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成員2023-09-300001482512HPP：非控股權益運營夥伴關係成員中的共同單位2023-01-012023-09-300001482512US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001482512SRT: PartnershipInterHPP：Hudson Pacific Properties LP 成員2023-09-300001482512SRT: PartnershipInterHPP：Hudson Pacific Properties LP 成員2022-12-310001482512HPP：Hudson Pacific Properties LP 成員2023-09-300001482512HPP：Hudson Pacific Properties LP 成員2022-12-310001482512HPP：運營合作伙伴關係成員的非控股權益美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001482512HPP：運營合作伙伴關係成員的非控股權益美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001482512HPP：運營合作伙伴關係成員的非控股權益2023-09-300001482512HPP：運營合作伙伴關係成員的非控股權益2022-12-310001482512HPP：在市場會員2023-01-012023-09-300001482512HPP：在市場會員2023-07-012023-09-300001482512HPP：在市場會員2023-09-300001482512美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001482512美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001482512美國通用會計準則：普通股成員HPP：Uncollared加速股票回購協議成員2022-02-250001482512美國通用會計準則：普通股成員HPP：Uncollared加速股票回購協議成員2022-01-012022-03-310001482512美國通用會計準則：普通股成員HPP：Uncollared加速股票回購協議成員2022-03-310001482512美國通用會計準則：普通股成員HPP：Collared加速股票回購協議成員2022-02-250001482512美國通用會計準則：普通股成員HPP：Collared加速股票回購協議成員2022-01-012022-03-310001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2023-03-310001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2023-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累計可兑換優先單位2023-07-012023-09-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累計可兑換優先單位2022-07-012022-09-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累計可兑換優先單位2023-01-012023-09-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累計可兑換優先單位2022-01-012022-09-300001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2022-01-012022-03-310001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2022-04-012022-06-300001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2021-10-012021-12-310001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2023-09-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2022-12-310001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2023-07-012023-09-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2023-01-012023-09-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2022-07-012022-09-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP: 關聯方租賃會員2022-01-012022-09-300001482512HPP：房地產科技風險投資基金成員2023-01-012023-09-300001482512HPP：房地產科技風險投資基金成員2023-09-300001482512美國公認會計準則：無擔保債務成員US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-012023-11-030001482512美國公認會計準則：資本增加成員2023-01-012023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________
表單 10-Q
______________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-34789（哈德遜太平洋地產有限公司）
委員會檔案編號： 333-202799-01（哈德遜太平洋地產有限責任公司）
______________________________________
哈德遜太平洋地產有限公司
哈德遜太平洋地產有限責任公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
哈德遜太平洋地產有限公司

馬裏蘭州
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
27-1430478
（美國國税局僱主識別號）
哈德遜太平洋地產有限責任公司

馬裏蘭州
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
80-0579682
（美國國税局僱主識別號）
11601 威爾希爾大道，九樓
洛杉磯, 加利福尼亞90025
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(310) 445-5700
（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

______________________________________ 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
註冊人每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
哈德遜太平洋地產有限公司普通股，面值0.01美元
HPP
紐約證券交易所
哈德遜太平洋地產有限公司
4.750% C 系列累積可贖回優先股
HPP Pro C
紐約證券交易所



用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
 
哈德遜太平洋地產有限公司 是的  x沒有o
哈德遜太平洋地產有限責任公司 是的  x沒有o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
哈德遜太平洋地產有限公司 是的  x沒有o
哈德遜太平洋地產有限責任公司 是的  x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

哈德遜太平洋地產有限公司
大型加速過濾器x
加速過濾器 o
非加速過濾器 o
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

哈德遜太平洋地產有限責任公司
大型加速過濾器 o
加速過濾器 o
非加速過濾器x
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
哈德遜太平洋地產有限公司 o
哈德遜太平洋地產有限責任公司 o  

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
哈德遜太平洋地產公司是的☐沒有☒
哈德遜太平洋地產，L.P. 是的☐沒有☒

截至2023年10月27日，哈德遜太平洋地產公司的已發行普通股數量為 140,937,702.


目錄
解釋性説明
本報告合併了馬裏蘭州公司哈德遜太平洋地產公司和馬裏蘭州有限合夥企業哈德森太平洋地產有限責任公司截至2023年9月30日的10-Q表季度報告。除非另有説明或上下文另有要求，否則本報告中提及的 “我們”、“我們的” 或 “我們的公司” 均指哈德森太平洋地產公司及其合併子公司，包括哈德森太平洋地產有限責任公司。在有關房地產投資信託基金資格的聲明中，此類術語僅指哈德森太平洋地產公司。除非另有説明或除非文意另有要求，否則所有提及 “我們的運營合作伙伴關係” 或 “運營夥伴關係” 統指哈德森太平洋地產有限責任公司及其合併子公司。
Hudson Pacific Properties, Inc. 是一家房地產投資信託基金（REIT），也是我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人。截至2023年9月30日，哈德森太平洋地產公司擁有我們運營合作伙伴關係中約97.2％的所有權（包括未歸屬的限制性單位）。剩餘的大約2.8％的權益由我們的某些執行官和董事、他們的某些關聯公司和其他外部投資者擁有，其中包括未歸屬的運營夥伴關係績效部門。作為我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人，Hudson Pacific Properties, Inc. 對我們運營合作伙伴關係的日常管理和控制負全責。
我們認為，將Hudson Pacific Properties, Inc.10-Q表的季度報告與運營合作伙伴關係合併為這份單一報告將帶來以下好處：
•使投資者能夠以與管理層看待和經營業務相同的方式看待整個業務，從而增強投資者對我們公司和我們的運營夥伴關係的理解；
•消除重複披露，提供更簡化和更具可讀性的陳述，因為披露的很大一部分既適用於我們的公司，也適用於我們的運營夥伴關係；以及
•通過編寫一份合併報告而不是兩份單獨的報告來節省時間和成本。

我們公司與運營合作伙伴關係之間存在一些差異，這些差異反映在本報告的披露中。我們認為，在我們作為一家相互關聯的合併公司的運營方式的背景下，瞭解我們公司與運營夥伴關係之間的差異非常重要。Hudson Propertific Properties, Inc. 是一家房地產投資信託基金，其唯一的物質資產是我們運營合作伙伴關係中的合夥權益單位。因此，Hudson Pacific Properties, Inc.本身不開展業務，只是擔任我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人，不時發行股權併為我們的運營合作伙伴關係的某些債務提供擔保。Hudson Propertific Properties, Inc. 本身不發放任何債務，但為我們運營合作伙伴關係的部分債務提供擔保。我們的運營合夥企業結構為沒有公開交易股權的合夥企業，幾乎持有我們公司的全部資產，並開展我們幾乎所有的業務。Hudson Pacific Properties, Inc. 發行股票的淨收益通常捐給我們的運營夥伴關係，以換取我們運營合作伙伴關係中的合夥權益單位，除外，我們的運營合夥企業通過運營、產生債務或通過發行運營合作伙伴關係中的合夥權益單位來創造公司業務所需的資本。
非控股權益、股東權益和合夥人資本是我們公司合併財務報表與運營合夥企業合併財務報表之間的主要差異領域。在我們的運營合夥企業的合併財務報表中，我們的運營合夥企業中的普通單位被視為合夥人的資本，如果我們公司未持有，則在我們公司的合併財務報表中作為非控股權益。股東權益、合夥人資本和非控股權益之間的差異源於我們公司與運營合夥企業發行的股權的差異。
為了幫助投資者瞭解我們公司與運營合作伙伴關係之間的重大差異，本報告分別列出了我們公司和運營合作伙伴關係的合併財務報表。本報告的所有其他部分，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “有關市場風險的定量和定性披露”，均為我們公司和運營合作伙伴關係一起列出。
為了確定每個實體的首席執行官和首席財務官已獲得必要的認證，並且我們的公司和我們的運營合作伙伴關係遵守了1934年《證券交易法》第13a-15條或第15d-15條，或《交易法》和18 U.S.C. §1350，本報告還包括第一部分第4項 “控制和程序” 部分以及單獨的附錄31和32認證，以及我們的運營夥伴關係。
3


哈德遜太平洋地產有限公司還有哈德遜太平洋地產，L.P.
目錄

頁面
第一部分—財務信息
第 1 項。哈德遜太平洋地產公司的財務報表
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表（未經審計）
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合虧損表（未經審計）
7
的合併權益表（未經審計） 三九個月結束了 2023年9月30日 和 2022
8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表（未經審計）
10
第 1 項。哈德遜太平洋地產有限責任公司的財務報表
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表
12
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表（未經審計）
13
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合虧損表（未經審計）
14
的合併資本報表（未經審計） 三九個月結束了 2023年9月30日 和 2022
15
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表（未經審計）
17
未經審計的合併財務報表附註
19
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
49
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
73
第 4 項。
控制和程序
73
第二部分——其他信息
第 1 項。
法律訴訟
75
第 1A 項。
風險因素
75
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
75
第 3 項。
優先證券違約
75
第 4 項。
礦山安全披露
75
第 5 項。
其他信息
75
第 6 項。
展品
76
簽名
77

4
目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。哈德遜太平洋地產公司的財務報表

哈德遜太平洋地產公司
合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）

2023年9月30日
（未經審計）
2022年12月31日
資產
按成本投資房地產$8,831,914 $8,716,572 
累計折舊和攤銷(1,735,715)(1,541,271)
房地產投資，淨額7,096,199 7,175,301 
非不動產、廠房和設備，淨額115,903 130,289 
現金和現金等價物75,040 255,761 
限制性現金19,054 29,970 
應收賬款，淨額 19,330 16,820 
直線租金應收賬款，淨額290,938 279,910 
遞延租賃成本和無形資產，淨額359,870 393,842 
經營租賃使用權資產391,177 401,051 
預付費用和其他資產，淨額119,494 98,837 
投資未合併的房地產實體236,248 180,572 
善意263,549 263,549 
與待售房地產相關的資產— 93,238 
總資產$8,986,802 $9,319,140 
負債和權益
負債
無抵押和有擔保債務，淨額$4,417,020 $4,585,862 
合資夥伴債務66,136 66,136 
應付賬款、應計負債和其他267,426 264,098 
經營租賃負債393,773 399,801 
無形負債，淨額29,247 34,091 
押金、預付租金和其他86,980 83,797 
與待售房地產相關的負債— 665 
負債總額5,260,582 5,434,450 
承付款和意外開支（附註21）
運營合作伙伴關係的可兑換優先單位9,815 9,815 
合併後房地產實體的可贖回非控股權益115,580 125,044 
公平
哈德遜太平洋地產公司股東權益：
4.750% C 系列累積可贖回優先股，$0.01面值，美元25.00每股清算優先權， 18,400,000授權， 17,000,000截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份
425,000 425,000 
普通股，$0.01面值， 481,600,000授權， 140,937,702和 141,054,478分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份
1,403 1,409 
額外的實收資本2,748,309 2,889,967 
累計其他綜合收益（虧損）4,178 (11,272)
哈德遜太平洋地產公司股東權益總額3,178,890 3,305,104 
非控股權益——合併後的房地產實體中的成員345,058 377,756 
非控股權益——運營合夥企業中的單位76,877 66,971 
權益總額3,600,825 3,749,831 
負債和權益總額$8,986,802 $9,319,140 



所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄


哈德遜太平洋地產公司
合併運營報表
（未經審計，以千計，股票數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入
辦公室
租金$199,633 $208,779 $605,776 $626,807 
服務和其他收入3,954 4,712 11,735 14,328 
辦公收入總額203,587 213,491 617,511 641,135 
工作室
租金13,482 15,305 46,109 42,137 
服務和其他收入14,374 31,558 65,254 73,025 
工作室總收入27,856 46,863 111,363 115,162 
總收入231,443 260,354 728,874 756,297 
運營費用
辦公室運營開支80,521 78,340 231,342 230,529 
工作室運營費用31,655 26,688 103,578 66,357 
一般和行政17,512 19,795 55,177 62,178 
折舊和攤銷98,580 93,070 294,654 276,701 
運營費用總額228,268 217,893 684,751 635,765 
其他收入（支出）
來自未合併房地產實體的（虧損）收入(759)(352)(2,219)1,731 
費用收入340 911 5,026 3,122 
利息支出(53,581)(37,261)(162,036)(101,816)
利息收入800 196 1,407 2,026 
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體1,015 983 3,138 3,159 
管理服務費用——未合併的房地產實體(1,015)(983)(3,138)(3,159)
與交易相關的費用— (9,331)1,344 (10,713)
非房地產投資的未實現虧損(2,265)(894)(2,269)(1,062)
償還債務的收益— — 10,000 — 
出售房地產的收益（虧損）16,108 (180)23,154 (180)
減值損失— (4,795)— (28,548)
其他收入5 1,147 139 1,138 
其他支出總額(39,352)(50,559)(125,454)(134,302)
所得税前虧損優惠（準備金）(36,177)(8,098)(81,331)(13,770)
所得税優惠（準備金）425 1,306 (715)2,909 
淨虧損(35,752)(6,792)(82,046)(10,861)
歸屬於A系列優先單位的淨收益(153)(153)(459)(459)
歸屬於C系列優先股的淨收益(5,047)(5,047)(15,141)(15,384)
歸屬於參與證券的淨收益— (300)(850)(894)
歸屬於合併房地產實體非控股權益的淨虧損（收益）1,752 (6,256)375 (21,898)
歸屬於合併後房地產實體可贖回的非控股權益的淨虧損931 1,037 2,333 4,433 
歸屬於運營夥伴關係中普通單位的淨虧損672 225 1,600 548 
歸屬於普通股股東的淨虧損$(37,597)$(17,286)$(94,188)$(44,515)
基本和攤薄後每股金額
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
歸屬於普通股股東的淨虧損——攤薄$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
已發行普通股的加權平均股數——基本140,937,702 141,117,194 140,957,170 144,677,652 
已發行普通股的加權平均股數——攤薄140,937,702 141,117,194 140,957,170 144,677,652 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄


哈德遜太平洋地產公司
綜合損失合併報表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(35,752)$(6,792)$(82,046)$(10,861)
貨幣折算調整(5,571)(10,052)203 (18,501)
衍生工具未實現的淨收益：
未實現的收益5,007 4,640 18,040 9,200 
已實現收益的重新分類調整(2,049)(4,782)(2,297)(6,277)
衍生工具的未實現淨收益（虧損）總額2,958 (142)15,743 2,923 
其他綜合（虧損）收入總額(2,613)(10,194)15,946 (15,578)
綜合損失(38,365)(16,986)(66,100)(26,439)
歸屬於A系列優先單位的綜合收益(153)(153)(459)(459)
歸屬於C系列優先股的綜合收益(5,047)(5,047)(15,141)(15,384)
歸屬於參與證券的綜合收益— (300)(850)(894)
歸屬於合併房地產實體非控股權益的綜合虧損（收益）2,067 (6,256)319 (21,898)
歸因於合併後房地產實體可贖回的非控股權益的綜合虧損931 1,037 2,333 4,433 
歸因於運營合夥企業非控股權益的綜合虧損735 404 1,160 821 
歸屬於普通股股東的綜合虧損$(39,832)$(27,301)$(78,738)$(59,820)
































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄

哈德遜太平洋地產公司
合併權益表
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產公司股東權益非控股權益
C 系列累積可贖回優先股普通股庫存金額額外的實收資本留存收益（累計赤字）累計其他綜合收益（虧損）運營合作伙伴關係中的單位合併房地產實體中的成員權益總額
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 140,937,702 $1,403 $2,783,858 $— $6,413 $73,408 $355,270 $3,645,352 
捐款— — — — — — — 7,326 7,326 
分佈— — — — — — — (15,471)(15,471)
申報的股息(5,047)— — (37,597)37,597 — — — (5,047)
以股票為基礎的攤銷
補償 		— — — 2,048 — — 4,204 — 6,252 
淨收益（虧損）5,047 — — — (37,597)— (672)(1,752)(34,974)
其他綜合收入— — — — — (2,235)(63)(315)(2,613)
餘額，2023 年 9 月 30 日
$425,000 140,937,702 $1,403 $2,748,309 $— $4,178 $76,877 $345,058 $3,600,825 
餘額，2022 年 12 月 31 日
$425,000 141,054,478 $1,409 $2,889,967 $— $(11,272)$66,971 $377,756 $3,749,831 
捐款— — — — — — — 21,531 21,531 
分佈— — — — — — — (53,910)(53,910)
發行非限制性股票— 82,861 — — — — — — — 
回購的股票— (187,400)(6)(1,363)— — — — (1,369)
為履行預扣税義務而扣留的股份— (12,237)— (87)— — — — (87)
申報的股息(15,141)— — (146,556)93,335 — (1,739)— (70,101)
股票薪酬的攤銷— — — 6,348 — — 12,805 — 19,153 
淨收益（虧損）15,141 — — — (93,335)(1,600)(375)(80,169)
其他綜合收入— — — — — 15,450 440 56 15,946 
餘額，2023 年 9 月 30 日
$425,000 140,937,702 $1,403 $2,748,309 $— $4,178 $76,877 $345,058 $3,600,825 

























所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
目錄

哈德遜太平洋地產公司
合併權益表
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）

哈德遜太平洋地產公司股東權益非控股權益
C 系列累積可贖回優先股普通股庫存金額額外的實收資本留存收益（累計赤字）累計其他綜合虧損運營合作伙伴關係中的單位合併房地產實體中的成員權益總額
餘額，2022 年 6 月 30 日
$425,000 141,609,336 $1,415 $2,985,666 $— $(7,051)$58,992 $384,707 $3,848,729 
捐款— — — — — — 784 784 
分佈— — — — — — — (7,023)(7,023)
交易成本— — (359)— — — — (359)
加速股票回購(686,016)(7)7 — — — 
申報的股息(5,047)— — (52,347)16,986 — (679)— (41,087)
股票薪酬的攤銷— — — 2,481 — — 4,907 — 7,388 
淨收益（虧損）5,047 — — — (16,986)— (225)6,256 (5,908)
其他綜合損失— — — — — (10,015)(179)— (10,194)
餘額，2022 年 9 月 30 日
$425,000 140,923,320 $1,408 $2,935,448 $— $(17,066)$62,816 $384,724 $3,792,330 
餘額，2021 年 12 月 31 日
$425,000 151,124,543 $1,511 $3,317,072 $— $(1,761)$52,199 $402,971 4,196,992 
捐款— — — — — — — 16,241 16,241 
分佈— — — — — — — (56,386)(56,386)
交易成本— — — (573)— — — — (573)
發行非限制性股票— 32,861 — — — — — — — 
回購的股票— (2,105,359)(21)(37,185)— — — — (37,206)
加速股票回購— (8,128,725)(82)(199,918)— — — — (200,000)
申報的股息(15,384)— — (150,972)43,621 — (2,037)— (124,772)
股票薪酬的攤銷— — — 7,024 — — 13,475 — 20,499 
淨收益（虧損）15,384 — — — (43,621)— (548)21,898 (6,887)
其他綜合損失— — — — — (15,305)(273)— (15,578)
餘額，2022 年 9 月 30 日
$425,000 140,923,320 $1,408 $2,935,448 $— $(17,066)$62,816 $384,724 $3,792,330 






















所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
9
目錄

哈德遜太平洋地產公司
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流
淨虧損$(82,046)$(10,861)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷294,654 276,701 
非現金利息支出19,390 2,204 
股票薪酬的攤銷17,087 17,816 
來自未合併房地產實體的虧損（收入）2,219 (1,731)
非房地產投資的未實現虧損2,269 1,062 
直線租金(11,248)(33,951)
直線租金支出3,846 1,796 
超市價和低於市價的租賃的攤銷，淨額(4,764)(6,393)
市價以上和低於市場的地面租賃的攤銷，淨額2,064 2,042 
租賃激勵成本的攤銷892 1,222 
未合併房地產實體的收入分配— 1,961 
減值損失— 28,548 
收益負債公允價值調整(3,017)1,757 
出售房地產的（收益）虧損(23,154)180 
遞延所得税準備金（福利）549 (1,373)
保險收益的收益— (1,167)
經營資產和負債的變化：
應收賬款(2,398)13,003 
遞延租賃成本和租賃無形資產(12,571)(19,553)
預付費用和其他資產(18,374)(10,028)
應付賬款、應計負債和其他37,137 63,807 
押金、預付租金和其他503 1,507 
經營活動提供的淨現金223,038 328,549 
來自投資活動的現金流
出售房地產的收益167,045 44,537 
增加對房地產的投資(229,298)(171,011)
財產收購— (96,443)
收購企業— (197,862)
美國政府證券的到期日— 129,300 
對非房地產投資的貢獻(4,184)(14,791)
出售非房地產投資的收益503 — 
非房地產投資的分配— 329 
來自未合併的房地產實體的分配1,895 1,067 
對未合併的房地產實體的捐款(56,017)(18,766)
增加非房地產財產、廠房和設備(4,449)(13,071)
損壞的財產、廠房和設備的保險收益— 1,284 
用於投資活動的淨現金(124,505)(335,427)
來自融資活動的現金流量
來自無抵押和有擔保債務的收益338,356 978,251 
支付無抵押和有擔保債務(517,000)(430,000)
支付實質上已償還的債務— (128,212)
交易成本— (573)
回購普通股(1,369)(37,206)
加速股票回購— (200,000)
支付給普通股和單位持有人的股息(54,960)(109,388)
支付給優先股和單位持有人的股息(15,600)(18,124)
10
目錄

哈德遜太平洋地產公司
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
合併後房地產實體中可贖回的非控股成員的繳款1,125 575 
向合併後的房地產實體中可贖回的非控股成員進行分配(8,256)(8)
合併後的房地產實體中非控股成員的繳款21,531 16,241 
向合併後的房地產實體中非控股成員的分配(53,910)(56,386)
為履行預扣税義務而支付的款項(87)— 
貸款費用的支付— (1,100)
融資活動提供的（用於）淨現金(290,170)14,070 
現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少）(191,637)7,192 
現金和現金等價物以及限制性現金——期初285,731 196,876 
現金和現金等價物以及限制性現金——期末
$94,094 $204,068 











































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
11
目錄
第 1 項。哈德遜太平洋地產的財務報表，L.P.

