美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
公司或組織） | 證件號） |
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去的 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器 ◻ | 非加速過濾器 ◻ | 規模較小的申報公司 | ||||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ◻
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清 |
普通股，面值0.001美元 | ||
關於以下內容的警示説明
前瞻性陳述
本表格10—Q的季度報告包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續” 之類的術語來識別前瞻性陳述，或者此類術語或其他類似表達方式的否定詞。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期或預期有重大差異。此類前瞻性陳述的實現可能會受到某些重要的意外因素的影響。由於這些因素和其他因素可能會影響我們的經營業績，因此不應將過去的表現視為未來業績的指標，投資者也不應使用歷史業績來預測未來時期的業績或趨勢。我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改的結果，這些修改可能是為了反映本文發佈之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。讀者應仔細閲讀本文件以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險因素，包括隨後的8-K表最新報告、10-Q表的季度報告和10-K表的年度報告。
1
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
信息服務集團有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，面值除外）
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
應收賬款和合同資產，扣除美元備抵後的淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
| |
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流動資產總額 |
| |
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限制性現金 |
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傢俱、固定裝置和設備，網 |
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使用權租賃資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債和股東權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款 | $ | | $ | | |||
長期債務的當前到期日 |
| — | | ||||
合同負債 |
| | | ||||
應計費用和其他流動負債 |
| | | ||||
流動負債總額 |
| | | ||||
長期債務，扣除當前到期日 |
| | | ||||
遞延所得税負債 |
| | | ||||
經營租賃負債 |
| | | ||||
其他負債 |
| | | ||||
負債總額 |
| | | ||||
承付款和或有開支（注8） | |||||||
股東權益 | |||||||
優先股，$ |
| ||||||
普通股，$ |
| | | ||||
額外的實收資本 |
| | | ||||
庫存股（ |
| ( | ( | ||||
累計其他綜合虧損 |
| ( | ( | ||||
累計赤字 |
| ( | ( | ||||
股東權益總額 |
| | | ||||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | | |||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
信息服務集團有限公司
簡明合併損益表和綜合收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營費用 | ||||||||||||
顧問的直接成本和開支 |
| |
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| |
| | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
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折舊和攤銷 |
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營業收入 |
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| |
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利息收入 |
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利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
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外幣交易（虧損）收益 |
| ( |
| |
| ( |
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税前收入 |
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所得税準備金 |
| |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均已發行股數： | ||||||||||||
基本 |
| |
| |
| |
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稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
綜合收入： |
|
| ||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
外幣折算損失，扣除美元税收優惠 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
綜合收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
信息服務集團有限公司
簡明的合併股東權益表
（未經審計）
（以千計）
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付費- | 財政部 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回購的國庫股 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
發行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
為歸屬的限制性股票發行庫存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未歸屬股票的應計股息 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
支付給股東的現金分紅 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付費- | 財政部 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
餘額 2022 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
會計政策變更的影響（注3） | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
