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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________________________________
表單 10-Q
______________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     
委員會文件編號： 001-32598
Cropped Entegris Logo.jpg
_______________________________________
Entegris, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 _________________________________________
特拉華 41-1941551
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
康科德路 129 號比爾裏卡，馬薩諸塞 01821
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(978) 436-6500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
 _______________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元ENTG納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ý加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ¨規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ý
截至2023年10月30日，有 150,158,883註冊人已發行普通股的股份。


目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
表格 10-Q
目錄
截至2023年9月30日的季度

描述頁面
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
4
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
4
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
5
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表
6
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的簡明合併權益表
7
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。控制和程序
42
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
43
第 1A 項。風險因素
43
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
43
第 5 項。其他信息
43
第 6 項。展品
44
簽名
45
警示聲明
這份10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”。“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“預測”、“應該”、“可能”、“將” 或其否定詞語以及類似的表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括有關供應鏈問題的陳述；通貨膨脹壓力；未來時期的指導或預測；公司相對於其市場的表現，包括此類業績的驅動因素；市場和技術趨勢，包括任何增長趨勢的持續時間和驅動力；新產品的開發及其成功推出；公司工程、研發項目的重點；公司執行業務戰略的能力，包括與之相關的能力公司擴大在臺灣和科羅拉多斯普林斯的製造業務；公司的資本配置策略，可以出於任何原因隨時進行修改，包括股票回購、分紅、債務償還和潛在收購；公司進行的收購和剝離以及公司建立的商業合作伙伴關係，包括收購CMC Materials, Inc.（現為CMC Materials LLC）（“CMC Materials”）的影響；趨勢與貨幣匯率波動有關；未來資本和其他支出，包括其估算；公司的預期税率；任何組織變動的財務或其他影響；會計聲明的影響；有關市場風險的定量和定性披露；以及其他事項。這些前瞻性陳述僅基於管理層截至本季度報告發布之日的當前預期和假設，不能保證未來的業績，涉及難以預測的重大風險和不確定性，可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於全球和/或區域經濟狀況的疲軟，總體或具體而言，半導體行業的疲軟，這可能會減少對公司產品和解決方案的需求；公司的負債水平和與之相關的義務，包括與收購CMC材料相關的債務；與收購和整合CMC材料相關的風險，包括與之相關的意外困難或支出，實現收購CMC Materials以及將管理時間分散在交易相關事項上所設想的預期協同效應和價值創造；原材料短缺、供應和勞動力限制、價格上漲、通貨膨脹壓力和利率上升；
2
目錄
公司國際業務的運營、政治和法律風險；公司對獨家和有限來源供應商的依賴；公司滿足快速需求變化的能力；公司繼續進行技術創新和推出新產品以滿足客户快速變化的需求的能力；激烈的競爭；公司集中的客户羣；公司識別、完成和整合收購、合資企業、資產剝離或其他類似交易的能力；公司的能力有效實施任何組織變革；公司保護和執行知識產權的能力；地區和全球不穩定、敵對行動和地緣政治不確定性的影響，包括但不限於烏克蘭和俄羅斯之間以及以色列和哈馬斯之間持續的衝突及其全球對策；某些製造過程日益複雜；公司運營所在國政府法規的變化，包括徵收關税、出口管制和其他貿易法律和限制以及國家安全和國際貿易政策的變化，尤其是與中國有關的法律和限制；貨幣匯率的波動；公司股票市場價格的波動；以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中描述的其他風險因素和其他信息，包括公司截至12月31日的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 標題下描述的其他風險因素和其他信息，2022 年，於 2023 年 2 月 23 日提交，並在公司的美國證券交易委員會的其他文件。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會規章制度有要求，否則公司沒有義務公開更新此處包含的任何前瞻性陳述或信息，這些陳述或信息截至其各自日期。
3
目錄
第 1 部分。財務信息
第 1 項。財務報表

ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表 （未經審計） 
（以千計，股票和每股數據除外）2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$594,020 $561,559 
限制性現金— 1,880 
貿易賬户和應收票據，扣除信用損失備抵金4,126和 $5,443
463,083 535,485 
庫存，淨額662,169 812,815 
遞延税費用和可退還的所得税67,848 47,618 
待售資產1,045,217 246,531 
其他流動資產111,223 129,297 
流動資產總額2,943,560 2,335,185 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $869,951和 $770,093
1,406,357 1,393,337 
其他資產：
使用權資產83,548 94,940 
善意3,954,036 4,408,331 
無形資產，扣除累計攤銷額 $771,786和 $636,872
1,368,363 1,841,955 
遞延所得税資產和其他非流動税收資產30,211 28,867 
其他38,541 36,242 
總資產$9,824,616 $10,138,857 
負債和權益
流動負債：
短期債務，包括長期債務的流動部分$— $151,965 
應付賬款139,637 172,488 
應計工資和相關福利109,284 142,340 
應計應付利息65,195 25,571 
待售負債139,270 10,637 
其他應計負債166,258 160,873 
應繳所得税63,515 98,057 
流動負債總額683,159 761,931 
長期債務，不包括當前到期日，扣除未攤銷折扣和債務發行成本（美元）113,003和 $140,107
5,425,496 5,632,928 
養老金福利債務和其他負債44,627 54,090 
遞延所得税負債和其他非流動納税負債231,698 391,192 
長期租賃負債71,347 80,716 
股權：
優先股，面值 $.01; 5,000,000授權股份； 無截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行並未償還
— — 
普通股，面值 $.01; 400,000,000授權股份；截至2023年9月30日的已發行和流通股份： 150,357,237和 150,154,837，分別為；截至2022年12月31日的已發行股票和流通股票： 149,339,486和 149,137,086，分別地
1,504 1,493 
庫存股，按成本計算： 202,400截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的股份
(7,112)(7,112)
額外的實收資本2,283,823 2,205,325 
留存收益 1,128,907 1,031,391 
累計其他綜合虧損(38,833)(13,097)
權益總額3,368,289 3,218,000 
負債和權益總額$9,824,616 $10,138,857 
見簡明合併財務報表的附註。
4
目錄

ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$888,239 $993,828 $2,711,635 $2,335,963 
銷售成本521,165 622,157 1,558,710 1,344,075 
毛利367,074 371,671 1,152,925 991,888 
銷售、一般和管理費用116,051 226,446 431,514 404,239 
工程、研究和開發費用66,810 64,990 209,746 160,953 
無形資產的攤銷51,239 65,346 163,493 90,491 
商譽減值15,913 — 104,785 — 
聯盟協議終止後的收益— — (154,754)— 
營業收入117,061 14,889 398,141 336,205 
利息支出77,820 84,150 244,874 129,027 
利息收入(2,226)(1,395)(5,854)(2,065)
其他費用，淨額10,243 12,852 13,309 27,373 
所得税（福利）支出前的收入（虧損） 31,224 (80,718)145,812 181,870 
所得税（福利）支出(2,127)(7,015)2,851 30,377 
關聯公司淨虧損中的權益139 — 269 — 
淨收益（虧損）$33,212 $(73,703)$142,692 $151,493 
普通股每股基本收益（虧損）$0.22 $(0.50)$0.95 $1.08 
普通股攤薄後每股收益（虧損）$0.22 $(0.50)$0.95 $1.08 
已發行加權股票：
基本150,127148,570149,793140,045
稀釋151,229148,570150,816140,892
見簡明合併財務報表的附註。

5
目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨收益（虧損）$33,212 $(73,703)$142,692 $151,493 
扣除税款的其他綜合虧損
外幣折算調整(9,174)(37,461)(23,451)(48,603)
養老金負債調整(33)— 4 73 
利率互換——現金流對衝、公允價值變動——（虧損）收入，扣除税收（福利）支出後的淨額（美元）598) 和 ($667) 截至2023年9月30日的三個月和九個月以及美元9,285和 $9,285分別在截至2022年10月1日的三個月和九個月中。
(2,050)30,743 (2,289)30,743 
其他綜合損失(11,257)(6,718)(25,736)(17,787)
綜合收益（虧損）$21,955 $(80,421)$116,956 $133,706 
見簡明合併財務報表的附註。

6
目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（以千計）常見
股份
傑出的		常見
股票		庫存股庫存股額外
付費
首都		留存收益 外幣折算調整固定福利養老金調整利率互換-現金流對衝總計
截至2021年12月31日的餘額135,719 $1,357 202 $(7,112)$879,845 $879,776 $(38,863)$(1,222)$— $1,713,781 
根據股票計劃發行的股票366 4 — — (12,742)— — — — (12,738)
基於股份的薪酬支出— — — — 9,285 — — — — 9,285 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (13,660)— — — (13,660)
養老金負債調整— — — — — — — 73 — 73 
外幣折算— — — — — — (2,128)— — (2,128)
淨收入— — — — — 125,705 — — — 125,705 
截至2022年4月2日的餘額136,085 1,361 202 (7,112)876,388 991,821 (40,991)(1,149)— 1,820,318 
根據股票計劃發行的股票88 1 — 5,397 — — — — 5,398 
基於股份的薪酬支出— — — — 10,182 — — — — 10,182 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (13,661)— — — (13,661)
外幣折算— — — — — — (9,014)— — (9,014)
淨收入— — — — — 99,491 — — — 99,491 
截至2022年7月2日的餘額136,173 $1,362 202 $(7,112)$891,967 $1,077,651 $(50,005)$(1,149)— $1,912,714 
根據股票計劃發行的股票137 1 — (4,644)— — — — (4,643)
基於股份的薪酬支出— — — — 38,077 — — — — 38,077 
發行與收購CMC材料有關的普通股12,927 129 — — 1,265,561 — — — — 1,265,690 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (15,100)— — — (15,100)
利率互換-現金流對衝— — — — — — — — 30,743 30,743 
外幣折算— — — — — — (37,461)— — (37,461)
淨虧損— — — — — (73,703)— — — (73,703)
截至2022年10月1日的餘額149,237 $1,492 202 $(7,112)$2,190,961 $988,848 $(87,466)$(1,149)$30,743 $3,116,317 
7
目錄
（以千計）常見
股份
傑出的		常見
股票		庫存股庫存股額外
付費
首都		留存收益 外幣折算調整固定福利養老金調整利率互換-現金流對衝總計
截至2022年12月31日的餘額149,339 $1,493 202 $(7,112)$2,205,325 $1,031,391 $(49,083)$(83)$36,069 $3,218,000 
根據股票計劃發行的股票530 6 — — 8,981 — — — — 8,987 
基於股份的薪酬支出— — — — 30,678 — — — — 30,678 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (15,092)— — — (15,092)
利率互換-現金流對衝— — — — — — — — (9,955)(9,955)
養老金負債調整— — — — — — — 37 — 37 
外幣折算— — — — — — 23,734 — — 23,734 
淨虧損— — — — — (88,166)— — — (88,166)
截至2023年4月1日的餘額149,869 1,499 202 (7,112)2,244,984 928,133 (25,349)(46)26,114 3,168,223 
根據股票計劃發行的股票439 4 — — 18,130 — — — — 18,134 
基於股份的薪酬支出— — — — 11,458 — — — — 11,458 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (14,961)— — — (14,961)
利率互換-現金流對衝— — — — — — — — 9,716 9,716 
養老金負債調整— — — — — — — — — — 
外幣折算— — — — — — (38,011)— — (38,011)
淨收入— — — — — 197,646 — — — 197,646 
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額150,308 $1,503 202 $(7,112)$2,274,572 $1,110,818 $(63,360)$(46)$35,830 $3,352,205 
根據股票計劃發行的股票49 1 — — (1,029)— — — — (1,028)
基於股份的薪酬支出— — — — 10,280 — — — — 10,280 
申報的股息 ($)0.10每股）
— — — — — (15,123)— — — (15,123)
利率互換-現金流對衝— — — — — — — — (2,050)(2,050)
養老金負債調整— — — — — — — (33)— (33)
外幣折算— — — — — — (9,174)— — (9,174)
淨收入— — — — — 33,212 — — — 33,212 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額150,357 $1,504 202 $(7,112)$2,283,823 $1,128,907 $(72,534)$(79)$33,780 $3,368,289 
見簡明合併財務報表的附註。
8
目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 
 九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日
經營活動：
淨收入 $142,692 $151,493 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊130,125 93,489 
攤銷163,493 90,491 
基於股份的薪酬支出52,416 57,544 
已購庫存的已售庫存的公允價值加價費— 61,932 
遞延所得税準備金(95,366)(56,964)
商譽減值104,785 — 
債務消滅造成的損失 10,862 2,235 
出售業務和持有待出售所造成的損失28,579 — 
聯盟協議終止後的收益(154,754)— 
對多餘和過時的庫存收取費用29,314 17,582 
債務發行成本的攤銷16,718 9,211 
其他21,801 29,459 
運營資產和負債的變化：
貿易賬户和應收票據(295)(34,378)
庫存63,340 (180,335)
應付賬款和應計負債4,345 83,307 
其他流動資產1,644 (4,248)
應繳所得税和可退還的所得税(36,774)(15,637)
其他(4,013)15,049 
經營活動提供的淨現金478,912 320,230 
投資活動：
購置不動產、廠房和設備(328,182)(318,836)
收購業務，扣除獲得的現金— (4,474,925)
出售業務的收益
134,286 — 
聯盟協議終止所得收益169,251 — 
其他1,919 1,124 
用於投資活動的淨現金(22,726)(4,792,637)
籌資活動：
循環信貸額度和短期債務的收益— 476,000 
償還循環信貸額度和短期債務(135,000)(271,000)
長期債務的收益217,449 4,940,753 
長期債務的支付(468,950)(145,000)
償還債務發行成本(3,475)(99,489)
支付股息(45,202)(42,413)
普通股的發行37,633 10,764 
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(11,540)(22,747)
其他(923)(859)
融資活動提供的（用於）淨現金(410,008)4,846,009 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(15,597)(21,500)
現金、現金等價物和限制性現金的增加30,581 352,102 
期初現金、現金等價物和限制性現金563,439 402,565 
期末現金、現金等價物和限制性現金$594,020 $754,667 
見隨附的簡明合併財務報表附註。
9
目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（續）
（未經審計）
補充現金流信息九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日
非現金交易：
應付賬款中的設備採購35,684 19,362 
應付股息628 666 
收購CMC材料的股權對價 — 1,265,690 
已繳利息和所得税表：
支付的利息減去資本化利息292,416 22,917 
已繳的所得税，扣除收到的退款129,474 96,729 
見簡明合併財務報表的附註。
10
目錄
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。重要會計政策摘要
操作性質Entegris, Inc.（“Entegris”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是半導體和其他高科技行業先進材料和工藝解決方案的領先供應商。
整合原則簡明的合併財務報表包括公司及其持有多數股權的子公司的賬目。合併中取消了公司間的利潤、交易和餘額。
估算值的使用根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產和負債金額的估計和假設，特別是應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備、使用權資產、商譽、無形資產、應計費用、短期和長期租賃負債、所得税及相關賬目，以及披露簡明合併財務報告之日的或有資產和負債報表以及報告期內報告的收入和支出數額.實際結果可能與這些估計有所不同。
演示基礎簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，包含所有被認為必要且具有正常經常性質的調整，以公允列報截至2023年9月30日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的經營業績和綜合收益，以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的權益表，以及 2022 年 10 月 1 日，以及截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的現金流。
簡明合併財務報表及隨附附註按10-Q表格的允許列報，不包含公司年度合併財務報表和附註中包含的某些信息。本10-Q表季度報告中包含的信息應與管理層的討論與分析以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
2023年第三季度，為了使其分部財務報告與業務結構的變化保持一致，公司對分部進行了調整。板塊調整後，該公司的三個應報告的部門是：（1）材料解決方案，（2）微污染控制和（3）先進材料處理。當前的中期和後續年度將披露應報告的細分市場，並對前幾期進行了重組以反映這一變化。
最近通過的會計公告 公司目前沒有最近通過的重大會計聲明。
最近發佈的會計公告 公司目前沒有重要的近期會計公告有待通過。