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資產負債表
（以千計，單位數據除外）
2023年9月30日
（未經審計）
2022年12月31日
資產
按成本投資房地產$8,831,914 $8,716,572 
累計折舊和攤銷(1,735,715)(1,541,271)
房地產投資，淨額7,096,199 7,175,301 
非不動產、廠房和設備，淨額115,903 130,289 
現金和現金等價物75,040 255,761 
限制性現金19,054 29,970 
應收賬款，淨額 19,330 16,820 
直線租金應收賬款，淨額290,938 279,910 
遞延租賃成本和無形資產，淨額359,870 393,842 
經營租賃使用權資產391,177 401,051 
預付費用和其他資產，淨額119,494 98,837 
投資未合併的房地產實體236,248 180,572 
善意263,549 263,549 
與待售房地產相關的資產— 93,238 
總資產$8,986,802 $9,319,140 
負債和資本
負債
無抵押和有擔保債務，淨額$4,417,020 $4,585,862 
合資夥伴債務66,136 66,136 
應付賬款、應計負債和其他267,426 264,098 
經營租賃負債393,773 399,801 
無形負債，淨額29,247 34,091 
押金、預付租金和其他86,980 83,797 
與待售房地產相關的負債— 665 
負債總額5,260,582 5,434,450 
承付款和意外開支（附註21）
運營合作伙伴關係的可兑換優先單位9,815 9,815 
合併後房地產實體的可贖回非控股權益115,580 125,044 
資本
哈德遜太平洋地產，有限合夥人資本
4.750% C 系列累積可兑換優先單位，$25.00每單位清算優先權， 17,000,000截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償還單位
425,000 425,000 
常用單位， 143,456,164和 143,246,320分別截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還
2,826,337 2,958,535 
累計其他綜合收益（虧損）4,430 (11,460)
道達爾哈德遜太平洋地產，L.P. 合夥人的資本3,255,767 3,372,075 
非控股權益——合併後的房地產實體中的成員345,058 377,756 
資本總額3,600,825 3,749,831 
負債和資本總額$8,986,802 $9,319,140 







所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
12
目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
合併運營報表
（未經審計，以千計，單位數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入
辦公室
租金$199,633 $208,779 $605,776 $626,807 
服務和其他收入3,954 4,712 11,735 14,328 
辦公收入總額203,587 213,491 617,511 641,135 
工作室
租金13,482 15,305 46,109 42,137 
服務和其他收入14,374 31,558 65,254 73,025 
工作室總收入27,856 46,863 111,363 115,162 
總收入231,443 260,354 728,874 756,297 
運營費用
辦公室運營開支80,521 78,340 231,342 230,529 
工作室運營費用31,655 26,688 103,578 66,357 
一般和行政17,512 19,795 55,177 62,178 
折舊和攤銷98,580 93,070 294,654 276,701 
運營費用總額228,268 217,893 684,751 635,765 
其他收入（支出）
來自未合併房地產實體的（虧損）收入(759)(352)(2,219)1,731 
費用收入340 911 5,026 3,122 
利息支出(53,581)(37,261)(162,036)(101,816)
利息收入800 196 1,407 2,026 
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體1,015 983 3,138 3,159 
管理服務費用——未合併的房地產實體(1,015)(983)(3,138)(3,159)
與交易相關的費用— (9,331)1,344 (10,713)
非房地產投資的未實現虧損(2,265)(894)(2,269)(1,062)
出售房地產的收益（虧損）16,108 (180)23,154 (180)
減值損失— (4,795)— (28,548)
償還債務的收益— — 10,000 — 
其他收入5 1,147 139 1,138 
其他支出總額(39,352)(50,559)(125,454)(134,302)
所得税前虧損優惠（準備金）(36,177)(8,098)(81,331)(13,770)
所得税（準備金）補助425 1,306 (715)2,909 
淨虧損(35,752)(6,792)(82,046)(10,861)
歸屬於合併房地產實體非控股權益的淨虧損（收益）1,752 (6,256)375 (21,898)
歸屬於合併後房地產實體可贖回的非控股權益的淨虧損931 1,037 2,333 4,433 
歸屬於哈德遜太平洋地產有限責任公司的淨虧損(33,069)(12,011)(79,338)(28,326)
歸屬於A系列優先單位的淨收益(153)(153)(459)(459)
歸屬於C系列優先單位的淨收益(5,047)(5,047)(15,141)(15,384)
歸屬於參與證券的淨收益— (300)(850)(894)
普通單位持有人可獲得的淨虧損$(38,269)$(17,511)$(95,788)$(45,063)
基本金額和攤薄後單位金額
歸屬於普通基金單位持有人的淨虧損——基本$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
歸屬於普通單位持有人的淨虧損——攤薄$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
已發行普通單位的加權平均份額——基本143,456,164 142,963,458 143,405,044 146,523,102 
已發行普通單位的加權平均份額——攤薄143,456,164 142,963,458 143,405,044 146,523,102 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
13
目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
綜合損失合併報表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(35,752)$(6,792)$(82,046)$(10,861)
貨幣折算調整(5,571)(10,052)203 (18,501)
衍生工具未實現的淨收益：
未實現的收益5,007 4,640 18,040 9,200 
已實現收益的重新分類調整(2,049)(4,782)(2,297)(6,277)
衍生工具的未實現淨收益（虧損）總額2,958 (142)15,743 2,923 
其他綜合（虧損）收入總額(2,613)(10,194)15,946 (15,578)
綜合損失(38,365)(16,986)(66,100)(26,439)
歸屬於A系列優先單位的綜合收益(153)(153)(459)(459)
歸屬於C系列優先單位的綜合收益(5,047)(5,047)(15,141)(15,384)
歸屬於參與證券的綜合收益— (300)(850)(894)
歸屬於合併房地產實體非控股權益的綜合虧損（收益）2,067 (6,256)319 (21,898)
歸因於合併後房地產實體可贖回的非控股權益的綜合虧損931 1,037 2,333 4,433 
歸因於合夥人資本的綜合虧損$(40,567)$(27,705)$(79,898)$(60,641)


































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
14
目錄

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資本報表
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產，有限合夥人資本
首選單位常用單位數量常用單位累計其他綜合（虧損）收益合夥人總資本非控股權益——合併房地產實體中的成員總資本
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 143,456,164 $2,858,354 $6,728 $3,290,082 $355,270 $3,645,352 
捐款— — — — — 7,326 7,326 
分佈— — — — — (15,471)(15,471)
發行不受限制的單位— — — — — — — 
申報的分佈(5,047)— — — (5,047)— (5,047)
單位薪酬的攤銷— — 6,252 — 6,252 — 6,252 
淨收益（虧損）5,047 — (38,269)— (33,222)(1,752)(34,974)
其他綜合收入— — — (2,298)(2,298)(315)(2,613)
餘額，2023 年 9 月 30 日
$425,000 143,456,164 $2,826,337 $4,430 $3,255,767 $345,058 $3,600,825 
餘額，2022 年 12 月 31 日
$425,000 143,246,320 $2,958,535 $(11,460)$3,372,075 $377,756 $3,749,831 
捐款— — — — — 21,531 21,531 
分佈— — — — — (53,910)(53,910)
發行不受限制的單位— 409,481 — — — — — 
回購普通單位— (187,400)(1,369)— (1,369)— (1,369)
為履行預扣税義務而扣繳的單位— (12,237)(87)— (87)— (87)
申報的分佈(15,141)— (54,960)— (70,101)— (70,101)
單位薪酬的攤銷— — 19,153 — 19,153 — 19,153 
淨收益（虧損）15,141 — (94,935)— (79,794)(375)(80,169)
其他綜合收入— — — 15,890 15,890 56 15,946 
餘額，2023 年 9 月 30 日
$425,000 143,456,164 $2,826,337 $4,430 $3,255,767 $345,058 $3,600,825 























所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
15
目錄

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資本報表
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產，有限合夥人資本
首選單位常用單位數量常用單位累計其他綜合虧損合夥人總資本非控股權益——合併房地產實體中的成員總資本
餘額，2022 年 6 月 30 日
$425,000 143,455,600 $3,046,185 $(7,163)$3,464,022 $384,707 $3,848,729 
捐款— — — — — 784 784 
分佈— — — — — (7,023)(7,023)
交易成本— — (359)— (359)— (359)
回購普通單位— (686,016)— — — — — 
申報的分佈(5,047)— (36,040)— (41,087)— (41,087)
單位薪酬的攤銷— — 7,388 — 7,388 — 7,388 
淨收益（虧損） 5,047 — (17,211)— (12,164)6,256 (5,908)
其他綜合損失— — — (10,194)(10,194)— (10,194)
餘額，2022 年 9 月 30 日
$425,000 142,769,584 $2,999,963 $(17,357)$3,407,606 $384,724 $3,792,330 
餘額，2021 年 12 月 31 日
$425,000 152,967,441 $3,370,800 $(1,779)$3,794,021 $402,971 $4,196,992 
捐款— — — — — 16,241 16,241 
分佈— — — — — (56,386)(56,386)
交易成本— — (573)— (573)— (573)
發行不受限制的單位— 36,227 — — — — — 
回購普通單位— (10,234,084)(237,206)— (237,206)— (237,206)
申報的分佈(15,384)— (109,388)— (124,772)— (124,772)
單位薪酬的攤銷— — 20,499 — 20,499 — 20,499 
淨收益（虧損）15,384 — (44,169)— (28,785)21,898 (6,887)
其他綜合損失— — — (15,578)(15,578)— (15,578)
餘額，2022 年 9 月 30 日
$425,000 142,769,584 $2,999,963 $(17,357)$3,407,606 $384,724 $3,792,330 






















所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流
淨虧損$(82,046)$(10,861)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷294,654 276,701 
非現金利息支出19,390 2,204 
單位薪酬的攤銷17,087 17,816 
來自未合併房地產實體的虧損（收入）2,219 (1,731)
非房地產投資的未實現虧損2,269 1,062 
直線租金(11,248)(33,951)
直線租金支出3,846 1,796 
超市價和低於市價的租賃的攤銷，淨額(4,764)(6,393)
市價以上和低於市場的地面租賃的攤銷，淨額2,064 2,042 
租賃激勵成本的攤銷892 1,222 
未合併房地產實體的收入分配— 1,961 
減值損失— 28,548 
收益負債公允價值調整(3,017)1,757 
出售房地產的（收益）虧損(23,154)180 
遞延所得税準備金（福利）549 (1,373)
保險收益的收益— (1,167)
經營資產和負債的變化：
應收賬款(2,398)13,003 
遞延租賃成本和租賃無形資產(12,571)(19,553)
預付費用和其他資產(18,374)(10,028)
應付賬款、應計負債和其他37,137 63,807 
押金、預付租金和其他503 1,507 
經營活動提供的淨現金223,038 328,549 
來自投資活動的現金流
出售房地產的收益167,045 44,537 
增加對房地產的投資(229,298)(171,011)
財產收購— (96,443)
收購企業— (197,862)
美國政府證券的到期日— 129,300 
對非房地產投資的貢獻(4,184)(14,791)
出售非房地產投資的收益503 — 
非房地產投資的分配— 329 
來自未合併的房地產實體的分配1,895 1,067 
對未合併的房地產實體的捐款(56,017)(18,766)
增加非房地產財產、廠房和設備(4,449)(13,071)
損壞的財產、廠房和設備的保險收益— 1,284 
用於投資活動的淨現金(124,505)(335,427)
來自融資活動的現金流量
來自無抵押和有擔保債務的收益338,356 978,251 
支付無抵押和有擔保債務(517,000)(430,000)
支付實質上已償還的債務— (128,212)
交易成本— (573)
回購普通單位(1,369)(237,206)
支付給普通單位持有人的分配(54,960)(109,388)
向優先單位持有人支付的分紅(15,600)(18,124)
合併後房地產實體中可贖回的非控股成員的繳款1,125 575 
17
目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
向合併後的房地產實體中可贖回的非控股成員進行分配(8,256)(8)
合併後的房地產實體中非控股成員的繳款21,531 16,241 
向合併後的房地產實體中非控股成員的分配(53,910)(56,386)
為履行預扣税義務而支付的款項(87)— 
貸款費用的支付— (1,100)
融資活動提供的（用於）淨現金(290,170)14,070 
現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少）(191,637)7,192 
現金和現金等價物以及限制性現金——期初285,731 196,876 
現金和現金等價物以及限制性現金——期末
$94,094 $204,068 












































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）

1. 組織

Hudson Pacific Properties, Inc. 是一家馬裏蘭州公司，成立於2009年11月9日，是一家完全整合、自我管理和自我管理的房地產投資信託基金（“REIT”）。Hudson Pacific Properties, Inc. 通過其在運營合夥企業及其子公司中的控股權，擁有、管理、租賃、收購和開發房地產，主要包括辦公和工作室物業。除非另有説明或除非上下文另有要求，否則這些財務報表中提及 “公司” 的所有內容均指哈德遜太平洋地產公司及其合併子公司，包括哈德遜太平洋地產有限責任公司。除非另有説明或除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們的運營夥伴關係” 或 “運營合作伙伴關係” 均指哈德遜太平洋地產有限責任公司及其合併子公司。

該公司的投資組合包括主要位於美國、加拿大西部和英國大倫敦地區的房產。 下表彙總了截至2023年9月30日的公司投資組合：
細分市場房產數量
平方英尺
（未經審計）
合併投資組合
辦公室47 13,817,222 
工作室3 1,256,579 
未來發展6 1,966,242 
合併投資組合總額56 17,040,043 
未合併的投資組合(1)
辦公室(2)
1 1,516,051 
工作室(3)
2 473,000 
未來發展(4)
2 1,617,347 
未合併的投資組合總額5 3,606,398 
總計61 20,646,441 
_________________
1.公司擁有 20擁有 Bentall Center 財產的未合併合資實體的百分比， 50擁有 Sunset Glenoaks Studios 的未合併合資實體的百分比， 35擁有 Sunset Waltham Cross Studios 的未合併合資實體的百分比及大約 26擁有日落碼頭94 Studios開發項目的未合併合資實體的百分比。上面顯示的平方英尺代表了 100% 的房產。
2.包括本塔爾中心。
3.包括日落格萊諾克斯工作室和日落碼頭 94 工作室。
4.包括伯拉德交易所和日落沃爾瑟姆十字工作室的土地。

2. 重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的公司和運營合夥企業的合併財務報表是根據適用於中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制的。根據證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例，年度財務報表所需的某些信息和腳註披露已被壓縮或排除。因此，中期財務報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，所附的中期財務報表反映了所有正常和經常性的調整，這些調整被認為是公允列報所列過渡期業績所必需的。

過渡期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。中期合併財務報表應與哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司2022年10-K表年度報告及其附註中的合併財務報表一起閲讀。

公司已將所得税優惠重新歸類為 $1.3百萬和美元2.9截至2022年9月30日的三個月和九個月中，合併運營報表中的其他所得税優惠（準備金）分別為百萬美元，以符合截至2023年9月30日的三個月和九個月的列報情況。

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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
該公司已將衍生品收益重新歸類為美元8.0百萬美元，從衍生品收益到截至2022年9月30日的九個月合併現金流量表上的非現金利息支出，以符合截至2023年9月30日的九個月的列報方式。

該公司已重新歸類 $0.9百萬和美元0.5百萬美元從運營資產和負債（預付費用和其他資產）的變化以及運營資產和負債的變動（分別為應付賬款、應計負債和其他賬款）到截至2022年9月30日的九個月合併現金流量表上的遞延所得税準備金（收益），以符合截至2023年9月30日的九個月的列報方式。

整合原則

公司未經審計的中期合併財務報表包括公司、運營合夥企業以及所有全資和控股子公司的賬目。運營合夥企業的合併財務報表包括運營合夥企業以及所有全資和控股子公司的賬目。合併財務報表中所有公司間餘額和交易均已沖銷。

在合併指導下，公司首先使用可變利益模型對實體進行評估，然後使用投票模型。公司最終通過多數股權或投票權合併公司控制的所有實體，包括公司被視為主要受益人的所有可變利益實體（“VIE”）。公司使用權益會計法對所有其他未合併的合資企業進行核算。此外，公司會根據不斷變化的情況不斷評估每個非全資法人實體以供複議。

VIE 被定義為股權投資者沒有：

•控股財務權益的特徵；
•該實體有足夠的股本為其活動提供資金，而無需其他各方提供額外的次級財務支持；和/或
•該實體的結構具有非實質性表決權。

合併VIE的實體被稱為其主要受益人，通常是既有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動的實體，又有權從VIE獲得收益或有義務吸收VIE可能對VIE造成重大損失的實體。截至2023年9月30日，該公司已確定其運營合作伙伴關係以及 20合資企業符合 VIE 的定義。 13這些合資企業是合併的 七未合併。

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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
合併合資企業

截至2023年9月30日，運營合作伙伴關係已確定 13的合資企業符合VIE的定義並已合併：
實體財產所有權權益
Hudson 1455 Market，L.P.1455 市場55.0 %
Hudson 1099 Stewart，L.P.Hill755.0 %
HPP-MAC WSP, LLCOne Westsidse 和 W75.0 %
Hudson One Ferry REIT，L.P.渡輪大廈55.0 %
日落布朗森娛樂地產有限責任公司日落布朗森工作室、ICON、CUE51.0 %
日落高爾娛樂地產有限責任公司日落高爾工作室51.0 %
日落 1440 北高爾街, LLC日落高爾工作室51.0 %
拉斯帕爾馬斯日落娛樂地產有限責任公司哈洛拉斯帕爾馬斯日落影城51.0 %
日落服務控股有限責任公司
沒有(1)
51.0 %
日落影城控股有限責任公司史詩51.0 %
哈德森媒體和娛樂管理有限責任公司
沒有(2)
51.0 %
哈德森 6040 日落有限責任公司6040 日落51.0 %
Hudson 1918 第八名，L.P.1918 第八55.0 %
__________________ 
1.Sunset Services Holdings, LLC 全資擁有服務控股有限責任公司 100Sunset Bronson Services, LLC、Sunset Gower Services, LLC和日落拉斯帕爾馬斯服務有限責任公司的百分比權益，後者分別向日落布朗森娛樂地產有限責任公司、日落高爾娛樂地產有限責任公司和日落拉斯帕爾馬斯娛樂地產有限責任公司提供服務。
2.Hudson Media and Entertainment Management, LLC管理以下財產：日落高爾工作室、日落布朗森影城、日落拉斯帕爾馬斯影城、6040 Sunset、ICON、CUE、EPIC和Harlow（統稱為 “好萊塢媒體投資組合”）

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已確定其運營夥伴關係符合VIE的定義並已合併。

基本上，公司的所有資產和負債都與運營合作伙伴關係VIE有關。某些VIE的資產和信貸只能用於履行這些VIE自己的合同義務，VIE的債權人無權獲得公司的普通信貸。

未合併的合資企業

截至2023年9月30日，該公司已確定它不是其主要受益人 七屬於VIE的合資企業。由於其對未合併實體的重大影響，公司使用權益會計法對這些實體進行核算。在權益法下，公司最初按成本記錄投資，然後根據收益或虧損以及現金出資和分配中的權益進行調整。

2023年8月28日，公司與黑石地產合作伙伴和Vornado Realty Trust的子公司成立合資企業，在紐約曼哈頓區開發日落碼頭94 Studios。該公司擁有大約 26合資企業所有權的百分比。

公司對未合併合資企業的淨股權投資反映在合併資產負債表上對未合併房地產實體的投資中。公司在合資企業淨收益或虧損中所佔的份額包含在合併運營報表中來自未合併房地產實體的（虧損）收益中。公司使用累積收益法來確定未合併合資企業分配的現金流列報。根據這種方法，不超過已確認收益中累計權益金額的分配被歸類為經營活動產生的現金流入，超過該數額的分配被歸類為投資活動的現金流入。有關我們在未合併合資企業中的投資的更多詳情，請參閲附註6。