回購的國庫股 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
發行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
為歸屬的限制性股票發行庫存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未歸屬股票的應計股息 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
支付給股東的現金分紅 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
4
信息服務集團有限公司
簡明的合併股東權益表
（未經審計）
（以千計）
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付費- | 財政部 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
餘額 2022 年 6 月 30 日 | |
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回購了國庫股票 | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
發行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
為歸屬的限制性股票發行庫存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未歸屬股票的應計股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付給股東的現金分紅 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額 2022 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付費- | 財政部 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
其他綜合損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
回購了國庫股票 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
發行 ESPP 股票的收益 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
為歸屬的限制性股票發行庫存股 | — | — | ( | |
| — |
| — |
| — | ||||||||||
未歸屬股票的應計股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付給股東的現金分紅 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| | |||||||
餘額 2022 年 9 月 30 日 |
| |
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
信息服務集團有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
九個月已結束 | ||||||
9月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： | ||||||
折舊費用 |
| |
| | ||
無形資產的攤銷 |
| |
| | ||
股票發行的遞延所得税優惠 |
| ( |
| ( | ||
註銷遞延融資費用 | | — | ||||
遞延融資成本的攤銷 |
| |
| | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| | ||
或有對價公允價值的變化 | | | ||||
信貸損失準備金 | | | ||||
遞延所得税準備金 |
| |
| | ||
運營資產和負債的變化： | ||||||
應收賬款和合同資產 |
| ( |
| ( | ||
預付費用和其他資產 |
| ( |
| | ||
應付賬款 |
| ( |
| ( | ||
合同負債 |
| ( |
| | ||
應計費用和其他負債 |
| |
| ( | ||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | ||
來自投資活動的現金流 | ||||||
購買傢俱、固定裝置和設備 |
| ( |
| ( | ||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | ||
來自融資活動的現金流 | ||||||
循環貸款的收益（注10） | | — | ||||
償還未償債務（注10） | ( | — | ||||
借款本金支付 |
| — |
| ( | ||
發行員工股票購買計劃股票的收益 |
| | | |||
債務融資成本 |
| ( | — | |||
與股票薪酬的預扣税相關的付款 |
| ( |
| ( | ||
支付或有對價 | ( | ( | ||||
支付給股東的現金分紅 | ( | ( | ||||
回購了國庫股票 |
| ( |
| ( | ||
用於融資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | ||
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金等價物, 以及限制性現金，經期開始 |
| |
| | ||
現金、現金等價物, 還有限制性現金，期末 | $ | | $ | | ||
現金流信息的補充披露： | ||||||
已支付的現金用於： | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
税款，扣除退款 | $ | | $ | | ||
非現金投資和融資活動： | ||||||
為既得限制性股票單位發行庫存股 | $ | | $ | | ||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
註釋 1 — 組織和業務運營的描述
信息服務集團有限公司（納斯達克股票代碼：III）（“公司”、“ISG”、“我們” 或 “我們的”）是一家領先的全球技術研究和諮詢公司。值得信賴的商業夥伴
我們公司成立於 2006 年，其戰略願景是成為高增長、領先的信息化諮詢服務提供商。我們仍然相信，通過收購、整合和成功運營數據、分析和諮詢行業的市場領先品牌，我們的願景將得以實現。
注 2 — 陳述的基礎
隨附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報表會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和S-X條例第10條編制的。管理層認為，所有必要的調整（包括正常的經常性應計賬款）均已作出，以公允列報公司截至2023年9月30日的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自公司經審計的合併財務報表。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，這些中期財務報表中刪除了通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表附註中的某些信息和披露。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日財年的財務報表一起閲讀，這些財務報表包含在公司向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中。
附註3——重要會計政策摘要
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同。估算過程的複雜性以及對隨着時間的推移將控制權移交給客户的合同適用收入確認指南所固有的假設、風險和不確定性相關的問題，會影響收入、支出、合同資產和合同負債的金額。許多內部和外部因素都可能影響估算值。估算值還用於但不限於：信貸補貼
7
信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
損失、傢俱、固定裝置和設備的使用壽命以及固定有生命的無形資產、折舊費用、評估減值商譽時的公允價值假設、所得税和遞延所得税資產估值以及股票薪酬的估值。
限制性現金
限制性現金包括現金和現金等價物，公司承諾用於支付租金押金，不能用於一般公司用途。
公允價值
