,006	$	3	$	(6,153	)	$	50,856	$	50,667
美國國債		44,030		—		(4,381	)		39,649		39,649
商業票據		7,089		70		—			7,159		—
債務共同基金		6,997		—		(417	)		6,580		3,095
美國政府機構證券		6,442		—		(90	)		6,352		6,352
存款證和定期存款		1,740		—		—			1,740		—
非美國政府證券		535		—		—			535		—
	$	123,839	$	73	$	(11,041	)	$	112,871	$	99,763

報告如下：


	成本		未實現獲得		未實現（損失）			公平市場價值		公平市場的價值投資帶有 “未實現” 損失
	（以千計）
有價證券	$	39,950	$	70	$	(408	)	$	39,612	$	30,713
長期有價證券		83,889		3		(10,633	)		73,259		69,050
	$	123,839	$	73	$	(11,041	)	$	112,871	$	99,763

截至2023年10月1日，未實現虧損少於一年且超過一年的投資的公允市場價值共計美元54.3百萬和美元65.1分別為百萬。截至 2022年12月31日，未實現虧損少於一年且超過一年的投資的公允市場價值共計美元66.3百萬和美元33.4分別是百萬。

泰瑞達審查其投資，以識別和評估有減值跡象的投資。根據這項審查，泰瑞達確定，截至2023年10月1日和2022年12月31日，與這些投資相關的未實現虧損不過是暫時的。

持有的可供出售證券投資的合同到期日為 2023 年 10 月 1 日，具體如下：


	2023年10月1日
	成本		公平市場價值
	（以千計）
一年內到期	$	80,145	$	79,570
1 年至 5 年後到期		20,012		19,257
5 年至 10 年後到期		6,858		6,128
10 年後到期		38,390		28,290
總計	$	145,405	$	133,245

截至2023年10月1日持有的可供出售證券投資的合同到期日，不包括公允市場價值為美元的債務共同基金8.2百萬，因為他們沒有合同到期日。

衍生品

Teradyne在多個國外開展業務，某些交易以當地貨幣計價。因此，Teradyne面臨與外幣匯率變動有關的風險。泰瑞達的外幣風險管理目標是最大限度地減少與重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響，以及由於某些外幣計價收入的預測現金流而產生的現金流量的變化。

為了最大限度地減少與重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響，泰瑞達簽訂了外幣遠期合約。這些衍生品的公允價值變化直接記錄在收益中，用於抵消以外幣計價的貨幣資產和負債的價值變化。

泰瑞達還簽訂了被指定為現金流套期保值的外幣遠期合約和期權合約，以對衝其現金流入因外幣匯率變動而發生變化的風險。現金流套期保值的到期日不到六個月，在某些積壓產品和服務的收入確認期內到期，預計將在未來一段時間內予以確認。Teradyne根據關鍵條款匹配法在開始時評估現金流套期保值的有效性。預計套期保值不會導致任何無效，但是會對有效性進行季度定性評估，以確定關鍵術語匹配方法是否仍然適合使用。合同公允價值的變化記入累計的其他綜合收益（虧損），並重新歸類為到期日的收益。

泰瑞達不將衍生金融工具用於投機目的。

在 2023年10月1日和2022年12月31日，泰瑞達持有以下合約，以美元和其他非美國貨幣買入和賣出非美國貨幣，名義金額如下：


	名義淨值
	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（單位：百萬）
貨幣對衝（買入/賣出）
美元/日元	$	49.6	$	37.1
美元/臺幣		29.5		29.2
美元/韓元		9.3		6.4
美元/英鎊		1.2		1.2
歐元/美元		22.7		38.4
新加坡元/美元		13.3		33.5
菲律賓比索/美元		10.0		2.7
人民幣/美元		1.3		2.2
丹麥克朗/美元		0.6		—
總計	$	137.5	$	150.7

未償合同的公允價值為淨收益 $1.0百萬美元，淨虧損美元0.9分別為百萬 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日。

外幣遠期合約的未實現損益以及貨幣資產和負債的外幣重新計量損益計入其他（收益）支出淨額。

在 2023年10月1日和2022年12月31日，Teradyne持有以下現金流對衝合約，用於以美元買入和賣出非美國貨幣，其名義金額如下：


	名義淨值
	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（單位：百萬）
貨幣對衝（買入/賣出）
美元/日元	$	38.6	$	61.2
美元/臺幣		—		10.9
日元/美元		—		23.4
新臺幣/美元		—		5.5
總計	$	38.6	$	101.0

未償還的現金流對衝合約的公允價值為$3.0百萬美元虧損美元3.2百萬在分別為2023年10月1日和2022年12月31日。

外幣現金流對衝合約的未實現收益和虧損包含在累計的其他綜合收益（虧損）中。到期時，與現金流對衝合約相關的收益或虧損將計入收入。

下表彙總了截至目前衍生工具的公允價值 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日：


	資產負債表地點	十月一日 2023			十二月三十一日 2022
		（以千計）
未被指定為對衝工具的衍生品：
外匯遠期合約	預付款	$	2,159		$	86
外匯遠期合約	其他流動負債		(1,128	)		(990	)
被指定為對衝工具的衍生品：
外匯期權合約	預付款		3,039			—
外匯期權合約	其他流動負債		—			(3,225	)
衍生品總數		$	4,070		$	(4,129	)

下表彙總了運營報表中確認的衍生工具的影響截至 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月：


		在這三個月裏已結束					九個月來已結束
	（收益）虧損的位置在聲明中得到認可的運營	十月一日 2023			10月2日 2022		十月一日 2023			10月2日 2022
		（以千計）
未被指定為對衝工具的衍生品：
外匯遠期合約	其他（收入）支出，淨額	$	(1,886	)	$	1,246	$	(4,667	)	$	(2,209	)
被指定為對衝工具的衍生品：
外匯期權合約	收入		(3,960	)		—		(2,008	)		—
衍生品總額		$	(5,846	)	$	1,246	$	(6,675	)	$	(2,209	)

該表沒有反映重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的相應損益。在截至2023年10月1日的三個月和九個月中, 重新計量貨幣資產和以外幣計價的負債所產生的淨虧損為美元5.3百萬和美元12.3分別為百萬。對於截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月, 重新計量貨幣資產和以外幣計價的負債所產生的淨虧損為美元1.6百萬和美元9.5分別是百萬。

見附註G：與可轉換優先票據相關的衍生工具的 “債務”。

G. 債務

可轉換優先票據

2016年12月12日，泰瑞達完成了美元的私募發行460.0百萬本金總額為 1.25到期可轉換優先無抵押票據（“票據”）的百分比 2023年12月15日並獲得扣除發行成本後的淨收益約為美元450.8百萬，美元33.0其中百萬美元用於支付可轉換票據對衝交易的淨成本，以及 $50.1其中百萬美元用於回購 2.0泰瑞達根據現有股票回購計劃，通過與票據發行定價同時進行的初始購買者之一或其關聯公司進行的私下談判交易，從票據購買者那裏購買了100萬股泰瑞達普通股。除非提前回購或轉換，否則票據將於2023年12月15日到期。票據的利率為 1.25每年% 每半年派息一次，於每年的6月15日和12月15日拖欠一次。只有在以下情況下，票據持有人才能在2023年9月15日之前的工作日營業結束之前的任何時候選擇兑換：(1) 在之後開始的任何日曆季度內 2017年3月31日（且僅限於該日曆季度），前提是泰瑞達普通股的收盤銷售價格，至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30在前一個日曆季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；（2）期間五任何一個工作日之後的營業日期五連續交易日週期（“衡量期”），其中每美元的交易價格（定義見契約）1,000計量期內每個交易日的票據本金少於 98泰瑞達普通股收盤價和每個此類交易日的兑換率乘積的百分比；以及（3）特定公司活動發生時的折算率。開啟或之後 2023年9月15日，在到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換票據。泰瑞達可以通過以下方式履行其未來的轉換義務：為票據的本金支付現金，並根據泰瑞達的選擇支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，支付或交付超過本金的金額。2021年11月4日，泰瑞達根據契約做出了不可撤銷的選擇，要求剩餘票據的本金部分以現金結算。截至目前 2023年10月1日，轉換價格約為 $31.41泰瑞達每股普通股。在某些情況下，轉換率可能會有所調整。截至2023年11月3日，已有一百三十五名債務持有人行使了轉換美元的選擇權436.5價值百萬的紙幣。

在發行票據的同時，Teradyne與初始購買者或其關聯公司（“期權交易對手”）進行了可轉換票據對衝交易（“票據對衝交易”）。票據對衝交易涵蓋作為票據基礎的普通股數量，其行使價等於票據的轉換價格，但須進行慣例的反稀釋調整31.41.

分開地在票據定價的同時，泰瑞達與期權交易對手方進行了認股權證交易（“認股權證交易”），向期權交易對手出售了淨股結算（或根據某些條件選擇現金結算）的認股權證。這些交易被視為對股東的調整

公平。認股權證交易目前涵蓋大約，但須進行慣例的反稀釋調整 14.6百萬股普通股。截至目前 2023年10月1日，認股權證的行使價約為美元39.42每股。在某些情況下，行使價可能會有所調整。權證交易可能會對泰瑞達普通股產生稀釋作用，因為根據權證交易條款衡量的泰瑞達普通股每股市場價格超過認股權證的適用行使價。

預計票據對衝交易將減少票據轉換後泰瑞達普通股的潛在攤薄。但是，在泰瑞達普通股的每股市值超過認股權證的適用行使價的情況下，認股權證交易可能會單獨產生攤薄效應。票據對衝交易的淨成本在被出售認股權證的收益部分抵消後，約為美元33.0百萬。

在對這些可轉換票據對衝和認股權證交易進行初始套期保值時，期權交易對手在票據定價的同時或之後不久就泰瑞達的普通股或包括票據在內的其他證券進行了各種衍生品交易和/或購買了泰瑞達普通股或其他證券（包括票據）的股票。此外，期權交易對手可以通過訂立或平倉與泰瑞達普通股有關的各種衍生品交易或在二級市場交易中出售泰瑞達的普通股或其他證券（包括票據）來修改其對衝頭寸（並可能在與票據轉換有關的任何觀察期內這樣做）。這些活動可能會對泰瑞達普通股和票據的價值產生不利影響。

最初，Teradyne 分配了 $100.8百萬美元460.0股權部分票據的本金為百萬美元，該票據代表債務的折扣，在2023年12月之前使用實際利息法攤銷為利息支出。自2022年1月1日起，泰瑞達採用了修改後的追溯過渡方法採用了ASC 2020-06，並將債務記為單一負債，按攤餘成本衡量。由於採用，Teradyne的收入增長了美元1.4未結算股票的流動債務為百萬美元，增加了美元1.8百萬美元用於遞延所得税資產，增加了美元6.6百萬美元轉為長期債務，用於支付未攤銷的債務折扣，留存收益增加美元94.6百萬元用於權益部分的重新分類。代表未結算股票價值的夾層權益減少至零並且額外的實收資本減少了美元100.8百萬。