11
目錄
2。收入
下表提供了有關與客户簽訂的合同產生的當前合同負債的信息。合同負債包含在簡明合併資產負債表中的其他應計負債餘額中。
九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日
期初餘額$60,476 $23,050 
已確認的收入在期初計入合同負債餘額(32,736)(26,444)
因收到的現金而產生的增加，不包括該期間確認為收入的金額
56,145 40,725 
合同負債作為處置的一部分包括在內(6,226)— 
收購導致的增加— 11,108 
期末餘額$77,659 $48,439 

3。商譽減值
在2023年第一季度，儘管尚未滿足將申報部門歸類為待售的標準，但該公司正在探索市場對潛在出售電子化學品（“EC”）報告部門的興趣，該板塊屬於現在的材料解決方案板塊（該板塊由高級平坦化解決方案與特種化學品和工程材料板塊合併而成）。在出售過程中，管理層確定某些減值指標存在，並評估了截至2023年4月1日的季度商譽、無形資產和長期資產的減值情況。
長期資產，包括壽命有限的無形資產
公司將資產組產生的估計未貼現未來現金流與申報單位資產組的賬面金額進行了比較，並確定未貼現的現金流預計將超過持有和使用的賬面價值，因此長期資產或有限壽命的無形資產沒有記錄減值。該公司考慮了觸發事件是否會導致資產使用壽命的潛在變化，並未考慮對使用壽命進行必要的修改。
善意
截至2023年4月1日，該公司將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行了比較。由於申報單位的賬面金額（包括商譽）超過其公允價值，公司確定商譽已減值並減值美元88.9在截至2023年4月1日的三個月中，百萬美元，某些收購價格調整最終確定後，出現了增量減值虧損15.9在截至2023年9月30日的三個月中，百萬美元。在公司的簡明合併運營報表中，減值被歸類為商譽減值。商譽減值是免税的。申報單位的公允價值是使用基於市場的方法確定的，該方法與預期的銷售價格保持一致。我們認為這是公允價值層次結構中的第三級衡量標準。
繼2023財年第三季度結束後，我們於2023年10月2日完成了對歐盟申報部門的出售，該部門向材料解決方案板塊報告，見附註5。

4。收購
CMC 材料
2022年7月6日（“截止日期”），公司以約美元的價格完成了對CMC材料公司（現稱為CMC材料有限責任公司）（“CMC材料”）的收購6.0根據截至2021年12月14日的協議和合並計劃（“收購協議”），數十億美元的現金和股票（“收購”）。由於此次收購，CMC Materials成為該公司的全資子公司。此次收購按收購會計方法入賬，截至2022年7月6日起，CMC Materials的經營業績包含在公司的簡明合併財務報表中。CMC Materials向公司的材料解決方案板塊（該板塊由高級平坦化解決方案與特種化學品和工程材料板塊合併而成）報告。直接成本為 $31.9百萬和美元39.3在截至的三個月和九個月中，與收購CMC Materials相關的百萬美元（主要包括專業和諮詢費）被記為支出
11
目錄
分別於2022年10月1日。在公司的簡明合併運營報表中，這些成本被歸類為銷售、一般和管理費用。
CMC Materials是一家消耗材料的全球供應商，主要向半導體制造商提供消耗材料。CMC Materials的產品在先進半導體器件的生產中起着至關重要的作用，有助於其客户製造更小、更快、更復雜的器件。此次收購擴大了公司的解決方案範圍，使公司能夠以更快的速度向市場推出更廣泛的創新和高價值解決方案，以幫助客户提高生產力、績效和總擁有成本。
CMC Materials的收購價格包括以下內容：

（以千計）：
向CMC Materials股東支付的現金$3,836,983 
向CMC Materials股東支付的股票1,265,690 
償還CMC Materials的債務918,578 
總購買價格6,021,251 
減去收購的現金和現金等價物280,636 
總收購價格，扣除獲得的現金$5,740,615 

根據收購協議的條款，公司支付了 $133.00CMC Materials所有已發行股份（不包括庫存股）的每股。此外，公司以相同的每股價格結算了CMC Materials員工持有的所有未付的基於股份的薪酬獎勵，但某些未歸屬的績效單位被公司的限制性股份單位所取代。收購會計方法要求公司將與合併前服務相關的金額列為收購價格，如上表所示。
此次收購的資金來自現有現金餘額以及公司通過以新的定期貸款機制發行債務籌集的資金，本金總額為美元2,495.0百萬美元，2029年到期的優先擔保票據，本金總額為美元1,600.0百萬美元，2030年到期的優先無抵押票據，本金總額為美元895.0百萬美元，以及本金總額為美元的364天過渡信貸額度275.0百萬。
下表彙總了收購價格與收購當日收購資產和承擔的負債分配的公允價值的分配：

（以千計）：2022年7月6日
現金和現金等價物$280,636 
應收賬款和其他流動資產207,472 
庫存256,598 
不動產、廠房和設備537,387 
可識別的無形資產1,736,219 
其他非流動資產39,725 
流動負債(211,417)
遞延所得税負債和其他非流動負債(452,805)
收購的淨資產2,393,815 
善意3,627,436 
總購買價格$6,021,251 

收購的資產和承擔的與收購相關的負債的最終估值已於2023年第二季度完成。
收購庫存的公允價值為美元256.6百萬美元，按估計的銷售價格減去處置成本和出售工作的合理利潤估值。收購的製成品庫存的公允價值記賬為美元61.9百萬。在截至2022年12月31日的年度中，該金額被記錄為銷售費用的增量成本，在收購庫存的預期週轉率中攤銷。
收購的財產、廠房和設備的公允價值為美元537.4假設持有和使用，百萬按其公允價值計值，除非有支持公允價值的市場數據。
12
目錄
作為收購CMC Materials的一部分，公司確認了以下無形資產，有限壽命資產按直線攤銷：
（以千計）金額加權
平均壽命為
年份
開發的技術$1,043,000 7.3
商標和商品名稱236,600 14.9
客户關係414,300 18.3
正在進行的研究和開發 (1)
31,400 
其他10,919 1.0
$1,736,219 11.0

(1) 在相關研發項目完成或放棄之前，在過程中的研發資產被視為無限期，屆時將確定適當的使用壽命。
收購的可識別有限無形資產的公允價值是使用收益法確定的，收益法利用貼現現金流來確定每種可識別無形資產的公允價值。公司通常使用 “收益法”，首先預測歸屬於標的無形資產的所有預期未來淨現金流。然後，通過應用反映與現金流相關的風險因素的適當貼現率，將這些現金流調整為現值。根據資產估值，關鍵假設包括以下一項或多項：（1）未來收入增長率，（2）未來毛利率，（3）未來的銷售、一般和管理費用，（4）特許權使用費率以及（5）貼現率。估值基於截至收購之日的可用信息以及公司管理層認為合理的預期和假設。在這些決定中，需要有固有的不確定性和管理層的判斷。收購的資產和承擔的負債的公允價值衡量基於涉及大量不可觀察的投入的估值，即公允價值層次結構中的第三級。
CMC Materials的收購價格超過了扣除收購可識別資產的收購日期金額和承擔的負債後的公允價值3,627.4百萬。用於確定收購價格的現金流包括公司特有的戰略和協同收益（投資價值），這導致收購價格超過了可識別淨資產的公允價值。收購價格還包括無法識別、根據會計規則無法單獨確認或具有非物質價值的其他資產的公允價值，以及持續經營的要素，該要素代表公司從該組資產中獲得的回報率高於估值過程中確定的單獨資產的預期回報率。這種額外的投資價值帶來了商譽。出於税收目的，預計任何商譽都不可扣除。
Pro Forma 業績（未經審計）
以下未經審計的預計財務信息顯示了公司的合併經營業績，就好像收購CMC Materials發生在2021年1月1日一樣。未經審計的預計財務信息不一定表明如果在每年年初進行收購，公司的簡明合併經營業績實際上會是什麼樣子。此外，未經審計的預計財務信息並未試圖預測合併後的公司的未來經營業績。預計信息不包括此次收購可能產生的任何潛在收入增加、成本協同效應或其他運營效率。

 三個月已結束九個月已結束
（以千計，共享數據除外）2022年10月1日2022年10月1日
淨銷售額$993,828 $2,974,781 
淨收入63,940 234,621 
每股金額：
普通股每股淨收益——基本$0.43 $1.58 
普通股每股淨收益——攤薄$0.43 $1.56 