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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、承諾和意外情況的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司持續評估其估算值，包括與收購、開發和評估其房地產賬面價值、或有對價的公允價值計量、企業合併交易中收購的資產和承擔的負債、確定其新的或修改後的運營承租人協議現值計算中使用的增量借款利率、應計負債以及基於績效的股權薪酬獎勵的估值有關的估值。公司的估計基於歷史經驗、當前的市場狀況以及在當時情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

租賃會計

公司根據會計準則編纂（“ASC”）842對其租賃進行核算， 租賃 （“ASC 842”），它要求公司確定租賃協議的租賃和非租賃部分。租賃部分涉及租賃資產的使用權，而非租賃部分涉及與標的資產使用權分開轉讓的商品或服務的付款。

承租人會計

公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。公司的經營租賃協議涉及地面租賃、音響舞臺租賃、辦公室租賃和其他設施租賃，反映在合併資產負債表上的經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債中。對於期限不超過12個月的租約，公司會根據標的資產類別選擇不確認ROU資產和租賃負債。公司通常在租賃期內按直線法確認此類租賃的租賃費用。

ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU 的資產和負債在生效日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。可變租賃付款不包括在區域辦事處的資產和租賃負債中，並在這些付款的債務發生期內予以確認。由於公司的租賃沒有提供隱性利率，因此在確定租賃付款的現值時，公司根據生效日或採用ASC 842之日提供的信息確定其增量借款利率。用於計算 ROU 資產和負債的加權平均增量借款利率為 5.6%。ROU 資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。公司的許多承租人協議都包含延長租賃的期權，除非有理由確定該期權會被行使，否則公司不將其包含在最低租賃條款中。與經營租賃相關的租賃付款的租金支出在租賃期內按直線法確認。加權平均剩餘租期為 22截至2023年9月30日的年份。

出租人會計

合併運營報表中收入的列報反映了單一的租賃部分，將辦公投資組合的租金、租户回收和其他與租户相關的收入與出租人的選擇結合在一起。對於公司在工作室物業的租金，總租賃對價是相對獨立地分配給租賃和非租賃部分。與租賃部分相關的收入的確認受ASC 842管轄，而與非租賃部分相關的收入則受ASC 606的約束， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
收入確認

公司編制了收入來源清單，並確定了以下重要收入來源：（i）租金收入（ii）租户回收和其他與租户相關的收入（iii）輔助收入（iv）其他收入（v）房地產出售（vi）管理費收入和（vii）管理服務報銷收入。

收入來源
組件財務報表地點
租金收入辦公室、舞臺和儲藏室出租辦公室和工作室部分：租賃
租户回收和其他與租户相關的收入 償還房地產税、保險、維修和保養、其他運營費用和必須提取的停車收入 辦公板塊：租賃
工作室板塊：租賃和服務以及其他收入
輔助收入來自租户使用電力、暖通空調和電信（即電話和互聯網）以及照明、設備和車輛租賃的收入工作室細分市場：服務和其他收入
其他收入與租賃協議和其他協議無關的停車收入辦公室和工作室細分市場：服務和其他收入
出售房地產現金對價減去成本產生的銷售收益出售房地產的收益
管理費收入向未合併的合資實體提供的管理服務所得收入費用收入
管理服務報銷收入
償還公司在管理未合併的合資實體方面產生的費用
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體

公司在租賃期內以直線法確認租户的租金收入，前提是有可能收取，並且租户已經佔有或控制了租賃資產的實際用途。

公司將與償還房地產税、保險、維修和保養以及其他運營費用相關的租户追回款視為相關費用發生期間的收入。由於公司通常是從第三方供應商那裏購買商品和服務的主要債務人，在選擇供應商時擁有自由裁量權並承擔相關的信用風險，因此報銷以毛額列報。

其他與租户相關的收入包括租賃協議中規定的必須租車的停車位。這些收入在租賃期內予以確認。

輔助收入， 其他收入、管理費收入和管理服務報銷收入在ASC 606下入賬。這些收入有單一的履約義務，在提供服務時予以確認。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，根據ASC 606核算的公司收入來源：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
輔助收入$13,337 $29,854 $61,651 $68,817 
其他收入$4,302 $5,925 $13,643 $17,129 
與工作室相關的租户回收情況$689 $491 $1,695 $1,407 
管理費收入$340 $911 $5,026 $3,122 
管理服務報銷收入$1,015 $983 $3,138 $3,159 

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
下表彙總了截至目前公司根據ASC 606入賬的應收賬款：
2023年9月30日2022年12月31日
輔助收入$5,651 $15,503 
其他收入$1,045 $1,193 

在房地產銷售方面，公司根據ASC 606適用某些確認和衡量原則。公司必須根據控制權轉讓評估房地產的銷售情況。如果房地產銷售合同包括賣方持續參與出售的財產，則賣方必須評估合同下每項承諾的商品或服務，以確定其是否代表履約義務、構成擔保或阻止控制權轉移。如果出售包括代表單獨履約義務的持續參與，則收入確認的時間和模式可能會發生變化，因為它與出售房地產的收益有關。

收購

公司對符合業務合併定義的收購採用收購方法。在收購方法下，公司估算收購當日被收購實體可識別資產和負債的公允價值。收購轉移的對價的公允價值與收購淨資產的公允價值之間的差額作為商譽入賬，交易產生的收購相關費用在發生時記為支出。公司包括自收購之日起收購的業務的經營業績。

公司對符合資產收購定義的收購採用成本累積和分配模式。在這種模式下，收購價格是根據收購的資產和承擔的負債的相對公允價值進行分配的。此外，與資產收購相關的收購相關費用作為購買價格的一部分進行資本化。

商譽和收購的無形資產

商譽是一種無法識別的無形資產，被確認為剩餘資產，通常以業務合併中轉移的對價超過收購的可識別資產和承擔的負債來衡量。商譽分配給預計將從業務合併的協同效應中受益的申報單位。

公司至少每年對其商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果事件或情況變化表明該資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值。商譽的減值測試是在其所分配的申報單位進行減值測試的，該申報單位可以是運營分部，也可以是運營分部下的一個級別。該公司有 三運營部門：管理實體、辦公室和工作室，每個部門都是一個報告單位。減值商譽評估最初可以根據定性因素進行，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。如果是，則進行量化評估，如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則在分配給申報單位的商譽金額之前確認超出部分的減值。或者，公司可以繞過定性評估，直接進行定量評估。

定性評估考慮了各種因素，例如宏觀經濟、行業和市場狀況在多大程度上影響申報單位的收益業績、業務戰略和/或管理的變化、申報單位的收入構成或組合和/或成本結構的變化、申報單位的財務業績和業務前景等。

在定量評估中，在確定申報單位的公允價值時應用了重要的判斷、假設和估計。公司通常使用收益法通過折扣申報單位的預計淨現金流來估算公允價值，並可能在可用和適當的情況下與基於市場的數據進行證實。未來現金流的預測基於多種因素，包括但不限於我們在業務和運營方面的戰略計劃、內部預測、終年剩餘收入倍數、營業利潤率、類似業務和可比交易的定價（如適用）以及經風險調整後的折扣率，以表示未來現金流的價值。鑑於投入的靈敏度水平，任何一項輸入的價值的變化，無論是單獨變化還是組合變化，都可能嚴重影響報告單位公允價值的總體估計。
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽的賬面價值為美元263.5百萬。 沒有在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，已經確定了減值指標。

使用直線法對壽命有限的無形資產在其估計使用壽命內進行攤銷，直線法反映了資產的消費模式。收購的無形資產的估計使用壽命為 五到 七年。確定減值指標後，公司對其壽命有限的無形資產進行減值評估。

最近發佈的會計公告

2023 年 8 月，財務會計準則委員會發布了《2023-05 年會計準則更新》（“ASU”）， 業務合併——合資企業組建（副標題 805-60）識別和初步衡量, 它要求公司按公允價值計量出資資產, 將整個合資企業的公允價值與其淨資產的差額記作商譽或權益調整.該亞利桑那州立大學對2025年1月1日之後的財政期有效。公司目前正在評估該指引及其對公司合併財務報表可能產生的影響。

3. 業務合併

收購吉訶德

2022 年 8 月 31 日（“吉訶德收購日期”），公司收購了 100吉訶德股權的百分比，該公司租賃音響舞臺、演員預告片和卡車以及其他媒體內容製作必不可少的設備，並將擴大公司為其工作室平臺提供的服務。

下表彙總了與收購相關的轉讓對價的吉訶德收購日期公允價值：

現金$199,098 
賣家應付票據160,000 
全部對價$359,098 

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
下表彙總了在收購吉訶德之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值：

現金和現金等價物$5,780 
應收賬款7,238 
預付費用和其他資產3,788 
投資房地產(1)
47,741 
非不動產、廠房和設備65,939 
無形資產76,900 
使用權資產106,115 
收購的資產總額313,501 
應付賬款、應計負債和其他$12,700 
租賃負債95,112 
承擔的負債總額107,812 
收購的淨可識別資產$205,689 
善意153,409 
收購的淨資產$359,098 
_____________
1.代表與吉訶德在工作室物業中的租賃權益相關的租賃權益的改善情況。

在 $ 中76.9作為收購吉訶德的一部分收購的百萬無形資產，美元28.6已為註冊的商標名稱分配了百萬美元，該名稱無需攤銷。剩下的 $48.3收購的百萬無形資產包括美元的客户關係45.4百萬 (七年使用壽命）和非競爭協議（美元）2.9百萬 (五年加權平均使用壽命）。固定壽命的無形資產的加權平均使用壽命約為 七年.

$的商譽153.4收購吉訶德的百萬美元已在交易中得到確認。確認的商譽歸因於預期的協同效應和吉訶德的員工隊伍。商譽已分配給演播室報道單位。出於税收目的，商譽可以扣除，因此，遞延税已入賬。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的收購相關成本為美元7.1百萬。這些成本包含在合併運營報表的交易相關費用中。

從收購吉訶德之日起至2022年9月30日，公司合併運營報表中包含的吉訶德的收入和淨收入金額如下：
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
收入$8,852 $8,852 
運營淨收入1,257 1,257 
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
4. 投資房地產

下表彙總了公司在房地產方面的投資，按截至的成本計算：
2023年9月30日2022年12月31日
土地$1,377,970 $1,397,714 
建築和改進6,370,018 6,342,851 
租户改進894,595 868,193 
傢俱和固定裝置9,441 9,639 
正在開發的房產179,890 98,175 
按成本投資房地產$8,831,914 $8,716,572 

收購房地產

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司沒有收購任何房地產。

長期資產減值

每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法根據公認會計原則收回時，公司就會評估房地產資產和相關無形資產的賬面價值。如果存在減值指標，並且這些資產估計產生的未來未貼現現金流低於資產的賬面金額，則記入為投資而持有的房地產資產的減值損失。公司根據一級或二級投入，在賬面金額超過公允價值的範圍內確認減值損失。

該公司有 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，房地產減值。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元0.2百萬和美元13.0由於該物業的估計公允價值減少，與其德爾阿莫辦公物業的有形資產相關的減值費用分別為百萬美元。該物業於2022年8月出售。估計的公允價值為 $2.8百萬基於該物業的估計銷售價格，該價格屬於公允價值層次結構的第 2 級。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元1.5數百萬美元的減值費用與其Northview Center辦公物業的有形資產有關，這是由於該物業的估計公允價值減少所致。該物業於2022年8月出售。估計的公允價值為 $46.0百萬美元基於該物業的銷售價格，該物業被歸類為公允價值層次結構的第二級。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元3.1百萬美元的減值費用與其6922處好萊塢辦公物業的有形資產有關，這是由於該物業的估計公允價值減少所致。截至2022年9月30日，該物業被歸類為待售，隨後於2022年10月出售。估計的公允價值為 $96.0百萬美元基於該物業的銷售價格，該物業被歸類為公允價值層次結構的第二級。

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（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
不動產的處置

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月內完成的處置信息。這些房產被認為對公司的投資組合來説是非戰略性的：
財產細分市場處置日期 平方英尺（未經審計）
銷售價格(1)（單位：百萬）
銷售收益(2)（單位：百萬）
空中登陸辦公室2/6/2023246,997 $102.0 $7.0 
604 亞利桑那州辦公室8/24/202344,260 $32.5 $10.3 
3401 Exposition辦公室8/25/202363,376 $40.0 $5.8 
_____________ 
1.表示扣除某些積分、按比例分配和交易成本前的總銷售價格。
2.包含在合併運營報表中出售房地產的收益（虧損）中。

下表彙總了截至2022年9月30日的九個月內完成的處置信息。這些房產被認為對公司的投資組合來説是非戰略性的：
財產細分市場處置日期 平方英尺
銷售價格(1)（單位：百萬）
銷售收益（虧損）（單位：百萬）
Del Amo辦公室8/5/2022113,000 $2.8 $— 
北景中心辦公室8/30/2022179,985 $46.0 $(0.2)
_____________ 
1.表示扣除某些積分、按比例分配和交易成本前的總銷售價格。

5. 非房地產不動產、廠房和設備，淨額

下表彙總了公司截至的非不動產、廠房和設備，淨額：
2023年9月30日2022年12月31日
預告片$71,746 $68,973 
生產設備36,960 36,019 
卡車和其他車輛20,921 20,306 
租賃權改進14,491 16,993 
其他設備7,200 5,693 
傢俱、固定裝置和設備6,975 5,849 
按成本計算的非不動產、廠房和設備158,293 153,833 
累計折舊(42,390)(23,544)
非不動產、廠房和設備，淨額$115,903 $130,289 

非不動產財產、廠房和設備按成本減去累計折舊計算。公司使用直線法計算資產的估計使用壽命的折舊，其範圍為 三到 20年份。公司使用適用於其房地產資產和相關無形資產的相同會計模型對扣除減值後的非房地產不動產、廠房和設備進行評估。有關詳細信息，請參閲註釋 2。在截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認任何非房地產物業、廠房和設備的減值費用。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
6. 投資未合併的房地產實體

下表彙總了公司對未合併合資企業的投資：
財產房產類型子市場所有權權益功能貨幣
日落沃爾瑟姆克羅斯工作室
發展英國布羅克斯本35%英鎊
(1)
日落格倫諾克斯工作室
發展太陽谷50%美元
(2)(3)
本塔爾中心運營財產温哥華市中心20%加元
(2)(4)
日落碼頭 94 工作室發展曼哈頓51%美元
(4)(5)
__________________ 
1.公司擁有 35擁有 Sunset Waltham Cross Studios 的每家合資實體的所有權權益的百分比，以及為擔任該財產所有合資實體的普通合夥人和管理服務公司而成立的合資實體的所有權權益的百分比。
2.該公司是該合資企業的運營成員。
3.該公司為該合資企業的建築貸款提供了各種擔保，包括完工擔保、股權擔保和追索權分拆擔保。截至2023年9月30日，與完工擔保相關的損失的可能性微乎其微。
4.該公司已為合資企業的未償債務提供擔保，金額為美元98.4本特爾中心有百萬美元26日落碼頭 94 工作室分別有上千個。
5.截至2023年8月28日，該公司擁有 51擁有的上層合資實體的所有權百分比 50.1擁有日落碼頭94 Studios開發項目的低級別合資實體的所有權百分比。該公司在該開發項目中由此產生的經濟利益是 25.6%。該公司為低級別合資企業的建築貸款提供了各種擔保，包括竣工擔保、追索擔保以及利息和附帶擔保。截至2023年9月30日，與完工擔保相關的損失的可能性微乎其微。

公司與未合併合資企業相關的最大風險敞口僅限於其投資和與合資企業債務有關的擔保。公司對外國房地產實體的投資受外幣波動風險的影響。此類投資按財務報表日的有效匯率折算成美元。公司在外國未合併房地產實體（虧損）收入中所佔的份額是使用所列期間的月平均匯率折算的。折算產生的收益或虧損歸類為累計其他綜合收益，作為總權益的單獨組成部分，不包括在淨（虧損）收入中。

該公司持有其他非實質性的未合併合資企業的所有權權益，總額為美元0.2百萬和美元0.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。

下表列出了公司未合併合資企業的合併和簡明資產負債表：
2023年9月30日2022年12月31日
資產
房地產投資，淨額$1,201,957 $1,093,448 
其他資產113,597 62,870 
總資產$1,315,554 $1,156,318 
負債
有擔保債務，淨額$572,762 $527,985 
其他負債64,850 49,027 
負債總額637,612 577,012 
公司的資本(1)
213,165 170,656 
合作伙伴的資本464,777 408,650 
總資本677,942 579,306 
負債和資本總額$1,315,554 $1,156,318 
__________________ 
1.如果公司的成本基礎與合資企業層面反映的基準不同，則該基準將在相關資產的生命週期內攤銷，幷包含在合併運營報表的未合併房地產實體的（虧損）收益細列項目中。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
下表列出了公司未合併合資企業的合併和簡明運營報表：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
總收入$18,478 $18,515 $56,220 $64,962 
支出總額22,427 20,151 67,104 55,802 
淨（虧損）收入$(3,949)$(1,636)$(10,884)$9,160 

7. 遞延租賃成本和無形資產，淨負債和無形負債，淨額

以下總結了公司截至的遞延租賃成本和無形資產：
2023年9月30日2022年12月31日
遞延租賃成本和原地租賃無形資產$327,346 $328,617 
累計攤銷(160,163)(141,353)
遞延租賃成本和原地租賃無形資產，淨額167,183 187,264 
低於市場的地面租約79,562 79,562 
累計攤銷(20,044)(17,979)
低於市場的地面租約，淨額59,518 61,583 
高於市場的租約673 724 
累計攤銷(350)(324)
高於市場的租約，淨額323 400 
客户關係97,900 97,900 
累計攤銷(22,859)(12,346)
客户關係，網絡75,041 85,554 
非競爭協議8,200 8,200 
累計攤銷(2,868)(1,632)
非競爭協議，淨額5,332 6,568 
商標名稱37,200 37,200 
停車地役權15,273 15,273 
遞延租賃成本和無形資產，淨額$359,870 $393,842 
低於市場的租賃$59,274 $59,540 
累計攤銷(30,741)(26,195)
低於市場的租賃，淨額28,533 33,345 
高於市場的地面租賃1,095 1,095 
累計攤銷(381)(349)
高於市場的地面租約，淨額714 746 
無形負債，淨額$29,247 $34,091 
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（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）

公司確認了以下與遞延租賃成本和無形資產相關的攤銷：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
遞延租賃成本和原地租賃無形資產(1)
$(9,382)$(9,450)$(28,439)$(29,657)
低於市場的地面租約(2)
$(698)$(698)$(2,096)$(2,075)
高於市場的租約(3)
$(15)$(16)$(47)$(107)
客户關係(1)
$(3,504)$(2,415)$(10,512)$(6,165)
非競爭協議(1)
$(412)$(313)$(1,235)$(843)
低於市場的租賃(3)
$1,540 $1,717 $4,811 $6,500 
高於市場的地面租賃(2)
$11 $11 $32 $33 
__________________ 
1.在合併運營報表中，攤銷記在折舊和攤銷費用中，租賃激勵成本記錄在辦公室租金收入中。
2.攤銷記在合併運營報表的辦公室運營費用中。
3.攤銷記在合併運營報表的辦公室租金收入中。

該公司有 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遞延租賃成本和無形資產或負債的減值。

在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認了一美元8.5Zio商號的百萬美元減值。減值與先前收購的Zio品牌的品牌重塑和整合到公司現有的Sunset Studios平臺有關，之後該公司停止使用Zio的商品名。在截至2022年9月30日的九個月中，公司還確認了美元的減值損失2.4百萬美元與其德爾阿莫辦公物業低於市場的地面租約有關，該物業於2022年8月出售。虧損記入合併運營報表的減值虧損。

8. 應收款

公司在2022年10-K表年度報告中討論了公司用於估算與應收賬款相關的可疑賬款備抵的會計政策和方法。

應收賬款

截至2023年9月30日，應收賬款為美元19.5一百萬還有一美元0.2百萬美元可疑賬户備抵金。截至2022年12月31日，應收賬款為美元16.9百萬還有美元0.1百萬美元可疑賬户備抵金。

直線租金應收賬款

截至2023年9月30日，直線租金應收賬款為美元290.9一百萬，還有 不可疑賬户備抵金。截至2022年12月31日，直線租金應收賬款為美元279.9一百萬，還有 不可疑賬款備抵金。

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9. 預付費用和其他資產，淨額

下表彙總了公司截至的預付費用和其他資產，淨額為：
2023年9月30日2022年12月31日
非房地產投資48,833 47,329 
遞延所得税資產，淨額4,769 5,317 
利率衍生資產19,559 9,292 
遞延融資費用，淨額4,327 5,824 
庫存5,954 4,914 
預付財產税3,475 2,041 
預付保險17,422 6,530 
股票購買權證2 95 
其他15,153 17,495 
預付費用和其他資產，淨額$119,494 $98,837 