由於這些賬户的短期性質，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、其他流動負債和應計利息的賬面價值接近其公允價值。
對我們以非經常性方式計量的非金融資產和負債採用了公允價值衡量標準，這些資產和負債將主要包括商譽、無形資產和其他長期資產和收購的資產以及業務合併中承擔的負債的衡量標準。
公允價值是指在計量日（退出價格）市場參與者之間的有序交易中出售資產時將獲得的或負債轉讓時支付的價格。市場參與者可以使用市場數據或假設對資產或負債進行定價，包括風險假設和估值技術輸入中固有的風險。這些輸入可以很容易地觀察到，可以得到市場的證實，或者通常是不可觀察的。使用不可觀察的投入旨在允許在計量日資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況下確定公允價值。在公允價值等級制度下：
| ● | 第一級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價市場價格； |
| ● | 第二級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的報價，這些報價已根據轉讓限制的影響等項目進行了調整，以及未報價但通過與可觀察的市場數據（包括類似資產的報價）進行證實後可以觀察到的報價；以及 |
| ● | 第 3 級測量包括那些不可觀察的和高度主觀的衡量標準。 |
8
信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
下表彙總了在所示日期經常按公允價值計量的資產和負債（如適用）：
公允價值衡量基礎 | |||||||||||||
2023年9月30日 | |||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
| |||||
資產： | |||||||||||||
現金等價物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
總計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
負債： | |||||||||||||
或有考慮 (1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總計 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
公允價值衡量基礎 | |||||||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
| |||||
資產： | |||||||||||||
現金等價物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
總計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
負債： | |||||||||||||
或有考慮 (1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總計 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
| (1) |
下表顯示了截至2023年9月30日的九個月中或有對價負債的變化：
| 九個月已結束 | ||
| 9月30日 | ||
| 2023 | ||
期初餘額 | $ | | |
變更 4 增長或有對價付款 | ( | ||
或有對價的增加 |
| | |
期末餘額 | $ | | |
該公司的金融工具包括美元的未償借款
9
信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
最近發佈的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了衡量以攤餘成本計量的金融資產信貸損失的新指南，其中包括應收賬款和合同資產以及可供出售的債務證券。新的指導方針用預期損失方法取代了現有的已發生虧損減值模型，這將更及時地確認信用損失並進行額外披露。我們採用了該標準，採用了修改後的回顧性方法，生效日期為 。該公司確認了一項累積效應調整，增加了累計赤字，並將信貸損失準備金增加了美元
注 4 — 收購
變革 4 成長收購
2022年10月31日，公司的一家子公司與Change 4 Growth, LLC（“Change 4 Growth”）簽署了資產購買協議，並完成了對Change 4 Growth幾乎所有資產的收購，並承擔了某些負債。購買價格包括 $
下表彙總了截至協議之日為收購Change 4 Growth而轉移的對價以及收購的已確定資產和承擔的負債金額：
現金 |
| $ | |
應計營運資金調整 | | ||
ISG 普通股 |
| | |
或有考慮 |
| | |
可分配的總購買價格 | $ | |
此次收購按收購會計方法入賬，因此，總收購價分配給收購的資產和根據截止日期的公允價值承擔的負債。基於上述估值和其他因素，分配給無形資產的收購價格如下：
應收賬款和合同資產 | $ | | |
無形資產 |
| | |
應付賬款和應計費用 | ( | ||
合同負債 |
| ( | |
收購的淨資產 | $ | | |
善意 | $ | |
推動商譽獲得認可的主要因素是納入了傳統的Change 4 Growth員工隊伍和相關的組織變革管理專業知識，以增強和擴大ISG企業變革服務系列的產品，其中大部分可以用於税收目的扣除。
10
信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
與本次收購相關的成本包含在合併損益表和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中，總額為美元
| 購買價格 |
| 估計的 | ||
| 分配 |
| 有用的生命 | ||
可攤銷的無形資產： | |||||
商標和商品名稱 | $ | |
| ||
客户關係 | | ||||
非競爭協議 | | ||||
無形資產總額 | $ | | |||
註釋 5 — 收入
我們的大部分收入來自可能持續幾個月到幾年的合同。我們簽訂的合同可能包括各種服務組合，根據合同類型的不同，這些組合有時可能有所不同。如果確定服務是不同的，則將其記作單獨的履約義務。履約義務是合同中向客户轉讓特定商品或服務的承諾，是記賬單位。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行履行義務時或當履約義務得到履行時確認為收入。我們的大多數合同都有單一的履約義務，因為轉讓單項服務的承諾無法與合同中的其他承諾分開識別，因此沒有區別。對於具有多項履約義務的合同，公司使用我們對合同中每種不同產品或服務的獨立銷售價格（SSP）的最佳估算值，為每項履約義務分配交易價格。公司根據管理層的估計銷售價格或在與類似客户類似的情況下單獨出售的產品或服務的可見價格來建立SSP。
我們的合同可能包括向客户轉讓多種服務和產品的承諾。確定服務和產品是否被視為不同的履約義務，應分別記賬還是合併核算，可能需要作出判斷。
合約餘額
收入確認、計費和現金收取的時間會產生已開票的應收賬款、未開票的應收賬款（合同資產）以及客户預付款和存款（合同負債）。我們的客户是根據安排類型計費的。我們的部分服務按小時或每日費率按月計費。還有一些客户項目，我們會為我們的服務收取固定金額的費用。這可以是涵蓋整個參與度的單一金額，也可以是不同階段、職能或里程碑的多個金額。通常，計費發生在收入確認之後，從而產生合同資產。但是，我們有時會在確認收入之前收到預付款或存款，從而產生合同負債。合同資產和負債通常在每個報告期末根據履行相關履約義務的時間在合併資產負債表的流動資產和流動負債部分中列報。對於帶有年度發票的多年期軟件銷售，我們會進行大量的融資部分計算，並在整個融資期內確認相關的利息收入。此外，我們將由此產生的合同資產餘額重新歸類為流動和非流動應收賬款，因為收到對價僅以時間推移為條件，不存在績效風險因素。合同資產和合同負債明細見下表：
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信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
合同資產 | $ | | $ | | ||
合同負債 | $ | | $ | | ||
截至2023年9月30日，包含在合同負債餘額中的截至2023年9月30日的三個月和九個月中確認的收入為美元
剩餘的履約義務
截至2023年9月30日，該公司擁有美元
註釋6——每股普通股淨收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股，或者導致發行可分享公司淨收益的普通股，則可能發生的攤薄。在截至2023年9月30日的三個月零九個月中，