截至2023年10月1日的債務發行費，已使用實際利息法全額攤銷為利息支出七年票據的期限。

下表代表了泰瑞達可轉換優先票據的關鍵組成部分：


	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（以千計）
債務本金	$	23,529	$	50,228
未攤銷的債務發行費		—		113
可轉換債務的淨賬面金額	$	23,529	$	50,115

截至2023年10月1日和2022年12月31日，泰瑞達的可轉換優先票據被列為流動債務。

截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月中，泰瑞達可轉換優先票據的利息支出如下：


	在這三個月裏已結束				九個月來已結束
	十月一日 2023		10月2日 2022		十月一日 2023		10月2日 2022
	（以千計）				（以千計）
息票的合同利息支出	$	74	$	159	$	312	$	592
認列為利息支出的債務發行費攤銷		—		43		113		173
可轉換債務的總利息支出	$	74	$	202	$	425	$	765

截至2023年10月1日，轉換價格約為 $31.41每股，票據的如果轉換後的價值為美元75.3百萬。有不截至目前尚未結算的轉換 2023年10月1日。泰瑞達預計將支付本金利息 $0.1接下來的 3 個月內會有一百萬。

循環信貸額度

2020年5月1日，泰瑞達與作為行政代理人和抵押品代理人的Truist Bank及其貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了三年, 優先擔保循環信貸額度為美元400.0百萬（“信貸額度”）。

2021年12月10日，對信貸協議進行了修訂，將信貸額度的到期日延長至2026年12月10日。2022 年 10 月 5 日，對《信貸協議》進行了修訂，將信貸額度提高到美元750.0百萬美元起400.0百萬。

信貸協議規定，在符合慣例條件的前提下，Teradyne可以尋求從現有或新的貸款機構獲得信貸額度下的可用增量金額，但不得超過兩者中較大者200.0百萬或 15合併息税折舊攤銷前利潤的百分比。 Teradyne可以選擇，適用於信貸額度下貸款的利率等於基準利率加上利率，利潤率介於 0.00% 至 0.75年利率或 SOFR 加上利潤率不等 1.10% 至 1.85年利率，基於泰瑞達的合併槓桿比率。此外，Teradyne將為信貸額度下的未使用承諾部分支付承諾費，範圍為 0.15% 至 0.25年利率，基於當時適用的合併槓桿比率。

除某些慣例例外情況外，泰瑞達無需在到期之前償還信貸額度下的任何貸款。允許Teradyne在到期之前預付信貸額度下的全部或任何部分貸款，除了慣常的SOFR破損成本外，無需支付任何溢價或罰款。

信貸協議包含違約的慣常事件、陳述、擔保以及肯定和負面契約，除其他外，這些事件限制了泰瑞達出售資產、授予資產留置權、承擔其他有擔保債務以及進行某些投資和限制性付款的能力，但信貸協議中規定的例外情況除外。信貸協議還要求泰瑞達滿足截至每個財政季度末的兩個財務比率：合併槓桿率和利息覆蓋率。

信貸額度由泰瑞達的某些國內子公司擔保，並由泰瑞達和此類子公司的資產擔保，包括質押 65某些外國子公司股本的百分比。

截至2023年11月3日，信貸協議尚未簽訂，泰瑞達遵守了信貸協議下的所有契約。

H. 預付款

預付款包括以下內容：


	十月一日 2023		十二月三十一日 2022
	（以千計）
合同製造商和供應商的預付款	$	556,369	$	491,105
預付税款		18,633		18,625
預付費維護和其他服務		8,655		14,545
其他預付款		9,709		8,687
預付款總額	$	593,366	$	532,962

I. 產品保修

Teradyne 通常為其產品提供一年的保修，保修期從安裝、驗收或裝運開始。根據歷史經驗，在確認收入時，將一筆準備金記入收入成本，用於估算保修費用。相關費用在發生時計入保修應計金額。以下餘額包含在其他應計負債中。


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計）
期初餘額	$	12,543		$	16,036		$	14,181		$	24,577
在此期間發放的保修應計費用		8,859			4,930			16,237			15,460
與先前存在的保修相關的應計費用		(795	)		(654	)		(1,552	)		(5,024	)
在此期間達成的和解協議		(5,892	)		(6,181	)		(14,151	)		(20,882	)
期末餘額	$	14,715		$	14,131		$	14,715		$	14,131

當泰瑞達因延長質保期獲得超過一年的收入時，將在合同期內延期並按直線方式進行確認。相關費用在發生時記作支出。以下餘額包含在短期和長期遞延收入和客户預付款中。


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計）
期初餘額	$	44,422		$	65,791		$	56,180		$	64,168
延期新的延長保修收入		2,734			6,987			11,615			28,550
確認延長保修期遞延收入		(8,313	)		(10,858	)		(28,952	)		(30,798	)
期末餘額	$	38,843		$	61,920		$	38,843		$	61,920

J. 股票薪酬

2023年2月1日（“退休日期”），Mark E. Jagiela以泰瑞達首席執行官和泰瑞達董事會成員的身份退休，泰瑞達與賈吉拉先生簽訂了協議（“退休協議”）。根據退休協議，賈吉拉先生在退休日期之前授予的未歸屬時間限制性股票單位和股票期權已被修改，允許繼續歸屬；在此期間歸屬的任何既得期權或期權都可以在適用的期權期限的剩餘時間內行使。在截至2023年10月1日的九個月中，Teradyne記錄的股票薪酬支出為美元5.9與《退休協議》相關的百萬美元。

根據泰瑞達的股票補償計劃，泰瑞達授予基於時間的限制性股票單位、基於績效的限制性股票單位和股票期權，員工有資格通過其員工股票購買計劃（“ESPP”）購買泰瑞達的普通股。

授予員工的基於服務的限制性股票單位獎勵每年等額分期發放四年。授予非僱員董事的限制性股票單位獎勵是在以下情況下授予的一年週期，與 100在 (a) 授予日一週年或 (b) 次年年度股東大會之日授予的獎勵百分比，以較早者為準。Teradyne將受時間歸屬限制性股票單位獎勵的成本進行支出，該費用確定為授予當日股票的公允市場價值，在限制到期期間按比例分配。

授予泰瑞達執行官的基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）的績效指標可能基於相對的股東總回報（“TSR”）。Teradyne's 三年TSR表現是根據紐約證券交易所（“NYSE”）綜合指數衡量的。歸屬的 TSR PRSU 的最終數量將根據所達到的績效水平而有所不同 0% 至 200% 的目標股份。TSR PRSU將在撥款日三週年之際歸屬。使用蒙特卡羅仿真模型對 TSR PRSU 進行估值。根據股東總回報率市場條件的實現情況，預計將獲得的單位數量計入授予日期的蒙特卡羅估值。補償費用在三年服務期或從發放補助金到下文退休條款所述之日這段時間內按直線法確認。在補助金日期之前符合退休條款的執行官的薪酬費用將在補助金髮放後的一年內予以確認。只要執行官在三年期末仍是員工，則無論根據市場狀況最終賺取多少單位，均確認薪酬支出。

補償如果執行官在三年服務期內的任何時候不再是僱員，則將沖銷費用，但須遵守下文所述的退休和解僱資格規定。

授予泰瑞達執行官的PRSU的績效指標也可能基於三年累計非公認會計準則利潤（“PBIT”）佔泰瑞達收入的百分比。非公認會計準則PBIT是一種財務指標，等於GAAP運營收入減去重組和其他淨額；收購的無形資產的攤銷；收購和剝離相關的費用或信貸；養老金精算損益；非現金可轉換債務利息支出；以及其他非經常性收益和支出。歸屬的 PBIT PRSU 的最終數量將根據從中獲得的性能水平而有所不同 0% 至 200目標份額的百分比。PBIT PRSU將在撥款日三週年之際歸屬。補償費用在三年服務期或從補助金之日到下文退休條款所述日期之間以直線方式確認。在補助金日期之前符合退休條款的執行官的薪酬費用將在補助金髮放後的一年內予以確認。薪酬支出根據三年期泰瑞達PBIT賺取的單位數佔泰瑞達收入的百分比進行確認，前提是執行官在三年期結束時仍是員工，但須遵守下文所述的退休和解僱資格規定。

如果PRSU領取者的工作在業績百分比確定之前因以下原因終止：（1）永久殘疾或死亡，或（2）因非原因而退休或解僱，則在年滿六十歲及至少年滿六十歲之後十年然後，接受者的全部或部分PRSU（基於確定之日達到的實際績效百分比）將在績效百分比確定之日歸屬。除非前一句中另有規定，否則如果執行官在結尾時不再是僱員，則任何PRSU都不會歸屬三年時期。購買 Teradyne 普通股的股票期權 100撥款日公允市場價值的百分比按等額年度分期付款四年自撥款之日起，最長期限為七年.

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，Teradyne 同意了 0.5百萬和 0.4按加權平均授予日公允價值計算，向員工發放了百萬份基於服務的限制性股票單位獎勵102.66和 $110.34，分別和 0.1按加權平均授予日公允價值計算，向非僱員董事發放了百萬份基於服務的限制性股票單位獎勵90.50和 $106.91，分別地。

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，Teradyne 同意了 0.1百萬個PBIT PRSU，授予日期的公允價值為 $102.91和 $110.84，分別地。

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，Teradyne 同意了 0.1百萬TSR PRSU，授予日期的公允價值為 $139.04和 $101.06，分別地。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的，假設如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022
無風險利率		4.0	%		1.4	%
泰拉丹波動率-歷史		49.7	%		47.1	%
紐約證券交易所綜合指數波動率-歷史		24.1	%		22.7	%
股息收益率		0.4	%		0.4	%

預期波動率基於最近三年中泰瑞恩股票和紐約證券交易所綜合指數的歷史波動率。無風險利率是使用授予時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $0.44每股除以 Teradyne 在授予日的股價 $104.12，估計的年度股息金額為美元0.44每股除以 Teradyne 在授予日的股價 $112.12用於 2022 年的補助金。

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，Teradyne 同意了 0.1按加權平均授予日期的公允價值為美元向執行官提供百萬份基於服務的股票期權41.23和 $39.01，分別地。

股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022
預期壽命（年）		4.0			4.0
無風險利率		3.8	%		1.6	%
波動率-歷史		46.6	%		43.7	%
股息收益率		0.4	%		0.4	%

Teradyne根據執行官的歷史行使數據、執行官的年齡和股票期權授予條款確定了股票期權的預期壽命。波動率是使用等於預期壽命的歷史波動率確定的。無風險利率是使用授予時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $0.44每股除以 Teradyne 在授予日的股價 $104.15用於2023年的撥款和估計的年度股息金額為美元0.44每股除以 Teradyne 在授予日的股價 $112.12用於 2022 年的補助金。