非房地產投資

公司分別根據一級和二級投入按公允價值衡量其對普通股和可轉換優先股的投資。公司使用資產淨值（“NAV”）的實際權宜之計來衡量其對公允價值不容易確定的基金的投資，除非它知道有信息表明所報告的資產淨值不能準確反映投資的公允價值，否則公司在不進行調整的情況下使用報告的資產淨值。這些非房地產投資公允價值的變化包含在合併運營報表中非房地產投資的未實現虧損中。公司確認了未實現虧損 $2.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於公允價值的明顯變化，其非房地產投資為百萬美元。該公司確認未實現的虧損為美元0.7百萬美元和未實現收益0.5由於在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公允價值分別發生了明顯的變化，其非房地產投資為百萬美元。

股票購買權證

公司持有股票購買權證的投資，該認股權證使公司有權購買非房地產被投資者的固定數量的普通股。認股權證符合衍生品的定義，並根據第二級輸入按公允價值計量。衍生資產公允價值的變化包含在合併運營報表中非房地產投資的未實現虧損中。該公司確認未實現的虧損為美元0.1百萬美元是由於截至2023年9月30日的三個月和九個月中股票購買權證的公允價值變化所致。該公司確認未實現的虧損為美元0.2百萬和美元1.6百萬美元是由於在截至2022年9月30日的三個月和九個月中股票購買權證的公允價值分別發生變化所致。

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（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
10. 債務

下表列出了有關公司未償債務的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
利率(1)
合同到期日(2)
無抵押和有擔保債務
無抵押債務
無抵押循環信貸額度(3)(4)
$520,000 $385,000 
SOFR + 1.15% 至 1.60%
12/21/2026(5)
A 系列筆記— 110,000 4.34%1/2/2023
B 系列筆記259,000 259,000 4.69%12/16/2025
C 系列筆記56,000 56,000 4.79%12/16/2027
D 系列筆記150,000 150,000 3.98%7/6/2026
E 系列筆記— 50,000 3.66%9/15/2023
3.95% 已註冊優先票據
400,000 400,000 3.95%11/1/2027
4.65% 已註冊優先票據
500,000 500,000 4.65%4/1/2029
3.25% 已註冊優先票據
400,000 400,000 3.25%1/15/2030
5.95% 已註冊優先票據(6)
350,000 350,000 5.95%2/15/2028
無抵押債務總額2,635,000 2,660,000 
有擔保債務
好萊塢媒體作品集$1,100,000 $1,100,000 
SOFR + 1.10%
8/9/2026(7)
收購好萊塢媒體投資組合債務(209,814)(209,814)
SOFR + 1.66%
8/9/2026(7)
好萊塢媒體作品集，網絡(8)(9)
890,186 890,186 
One Westsidse 和 W(10)
324,632 316,602 
SOFR + 1.60%
12/18/2024(11)
洛杉磯元素168,000 168,000 4.59%11/6/2025
1918 第八(12)
314,300 314,300 
SOFR + 1.40%
12/18/2025
Hill7(13)
101,000 101,000 3.38%11/6/2028
吉訶德— 160,000 5.00%12/31/2023(14)
有擔保債務總額1,798,118 1,950,088 
無抵押和有擔保債務總額4,433,118 4,610,088 
未攤銷的遞延融資成本/貸款折扣(15)
(16,098)(24,226)
無抵押和有擔保債務總額，淨額$4,417,020 $4,585,862 
合資夥伴債務(16)
$66,136 $66,136 4.50%10/9/2032(17)
_________________
1.債務的利率是根據以下基礎計算的 360 天年份表示實際經過的天數。利率截至2023年9月30日，可能與截至2022年12月31日相應負債的利率不同。
2.到期日包括延期期權的影響。
3.年度設施費率範圍為 0.15% 至 0.30百分比基於運營合作伙伴的槓桿比率。公司可以選擇根據公司的信用評級或特定的基準利率加上適用的利率，做出不可撤銷的選擇來更改利率。截至2023年9月30日，尚未做出這樣的選擇，無抵押循環信貸額度的利息為SOFR + 1.35%.
4.該公司的總產能為 $1.0其無抵押循環信貸額度下可用的十億美元，最高可達美元250.0其中一百萬可用於以英鎊或加元借款。在滿足某些條件和貸款人承諾的前提下，運營合夥企業可以將經修訂和重述的信貸協議下的承諾總額增加到美元2.0十億美元，要麼是增加現有的無抵押循環信貸額度，要麼是包括定期貸款在內的新貸款。
5.包括將2025年12月21日的初始到期日延長兩次以再延長兩次的選項 六個月每個學期。
6.金額等於淨收益的金額 5.95% 已註冊優先票據已分配給新的或現有的符合條件的綠色項目。
7.包括延長 2023 年 8 月 9 日初始到期日的選項 三再加一次 一年每個詞。第一個延期選項已於 2023 年 8 月 9 日執行。
8.公司購買了包含貸款金額為美元的債券209.8百萬。
9.美元的浮動利率539.0百萬本金的上限為 5.70通過使用利率上限計算的百分比。剩餘美元的浮動利率351.2百萬本金實際上固定為 3.31% 通過使用利率互換。
10.公司有能力提取高達 $414.6建築貸款下有百萬美元，該貸款由One Westside和Westside Two房產擔保。
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
11.包括將2023年12月18日的初始到期日延長兩次以額外延長期限的選項 六個月每個學期。
12.這筆貸款在期限內只收利息。美元的浮動利率141.4百萬本金上限為 5.00通過使用利率上限計算的百分比。剩餘美元的浮動利率172.9百萬本金實際上已固定為 3.75% 通過使用利率互換。
13.這筆貸款的利息僅為 3.38% 直到2026年11月6日，屆時利率將提高，每月還本付息將包括本金還款，到期時還款激增。
14.該票據於2023年4月結算，對價為美元150.0百萬，一美元10.0票據本金餘額的折扣為百萬美元。
15.不包括與設立公司無抵押循環信貸額度相關的遞延融資成本，這些成本反映在合併資產負債表上的預付費用和其他資產中。有關詳細信息，請參見注釋 9。
16.該金額涉及歸屬於安聯美國私人房地產投資信託有限責任公司（“安聯”）的債務，安聯是該公司在擁有渡輪大廈物業的合資企業中的合作伙伴。
17.包括將2028年10月9日的初始到期日延長兩次以額外延長的選項 兩年每個學期。

本年度活動

在截至2023年9月30日的九個月中，有 $135.0無抵押循環信貸額度的百萬筆借款，扣除還款額。公司通常使用無抵押循環信貸額度為收購房產和企業提供資金，為租户改善和資本支出提供資金，併為營運資金和其他公司用途提供資金。

2023年1月，該公司償還了其美元110.0百萬張A系列票據全文。

2023年4月，該公司以美元結算了吉訶德票據150.0百萬，一美元10.0該票據本金餘額的百萬美元折扣，這導致債務清償後的收益為美元10.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，百萬美元。該公司利用其無抵押循環信貸額度為和解提供資金。

2023年7月，公司修改了由好萊塢媒體投資組合擔保的現有貸款協議，根據該協議，基於倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率被基於SOFR的定期浮動利率所取代。該公司適用了ASC 848的救濟條款， 參考利率改革，並認為這一修改是現有貸款協議的延續。

2023 年 9 月，該公司償還了美元50.0百萬張全額E系列票據。

債務

公司合併列報財務報表。儘管有這樣的列報，除非明確指明，否則公司的獨立財產所有子公司不是其各自關聯公司的債務人或債務承擔者，每家擁有財產的子公司的單獨負債也不構成其各自關聯公司的義務。

貸款協議包括公司認為此類貸款和交易中常見的違約事件。截至提交本文件之日，沒有發生與公司貸款相關的違約事件。

下表提供了截至2023年9月30日公司未來對公司債務的最低本金還款額（扣除延期權的影響，如果適用）的信息：

年無抵押和有擔保債務合資夥伴債務
剩餘 2023$— $— 
2024324,632 — 
2025741,300 — 
20261,560,186 — 
2027456,000 — 
此後1,351,000 66,136 
總計
$4,433,118 $66,136 
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
債務契約

運營合夥企業在其無抵押貸款安排下的借款能力仍取決於相應協議中定義的財務和其他契約的持續遵守情況。根據相應協議的定義，某些財務契約比率可能會在重大收購發生時發生變化。其他契約包括對股息支付和分配的某些限制、對運營合夥企業主要業務以外的某些類型投資的限制以及其他慣常的肯定和負面契約。

在考慮最嚴格的條款時，下表總結了截至2023年9月30日與我們的無抵押循環信貸額度、定期貸款和票據購買協議相關的現有契約及其契約級別：
盟約比率盟約等級實際表現
總負債與總資產價值之比
≤ 60%
49.0%
未抵押資產價值的無抵押債務
≤ 60%
57.7%
調整後的息税折舊攤銷前利潤與固定費用
≥ 1.5x
2.1x
有擔保債務佔總資產價值的比例
≤ 45%
20.8%
未抵押淨資產負債佔無抵押利息支出
≥ 2.0x
2.4x

下表彙總了截至2023年9月30日與註冊優先票據相關的現有契約及其契約級別：
盟約比率(1)
盟約等級實際表現
債務佔總資產的比例
≤ 60%
45.2%
未抵押資產與無抵押債務的總額
 ≥ 150%
221.9%
可用於還本付息的合併收入與年度還本付息費用之比
≥ 1.5x
2.2x
有擔保債務佔總資產的比例
≤ 45%
19.1%
_________________
1.上述契約和實際績效指標代表了管理契約中反映的術語和定義 3.25% 優先票據， 3.95% 優先票據， 4.65% 優先票據和 5.95% 優先票據.

截至2023年9月30日，該運營合作伙伴關係符合其財務契約。

還款擔保

儘管運營合夥企業的其餘貸款是有擔保且無追索權的，但運營合夥企業為自願破產、欺詐、濫用付款和環境負債等項目提供有限的慣常擔保債務擔保。

公司及其某些子公司為運營合夥企業的無抵押債務提供擔保。截至2023年9月30日，與該擔保相關的損失的可能性微乎其微。

利息支出

下表顯示了合併運營報表中總利息支出與利息支出的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
利息支出總額(1)
$57,702 $43,126 $165,425 $111,286 
資本化利息(8,606)(4,797)(22,779)(11,674)
非現金利息支出（收入）(2)
4,485 (1,068)19,390 2,204 
利息支出
$53,581 $37,261 $162,036 $101,816 
_________________
1.包括公司債務和套期保值活動的利息。
2.包括我們的按市值計價利率衍生品的遞延融資成本攤銷和公允市值調整。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
11. 衍生品

公司進入衍生品是為了對衝利率風險。衍生資產記錄在預付費用中，其他資產和衍生負債記錄在合併資產負債表上的應付賬款、應計負債和其他賬目中。

公司與衍生交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，根據條款，如果貸款人因公司違約債務而加快了基礎債務的還款，則可以宣佈公司違約其衍生債務。

該公司的衍生品被歸類為二級，其公允價值來自從類似工具的可觀測市場數據中獲得的估計價值。

衍生品的公允市場價值在合併資產負債表上按毛額列報。 下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生工具：
公允價值資產（負債）
標的債務工具衍生品類型會計政策名義金額生效日期成熟度
日期		利率2023年9月30日2022年12月31日
好萊塢媒體作品集帽子現金流對衝$1,100,000 2021 年 8 月2023 年 8 月3.50%$— $9,292 
1918 第八交換現金流對衝172,865 2023 年 2 月2025 年 10 月3.75%3,706 — 
1918 第八帽子
部分現金流套期保值(1)
314,300 2023 年 6 月2025 年 12 月5.00%3,089 — 
1918 第八
已售上限(2)
按市值計價172,865 2023 年 6 月2025 年 12 月5.00%(1,705)— 
好萊塢媒體作品集帽子
部分現金流套期保值(1)
1,100,000 2023 年 8 月2024 年 8 月5.70%1,010 — 
好萊塢媒體作品集Sold cap (2)按市值計價561,000 2023 年 8 月2024 年 8 月5.70%(516)— 
好萊塢媒體作品集交換現金流對衝351,186 2023 年 8 月2026 年 6 月3.31%11,754 — 
總計$17,338 $9,292 
_____________ 
1.$141,435和 $539,000出於會計目的，1918年第八和好萊塢媒體投資組合上限的名義金額分別被指定為有效的現金流套期保值。每項的其餘部分均按市值計算。
2.出售的上限用於抵消1918年第八和好萊塢媒體投資組合上限中未被指定為會計目的的現金流套期保值部分的公允價值變化。

公司將與現金流套期保值相關的未實現收益和虧損重新歸類為收益，在此期間，套期保值預測交易會影響收益。截至2023年9月30日，該公司預計為美元8.6累計其他綜合收益中包含的百萬未實現收益將在未來12個月內重新歸類為利息支出的減少額。

12. 所得税

Hudson Propertific Properties, Inc.已選擇根據經修訂的1986年《美國國税法》（“該法”）作為房地產投資信託基金納税，從截至2010年12月31日的應納税年度開始。只要Hudson Pacific Properties, Inc.繼續有資格作為房地產投資信託基金納税，則通常無需就目前分配給股東的收益繳納公司層面的所得税。

總體而言，公司擁有財產的子公司是有限責任公司，出於聯邦所得税目的，被視為直通實體或無視實體（或者，如果是擁有1455市場、Hill7、Ferry Building和1918年第八處房產的實體，則被視為房地產投資信託基金）。因此，在所附合並財務報表中沒有為這些實體的活動編列聯邦所得税準備金。就本特爾中心財產而言，以及
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
Sunset Waltham Cross Studios開發項目，該公司通過出於聯邦所得税目的被視為TRS的非美國實體擁有這些房產的權益。

出於聯邦所得税的目的，公司已選擇將每家此類子公司及其某些子公司視為應納税房地產投資信託基金子公司（“TRS”）。公司可能開展的某些活動，例如為公司租户提供非傳統服務以及持有公司無法直接持有的資產，將由TRS進行。TRS的淨收入需繳納聯邦所得税，並在適用的情況下繳納州所得税。公司確認的所得税優惠為美元0.4百萬加撥款0.7截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，所得税優惠為美元1.3百萬和美元2.9截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。

遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面資產和負債額與其各自的納税基礎之間的臨時差異產生的淨税收影響而確認的。當確定遞延所得税資產很可能無法變現時，估值補貼即予確認。截至2023年9月30日，該公司記錄的遞延所得税淨資產（扣除估值補貼）為美元4.8百萬美元屬於預付費用和其他資產，在合併資產負債表上淨額。截至2022年12月31日，公司記錄的遞延所得税淨資產為美元5.3百萬，包括遞延所得税資產總額 $16.9百萬，遞延所得税負債總額為 $11.6百萬和 不估值補貼，在預付費用和其他資產內，在合併資產負債表上淨值。公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分與折舊和攤銷、非房地產投資的未實現損益以及淨營業虧損結轉有關。

公司受其開展業務的州的法定要求的約束。

公司定期評估其税收狀況，以確定税務機關根據其技術優點，在所有開放納税年度（根據訴訟時效規定）進行審查後，是否有可能維持此類狀況。截至2023年9月30日，該公司已經 不為不確定的税收狀況確定了負債。

公司及其某些TRS向美國聯邦政府以及各州和地方司法管轄區提交所得税申報表。在2018年之前的幾年中，公司及其TRS不再接受税務機關的税務審查。公司已經評估了所有開放年度的税收狀況，截至2023年9月30日，其中包括聯邦用途的2019年至2021年以及用於州目的的2018年至2021年，並得出結論，沒有實質性的不確定性需要確認。

13. 未來的最低租金和租賃付款

該公司的物業根據經營租賃租賃給租户，初始期限從2023年到2040年不等。

下表彙總了截至2023年9月30日房產的未來最低基本租金（不包括租户的運營費用補償以及與行使提前終止選擇權的租户相關的終止費）：
年末
剩餘 2023
$157,835 
2024608,532 
2025515,865 
2026460,496 
2027407,481 
此後1,390,474 
總計$3,540,683 

經營租賃協議

公司是其作為承租人的長期不可取消的經營租賃協議的當事方，其中包括 12地面租賃， 10音響舞臺租約， 七辦公室租約和 19截至2023年9月30日的其他租約。公司的經營租賃義務的到期日從2023年到2067年不等，包括公司有理由肯定會行使的延期期權。某些租賃根據第三方對公平市場的評估規定了可變的租金支付
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
土地價值，消費者價格指數調整或年總收入的百分比。租賃沒有明顯的限制或契約，也沒有剩餘價值保障。

截至2023年9月30日，剩餘合同付款的現值為美元725.3根據公司的經營租賃協議，百萬美元為美元393.8百萬。相應的經營租賃使用權資產為美元391.2百萬。

下表提供了有關截至2023年9月30日公司未來運營租賃的最低租賃付款額（包括公司有理由肯定會行使的延期期權的影響）的信息：
年
租賃付款(1)
剩餘 2023
$10,115 
202441,275 
202540,514 
202638,938 
202736,272 
此後558,138 
經營租賃付款總額
725,252 
減去：利息部分(331,479)
經營租賃負債的現值$393,773 
_____________ 
1.以外幣計價的經營租賃的未來最低租賃付款將使用截至財務報表日的有效匯率折算成美元。

下表彙總了經營租賃的租金支出：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
可變租金支出$2,691 $1,219 $8,870 $7,316 
最低租金開支$11,372 $7,841 $33,760 $20,122 

14. 金融工具的公允價值

GAAP 公允價值框架採用三層方法。公允價值衡量標準分為以下三類之一進行分類和披露：

•第一級：相同資產或負債在計量日可獲得的活躍市場未經調整的報價；
•第二級：活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及在活躍市場中可以觀察到重要投入和重要價值驅動因素的模型衍生估值；以及
•第三級：價格或估值技術，其中很少或根本沒有市場數據，需要既對公允價值計量具有重要意義又不可觀察的輸入。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
截至目前，公司定期按公允價值計量和報告的金融資產和負債包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
利率衍生資產(1)
$— $19,559 $— $19,559 $— $9,292 $— $9,292 
利率衍生負債(2)
$— $(2,221)$— $(2,221)$— $— $— $— 
以公允價值計量的非房地產投資(1)
$3 $— $— $3 $544 $— $— $544 
股票購買權證(1)
$— $2 $— $2 $— $95 $— $95 
盈利責任(2)
$— $— $(6,283)$(6,283)$— $— $(9,300)$(9,300)
以資產淨值計量的非房地產投資(1)(3)
$— $— $— $48,830 $— $— $— $46,785 
___________ 
1.包含在預付費用和其他資產中，淨額計入合併資產負債表。
2.包含在合併資產負債表上的應付賬款、應計負債和其他賬款中。
3.根據相關會計準則，使用資產淨值實用權宜之計以公允價值計量的某些投資尚未歸入公允價值層次結構。表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列出的金額進行對賬。

第一級項目包括對上市公司普通股的投資，該投資使用收盤價按季度估值。第二級項目包括使用線性迴歸模型按季度估值的利率上限和掉期，以及對優先股和具有上市公司價值的認股權證的投資，這些優先股和認股權證分別使用收盤價和Black-Scholes模型按季度估值。第 3 級項目包括收益負債，該負債使用概率加權貼現現金流模型按季度估值。該模型的輸入包括貼現率和概率加權收益支付，其基礎是蒙特卡羅仿真中的一百萬次試驗。使用不可觀察的投入來衡量公允價值本質上是不確定的，重要投入的變化可能會導致不同的公允價值。

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中收益負債賬面金額的變化：

餘額，2022 年 12 月 31 日
$(9,300)
按公允價值重新計量3,017
餘額，2023 年 9 月 30 日
$(6,283)

重新計量收益為 $3.0在截至2023年9月30日的九個月中確認的百萬美元計入合併運營報表中的交易相關費用。

其他金融工具    

由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值是使用1級投入對公允價值的合理估計。債務的公允價值是根據目前使用二級輸入的類似期限相似工具的現行利率估算得出的。

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（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
下表顯示了截至以下日期公司證券和債務投資的賬面價值和公允價值：
2023年9月30日2022年12月31日
賬面價值
公允價值
賬面價值
公允價值
負債
無抵押債務(1)
$2,635,000 $2,200,793 $2,660,000 $2,364,871 
有擔保債務(1)
$1,798,118 $1,776,417 $1,950,088 $1,927,297 
合資夥伴合併債務$66,136 $59,558 $66,136 $60,327 
_________________
1.金額表示債務，不包括未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/溢價。

15. 股票薪酬

公司的 2010 年激勵計劃允許公司董事會（“董事會”）授予限制性股票、限制性股票單位、運營合作伙伴績效單位和基於績效的獎勵等。截至2023年9月30日， 12.0根據2010年計劃，有百萬股普通股可供授予。可供授予的股份的計算是在考慮了未歸屬的限制性股票、未歸屬的運營合夥企業績效單位和未歸屬的限制性股票後確定的，假設最終獲得了符合條件的最大獎金池，並基於股票價格6.65.