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
基本： | ||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋： | ||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
潛在的普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
攤薄後的加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
攤薄後的每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
注7—所得税
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效税率為
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信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
截至 2022 年 9 月 30 日的月份是
註釋 8 — 承諾和意外開支
公司會受到正常業務過程中出現的突發事件的影響。管理層知道的所有重大負債均已正確反映在截至2023年9月30日和2022年12月31日的財務報表中。
變更 4 增長或有對價
截至2023年9月30日，該公司記錄的負債為美元
註釋9—區段和地理信息
該公司的運作是
該細分市場的地域收入信息如下：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入 | ||||||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
亞太地區 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
按地理區域劃分收入的依據是提供服務的法律實體的所在地。公司不以做出運營決策或分配資源為目的按地域或服務項目衡量或監控毛利潤或營業收入。
附註10——融資安排和長期債務
2023年2月22日，公司修訂並重述了其優先擔保信貸額度，將循環額度（“2023年信貸協議”）的循環承諾從美元上調
| ● | 循環信貸額度的到期日為2028年2月22日。 |
| ● | 該信貸額度由公司及其直接和間接的國內子公司擁有的所有股權作為擔保，除商定的例外情況外，還包括公司的直接和間接 “一級” 外國子公司，以及公司及其所有直接和間接國內子公司有形和無形資產上的完善的第一優先擔保權益。 |
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信息服務集團有限公司
簡明合併財務報表附註（續）
（表格金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| ● | 公司的直接和間接現有和未來全資國內子公司是公司在優先擔保融資機制下的債務的擔保人。 |
| ● | 根據公司的選擇，信貸額度的年利率等於：(i) “基本利率”（即（a）行政機構不時公開宣佈的作為 “最優惠利率” 的利率中的最高利率；（b）聯邦基金利率加上其中最高的 |
| ● | 優先擔保信貸機制包含許多契約，這些契約除其他外，對優先擔保信貸額度中通常受到限制的事項施加了限制，包括對債務（包括擔保義務）、留置權、基本變動、出售或處置財產或資產、投資（包括貸款、預付款、擔保和收購）、與關聯公司的交易、股息和其他股本付款、可選付款和其他重要債務工具的修改，負數限制子公司分銷和業務範圍變更的承諾和協議。此外，公司必須遵守合併槓桿率和合並利息覆蓋率。 |
| ● | 優先擔保信貸機制包含慣常的違約事件，包括交叉違約其他重要協議、判決違約和控制權變更。 |
該公司的財務報表包括美元的未償借款
註釋 11—後續事件
2023年10月31日，公司的一家子公司與Ventana Research, Inc.簽訂了資產購買協議，完成了對Ventana Research, Inc.幾乎所有資產的收購，並承擔了某些負債。收購價格包括美元
2023 年 11 月 1 日，董事會批准了第四季度股息，金額為 $
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應將以下討論和分析以及本報告其他地方包含的財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史信息外，本報告的討論包含某些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前對未來事件的預期和假設。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，例如 “可能”、“應該”、“可能”、“潛力”、“繼續”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“預測” 和類似表達方式（或此類表達方式的否定性）。前瞻性陳述包括有關2023年收入增長率和資本支出的陳述。前瞻性陳述基於我們的信念以及基於我們當前可用信息的假設，包括財務和運營信息、股價的波動性、當前的競爭狀況以及 COVID-19 的影響。因此，這些陳述面臨各種風險和不確定性。有關公司面臨的重大風險和不確定性的討論，請參閲我們在2022年10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的討論，以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 下的討論。
業務概述
信息服務集團有限公司（納斯達克股票代碼：III）（“公司”、“ISG”、“我們” 或 “我們的”）是一家領先的全球技術研究和諮詢公司。ISG 是 900 多家客户值得信賴的業務合作伙伴，其中包括我們市場前 100 家企業中的 75 家，致力於幫助企業、公共部門組織以及服務和技術提供商實現卓越運營和更快的增長。該公司專門從事數字化轉型服務，包括自動化、雲和數據分析；採購諮詢；管理治理和風險服務；網絡運營商服務；技術戰略和運營設計；變更管理；市場情報和技術研究與分析。ISG 成立於 2006 年，總部位於康涅狄格州斯坦福德，擁有大約 1,600 名具備數字化能力的專業人士，在 20 多個國家開展工作。這支全球團隊以其基於業界最全面的市場數據的創新思維、市場影響力、深厚的行業和技術專業知識以及世界一流的研究和分析能力而聞名。欲瞭解更多信息，請訪問 www.isg-one.com。我們網站上或可通過我們的網站訪問的信息不屬於本10-Q表季度報告，也未以引用方式納入本季度報告，在10-Q表季度報告中包含我們的網站地址僅供參考。
我們的戰略是鞏固我們現有的市場地位，開發新的服務和產品以支持未來的增長計劃。因此，我們專注於發展現有的服務模式，擴大地域範圍，開發新的行業領域，將市場數據資產產品化，擴大我們的管理服務產品並通過收購實現增長。儘管我們預計不會有任何不利條件影響我們在未來十二個月內執行戰略的能力，但可能限制我們在這些領域增長能力的更重要因素包括全球宏觀經濟狀況以及對整體採購市場的影響、競爭、我們留住顧問的能力以及在頂級客户賬户中全權支出的減少或其他重大客户事件。可能影響業務的其他領域包括自然災害、疫情（例如 COVID-19）、戰爭、立法和監管變化以及資本市場中斷。
我們的收入主要來自逐個項目產生的服務費。在項目開始之前，我們會根據項目範圍、人員配置要求和客户參與程度與客户就服務費率達成協議。根據收入確認的會計和披露要求，所提供服務的收入按時間和材料計算，或按固定費用或上限費用進行確認。
工時和材料合同的收入根據我們的顧問按商定的每小時費率確認的工作時數，並在提供服務的期限內予以確認。工時和材料合同的收入按月、每半月或根據每個項目的具體合同條款開具賬單。
我們的收入還來自某些經常性收入來源。其中包括以年金為基礎的ISG產品，例如ISG GoverX、Research、軟件即訂閲（自動化許可證）、ISG Inform和多年期公共部門合同。這些產品的特點是訂閲（即以續訂為中心而不是以項目為中心的收入流），或者在某些情況下，以多年合同為特徵。現在，我們的數字服務涵蓋了大量產品，並有
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甚至可以嵌入到我們的傳統交易服務中。數字化支持提供了能力、數字見解，並改善了與客户和合作夥伴的互動。