K. 累計其他綜合收益（虧損）

扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）的變化包括以下內容：


	國外貨幣翻譯調整			未實現（虧損）收益可銷售證券			現金流套期保值的未實現（虧損）收益			退休之前的計劃服務信用			總計
	（以千計）
截至2023年10月1日的九個月
截至2022年12月31日的餘額，扣除税款0, $(2,308), $(708), $(1,130），分別是	$	(39,849	)	$	(8,661	)	$	(2,517	)	$	1,159		$	(49,868	)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益，淨額的税額為 $0, $(408), $1,816, $0，分別地		(2,073	)		(903	)		6,456			—		$	3,480
從累積的其他綜合款中重新分類的數額收入，扣除税款 $0, $9, $(441), $(1），分別是		—			33			(1,567	)		(6	)		(1,540	)
本期其他綜合（虧損）淨收益，扣除税後0, $(399), $1,375, $(1），分別是		(2,073	)		(870	)		4,889			(6	)		1,940
2023 年 10 月 1 日餘額，扣除税款0, $(2,707), $667, $(1,131），分別是	$	(41,922	)	$	(9,531	)	$	2,372		$	1,153		$	(47,928	)

截至 2022 年 10 月 2 日的九個月
截至2021年12月31日的餘額，扣除税款0, $1,055, $0, $(1,128），分別是	$	(10,818	)	$	3,704		$	—		$	1,166		$	(5,948	)
重新歸類前的其他綜合（虧損）收益，扣除税後0, $(3,570), $0, $0，分別地		(66,258	)		(13,491	)		537			—		$	(79,212	)
從累積的其他綜合款中重新分類的數額收入，扣除税款 $0, $48, $0, $(2），分別是		—			386			—			(5	)		381
扣除税款的當期淨其他綜合（虧損）收益的 $0, $(3,522), $0, $(2），分別是		(66,258	)		(13,105	)		537			(5	)		(78,831	)
2022 年 10 月 2 日的餘額，扣除税款0, $(2,467), $0, $(1,130），分別是	$	(77,076	)	$	(9,401	)	$	537		$	1,161		$	(84,779	)

將累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為經營報表截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月如下：


累計其他綜合收益（虧損）組成部分詳情	在這三個月裏已結束					九個月來已結束						受影響的單列項目在聲明中的運營
	十月一日 2023		10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計）
可供出售的有價證券：
扣除税款後的未實現虧損0, $11, $(9), $(48），分別是	$	—	$	(177	)	$	(33	)	$	(386	)	其他（收入）支出，淨額
現金流套期保值：
扣除税款後的未實現收益869, $0, $441, $0，分別地		3,091		—			1,567			—		收入
固定福利養老金和退休後計劃：
先前服務抵免的攤銷，扣除税款0, $0, $1, $2, 分別地		2		2			6			5		(a)
扣除税款後的重新分類總額為美元869, $11, $433, $(46），分別是	$	3,093	$	(175	)	$	1,540		$	(381	)	淨收入

(a)

先前服務信貸的攤銷包括在計算退休後福利淨額時。參見注釋 O：“退休計劃”。

L. 商譽和收購的無形資產

善意

泰瑞達根據ASC 350-10的規定進行年度商譽減值測試， “無形資產——商譽及其他”除非存在臨時減值指標，否則在每個財政年度的12月31日。在截至2023年10月1日的九個月中，沒有臨時減值指標。當申報單位的賬面淨值超過其估計的公允價值時，商譽被視為減值。

按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化截至2023年10月1日的九個月如下：


	機器人			無線測試			半導體測試			系統測試			總計
	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額
善意	$	383,166		$	361,819		$	262,077		$	158,699		$	1,165,761
累計減值損失		—			(353,843	)		(260,540	)		(148,183	)		(762,566	)
商譽總額		383,166			7,976			1,537			10,516			403,195
外幣折算調整		(2,079	)		—			24			—			(2,055	)
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額
善意		381,087			361,819			262,101			158,699			1,163,706
累計減值損失		—			(353,843	)		(260,540	)		(148,183	)		(762,566	)
商譽總額	$	381,087		$	7,976		$	1,561		$	10,516		$	401,140

無形資產

每當業務環境的事件或變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回或這些資產的使用壽命不再合適時，泰瑞達就會對長期資產進行減值審查。

可攤銷的無形資產包括以下內容，幷包含在資產負債表上的無形資產淨額中：


	格羅斯攜帶金額 (1)		累積的攤銷 (1)			國外貨幣翻譯調整			網攜帶金額
	（以千計）
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額
開發的技術	$	267,708	$	(240,155	)	$	(5,927	)	$	21,626
客户關係		52,109		(47,276	)		190			5,023
商標和商標		59,007		(44,966	)		(1,525	)		12,516
無形資產總額	$	378,824	$	(332,397	)	$	(7,262	)	$	39,165
截至2022年12月31日的餘額
開發的技術	$	270,967	$	(234,208	)	$	(5,935	)	$	30,824
客户關係		57,739		(51,186	)		172			6,725
商標和商標		59,387		(41,930	)		(1,528	)		15,929
無形資產總額	$	388,093	$	(327,324	)	$	(7,291	)	$	53,478

(1)

2023 年，$9.3數百萬筆可攤銷的無形資產已全部攤銷，並已從賬面總額和累計攤銷額中扣除。

無形資產攤銷費用總額為 $4.7百萬和 $14.3百萬，分別在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，以及 $4.7百萬和 $14.7百萬，分別適用於截至2022年10月2日的三個月和九個月。

接下來的五個財政年度及之後的每個財政年度的估計無形資產攤銷費用如下：


年	攤銷費用
	（以千計）
2023	$	4,630
2024		18,469
2025		11,202
2026		2,343
2027		1,127
此後		1,394

M. 普通股每股淨收益

下表列出了每股普通股基本和攤薄後淨收益的計算方法：


	在這三個月裏已結束				九個月來已結束
	十月一日 2023		10月2日 2022		十月一日 2023		10月2日 2022
	（以千計，每股金額除外）
基本和攤薄後每股淨收益的淨收益	$	128,116	$	183,485	$	331,698	$	543,200
加權平均普通股-基本		153,762		156,364		154,809		159,325
潛在攤薄普通股的影響：
可轉換票據對衝認股權證股票 (1)		9,168		8,284		9,009		9,114
假定轉換可轉換票據產生的增量份額 (2)		629		1,453		762		1,965
限制性庫存單位		455		564		410		673
股票期權		26		45		39		56
員工股票購買計劃		10		23		8		23
稀釋性潛在普通股		10,288		10,369		10,228		11,831
攤薄後的加權平均普通股		164,050		166,733		165,037		171,156
普通股每股淨收益-基本	$	0.83	$	1.17	$	2.14	$	3.41
攤薄後每股普通股淨收益	$	0.78	$	1.10	$	2.01	$	3.17

(1)

可轉換票據對衝認股權證股票的計算方法是使用該期間泰瑞達的平均股票價格與認股權證價格之間的差額乘以認股權證的數量。計算結果代表認股權證的總內在價值，除以該期間的平均泰拉迪恩股票價格。

(2)

假設轉換可轉換票據產生的增量份額是使用該期間泰瑞達平均股價與轉換價格之間的差額乘以可轉換票據的股票數量計算得出的。該計算結果代表可轉換票據的總內在價值，除以該期間泰瑞達的平均股價。

截至2023年10月1日的三個月和九個月中每股普通股攤薄淨收益的計算，不包括潛在歸屬的影響 0.1百萬和 0.4分別為數百萬個限制性股票單位，因為其效果本來是反稀釋的。

截至2022年10月2日的三個月和九個月中每股普通股攤薄淨收益的計算，不包括潛在歸屬的影響 0.7百萬和 0.9分別為數百萬個限制性股票單位，因為其效果本來是反稀釋的。

N. 重組和其他

在截至2023年10月1日的三個月中，Teradyne 錄得了 $4.7百萬美元的遣散費與裁員94人有關，主要涉及半導體測試和機器人領域的裁員，其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用，以及一美元1.5百萬合同終止費。

在截至2022年10月2日的三個月內，Teradyne 錄得了 $1.2數百萬美元的遣散費主要來自機器人和 $0.7百萬用於增加法律責任。

在截至2023年10月1日的九個月中，Teradyne 錄得了 $11.8百萬美元的遣散費與裁員197人有關，主要涉及半導體測試和機器人領域的裁員，其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用，每美元1.5百萬美元合同終止費，以及一筆費用 $1.1百萬用於增加環境責任。

在截至2022年10月2日的九個月中，Teradyne 記錄的費用為 $14.7百萬美元與針對Teradyne和AutoGuide提起的與收益糾紛有關的仲裁索賠有關，該糾紛於2022年3月25日以美元和解26.7百萬，費用為 $2.7百萬用於增加環境和法律責任，以及 $2.1數百萬美元的遣散費主要來自機器人技術。

O. 退休計劃

ASC 715，“補償——退休金”，要求擁有固定福利計劃或其他退休後福利計劃的僱主在其資產負債表上確認資產或負債，以反映ASC 715所定義的計劃資金過剩或資金不足的情況。養老金資產或負債代表養老金計劃資產的公允價值與截至12月31日的預計福利債務之間的差額。泰瑞達的所有計劃均使用12月31日的測量日期。

固定福利養老金計劃

泰瑞達制定了福利養老金計劃，涵蓋部分家庭傭工和某些非美國子公司的員工。這些計劃下的福利基於員工的服務年限和薪酬。Teradyne的資助政策是根據當地法律向這些計劃繳款，但前提是此類捐款可以免税。美國合格養老金計劃的資產主要包括固定收益和股票證券。此外，Teradyne在美國有一個無資金的補充行政固定福利計劃，該計劃提供的退休金超過了《就業退休收入保障法》（“ERISA”）和《美國國税法》（“IRC”）所允許的水平，以及沒有資金的合格外國計劃。

在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，Teradyne 貢獻了 $2.3百萬和美元2.5分別向美國補充行政人員固定福利養老金計劃撥款百萬美元，以及美元0.8百萬和美元0.7分別向非美國子公司的某些合格養老金計劃發放百萬美元。

對於截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月，泰瑞達的定期養老金淨成本包括以下內容：


	在已結束的三個月中
	2023年10月1日						2022年10月2日
	聯合的國家			國外			聯合的國家			國外
	（以千計）
服務成本	$	272		$	107		$	397		$	153
利息成本		1,713			253			1,222			96
計劃資產的預期回報率		(1,286	)		(11	)		(732	)		(16	)
淨精算損失		—			66			—			—
結算損失		—			5			—			—
定期養老金費用淨額總額	$	699		$	420		$	887		$	233