上述未經審計的預計財務信息使以下內容生效：
13
目錄

•取消了Entegris和CMC Materials之間的交易，收購完成後，這些交易將被視為公司間交易。這反映了公司間銷售和關聯的公司間賬户的消除。
•增量攤銷和折舊費用與收購價格分配中可識別的無形資產和不動產、廠房和設備的估計公允價值有關。
•籌集的新債務的利息支出是使用有效利率為完成收購而支付的部分對價提供資金。
•扣除利息支出，扣除因在收購完成後償還CMC Materials的債務而於2022年6月24日終止的兩個互換工具所產生的一次性收益。
•取消與償還美元相關的利息支出145.02025年到期的百萬份高級有擔保定期貸款額度。
•與新債務融資總額相關的遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷。
•截至上一年度報告期開始時，直接歸因於收購的交易和整合成本已重新分類。
•與收購相關的交易會計調整的所得税影響使用22.5％的混合法定所得税税率計算。
•在股票期權、限制性股票單位、限制性股票股票、幻像單位和其他遞延限制性股票單位的控制權發生變化後，加速歸屬的股票預估補償支出遞增額。
•與減記購置的製成品庫存有關的已售商品的額外成本為美元61.9百萬。在出售庫存時，減記在銷售成本中確認，就這些財務報表而言，假定庫存在收購後的第一季度內出現，本質上是非經常性的。

5。持有待售資產和剝離

待售資產-PIM

2022年10月11日，公司宣佈簽訂最終協議，將其管道和工業材料（“PIM”）業務出售給潤英聯美國有限責任公司（“潤英聯”），該業務因收購CMC Materials而成為公司的一部分。PIM業務專門生產和銷售減阻劑以及一系列閥門維護產品和服務，並報告公司的材料解決方案板塊（該板塊由高級平面化解決方案與特種化學品和工程材料板塊合併而成）。自2023年2月10日起，公司終止了最終協議。 根據協議條款，公司收到了 $12.0潤英聯在2023年第一季度支付了百萬美元的終止費，併產生了1美元的交易顧問費1.1百萬。 $的淨金額10.9百萬美元記入其他支出，淨額在簡明合併運營報表中。在終止時，該交易尚未獲得1976年《Hart-Scott-Rodino反壟斷改善法》（“HSR法”）的批准。

在2022年第四季度，相關資產和負債在公司合併資產負債表中被歸類為持有待售，並以賬面金額或公允價值減去出售成本中較低者計算。截至2023年9月30日，這些資產和負債繼續被歸類為持有待售。

PIM業務的計劃處置不符合在公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。

14
目錄
截至2023年9月30日，待售的PIM資產包括以下內容：
（以千計）
資產：2023年9月30日
流動資產$49,277 
不動產、廠房和設備，淨額113,305 
無形資產，淨額76,692 
善意12,707 
其他資產1,364 
持有待售資產總額$253,345 
負債：
應付賬款$5,675 
應計費用7,978 
長期負債1,959 
待售負債總額$15,612 

歸屬於PIM業務的所得税前收入為美元12.0百萬和美元33.3截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

待售資產——EC Business

2023年5月10日，公司宣佈簽訂最終協議，以約美元的價格將其電子化學（“EC”）業務出售給富士膠片控股美國公司，該業務通過收購CMC Materials成為公司的一部分700.0百萬，但須視現金、營運資金、負債和交易費用方面的慣例調整而定。歐共體業務專門從事半導體和微電子製造過程中使用的高純度工藝化學品的純化、配方、混合、包裝和分銷。關於持有待售分類，在將處置組重新計算為其公允價值（減去出售成本）後，我們確認持有待售資產的虧損為美元13.6百萬美元，因為截至2023年7月1日的三個月的待售虧損為百萬美元，虧損為美元15.9截至2023年9月30日的三個月，商譽減值為百萬美元。持有待售資產的虧損包含在銷售、一般和管理費用中，商譽減值計入簡明合併運營報表中的商譽減值。

對歐共體業務的處置不符合公司財務報表中被歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表已經或將要對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。

截至2023年9月30日，待售的歐共體資產包括以下內容：
（以千計）
資產：2023年9月30日
流動資產$92,563 
不動產、廠房和設備，淨額177,020 
無形資產，淨額263,686 
善意250,638 
其他資產7,965 
持有待售資產總額$791,872 
負債：
應付賬款$18,975 
應計費用15,255 
長期負債89,428 
待售負債總額$123,658 

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目錄
歸屬於歐共體業務的（收入）/所得税前虧損為（美元0.9) 百萬和美元85.7截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，歸因於歐共體業務的所得税前虧損包括增量商譽減值美元15.9百萬。截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於歐共體業務的所得税前虧損包括商譽減值費用總額為美元104.8百萬美元，持有待售資產損失為美元13.6百萬美元用於預期的交易費用。

繼2023年第三季度結束後，公司於2023年10月2日完成了對歐共體業務的出售。該公司獲得的現金收入總額為 $737.1百萬，或淨收益為 $694.3百萬，其中包括售出的現金 $42.8百萬，仍需按慣例進行最後的收盤後調整。公司打算將本次交易的收益用於提前償還債務。

資產剝離-QED

2023年第一季度，該公司宣佈簽訂最終協議，出售QED Technologies International, Inc.（“QED”），該公司向Quad-C Management, Inc.提供磁流變表面拋光和子孔徑拼接干涉測量製造解決方案。QED是現在的材料解決方案板塊（該板塊由高級平坦化解決方案與特種化學品和工程材料板塊合併而成）的一部分，併成為通過收購CMC材料成為公司的一部分。

該公司於2023年3月1日完成了對QED的剝離，並獲得了$的收益134.3經現金、營運資金、債務和交易費用調整後的百萬美元。QED的處置不符合公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變. 下表彙總了與剝離相關的出售收益的公允價值，收盤後有待進一步調整：

（以千計）2023年3月1日
出售對價的公允價值$137,500 
最終營運資金調整 1,031 
期末資產負債表上向買方轉移的現金(1,465)
直接銷售成本(2,780)
出售對價的公允價值$134,286 

與QED業務相關的淨資產的賬面金額約為美元149.2百萬。 出售的資產和負債的主要類別包括以下內容：

（以千計）
資產：2023年3月1日
流動資產$19,219 
不動產、廠房和設備，淨額2,663 
善意90,005 
無形資產，淨額48,661 
其他資產842 
總資產$161,390 
負債：
應付賬款$1,340 
應計費用8,750 
長期負債2,067 
負債總額$12,157 
由於QED的剝離，公司確認的税前虧損為美元14.9截至2023年9月30日的九個月的簡明合併運營報表中列報的銷售、一般和管理費用為百萬美元。該公司記錄了與QED剝離相關的所得税優惠約為美元6.8百萬。
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終止-聯盟協議

2023年6月5日，公司宣佈終止公司與元素解決方案公司（“MacDermid Enthone”）旗下的全球業務部門MacDermid Enthone Inc. 之間的聯盟協議（“聯盟協議”）。根據聯盟協議，Entegris被授予分銷MacDermid Enthone的Viaform產品的獨家權利，但須遵守某些條件。由於聯盟協議的終止，Entegris收到了一筆款項170.02023 年 6 月 2 日將獲得百萬美元30.0百萬美元將在客户過渡完成後支付，但須進行某些調整。該公司確認的税前收益為美元154.8截至2023年9月30日的三個月和九個月簡明合併運營報表的聯盟協議終止後，收入為百萬美元。
6。限制性現金
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，其總和與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$594,020 $561,559 
限制性現金— 1,880 
現金、現金等價物和限制性現金總額$594,020 $563,439 
限制性現金是 “拉比” 信託中持有的現金。在收購CMC Materials之前，CMC Materials的控制權變更遣散保護協議要求CMC Materials在控制權變更之前建立Rabbi信託，併為信託提供全額資金，以支付協議下可能支付的所有遣散費。該公司有截至2023年9月30日，沒有限制性現金。
7。庫存
庫存包括以下內容：
 
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
原材料$278,184 $337,576 
在處理中工作51,596 60,182 
成品 (1)
332,389 415,057 
庫存總額，淨額$662,169 $812,815 

(1) 包括客户持有的託運庫存，金額為美元21.3百萬和美元46.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

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8。商譽和無形資產
截至2022年12月31日和2023年9月30日，公司每個具有商譽的可申報板塊、材料解決方案（“MS”）、微污染控制（“MC”）和先進材料處理（“AMH”）的商譽活動如下：
（以千計）MSMCAMH總計
2022年12月31日$4,092,141 $242,088 $74,102 $4,408,331 
商譽減值(104,785)— — (104,785)
業務處置(90,005)— — (90,005)
採購會計調整(1,021)— — (1,021)
待售資產(254,524)— — (254,524)
外幣折算(43)(3,917)— (3,960)
2023年9月30日$3,641,763 $238,171 $74,102 $3,954,036 
我們的商譽餘額變動為美元454.3百萬美元反映 (1) 我們的歐共體申報單位的商譽減值為美元104.8百萬，如附註3所述，(2) 出售QED業務及該業務的相關商譽為美元90.0百萬，見附註5，(3) 美元採購會計調整1.0百萬，（4）商譽重新歸類為待售資產254.5百萬美元與附註5中所述的PIM和EC業務有關，外幣折算為美元4.0百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，可識別的無形資產包括以下內容：
2023年9月30日
（以千計）總承載量
金額		累積的
攤還		淨載量
價值
開發的技術$1,262,647 $421,703 $840,944 
商標和商品名稱172,260 35,395 136,865 
客户關係673,718 294,056 379,662 
正在進行的研究和開發 (1)
7,600 — 7,600 
其他23,924 20,632 3,292 
$2,140,149 $771,786 $1,368,363 
2022年12月31日
（以千計）總承載量
金額		累積的
攤還		淨載量
價值
開發的技術$1,302,101 $313,876 $988,225 
商標和商品名稱250,473 29,565 220,908 
客户關係863,947 273,039 590,908 
正在進行的研究和開發 (1)
31,100 — 31,100 
其他31,206 20,392 10,814 
$2,478,827 $636,872 $1,841,955 
(1)在業務合併中獲得的、正在進行並用於研發活動的無形資產在研發工作完成或放棄之前被視為無限期存續。研發工作完成後，我們將確定使用壽命並開始攤銷資產。
截至2023年9月30日，與公司簡明合併資產負債表中目前記錄的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：
（以千計）剩餘 20232024202520262027此後總計
未來的攤銷費用$51,134 194,670 188,318 185,372 181,684 567,185 $1,368,363 

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9。債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的債務包括以下內容：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
2029年到期的高級擔保定期貸款額度2,243,499 2,495,000 
2029 年到期的優先擔保票據1,600,000 1,600,000 
2030 年到期的優先無抵押票據895,000 895,000 
2029 年到期的優先無抵押票據400,000 400,000 
2028 年到期的高級無抵押票據400,000 400,000 
過渡信貸額度將於2023年到期— 135,000 
循環設施將於 2027 年到期— — 
債務總額（面值）5,538,499 5,925,000 
未攤銷的折扣和債務發行成本113,003 140,107 
債務總額，淨額$5,425,496 $5,784,893 
減少短期債務，包括長期債務的流動部分— 151,965 
長期債務總額，淨額$5,425,496 $5,632,928 
截至2023年9月30日到期的長期債務（不包括未攤銷的折扣和債務發行成本）的年度到期日如下：
（以千計）剩餘 20232024202520262027此後總計
合同債務到期日(1)
$— — — — — 5,425,496 5,425,496 
(1) 視向貸款人支付的超額現金流為前提。
2023年3月10日和2023年9月11日，公司及其某些子公司分別簽訂了第1號修正案（“第一修正案”）和第2號修正案（“第二修正案”），貸款人當事方，摩根士丹利高級基金公司作為行政代理人，對截至2018年11月6日的《信貸和擔保協議》進行了修訂（截至2022年7月6日經修訂和重述並經進一步修訂）在第一修正案生效之前重述、修正和重述、補充、修改以及以其他方式生效以及第二修正案、“現有信貸協議” 以及經第一修正案和第二修正案修訂的現有信貸協議（“經修訂的信貸協議”），由公司（作為借款人）、作為擔保人的本公司的某些子公司、作為擔保人、貸款方以及作為管理代理人和抵押代理人的摩根士丹利高級基金公司之間。
除其他外，第一修正案規定對公司在現有信貸協議下未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為美元2.495十億（“原始B期定期貸款”），根據修訂後的信貸協議新增一批B期貸款，本金總額為美元2.495十億美元（“新B批定期貸款”）。根據修訂後的信貸協議，新一批B期定期貸款的年利率將等於 (i) 定期SOFR加上適用的保證金，由公司選擇 2.75% 或 (ii) 基本利率加上適用的利潤率 1.75%。與最初的B期定期貸款一樣，新的B期定期貸款將於2029年7月6日到期。除本文所述（並在修正案中更全面地描述）外，經修訂的信貸協議的條款與現有信貸協議的條款基本相似。