我們的業績主要受全職顧問的利用率、每個季度的工作日數以及可以工作的創收專業人員人數的影響。招聘人數的增加可能會對我們的利用率產生負面影響，因為新的專業人員通常會有一個過渡期，這會導致我們的利用率暫時下降。我們的利用率也可能受到客户對我們服務需求的季節性變化的影響。工作日數還受到我們的顧問休假天數和每個季度的假期的影響。通常，我們在第四季度的可用業務工作日較少，這可能會影響該時期的收入。時間和費用方面的參與並不能為我們提供對未來時期業績的高度可預測性。對我們服務的需求出現意想不到的變化可能會導致利用率和收入的顯著變化，並對最佳招聘和人員配備構成挑戰。每個時期為任何特定客户執行的工作量可能有很大差異。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績
收入
該細分市場的地域收入信息如下：
截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||||
地理區域 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 更改 |
|
| |||||
（以千計） |
| ||||||||||||||
美洲 |
| $ | 42,469 |
| $ | 42,174 |
| $ | 295 |
|
| 1 | % | ||
歐洲 |
| 22,090 |
| 19,321 |
| 2,769 |
| 14 | % | ||||||
亞太地區 |
| 7,214 |
| 7,341 |
| (127) |
| (2) | % | ||||||
總收入 | $ | 71,773 | $ | 68,836 | $ | 2,937 |
| 4 | % | ||||||
2023年第三季度的收入增長了290萬美元，增長了約4％。美洲收入的增長主要歸因於我們的諮詢和自動化服務線的增加，但部分被我們的網絡和軟件諮詢服務（Nasa）服務線的減少所抵消。歐洲收入的增長主要歸因於我們的自動化和研究服務線的增加，但諮詢服務線的減少部分抵消了這一點。亞太地區收入的下降主要歸因於我們的GoverX和Nasa服務線的減少，但諮詢服務線的增加部分抵消了這一點。與去年相比，將外幣收入轉換為美元對歐洲和亞太地區的業績產生了140萬美元的積極影響。
運營費用
下表按類別列出了我們的運營費用明細：
截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||||
運營開支 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 改變 |
|
| |||||
（以千計） |
| ||||||||||||||
顧問的直接成本和開支 |
| $ | 43,032 |
| $ | 39,786 |
| $ | 3,246 |
|
| 8 | % | ||
銷售、一般和管理 |
| 20,992 |
| 20,334 |
| 658 |
| 3 | % | ||||||
折舊和攤銷 |
| 1,526 |
| 1,286 |
| 240 |
| 19 | % | ||||||
運營費用總額 | $ | 65,550 | $ | 61,406 | $ | 4,144 |
| 7 | % | ||||||
2023年第三季度的總運營支出增加了410萬美元，增長了約7％。業務開支的增加主要是由於許可證費增加250萬美元, 合同勞務支出增加120萬美元,
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遣散費, 整合費和其他費用70萬美元, 計算機開支20萬美元.80萬美元的薪酬支出減少部分抵消了這些成本。
薪酬成本包括固定工資和可變工資、年度獎金、福利和利潤分享計劃繳款。某些應計費員工的部分薪酬費用根據應計費活動與不可計費活動之間花費的相對時間，在直接成本與銷售、一般和管理成本之間進行分配。獎金薪酬根據公司財務目標的實現情況確定，並根據管理層對目標實現情況的估計，全年按月累計。視情況向員工提供法定和選擇性的利潤分享計劃。直接成本還包括員工税、健康保險、工傷補償和傷殘保險。
銷售和營銷成本主要包括與業務發展、提案准備和交付以及新客户合同談判相關的補償費用。成本還包括與尋求銷售機會相關的差旅費用、舉辦定期客户會議、公共關係活動、參加行業會議、行業關係、網站維護和商業情報活動的費用。公司設有專門的全球營銷職能，負責制定和管理銷售活動、品牌推廣、ISG指數和整理提案。
我們維持全面的培訓和職業發展計劃。相關費用包括產品培訓、新服務產品或方法的更新以及項目管理技能的發展。培訓和專業發展中還包括與開發、增強和維護我們的專有方法和工具以及支持它們的系統相關的費用。
一般和管理費用主要包括執行管理層薪酬、與一般管理活動相關的應計費員工薪酬分配、信息技術基礎設施以及財務、會計、信息技術和人力資源職能的成本。一般和管理成本還反映了與實施和運營客户和員工管理系統相關的持續投資。由於我們的應計費人員主要在客户場所工作或遠程辦公，因此所有佔用費用均記作一般和管理費用。
2023年第三季度和2022年第三季度的折舊和攤銷費用分別為150萬美元和130萬美元。折舊和攤銷費用增加了20萬美元，這主要是由於收購了Change 4 Growth。我們的固定資產包括傢俱、固定裝置、設備（主要是個人計算機）和租賃物業改進。折舊費用通常通過對資產的估計使用壽命應用直線法來計算。我們還將與購買和開發內部使用軟件、系統轉換和網站開發成本相關的某些成本資本化。這些成本在軟件或系統的估計使用壽命中攤銷。
我們按無形資產（例如客户關係和數據庫）的估計使用壽命進行攤銷。與收購相關的商譽不進行攤銷，但如果發現觸發事件，則需要進行年度減值測試和中期減值測試。
其他收入（支出），淨額
下表列出了其他收入（支出）的淨額細目：
截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||
其他收入（支出），淨額 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 改變 |
| ||||
（以千計） |
| ||||||||||||
利息收入 |
| $ | 104 |
| $ | 37 |
| $ | 67 |
| 181 | % | |
利息支出 |
| (1,533) |
| (824) |
| (709) |
| (86) | % | ||||
外幣交易收益 |
| (2) |
| 131 |
| (133) |
| (102) | % | ||||
其他收入（支出）總額，淨額 | $ | (1,431) | $ | (656) | $ | (775) |
| (118) | % | ||||
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其他支出總額增加80萬美元，主要是由於利率提高和債務餘額增加導致利息支出增加。
所得税支出
我們的季度有效税率因期而異，具體取決於我們在開展業務的各個州和外國税務管轄區的收入組合以及本財年預計將產生的不可扣除費用水平。截至2023年9月30日的季度，我們的有效税率為33.2％，而截至2022年9月30日的季度為18.0％。截至2023年9月30日的季度的差異主要是由於某些外國司法管轄區的收益和虧損的影響以及限制性股票單位歸屬的影響。截至2023年9月30日的季度，該公司的有效税率高於法定税率，這主要是由於不可扣除的費用以及外國司法管轄區收益的影響。在截至2023年9月30日的季度中，不確定的税收狀況儲備金或估值補貼沒有重大變化。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績
收入
該細分市場的地域收入信息如下：
截至9月30日的九個月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
地理區域 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 改變 |
| |||
（以千計） |
| |||||||||||
美洲 |
| $ | 133,149 |
| $ | 123,059 |
| $ | 10,090 |
| 8 | % |
歐洲 |
| 69,496 |
| 66,039 |
| 3,457 |
| 5 | % | |||
亞太地區 |
| 22,223 |
| 23,002 |
| (779) |
| (3) | % | |||
總收入 | $ | 224,868 | $ | 212,100 | $ | 12,768 |
| 6 | % | |||
在截至2023年9月30日的九個月中，收入增加了1,280萬美元，增長了約6％。美洲收入的增加主要歸因於我們的諮詢和自動化服務線的增加。歐洲收入的增長主要歸因於我們的自動化和研究服務線的增加，但諮詢服務線的減少部分抵消了這一點。亞太地區收入的減少主要是由於我們的諮詢服務線減少，但GoverX服務線的增加部分抵消了這一減少。與去年相比，將外幣收入折算成美元對歐洲和亞太地區的業績產生了80萬美元的負面影響。