	在結束的九個月裏
	2023年10月1日						2022年10月2日
	聯合的國家			國外			聯合的國家			國外
	（以千計）
服務成本	$	815		$	320		$	1,191		$	539
利息成本		5,138			762			3,665			333
計劃資產的預期回報率		(3,856	)		(28	)		(2,195	)		(54	)
淨精算損失（收益）		24			66			(45	)		—
結算損失		—			5			—			—
定期養老金費用淨額總額	$	2,121		$	1,125		$	2,616		$	818

退休後福利計劃

除了領取養老金福利外，截至解僱之日符合提前退休資格要求的泰瑞達在美國的員工還可以參加泰瑞達的福利計劃，其中包括65歲以下的醫療和牙科福利。死亡撫卹金為退休人員的遺屬提供固定金額，適用於所有退休人員。泰瑞達目前在美國的所有員工基本上都有資格獲得這些福利，而現有的福利義務主要與這些員工有關。在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，泰瑞達記錄了與自願提前退休計劃相關的特殊解僱補助金。

對於截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月，泰瑞達的退休後定期淨福利成本包括以下內容：


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計）
服務成本	$	9		$	16		$	26		$	48
利息成本		60			44			181			132
先前服務抵免的攤銷		(2	)		(2	)		(7	)		(7	)
特別解僱補助金		1,423			—			1,792			—
淨精算損失		—			—			30			54
定期退休後補助金淨成本總額	$	1,490		$	58		$	2,022		$	227

P. 承付款和意外開支

購買承諾

截至2023年10月1日，Teradyne已承諾購買某些部件和材料。協議涵蓋的購買承諾總計約為 $465.8百萬，其中 $400.2百萬表示不到一年。

法律索賠

Teradyne受到在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束，例如但不限於專利、就業、商業和環境事務。Teradyne認為，它對所有未決索賠都有合理的辯護，並打算對這些索賠進行激烈的抗辯。儘管無法預測或確定任何未決索賠的結果，也無法提供可能產生的損失範圍，但泰瑞達認為，與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

2021年3月8日，AutoGuide的賣方工業自動化有限責任公司在特拉華州威爾明頓提交了對Teradyne和AutoGuide的仲裁申請，指控Teradyne和AutoGuide違反了截至2019年10月18日工業自動化有限責任公司、Teradyne和AutoGuide之間簽訂的會員權益購買協議（“購買協議”）的某些條款。仲裁要求全面加快根據購買協議支付的最大收益金額，即 $106.9百萬，原因是涉嫌違反《購買協議》的收益條款。2022年3月25日，仲裁索賠以美元和解26.7百萬。因此，泰瑞達沒有剩餘的盈餘債務。

擔保和賠償義務

在法律允許的範圍內，應泰瑞達的要求，應泰瑞達的要求，向其高級職員、董事、員工和代理人因某些事件或事件而產生的責任提供賠償，而高管、董事、員工或代理人正在或正在任職期間。泰瑞達可以與其某些高管和董事簽訂賠償協議。在收購方面，泰瑞達根據被收購公司的章程和章程向被收購公司的現任和前任董事、高級管理人員和員工提供賠償或承擔賠償義務。實際上，泰瑞達一直為董事和高級職員提供責任保險，包括為被收購公司的董事和高級管理人員提供保險。

Teradyne在正常業務過程中與客户、經銷商、分銷商、集成商和供應商簽訂協議。這些協議中的大多數都要求泰瑞達就第三方就泰瑞達的產品提出的知識產權侵權索賠進行辯護和/或賠償。泰瑞達還不時賠償客户和業務合作伙伴可能遭受或招致的損失、損失和責任，這些損失、損失和責任與使用泰瑞達產品和服務有關的人身傷害、個人財產損失、產品責任、違反保密義務和環境索賠，或因泰瑞達及其員工、授權代理商或分包商的作為或不作為而造成的損害、損失和責任。有時，除了下述保修外，泰瑞達還向客户提供有關其產品的交付和性能的保證。

作為正常業務流程，Teradyne保證其產品將基本按照交付時有效的標準發佈規格運行。大多數保修期從安裝開始為期一年。根據歷史經驗，在確認收入時，將一筆準備金記入收入成本，用於估算保修費用。當Teradyne獲得超過標準期限的延長保修收入時，該收入將在合同期內以直線方式遞延和確認。相關費用在發生時記作支出。截至2023年10月1日，以及

2022 年 12 月 31 日，泰瑞達的產品保修累積為 $14.7百萬和 $14.2百萬美元分別包含在與延長保修期有關的其他應計負債和收入延期中 $38.8百萬和 $56.2百萬分別包含在短期和長期遞延收入和客户預付款中。

此外，在正常業務過程中，Teradyne向某些供應商提供最低購買擔保，以確保供應的連續性以滿足市場需求。儘管其中一些擔保規定了對隨着市場需求減少而取消和/或修改購買承諾的處罰，但大多數擔保卻沒有。因此，隨着市場需求的減少，Teradyne會重新評估這些擔保，並確定應記錄哪些費用（如果有）。

對於涉及產品、業務或實體剝離和收購的協議，泰瑞達向購買者提供某些陳述、擔保和契約，並同意對違反此類陳述、擔保和契約的行為給予補償並使此類購買者免受損害。許多賠償索賠都有明確的到期日期，而有些則無限期有效。就其收購而言，泰瑞達可能不時對收購之日之前發生的某些事件或事件承擔責任。

作為正常業務流程，泰瑞達偶爾會為其子公司的某些債務義務提供擔保，僅限於向金融機構借款、對某些供應商的購買承諾以及對房東的租賃承諾。

基於截至 2023 年 10 月 1 日已知的歷史經驗和信息以及2022年12月31日，除產品保修外，泰瑞達沒有記錄這些擔保和義務的任何負債，因為金額微不足道。

Q. 所得税

美國聯邦法定公司税率與泰瑞達有效税率的對賬情況如下：


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
美國法定聯邦税率		21.0	%		21.0	%		21.0	%		21.0	%
不可扣除的軍官補償		1.3			1.8			1.1			1.4
税收抵免		(4.9	)		(2.1	)		(3.4	)		(1.9	)
2017 年《美國減税和就業法》的國際條款		(3.4	)		(1.4	)		(3.0	)		(1.2	)
外國税		(0.6	)		(0.6	)		(0.8	)		(2.4	)
與外幣收益或虧損相關的離散費用		0.9			0.1			0.8			0.4
與税收抵免相關的離散福利		(4.4	)		—			(1.6	)		—
與股權薪酬相關的離散收益		(0.3	)		(0.1	)		(1.0	)		(1.9	)
其他，淨額		1.6			0.2			0.9			0.4
有效税率		11.2	%		18.9	%		14.0	%		15.8	%

Teradyne每季度評估各司法管轄區遞延所得税資產的可變現性，並評估對估值補貼的需求。泰瑞達認為，截至2023年10月1日，它最終將變現簡明合併資產負債表中記錄的遞延所得税資產。但是，如果泰瑞達認為遞延所得税資產不太可能變現，那麼在泰瑞達確定不太可能實現遞延所得税資產的時期，税收準備金就會增加。泰瑞達在評估遞延所得税資產的可變性時考慮了未來應納税收入的可能性和歷史盈利能力等因素。

截至2023年10月1日2022 年 12 月 31 日，泰瑞達有 $16.5百萬和美元15.6分別為不確定的税收狀況準備了百萬美元。那個 $0.9為不確定税收狀況而淨增加的百萬美元儲備金與本年度產生的美國聯邦研發信貸有關。

泰瑞達估計，截至2023年10月1日，未確認的税收優惠餘額有可能減少約美元0.1由於時效期限失效，未來十二個月內將增加一百萬。估計的減少與美國各州的研發信貸有關。

Teradyne在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2023年10月1日還有 2022 年 12 月 31 日，美元0.6百萬和美元0.4由於税收狀況不確定，分別累積了數百萬美元的利息和罰款。對於截至 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 10 月 2 日的九個月，費用為 $0.2百萬和美元0.1與所得税項目相關的利息和罰款分別記錄了百萬美元。

如果滿足與新加坡經濟發展局簽訂的協議的要求，Teradyne就有資格在新加坡享受免税期，根據該協議，必須滿足某些人員和支出要求。截至2023年10月1日的九個月中，因免税期而節省的税款，是 $1.7百萬，或 $0.01攤薄後的每股。由於免税期而節省了税款

截至 2022 年 10 月 2 日的九個月，是 $9.7百萬，或 $0.05攤薄後的每股。2020年11月，泰瑞達與新加坡經濟發展局簽訂了一項協議，該協議延長了我們的新加坡免税期，其條款與2020年12月31日到期的協議基本相似。新的免税期計劃於2025年12月31日到期。

2022年8月16日，《2022年通貨膨脹降低法案》（“IRA”）簽署成為法律。愛爾蘭共和軍推出了 15基於某些大公司（“CAMT”）財務報表收入的替代性最低税百分比，自2023年1月1日起生效。泰瑞達目前預計CAMT不會對其財務業績產生重大影響。

R. 分段信息

Teradyne 有四可報告的細分市場（半導體測試、系統測試、無線測試和機器人）。每個可報告的部門代表一個單獨的運營部門。

半導體測試部門包括與半導體測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。系統測試部門包括與國防/航空航天儀器測試、存儲和系統級測試以及電路板測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。無線測試部門包括與無線測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。機器人部門包括與協作機械臂、自主移動機器人和高級機器人控制軟件的設計、製造和營銷相關的業務。每個運營部門都有一名分部經理，他對泰瑞達的首席運營決策者（泰瑞達的首席執行官）負責並與他們保持定期聯繫，討論該部門的運營活動、財務業績、預測和計劃。

Teradyne根據多個因素評估業績，其中主要財務指標是所得税前的業務部門收入（虧損）。業務板塊的會計政策與泰瑞達截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註B：“會計政策” 中描述的相同。

的區段信息截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月如下：


	半導體測試		系統測試		機器人			無線測試		企業和淘汰			合併
	（以千計）
截至2023年10月1日的三個月
收入	$	497,863	$	83,203	$	85,692		$	36,974	$	—		$	703,732
所得税前收入（虧損）(1) (2)		136,451		23,754		(21,812	)		9,469		(3,582	)		144,280
總資產 (3)		1,382,444		178,904		684,207			92,514		1,032,586			3,370,655
截至 2022 年 10 月 2 日的三個月
收入	$	575,704	$	116,154	$	89,067		$	46,148	$	—		$	827,073
所得税前收入（虧損）(1) (2)		182,625		40,201		(3,992	)		12,647		(5,284	)		226,197
總資產 (3)		1,366,478		192,684		614,558			110,484		1,035,702			3,319,906
截至2023年10月1日的九個月
收入	$	1,387,580	$	252,106	$	246,541		$	119,472	$	—		$	2,005,699
所得税前收入（虧損）(1) (2)		361,676		67,629		(66,704	)		30,841		(7,675	)		385,767
總資產 (3)		1,382,444		178,904		684,207			92,514		1,032,586			3,370,655
截至 2022 年 10 月 2 日的九個月
收入	$	1,599,392	$	369,525	$	292,772		$	161,520	$	—		$	2,423,209
所得税前收入（虧損）(1) (2)		510,112		135,566		(15,496	)		56,659		(41,693	)		645,148
總資產 (3)		1,366,478		192,684		614,558			110,484		1,035,702			3,319,906