除其他外，第二修正案規定降低公司根據現有信貸協議（經第一修正案修訂）未償還的B期貸款的適用利率。第二修正案生效後，此類未償還的B期貸款將產生利息，年利率等於（i）SOFR期限加上適用的利率為 2.50% 或 (ii) 基本利率加上適用的利潤率 1.50%。除了本文所述（第二修正案中有更全面的描述）外，修訂後的信貸協議的條款與現有信貸協議的條款基本相似。

此外，截至2023年9月30日，在2023財年，該公司已償還了美元251.5經修訂的信貸協議下的百萬筆未償借款。與這筆還款以及第一修正案和第二修正案的加入有關，該公司因債務的清償和修改而蒙受了税前虧損，金額為美元4.5百萬和
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$12.1截至2023年9月30日的三個月和九個月的百萬美元，包含在其他支出中，在簡明合併運營報表中扣除淨額。

2023 年 4 月 20 日，公司償還了 $ 的本金135.0百萬過橋信貸額度。在償還這筆債務時，公司因清償債務而蒙受的税前虧損為美元0.7截至2023年9月30日的三個月和九個月的百萬美元，包含在其他支出中，在簡明合併運營報表中扣除淨額。

10。金融工具的公允價值

公司必須按公允價值記錄某些資產和負債。用於按等級確定這些金融工具公允價值的估值方法如下：
第 1 級 現金和現金等價物由各種銀行賬户組成，用於支持我們在活躍市場交易的機構貨幣市場基金的運營和投資。限制性現金是 “拉比” 信託中持有的現金，附註6對此進行了進一步描述。
第 2 級衍生金融工具包括利率互換合約和外匯合約。我們的衍生工具的公允價值是在合同期內使用標準估值模型和基於市場的可觀察投入估算的，包括利率互換的現行基於SOFR的收益率曲線，遠期外匯合約的遠期利率和/或隔夜指數互換曲線等。
第 3 級沒有 3 級金融工具。
下表列出了我們經常以公允價值計量的除債務以外的金融工具。有關我們債務的討論，請參閲本10-Q表報告的附註9。如果用於衡量資產公允價值的輸入屬於層次結構的多個級別，我們會根據對確定公允價值具有重要意義的最低級別的輸入對其進行分類。
使用報告日的公允價值測量
（以千計）：第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$594,020 $561,559 $— $— $— $— $594,020 $561,559 
限制性現金— 1,880 — — — — — 1,880 
衍生金融工具-利率互換-現金流對衝— — 43,633 46,589 — — 43,633 46,589 
衍生金融工具-遠期交易合約— — — 726 — — — 726 
總資產$594,020 $563,439 $43,633 $47,315 $— $— $637,653 $610,754 
負債：
衍生金融工具-遠期交易合約$— $— $— $193 $— $— $— $193 
負債總額$— $— $— $193 $— $— $— $193 
其他公允價值披露
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們債務的估計公允價值和賬面價值如下：
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目錄


2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）賬面價值公允價值賬面價值公允價值
債務總額，淨額$5,425,496 $5,094,697 $5,784,893 $5,428,900 
11。衍生工具
公司面臨各種市場風險，包括與利率和外幣匯率相關的風險。公司風險管理計劃的目標之一是使用衍生工具降低這些風險。
現金流對衝——利率互換合約
2022年7月，該公司就定期貸款機制下的浮動利率債務簽訂了浮動至固定互換協議。利率互換是專門為定期貸款機制指定的，有資格作為現金流對衝。名義金額計劃每季度減少，並將於2025年12月30日到期。作為現金流套期保值，未實現的收益被確認為資產，未實現的虧損被確認為負債。根據利率互換公允價值變化與對衝標的風險敞口的公允價值變化的比較，未實現的收益和虧損被指定為有效或無效。有效部分記為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，將在套期保值交易影響收益期間反映在收益中，而無效部分記為利息支出的一部分。
未指定為套期保值的外幣合約
公司簽訂外匯合約是為了降低某些外幣資產負債表風險敞口與貨幣波動相關的風險。這些外匯合約不符合對衝會計的資格。公司在簡明的合併運營報表中確認了其外幣遠期合約公允價值的變化。



我們的衍生工具的名義金額如下：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換合約——現金流對衝$1,650,000 $1,950,000 
未被指定為對衝工具的衍生品：
購買美元的外匯合約$— $3,995 
賣出美元的外匯合約— 26,225 
簡明合併資產負債表中包含的我們的衍生工具的公允價值如下：
（以千計）衍生資產衍生負債
簡明合併資產負債表地點2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
被指定為對衝工具的衍生品——利率互換合約——現金流對衝
其他流動資產$31,827 $32,481 $— $— 
其他資產-長期 11,806 14,108 — — 
未被指定為對衝工具的衍生品——外匯合約
其他流動資產$— 726 $— $— 
其他應計負債— — — 193 
下表總結了我們的衍生工具對我們簡明合併運營報表的影響：
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簡明合併收益表中確認的（收益）虧損
（以千計）
簡明合併運營報表地點
三個月已結束九個月已結束
被指定為對衝工具的衍生品：2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
利率互換合約-現金流對衝利息支出，淨額$(9,530)$— $(27,081)$— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
外匯合約其他費用，淨額$— $562 $(374)$562 
下表總結了我們的衍生工具對累計其他綜合收益的影響：
其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）
（以千計）三個月已結束九個月已結束
被指定為對衝工具的衍生品：2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
利率互換合約——現金流對衝$(2,050)$30,743 $(2,289)$30,743 
我們預計大約 $31.8百萬美元將從累計的其他綜合收益重新歸類為利息支出，根據截至2023年9月30日的SOFR遠期曲線的預計利率，未來十二個月內與我們的利率互換相關的淨利息支出。
12。所得税
公司的過渡期税收準備金或所得税收益是根據年度有效税率的估算值確定的，該估算值根據相關時期考慮的離散項目（如果有）進行了調整。公司每個季度都會更新年度有效税率的估算值，如果估計的税率發生變化，我們將進行累計調整。
公司記錄的所得税（福利）支出為（$2.1) 百萬和美元2.9截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而所得税（福利）支出為（美元）7.0) 百萬和美元30.4截至2022年10月1日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司的有效所得税税率為（6.8%) 和 2.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為％，相比之下 8.7% 和 16.7截至2022年10月1日的三個月和九個月中分別為百分比。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與去年相比的變化主要是由與外國税收抵免有關的美國税收法規的臨時變化以及在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間收購CMC材料所導致的司法管轄區收入結構的變化所驅動的。
13。普通股每股收益
每股普通股的基本收益（“EPS”）是根據適用時期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股收益是根據適用期內已發行普通股的加權平均數加上已發行普通股的潛在稀釋性股票計算得出的。 下表列出了計算普通股基本收益和攤薄後每股收益時使用的股票金額的對賬情況：
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
基本加權已發行普通股150,127 148,570 149,793 140,045 
行使股票期權和歸屬限制性普通股時假設的加權普通股1,102 — 1,023 847 
攤薄後——加權普通股和已發行普通股等值151,229 148,570 150,816 140,892 
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公司將以下股票標的股票排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，這些股票的納入將具有反攤薄作用：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
攤薄後每股收益計算中不包括的股票465 1,610 672 415 
14。其他費用，淨額
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的淨額其他支出包括以下內容：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
潤英聯解僱費，淨額$— $— $(10,876)$— 
外幣交易損失4,928 13,631 11,214 28,254 
債務清償和修改造成的損失4,532 2,235 12,893 2,235 
其他，淨額783 (3,014)78 (3,116)
其他費用，淨額$10,243 $12,852 $13,309 $27,373 
潤英聯解僱費，淨額
2022 年 10 月 11 日，公司與潤英聯簽訂了出售公司 PIM 業務的最終協議。2023 年 2 月 10 日，公司終止了最終協議。根據最終協議的條款，公司收到了 $12.0潤英聯在2023年第一季度支付了百萬美元的終止費，併產生了1美元的交易費1.1百萬美元用於支付其聘請的協助交易的第三方財務顧問。
15。細分報告
2023年第三季度，為了使其分部財務報告與業務結構的變化保持一致，公司對分部進行了調整。板塊調整後，該公司的三個應報告的部門如下：（1）材料解決方案，（2）微污染控制和（3）先進材料處理。當前的中期和後續年度將披露應報告的細分市場，並對前幾期進行了重組以反映這一變化。
該公司的財務分部報告反映了組織結構調整，旨在利用公司獨特的能力來開發任務關鍵型先進材料、微污染控制產品和先進的材料處理解決方案，從而最大限度地提高製造產量、降低製造成本併為其客户提供更高的設備性能。儘管這些細分市場擁有不同的產品和技術知識，但它們共享共同的業務系統和流程、技術中心以及戰略和技術路線圖。該公司利用這三個領域的專業知識為其客户創建新的、日益集成的解決方案。公司按以下部分報告其財務業績：
•材料解決方案：MS 提供先進的消耗材料，例如化學機械平坦化 (“CMP”) 漿料和墊片、沉積材料、工藝化學品和氣體、配方清潔劑、蝕刻劑和其他特種材料，這些材料可以幫助我們的客户制定技術路線圖，改善設備性能，降低總擁有成本並提高產量。
•微污染控制：MC 提供過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液態和氣態化學物質的解決方案。
•高級材料處理：AMH 開發用於監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學物質、晶圓和其他基板的解決方案，適用於半導體行業、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。

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下表顯示了公司應申報分部的彙總財務信息。
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額
MS$435,538 $518,046 $1,324,502 $922,196 
MC286,217 280,550 839,128 821,320 
AMH180,248 210,405 589,457 632,602 
分段間淘汰(13,764)(15,173)(41,452)(40,155)
淨銷售總額$888,239 $993,828 $2,711,635 $2,335,963 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
分部利潤
MS(1) (2)
$56,955 $53,131 $243,171 $147,700 
MC101,132 105,335 297,790 304,062 
AMH31,642 42,077 115,637 135,693 
分部利潤總額$189,729 $200,543 $656,598 $587,455 
1)材料解決方案板塊的利潤包括一美元154.8百萬加元，截至2023年9月30日的九個月聯盟協議終止後的淨收益。有關進一步討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註5。
2) 材料解決方案板塊的利潤包括一美元15.9百萬和美元104.8截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與歐盟申報部門相關的商譽減值費用分別為百萬美元。更多討論見公司簡明合併財務報表附註3。
下表將分部利潤總額與所得税（福利）支出前的收入進行對賬：
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
分部利潤總額$189,729 $200,543 $656,598 $587,455 
減去：
無形資產的攤銷51,239 65,346 163,493 90,491 
未分配的一般和管理費用21,429 120,308 94,964 160,759 
營業收入117,061 14,889 398,141 336,205 
利息支出77,820 84,150 244,874 129,027 
利息收入(2,226)(1,395)(5,854)(2,065)
其他費用，淨額10,243 12,852 13,309 27,373 
所得税（福利）支出前的收入 $31,224 $(80,718)$145,812 $181,870 
24