董事會每年向非僱員董事會成員授予限制性股份，作為此類董事會成員年度薪酬的一部分，並根據非僱員董事薪酬計劃向新當選的非僱員董事會成員授予限制性股票。基於時間的獎勵通常在第二季度與董事當選董事會成員同時發放，個人股票獎勵在適用的服務歸屬期內每年等額分期發放，即 三年。此外，某些非僱員董事會成員選擇接收運營夥伴關係績效單位，以代替其年度現金預留費。這些獎勵通常在第四季度發放，並在頒發時全部歸屬。

董事會每年向某些員工授予基於時間的限制性股份或基於時間的運營夥伴關係績效單位，作為員工年度薪酬的一部分。這些基於時間的獎勵通常在第一季度或第四季度發放，並在適用的服務授予期內按等額年度分期發放，通常是 三年。此外，如果受贈方是執行官，則某些獎勵在授予後必須遵守強制性保留期。最後，某些員工選擇獲得運營夥伴關係績效單位來代替其年度現金獎勵。這些獎勵通常在獲得獎勵的當年之後的第一季度發放，並在發放時全部歸屬。

從2020年開始，董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）通過了哈德遜太平洋地產公司年度績效股票單位計劃（“PSU計劃”）。根據PSU計劃，薪酬委員會將限制性股票單位或運營夥伴關係中的績效單位授予某些員工。2023 年之前發放的每年 PSU 計劃補助金包括 二部分。每項獎勵的一部分，即相對股東總回報率（“TSR”）績效單位，有資格根據公司股東總回報率與富時NAREIT全股票房地產投資信託基金指數的TSR的比較 三年績效期，歸屬百分比受特定百分比目標的約束。每個獎項的其餘部分，即運營績效單位，有資格根據運營績效指標的實現情況進行授予 一年演出期和背心結束 三年。根據運營績效指標的實現情況，有資格歸屬的運營績效單位數量可以根據公司實現的絕對股東總回報率目標的情況進行調整 三年通過應用適用的歸屬百分比計算績效期。2023 年 PSU 計劃補助金僅包含運營績效單位，該單位有資格根據運營指標的實現情況進行授權 一年演出期和背心結束 三年。根據運營績效指標的實現情況，有資格獲得歸屬的運營績效單位的數量可能會根據公司股東總回報率與富時NAREIT所有股票房地產投資信託基金指數的股東總回報率相比進行調整 三年演出週期。根據PSU計劃授予的某些獎勵受到 兩年歸屬後的限制期，在此期間不得出售或轉讓獲得的任何獎勵。

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（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
下表列出了與公司獎勵相關的股票薪酬的分類和確認金額：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
支出股票補償(1)
$5,540 $6,494 $17,087 $17,816 
資本化股票補償(2)
712 894 2,066 2,683 
股票補償總額(3)
$6,252 $7,388 $19,153 $20,499 
_________________
1.金額記錄在合併運營報表中的一般和管理費用中。
2.金額按成本記錄在房地產投資中，記入合併資產負債表。
3.金額以額外的實收資本和非控股權益（運營合夥企業中的單位）記錄在合併資產負債表上。

16. 每股收益

哈德遜太平洋地產有限公司

公司使用兩類法計算每股基本收益，方法是將該期間普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。未歸屬時間限制性股票獎勵、基於時間的未歸屬績效單位獎勵和包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票單位（“RSU”）是參與證券，根據兩類法計入每股收益的計算中。公司使用二類法或國庫股加換算法計算攤薄後的每股收益，以攤薄幅度增加者為準。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，兩種計算方法得出的攤薄後每股收益金額相同。攤薄後的每股收益反映了證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況，而這種行使或轉換將導致每股收益減少。

下表核對了計算公司基本和攤薄後每股收益與普通股股東淨虧損時的分子和分母：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
普通股股東可獲得的基本和攤薄後的淨虧損
$(37,597)$(17,286)$(94,188)$(44,515)
分母：
基本加權平均已發行普通股140,937,702 141,117,194 140,957,170 144,677,652 
稀釋工具的作用(1)
— — — — 
攤薄後的加權平均已發行普通股140,937,702 141,117,194 140,957,170 144,677,652 
普通股每股基本收益$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
攤薄後的每股普通股收益$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
    
________________
1.假設報告期結束即應急期結束，公司在計算滿足市場或業績標準後的攤薄後每股收益時將未歸屬獎勵和可轉換普通股和參與單位列為或有可發行股份。攤薄後的每股收益計算中不包括任何反攤薄證券。

41
目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
哈德遜太平洋地產有限責任公司

運營合夥企業使用兩類法計算每單位基本收益，方法是將該期間普通單位持有人可獲得的淨收入除以該期間未償還的普通單位的加權平均數。基於時間的未歸屬限制性股票獎勵、基於時間的未歸屬績效單位獎勵和包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票單位均為參與證券，根據兩類法計入每單位收益的計算中。運營合夥企業使用兩類法或國庫股票加換算法計算攤薄後的每單位收益，以攤薄幅度增加者為準。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，兩種計算方法得出的攤薄後每單位收益相同。攤薄後的每單位收益反映了證券或其他發行普通單位的合約被行使或轉換為普通單位時可能發生的稀釋情況，而這種行使或轉換將導致單位金額的收益降低。

下表核對了計算運營合夥企業基本和攤薄後每單位收益與普通單位持有人淨虧損時的分子和分母：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
普通單位持有人可獲得的基本和攤薄後的淨虧損$(38,269)$(17,511)$(95,788)$(45,063)
分母：
基本加權平均未償普通單位143,456,164 142,963,458 143,405,044 146,523,102 
稀釋工具的作用(1)
— — — — 
攤薄後的加權平均已發行普通單位143,456,164 142,963,458 143,405,044 146,523,102 
每個普通單位的基本收益$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
每普通單位的攤薄收益$(0.27)$(0.12)$(0.67)$(0.31)
________________
1.假設報告期結束即應急期結束，公司在計算符合市場或業績標準後的每單位收益時將未歸屬獎勵和可轉換普通股和參與單位列為或有可發行股份。任何反攤薄證券均不包括在攤薄後的單位收益計算中。

17. 可贖回的非控股權益

運營合作伙伴關係的可兑換優先單位

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 392,598運營合夥企業中合夥企業權益的A系列優先單位，或非公司擁有的A系列優先單位。

這些 A 系列優先單位有權按以下比率獲得優惠分配 6.25清算優先權為$的年利率25.00每單位。這些單位可由持有人選擇轉換為普通單位或兑換成現金，或者經公司選擇，可兑換為普通股的註冊股。

合併後房地產實體的可贖回非控股權益

2018年3月1日，公司與Macerich簽訂了合資協議，成立了HPP-MAC合資企業。2018 年 8 月 31 日，Macerich 向 HPP-MAC 合資公司捐款 Westside Pavilion。該公司有一個 75擁有One Westside和Westside Two房產的合資企業的百分比權益。在規定的時間之後，公司擁有以公允市場價值出售其權益的看跌權。在規定的時間之後，Macerich擁有以公允市場價值出售其權益的看跌權，這種贖回權不僅在公司的控制範圍內。因此，與該合資企業相關的非控股權益被列為臨時股權。看跌期權不太可能被兑現。

2018年10月9日，公司與安聯成立合資企業，收購渡輪大廈物業。該公司有一個 55擁有渡輪大廈物業的合資企業的權益百分比。如果發生某些事件，公司有權以公允市場價值出售其權益。如果發生某些事件，安聯有權在公平市場上出售其權益
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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
價值，這是一種贖回權，不完全在公司的控制範圍內。因此，與該合資企業相關的非控股權益被列為臨時股權。看跌期權目前不可兑換。

下表核對了可贖回的非控股權益的期初和期末餘額：
截至2023年9月30日的三個月截至9月30日的九個月
A 系列可兑換優先單位合併後的房地產實體A 系列可兑換優先單位合併後的房地產實體
經期開始$9,815 $119,136 $9,815 $125,044 
捐款— 1,125 — 1,125 
分佈— (3,750)— (8,256)
申報的股息(153)— (459)— 
淨收益（虧損）153 (931)459 (2,333)
期末$9,815 $115,580 $9,815 $115,580 

18. 公平

下表顯示了與哈德遜太平洋地產公司的累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）相關的活動：
衍生工具
貨幣折算調整
累計其他綜合（虧損）收益總額
截至2022年12月31日的餘額
$(1,280)$(9,992)$(11,272)
AOCI 確認了未實現的收益17,447 199 17,646 
從 AOCI 重新歸類為收入(1)
(2,196)— (2,196)
AOCI 的淨變化15,251 199 15,450 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$13,971 $(9,793)$4,178 
_____________
1.公司歸類為套期保值的衍生工具的收益和虧損在合併運營報表的利息支出中列報。

下表列出了與哈德遜太平洋地產有限責任公司AOCI相關的活動：
衍生工具
貨幣折算調整
累計其他綜合（虧損）收益總額
截至2022年12月31日的餘額
$(1,260)$(10,200)$(11,460)
AOCI 確認了未實現的收益17,943 205 18,148 
從 AOCI 重新歸類為收入(1)
(2,258)— (2,258)
AOCI 的淨變化15,685 205 15,890 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$14,425 $(9,995)$4,430 
_____________
1.歸類為套期保值的運營合夥企業衍生工具的損益在合併運營報表中列報為利息支出。

非控股權益

運營夥伴關係中的常用單位

運營合夥企業的普通單位和公司普通股的經濟特徵基本相同，因為它們在運營合夥企業的總淨收益或虧損分配中平均份額。擁有普通單位的投資者有權促使運營合夥企業回購其部分或全部普通單位以換取現金
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
該價值等於一股普通股當時的市場價值。但是，作為支付此類現金的代替，公司可以選擇發行其普通股，以換取此類普通單位 一-一對一。

運營合作伙伴關係中的績效單位

績效單位是運營夥伴關係中的合夥權益。根據2010年計劃，授予的每個績效單位將被視為相當於一股普通股的獎勵，從而減少了其他一對一股票獎勵的可用性。根據績效單位的條款，運營合夥企業將在某些特定事件發生時出於税收目的對其資產進行重估，從撥款到此類事件的估值的任何增加都將首先分配給績效單位的持有人，以使此類持有人的資本賬户與普通單位持有人的資本賬户相等。除任何商定的例外情況外，一旦歸屬並與普通單位持有人實現平等，績效單位可在運營夥伴關係中轉換為普通單位 一-一對一。

運營合作伙伴關係中的所有權權益

下表彙總了截至目前運營合作伙伴關係的所有權權益，不包括未歸屬的限制性單位和未歸屬的限制性績效單位：
2023年9月30日2022年12月31日
運營夥伴關係中公司擁有的普通單位
140,937,702 141,054,478 
公司的所有權利息百分比
98.2 %98.5 %
運營夥伴關係中的非控股普通單位(1)
2,518,462 2,191,842 
非控股所有權權益百分比
1.8 %1.5 %
_________________ 
1.代表公司某些執行官、董事和其他外部投資者持有的普通股。截至2023年9月30日，該金額既代表普通單位，也代表績效單位 550,969和 1,967,493，分別地。截至 2022 年 12 月 31 日，該金額代表普通單位和性能單位，金額為 550,969和 1,640,873，分別地。

普通股活動

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有完成任何普通股發行。

該公司的自動櫃員機計劃允許最高銷售美元125.0百萬普通股。該公司做到了 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月內使用自動櫃員機計劃。累計總額為 $65.8截至2023年9月30日，已售出百萬台。

股票回購計劃

公司有權回購其普通股，總額不超過美元250.0股票回購計劃下的百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司回購了美元0和 $1.4在扣除交易成本之前，其普通股分別為百萬股。自該計劃啟動以來，累計總額為 $214.7已回購了百萬。股票回購在交易日入賬。公司可隨時根據市場狀況、適用的法律要求和其他因素自行決定根據該計劃進行回購。

加速股票回購協議

2022 年 2 月 25 日，公司簽訂了無抵押的加速股票回購（“ASR”）協議，購買美元100其已發行普通股的百萬股。在2022年第一季度，公司的首期付款為美元100百萬，收到的初始交付量約為 3.3百萬股普通股，代表 85佔總額的百分比100百萬協議基於交易日普通股的收盤價.該協議的最終結算髮生在2022年第二季度，基於衡量期內的每日交易量加權平均價格，減去協議折扣。

2022 年 2 月 25 日，公司簽訂了一份附帶的 ASR 協議，購買 $100其已發行普通股的百萬股。在2022年第一季度，公司的首期付款為美元100百萬並收到了首字母
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
交貨大約 3.3百萬股普通股，基於初始套期保值期內的每日成交量加權平均價格計算得出的估計上限價格。該協議的最終結算是在2022年第三季度進行的，其基礎是衡量期內的每日交易量加權平均價格，但有下限和上限，減去協議折扣。

C 系列累積可贖回優先股

C 系列累積可贖回優先股涉及 17,000,000我們的C系列優先股的股票，美元0.01每股面值。經董事會授權，C系列優先股的持有人有權按以下比率獲得累計現金分紅 4.750每年 $ 的百分比25.00每股，等於 $1.1875每股每年。股息按季度在每年的十二月、三月、六月和九月的最後一天或前後一天支付。除其他優先權外，C系列優先股的持有人還有權獲得清算優先權，即美元25.00如果公司事務發生任何自願或非自願清算、解散或清盤，則在普通股持有人面前每股。通常，在2026年11月16日之前，公司無法贖回C系列優先股。但是，控制權發生變更後，C系列優先股的持有人將有權轉換為指定數量的普通股（除非公司選擇贖回C系列優先股）。

分紅

董事會歷來按季度宣佈分紅，公司在宣佈分紅的季度內支付了股息。未來任何分紅的申報將由公司董事會在考慮公司在各種融資協議下的義務、預計的應納税收入、債務契約的遵守情況、長期運營預測、預期的資本要求以及影響公司業務的風險後決定。 下表彙總了報告期內申報和支付的每股股息：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
普通股(1)
$— $0.25 $0.375 $0.75 
常用單位(1)
$— $0.25 $0.375 $0.75 
A 系列首選單位$0.3906 $0.3906 $1.1718 $1.1718 
C 系列優先股(2)
$0.2968750 $0.2968750 $0.8906250 $1.0390625 
性能單位(1)
$— $0.25 $0.375 $0.75 
付款日期2023年9月29日2022年9月29日不適用不適用
記錄日期2023年9月19日2022年9月19日不適用不適用
_________________ 
1.2023年9月，公司暫時暫停了季度普通股分紅。結果，普通單位和績效單位分紅也被暫停。
2.在截至2022年9月30日的九個月內支付的股息包括美元0.29687502022年第一、第二和第三季度申報和支付的每股股息以及 $0.14843752021 年第四季度宣佈的每股分紅。

股息的應納税性

決定向股東分配的應納税性的收益和利潤可能與為財務報告目的報告的收入不同，這是因為聯邦所得税目的在處理債務清償損失、收入確認、補償支出以及用於計算折舊的可折舊資產和估計使用壽命方面存在差異。

19. 分部報告

該公司的報告部門基於公司的內部報告方法，該方法將其業務分類為 二可報告的細分市場：（i）辦公物業及相關業務，（ii）工作室物業和相關業務。公司根據該分部業務的淨營業收入來評估業績。一般和管理費用以及利息支出不包括在分部利潤中，因為公司的內部報告在公司層面涉及這些項目。沒有按細分市場報告資產信息，因為公司沒有使用這一衡量標準
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
評估績效或做出分配資源的決定；因此，折舊和攤銷費用不在各部門之間分配。

下表列出了公司應申報分部的運營活動：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
辦公部分
辦公室收入$203,587 $213,491 $617,511 $641,135 
辦公開支(80,521)(78,340)(231,342)(230,529)
辦公板塊的利潤123,066 135,151 386,169 410,606 
工作室部分
工作室收入27,856 46,863 111,363 115,162 
工作室開支(31,655)(26,688)(103,578)(66,357)
工作室板塊（虧損）利潤(3,799)20,175 7,785 48,805 
分部利潤總額$119,267 $155,326 $393,954 $459,411 
分部收入$231,443 $260,354 $728,874 $756,297 
分部支出(112,176)(105,028)(334,920)(296,886)
分部利潤總額$119,267 $155,326 $393,954 $459,411 

下表是所有細分市場的總利潤與淨（虧損）收入的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(35,752)$(6,792)$(82,046)$(10,861)
一般和行政17,512 19,795 55,177 62,178 
折舊和攤銷98,580 93,070 294,654 276,701 
來自未合併房地產實體的虧損（收入）759 352 2,219 (1,731)
費用收入(340)(911)(5,026)(3,122)
利息支出53,581 37,261 162,036 101,816 
利息收入(800)(196)(1,407)(2,026)
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(1,015)(983)(3,138)(3,159)
管理服務費用——未合併的房地產實體1,015 983 3,138 3,159 
與交易相關的費用— 9,331 (1,344)10,713 
非房地產投資的未實現虧損2,265 894 2,269 1,062 
出售房地產的（收益）虧損(16,108)180 (23,154)180 
減值損失— 4,795 — 28,548 
償還債務的收益— — (10,000)— 
其他收入(5)(1,147)(139)(1,138)
所得税（福利）準備金(425)(1,306)715 (2,909)
所有細分市場的總利潤$119,267 $155,326 $393,954 $459,411 

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
20. 關聯方交易

僱傭協議

公司已與某些執行官簽訂了僱傭協議，自2020年1月1日起生效，該協議規定了各種遣散費和控制權變更福利以及其他僱傭條款和條件。

來自未合併房地產實體的費用報銷

公司因管理某些未合併的房地產實體而產生的某些費用可獲得報銷。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元1.0百萬和美元3.1管理服務報銷收入的報銷收入分別為百萬美元——合併運營報表中未合併的房地產實體。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元1.0百萬和美元3.2分別為此類報銷收入的百萬美元。

關聯方租約

該公司的全資子公司與一家未合併的合資企業簽訂了辦公空間以及健身和會議設施的長期運營租賃協議。截至2023年9月30日，公司的使用權資產和與這些租賃義務相關的租賃負債為美元6.3百萬和美元6.4分別為百萬美元，而使用權資產和租賃負債為美元6.1百萬和美元6.2截至2022年12月31日，分別為百萬人。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.3百萬和美元0.8管理服務費用中分別為百萬的相關租金支出——合併運營報表中與這些租賃相關的未合併房地產實體。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.2百萬和美元0.7相關租金支出分別為百萬美元。

21. 承付款和或有開支

基金投資

公司投資於多隻非房地產基金，總承諾出資不超過美元51.0百萬。截至2023年9月30日，該公司已捐款美元37.3扣除分配後，向這些基金提供百萬美元，其中 $13.7還有一百萬美元有待捐款。

法律

公司不時參與因正常業務過程而引起或附帶的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟。管理層認為，所有這些索賠的最終解決不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，這在一定程度上是基於與法律顧問的磋商。截至2023年9月30日，此類影響公司財務狀況或經營業績的法律行動造成的重大損失風險已被評估為遙遠。

信用證

截至2023年9月30日，該公司擁有美元3.1在無抵押循環信貸額度下有百萬張未償信用證。2023 年 9 月 30 日之後，公司又簽發了一張金額為 $ 的信用證1.4無抵押循環信貸額度下的百萬美元。信用證主要與公用事業公司的保證金要求有關。

合同義務

該公司已簽訂了多項建築協議，這些協議與其在各種物業的開發活動以及已簽訂的租約下的義務有關。截至2023年9月30日，該公司擁有美元170.3百萬的相關承諾。

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，平方英尺、份額和單位數據除外）
22. 補充現金流信息

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司的補充現金流信息如下：
截至9月30日的九個月
20232022
為利息支付的現金，扣除資本化利息$134,478 $68,821 
非現金投資和融資活動
房地產投資的應付賬款和應計負債$116,478 $181,689 
地租重新測量$5,751 $23,177 
在業務合併中作為對價發行的應付票據$— $160,000 
記錄的與使用權資產有關的租賃負債$2,117 $94,447 

限制性現金主要包括貸款人持有的用於為資本改善、税收、保險、還本付息和運營支出等儲備金提供資金的金額。 下表提供了Hudson Pacific Properties, Inc.和Hudson Properties, L.P. 在提交期初和期末的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況：
截至9月30日的九個月
20232022
經期開始
現金和現金等價物$255,761 $96,555 
限制性現金29,970 100,321 
總計$285,731 $196,876 
期末
現金和現金等價物$75,040 $161,667 
限制性現金19,054 42,401 
總計$94,094 $204,068 