(1)

公司和沖銷中包括：利息收入、利息支出、淨外匯收益（虧損）、公司間沖銷、法律和環境費用、遣散費、養老金、合同終止結算費以及修改泰瑞達前首席執行官未償股權獎勵的費用。

(2)

税前收入（虧損）中包括與重組和其他相關的費用以及庫存費用。

(3)

總資產歸屬於每個分部。公司資產包括現金和現金等價物、有價證券和某些其他資產。

每個分段中都包括運營報表中以下細列項目中的費用和貸項：


	在這三個月裏已結束				九個月來已結束
	十月一日 2023		10月2日 2022		十月一日 2023		10月2日 2022
	（以千計）
半導體測試：
收入成本-庫存費用	$	10,422	$	10,829	$	18,374	$	13,144
重組和其他員工遣散費		1,776		—		5,055		—
系統測試：
重組和其他員工遣散費	$	—	$	—	$	1,124	$	—
收入成本-庫存費用		—		—		1,412		—
機器人：
收入成本-庫存費用	$	652	$	—	$	2,203	$	1,411
重組和其他員工遣散費		636		1,074		2,707		1,616
無線：
收入成本-庫存費用	$	—	$	966	$	1,080	$	3,942
公司和淘汰賽：
重組和其他員工遣散費	$	1,753	$	—	$	2,877	$	—
重組和其他——合同終止		1,511		—		1,511		—
銷售和管理 — 股權修改		—		—		5,889		—
重組和其他——其他		—		700		1,100		2,700
重組和其他——法律和解		—		—		—		14,700

S. 股東權益

股票回購計劃

2023 年 1 月，Teradyne 董事會取消了 2021 年 1 月的回購計劃，並批准了一項新的回購計劃，最高金額為 $2.0十億股普通股。泰瑞達打算回購高達 $500.0根據市場狀況，其2023年普通股中有100萬股。

在截至2023年10月1日的九個月中，Teradyne 回購了 3.4百萬股普通股，總成本為 $349.3百萬，平均價格為 $103.89每股。自2023年1月1日起，超過發行量的股票回購須遵守以下條件 1百分比消費税，作為所收購股份的成本基礎的一部分包括在內。

在截至2022年10月2日的九個月中，Teradyne 回購了 7.2百萬股普通股，價格為美元750.0百萬，平均價格為 $103.83每股。

收購股票的總成本包括佣金以及從2023年開始的相關消費税，並記作留存收益的減少。

分紅

泰瑞達普通股的持有人有權在泰瑞達董事會宣佈分紅時獲得股息。

2023 年 1 月、2023 年 5 月和 2023 年 8 月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為美元0.11每股。的股息支付截至 2023 年 10 月 1 日的三個月和九個月，是 $16.9百萬和 $51.1百萬，分別地。

2022年1月、2022年5月和2022年8月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為美元0.11每股。的股息支付截至 2022 年 10 月 2 日的三個月和九個月，是 $17.1百萬和美元52.6分別是百萬。

項目 2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告中非歷史事實的陳述，即所謂的 “前瞻性陳述”，是根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的安全港條款作出的。提醒投資者，所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性，包括我們在向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的風險和不確定性。另見本10-Q表季度報告的第二部分第1A項，以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的分析。除非法律要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映實際結果或影響前瞻性陳述的因素或假設的變化。

概述

我們是自動化測試設備和機器人解決方案的全球領先供應商。我們設計、開發、製造和銷售自動測試系統和機器人產品。我們的自動測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統，包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信、航空航天和國防行業。我們的機器人產品包括協作機械臂和自主移動機器人（“AMR”），供全球製造、物流和工業客户使用，以提高質量、提高製造和物料搬運效率並降低製造和物流成本。我們的自動測試設備和機器人產品與服務包括：

•

半導體測試（“半導體測試”）系統；

•

無線測試（“無線測試”）系統；以及

•

機器人（“機器人”）產品。

我們的測試產品市場集中在數量有限的重要客户中，這些客户佔測試設備購買量的很大一部分。一些客户通過直接銷售和向客户的供應合作伙伴銷售來推動對我們測試產品的巨大需求。我們預計，在可預見的將來，我們的測試產品的銷售將繼續集中在數量有限的重要客户中。

2023年第三季度，我們的半導體測試業務的需求繼續受到半導體庫存過剩推動的修正週期的影響，主要集中在出行領域。這種放緩的深度和復甦的時機尚不確定，但是，強勁的汽車和圖像傳感器需求在一定程度上抵消了這些下降。用於數據中心應用的DDR5和高帶寬內存（“HBM”）設備的增長繼續推動存儲器市場對我們產品的需求。在中期內，我們預計，3納米和全方位門工藝技術的提高、多芯片封裝的增加、器件複雜性的增加和單位增長將推動測試需求的增加。

我們的機器人部門包括協作機械臂的領先供應商Universal Robots A/S（“UR”）和領先的工業自動化AMR製造商移動工業機器人A/S（“MiR”）。我們的機器人細分市場產品的市場取決於全球大型製造商和中小型企業（“SME”）對新的自動化技術的採用。2023年第三季度，機器人需求在2023年上半年疲軟後趨於穩定。

2023年第三季度，機器人和半導體測試的出貨量超出了我們的計劃。儘管我們的測試和機器人業務仍可能受到供應限制的影響，但由於供應鏈限制，我們的2023年第四季度的預測並未排除任何收入。

我們的財務報表以美元計價。雖然我們的大部分收入以美元計，但我們的機器人收入中約有70％以外幣計價。2022年，美元走強是我們機器人領域收入低於預期的一個因素。美元走強將對2023年機器人收入增長產生負面影響。

我們的企業戰略繼續側重於通過推出針對擴大細分市場的差異化產品來獲得測試業務的市場份額，並通過持續投資我們的機器人業務來加速增長，從而實現盈利。我們計劃執行我們的戰略，同時在通過股票回購和分紅向股東返還資本與使用資本進行機會主義增值收購之間取得平衡的資本配置。

以色列-哈馬斯衝突對我們業務的影響

最近的以色列-哈馬斯衝突可能會對我們未來的收入和供應鏈產生負面影響，這兩種影響都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。我們在以色列的客户可能會因為勞動力受到影響以及衝突對供應商的影響而出現產品發佈延遲，這可能會對我們產品的需求產生重大影響。同樣，由於衝突，我們在以色列的供應商可能會延遲向我們提供零件。此外，衝突開始後的全球經濟不確定性可能會影響對我們產品的需求。

供應鏈限制和通貨膨脹壓力

包括半導體芯片在內的電氣元件的全球供應短缺在2023年上半年影響了我們的供應鏈。在2023年第三季度，我們看到了與供應限制相關的改善，因此，我們的交貨時間和零部件成本沒有實質性增加。此外，儘管不是實質性的，但通貨膨脹壓力導致了產品組成部分成本的增加和工資的上漲，影響了我們本季度的產品成本、毛利率和利潤。我們的供應鏈團隊和供應商繼續管理許多供應、生產和物流障礙。儘管到2023年第三季度還不算重要，但為了降低這些風險，在某些情況下，由於投資於供應鏈彈性和確保可用庫存，我們產生了更高的成本，或者已經延長或向半導體供應商作出了不可取消的購買承諾，如果我們的預測和假設被證明不準確，就會帶來庫存風險。我們還從其他供應商那裏採購了零部件，在某些情況下，還從多源和預購了組件和成品庫存，以減少我們所經歷的不利供應鏈狀況的影響。無法保證這些努力會取得成功。儘管未來我們的業務仍可能受到供應限制的影響，但由於供應鏈限制，我們的2023年第四季度的預測並未排除任何收入。

有關我們與供應鏈限制和國際衝突相關的風險因素，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的第二部分第1A項 “風險因素”。

關鍵會計政策與估計

我們已經確定了對了解我們的業務和經營業績至關重要的政策。在截至2023年10月1日的九個月中，我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化，除非下文另有説明。

關鍵會計估算很複雜，可能需要管理層做出重大判斷。基本假設的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有很大差異。

財務報表的編制和估算的使用

編制合併財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有很大差異。

精簡合併後的精選關係

運營聲明


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
收入百分比：
收入：
產品		78	%		82	%		78	%		83	%
服務		22			18			22			17
總收入		100			100			100			100
收入成本：
產品成本		34			34			33			33
服務成本		9			8			10			7
收入總成本（不包括收購的無形資產）資產攤銷分別如下所示）		43			41			42			40
毛利		57			59			58			60
運營費用：
銷售和管理		20			16			22			17
工程與開發		15			14			16			14
收購的無形資產攤銷		1			1			1			1
重組和其他		1			—			1			1
運營費用總額		36			31			39			32
運營收入		20			28			19			27
非營業（收入）支出：
利息收入		(1	)		—			(1	)		—
利息支出		—			—			—			—
其他（收入）支出，淨額		1			1			—			1
所得税前收入		21			27			19			27
所得税準備金		2			5			3			4
淨收入		18	%		22	%		17	%		22	%

運營結果

2023 年第三季度與 2022 年第三季度對比

收入

我們的應申報分部的收入如下：


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023		10月2日 2022		美元改變
	（單位：百萬）
半導體測試	$	497.9	$	575.7	$	(77.8	)
系統測試		83.2		116.2		(33.0	)
機器人		85.7		89.1		(3.4	)
無線測試		37.0		46.1		(9.1	)
	$	703.7	$	827.1	$	(123.4	)

半導體測試收入下降了7,780萬美元，下降了13.5％，這主要是由於計算和工業應用的測試儀銷售額以及DRAM晶圓分類和閃存最終測試領域的存儲器測試銷售額下降。系統測試收入下降3,300萬美元，下降28.4％，這主要是由於系統級存儲測試和硬盤驅動器測試的銷售額下降，但國防/航空航天業銷售額的增加部分抵消了這一下降。機器人收入下降340萬美元，下降3.8％，這主要是由於全球工業活動放緩和宏觀經濟不利因素導致的需求疲軟，以及環球機器人銷售渠道轉型的影響。無線測試收入減少了910萬美元，下降了19.7％，這主要是由於連接測試產品的減少。

按國家分列的收入佔總收入的百分比如下 (1)：


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022
韓國		15	%		18	%
日本		15			4
臺灣		14			23
美國		13			14
中國		12			16
歐洲		9			7
菲律賓		8			5
新加坡		4			3
馬來西亞		3			4
泰國		3			4
世界其他地區		4			2
		100	%		100	%

(1)