在下表中，分別在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，收入根據客户所在地的發貨量按客户所在的國家或地區分列。
截至2023年9月30日的三個月
（以千計）MS MCAMH分段間 總計
北美$141,427 $42,115 $52,130 $(13,764)$221,908 
臺灣61,094 61,710 28,249 — 151,053 
中國47,012 60,009 38,409 — 145,430 
大韓民國50,085 28,978 23,303 — 102,366 
日本26,364 57,472 10,279 — 94,115 
歐洲63,346 19,951 17,213 — 100,510 
東南亞46,210 15,982 10,665 — 72,857 
$435,538 $286,217 $180,248 $(13,764)$888,239 
截至2022年10月1日的三個月
（以千計）MS MCAMH分段間總計
北美$155,877 $42,716 $67,794 $(15,173)$251,214 
臺灣73,066 70,536 38,712 — 182,314 
中國79,845 58,398 28,717 — 166,960 
大韓民國59,932 30,583 29,339 — 119,854 
日本32,167 42,505 16,336 — 91,008 
歐洲63,375 20,977 18,401 — 102,753 
東南亞53,784 14,835 11,106 — 79,725 
$518,046 $280,550 $210,405 $(15,173)$993,828 
截至2023年9月30日的九個月
（以千計）MS MCAMH分段間 總計
北美$429,637 $129,827 $184,003 $(41,452)$702,015 
臺灣176,414 169,933 93,691 — 440,038 
中國145,675 170,381 105,422 — 421,478 
大韓民國162,341 88,631 84,943 — 335,915 
日本81,434 165,014 33,363 — 279,811 
歐洲192,578 71,602 61,099 — 325,279 
東南亞136,423 43,740 26,936 — 207,099 
$1,324,502 $839,128 $589,457 $(41,452)$2,711,635 

截至2022年10月1日的九個月
（以千計）MS MCAMH分段間總計
北美$273,948 $113,984 $205,414 $(40,155)$553,191 
臺灣139,378 232,711 111,722 — 483,811 
中國139,184 142,639 87,347 — 369,170 
大韓民國109,175 93,718 89,367 — 292,260 
日本76,861 137,103 44,701 — 258,665 
歐洲92,485 60,670 65,976 — 219,131 
東南亞91,165 40,495 28,075 — 159,735 
$922,196 $821,320 $632,602 $(40,155)$2,335,963 
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16。後續事件

處置和債務償還
2023 年 10 月 2 日，公司完成了對歐共體業務的出售。公司獲得的現金收益為 $737.1百萬，或淨收益為 $694.3百萬，其中包括售出的現金 $42.8百萬，但須按慣例進行最後的收盤後調整。2023年10月6日和2023年10月31日，公司還款了美元287.2百萬和美元362.6在2029年到期的優先擔保定期貸款機制下分別有100萬筆未償借款。公司打算將本次交易的剩餘收益用於提前償還債務。
分紅
2023 年 10 月 18 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.10每股將於2023年11月22日支付給2023年11月1日營業結束時的登記股東。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司簡明合併財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論和分析中包含的信息或本10-Q季度報告其他地方列出的信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及美國證券交易委員會其他文件中標題為 “風險因素” 的部分，以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素，或本10-Q表季度報告中其他地方列出的結果。公司沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂或更新的結果，以反映未來的事件或意外事件。

概述

該公司是半導體和其他高科技行業先進材料和工藝解決方案的領先供應商。我們利用我們獨特的能力為最先進的製造環境提供關鍵任務解決方案，從而幫助客户最大限度地提高製造產量、降低製造成本並提高設備性能。

2023年第三季度，為了使其分部財務報告與業務結構的變化保持一致，公司將其分部調整為三個可報告的板塊，如下所述。當前的中期和後續年度將披露應報告的細分市場，並對前幾期進行了重組以反映這一變化。我們的業務分為三個運營領域，這三個領域與先進半導體制造生態系統的關鍵要素保持一致。

•材料解決方案部門（MS）提供先進的消耗材料，例如化學機械平坦化（“CMP”）漿料和墊片、沉積材料、工藝化學品和氣體、配方清潔劑、蝕刻劑和其他特種材料，這些材料為我們的客户制定技術路線圖，改善設備性能，降低總擁有成本並提高產量。
•微污染控制部門（MC）提供過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液體和氣態化學物質的解決方案。
•高級材料處理部門（AMH）為監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學品、晶圓和其他基材開發解決方案，用於半導體行業、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。

這些細分市場共享共同的業務系統和流程、技術中心和技術路線圖。憑藉這些細分市場內部和之間的互補能力，我們相信我們在為客户創建新的、聯合優化和日益集成的解決方案方面處於獨特的地位。例如，我們現在可以為客户提供端到端的解決方案，包括來自我們的 MS 細分市場的先進沉積材料產品、CMP 泥漿、墊片和 CMP 後清潔化學品、來自 MC 細分市場的 CMP 泥漿過濾器，以及 AMH 細分市場的 CMP 泥漿高純度包裝和流體監測系統。

公司的財政年度是截至每年12月31日的日曆期。公司的財政季度包括在星期六結束的13周或14週期間。公司2023年的財政季度於2023年4月1日、2023年7月1日、2023年9月30日和2023年12月31日結束。
出口管制條例的影響
2023 年 10 月 17 日，美國商務部工業和安全局（“BIS”）宣佈了對最初於 2022 年 10 月 7 日發佈的出口管制法規的更新，內容涉及銷售與先進計算項目、半導體制造設備以及可以支持與開發和生產先進節點集成電路和半導體制造設備等相關的最終用途的物品相關的某些產品和服務。更新後的規則修改和擴大了對美國人未經美國政府事先授權向位於某些國家（包括中國）的一些公司和國內晶圓廠銷售產品和提供某些服務的限制。有關與新出口管制法規影響相關的風險的更多信息，參見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”，包括標題 “國際貿易爭端、緊張的國際關係以及外交和國家安全政策的變化，尤其是與中國有關的外交和國家安全政策的變化，可能會對我們的業務產生不利影響，降低競爭力或可用性我們的與本地和全球競爭對手相關的產品。”
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目錄
以色列和哈馬斯衝突的影響
以色列與哈馬斯領導的武裝組織之間的軍事衝突給全球市場帶來了不確定性。與使用來自該地區的原材料或零部件製造的產品相關的收入並不構成我們業務的重要部分，從歷史上看，我們在該地區沒有可觀的收入。衝突將對全球經濟、供應鏈、物流、燃料價格、原材料定價和我們的業務產生的最終影響仍然存在不確定性。
最近的事件
2023 年 2 月 10 日，公司終止了與潤英聯出售其 PIM 業務的最終協議。 在終止時，該交易尚未獲得《高鐵法》的批准。根據最終協議的條款，公司在2023年第一季度從潤英聯獲得了1,200萬美元的終止費。同樣在2023年第一季度，公司向其聘請的協助交易的第三方財務顧問支付了110萬美元的費用。
2023年3月1日，公司完成了對QED業務的剝離。該公司獲得了1.343億美元的收益。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。
2023年3月10日和2023年9月11日，公司修訂了其現有信貸協議。2023年3月10日的第一修正案規定，除其他外，對公司在2029年到期的優先擔保定期貸款機制下未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為24.95億美元，新一批本金總額為24.95億美元的B期貸款。修訂後的貸款將按等於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的年利率加上2.75％的適用利率，低於修正前的3.00％的適用利潤率。2023年9月11日的第二修正案規定，除其他外，對公司在2029年到期的優先擔保定期貸款機制下未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為23.18億美元，新一批本金總額為23.18億美元的B類定期貸款。經修訂的2029年到期的優先有擔保定期貸款機制下的未償還的B期貸款將產生利息，年利率等於SOFR加上2.50％的適用利率，低於本修正之前的2.75％的適用利潤率。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。

2023年5月10日，公司宣佈簽訂最終協議，以7.0億美元的價格將其電子化學品（“歐共體”）業務出售給富士膠片控股美國公司，但須對現金、營運資金、負債和交易費用進行慣例調整。歐共體業務在2023年第二季度被歸類為待售資產。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。2023 年 10 月 2 日，公司完成了對歐共體業務的出售。公司獲得7.371億美元的現金收益，或6.943億美元的淨收益，其中包括出售的4,280萬美元的現金，但須按慣例進行收盤後的最終調整。2023年10月6日和2023年10月31日，公司分別償還了2029年到期的優先有擔保定期貸款機制下的2.872億美元和3.626億美元的未償借款。公司打算將本次交易的剩餘收益用於提前償還債務。

2023年6月5日，公司宣佈終止公司與元素解決方案公司（“MacDermid Enthone”）旗下的全球業務部門MacDermid Enthone Inc. 之間的聯盟協議。與聯盟協議的終止有關，Entegris於2023年6月2日收到了1.7億美元的付款，並將在客户過渡完成後收到3,000萬美元，但須進行某些調整。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以公司簡明的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求公司做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項描述了受公司編制簡明合併財務報表時使用的估計、假設和判斷影響最大的關鍵會計政策。公司持續評估用於編制簡明合併財務報表的關鍵會計政策，包括但不限於與業務收購相關的會計政策。這些關鍵會計政策和估算沒有重大變化，只是公司已經評估了某些長期資產的可收回性，例如
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目錄
我們認為這是一項重要的會計政策。具體政策請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註1。
截至2023年9月30日的三個月和九個月相比之下截至2022年10月1日的三個月和九個月
下表比較了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的經營業績，包括美元和佔淨銷售額的百分比。
 
三個月已結束
九個月已結束
（千美元）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$888,239 100.0 %$993,828 100.0 %$2,711,635 100.0 %$2,335,963 100.0 %
銷售成本521,165 58.7 622,157 62.6 1,558,710 57.5 1,344,075 57.5 
毛利367,074 41.3 371,671 37.4 1,152,925 42.5 991,888 42.5 
銷售、一般和管理費用116,051 13.1 226,446 22.8 431,514 15.9 404,239 17.3 
工程、研究和開發費用66,810 7.5 64,990 6.5 209,746 7.7 160,953 6.9 
無形資產的攤銷51,239 5.8 65,346 6.6 163,493 6.0 90,491 3.9 
商譽減值15,913 1.8 — — 104,785 3.9 — — 
聯盟協議終止後的收益— — — — (154,754)(5.7)— — 
營業收入 117,061 13.2 14,889 1.5 398,141 14.7 336,205 14.4 
利息支出77,820 8.8 84,150 8.5 244,874 9.0 129,027 5.5 
利息收入(2,226)(0.3)(1,395)(0.1)(5,854)(0.2)(2,065)(0.1)
其他費用，淨額10,243 1.2 12,852 1.3 13,309 0.5 27,373 1.2 
所得税（福利）支出前的收入（虧損）31,224 3.5 (80,718)(8.1)145,812 5.4 181,870 7.8 
所得税（福利）支出(2,127)(0.2)(7,015)(0.7)2,851 0.1 30,377 1.3 
關聯公司淨虧損中的權益139 — — — 269 — — — 
淨收益（虧損） $33,212 3.7 %$(73,703)(7.4)%$142,692 5.3 %$151,493 6.5 %
淨銷售額在截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額下降了11％，至8.882億美元，而截至2022年10月1日的三個月為9.938億美元。下表對淨銷售額下降的根本因素進行了分析：
（以千計）
截至2022年10月1日的季度淨銷售額
$993,828 
與音量相關的降低(87,986)
與QED剝離相關的減少(13,824)
減少與外幣折算的影響相關的影響(3,779)
截至2023年9月30日的季度淨銷售額
$888,239 
銷售額下降包括半導體市場客户需求減少導致減少8,800萬美元，不利的外幣折算效應為380萬美元，這主要是由於日元兑美元大幅疲軟，以及與截至2022年10月1日的季度相比，我們剝離QED業務導致銷售總額減少1,380萬美元。
按地域劃分，截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月中按客户所在國家或地區劃分的銷售百分比以及截至2023年9月30日的三個月中銷售額的增長（減少）百分比
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目錄
截至2022年10月1日的三個月中，銷售額如下：
三個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日銷售額增長（減少）百分比
北美25 %25 %(12 %)
臺灣17 %18 %(17 %)
中國16 %17 %(13 %)
大韓民國12 %12 %(15 %)
日本11 %9 %3 %
歐洲11 %10 %(2 %)
東南亞8 %8 %(9 %)
上表中所有國家和地區的客户銷售額下降的主要原因是我們產品的銷售需求減少。
截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額為27.116億美元，較截至2022年10月1日的九個月的23.36億美元增長了16％。下表對淨銷售額增長的潛在因素進行了分析：
（以千計）
截至2022年10月1日的九個月中的淨銷售額
$2,335,963 
與收購 CMC 材料相關的增長537,837 
與QED剝離相關的減少(13,824)
減少與外幣折算的影響相關的影響(30,716)
減少主要與不包括CMC材料的銷量有關(117,625)
截至2023年9月30日的九個月中的淨銷售額
$2,711,635 
銷售增長中包括收購CMC材料所產生的5.378億美元的銷售額。這一增長被我們剝離QED導致的總銷售額減少1,380萬美元、3,070萬美元的不利外幣折算效應（主要是由於日元兑美元大幅疲軟）以及半導體市場客户需求減少導致與截至2022年10月1日的九個月期間相比減少了1.176億美元，抵消了這一增長。
按地域劃分，截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，按客户所在國家或地區劃分的銷售百分比以及截至2023年9月30日的九個月中銷售額與截至2022年10月1日的九個月的銷售額的增長（減少）百分比如下：
九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日銷售額增長（減少）百分比
北美26 %24 %27 %
臺灣16 %21 %(9 %)
大韓民國12 %13 %15 %
日本10 %11 %8 %
中國16 %16 %14 %
歐洲12 %9 %48 %
東南亞8 %7 %30 %
上表中除臺灣以外的所有國家和地區的客户銷售額的增長主要是由包括收購CMC材料的銷售額所推動的。臺灣銷售額的下降主要與AMH、MC和MS產品的銷售需求減少有關，但被包括收購CMC Materials的銷售所帶來的銷售額的部分增長所抵消。