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論與我們的合併財務報表有關，應與合併財務報表和相關附註一起閲讀，見第一部分第1項 “哈德遜太平洋地產公司的財務報表”、“哈德遜太平洋地產有限責任公司的財務報表” 和 “未經審計的合併財務報表附註”。本第 2 項中的陳述包含前瞻性陳述。有關與我們的業務相關以及與投資我們的證券有關的重要風險的討論，包括可能導致實際業績和事件與前瞻性陳述中提及的業績和事件存在重大差異的風險，請參閲第二部分第1A項 “風險因素”。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件可能不會發生。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》（載於經修訂的1933年《證券法》第27A條或經修訂的《證券法》第27A條），我們或我們的代表在本10-Q表季度報告、向美國證券交易委員會提交的其他文件或報告、新聞稿、會議或其他方式中不時作出或以提及方式納入的某些書面和口頭陳述，是1995年《私人證券訴訟改革法》（載於經修訂的1933年《證券法》第27A條或經修訂的《證券法》第21E條）所指的 “前瞻性陳述”《交易法》）。特別是，與我們的流動性和資本資源、投資組合表現和經營業績有關的陳述包含前瞻性陳述。此外，所有關於未來財務業績的陳述（包括預期的運營資金或FFO、市場狀況和人口統計）均為前瞻性陳述。我們之所以加入這份警示聲明，是為了使任何此類前瞻性陳述適用和利用1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款。我們提醒投資者，本10-Q表季度報告中提出的任何前瞻性陳述，或者管理層可能不時以口頭或書面形式發表的任何前瞻性陳述，均基於管理層的信念和假設以及管理層目前可用的信息。使用時，“預期”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“估計”、“項目”、“應該”、“將”、“結果” 等詞語以及與歷史問題無關的類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。此類陳述受風險、不確定性和假設的影響，並可能受到已知和未知的風險、趨勢、不確定性和我們無法控制的因素的影響。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、估計或預測的結果存在重大差異。我們明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。因此，投資者在依靠過去的前瞻性陳述來預測未來的業績或趨勢時應謹慎行事，這些陳述基於發表時的業績和趨勢。

可能導致我們的實際業績、業績、流動性或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異的一些風險和不確定性包括：

•我們的目標市場不利的經濟或房地產發展；
•一般經濟狀況；
•租户違約、提前終止或不續租約；
•利率波動和運營成本增加；
•我們未能獲得必要的外部融資，包括由於我們的無抵押債務的信用評級進一步下調；
•我們未能產生足夠的現金流來償還未償債務、在到期時償還債務和維持股息支付；
•保險金額缺乏或不足；
•租金率下降或空缺率上升；
•罷工或停工；
•在確定要收購的財產和完成收購時遇到困難；
•我們未能成功運營收購的財產和業務；
•我們未能維持我們作為房地產投資信託基金的地位；
•關鍵人員的流失;
•與惡劣天氣條件和自然災害有關的環境不確定性和風險；
•金融市場和外匯波動；
•一般與收購相關的風險，包括管理層的注意力從正在進行的業務運營上轉移以及對客户、租户、貸款人、經營業績和業務的影響；
49
目錄
•無法成功整合收購的房產，實現收購的預期收益或利用價值創造的機會；
•税法的變化以及如何適用這些變更的不確定性；
•房地產和分區法的變化以及不動產税率的提高；
•疫情或疫情，以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法和/或衞生當局可能為應對疫情而採取的措施，這些措施可能會加劇或加劇上述一個或多個因素和/或其他風險，並嚴重幹擾或阻止我們在很長一段時間內正常開展業務；以及
•其他影響房地產行業的總體因素。

上面列出的風險並不詳盡。本報告的其他部分可能包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測實際業績。 投資者還應參考我們向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告和未來10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的最新8-K表報告，以及我們可能不時通過8-K表最新報告或其他方式向公眾提供的其他材料，以討論可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果、業績或成就存在重大差異的風險和不確定性。我們明確表示不負責更新任何前瞻性陳述以反映基本假設或因素、新信息、未來事件或其他方面的變化，在本報告發布之日之後，您不應依賴這些前瞻性陳述。

執行摘要

截至2023年9月30日，通過我們對哈德森太平洋地產有限責任公司（我們的運營合作伙伴關係）及其子公司的權益，我們的辦公物業組合包括約1,530萬平方英尺的在用、重新定位、重建和開發物業。此外，截至2023年9月30日，我們的工作室投資組合包括170萬平方英尺的在用、重新定位和開發物業，而我們未來的開發投資組合包括360萬平方英尺的可開發房產。我們的合併和未合併投資組合包括位於美國、加拿大西部和英國大倫敦的61處房產（36處全資物業，17處合資企業擁有的物業和8處未來開發物業），總面積約為2,060萬平方英尺。

截至2023年9月30日，我們在用辦公室投資組合的租賃率為83.1％（包括尚未開始的租約）。在截至2023年9月30日的12個月中，我們的同店工作室物業的租賃率為83.5％，為平均租賃百分比。

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目錄
下表彙總了我們截至2023年9月30日的投資組合：
房產數量
可出租平方英尺(1)
已佔用百分比(2)
租賃百分比(2)
每平方英尺的年化基本租金(3)
辦公室
同店鋪(4)
4313,677,62881.7 %83.0 %$55.15 
穩定的非同一家商店(5)
135,905100.0 100.0 14.28 
總量穩定了4413,713,53381.8 83.0 55.01 
租賃(5)(6)
1724,06272.2 83.7 60.96 
在職辦公室總數4514,437,59581.3 83.1 55.28 
工作室
同店鋪(7)
31,231,33583.5 83.5 45.63 
總計 31,231,335
重新定位(5)(8)
2374,922— 1.6 — 
發展(5)(9)
31,019,000— — — 
全面的重新定位和發展51,393,922
辦公室和工作室物業總數5317,062,852
未來發展(10)
83,583,589
總計6120,646,441
____________
1.由管理層根據估計的可租賃平方英尺確定，該平方英尺可能小於或大於建築業主和管理者協會（“BOMA”）的可出租面積。由於重新測量或重新租賃，平方英尺可能會隨着時間的推移而發生變化。
2.辦公物業的佔用百分比的計算方法是：（i）截至2023年9月30日已開始租約的平方英尺除以（ii）以百分比表示的總平方英尺，而租賃百分比包括未開始租約。工作室物業的佔用百分比反映了截至2023年9月30日的12個月的平均佔用百分比。
3.辦公物業每平方英尺的年化基本租金為 通過乘以 (i) 已開始租賃的現金基礎租金（不包括截至的租户報銷額）計算得出 2023年9月30日by (ii) 12。按每平方英尺計算，截至目前，根據已開始的租約，ABR除以平方英尺 2023年9月30日。在所有到期年份中，ABR 的計算方法為 (i) 已開始租賃到期時的現金基礎租金除以截至已開始租賃下的 (ii) 平方英尺 2023年9月30日。計算未開始租賃的現有或到期每平方英尺的ABR時，方法是相同的。顯示的租金數據不考慮取消選項。在適用的情況下，租金使用截至的外幣匯率轉換為美元 2023年9月30日. 工作室物業每平方英尺的年化基本租金反映了截至的12個月的實際基本租金 2023年9月30日，不包括租户報銷。每租賃平方英尺的ABR計算方法為（i）年度基本租金除以（ii）截至的租賃平方英尺 2023年9月30日.
4.同店辦公室已結束的三個月內 2023年9月30日定義為截至2022年7月1日我們擁有幷包含在我們穩定辦公投資組合中的所有房產，截至目前仍擁有幷包含在穩定辦公室投資組合中的所有房產 2023年9月30日.
5.包含在我們的非同店物業組中。
6.包括自收購之日起截至2023年9月30日入住率尚未達到92.0％的辦公物業。
7.包括截至2022年7月1日我們擁有和包含在我們投資組合中的工作室房產，以及截至2023年9月30日仍擁有和包含在我們的投資組合中的工作室房產。
8.有關截至目前為止重新定位下的辦公室和工作室項目，請參閲本文檔中的重新定位表 2023年9月30日。
9.包括與華盛頓1000號辦公開發項目相關的54.6萬平方英尺、與日落格萊諾克斯影城相關的24.1萬平方英尺以及與日落碼頭94工作室相關的23.2萬平方英尺。
10.包括在華盛頓州10900-10950處開發約500套住宅單元的待定資格。


概述

業務收購

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有進行任何業務收購。

財產收購

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有收購任何房地產。

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目錄
財產處置

在截至2023年9月30日的九個月中，該公司分別以1.020億美元、3,250萬美元和4,000萬美元的價格出售了其Skyway Landing、604處亞利桑那州和3401博覽會物業。詳情見第一部分第1項 “合併財務報表附註4——房地產投資”。

在建項目和未來開發項目

下表彙總了截至2023年9月30日目前在建房產和未來開發項目：
類型子市場
預計平方英尺(1)
預計完工日期預計穩定日期
正在建設中：
加利福尼亞州洛杉磯
日落格倫諾克斯工作室(2)
工作室太陽谷241,000 Q4-2023Q2-2024
華盛頓州西雅圖
華盛頓 1000辦公室丹尼三角形546,000 Q1-2024Q1-2026
紐約、紐約
日落碼頭 94 工作室(3)
工作室曼哈頓232,000 Q4-2025Q3-2026
在建總數1,019,000 
未來開發管道：
加利福尼亞州洛杉磯
拉斯帕爾馬斯日落影城—發展歷程(4)
工作室好萊塢617,581待定待定
Sunset Gower Studios—開發(4)
辦公室/工作室好萊塢478,845待定待定
日落布朗森工作室 D 地塊—開發中(4)
住宅好萊塢33 個單位/19,816待定待定
元素 LA —發展辦公室西洛杉磯500,000待定待定
10900/10950 華盛頓(5)
住宅西洛杉磯不適用待定待定
加利福尼亞州舊金山灣區
Cloud10辦公室北聖何塞350,000待定待定
不列顛哥倫比亞省温哥華
伯拉德交易所(6)
辦公室温哥華市中心450,000待定待定
大倫敦，英國
日落沃爾瑟姆克羅斯工作室(7)
工作室布羅克斯本1,167,347待定待定
未來開發管道總數3,583,589 
在建總量和未來開發中4,602,589 
_____________
1.估計的平方英尺代表管理層對可出租平方英尺的估計，可能小於或大於建築業主和管理者協會（BOMA）的可出租面積。由於重新測量或重新租賃，平方英尺可能會隨着時間的推移而發生變化。對於土地物業，平方英尺代表管理層對可開發平方英尺的估計，其中大部分仍有待獲得授權許可，尚未獲得許可。
2.我們擁有擁有Sunset Glenoaks Studios的未合併合資企業50％的所有權權益。
3.我們擁有擁有日落碼頭94 Studios的未合併合資企業25.6％的所有權。
4.我們擁有合併後的合資企業51％的所有權，該合資企業擁有日落布朗森影城、日落高爾影城和日落拉斯帕爾馬斯影城。
5.有待開發大約 500 個住宅單元的資格。
6.我們擁有擁有Burrard Exchange的未合併合資企業20％的所有權權益。
7.我們擁有擁有Sunset Waltham Cross Studios的未合併合資企業35％的所有權權益。

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目錄
當一項或部分資產因用途變更而下線時，或者如果該資產需要對基礎建築進行重大改進，從而導致佔用時間大幅停機，則會選擇房產進行重新定位。隨後，當整棟建築的離線平方英尺佔用率達到92.0％時，它將包括在我們的在職人口。

下表彙總了截至2023年9月30日辦公室和工作室項目中目前正在重新定位的部分：

地點子市場
平方英尺
重新定位：
西邊二區西洛杉磯96,322 
899 Howard舊金山96,240 
Page Mill 中心帕洛阿爾託79,056 
Rincon 中心舊金山36,905 
地鐵廣場北聖何塞28,415 
拉斯帕爾馬斯日落工作室好萊塢18,594 
帕洛阿爾託廣場帕洛阿爾託12,740 
日落高爾工作室好萊塢6,650 
完全重新定位374,922 

53
目錄
租約到期

下表彙總了我們辦公投資組合中物業自2023年9月30日起的租約到期日以及自2023年1月1日起的可用空間。除非腳註中另有説明，否則表中列出的信息假設租户沒有行使任何續訂選項。
HPP 的份額(1)
租賃到期年份
# 的
租約即將到期(2)
平方英尺即將到期 到期租約的平方英尺佔辦公室投資組合平方英尺的百分比
年化基本租金(3)
佔辦公室投資組合年化基本租金的百分比
每租賃平方英尺的年化基本租金(3)
到期時的年化基本租金
到期時每份租約平方英尺的年化基本租金(4)
空缺3,334,936 2,976,948 23.9 %
Q3-20238 94,744 44,110 0.3 1,679,475 0.3 38.07 1,694,774 38.42 
Q4-202348 275,781 235,218 1.9 13,121,646 2.4 55.79 13,008,156 55.30 
2023 年總計56 370,525 279,328 2.2 14,801,121 2.7 52.99 14,702,930 52.64 
2024194 1,622,087 1,452,408 11.7 81,960,434 15.0 56.43 83,667,449 57.61 
2025157 2,037,964 1,672,739 13.5 99,743,793 18.3 59.63 104,506,436 62.48 
202696 675,838 608,558 4.9 37,906,537 6.9 62.29 40,673,766 66.84 
202797 993,349 846,717 6.8 51,395,617 9.4 60.70 56,938,858 67.25 
202863 1,152,086 952,416 7.7 67,045,448 12.3 70.40 75,358,326 79.12 
202935 494,198 378,701 3.0 27,445,074 5.0 72.47 30,388,309 80.24 
203022 1,576,620 1,213,487 9.8 61,499,940 11.3 50.68 74,991,924 61.80 
203116 1,126,579 689,927 5.5 38,387,180 7.0 55.64 51,761,390 75.02 
20329 243,697 143,507 1.2 8,398,843 1.5 58.53 10,761,562 74.99 
此後26 1,192,993 787,498 6.3 44,863,699 8.2 56.97 63,996,066 81.27 
建築物管理用途(5)
42 214,543 185,616 1.5 — — — — — 
已簽署的租約尚未開始35 261,459 246,803 2.0 13,067,432 2.4 52.95 16,078,747 65.15 
投資組合總額/加權平均值848 15,296,874 12,434,653 100.0 %$546,515,118 100.0 %$57.79 $623,825,763 $65.96 
_____________
1.非公認會計準則財務指標根據公認會計原則合併計算為衡量標準，加上我們的運營合夥企業在未合併的合資企業中佔的衡量份額（根據運營合夥企業的所有權百分比計算），減去我們的合資企業中合作伙伴在該衡量標準中所佔的份額（根據合夥人的所有權百分比計算）。我們認為，公佈HPP在這些衡量標準中的份額可以為投資者提供有關公司財務狀況和/或經營業績的有用信息，因為我們有幾家重要的合資企業，在某些情況下，我們對合資企業具有重大影響力，但不控制合資企業。在這種情況下，GAAP要求我們使用權益會計方法對合資企業實體進行核算，在這種情況下，我們不會出於財務報告的目的對其進行合併。在其他情況下，儘管我們的合夥人擁有可觀的權益，但GAAP要求我們整合合合資企業。
2.不包括 31 份按月租約。
3.辦公物業每平方英尺的年化基本租金為 通過乘以 (i) 已開始租賃的現金基礎租金（不包括截至的租户報銷額）計算得出 2023年9月30日by (ii) 12。按每平方英尺計算，截至目前，根據已開始的租約，ABR除以平方英尺 2023年9月30日。在所有到期年份中，ABR 的計算方法為 (i) 已開始租賃到期時的現金基礎租金除以截至已開始租賃下的 (ii) 平方英尺 2023年9月30日。計算未開始租賃的現有或到期每平方英尺的ABR時，方法是相同的。顯示的租金數據不考慮取消選項。在適用的情況下，租金使用截至的外幣匯率轉換為美元 2023年9月30日.
4.所有租約到期年份的每平方英尺ABR的計算方法為：（i）已啟動租賃下的基本租金（定義為現金基礎租金（減免或延期前）），除以截至2023年9月30日的已開始租賃的平方英尺（ii）。
5.反映了公司佔用的管理辦公室，其到期日期各不相同。

54
目錄
歷史租户改善和租賃佣金

下表彙總了有關我們辦公物業租户的租户改善和租賃佣金成本的歷史信息：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
續訂(1)
租賃數量31 34 100 120 
平方英尺417,066 216,505 803,845 948,663 
每平方英尺的租户改善成本(2)(3)
$2.67 $5.32 $6.12 $13.75 
每平方英尺的租賃佣金成本(2)
6.07 5.71 5.93 10.80 
租户改善和租賃佣金總成本(2)
$8.74 $11.03 $12.05 $24.55 
新租約(4)
租賃數量22 31 89 106 
平方英尺102,101 164,859 462,622 649,982 
每平方英尺的租户改善成本(2)(3)
$19.45 $95.70 $36.76 $70.22 
每平方英尺的租賃佣金成本(2)
7.00 16.48 10.46 16.51 
租户改善和租賃佣金總成本(2)
$26.45 $112.18 $47.22 $86.73 
總計
租賃數量53 65 189 226 
平方英尺519,167 381,364 1,266,467 1,598,645 
每平方英尺的租户改善成本(2)(3)
$5.93 $43.20 $17.31 $36.73 
每平方英尺的租賃佣金成本(2)
6.25 10.23 7.59 13.12 
租户改善和租賃佣金總成本(2)
$12.18 $53.43 $24.90 $49.85 
_____________
1.不包括在我們的投資組合中已搬遷或擴展到新空間的留住租户。
2.假設所有租户裝修和租賃佣金都是在執行租約的日曆年內支付的，該日曆年度可能與實際支付的年份不同。
3.租户改善費用基於租約中規定的租户改善補貼的談判結果，或者，對於任何未具體規定租户改善補貼的租約，則基於租賃開始時最初預算的總成本。
4.包括在我們的投資組合中已搬遷或擴展到新空間的留存租户。

融資

在截至2023年9月30日的九個月中，扣除還款額，無抵押循環信貸額度的借款額度為1.35億美元。公司通常使用無抵押循環信貸額度為收購房產和企業提供資金，為租户改善和資本支出提供資金，併為營運資金和其他公司用途提供資金。

2023年1月，該公司全額償還了其1.1億美元的A輪票據。

2023年4月，該公司以1.5億美元的對價結算了吉訶德票據，比該票據的本金餘額有1,000萬美元的折扣。該公司利用其無抵押循環信貸額度為和解提供資金。

2023年7月，公司修改了由好萊塢媒體投資組合擔保的現有貸款協議，根據該協議，基於倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率被基於SOFR的定期浮動利率所取代。

2023 年 9 月，該公司全額償還了 5,000 萬美元的 E 系列票據。
55
目錄

運營的歷史業績

這份關於哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司10-Q表的季度報告是對哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司2022年10-K表年度報告中更詳細、更全面披露的更新。因此，你應該閲讀以下討論以及我們的2022年10-K表年度報告中包含的信息，以及第一部分第1項中包含的未經審計的財務報表這份10-Q表季度報告

此外，本10-Q表季度報告中的一些陳述和假設是《證券法》第27A條或《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，特別包括有關我們的計劃、戰略和前景的陳述以及對本季度及以後行業增長的估計。見 “前瞻性陳述”。

本次關於我們經營業績的討論中使用的所有金額和百分比都是使用本季度報告第一部分第1項中包含的財務報表中列出的數字而不是本次討論中出現的四捨五入數字計算得出的。本次討論我們的經營業績的表格中包含的美元金額以千為單位。

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較

淨虧損

在截至2023年9月30日的三個月中，公司淨虧損3580萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損為680萬美元。下文討論了同期淨營業收入減少的變動原因。

淨營業收入

我們根據房地產淨營業收入（“NOI”）評估業績。NOI不是衡量經營業績或經營活動產生的現金流或以美國公認會計原則（“GAAP”）衡量的現金流的指標，不應將其視為淨收入的替代方案，也不應將其視為衡量流動性或分配能力的現金流的替代方案。並非所有公司都以相同的方式計算NOI。我們認為NOI是衡量投資者和管理層的有用績效指標，因為在不同時期進行比較時，NOI反映了與擁有和運營我們的物業直接相關的收入和支出，以及入住率、租金率和運營成本的趨勢對運營的影響，這提供了從淨收入中看不到的視角。我們將NOI計算為淨收益，不包括公司一般和管理費用、折舊和攤銷、減值、房地產銷售損益、利息支出、利息收入、交易相關費用和其他非營業項目。我們將NOI定義為營業收入（包括租金收入、其他房地產相關收入、租户回收和其他營業收入），減去物業層面的運營支出（包括外部管理費，如果有的話，以及物業層面的一般和管理費用）。按現金計算的NOI經過NOI調整，以排除直線租金和公認會計原則要求的其他非現金調整的影響。我們認為，以現金為基礎的NOI作為衡量經營業績的額外指標對投資者有所幫助，因為它消除了直線租金和其他對收入和支出的非現金調整。

管理層通過評估以下羣體的績效來進一步分析NOI：

•同店，包括截至2022年7月1日我們擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產，以及截至2023年9月30日仍擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產；以及

56
目錄
•非同一家商店，其中包括：
•穩定的非同店屬性
•租賃房產
•重新定位屬性
•開發房產
•重建物業
•待售房產
•工作室服務相關業務的經營業績

下表將淨虧損與NOI進行了對賬：
截至9月30日的三個月美元變化變化百分比
20232022
淨虧損$(35,752)$(6,792)$(28,960)426.4 %
調整：
未合併房地產實體的損失759 352 407 115.6 
費用收入(340)(911)571 (62.7)
利息支出53,581 37,261 16,320 43.8 
利息收入(800)(196)(604)308.2 
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(1,015)(983)(32)3.3 
管理服務費用——未合併的房地產實體1,015 983 32 3.3 
與交易相關的費用— 9,331 (9,331)(100.0)
非房地產投資的未實現虧損2,265 894 1,371 153.4 
出售房地產的（收益）虧損(16,108)180 (16,288)(9,048.9)
減值損失— 4,795 (4,795)(100.0)
其他收入(5)(1,147)1,142 (99.6)
所得税優惠(425)(1,306)881 (67.5)
一般和行政17,512 19,795 (2,283)(11.5)
折舊和攤銷98,580 93,070 5,510 5.9 
NOI$119,267 $155,326 $(36,059)(23.2)%
同店 NOI$124,135 $133,365 $(9,230)(6.9)%
非同店營運盈利(4,868)21,961 (26,829)(122.2)
NOI$119,267 $155,326 $(36,059)(23.2)%