歸屬於一個國家的收入基於客户所在地的位置。

毛利

我們的毛利潤如下：


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元/積分改變
	（單位：百萬）
毛利	$	398.3		$	485.4		$	(87.1	)
佔總收入的百分比		56.6	%		58.7	%		(2.1	)

毛利佔收入的百分比下降了2.1個百分點，這主要是由於產品組合、加強供應鏈的支出以及銷量減少。

銷售和管理

銷售和管理費用如下：


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
銷售和管理	$	138.3		$	135.6		$	2.7
佔總收入的百分比		19.7	%		16.4	%

銷售和管理費用增加270萬美元的主要原因是Robotics支出的增加，但可變薪酬的減少部分抵消了支出。

工程與開發

工程和開發費用如下：


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
工程與開發	$	104.4		$	111.7		$	(7.3	)
佔總收入的百分比		14.8	%		13.5	%

工程和開發費用減少730萬美元的主要原因是半導體測試支出減少和可變薪酬降低，但機器人支出的增加部分抵消了這一點。

重組及其他

在截至2023年10月1日的三個月中，我們記錄了與裁員94人相關的470萬美元遣散費，主要涉及半導體測試和機器人領域的員工，其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用以及150萬美元的合同終止費。

在截至2022年10月2日的三個月中，我們記錄了120萬美元的遣散費，主要涉及機器人行業，並記錄了70萬美元的法律責任增加費用。

利息和其他


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
利息收入	$	(6.9	)	$	(1.3	)	$	(5.6	)
利息支出		1.0			0.8		$	0.2
其他（收入）支出，淨額		5.6			5.8		$	(0.2	)

利息收入增加了560萬美元，這主要是由於2023年利率上升。

所得税前收入（虧損）


	在這三個月裏已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
半導體測試	$	136.5		$	182.6		$	(46.1	)
系統測試		23.8			40.2			(16.4	)
無線測試		9.5			12.6			(3.1	)
機器人		(21.8	)		(4.0	)		(17.8	)
公司和淘汰賽 (1)		(3.6	)		(5.3	)		1.7
	$	144.3		$	226.2		$	(81.9	)

(1)

公司和沖銷中包括利息收入、利息支出、淨外匯收益（虧損）、公司間沖銷、法律和環境費用、合同終止結算費和遣散費。

半導體測試所得税前收入下降的主要原因是計算和工業應用的測試儀銷售額下降以及DRAM晶圓分類和閃存最終測試中的存儲器測試銷售額下降。系統測試中所得税前收入的減少主要是由於系統級存儲測試和硬盤驅動器測試的銷售額下降。無線測試所得税前收入的減少主要是由於連接測試產品銷售的下降所致。Robotics所得税前收入的減少主要是由於全球工業活動放緩和宏觀經濟不利因素導致需求疲軟，以及Universal Robots銷售渠道和產品組合轉型的影響。公司和沖銷所得税前的虧損主要是由於股票證券未實現收益/虧損的變化造成的。

所得税

截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月中，有效税率分別為11.2％和18.9％。有效税率從截至2022年10月2日的三個月降至截至2023年10月1日的三個月，這主要是由於與税收抵免相關的福利增加以及與2017年美國《減税和就業法》國際規定相關的福利增加。與外幣損益相關的離散支出的增加部分抵消了這些減少。

2023 年九個月與 2022 年的九個月相比

收入

我們的應申報分部的收入如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023		10月2日 2022		美元改變
	（單位：百萬）
半導體測試	$	1,387.6	$	1,599.4	$	(211.8	)
系統測試		252.1		369.5		(117.4	)
機器人		246.5		292.8		(46.3	)
無線測試		119.5		161.5		(42.0	)
	$	2,005.7	$	2,423.2	$	(417.5	)

半導體測試收入下降2.118億美元，下降13.2％，這主要是由於移動和計算應用的測試儀銷售額下降所致。系統測試收入下降1.174億美元，下降31.8％，這主要是由於系統級存儲測試和硬盤驅動器測試的銷售額下降。Robotics收入下降4,630萬美元，下降15.8％，這主要是由於全球工業活動放緩和宏觀經濟不利因素以及環球機器人銷售渠道轉型的影響導致需求疲軟。無線測試收入下降了4,200萬美元，下降了26.0％，這主要是由於連接測試產品的銷售下降。

按國家分列的收入佔總收入的百分比如下 (1)：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022
美國		16	%		14	%
臺灣		15			22
韓國		14			16
日本		12			5
中國		12			16
歐洲		10			8
菲律賓		6			3
新加坡		5			3
馬來西亞		4			5
泰國		3			5
世界其他地區		3			3
		100	%		100	%

(1)

歸屬於一個國家的收入基於客户所在地的位置。

毛利

我們的毛利潤如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元/積分改變
	（單位：百萬）
毛利	$	1,157.2		$	1,446.7		$	(289.5	)
佔總收入的百分比		57.7	%		59.7	%		(2.0	)

毛利佔收入的百分比下降了2.0個百分點，這主要是由於銷量減少、加強供應鏈的支出以及產品組合。

銷售和管理

銷售和管理費用如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
銷售和管理	$	435.0		$	415.4		$	19.6
佔總收入的百分比		21.7	%		17.1	%

銷售和管理費用增加了1,960萬美元，這主要是由於在截至2023年10月1日的九個月中記錄的590萬美元費用，這筆費用與修改Teradyne首席執行官退休以及機器人、系統測試和半導體測試支出增加相關的未償還股權獎勵有關。

工程與開發

工程和開發費用如下：


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
工程與開發	$	315.9		$	331.8		$	(15.9	)
佔總收入的百分比		15.7	%		13.7	%

工程和開發費用減少了1,590萬美元，這是由於可變薪酬減少和半導體測試支出減少，但機器人支出的增加部分抵消了這一減少。

重組及其他

在截至2023年10月1日的九個月中，我們記錄了與裁員相關的1180萬美元遣散費，主要涉及半導體測試和機器人領域的197名員工，其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用、150萬美元的合同終止費用以及因增加環境責任而產生的110萬美元費用。

在截至2022年10月2日的九個月中，我們記錄了與Teradyne和AutoGuide提起的與收益糾紛相關的1,470萬美元仲裁索賠，該爭議於2022年3月25日以2670萬美元和解，因環境和法律責任增加而收取270萬美元的費用，以及主要涉及機器人領域的210萬美元遣散費。

利息和其他


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
利息收入	$	(18.5	)	$	(3.0	)	$	(15.5	)
利息支出		3.0			2.7			0.3
其他（收入）支出，淨額		6.5			20.5			(14.0	)

利息收入增加了1,550萬美元，這主要是由於2023年利率上升。其他（收益）支出淨減少了1,400萬美元，這主要是由於股票證券未實現收益/虧損的變化，從2022年的1,110萬美元虧損降至2023年的290萬美元收益。

所得税前收入（虧損）


	九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			美元改變
	（單位：百萬）
半導體測試	$	361.7		$	510.1		$	(148.4	)
系統測試		67.6			135.6			(68.0	)
無線測試		30.8			56.7			(25.9	)
機器人		(66.7	)		(15.5	)		(51.2	)
公司和淘汰賽 (1)		(7.7	)		(41.7	)		34.0
	$	385.8		$	645.1		$	(259.3	)

(1)

公司和沖銷中包括利息收入、利息支出、淨外匯收益（虧損）、公司間沖銷、法律和環境費用、遣散費、養老金、合同終止結算費用以及修改泰瑞達前首席執行官未償股權獎勵的費用。

半導體測試所得税前收入的減少主要是由於移動和計算應用的測試儀銷售額下降所致。系統測試中所得税前收入的減少主要是由於系統級存儲測試和硬盤驅動器測試的銷售額下降。無線測試所得税前收入的減少主要是由於連接測試產品銷售的下降所致。Robotics所得税前收入的減少主要是由於全球工業活動放緩和宏觀經濟不利因素以及Universal Robots銷售渠道轉型的影響導致需求疲軟。公司和沖銷所得税前虧損的減少主要是由於2022年與收購AutoGuide相關的盈餘糾紛訴訟、股票證券未實現收益/虧損的變化以及利息收入增加的法律和解費用。

所得税

截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月中，有效税率分別為14.0％和15.8％。有效税率從截至2023年10月1日的九個月下降到截至2022年10月2日的九個月，這主要是由於與税收抵免相關的福利增加以及與2017年美國《減税和就業法》國際規定相關的福利增加。這些減少被預計收入地域分配的變化所部分抵消，與較低税率司法管轄區相比，在較高税率司法管轄區需要納税的收入增加，股權補償的離散收益也有所減少。

合同義務

正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，除正常業務過程外，我們的合同義務沒有任何變化。

流動性和資本資源

在截至2023年10月1日的九個月中，我們的現金、現金等價物和有價證券餘額減少了1.847億美元，至8.204億美元。

在截至2023年10月1日的九個月中，經營活動提供了3.365億美元的現金。運營資產和負債的變化使用了1.193億美元的現金，這是由於運營資產增加了2740萬美元，運營負債減少了9190萬美元。

運營資產的增加主要是由於向我們的合同製造商預付款導致預付款和其他資產增加了6,400萬美元，但部分被應收賬款減少3,020萬美元和庫存減少640萬美元所抵消。

運營負債的減少是由於應計員工薪酬減少了5,660萬美元，遞延收入和客户預付款減少了4,950萬美元，所得税減少了4,270萬美元，退休計劃繳款減少了370萬美元，但部分被應付賬款增加的3,600萬美元以及其他應計負債的增加2,450萬美元所抵消。

在截至2023年10月1日的九個月中，投資活動使用了1.492億美元的現金，其中1.378億美元用於購買有價證券，1.153億美元用於購買不動產、廠房和設備，500萬美元用於發行可轉換貸款，分別被3,700萬美元和7140萬美元有價證券銷售和到期收益以及取消收益50萬美元所抵消的Teradyne擁有的與現金退保價值有關的人壽保險單。

在截至2023年10月1日的九個月中，融資活動使用了4.108億美元的現金，其中3.465億美元用於回購340萬股普通股，平均價格為每股1.03.89美元，5,110萬美元用於支付股息，2670萬美元用於支付可轉換債務本金，2,060萬美元用於支付與員工股票薪酬獎勵淨結算相關的支付，部分被髮行的3,410萬美元所抵消員工股票購買和股票期權計劃下的普通股。

在截至2022年10月2日的九個月中，經營活動提供了3.945億美元的現金。運營資產和負債的變化使用了2.717億美元的現金。這是由於運營資產增加了1.589億美元，運營負債減少了1.128億美元。

運營資產的增加是由於向我們的合同製造商預付款，預付款和其他資產增加了9,430萬美元，庫存增加了6,880萬美元，但部分被應收賬款減少的420萬美元所抵消。

營業負債減少是由於應計員工薪酬減少8,290萬美元，所得税減少3140萬美元，其他應計負債減少750萬美元，遞延收入和客户預付款減少590萬美元，退休計劃繳款減少390萬美元，但應付賬款增加1,870萬美元部分抵消。