30
目錄

毛利率下表列出了毛利率佔淨收入的百分比：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日百分點變化2023年9月30日2022年10月1日百分點變化
毛利率佔淨收入的百分比：41.3 %37.4 %3.9 42.5 %42.5 %— 
截至2023年9月30日的三個月，毛利率與去年同期相比增長了3.9個百分點。毛利率的提高主要是由於在截至2022年10月1日的三個月中，收購的CMC Materials庫存的公允價值減記沒有收取6190萬美元的費用，即6.2個百分點的變化，但銷量減少以及我們與MacDermid Enthone終止聯盟協議的暫時影響部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，毛利率與去年同期相比持平。毛利率保持不變，這主要是由於在截至2022年10月1日的九個月中，收購的CMC Materials庫存沒有收取6190萬美元的費用或2.6個百分點的變動，部分抵消了銷量下降和工廠利用率下降的影響。
銷售、一般和管理費用在截至2023年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用（SG&A）為1.161億美元，而去年同期為2.264億美元。下表列出了SG&A費用變化的根本因素：
（以千計）
截至2022年10月1日的季度中的銷售、一般和管理費用
$226,446 
整合、交易和交易成本(100,739)
員工成本(9,021)
其他減少額，淨額(635)
截至2023年9月30日的季度的銷售、一般和管理費用
$116,051 
2023年前九個月的銷售和收購支出為4.315億美元，與去年同期的4.042億美元銷售和收購支出相比增長了7％。下表列出了SG&A變化的潛在因素：
截至2022年10月1日的季度中的銷售、一般和管理費用
$404,239 
員工成本，主要由納入CMC Materials所推動45,148 
出售QED業務和待售資產的損失28,579 
專業費用，主要由CMC材料的收錄所致10,209 
計算機用品支出，主要是由CMC材料的納入推動的6,936 
折舊支出，主要由納入CMC材料所推動5,576 
整合、交易和交易成本(81,153)
其他增加額，淨額11,980 
截至2023年9月30日的季度的銷售、一般和管理費用
$431,514 
工程、研究和開發費用公司的工程、研發（ER&D）工作側重於支持或擴展當前的產品線以及開發新產品和製造技術。在截至2023年9月30日的三個月中，ER&D費用增長了2.8％，達到6,680萬美元，而去年同期為6,500萬美元。下表列出了ER&D費用增加的根本因素：
（以千計）
截至2022年10月1日的季度中的工程、研發費用
$64,990 
折舊費用2,208 
其他減少額，淨額(388)
截至2023年9月30日的季度中的工程、研發費用
$66,810 
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目錄
2023年前九個月，研發費用增長了30％，達到2.097億美元，而去年同期為1.610億美元。下表列出了ER&D費用增加的根本因素：
（以千計）
截至2022年10月1日的季度中的工程、研發費用
$160,953 
員工成本，主要由納入CMC Materials所推動27,548 
項目材料，主要由納入CMC材料驅動6,706 
折舊支出，主要由納入CMC材料所推動9,934 
其他淨增長，主要是由於加入了CMC Materials4,605 
截至2023年9月30日的季度中的工程、研發費用
$209,746 
攤銷費用 在截至2023年9月30日的三個月中，無形資產的攤銷額為5,120萬美元，而截至2022年10月1日的三個月中，無形資產的攤銷額為6,530萬美元。減少的主要原因是作為QED處置的一部分處置的無形資產以及PIM和EC無形資產被重新歸類為待售而導致的攤銷額降低。
在截至2023年9月30日的九個月中，無形資產的攤銷額為1.635億美元，而截至2022年10月1日的九個月中，無形資產的攤銷額為9,050萬美元。增長主要反映了與收購CMC Materials相關的額外攤銷。
商譽減值在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的商譽減值費用分別為1,590萬美元和1.048億美元。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
聯盟協議終止後的收益2023年6月5日，公司宣佈終止公司與MacDermid Enthone之間的聯盟協議。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了税前收益，淨額為1.548億美元。有關進一步討論，請參閲我們的簡明財務報表附註5。
利息支出利息支出包括與未償債務相關的利息以及與此類借款相關的債務發行成本的攤銷。在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出為7,780萬美元，而截至2022年10月1日的三個月中，利息支出為8,420萬美元。減少的主要原因是由於償還了公司未償債務，該期間的平均債務餘額減少了利息支出。
利息支出為2.449億美元 九幾個月已結束 2023年9月30日，相比之下，該數字為1.29億美元 九幾個月已結束 2022年10月1日. 這一增長主要反映了與收購CMC Materials的債務融資相關的利息支出增加。
其他費用，淨額在截至2023年9月30日的三個月中，其他支出淨額為1,020萬美元，主要包括與公司現有信貸協議第二修正案（見公司簡明合併財務報表附註9）相關的450萬美元債務清償虧損以及490萬美元的外幣交易虧損。在截至2022年10月1日的三個月中，其他支出淨額為1,290萬美元，主要包括1,360萬美元的外幣交易虧損。
在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出淨額為1,330萬美元，主要包括與公司過渡信貸額度和優先擔保定期貸款機制的還款以及公司現有信貸協議的修訂（見公司簡明合併財務報表附註9）相關的1,290萬美元債務的清償和修改損失，部分被收到的淨收益所抵消終止後產生的1,090萬英鎊與潤英聯簽訂有關PIM業務的最終協議。在截至2022年10月1日的九個月中，其他支出淨額為2740萬美元，主要包括2830萬美元的外幣交易虧損。
所得税（福利）支出 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，所得税（福利）支出分別為210萬美元和290萬美元，而在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，所得税（福利）支出分別為700萬美元和3,040萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率分別為（6.8％）和2.0％，而截至2022年10月1日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率分別為8.7％和16.7％。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與去年相比的變化主要是由與外國税收抵免有關的美國税收法規的臨時變化以及在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間收購CMC材料所導致的司法管轄區收入結構的變化所驅動的。
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目錄
淨收入 由於上述因素，公司在截至2023年9月30日的三個月中淨收益為3,320萬美元，合攤薄每股收益0.22美元，而截至2022年10月1日的三個月中，淨虧損為7,370萬美元，攤薄每股虧損0.50美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司淨收入為1.427億美元，攤薄每股收益0.95美元，而截至2022年10月1日的九個月中，淨收益為1.515億美元，攤薄每股收益為1.08美元。
非公認會計準則財務指標公司的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。更多細節見下文標題為 “非公認會計準則信息” 的部分，包括某些非公認會計準則財務指標的定義以及這些非公認會計準則指標與公司公認會計準則指標的對賬。
公司的主要非公認會計準則財務指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入及其相關指標以及非公認會計準則每股收益。
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了21％，至2.353億美元，而截至2022年10月1日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.984億美元。在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比從去年同期的30％降至26％。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了3％，達到7.315億美元，而截至2022年10月1日的九個月中為7.12億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比從去年同期的30％降至27％。
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的營業收入下降了23％，至1.957億美元，而截至2022年10月1日的三個月中，調整後的營業收入為2.532億美元。調整後的營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的25％降至22％。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的營業收入下降了3％，至6.014億美元，而截至2022年10月1日的九個月中，調整後的營業收入為6.185億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的26％降至22％。
在截至2023年9月30日的三個月中，非公認會計準則每股收益下降了20％，至0.68美元，而截至2022年10月1日的三個月中為0.85美元。在截至2023年9月30日的九個月中，非公認會計準則每股收益下降了31％，至2.00美元，而截至2022年10月1日的九個月中為2.91美元。
截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則每股收益以及截至2023年9月30日的三個月調整後營業收入與去年同期相比有所減少，這通常歸因於銷售額和毛利潤的下降。截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比的增長通常歸因於與收購CMC相關的銷售額和毛利的增加。截至2023年9月30日的九個月中，非公認會計準則每股收益與去年同期相比有所下降，這主要是由於與收購CMC相關的債務融資相關的利息支出增加。

細分分析
2023年第三季度，為了使其分部財務報告與業務結構的變化保持一致，公司對分部進行了調整。板塊調整後，該公司的三個應報告的部門是：（1）材料解決方案，（2）微污染控制和（3）先進材料處理。當前的中期和後續年度將披露應報告的細分市場，並對前幾期進行了重組以反映這一變化。參見注釋 15 到
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目錄
簡明合併財務報表，提供有關公司三個分部的更多信息。以下是對這三個業務板塊經營業績的討論。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月中，公司三個應申報分部的精選淨銷售額和分部利潤數據，以及未分配的一般和管理費用。
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
材料解決方案
淨銷售額$435,538 $518,046 $1,324,502 $922,196 
分部利潤56,955 53,131 243,171 147,700 
微污染控制
淨銷售額$286,217 $280,550 $839,128 $821,320 
分部利潤101,132 105,335 297,790 304,062 
高級材料處理
淨銷售額$180,248 $210,405 $589,457 $632,602 
分部利潤31,642 42,077 115,637 135,693 
未分配的一般和管理費用$21,429 $120,308 $94,964 $160,759 
材料解決方案 (MS)
2023年第三季度，微軟的淨銷售額降至4.355億美元，與去年同期的5.18億美元相比下降了16％。銷售額下降是由大多數產品線的銷量減少以及剝離包含在上一年銷售額中的QED業務導致的1,380萬美元銷售額減少所推動的。MS報告稱，2023年第三季度的分部利潤為5,700萬美元，較去年同期的5,310萬美元增長7％。該分部利潤的增長主要與去年同期出售收購的CMC Materials庫存產生的6190萬美元公允價值減記費用有關，但被與歐盟委員會申報部門相關的1,590萬美元商譽減值虧損、銷售量減少和運營費用增加所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，密西西比州的淨銷售額增至13.245億美元，與去年同期的9.222億美元相比增長了44％。銷售額的增長主要反映了收購CMC Materials的某些產品線所帶來的5.378億美元銷售額，但部分被大多數其他產品線的銷售下降所抵消，後者主要是由整個半導體市場需求的下降推動的。微軟報告稱，截至2023年9月30日的九個月中，分部利潤為2.432億美元，較去年同期的1.477億美元增長65％。該分部利潤的增長主要與終止與MacDermid Enthone的聯盟協議所產生的1.548億美元收益有關（詳情見我們的簡明合併財務報表附註5），出售去年同期記錄的CMC Materials庫存產生的6190萬美元公允價值減記費用以及收購CMC Materials產生的分部利潤，但部分被商譽所抵消與歐盟相關的1.048億美元減值費用申報單位（有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註3），與歐盟委員會申報部門相關的待售資產虧損1,360萬美元，出售QED的虧損為1,490萬美元。
微污染控制 (MC)
2023年第三季度，MC的淨銷售額增至2.862億美元，與去年同期的2.806億美元相比增長了2％。銷售額增長的主要原因是液體過濾產品的銷售有所改善。三菱商事報告稱，2023年第三季度的分部利潤為1.011億美元，較去年同期的1.053億美元下降4％。該分部利潤下降的主要原因是工廠利用率降低以及與我們在臺灣的新工廠擴建相關的成本增加。
在截至2023年9月30日的九個月中，MC的淨銷售額增至8.391億美元，與去年同期的8.213億美元相比增長了2％。銷售額增長的主要原因是液體過濾產品的銷售有所改善。三菱商事報告稱，截至2023年9月30日的九個月中，該分部利潤為2.978億美元，較去年同期的3.041億美元下降2％。該分部利潤下降的主要原因是與我們在臺灣的新工廠擴建以及研發投資增加相關的成本增加。
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目錄
高級材料處理 (AMH)
2023年第三季度，AMH的淨銷售額降至1.802億美元，與去年同期的2.104億美元相比下降了14％。銷售額下降的主要原因是與半導體市場下滑相關的我們的微環境解決方案產品的銷售減少。AMH報告稱，2023年第三季度的分部利潤為3,160萬美元，較去年同期的4,210萬美元下降25％。該分部利潤下降的主要原因是銷量和工廠利用率降低。
在截至2023年9月30日的九個月中，AMH的淨銷售額降至5.895億美元，與去年同期的6.326億美元相比下降了7％。銷售額下降的主要原因是我們的微環境解決方案產品的銷售額下降。AMH報告稱，截至2023年9月30日的九個月中，該分部利潤為1.156億美元，較去年同期的1.357億美元下降了15％。該分部利潤下降的主要原因是銷量減少和工廠利用率降低。
未分配的一般和管理費用
2023年第三季度未分配的一般和管理費用共計2140萬美元，而去年同期為1.203億美元。減少9,890萬美元的主要原因是與收購CMC Materials相關的交易、交易和整合成本減少了1.007億美元。
截至2023年9月30日的九個月中，未分配的一般和管理費用共計9,500萬美元，低於截至2022年10月1日的九個月的1.608億美元。6,580萬美元的減少主要是由於交易、交易和整合成本減少了8,120萬美元，但部分被員工相關成本增加的1,470萬美元所抵消。