運營費用
下表按類別列出了我們的運營費用明細：
截至9月30日的九個月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
運營開支 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 改變 |
| |||
（以千計） |
| |||||||||||
顧問的直接成本和開支 |
| $ | 138,048 |
| $ | 125,111 |
| $ | 12,937 |
| 10 | % |
銷售、一般和管理 |
| 63,992 |
| 60,806 |
| 3,186 |
| 5 | % | |||
折舊和攤銷 |
| 4,692 |
| 3,872 |
| 820 |
| 21 | % | |||
運營費用總額 | $ | 206,732 | $ | 189,789 | $ | 16,943 |
| 9 | % | |||
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在截至2023年9月30日的九個月中，總運營支出增加了1,690萬美元，增長了約9％。運營支出的增加主要是由於合同勞動力支出增加590萬美元、許可費增加530萬美元、遣散費和其他費用增加160萬美元、差旅和娛樂費用增加150萬美元、非現金補償130萬美元以及計算機費用增加80萬美元。100萬美元的薪酬支出減少部分抵消了這些成本。
薪酬成本包括固定工資和可變工資、年度獎金、福利和利潤分享計劃繳款。某些應計費員工的部分薪酬費用根據應計費活動與不可計費活動之間花費的相對時間，在直接成本與銷售、一般和管理成本之間進行分配。獎金薪酬根據公司財務和個人目標的實現情況確定，並根據管理層對目標實現情況的估計，全年按月累計。視情況向員工提供法定和選擇性的利潤分享計劃。直接成本還包括員工税、健康保險、工傷補償和傷殘保險。
銷售和營銷成本主要包括與業務發展、提案准備和交付以及新客户合同談判相關的補償費用。成本還包括與尋求銷售機會相關的差旅費用、舉辦定期客户會議、公共關係活動、參加行業會議、行業關係、網站維護和商業情報活動的費用。公司設有專門的全球營銷職能，負責制定和管理銷售活動、品牌推廣、ISG指數和整理提案。
我們維持全面的培訓和職業發展計劃。相關費用包括產品培訓、新服務產品或方法的更新以及項目管理技能的發展。培訓和專業發展中還包括與開發、增強和維護我們的專有方法和工具以及支持它們的系統相關的費用。
一般和管理費用主要包括執行管理層薪酬、與一般管理活動相關的應計費員工薪酬分配、信息技術基礎設施以及財務、會計、信息技術和人力資源職能的成本。一般和管理成本還反映了與實施和運營客户和員工管理系統相關的持續投資。由於我們的應計費人員主要在客户場所工作或遠程辦公，因此所有佔用費用均記作一般和管理費用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用分別為470萬美元和390萬美元。80萬美元的增長主要是由於收購了Change 4 Growth。我們的固定資產包括傢俱、固定裝置、設備（主要是個人計算機）和租賃物業改進。折舊費用通常通過對資產的估計使用壽命應用直線法來計算。我們還將與購買和開發內部使用軟件、系統轉換和網站開發成本相關的某些成本資本化。這些成本在軟件或系統的估計使用壽命中攤銷。
我們按無形資產（例如客户關係和數據庫）的估計使用壽命進行攤銷。與收購相關的商譽不進行攤銷，但如果發現觸發事件，則需要進行年度減值測試和中期減值測試。
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其他收入（支出），淨額
下表列出了其他收入（支出）的淨額細目：
截至9月30日的九個月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
其他收入（支出），淨額 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 改變 |
| |||
（以千計） |
| |||||||||||
利息收入 |
| $ | 285 |
| $ | 126 |
| $ | 159 |
| 126 | % |
利息支出 |
| (4,676) |
| (1,997) |
| (2,679) |
| (134) | % | |||
外幣交易（虧損）收益 |
| (40) |
| 248 |
| (288) |
| (116) | % | |||
其他收入（支出）總額，淨額 | $ | (4,431) | $ | (1,623) | $ | (2,808) |
| (173) | % | |||
其他支出總額增加280萬美元，主要是由於利率上升導致的利息支出增加、我們的債務餘額增加以及與註銷遞延融資成本相關的40萬美元。
所得税支出
我們的季度有效税率因期而異，具體取決於我們在開展業務的各個州和外國税務管轄區的收入組合以及本財年預計將產生的不可扣除費用水平。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為34.1％，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率為25.4％。截至2023年9月30日的九個月中，差異主要是由於某些外國司法管轄區的收益和虧損的影響以及限制性股票單位歸屬的影響。截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效税率高於法定税率，這主要是由於不可扣除的費用和國外業務的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，不確定的税收狀況儲備金或估值補貼沒有重大變化。
非公認會計準則財務列報
該管理層的討論和分析對我們的業績進行了補充衡量標準，這些衡量標準來自我們的合併財務信息，但不符合公認會計原則。根據美國證券交易委員會的規定，這些財務指標被視為 “非公認會計準則財務指標”，即調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益，定義如下。有關我們使用這些非公認會計準則財務指標的信息，包括我們納入這些指標的原因以及每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
非公認會計準則財務指標
我們使用非公認會計準則財務指標來補充按公認會計原則列報的財務信息。我們提供調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為淨收入加上利息、税項、折舊和攤銷、外幣交易收益/虧損、非現金股票補償、與或有對價相關的利息增加、收購相關成本以及遣散費、整合和其他費用）、調整後的淨收益（定義為淨收益，加上無形資產攤銷、非現金股票補償、外幣交易收益/虧損、與對價相關的利息增加、收購）相關費用，遣散費，整合和其他支出以及遞延融資成本的註銷（經税收調整後）以及調整後的攤薄後每股淨收益，不包括下表所列項目的税收影響。公司認為，這些非公認會計準則指標排除了管理層認為並不代表ISG核心業務的某些費用和財務影響，從而為管理層和投資者提供了有用的信息。公司使用這些非公認會計準則衡量標準來評估公司的業務戰略和管理層的績效。這些非公認會計準則財務指標不包括非現金和某些其他特殊費用，許多投資者認為這些費用可能會掩蓋用户對公司當前財務業績和公司未來前景的總體理解。我們認為，這些非公認會計準則指標為投資者提供了有用的信息，因為它們提高了各期財務業績的可比性，並提高了用於評估公司業績的關鍵指標的透明度。
20
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | |||||
（以千計） | |||||||||||||
淨收入 |
| $ | 3,201 |
| $ | 5,556 |
| $ | 9,025 |
| $ | 15,443 | |
另外： | |||||||||||||
利息支出（扣除利息收入） |
| 1,429 |
| 787 |
| 4,391 |
| 1,871 | |||||
所得税 |
| 1,591 |
| 1,218 |
| 4,680 |
| 5,245 | |||||
折舊和攤銷 |
| 1,526 |
| 1,286 |
| 4,692 |
| 3,872 | |||||
與或有對價相關的利息增加 |
| 26 |
| — |
| 77 |
| 8 | |||||
與收購相關的成本 (1) |
| 99 |
| 25 |
| 99 |
| 41 | |||||
遣散、融合和其他費用 |
| 674 |
| 8 |
| 2,016 |
| 458 | |||||
外幣交易損失（收益） |
| 2 |
| (131) |
| 40 |
| (248) | |||||