57
目錄
下表彙總了我們合併後的同店辦公室和工作室物業的某些統計數據：
截至9月30日的三個月
20232022
同店辦公室
房產數量4242
可出租平方英尺12,161,57712,161,577
已結束% 已租用81.9 %88.7 %
已結束% 已佔用80.7 %87.1 %
該期間的平均佔用百分比84.5 %88.3 %
每平方英尺的平均年租金$58.71 $57.17 
同店工作室
房產數量33
可出租平方英尺1,231,3351,231,335
該期間的平均租賃百分比(1)
83.5 %84.4 %
_____________
1.同店工作室的租賃百分比是截至12個月的平均租賃百分比。

下表提供了有關我們的 NOI 的更多詳細信息：
截至9月30日的三個月
20232022
同店非同店鋪總計同店非同店鋪總計
收入
辦公室
租金$189,269 $10,364 $199,633 $190,829 $17,950 $208,779 
服務和其他收入3,935 19 3,954 3,976 736 4,712 
辦公收入總額193,204 10,383 203,587 194,805 18,686 213,491 
工作室
租金10,787 2,695 13,482 12,998 2,307 15,305 
服務和其他收入3,573 10,801 14,374 9,267 22,291 31,558 
工作室總收入14,360 13,496 27,856 22,265 24,598 46,863 
總收入207,564 23,879 231,443 217,070 43,284 260,354 
運營費用
辦公室運營開支74,436 6,085 80,521 70,555 7,785 78,340 
工作室運營費用8,993 22,662 31,655 13,150 13,538 26,688 
運營費用總額83,429 28,747 112,176 83,705 21,323 105,028 
辦公室 NOI118,768 4,298 123,066 124,250 10,901 135,151 
NOI 工作室5,367 (9,166)(3,799)9,115 11,060 20,175 
NOI$124,135 $(4,868)$119,267 $133,365 $21,961 $155,326 





58
目錄
下表進一步詳細介紹了我們在 NOI 方面的變化：
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與
截至2022年9月30日的三個月
同店非同店鋪總計
美元變化變化百分比美元變化變化百分比美元變化變化百分比
收入
辦公室
租金$(1,560)(0.8)%$(7,586)(42.3)%$(9,146)(4.4)%
服務和其他收入(41)(1.0)(717)(97.4)(758)(16.1)
辦公收入總額(1,601)(0.8)(8,303)(44.4)(9,904)(4.6)
工作室
租金(2,211)(17.0)388 16.8 (1,823)(11.9)
服務和其他收入(5,694)(61.4)(11,490)(51.5)(17,184)(54.5)
工作室總收入(7,905)(35.5)(11,102)(45.1)(19,007)(40.6)
總收入(9,506)(4.4)(19,405)(44.8)(28,911)(11.1)
運營費用
辦公室運營開支3,881 5.5 (1,700)(21.8)2,181 2.8 
工作室運營費用(4,157)(31.6)9,124 67.4 4,967 18.6 
運營費用總額(276)(0.3)7,424 34.8 7,148 6.8 
辦公室 NOI(5,482)(4.4)(6,603)(60.6)(12,085)(8.9)
NOI 工作室(3,748)(41.1)(20,226)(182.9)(23,974)(118.8)
NOI$(9,230)(6.9)%$(26,829)(122.2)%$(36,059)(23.2)%

截至2023年9月30日的三個月，NOI與截至2022年9月30日的三個月相比下降了3,610萬美元，跌幅23.2％，這主要是由於：

•非同店淨資產減少了2680萬美元，原因是：
•由於美國作家協會（“WGA”）罷工和電影演員協會——美國電視和廣播藝術家聯合會（“SAG-AFTRA”）罷工導致製作租賃活動放緩，工作室的淨收入減少了2,020萬美元；以及
•辦公室淨收入減少660萬美元，主要原因是：
•租金收入減少了760萬美元，這主要是由於我們的北景中心、好萊塢6922和Skyway Landing物業分別於2022年8月、2022年10月和2023年2月出售，以及我們在華盛頓的10900-10950房產的租約到期；以及
•服務和其他收入減少70萬美元，這主要是由於與銷售上述房產相關的停車收入減少；
•部分被上述房地產銷售導致的170萬美元運營費用減少所抵消。
•同店淨資產淨值減少了920萬美元，原因是：
•辦公室淨收入減少550萬美元，主要原因是：
•運營費用增加了390萬美元，這主要是由於我們的One Westside物業的財產和意外傷害保險續保費、維修和維護費用以及停車費用增加；以及
•由於Skyport Plaza的租約到期，以及因帕洛阿爾託廣場可能提前終止而確認的儲備金，租金收入減少了160萬美元，但我們的One Westside物業的回收率增加以及2023年第三季度1455 Market物業收取的修復費部分抵消；
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目錄
•工作室的淨資產淨值減少了370萬美元，這主要是因為：
•由於WGA和SAG-AFTRA罷工，服務和其他收入減少了570萬美元；以及
•由於我們日落拉斯帕爾馬斯影城物業的租約到期，租金收入減少了220萬美元；
•部分被WGA和SAG-AFTRA罷工導致的工作室運營支出減少的420萬美元所抵消。

其他收入（支出）

未合併房地產實體的損失

截至2023年9月30日的三個月，我們記錄的未合併房地產實體的虧損為80萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為40萬美元。這一變化主要是由浮動利率債務的平均參考利率提高導致未合併實體的利息支出增加所推動的。

費用收入

截至2023年9月30日的三個月，我們確認的費用收入為30萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們確認的費用收入為90萬美元。費用收入代表從我們未合併的房地產實體中獲得的管理費收入。

利息支出

下表列出了從總利息支出到合併運營報表利息支出細列項目的對賬情況：
截至9月30日的三個月
20232022美元變化變化百分比
利息支出總額(1)
$57,702 $43,126 $14,576 33.8 %
資本化利息(8,606)(4,797)(3,809)79.4 
非現金利息支出（收入）(2)
4,485 (1,068)5,553 (519.9)
總計$53,581 $37,261 $16,320 43.8 %
_________________
1.包括公司債務和套期保值活動的利息。
2.包括我們的按市值計價利率衍生品的遞延融資成本攤銷和公允市值調整。

截至2023年9月30日的三個月，總利息支出增加了1,460萬美元，達到5,770萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為4,310萬美元。增長的主要原因是公司浮動利率債務的平均參考利率上升、公司無抵押循環信貸額度平均未償借款的增加以及One Westside建築貸款以及2022年9月發行的5.95％的註冊優先票據產生的利息。由於2023年1月償還A系列票據和2023年9月償還E系列票據，利息支出減少部分抵消了總體增長。

截至2023年9月30日的三個月，資本化利息增加了380萬美元，達到860萬美元，增長79.4％，而截至2022年9月30日的三個月為480萬美元。增長主要是由華盛頓1000號的開發活動、我們在華盛頓西區二號和10900-10950號華盛頓物業的重建活動以及我們對日落沃爾瑟姆十字影城開發項目未合併投資的利息推動的。該公司浮動利率債務平均參考利率的上升也促成了上漲。

截至2023年9月30日的三個月，非現金利息支出增加了560萬美元，達到450萬美元，增長519.9％，而截至2022年9月30日的三個月的收入為110萬美元。非現金利息支出的增加是由於好萊塢媒體投資組合利率上限在2022年第三季度按市值計價的收益，由於利率上限於2023年8月到期，該利率上限在2023年8月到期，取而代之的是利率上限和利率互換，這兩個利率互換被指定為會計目的的現金流套期保值。增長是部分的
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目錄
由於截至2023年8月，與好萊塢媒體投資組合債務相關的遞延融資成本已全部攤銷，遞延融資成本攤銷的減少被抵消。

利息收入

截至2023年9月30日的三個月，利息收入增加了60萬美元，達到80萬美元，增長308.2％，而截至2022年9月30日的三個月為20萬美元。增長主要是由2023年第三季度計息賬户現金存款的利息收入推動的。

與交易相關的費用

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有記錄任何與交易相關的費用。在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄了930萬美元的交易相關費用，主要與2022年8月收購吉訶德有關。

非房地產投資的未實現虧損

在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認的非房地產投資未實現虧損為230萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，該虧損為90萬美元。這兩個時期的活動都是由於投資公允價值的明顯變化所致。

出售房地產的收益（虧損）

在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認房地產銷售收益為1,610萬美元，這歸因於我們在2023年8月出售了604處亞利桑那州和3401處世博會物業。在截至2022年9月30日的三個月中，我們確認了20萬美元的房地產銷售虧損，這主要與我們在2022年8月出售我們的北景中心物業有關。

減值損失

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有確認任何減值費用。在截至2022年9月30日的三個月中，由於我們的德爾阿莫、6922處好萊塢和北景中心房產的估計公允價值降低，我們確認了480萬美元的減值虧損。

其他收入

在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了5,000美元的其他收入。在截至2022年9月30日的三個月中，我們確認了110萬美元的其他收入，主要與從受損財產保險收益中確認的收益有關。

所得税優惠

在截至2023年9月30日的三個月中，我們錄得的所得税優惠為40萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為130萬美元。這一變化主要是由於截至2023年9月30日針對某些遞延所得税資產記錄的估值補貼。

一般和管理費用

截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用減少了230萬美元，至1,750萬美元，下降了11.5％，而截至2022年9月30日的三個月為1,980萬美元。下降的主要原因是工資、非現金薪酬、辦公費用以及差旅和娛樂的減少。

折舊和攤銷費用

截至2023年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用增加了550萬美元，達到9,860萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為9,310萬美元。增長主要與之相關
61
目錄
適用於2022年8月作為吉訶德交易的一部分收購的非房地產財產、廠房和設備以及壽命有限的無形資產的折舊和攤銷。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月的比較

淨虧損

截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損增加了7,120萬美元，至8,200萬美元，增長65.4％，而截至2022年9月30日的九個月為1,090萬美元。淨虧損增加的原因如下，與同期淨營業收入減少有關。

淨營業收入

管理層通過評估以下羣體的績效來進一步分析NOI：

•同店，包括截至2022年1月1日我們擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產，以及截至2023年9月30日仍擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產；以及

•非同一家商店，其中包括：
•穩定的非同店屬性
•租賃房產
•重新定位屬性
•開發房產
•重建物業
•待售房產
•工作室服務相關業務的經營業績

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目錄
下表將淨虧損與 NOI 進行了對賬：
截至9月30日的九個月美元變化變化百分比
20232022
淨虧損$(82,046)$(10,861)$(71,185)655.4 %
調整：
來自未合併房地產實體的虧損（收入）2,219 (1,731)3,950 (228.2)
費用收入(5,026)(3,122)(1,904)61.0 
利息支出162,036 101,816 60,220 59.1 
利息收入(1,407)(2,026)619 (30.6)
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(3,138)(3,159)21 (0.7)
管理服務費用——未合併的房地產實體3,138 3,159 (21)(0.7)
與交易相關的費用(1,344)10,713 (12,057)(112.5)
非房地產投資的未實現虧損2,269 1,062 1,207 113.7 
出售房地產的（收益）虧損(23,154)180 (23,334)(12,963.3)
減值損失— 28,548 (28,548)(100.0)
償還債務的收益(10,000)— (10,000)— 
其他收入(139)(1,138)999 (87.8)
所得税準備金（福利）715 (2,909)3,624 (124.6)
一般和行政55,177 62,178 (7,001)(11.3)
折舊和攤銷294,654 276,701 17,953 6.5 
NOI$393,954 $459,411 $(65,457)(14.2)%
同店 NOI386,755 397,905 (11,150)(2.8)%
非同店營運盈利7,199 61,506 (54,307)(88.3)
NOI$393,954 $459,411 $(65,457)(14.2)%
下表彙總了我們同店辦公和工作室物業的某些統計數據：
截至9月30日的九個月
20232022
同店辦公室
房產數量41 41 
可出租平方英尺11,978,454 11,978,454 
已結束% 已租用81.9 %88.6 %
已結束% 已佔用80.6 %87.0 %
該期間的平均佔用百分比85.5 %90.3 %
每平方英尺的平均年租金$58.64 $57.08 
同店工作室
房產數量3 3 
可出租平方英尺1,231,335 1,231,335 
該期間的平均佔用百分比(1)
83.5 %84.4 %
_____________
1.同店工作室的佔用百分比是截至12個月的平均佔用百分比。

下表提供了有關我們的 NOI 的更多詳細信息：
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目錄
截至9月30日的九個月
20232022
同店非同店鋪總計同店非同店鋪總計
收入
辦公室
租金$563,426 $42,350 $605,776 $563,021 $63,786 $626,807 
服務和其他收入10,669 1,066 11,735 10,140 4,188 14,328 
辦公收入總額574,095 43,416 617,511 573,161 67,974 641,135 
工作室
租金37,349 8,760 46,109 38,981 3,156 42,137 
服務和其他收入16,960 48,294 65,254 24,334 48,691 73,025 
工作室總收入54,309 57,054 111,363 63,315 51,847 115,162 
總收入628,404 100,470 728,874 636,476 119,821 756,297 
運營費用
辦公室運營開支211,116 20,226 231,342 201,600 28,929 230,529 
工作室運營費用30,533 73,045 103,578 36,971 29,386 66,357 
運營費用總額241,649 93,271 334,920 238,571 58,315 296,886 
辦公室 NOI362,979 23,190 386,169 371,561 39,045 410,606 
NOI 工作室23,776 (15,991)7,785 26,344 22,461 48,805 
NOI$386,755 $7,199 $393,954 $397,905 $61,506 $459,411 
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目錄
下表進一步詳細介紹了我們的 NOI 變動：
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
同店非同店鋪總計
美元變化變化百分比美元變化變化百分比美元變化變化百分比
收入
辦公室
租金$405 0.1 %$(21,436)(33.6)%$(21,031)(3.4)%
服務和其他收入529 5.2 (3,122)(74.5)(2,593)(18.1)
辦公收入總額934 0.2 (24,558)(36.1)(23,624)(3.7)
工作室
租金(1,632)(4.2)5,604 177.6 3,972 9.4 
服務和其他收入(7,374)(30.3)(397)(0.8)(7,771)(10.6)
工作室總收入(9,006)(14.2)5,207 10.0 (3,799)(3.3)
總收入(8,072)(1.3)(19,351)(16.1)(27,423)(3.6)
運營費用
辦公室運營開支9,516 4.7 (8,703)(30.1)813 0.4 
工作室運營費用(6,438)(17.4)43,659 148.6 37,221 56.1 
運營費用總額3,078 1.3 34,956 59.9 38,034 12.8 
辦公室 NOI(8,582)(2.3)(15,855)(40.6)(24,437)(6.0)
NOI 工作室(2,568)(9.7)(38,452)(171.2)(41,020)(84.0)
NOI$(11,150)(2.8)%$(54,307)(88.3)%$(65,457)(14.2)%

與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，淨收益下降了6,550萬美元，跌幅14.2％，這主要是由於：

•非同店淨資產減少了5,430萬美元，原因是：
•由於WGA和SAG-AFTRA罷工導致製作租賃活動放緩，工作室的淨收入減少了3,850萬美元；以及
•辦公室淨收入減少了1,590萬美元，主要原因是：
•租金收入減少了2140萬美元，這主要是由於我們的北景中心、好萊塢6922和Skyway Landing物業分別於2022年8月、2022年10月和2023年2月出售，以及我們在華盛頓和地鐵中心10900-10950處房產的租約到期，部分被收取的逾期租金和2023年西區二號物業的相關儲備金的撤銷所抵消；以及
•服務和其他收入減少了310萬美元，這主要是由於我們的Skyway Landing物業在2022年第三季度收到了非經常性的租賃取消費，以及與銷售上述房產相關的停車收入減少；
•部分被上述房地產銷售導致的870萬美元運營費用減少所抵消。
•同店淨資產淨值減少了1,120萬美元，原因是：
•辦公室淨收入減少860萬美元，主要原因是：
•運營費用增加了950萬美元，主要是工程、清潔和公用事業，這是由2023年寒冷的冬季、更高的保險費以及更高的維修和維護費用增加所致，但這部分被我們ICON物業上期的財產税退還所抵消；
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目錄
•服務和其他收入的50萬美元增長部分抵消，這主要是由於我們在505處頭等艙、411 First、First Building和Rincon Center物業的特別活動和訪客停車位增加了停車收入；以及
•租金收入增加了40萬美元，這主要是由於我們的One Westside物業將於2022年第三季度開始實施必備停車和恢復措施，2023年渡輪大廈物業的租金百分比上升，以及我們在2023年收到的1455 Market物業的修復費。我們的Skyport Plaza物業的租約到期部分抵消了這一增長。
•工作室的淨資產淨值減少了260萬美元，這主要是因為：
•由於WGA和SAG-AFTRA罷工以及我們日落拉斯帕爾馬斯影城物業的租約到期，服務和其他收入減少了740萬美元，租金收入減少了160萬美元；
•由於WGA和SAG-AFTRA罷工的影響，工作室運營費用減少了640萬美元，以及2022年5月收購Sunset Gower Studios相關土地而導致的地租支出減少，部分抵消了這一點。

其他收入（費用）

來自未合併房地產實體的（虧損）收入

在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了未合併房地產實體的虧損220萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的收入為170萬美元。這一變化主要是由浮動利率債務的平均參考利率提高導致未合併實體的利息支出增加所推動的。

費用收入

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認的費用收入為500萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，我們確認的費用收入為310萬美元。費用收入代表從我們的未合併房地產實體獲得的管理費收入。增長的主要原因是確認了與從2022年第四季度開始向日落沃爾瑟姆十字合資企業提供的開發監督服務相關的費用收入。

利息支出

下表列出了從總利息支出到合併運營報表利息支出細列項目的對賬情況：
截至9月30日的九個月
20232022美元變化變化百分比
利息支出總額(1)
$165,425 $111,286 $54,139 48.6 %
資本化利息(22,779)(11,674)(11,105)95.1 
非現金利息支出(2)
19,390 2,204 17,186 779.8 
總計$162,036 $101,816 $60,220 59.1 %
_________________
1.包括公司債務和套期保值活動的利息。
2.包括我們的按市值計價利率衍生品的遞延融資成本攤銷和公允市值調整。

截至2023年9月30日的九個月，總利息支出增加了5,410萬美元，達到1.654億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.113億美元。增長的主要原因是公司浮動利率債務的平均參考利率上升、公司無抵押循環信貸額度平均未償借款的增加以及One Westside建築貸款以及2022年9月發行的5.95％的註冊優先票據產生的利息。由於2023年1月償還A系列票據、2023年4月償還吉訶德票據和2023年9月償還E系列票據，利息支出減少部分抵消了總體增長。

截至2023年9月30日的九個月，資本化利息增加了1110萬美元，達到2,280萬美元，增長95.1％，而截至2022年9月30日的九個月中，資本化利息為1170萬美元。增長主要是由2022年4月收購的華盛頓1000號的開發活動、我們在華盛頓西區二號和10900-10950號房產的重建活動以及我們對日落沃爾瑟姆十字影城和日落的未合併投資的利息推動的
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目錄
格倫奧克斯工作室的發展。該公司浮動利率債務平均參考利率的上升也促成了上漲。

截至2023年9月30日的九個月，非現金利息支出增加了1,720萬美元，至1,940萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，非現金利息支出增加了220萬美元，增幅為77.98％。非現金利息支出的增加是由於好萊塢媒體投資組合利率上限在2022年第三季度按市值計價的上限沒有在2023年再次出現，因為我們從2022年第四季度開始有前瞻性地應用對衝會計。由於與好萊塢媒體投資組合債務相關的遞延融資成本已於2023年8月全額攤銷，遞延融資成本攤銷的減少部分抵消了這一增長。

利息收入

截至2023年9月30日的九個月中，利息收入減少了60萬美元，至140萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，利息收入為200萬美元，下降了30.6％。下降的主要原因是2022年6月美國政府證券的到期日，但部分被2023年第三季度計息賬户現金存款的利息所抵消。

與交易相關的費用

在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了130萬美元的收入，這主要與在截至2023年9月30日的九個月中將Zio收益負債重新計入公允價值有關。在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了1,070萬美元的支出，主要與2022年8月收購吉訶德有關。

非房地產投資的未實現虧損

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認非房地產投資的未實現虧損為230萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，未實現虧損為110萬美元。這兩個時期的活動都是由於投資公允價值的明顯變化所致。