在截至2022年10月2日的九個月中，投資活動提供了4540萬美元的現金，分別來自2.592億美元和1.821億美元的有價證券銷售和到期收益，但部分被用於購買有價證券的2.672億美元和用於購買不動產、廠房和設備的1.287億美元所抵消。

在截至2022年10月2日的九個月中，融資活動使用了8.588億美元的現金，其中7.5億美元用於回購720萬股普通股，平均價格為每股1.03.83美元，5,260萬美元用於支付股息，5,200萬美元用於支付可轉換債務本金，3,300萬美元用於支付與員工股票薪酬獎勵淨結算相關的支付，部分抵消了2,870萬美元根據員工股票購買和股票期權計劃發行普通股。

2023年1月、2023年5月和2023年8月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為每股0.11美元。截至2023年10月1日的三個月和九個月中，股息支付額分別為1,690萬美元和5,110萬美元。

2022年1月、2022年5月和2022年8月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為每股0.11美元。截至2022年10月2日的三個月和九個月中，股息支付額分別為1,710萬美元和5,260萬美元。

2023年1月，我們的董事會取消了2021年的回購計劃，並批准了一項針對高達20億美元普通股的新回購計劃。我們打算在2023年回購高達5億美元的普通股，但須視市場情況而定。

在截至2023年10月1日的九個月中，我們以3.465億美元（不包括相關的消費税）回購了340萬股普通股，平均價格為每股103.89美元。在截至2022年10月2日的九個月中，我們以7.5億美元的價格回購了720萬股普通股，平均價格為每股103.83美元。

儘管我們宣佈了季度現金分紅並批准了股票回購計劃，但將來我們可能會減少或取消現金分紅或股票回購計劃。未來的現金分紅和股票回購由董事會酌情決定，董事會將考慮我們的收益、資本要求和財務狀況等因素。

2020年5月1日，我們簽訂了一項信貸協議，提供為期三年的4億美元優先有擔保循環信貸額度。2021年12月10日，對信貸協議進行了修訂，將優先擔保循環信貸額度延長至2026年12月10日。2022年10月5日，對信貸協議進行了修訂，將信貸額度從4億美元增加到7.5億美元。截至2023年11月3日，我們還沒有在信貸額度下借入任何資金。

我們認為，我們的現金、現金等價物、有價證券和優先有擔保循環信貸額度將足以支付我們的季度股息，並滿足我們至少未來十二個月的營運資本和支出需求。通貨膨脹並未對收益產生重大的長期影響。

股權補償計劃

除了我們在2022年10-K表年度報告中附註Q：“股票薪酬” 中討論的1996年員工股票購買計劃外，我們還有2006年的股權和現金薪酬激勵計劃（“2006年股票計劃”）。

1996 年員工股票購買計劃的目的是鼓勵泰瑞達所有符合條件的員工擁有股票。2006 年股權計劃的目的是為我們的員工、高級管理人員和董事提供泰瑞達的股權所有權和薪酬機會。這兩個計劃都得到了我們股東的批准。

最近發佈的會計公告

在截至2023年10月1日的九個月中，最近發佈的會計公告沒有對我們的合併財務報表產生或預計會產生重大影響。

第 3 項：關於市場風險的定量和定性披露

有關影響泰瑞達的 “市場風險定量和定性披露”，請參閲我們於2023年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的第2部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。與截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中列出的市場風險敞口沒有實質性變化。

除了我們在10-K表年度報告中描述的市場風險外，我們還存在與2016年12月發行的可轉換優先無抵押票據的公允價值相關的股票價格風險。2016年12月，泰瑞達發行了本金總額為4.6億美元的1.25％可轉換優先無抵押票據（以下簡稱 “票據”），將於2023年12月15日到期。截至2023年10月1日，仍有2350萬美元本金未償還，票據的公允價值為7,490萬美元。下表提供了對截至2023年第三季度末泰瑞達股價假設變動10％的靈敏度分析，以及對票據公允價值的估計影響。所選情景不是對未來事件的預測，而是旨在説明此類事件可能對票據公允價值產生的影響。由於可兑換，票據的公允價值受到股票價格風險的影響

功能。票據的公允價值通常會隨着泰瑞達普通股價格的上漲而增加，並且通常會隨着普通股價格的下跌而下降。股價的變化會影響票據的公允價值，但由於債務的固定性質，不會影響泰瑞達的財務狀況、現金流或經營業績。此外，我們在資產負債表上以面值減去未攤銷折扣後的票據計算，並且我們列報公允價值僅用於必要的披露目的。在票據的發行方面，我們還向期權交易對手出售了認股權證。這些交易被視為對我們股東權益的調整。預計可轉換票據的對衝交易將減少票據轉換後的潛在股權稀釋。如果我們在給定報告期內普通股的平均市場價格分別超過認股權證或票據的適用行使價或轉換價格，則認股權證以及票據轉換時可發行的任何股票將對我們的每股收益產生攤薄影響。


Teradyne 股票價格的假設變化	公允價值		預計的變化按公允價值計算			假設百分比增加（減少）公允價值
增加 10%	$	82,436	$	7,517			10.0	%
沒有變化		74,919		—			—
減少 10%		67,402		(7,517	)		(10.0	)

第 4 項：控制和程序

截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據根據《交易法》頒佈的第13a-15（b）條或第15d-15（f）條，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序可有效確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的重要信息，包括確保收集此類重要信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官執行官和首席財務官，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2023年10月1日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項：法律訴訟

我們面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，例如但不限於專利、就業、商業和環境事務。Teradyne認為，它對所有未決索賠都有合理的辯護，並打算對這些索賠進行激烈的抗辯。儘管無法預測或確定任何未決索賠的結果，也無法提供可能產生的損失範圍，但泰瑞達認為，與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

2021年3月8日，工業自動化有限責任公司在特拉華州威爾明頓提交了對Teradyne和AutoGuide的仲裁申請，指控Teradyne和AutoGuide違反了截至2019年10月18日工業自動化有限責任公司、泰瑞達和AutoGuide之間簽訂的會員權益購買協議（“購買協議”）的某些條款。仲裁要求全面加快收購協議下的最高應付收益金額，即1.069億美元，原因是涉嫌違反購買協議的收益條款。2022年3月25日，仲裁索賠以2670萬美元和解。因此，泰瑞達沒有剩餘的盈餘債務。

第 1A 項：風險因素

除了本表格10-Q中列出的其他信息（包括下文討論的風險）外，您還應仔細考慮截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分 “第1A項：風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險因素仍然適用於我們的業務。

我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

影響金融服務行業的不利事態發展，包括涉及流動性、違約或金融機構不履約的事件或風險，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

2023年3月10日，硅谷銀行 (SVB) 是我們循環信貸額度的貸款人，我們在那裏保存某些賬户和現金存款，但被聯邦存款保險公司（FDIC）置於破產管理之下，這導致SVB的客户暫時無法使用SVB持有的所有資金。截至2023年3月13日，我們在SVB的現金和現金等價物已完全恢復。儘管我們在SVB的現金餘額微不足道，而且我們預計SVB的進一步發展不會對我們的現金和現金等價物產生重大影響，但我們在幾家大型金融機構的現金餘額確實大大超過了聯邦存款保險公司和全球保險限額。如果與我們有銀行業務關係的其他銀行和金融機構將來進入破產管理程序或破產，則我們可能無法獲得或損失部分或全部現有現金、現金等價物和投資，前提是這些資金沒有受到聯邦存款保險公司的保險或保護。

以色列-哈馬斯衝突可能對我們的業務產生實質性影響

貿易法規和限制會影響我們製造某些產品以及向某些客户銷售產品和提供支持的能力，這可能會對我們的銷售和經營業績產生重大不利影響。

我們受美國法律法規的約束，這些法律法規限制和限制我們某些產品和服務的出口，並可能限制我們與某些客户、業務合作伙伴和其他人的交易。在某些情況下，出口管制和經濟制裁條例禁止出口某些產品、服務和技術，而在其他情況下，則在出口受管制物品之前必須獲得出口許可證。我們還必須遵守出口限制和其他國家實施的影響貿易和投資的法律。我們維持出口合規計劃，但存在規避合規控制的風險，使我們面臨法律責任。遵守這些法律並未嚴重限制我們的銷售，但將來可能會嚴重限制銷售。美國貿易政策的變化和應對措施可能會減少

我們產品的競爭力並導致我們的銷售額下降，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

美國政府不時發佈出口限制措施，禁止美國公司出口美國製造的產品、美國受控含量超過25％的外國製成品以及原產於美國的技術。例如，美國商務部已將某些中國半導體公司列入美國出口管理條例（“EAR”）規定的實體清單，從而限制某些中國半導體公司獲得源自美國的技術。將其中某些公司列入實體名單已經並將繼續對我們與這些客户的業務產生不利影響。我們將採取適當行動，包括向美國商務部申請許可證，以儘量減少限制對我們業務的影響。

2019年5月16日，華為及其68家子公司（包括海思）被列入EAR下的美國商務部實體名單。美國商務部的這一行動對所有受美國監管的產品、軟件和技術向指定的華為實體的出口、再出口和國內轉讓施加了新的出口許可要求。2020年8月17日，美國商務部發布了最終法規，擴大了美國EAR的範圍，將受包括海思半導體在內的華為實體出口限制的其他產品包括在內。這些新法規限制在新法規中規定的具體、詳細條件下，向華為和指定的華為實體出售為包括海思半導體在內的華為實體制造或出售的某些非美國製造的物品，例如半導體設備。這些新規定影響了我們對華為、海思半導體及其供應商的銷售。我們正在採取適當行動，包括提交許可證申請和從美國商務部獲得許可證。但是，我們預計這些行動不會減輕法規對我們向華為、海思半導體和其他供應商的銷售的影響。因此，這些法規將繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響。目前尚不確定這些新法規以及美國商務部或其他政府機構可能實施的任何其他法規會對我們與其他客户或潛在客户的業務產生多大影響。此外，我們與實體名單合規相關的控制措施可能會被規避，使我們面臨法律責任。

2020年4月28日，美國商務部發布了新的出口管制法規，適用於向中國、俄羅斯和委內瑞拉出售給軍事最終用户或用於軍事最終用途的某些美國產品和技術。軍事最終用户的定義很寬泛。該法規於2020年6月29日生效。2020年12月，美國商務部發布了一份它認為是軍事最終用户的中國和其他國家的公司名單。遵守新的出口管制措施影響了我們向中國某些客户銷售產品的能力。此外，儘管我們維持出口合規計劃，但我們的合規控制措施可能會被規避，使我們面臨法律責任。我們將繼續評估這些出口管制對我們業務和運營的影響，並採取適當行動，包括向美國商務部申請許可證，以最大限度地減少任何干擾。但是，我們無法確定我們採取的行動是否會減輕與出口管制相關的所有風險，這些風險可能影響我們的業務。