非現金股票補償 |
| 2,098 |
| 1,987 |
| 6,752 |
| 5,432 | |||||
調整後 EBITDA | $ | 10,646 | $ | 10,736 | $ | 31,772 | $ | 32,122 | |||||
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | ||||||
（以千計） | |||||||||||||
淨收入 |
| $ | 3,201 |
| $ | 5,556 |
| $ | 9,025 |
| $ | 15,443 | |
另外： | |||||||||||||
非現金股票補償 |
| 2,098 |
| 1,987 |
| 6,752 |
| 5,432 | |||||
無形攤銷 | 769 | 525 | 2,352 | 1,580 | |||||||||
與或有對價相關的利息增加 |
| 26 |
| — |
| 77 |
| 8 | |||||
與收購相關的成本 (1) |
| 99 |
| 25 |
| 99 |
| 41 | |||||
遣散、融合和其他費用 |
| 674 |
| 8 |
| 2,016 |
| 458 | |||||
註銷遞延融資費用 | — | — | 379 | — | |||||||||
外幣交易損失（收益） |
| 2 |
| (131) |
| 40 |
| (248) | |||||
税收影響 (2) |
| (1,174) |
| (772) |
| (3,749) |
| (2,327) | |||||
調整後淨收益 | $ | 5,695 | $ | 7,198 | $ | 16,991 | $ | 20,387 | |||||
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | ||||||
攤薄後每股淨收益 |
| $ | 0.06 |
| $ | 0.11 |
| $ | 0.18 |
| $ | 0.30 | |
非現金股票補償 |
| 0.04 |
| 0.04 |
| 0.13 |
| 0.11 | |||||
無形攤銷 |
| 0.02 |
| 0.01 |
| 0.05 |
| 0.03 | |||||
與或有對價相關的利息增加 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 | |||||
與收購相關的成本 (1) |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 | |||||
遣散、融合和其他費用 |
| 0.01 |
| 0.00 |
| 0.04 |
| 0.01 | |||||
註銷遞延融資費用 | - | - | 0.01 | - | |||||||||
外幣交易損失（收益） |
| 0.00 |
| (0.00) |
| - |
| (0.00) | |||||
税收影響 (2) |
| (0.02) |
| (0.02) |
| (0.07) |
| (0.05) | |||||
調整後的攤薄後每股淨收益 | $ | 0.11 | $ | 0.14 | $ | 0.34 | $ | 0.40 | |||||
| (1) | 包括收購相關成本的支出和收購前合同負債的非現金公允價值調整。 |
| (2) | 邊際税率為32％，反映了21％的美國聯邦所得税税率加上11％歸屬於美國各州和外國司法管轄區的税率。 |
21
流動性和資本資源
流動性
我們的主要流動性來源是運營現金流、現有現金和現金等價物以及我們的循環信貸額度。運營資產和負債主要包括來自已開票和未開票服務的應收賬款、應付賬款、應計費用和應計工資及相關福利。賬單數量以及收款和付款的時間會影響這些賬户餘額。
截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為1,880萬美元，而截至2022年12月31日為3,070萬美元，淨減少1190萬美元，這主要歸因於以下原因：
| ● | 償還8,420萬美元的未償債務； |
| ● | 經營活動提供的淨現金為260萬美元； |
| ● | 向股東支付的現金分紅為650萬美元； |
| ● | 與80萬美元債務融資費用有關的付款； |
| ● | 購買160萬美元的傢俱、固定裝置和設備； |
| ● | 回購了200萬美元的庫存股； |
| ● | 與250萬美元股票薪酬的預扣税有關的款項； |
| ● | 為變更4增長支付150萬美元的或有對價； |
| ● | 循環貸款的收益為8,420萬美元；以及 |
| ● | 發行70萬美元員工股票購買計劃股票的收益。 |
資本資源
2023年2月22日，公司修訂並重報了其優先擔保信貸額度，將循環貸款的循環承諾從5,400萬美元增加到1.40億美元，並取消了定期貸款。2023 年信貸協議下的實質性條款如下。此處使用但未定義的大寫術語具有2023年信貸協議中賦予它們的含義：
| ● | 循環信貸額度的到期日為2028年2月22日。 |
| ● | 該信貸額度由公司及其直接和間接的國內子公司擁有的所有股權作為擔保，除商定的例外情況外，還包括公司的直接和間接 “一級” 外國子公司，以及公司及其所有直接和間接國內子公司有形和無形資產上的完善的第一優先擔保權益。 |
| ● | 公司的直接和間接現有和未來全資國內子公司是公司在優先擔保融資機制下的債務的擔保人。 |
| ● | 根據公司的選擇，信貸額度的年利率等於（i）“基本利率”（即（a）行政機構不時公開宣佈的利率中最高的 “最優惠利率”，（b）聯邦基金利率加每年0.5％，以及（c）期限SOFR，加上適用利率（定義見下文）或（ii）術語 SOFR（即 SOFR 一詞）的屏幕速率 |
22
| 相關利息期加上管理代理人確定的信貸利差調整（0.10％），外加適用的利潤率。適用的利潤率根據公司的合併槓桿率每季度調整一次。在信貸額度結束後的第一季度末之前，作為基準利率貸款維持的循環貸款的適用利潤率應為每年的0.50％，或作為定期SOFR貸款維持的循環貸款的年利潤率為1.50％。 |
| ● | 優先擔保信貸機制包含許多契約，這些契約除其他外，對優先擔保信貸額度中通常受到限制的事項施加了限制，包括對債務（包括擔保義務）、留置權、基本變動、財產或資產的出售或處置、投資（包括貸款、預付款、擔保和收購）、與關聯公司的交易、股息和其他股本付款、可選付款和其他重要債務工具的修改，負數限制子公司分銷的承諾和協議，以及業務範圍的變更。此外，公司必須遵守合併槓桿率和合並利息覆蓋率。 |
| ● | 優先擔保信貸機制包含慣常的違約事件，包括交叉違約其他重要協議、判決違約和控制權變更。 |
該公司的財務報表包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的7,920萬美元未償借款，這些借款按攤銷成本記賬。債務的公允價值被歸類為公允價值層次結構的第三級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未償借款的公允價值分別約為7,990萬美元和7,650萬美元。債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析基於公司對類似借款安排的增量借款利率。截至2023年9月30日和2022年12月31日，用於貼現未來現金流的增量借款利率分別為7.0％和6.3％。該公司還考慮了同行集團公司最近就條款和到期日可比的類似工具進行的交易，以及對當前市場狀況和利率的分析。。在2023年第三季度，該公司用左輪手續借入500萬美元，隨後在該季度償還了500萬美元。該公司目前遵守其財務契約。
我們預計，我們目前的現金和來自運營的持續現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金、資本支出和債務融資需求。如果我們進行並完成更多業務收購，如果我們的業務計劃發生變化，如果經濟狀況不同於目前的狀況或現在的預期，或者如果出現其他可能對我們業務的現金流或盈利能力產生重大影響的意外情況，我們業務的預期現金需求可能會發生重大變化。如果我們需要額外的資本資源來發展我們的業務，無論是內部還是通過收購，或者維持流動性，我們可能會尋求出售額外的股權證券或獲得額外的債務融資。出售額外的股權證券或某些形式的債務融資可能會進一步稀釋我們的股東。將來，我們可能無法以我們可以接受的金額或條件獲得融資安排。
分紅計劃
2023年5月，該公司宣佈將支付每股普通股0.045美元的季度股息。該公司預計，在截至2024年6月30日的四個季度中，將支付每股0.18美元的現金分紅總額。2023年8月1日，董事會批准了每股0.045美元的第三季度股息，該股息於2023年9月28日支付給截至2023年9月6日的登記股東。2023年11月1日，公司董事會（“董事會”）批准向截至2023年12月5日的登記股東派發每股0.045美元的第四季度股息，將於2023年12月20日支付。股息被視為股東權益的減少。未來的所有股息都將獲得董事會的批准。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外融資安排或負債、擔保合同、轉讓資產中的留存權益或或有權益，也沒有任何因未合併實體的重大可變權益而產生的債務。