出售房地產的收益

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了歸因於2023年2月出售Skyway Landing物業以及2023年8月出售亞利桑那州604處和3401處博覽會物業的2320萬美元收益，而在截至2022年9月30日的九個月中，銷售虧損為20萬美元，這主要是由於我們在2022年8月出售北景中心物業所致。

減值損失

在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有確認任何減值費用。在截至2022年9月30日的九個月中，我們確認了2850萬美元的減值虧損，其中2,000萬美元是由於我們在Del Amo、6922處好萊塢和北景中心物業的估計公允價值下降所致，850萬美元是由於在公司的日落影城平臺下對業務進行品牌重塑而對Zio商品名進行了全額減值。

償還債務的收益

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了清償債務所得的1,000萬美元收益，這是由於以折扣價償還的吉訶德票據所致。在截至2022年9月30日的九個月中，未確認清償債務的收益或虧損。

其他收入

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了10萬美元的其他收入。在截至2022年9月30日的九個月中，我們確認了110萬美元的其他收入，主要與從受損財產保險收益中確認的收益有關。
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所得税（準備金）補助

在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的所得税準備金為70萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，所得税優惠為290萬美元。這一變化主要是由於某些遞延所得税資產的估值補貼以及截至2023年9月30日的九個月中確認的債務清償收益的税收影響，但部分被與我們的某些應納税房地產投資信託基金子公司淨營業虧損相關的遞延所得税優惠所抵消。

一般和管理費用

截至2023年9月30日的九個月，一般和管理費用下降了700萬美元，至5,520萬美元，下降了11.3％，而截至2022年9月30日的九個月為6,220萬美元。下降的主要原因是工資、非現金薪酬、辦公費用以及差旅和娛樂的減少。

折舊和攤銷費用

截至2023年9月30日的九個月，折舊和攤銷費用增加了1,800萬美元，達到2.947億美元，而截至2022年9月30日的九個月為2.767億美元。增長主要與2022年8月作為吉訶德交易的一部分收購的非房地產財產、廠房和設備以及有限壽命的無形資產的折舊和攤銷有關。

流動性和資本資源

自首次公開募股以來，我們一直通過公開募股、私募配售、合資企業和在市場（“ATM”）計劃下的持續發行保持資本化。我們目前預計，滿足我們在營運資金、戰略收購、資本支出、租户改善、租賃成本、分紅和分配、股票回購和未償債務融資償還方面的短期和長期流動性需求的主要資金來源將包括：

•手頭現金、現金儲備和運營提供的淨現金；
•額外股權證券的收益；
•我們的自動櫃員機計劃；
•在運營合夥企業無抵押循環信貸額度下的借款和One Westside建築貸款；
•合資夥伴的收益；
•Sunset Glenoaks Studios 和 Sunset Pier 94 Studios 建築貸款（未合併合資企業）的收益；以及
•來自額外有擔保、無抵押債務融資或發行的收益。

流動性來源

截至2023年9月30日，我們有大約7500萬美元的現金及現金等價物。我們的主要運營現金流來源與租賃和運營投資組合中的物業有關。我們的物業提供相對穩定的現金流，為我們提供了支付運營費用、償債費以及為季度股息和分配需求提供資金的資源。

我們進入股票資本市場的能力也將取決於許多因素，包括房地產投資信託基金的總體市場狀況和市場對我們的看法。

我們有一個自動櫃員機計劃，允許我們出售高達1.25億美元的普通股，其中6,580萬美元已在2023年9月30日之前售出。未來的任何銷售都將取決於多個因素，包括但不限於市場狀況、普通股的交易價格和我們的資本需求。我們沒有義務出售該計劃下剩餘可供出售的股份。

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截至2023年9月30日，我們的無抵押循環信貸額度下的總借款能力為10億美元，其中5.2億美元已提取。截至2023年9月30日，我們的建築貸款總借款能力為4.146億美元，由我們的西區一號和西區二號房產擔保，其中3.246億美元已提取。截至2023年9月30日，Sunset Glenoaks Studios建築貸款（非合併合資企業）下的總借款能力為1.006億美元，其中7,830萬美元已提取。截至2023年9月30日，我們在日落碼頭94 Studios建築貸款（合併合資企業）下的總借款能力為1.832億美元，其中10萬美元已提取。

我們承擔額外債務的能力將取決於許多因素，包括我們的槓桿水平、未抵押資產的價值以及貸款人可能施加的借貸限制。如果我們承擔額外的債務，與我們的槓桿率相關的風險，包括我們償還債務的能力，就會增加。此外，我們承擔額外債務的能力可能會受到美國主要信用評級機構提供的高級無抵押債務評級的影響。某些主要的美國信用評級機構此前已將我們的優先無抵押債務評級下調至非投資等級。這些以及任何進一步的評級下調都可能對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響，並增加未來債務的成本。截至2023年10月27日，穆迪、標準普爾和惠譽的優先無抵押債務的信用評級分別為Ba1、BB+和BBB-。

下表列出了截至2023年9月30日的我們的合併總市值（將A系列優先單位算作債務）（以千計，百分比除外）：
2023年9月30日
無抵押和有擔保債務(1)
$4,433,118 
A 系列可兑換的優先單位
9,815 
合併債務總額4,442,933 
股權資本化(2)
1,400,065 
合併市值總額$5,842,998 
_____________
1.不包括合資夥伴債務和未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/保費。
2.權益資本化代表紐約證券交易所2023年9月29日公佈的已發行普通股（包括未歸屬限制性股票）、已發行OP單位、限制性績效單位和攤薄股乘以紐約證券交易所2023年9月29日公佈的6.65美元收盤價，以及截至2023年9月30日C系列優先股清算優先權的總價值。

未償債務

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的有關我們未償債務的信息，不包括未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/保費（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
無抵押債務$2,635,000 $2,660,000 
有擔保債務$1,798,118 $1,950,088 
合資夥伴債務$66,136 $66,136 

截至2023年9月30日，該運營合夥企業遵守了其財務契約，儘管無法保證它會繼續遵守這些財務契約。我們維持遵守債務契約的能力受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，包括總體經濟狀況；利率波動和運營成本增加；我們未能獲得必要的外部融資，包括由於無抵押債務的信用評級進一步下調；我們未能產生足夠的現金流來償還未償債務、在到期時償還債務和維持股息支付；還有罷工或工作停工。不履行這些契約中的任何一項都可能導致管理我們債務的協議發生違約事件和/或加速我們的部分或全部債務。此外，我們的某些債務包含針對特定其他債務的具體交叉違約條款，在某些情況下，如果我們在其他貸款下違約，貸款人有權宣佈違約。

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流動性用途

合同義務

在截至2023年9月30日的九個月中，除了正常業務流程之外，我們的2022年10-K表年度報告中包含的有關特定合同義務的信息沒有重大變化。有關我們未來未償債務的最低本金還款額的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註10——債務”。有關我們未來最低運營租賃付款的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註13——未來最低租金和租賃付款”。更多細節見第一部分第1項 “合併財務報表附註21——承付款和意外開支”。

分紅

在截至2023年9月30日的三個月中，公司暫停了季度普通股現金分紅。未來任何普通股分紅的申報將由公司董事會在考慮公司在各種融資協議下的義務、預計的應納税收入、債務契約的遵守情況、長期運營預測、預期的資本要求和影響公司業務的風險後決定。

現金流

我們的現金流活動比較如下：
截至9月30日的九個月
20232022美元變化變化百分比
經營活動提供的淨現金
$223,038 $328,549 $(105,511)(32.1)%
用於投資活動的淨現金$(124,505)$(335,427)$210,922 (62.9)%
融資活動提供的（用於）淨現金$(290,170)$14,070 $(304,240)(2,162.3)%

截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物以及限制性現金分別為9,410萬美元和2.857億美元。

經營活動

截至2023年9月30日的九個月，經營活動提供的淨現金減少了1.055億美元，至2.23億美元，而截至2022年9月30日的九個月為3.285億美元。下降的主要原因是WGA和SAG-AFTRA罷工導致的生產租賃活動放緩，以及我們的北景中心、好萊塢6922處和Skyway Landing物業分別於2022年8月、2022年10月和2023年2月的銷售。

投資活動

截至2023年9月30日的九個月，用於投資活動的淨現金減少了2.109億美元，至1.245億美元，下降了62.9％，而截至2022年9月30日的九個月為3.354億美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的九個月中，收購了1.979億美元的吉訶德，在截至2023年9月30日的九個月中，房地產銷售收益與截至2022年9月30日的九個月相比增加了1.225億美元，在截至2022年9月30日的九個月中，房地產收購增加了9,640萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，與2022年第二季度1.293億美元美國政府證券到期相關的現金收益部分抵消了這一變化，在截至2023年9月30日的九個月中，房地產投資增加了5,830萬美元，對未合併房地產實體的捐款增加了3,730萬美元。

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融資活動

截至2023年9月30日的九個月，用於融資活動的淨現金增加了3.042億美元，增幅21.62.3％，達到2.902億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金為1,410萬美元。這一變化主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，無抵押和有擔保債務的收益減少了6.39億美元，無抵押和有擔保債務的還款增加了8,700萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，股票回購減少了2.358億美元，在截至2022年9月30日的九個月中償還了1.282億美元的實質抵消債務，以及由於第二季度每股股息減少50％，支付給普通股和單位持有人的股息減少了5,440萬美元，部分抵消了這一變化 2023年以及2023年第三季度暫停普通股分紅。

資產負債表外安排

合資企業債務

我們使用權益會計法對未合併房地產實體的投資進行了核算。下表提供了截至2023年9月30日的合資企業債務信息（以千計）：
本金金額利率合同到期日HPP 的份額
本塔爾中心(1)
$491,763 CDOR + 1.75%7/1/2024$98,353 
日落格倫諾克斯工作室(2)
$78,308 SOFR + 3.10%1/9/2027$39,154 
日落碼頭 94 工作室(3)
$100 
SOFR + 4.75%
9/9/2028$26 
_____________
(1)在擁有Bentall Centre的未合併房地產投資中，我們擁有20％的所有權權益。這筆貸款是用加元進行的。金額以美元顯示，使用截至2023年9月30日的外幣匯率。2023年9月30日之後，對貸款協議進行了修訂，將合同到期日延長至2027年7月1日，將利率修改為CORRA + 2.00％，未償還本金額降至4.670億美元，另有2,220萬美元可用於未來融資，但須滿足某些要求。
(2)我們擁有擁有Sunset Glenoaks Studios開發項目的未合併房地產投資的50％的所有權。在Sunset Glenoaks Studios的施工完成並實現某些績效目標之前，這筆貸款的初始年利率為SOFR+ 3.10％，屆時有效利率將降至SOFR+ 2.50％。這筆貸款在整個期限內都只收利息。這筆貸款的總容量為1.006億美元。到期日包括延期權的影響。截至2023年9月30日，我們有2,230萬美元的未提取資金。通過使用利率上限，全額本金的浮動利率實際上上限為4.50％。
(3)在擁有日落碼頭94 Studios開發項目的未合併房地產投資中，我們擁有約26％的所有權。在項目穩定之前，這筆貸款的初始年利率為SOFR+ 4.75％，屆時有效利率將降至SOFR+ 4.00％。這筆貸款在整個期限內都只收利息。這筆貸款的總容量為1.832億美元。到期日包括延期權的影響。截至2023年9月30日，我們有1.831億美元的未提取資金。


關鍵會計政策

我們對歷史財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，該報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求我們對某些項目進行估算，並對未來的某些事件做出判斷，例如，將收購財產的購買價格分配給土地、建築物、裝修工程、設備和任何相關的無形資產和負債，或者財產税重新評估我們的財產的影響。這些決定儘管本質上是主觀的，容易發生變化，但會影響我們報告的資產、負債、收入和支出的金額。儘管我們認為我們的估計是基於做出時的合理假設和判斷，但我們的某些假設、估計和判斷將不可避免地被證明是不正確的。因此，實際結果可能與我們的應計數有所不同，這些差異（正面或負面）可能是重大的。在我們認為適當的情況下，我們的部分應計額將根據修訂後的估計數進行調整，並與實際結果進行對賬（如果有）。

有關我們的關鍵會計政策的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註2——重要會計政策摘要”。

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非公認會計準則補充財務指標：運營資金

我們根據全國房地產投資信託協會（“NAREIT”）理事會批准的2018年12月發佈的關於FFO的白皮書來計算FFO。白皮書將FFO定義為根據公認會計原則計算的淨收益或虧損，不包括出售折舊房地產的損益和與折舊房地產相關的減值減記，加上與房地產相關的折舊和攤銷（不包括遞延融資成本的攤銷和非房地產資產的折舊），以及未合併的合夥企業和合資企業調整後的損益。FFO的計算包括與租户資助的租户改善相關的遞延收入的攤銷，不包括相關租户改善資產的折舊。在2018年12月的白皮書中，NAREIT提供了將按市值計價的股票證券的價值變動納入FFO的計算的選項。我們在 2018 年第四季度追溯選擇了此選項。

我們認為，FFO是衡量我們經營業績的有用補充指標。將出售經營性房地產資產的收益和虧損排除在FFO之外，使投資者和分析師能夠輕鬆確定構成我們活動核心的資產的經營業績，並有助於比較不同時期之間的經營業績。此外，由於FFO被普遍認為是報告房地產投資信託基金運營的行業標準，因此它有助於將運營業績與其他房地產投資信託基金進行比較。但是，其他房地產投資信託基金可能使用不同的方法來計算FFO，因此，我們的FFO可能無法與所有其他房地產投資信託基金相提並論。
    
根據公認會計原則，房地產資產的歷史成本會計中隱含着這樣的假設，即房地產資產的價值會隨着時間的推移而出現可預見的貶值。由於房地產價值歷來隨着市場狀況而上漲或下降，因此許多行業投資者和分析師認為，僅使用歷史成本會計來陳述房地產公司的經營業績是不夠的。由於FFO不包括房地產資產的折舊和攤銷，因此我們認為FFO以及所需的GAAP陳述可以更全面地衡量我們相對於競爭對手的業績，也為在運營、融資和投資活動方面做出決策提供了比單獨要求的GAAP陳述更合適的依據。我們使用每股FFO來計算某些員工的年度現金獎勵。
    
但是，不應將FFO視為衡量我們經營業績的替代指標，因為它既不能反映折舊和攤銷成本，也不能反映維持我們物業運營業績所必需的資本支出和租賃成本水平，這些是巨大的經濟成本，可能會對我們的運營業績產生重大影響。

下表顯示了淨虧損與FFO的對賬情況（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(35,752)$(6,792)$(82,046)$(10,861)
調整：
折舊和攤銷——合併98,580 93,070 294,654 276,701 
折舊和攤銷——非房地產資產(8,300)(5,541)(25,524)(14,458)
折舊和攤銷——HPP從未合併的房地產實體中分得的份額
1,165 1,278 3,623 3,967 
出售房地產的（收益）虧損(16,108)180 (23,154)180 
減值損失——房地產資產
— 4,795 — 20,048 
非房地產投資的未實現虧損2,265 894 2,269 1,062 
歸屬於非控股權益的 FFO(10,509)(18,261)(37,371)(56,934)
歸屬於優先股和單位的 FFO(5,200)(5,200)(15,600)(15,843)
FFO 致普通股股東和單位持有人$26,141 $64,423 $116,851 $203,862 

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

有關我們的市場風險的信息已在2022年10-K表年度報告的第二部分第7A項中披露，並以引用方式納入此處。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的2022年10-K表年度報告第二部分第7A項中提供的信息沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序（哈德遜太平洋地產有限公司）

Hudson Propertific Properties, Inc.維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條或第15d-15 (e) 條），旨在確保在《交易法》規定的期限內處理、記錄、彙總和報告哈德遜太平洋地產公司報告中要求披露的信息，並收集此類信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席執行官和首席執行官財務幹事，酌情允許及時做出有關必要披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。

根據《交易法》第13a-15（b）條的要求，Hudson Pacific Properties, Inc.在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。

基於上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當時，哈德遜太平洋地產公司的披露控制和程序有效地為哈德遜太平洋地產公司在報告中披露的信息提供了合理的保證，這些信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內處理、記錄、彙總和報告的，此類信息是累積和傳達給的管理層, 包括酌情包括首席執行官和首席財務官, 以便及時就要求的披露作出決定.

披露控制和程序（哈德遜太平洋地產，L.P.）

Hudson Pacific Properties, L.P. 維持披露控制和程序（定義見《交易法》第 13a-15 (e) 條或第 15d-15 (e) 條），旨在確保在《交易法》規定的期限內處理、記錄、彙總和報告哈德遜太平洋地產公司報告中要求披露的信息，並將此類信息積累並傳達給包括首席執行官在內的管理層兼哈德遜太平洋地產首席財務官，Inc.（Hudson Pacific Properties, L.P. 的唯一普通合夥人）酌情允許就要求的披露做出及時的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。

根據《交易法》第13a-15（b）條的要求，哈德遜太平洋地產有限責任公司在包括哈德遜太平洋地產公司（哈德遜太平洋地產公司的唯一普通合夥人）首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。

綜上所述，哈德遜太平洋地產公司（哈德遜太平洋地產有限責任公司的唯一普通合夥人）的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當時，哈德遜太平洋地產公司的披露控制和程序有效地為哈德遜太平洋地產有限責任公司在報告中披露的信息提供了合理的保證，即哈德遜太平洋地產有限責任公司根據《交易法》處理、記錄和彙總檔案的信息在指定時間段內報告在美國證券交易委員會的規則和表格中，並酌情收集此類信息並將其傳達給管理層，包括哈德遜太平洋地產公司的首席執行官兼首席財務官（Hudson Pacific Properties, L.P. 的唯一普通合夥人），以便及時就所需的披露做出決定。
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目錄
財務報告內部控制的變化（哈德遜太平洋地產公司）

在本報告所涵蓋的年度第三季度，Hudson Pacific Properties, Inc.對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

財務報告內部控制的變化（哈德遜太平洋地產，L.P.）

在本報告所涵蓋的今年第三季度，哈德遜太平洋地產公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與上述評估有關，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
74
目錄
第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們不時地參與因我們的正常業務過程而引起或意外發生的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟。作為原告或被告，我們目前不是任何我們認為是實質性法律訴訟的當事方，也不是這些訴訟的當事方，或者如果確定對我們不利，預計會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們 2022 年 10-K 表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中包含的風險因素沒有重大變化。請查看我們 2022 年 10-K 表年度報告中列出的風險因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 未註冊證券的近期銷售： 沒有。

(b) 註冊證券收益的使用： 沒有。

(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券： 沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

在截至2023年9月30日的九個月中， 無的高級管理人員或董事通過或終止了任何旨在滿足第10b5-1 (c) 條或任何 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定性辯護條件的購買或出售證券的合同、指示或書面計劃，每個術語的定義見S-K法規第408 (a) 項。

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目錄
第 6 項。展品
以引用方式納入
展品編號描述表單文件編號展品編號申報日期
3.1
哈德遜太平洋地產公司的修正和重述條款
S-11/A333-1649163.12010年5月12日
3.2
哈德遜太平洋地產公司第二次修訂和重述章程
8-K001-347893.12015年1月12日
3.3
哈德遜太平洋地產公司第二修正和重述章程的第一修正案
8-K001-347893.12022年3月22日
3.4
Hudson Pacific Properties, L.P. 的第五次修訂和重述的有限合夥協議
8-K001-347893.22021年11月16日
3.5
哈德遜太平洋地產有限合夥企業證書，L.P.
10-Q001-347893.42016年11月4日
31.1
根據哈德遜太平洋地產公司2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證+
31.2
根據哈德遜太平洋地產公司2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證+
31.3
根據哈德遜太平洋地產2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證，L.P.+
31.4
根據哈德遜太平洋地產2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證，L.P.+
32.1
首席執行官兼首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條為哈德遜太平洋地產公司提供的認證+
32.2
哈德遜太平洋地產首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條作出的認證，L.P.+
101
來自哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產的以下財務信息，L.P. 截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併運營報表（未經審計），（iv）合併權益表（未經審計），(v) 合併資本報表（未經審計），（vi）合併現金流量表（（未經審計）和（vii）未經審計的合併財務報表附註*
104
封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
____________
*根據S-T法規第406T條，就經修訂的1933年《證券法》第11或12條而言，本文附錄101中的交互式數據文件被視為未提交或註冊聲明或招股説明書的一部分，被視為未根據經修訂的1934年《證券交易法》第18條提交，否則不承擔這些條款規定的責任。
**表示管理合同或補償計劃或安排。
+隨函提交。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
哈德遜太平洋地產公司
日期：2023年11月3日
/s/ VICTOR J. COLEM
維克多·J·科爾曼
首席執行官（首席執行官）
哈德遜太平洋地產公司
日期：2023年11月3日
//HAROUT K. DIRAMERIAN
Harout K. Diramerian
首席財務官（首席財務官）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
哈德遜太平洋地產，L.P.
日期：2023年11月3日
/s/ VICTOR J. COLEM
維克多·J·科爾曼
首席執行官（首席執行官）
哈德遜太平洋地產，L.P.
日期：2023年11月3日
//HAROUT K. DIRAMERIAN
Harout K. Diramerian
首席財務官（首席財務官）

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