流動性和資本資源
在評估我們的流動性和資本資源時，我們會考慮以下幾點：
以千計2023年9月30日2022年12月31日
現金及現金等價物，包括限制性現金$594,020 $563.439 
營運資金2,260,401 1,573,254 
債務總額，扣除未攤銷的折扣和債務發行成本5,425,496 5,784,893 

公司歷來通過運營活動的現金流、長期債務、租賃融資、循環信貸額度以及國內和國際短期信貸額度下的借款為其運營和資本需求提供資金。
根據我們的分析，我們認為我們現有的國內現金和現金等價物餘額以及我們目前預期的運營現金流將足以滿足我們未來十二個月和長期在正常業務過程中產生的現金需求。
我們可能會尋求利用機會，通過額外的債務融資或通過公開或私下出售證券來籌集更多資金。如果將來我們的可用流動性不足以履行公司到期的運營和還本付息義務，則管理層將需要通過額外的股權或債務融資尋求替代安排，以滿足公司的現金需求。無法保證任何此類融資會以商業上可接受的條件提供，或者根本無法保證。迄今為止，在2023財年，我們沒有遇到進入資本和信貸市場的困難，但是未來資本和信貸市場的波動可能會增加與發行債務工具相關的成本或影響我們進入這些市場的能力。此外，在我們想要或需要的時候，我們進入資本和信貸市場的能力可能會受到限制，這可能會對我們為到期債務再融資和/或對不斷變化的經濟和商業狀況做出反應的能力產生不利影響。
總而言之，我們每個時期的現金流量如下：
九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日
經營活動提供的淨現金$478,912 $320,230 
用於投資活動的淨現金(22,726)(4,792,637)
融資活動提供的（用於）淨現金(410,008)4,846,009 
現金、現金等價物和限制性現金的增加30,581 352,102 
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目錄

經營活動 經營活動提供的現金是根據某些非現金項目以及資產和負債變化調整後的淨收入。在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金總額為4.789億美元，而截至2022年10月1日的九個月中為3.202億美元。這一增長是由運營資產和負債的1.645億美元變化推動的，但經非現金對賬項目調整後的淨收入減少580萬美元部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，運營資產和負債的變化是由貿易賬户和應收票據、庫存、應付賬款和應計負債、應付所得税和可退還所得税的變化推動的。貿易應收賬款的變化主要是由於銷售額下降。庫存變化是由減少庫存的管理舉措推動的。應付賬款和應計負債的變化是由應付利息變動減少和供應商購買量減少所推動的。應付所得税和可退還所得税的變化是由於繳納的税款與上一年相比有所增加。
投資活動在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金流總額為2,270萬美元，而在截至2022年10月1日的九個月中，用於投資活動的現金流為47.926億美元。下降的主要原因是去年收購了CMC Materials，但部分被出售QED業務的1.343億美元收益以及本年度終止與MacDermid Enthone的1.693億美元聯盟協議的淨收益所抵消。
籌資活動在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金總額為4.1億美元，而在截至2022年10月1日的九個月中，融資活動提供的現金為48.460億美元。下降的主要原因是淨負債活動，2023年的現金使用量為3.9億美元，而2022年的現金來源為49.013億美元。2022年的淨負債活動主要與收購CMC Materials獲得的融資有關。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的股息支付總額為4,520萬美元，而在截至2022年10月1日的九個月中，我們的股息支付總額為4,240萬美元。自2017年第四季度以來，我們在每個季度都支付了現金分紅。2023年10月18日，公司董事會宣佈，將於2023年11月22日向2023年11月1日營業結束時的登記股東支付每股0.10美元的季度現金分紅。
其他流動性和資本資源注意事項
債務
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
2029年到期的高級擔保定期貸款額度$2,243,499 $2,495,000 
2029年到期的優先擔保票據為4.75％1,600,000 1,600,000 
2030年到期的優先無抵押票據為5.95％895,000 895,000 
2029年到期的優先無抵押票據為3.625％400,000 400,000 
2028年到期的優先無抵押票據為4.375％400,000 400,000 
過渡信貸額度將於2023年到期— 135,000 
循環設施將於 2027 年到期— — 
債務總額（面值）$5,538,499 $5,925,000 
2023年3月10日和2023年9月11日，公司修訂了其現有信貸協議。2023年3月10日的第一修正案規定，除其他外，對公司在2029年到期的優先擔保定期貸款機制下未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為24.95億美元，新一批本金總額為24.95億美元的B期貸款。修訂後的貸款將按等於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的年利率加上2.75％的適用利率，低於修正前的3.00％的適用利潤率。2023年9月11日的第二修正案規定，除其他外，對公司在2029年到期的優先擔保定期貸款機制下未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為23.18億美元，新一批本金總額為23.18億美元的B類定期貸款。經修訂的2029年到期的優先有擔保定期貸款機制下的未償還的B期貸款將產生利息，年利率等於SOFR加上2.50％的適用利率，低於本修正之前的2.75％的適用利潤率。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
截至2023年9月30日，在2023財年，公司已償還了新B批定期貸款下的2.515億美元未償借款，並全額償還了過渡信貸額度下所有未償借款的1.35億美元。
截至2023年9月30日，該公司遵守了債務安排下的財務契約。
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目錄
該公司在循環貸款下的承諾為5.75億美元。循環貸款的年利率等於基準利率（例如最優惠利率）或SOFR，在每種情況下，均為適用的利率。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該循環貸款下沒有借款，截至2023年9月30日也沒有未償餘額。
該公司還向一家銀行提供信貸額度，該銀行為公司的日本子公司提供日元借款，總額約為670萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該信貸額度下沒有借款，截至2023年9月30日也沒有未償餘額。
現金、現金等價物和限制性現金和現金需求
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
美國$236,223 $136,262 
非美國357,797 425,297 
現金和現金等價物594,020 561,559 
限制性現金-美國 — 1,880 
現金、現金等價物和限制性現金$594,020 $563,439 
我們的現金和現金等價物包括手頭現金和初始到期日為三個月或更短的高流動性債務證券，這些證券按成本和近似公允價值估值。我們採用各種融資策略，努力確保我們的全球現金在需要的地點可用。我們對任何不能無限期再投資的收入徵收應計税。任何無限期再投資的收益均未計入額外的預扣税。