2022年10月7日，美國商務部發布法規，限制向中國出口先進半導體、超級計算機技術、用於製造先進半導體和組件的設備以及用於在中國製造某些半導體制造設備的技術。這些限制影響了我們對中國某些公司的銷售以及我們在中國的製造和開發業務。通過獲得美國商務部的許可，我們減輕了這些限制對我們業務的影響。2023 年 10 月 17 日，美國商務部發布了新規則，更新了 2022 年 10 月 7 日發佈的出口管制。新規定將於2023年11月17日生效，極大地限制了2022年10月7日限制措施對我們業務的影響。但是，這些法規可能會繼續對某些實際或潛在客户以及全球半導體行業產生不利影響。如果法規影響實際和潛在客户或擾亂全球半導體行業，我們的業務和收入將受到不利影響。

針對美國商務部發布的規定，中國政府通過了新的法律，包括封鎖法，這可能會影響我們在中國的商業活動。公司正在評估這些新的中國法律的潛在影響，並監督中國政府發佈的相關法律法規。目前，這些新的中國法律對我們在中國的商業活動的影響尚不確定。

第 2 項：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023 年 1 月，泰瑞達董事會取消了我們的 2021 年回購計劃，並批准了一項針對高達 20 億美元普通股的新回購計劃。在截至2023年10月1日的九個月中，我們回購了340萬股普通股，總成本為3.493億美元，平均價格為每股103.89美元。我們按成本記錄股票回購，其中包括經紀人佣金和相關的消費税。在截至2022年10月2日的九個月中，我們以7.5億美元的價格回購了720萬股普通股，平均價格為每股103.83美元。

下表包括我們在截至2023年10月1日的三個月中回購普通股的信息（每股價格除外以千計）：


時期	總計的數量股份（或單位）已購買			平均值每人支付的價格份額（或單位）			的總數股份（或單位）作為其中的一部分購買公開宣佈計劃或計劃		最大數量（或近似美元股份（或）的價值可能還會出現的單位在計劃或計劃 (2)
2023 年 7 月 3 日-2023 年 7 月 30 日		368		$	112.14			368	$	1,729,226,250
2023 年 7 月 31 日 — 2023 年 8 月 27 日		335		$	106.17			334	$	1,693,807,449
2023 年 8 月 28 日 — 2023 年 10 月 1 日		419		$	103.14			418	$	1,650,708,568
		1,122	(1)	$	107.00	(1)		1,119

(1)

包括向員工預扣的大約三千股股票，平均價格為109.16美元，用於繳税。

(2)

自2023年1月1日起，根據《通貨膨脹降低法》，扣除股票發行後的股票回購需繳納1％的消費税。產生的消費税作為回購股票的成本基礎的一部分包含在可轉換普通股和股東權益簡明合併報表中。

我們通過自動從發行的股票中預扣一些在歸屬和轉換當日總公允市場價值可以滿足到期最低預扣額的股票，來履行美國聯邦和州在歸屬和轉換限制性股票單位並將其轉換為普通股時應繳的最低預扣税義務。

第 4 項：礦山安全披露

不適用

第 5 項：其他信息

10b 5-1 交易計劃

我們的高管（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第16a-1（f）條）（“第16條官員”）和董事會不時簽訂購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，這些合同旨在滿足《交易法》第10b5-1 (c) 條規定的條件，為證券交易的責任提供積極辯護重要的非公開信息。我們將這些合約、指令和書面計劃稱為 “規則10b5-1交易計劃”，將每份合約稱為 “規則10b5-1交易計劃”。在截至2023年10月1日的財季中，沒有第16條官員或董事採用、已修改或終止規則 10b5-1 交易計劃。

第 6 項：展品


展覽數字		描述

10.1		Teradyne, Inc. 與 Ujjwal Kumar 於 2023 年 8 月 21 日簽訂的執行官控制權變更協議（隨函提交）

10.2		泰瑞達公司與 Ujjwal Kumar 於 2023 年 6 月 27 日簽訂的僱傭協議（隨函提交）

31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官的認證（隨函提交）

31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證（隨函提交）

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18卷1350對首席執行官的認證（隨函提供）

32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18卷1350對首席財務官的認證（隨函提供）

101.INS		內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104		封面交互式數據文件（格式化為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	TERADYNE, INC.
	註冊人

	/s/ SANJAY MEHTA
	桑傑·梅塔副總統，首席財務官兼財務主管（經正式授權的官員和首席財務官） 2023年11月3日


馬薩諸塞	04-2272148
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

河濱公園大道 600 號, 北雷丁, 馬薩諸塞	01864
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	新興成長型公司	☐

規模較小的申報公司	☐


	十月一日 2023			十二月三十一日 2022
	（以千計，每股金額除外）
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	636,961		$	854,773
有價證券		79,570			39,612
應收賬款，減去信用損失備抵金美元2,191和 $1,955在 2023 年 10 月 1 日分別是 2022 年 12 月 31 日和 12 月 31 日		455,878			491,145
庫存，淨額		322,632			325,019
預付款		593,366			532,962
其他流動資產		10,952			14,404
流動資產總額		2,099,359			2,257,915
不動產、廠房和設備，淨額		436,449			418,683
經營租賃使用權資產，淨額		78,978			73,734
有價證券		103,911			110,777
遞延所得税資產		162,669			142,784
退休計劃資產		11,403			11,761
其他資產		37,581			28,925
收購的無形資產，淨額		39,165			53,478
善意		401,140			403,195
總資產	$	3,370,655		$	3,501,252
負債
流動負債：
應付賬款	$	176,117		$	139,722
應計僱員補償金和預扣税		155,246			212,266
遞延收入和客户預付款		109,445			148,285
其他應計負債		122,609			112,271
經營租賃負債		18,026			18,594
應繳所得税		35,687			65,010
當前債務		23,529			50,115
流動負債總額		640,659			746,263
退休計劃負債		123,244			116,005
長期遞延收入和客户預付款		34,405			45,131
長期其他應計負債		17,114			15,981
遞延所得税負債		238			3,267
長期經營租賃負債		69,364			64,176
應繳長期所得税		44,331			59,135
負債總額		929,355			1,049,958
承付款和意外開支（附註P）
股東權益
普通股，$0.125面值， 1,000,000授權股份； 153,235和 155,759已發行的股票並分別在2023年10月1日和2022年12月31日未繳納		19,154			19,470
額外的實收資本		1,816,137			1,755,963
累計其他綜合虧損		(47,928	)		(49,868	)
留存收益		653,937			725,729
股東權益總額		2,441,300			2,451,294
負債和股東權益總額	$	3,370,655		$	3,501,252


	在這三個月裏已結束						九個月來已結束
	十月一日 2023			10月2日 2022			十月一日 2023			10月2日 2022
	（以千計，每股金額除外）
收入：
產品	$	551,982		$	676,252		$	1,565,776		$	2,000,081
服務		151,750			150,821			439,923			423,128
總收入		703,732			827,073			2,005,699			2,423,209
收入成本：
產品成本		239,827			277,539			655,502			795,229
服務成本		65,614			64,155			192,993			181,279
收入總成本（不包括收購的無形資產）資產攤銷分別如下所示）		305,441			341,694			848,495			976,508
毛利		398,291			485,379			1,157,204			1,446,701
運營費用：
銷售和管理		138,330			135,632			434,979			415,351
工程與開發		104,413			111,715			315,881			331,781
收購的無形資產攤銷		4,720			4,729			14,348			14,663
重組和其他		6,856			1,796			15,251			19,554
運營費用總額		254,319			253,872			780,459			781,349
運營收入		143,972			231,507			376,745			665,352
非營業（收入）支出：
利息收入		(6,873	)		(1,318	)		(18,486	)		(2,972	)
利息支出		963			779			2,994			2,704
其他（收入）支出，淨額		5,602			5,849			6,470			20,472
所得税前收入		144,280			226,197			385,767			645,148
所得税準備金		16,164			42,712			54,069			101,948
淨收入	$	128,116		$	183,485		$	331,698		$	543,200
普通股每股淨收益：
基本	$	0.83		$	1.17		$	2.14		$	3.41
稀釋	$	0.78		$	1.10		$	2.01		$	3.17
加權平均普通股——基本		153,762			156,364			154,809			159,325
加權平均普通股——攤薄		164,050			166,733			165,037			171,156


			股東權益
	可兑換常見股份價值		常見股票股份			常見股票面值			額外付費資本			累積的其他全面（虧損）收入			已保留收益			總計股東公平
			（以千計）
在截至 2023 年 10 月 1 日的三個月內
餘額，2023 年 7 月 2 日	$	—		154,148		$	19,269		$	1,784,590		$	(30,472	)	$	661,496		$	2,434,883
股票計劃下普通股的淨髮行量				207			26			17,180									17,206
股票薪酬支出										14,367									14,367
回購普通股				(1,120	)		(141	)								(118,766	)		(118,907	)
現金分紅 ($)0.11每股）																(16,909	)		(16,909	)
可轉換票據的結算				210			25			(25	)								—
行使可轉換票據對衝看漲期權				(210	)		(25	)		25									—
淨收入																128,116			128,116
其他綜合損失													(17,456	)					(17,456	)
餘額，2023 年 10 月 1 日	$	—		153,235		$	19,154		$	1,816,137		$	(47,928	)	$	653,937		$	2,441,300

在截至 2022 年 10 月 2 日的三個月內
餘額，2022年7月3日	$	—		157,880		$	19,735		$	1,721,586		$	(52,959	)	$	610,234		$	2,298,596
股票計劃下普通股的淨髮行量				169			21			12,031									12,052
股票薪酬支出										13,194									13,194
回購普通股				(2,267	)		(283	)								(203,918	)		(204,201	)
現金分紅 ($)0.11每股）																(17,149	)		(17,149	)
可轉換票據的結算				207			26			(58	)								(32	)
行使可轉換票據對衝看漲期權				(207	)		(26	)		26									—
淨收入																183,485			183,485
其他綜合損失													(31,820	)					(31,820	)
餘額，2022 年 10 月 2 日	$	—		155,782		$	19,473		$	1,746,779		$	(84,779	)	$	572,652		$	2,254,125


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告


		頁號

第一部分財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）：	1

	截至2023年10月1日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表	1

	截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月的簡明合併運營報表	2

	截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表	3

	截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月的可轉換普通股和股東權益簡明報表	4

	截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月的簡明合併現金流量表	5

	簡明合併財務報表附註	6

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	28

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	37

第 4 項。	控制和程序	38

第二部分。其他信息

第 1 項。	法律訴訟	39

第 1A 項。	風險因素	39

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	41

第 4 項。	礦山安全披露	41

第 5 項。	其他信息	41

第 6 項。	展品	42