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最近發佈的會計公告
參見本報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註3。
關鍵會計政策和會計估算
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表。我們根據公認會計原則編制這些財務報表。因此，我們必須做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及列報期間報告的收入和支出金額。我們的估計基於歷史經驗、現有信息以及我們認為在這種情況下合理的各種假設。我們會持續評估我們的估計；但是，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，我們對會計估計以及我們認為是關鍵會計政策和估計的基本假設或方法的評估沒有重大變化或發展。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年9月30日， 該公司的未償債務本金總額為7,920萬美元。附註10——簡明合併財務報表附註中的融資安排和長期債務提供了有關公司未償債務的更多信息。
截至2023年9月30日，公司的所有未償債務總額均基於浮動基準利率（SOFR-有擔保隔夜融資利率），這有可能使公司面臨利率上升的影響。但是，由於我們的債務與息税折舊攤銷前利潤的比率為1.8倍，以及外部銀行的預測利率，我們認為我們的總風險敞口是有限的，並且在預測的現金使用中已被考慮在內。
外幣風險
很大一部分f 我們的收入通常來自美國以外的銷售。我們開展業務的主要外幣包括歐元、英鎊和澳元。我們的簡明合併財務報表的報告貨幣是美元。由於我們經營業務的外幣相對於美元的價值會隨着時間的推移而波動，因此公司面臨外幣折算和交易風險。
翻譯風險是在我們的外幣資產和負債折算成美元時產生的，因為我們對外業務的功能貨幣通常以當地貨幣計價。這些資產和負債折算所產生的調整被遞延並作為股東權益的一部分入賬。2022年，外幣折算對我們股東權益表的影響為270萬美元。從歷史上看，我們的外幣收入和支出的折算並未對我們的合併收益產生重大影響，因為我們經營業務的主要貨幣之間的變動往往對我們的收入和支出產生相當同等的影響。但是，在匯率大幅波動時期，或者當我們運營的部分或全部主要貨幣兑美元朝同一個方向變動時，我們的收益可能會受到影響。
交易風險當我們進行一項以可能與當地本位幣不同的貨幣計價的交易時，就會出現。當這些交易被折算成當地本位幣時，可能會產生收益或虧損，這些收益或虧損記入本期收益。2022年，對外幣交易收入的影響為1,270萬美元，佔收入的4.4％。該金額對我們的簡明合併財務報表並不重要。
24
信用風險
金融工具這可能使公司面臨信用風險集中，主要包括被歸類為現金等價物的短期高流動性投資以及應收賬款和合同資產。該公司的大部分現金和現金等價物存放在大型投資級商業銀行手中。由於我們的客户羣和地域多樣，被認為可以從客户那裏收取的應收賬款和合同資產餘額的信用風險集中度有限。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保收集這些信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時關於所需事項的決定披露。根據《交易法》第13a-15（b）條的要求，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告的內部控制
在本報告所涉及的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
25
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
截至2022年12月31日的財年，我們在10-K表年度報告中包含的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
分紅計劃
2023年5月，該公司宣佈將支付每股普通股0.045美元的季度股息。該公司預計，在截至2024年6月30日的四個季度中，將支付每股0.18美元的現金分紅總額。2023年8月1日，董事會批准了每股0.045美元的第三季度股息，該股息於2023年9月28日支付給截至2023年9月6日的登記股東。2023年11月1日，董事會批准向截至2023年12月5日的登記股東派發每股0.045美元的第四季度股息，該股息將於2023年12月20日支付。股息被視為股東權益的減少。未來的所有股息都將獲得董事會的批准。
發行人購買股票證券
2023 年 8 月 1 日，董事會批准了一項額外的 2,500 萬美元的新股票回購授權。新的股票回購計劃將在公司當前計劃完成後生效，截至2023年10月1日，該計劃還剩約270萬美元。可以不時在公開市場交易中以現行市場價格回購股票，也可以根據第10b5-1條的回購計劃通過私下談判進行回購，也可以根據聯邦證券法通過其他方式回購股票。任何回購的時間、金額和方式將由公司管理層根據其對市場狀況、資本配置替代方案和其他因素的評估來確定。無法保證將要回購的股票數量，公司可以自行決定隨時延長、暫停或終止回購計劃，恕不另行通知。
下表詳細列出了截至2023年9月30日的三個月中進行的回購。
|
|
| 的總數 |
| 近似美元 | |||||
證券 | 證券的價值 | |||||||||
的總數 | 已購買 | 那可能還是 | ||||||||
證券 | 平均值 | 作為公開的一部分 | 在下方購買 | |||||||
已購買 | 每人價格 | 已宣佈的計劃 | 《計劃》 | |||||||
時期 |
| （以千計） | 證券 |
| （以千計） |
| （以千計） | |||
7 月 1 日至 7 月 31 日 |
| 8 | $ | 5.36 |
| 8 | $ | 3,573 | ||
8 月 1 日至 8 月 31 日 |
| 88 | $ | 5.16 |
| 88 | $ | 28,119 | ||
9 月 1 日至 9 月 30 日 |
| 84 | $ | 5.09 |
| 84 | $ | 27,691 | ||
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級管理人員
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第 6 項。展品
以下證物作為本報告的一部分提交：
展覽 | ||
數字 | 描述 | |
31.1 | * | 根據美國證券交易委員會規則13a−14 (a) /15d−14 (a) 對首席執行官進行認證。 |
31.2 | * | 根據美國證券交易委員會規則13a−14 (a) /15d−14 (a) 對首席財務官進行認證。 |
32.1 | * | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。 |
32.2 | * | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。 |
101 | * | 以下材料來自ISG截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，採用內聯XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併損益表和綜合收益表，（iii）合併現金流量表和（iv）合併財務報表附註。 |
104 | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
* | 隨函提交 |
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
信息服務集團有限公司 | |
日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ 邁克爾·P·康納斯 |
邁克爾·康納斯，董事長 | |
董事會兼首席執行官 | |
日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ 邁克爾·謝裏克 |
邁克爾·謝裏克，執行副總裁 | |
總裁兼首席財務官 |
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