cps-20230930
2023年9月30日假的2023年9月30日2023Q30001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,263,28819,173,83817,197,47917,108,029租賃
該公司主要為某些製造設施、公司辦公室和某些設備提供運營和融資租約。經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、流動經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包含在不動產、廠房和設備中，淨額、一年內應付的債務以及公司的簡明合併資產負債表中的長期債務。
租賃費用的組成部分如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃費用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租賃費用1,413 1,719 3,558 5,324 
可變租賃費用326 191 792 620 
融資租賃費用：
使用權資產的攤銷523 519 1,500 1,586 
租賃負債的利息318 356 980 1,094 
租賃費用總額$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
與租賃有關的其他信息如下：
截至9月30日的九個月
20232022
補充現金流信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$21,944 $25,641 
融資租賃的運營現金流988 1,093 
融資租賃的現金流融資1,488 1,677 
為換取租賃義務而獲得的非現金使用權資產：
經營租賃11,012 14,968 
融資租賃128 606 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃7.47.6
融資租賃9.19.9
加權平均折扣率
經營租賃6.1 %5.7 %
融資租賃5.9 %5.8 %
截至2023年9月30日，不可取消的租賃下的未來最低租賃付款額如下：
年經營租賃金融
租賃
2023 年的剩餘時間$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此後48,714 16,396 
未來最低租賃付款總額124,521 29,768 
減去估算的利息(25,127)(7,015)
總計$99,394 $22,753 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中確認的金額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃
經營租賃使用權資產，淨額$85,007 $111,052 
當期經營租賃負債18,634 22,552 
長期經營租賃負債70,237 92,760 
融資租賃
不動產、廠房和設備，淨額22,260 25,690 
一年內應付的債務2,067 2,153 
長期債務20,686 23,590 

截至2023年9月30日，該公司還有其他租約，主要是房地產，這些租約尚未開始，未貼現的租賃付款約為3,163美元。
租賃
該公司主要為某些製造設施、公司辦公室和某些設備提供運營和融資租約。經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、流動經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包含在不動產、廠房和設備中，淨額、一年內應付的債務以及公司的簡明合併資產負債表中的長期債務。
租賃費用的組成部分如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃費用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租賃費用1,413 1,719 3,558 5,324 
可變租賃費用326 191 792 620 
融資租賃費用：
使用權資產的攤銷523 519 1,500 1,586 
租賃負債的利息318 356 980 1,094 
租賃費用總額$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
與租賃有關的其他信息如下：
截至9月30日的九個月
20232022
補充現金流信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$21,944 $25,641 
融資租賃的運營現金流988 1,093 
融資租賃的現金流融資1,488 1,677 
為換取租賃義務而獲得的非現金使用權資產：
經營租賃11,012 14,968 
融資租賃128 606 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃7.47.6
融資租賃9.19.9
加權平均折扣率
經營租賃6.1 %5.7 %
融資租賃5.9 %5.8 %
截至2023年9月30日，不可取消的租賃下的未來最低租賃付款額如下：
年經營租賃金融
租賃
2023 年的剩餘時間$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此後48,714 16,396 
未來最低租賃付款總額124,521 29,768 
減去估算的利息(25,127)(7,015)
總計$99,394 $22,753 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中確認的金額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃
經營租賃使用權資產，淨額$85,007 $111,052 
當期經營租賃負債18,634 22,552 
長期經營租賃負債70,237 92,760 
融資租賃
不動產、廠房和設備，淨額22,260 25,690 
一年內應付的債務2,067 2,153 
長期債務20,686 23,590 