我們的限制性現金代表 “Rabbi” 信託中持有的現金，不用於一般公司用途。更多信息見簡明合併財務報表附註6。截至2023年9月30日，該公司沒有限制性現金。

現金需求
我們有現金需求以支持營運資金需求、資本支出、業務收購、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們的運營相關的其他流動性要求。我們通常打算使用運營產生的可用現金和資金來滿足這些現金需求，但是如果需要額外的流動性，我們也可以通過循環融資機制借款。
在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告中，除了上文討論的優先擔保定期貸款額度和過渡性信貸額度3.865億美元的本金償還外，我們的現金需求沒有發生任何超出正常業務過程的重大變化。
最近通過的會計公告有關最近通過的會計聲明的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
最近發佈的會計公告有關最近發佈但尚未通過的會計公告的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
非公認會計準則信息公司的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。
公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。這些非公認會計準則財務指標包括調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入及其相關指標、非公認會計準則每股收益，以及公司財務業績討論中包含的某些其他補充非公認會計準則財務指標。
公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除適用時的淨收益（虧損）（1）所得税（福利）支出，（2）利息支出，（3）利息收入，（4）其他費用，淨額，（5）商譽減值，（6）交易和交易成本，（7）整合成本，（8）合同成本和非現金整合成本，（9）重組成本，（10）出售業務虧損並用於出售資產，（11）已售庫存的公允價值減記費用，（12）終止聯盟協議的收益，（13）無形資產的攤銷和（14）貶值。公司將調整後的營業收入定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括上述折舊回扣。公司還利用非公認會計準則財務指標，將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入除以公司的淨銷售額，分別得出調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的營業利潤率。
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目錄
公司將非公認會計準則淨收益定義為扣除商譽減值，（2）交易和交易成本，（3）整合成本，（4）合同成本和非現金整合成本，（5）重組成本，（6）債務清償和修改虧損，（7）出售業務和銷售資產虧損，（8）公允價值減記費用出售收購的庫存，（9）終止聯盟協議的收益，（10）潤英聯終止費，淨額，（11）利息支出，淨額，（12）無形資產攤銷資產，（13）上述淨收入調整的税收影響，按每股列報。非公認會計準則每股收益定義為我們的非公認會計準則淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份。
公司提供補充的非公認會計準則財務指標，以幫助管理層和投資者更好地瞭解我們的業務，並認為這些指標為投資者和分析師提供了更多有意義的信息，用於評估公司的持續業績。管理層還使用這些非公認會計準則指標來協助評估公司業務部門的業績並做出運營決策。
管理層認為，公司的非公認會計準則指標有助於表明公司在某些可能不代表公司業務或未來前景的收益、虧損或其他費用之前的基準業績，也為業務業績提供了有用的視角，因為這些指標為比較業績提供了更一致的手段。公司認為，非公認會計準則指標為此類項目提供了更高的透明度，並提供了有助於投資者瞭解管理層如何計劃、衡量和評估公司業務業績的披露水平，從而有助於投資者對公司業績的總體理解。管理層認為，納入非公認會計準則指標可以提高其財務報告的一致性，併為與前幾期進行比較提供了額外的基礎，從而促進了投資者對公司歷史運營趨勢的理解。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入來協助其評估公司的經營業績，將管理層認為與其持續經營業績無關的項目排除在外。在內部，管理層將這些非公認會計準則指標用於規劃和預測目的，包括編制內部預算；分配資源以提高財務業績；評估運營戰略的有效性；以及評估公司為資本支出提供資金、獲得融資和擴大業務的能力。
此外，由於這些非公認會計準則財務指標在管理我們的業務中的重要性，公司董事會在評估過程中使用非公認會計準則財務指標來確定管理層薪酬。
該公司認為，某些分析師和投資者使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業收入和非公認會計準則每股收益作為補充衡量標準來評估公司所在行業的整體經營業績。此外，貸款人或潛在貸款人使用調整後的息税折舊攤銷前利潤指標來評估公司的信譽。
非公認會計準則財務指標的列報不應孤立地考慮，也不能取代或優於根據公認會計原則提供的財務指標或信息。管理層強烈鼓勵投資者全面審查公司的簡明合併財務報表，不要依賴任何單一的財務指標。
管理層指出，使用非公認會計準則指標存在侷限性，包括但不限於：
首先，非公認會計準則財務指標尚未標準化。因此，用於制定公司非公認會計準則財務指標的方法不是根據公認會計原則計算的，可能與其他公司使用的方法有顯著差異。例如，公司衡量調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則可能無法直接與其他公司報告的息税折舊攤銷前利潤或調整後的息税折舊攤銷前利潤指標進行比較。
其次，該公司的非公認會計準則財務指標不包括攤銷和折舊等經常性項目。儘管對現金流沒有直接影響，但在可預見的將來，無形資產的攤銷和折舊一直是並將繼續是一項重大的經常性支出，會影響公司的經營業績。
第三，無法保證公司未來不會因商譽減值、重組活動、交易成本、整合成本或類似項目收取費用，因此可能需要記錄與此類項目相關的額外費用（或抵免），包括其税收影響。不應將這些項目排除在公司的非公認會計準則指標中意味着這些成本不尋常、罕見或非經常性。
管理層通過提供有關這些非公認會計準則財務指標中排除的GAAP金額的具體信息，並評估這些非公認會計準則財務指標及其根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標來考慮這些限制。調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入和非公認會計準則每股收益的計算以及這些財務指標與其最直接可比的GAAP等價物之間的對賬如下表所示。
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目錄
GAAP淨收益（虧損）與調整後營業收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$888,239 $993,828 $2,711,635 $2,335,963 
淨收益（虧損）$33,212 $(73,703)$142,692 $151,493 
淨收益（虧損）——佔淨銷售額的百分比3.7 %(7.4 %)5.3 %6.5 %
淨收益（虧損）調整：
關聯公司淨虧損中的權益139 — 269 — 
所得税（福利）支出(2,127)(7,015)2,851 30,377 
利息支出77,820 84,150 244,874 129,027 
利息收入(2,226)(1,395)(5,854)(2,065)
其他費用，淨額10,243 12,852 13,309 27,373 
GAAP — 營業收入 117,061 14,889 398,141 336,205 
營業利潤率-佔淨銷售額的百分比13.2 %1.5 %14.7 %14.4 %
商譽減值 1
15,913 — 104,785 — 
交易和交易成本 2
— 31,867 3,001 39,285 
整合成本：
專業費用 3
6,756 11,377 32,068 21,698 
遣散費 4
(454)3,996 1,873 3,996 
留存成本 5
45 1,530 1,687 1,530 
其他費用 6
3,953 3,859 10,087 4,949 
合同和非現金整合成本：
CMC 材料保留 7
— 14,477 — 14,477 
基於股票的薪酬調整 8
— 21,584 — 21,584 
控制成本的變化 9
— 22,350 — 22,350 
重組成本 10
1,202 — 12,444 — 
出售業務和持有待售資產的損失 11
— — 28,579 — 
已售庫存的公允價值減記費 12
— 61,932 — 61,932 
聯盟協議終止後的收益 13
— — (154,754)— 
無形資產的攤銷 14
51,239 65,346 163,493 90,491 
調整後的營業收入195,715 253,207 601,404 618,497 
調整後的營業利潤率——佔淨銷售額的百分比22.0 %25.5 %22.2 %26.5 %
折舊39,631 45,203 130,125 93,489 
調整後 EBITDA$235,346 $298,410 $731,529 $711,986 
調整後的息税折舊攤銷前利潤——佔淨銷售額的百分比26.5 %30.0 %27.0 %30.5 %
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2與收購CMC Materials以及完成和宣佈的剝離相關的交易和交易成本。
3 代表與顧問、會計師、律師和其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業人員和供應商費用，這些服務旨在幫助我們將CMC Materials整合到我們的運營中。
4 代表與整合 CMC 材料收購相關的遣散費
5 代表與收購CMC Materials以及已完成和宣佈的剝離直接相關的保留費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與收購CMC Materials以及已完成和已宣佈的剝離有關的其他員工相關成本和其他成本。這些成本是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7代表與最終收購協議中商定並列出的CMC材料保留計劃相關的非經常性成本。
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目錄
8代表與對Entegris股權獎勵採用退休歸屬義務相關的非現金增量支出，與CMC Materials股權獎勵類似。
9涉及收購前與CMC Materials管理層簽訂的控制協議變更以及收購後的相關費用。
10 節約成本舉措產生的重組費用。
11 出售歐共體QED和持有待售資產的損失。
12 代表與收購CMC Materials相關的庫存估值提高而確認的銷售商品的額外成本。
13 終止與 MacDermid Enthone 的聯盟協議後獲利。
14 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
GAAP淨收益（虧損）和每股收益（虧損）與非公認會計準則淨收益和每股收益的對賬
三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨收益（虧損）$33,212 $(73,703)$142,692 $151,493 
淨收益（虧損）調整：
商譽減值 1
15,913 — 104,785 — 
交易和交易成本 2
— 31,867 3,001 39,285 
集成成本：
專業費用 3
6,756 11,377 32,068 21,698 
遣散費 4
(454)3,996 1,873 3,996 
留存成本 5
45 1,530 1,687 1,530 
其他費用 6
3,953 3,859 10,087 4,949 
合同和非現金整合成本：
CMC 材料保留 7
— 14,477 — 14,477 
基於股票的薪酬調整 8
— 21,584 — 21,584 
控制成本的變化 9
— 22,350 — 22,350 
重組成本 10
1,202 — 12,444 — 
債務清償和修改造成的損失 11
4,532 2,235 12,893 2,235 
出售業務和持有待售資產的損失 12
— — 28,579 — 
聯盟協議終止後的收益 13
— — (154,754)— 
潤英聯解僱費，淨額 14
— — (10,877)— 
已售庫存的公允價值減記費 15
— 61,932 — 61,932 
利息支出，淨額 16
— 2,397 — 29,822 
無形資產的攤銷 17
51,239 65,346 163,493 90,491 
淨收入調整和離散税項的税收影響18
(12,810)(41,477)(46,996)(56,123)
非公認會計準則淨收益$103,588 $127,770 $300,975 $409,719 
普通股攤薄後每股收益（虧損）$0.22 $(0.50)$0.95 $1.08 
調整對淨收益（虧損）的影響0.46 1.35 1.05 1.83 
攤薄後的非公認會計準則每股普通股收益$0.68 $0.85 $2.00 $2.91 
攤薄後的加權平均已發行股數151,229148,570150,816140,892
調整攤薄後的加權平均已發行股票的影響— 1,099——
攤薄後的非公認會計準則加權平均已發行股數151,229 149,669150,816140,892
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與收購CMC Materials以及完成和宣佈的剝離相關的交易和交易成本
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目錄
3 代表與顧問、會計師、律師和其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業人員和供應商費用，這些服務旨在幫助我們將CMC Materials整合到我們的運營中。這些費用是在我們持續運營的正常流程之外產生的。
4 代表與 CMC 材料整合相關的遣散費。
5 代表與收購CMC Materials以及已完成和宣佈的剝離直接相關的保留費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與收購CMC Materials以及已完成和宣佈的剝離相關的其他員工相關成本和其他成本。這些成本是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7代表與最終收購協議中商定並列出的CMC留用計劃相關的非經常性成本。
8代表與對Entegris股權獎勵採用退休歸屬義務相關的非現金增量支出，與CMC Materials股權獎勵類似。
9涉及收購前與CMC Materials管理層簽訂的控制協議變更以及收購後的相關費用。
10 節約成本舉措產生的重組費用。
11 清償債務和修改我們的信用修正案所造成的非經常性損失。
12 因出售QED而持有的EC出售資產而蒙受的損失。
13 終止與 MacDermid Enthone 的聯盟協議後獲利。
14 從潤英聯的解僱費中獲得的非經常性收益。
15 代表與收購CMC Materials相關的庫存估值提高而確認的已售商品的額外成本。
16 與收購CMC Materials的融資相關的非經常性利息成本。
17 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
18 淨收入的税前調整的税收影響是使用各年度適用的邊際税率計算得出的。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司的主要金融市場風險是對利率和外幣匯率的敏感性。公司的計息現金、現金等價物、限制性現金和優先擔保融資債務受利率波動的影響。公司的現金等價物是到期日不超過三個月的工具。截至2023年9月30日和2022年10月1日，利率變動100個基點可能會分別增加或減少約4億美元和1,680萬美元。2022年7月28日，公司簽訂了浮動至固定利率互換協議，以對衝與其24.95億美元初始定期貸款機制中的19.5億美元相關的基於SOFR的利息支付的可變性。截至2023年9月30日，名義金額為16.5億美元，計劃按季度減少，並將於2025年12月30日到期。
公司海外業務的現金流和經營業績受外匯匯率波動的影響。我們的銷售額以韓元、新臺幣、中國人民幣、馬來西亞林吉特、加元、英鎊、歐元、新加坡元、以色列謝克爾和日元計價。截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度，公司銷售額中約有21.5％和22.9％分別以這些貨幣計價。因此，從公司本季度的業績中可以看出，財務業績可能並且已經受到匯率變化的影響。如果在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月中，所有外幣兑美元都下降了10％，那麼這兩個季度的收入將分別受到約1,680萬美元和1,860萬美元的負面影響。
公司偶爾會使用衍生金融工具來管理與其國外業務相關的外幣匯率風險。但是，我們不太可能完全對衝這些風險敞口。我們不會出於投機或交易目的簽訂遠期合約或其他衍生工具。截至2023年9月30日，該公司沒有任何外幣遠期合約的重大淨敞口。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
截至2023年9月30日，公司管理層，包括首席執行官或首席執行官和首席財務官或首席財務官，已對公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》或《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。“披露控制和程序” 一詞是指控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據管理層的評估（在公司首席執行官和首席財務官的參與下），截至2023年9月30日，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司使用的披露控制和程序可有效提供合理的保證，即公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並進行累積和報告已傳達給管理層，包括其負責人執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。

(b) 財務報告內部控制的變化。
在最近結束的財政季度中，對披露控制和程序的上述評估，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發現對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的重大變化。在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了將前CMC Materials財務系統業務整合到公司的SAP企業資源規劃（ERP）平臺上的工作，待售企業中使用的系統除外。作為管理層對財務報告內部控制的年度評估的一部分，公司將繼續監控和測試這些系統。
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目錄
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
截至2023年9月30日，公司面臨在正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴。該公司認為，這些事項的最終結果不會對其簡明的合併財務報表產生重大不利影響。公司在發生時支出了法律費用。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中描述的風險因素和其他警示聲明。年度報告中的 “風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大和不利影響。與《年度報告》中描述的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
發行人購買股票證券
在截至的季度中，該公司沒有購買任何股權證券 根據授權的公司股票回購計劃，2023年9月30日。
公司根據其股權激勵計劃發行普通股獎勵。在簡明的合併財務報表中，公司將代表員工因授予或行使獎勵而為税收目的預扣的普通股視為普通股回購，因為它們減少了歸屬或行使時本應發行的股票數量。根據公司授權的普通股回購計劃，這些扣留的普通股不被視為普通股回購。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃安排
開啟 2023年8月25日，約瑟夫·科萊拉，我們的 高級副總裁、總法律顧問兼祕書，輸入了 規則 10b5-1 計劃旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件。科萊拉先生的計劃規定 這 最多可售出 5,461分享s 公司普通股。該套餐的到期時間為 2024年8月23日, 或在計劃下的所有授權交易提前完成之後.





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目錄
第 6 項。展品
展覽索引

A.公司特此以引用方式納入以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄：
註冊。S-K 項目 601 (b) 參考資料文檔已包含委員會存檔的參考文件
(4)
第2號修正案發佈於2023年9月11日，Entegris作為借款人，其他信貸方，貸款方和作為管理代理人的摩根士丹利高級基金公司。
Entegris, Inc. 附錄 10.1 2023 年 9 月 13 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格最新報告

B.公司特此提交以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄：
註冊。S-K 項目 601 (b) 參考資料展品編號 隨函提交的文件
(31)31.1
根據《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。
(31)31.2
根據《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。
(32)32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
(101)
101.INS
XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
(101)
101.SCH
XBRL 分類擴展架構文檔
(101)
101.CAL
XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
(101)
101.DEF
XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
(101)
101.LAB
XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
(101)
101.PRE
XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
(104)104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
ENTEGRIS, INC.
日期：2023 年 11 月 2 日/s/ Linda LaGorga
琳達·拉戈爾加
高級副總裁兼首席財務官
官員（代表註冊人）和
首席財務官）

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