截至2023年9月30日，該公司還有其他租約，主要是房地產，這些租約尚未開始，未貼現的租賃付款約為3,163美元。
不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
土地和改善$42,784 $44,495 
建築物和裝修264,258 285,240 
機械和設備1,171,167 1,269,330 
在建工程71,136 80,868 
1,549,345 1,679,933 
累計折舊(940,791)(895,585)
不動產、廠房和設備，淨額$608,554 $784,348 
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別記錄了0美元和654美元的減值費用，這主要是由於歐洲和北美的閒置資產造成的。公允價值是使用殘值確定的。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於閒置資產，公司分別記錄了379美元和837美元的減值費用，主要集中在某些北美和歐洲地區。公允價值是使用殘值確定的。
在截至2022年3月31日的三個月中，合資企業的拆分包括拆除賬面價值為29,590美元的不動產、廠房和設備，累計折舊為11,625美元，這反映在截至2023年9月30日的資產負債表中。
2022年第一季度，該公司完成了與其歐洲工廠之一相關的售後回租交易。售後回租生效，控制權於2022年4月1日移交給公司。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的銷售交易收益為0美元。該交易包括拆除賬面總值為16,890美元的財產、廠房和設備，累計折舊為4,013美元，這反映在截至2023年9月30日的資產負債表中。
財產、廠房和設備包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
土地和改善$42,784 $44,495 
建築物和裝修264,258 285,240 
機械和設備1,171,167 1,269,330 
在建工程71,136 80,868 
1,549,345 1,679,933 
累計折舊(940,791)(895,585)
不動產、廠房和設備，淨額$608,554 $784,348 
065437983729,59011,625一016,8904,01332,86552,49186,57589,263303,880262,1456521561,7253956,3023,77200013204612023-01-012023-09-300001320461美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001320461美國公認會計準則：優先股成員2023-01-012023-09-3000013204612023-10-27xbrli: 股票00013204612023-07-012023-09-30iso421:USD00013204612022-07-012022-09-3000013204612022-01-012022-09-300001320461CPS：Divestiture Mutares 會員2022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00013204612023-09-3000013204612022-12-310001320461美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001320461US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001320461US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001320461US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2022-12-310001320461US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001320461美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2023-01-012023-03-3100013204612023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001320461美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001320461US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001320461US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001320461US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2023-03-310001320461US-GAAP：非控股權益成員2023-03-3100013204612023-03-310001320461美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001320461US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001320461US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2023-04-012023-06-3000013204612023-04-012023-06-300001320461US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-300001320461US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001320461美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001320461US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001320461US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001320461US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001320461CPSS：Cooper Standarding 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
  ___________________________________ 
表單 10-Q
  ___________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會檔案編號： 001-36127
   ______________________________
庫珀標準控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
   ______________________________
特拉華20-1945088
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
40300 傳統大道
諾斯維爾, 密歇根48168
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(248) 596-5900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 ______________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元CPS紐約證券交易所
優先股購買權_紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年10月27日，有 17,197,479註冊人的已發行普通股，面值0.001美元。
1

庫珀標準控股公司
10-Q 表格
在截至2023年9月30日的期間
 
  頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
簡明合併運營報表
3
簡明綜合收益（虧損）報表)
4
簡明合併資產負債表
5
簡明合併權益變動表
6
簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
28
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。
控制和程序
44
第二部分。其他信息
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
45
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
47
簽名
48
2

第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
庫珀標準控股公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股金額除外） 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
銷售$736,038 $657,153 $2,142,236 $1,876,054 
銷售產品的成本629,504 618,594 1,916,160 1,800,577 
毛利106,534 38,559 226,076 75,477 
銷售、管理和工程費用49,834 44,847 156,528 149,033 
業務出售虧損，淨額334 — 334 — 
出售固定資產的收益，淨額— — — (33,391)
無形資產的攤銷1,662 1,693 5,141 5,176 
重組費用2,046 1,701 12,924 13,014 
減值費用— 379 654 837 
營業利潤（虧損）52,658 (10,061)50,495 (59,192)
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(98,057)(57,378)
關聯公司收益（虧損）中的權益682 (3,391)1,140 (8,193)
再融資和債務清償造成的損失— — (81,885)— 
其他（支出）收入，淨額(3,816)146 (10,381)(2,574)
所得税前收入（虧損）15,721 (34,053)(138,688)(127,337)
所得税支出（福利）4,338 (833)9,461 1,824 
淨收益（虧損）11,383 (33,220)(148,149)(129,161)
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(20)534 1,316 1,868 
歸屬於庫珀標準控股公司的淨收益（虧損）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
每股收益（虧損）：
基本$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
稀釋$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
所附附附註是這些財務報表的組成部分。

3

庫珀標準控股公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計） 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$11,383 $(33,220)$(148,149)$(129,161)
其他綜合損失：
貨幣折算調整(3,296)(18,960)(10,278)(27,679)
扣除税款後的福利計劃負債調整45 2,398 287 5,445 
扣除税後的衍生品公允價值變動(4,821)2,422 (3,052)3,830 
扣除税款的其他綜合虧損(8,072)(14,140)(13,043)(18,404)
綜合收益（虧損）3,311 (47,360)(161,192)(147,565)
歸屬於非控股權益的全面虧損718 185 1,671 1,253 
歸屬於庫珀標準控股公司的綜合收益（虧損）$4,029 $(47,175)$(159,521)$(146,312)
所附附附註是這些財務報表的組成部分。

4

庫珀標準控股公司
簡明的合併資產負債表
（除股票金額外，以千美元計）
2023年9月30日2022年12月31日
 （未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$204,848 $186,875 
應收賬款，淨額450,963 358,700 
應收刀具，淨額91,818 95,965 
庫存181,050 157,756 
預付費用28,639 31,170 
應收所得税和可退還的抵免額11,530 13,668 
其他流動資產95,106 101,515 
流動資產總額1,063,954 945,649 
不動產、廠房和設備，淨額608,554 642,860 
經營租賃使用權資產，淨額85,007 94,571 
善意140,710 142,023 
無形資產，淨額41,975 47,641 
其他資產88,800 90,785 
總資產$2,029,000 $1,963,529 
負債和權益
流動負債：
一年內應付的債務$169,349 $54,130 
應付賬款372,657 338,210 
工資負債114,320 99,029 
應計負債130,156 119,463 
當期經營租賃負債18,634 20,786 
流動負債總額805,116 631,618 
長期債務1,029,068 982,054 
養老金福利99,096 98,481 
除養老金以外的退休後福利30,678 31,014 
長期經營租賃負債70,237 77,617 
其他負債52,181 41,553 
負債總額2,086,376 1,862,337 
股權：
普通股，面值0.001美元，已授權1.9億股；截至2023年9月30日，已發行19,263,288股，已發行17,197,479股，截至2022年12月31日已發行19,173,838股，已發行17,108,029股17 17 
額外的實收資本510,122 507,498 
留存赤字(336,664)(189,831)
累計其他綜合虧損(222,659)(209,971)
庫珀標準控股公司總股權(49,184)107,713 
非控股權益(8,192)(6,521)
權益總額(57,376)101,192 
負債和權益總額$2,029,000 $1,963,529 
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
5

庫珀標準控股公司
簡明合併權益變動表
（未經審計）
（除股票金額外，以千美元計）
 權益總額
 普通股普通股額外的實收資本留存收益（虧損）累計其他綜合虧損庫珀標準控股公司股權非控股權益權益總額
截至2022年12月31日的餘額17,108,029 $17 $507,498 $(189,831)$(209,971)$107,713 $(6,521)$101,192 
基於股份的薪酬，淨額30,489 — 740 — — 740 — 740 
淨虧損— — — (130,367)— (130,367)(745)(131,112)
其他綜合收益（虧損）— — — — 2,373 2,373 (23)2,350 
截至2023年3月31日的餘額17,138,518 $17 $508,238 $(320,198)$(207,598)$(19,541)$(7,289)$(26,830)
基於股份的薪酬，淨額58,035 — 868 — — 868 — 868 
淨虧損— — — (27,829)— (27,829)(591)(28,420)
其他綜合（虧損）收入— — — — (7,727)(7,727)406 (7,321)
截至2023年6月30日的餘額17,196,553 $17 $509,106 $(348,027)$(215,325)$(54,229)$(7,474)$(61,703)
基於股份的薪酬，淨額926 — 1,016 — — 1,016 — 1,016 
淨收入— — — 11,363 — 11,363 20 11,383 
其他綜合損失— — — — (7,334)(7,334)(738)(8,072)
截至2023年9月30日的餘額17,197,479 $17 $510,122 $(336,664)$(222,659)$(49,184)$(8,192)$(57,376)
 權益總額
 普通股普通股額外的實收資本留存收益（虧損）累計其他綜合虧損庫珀標準控股公司股權非控股權益權益總額
截至2021年12月31日的餘額16,991,979 $17 $504,497 $25,553 $(205,184)$324,883 $6,477 $331,360 
基於股份的薪酬，淨額69,716 — 437 — — 437 — 437 
非控股權益的分離— — — — — — (11,007)(11,007)
淨虧損— — — (61,360)— (61,360)(430)(61,790)
其他綜合收益（虧損）— — — — 11,791 11,791 (11)11,780 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額17,061,695 $17 $504,934 $(35,807)$(193,393)$275,751 $(4,971)$270,780 
基於股份的薪酬，淨額39,426 — 1,128 — — 1,128 — 1,128 
淨虧損— — — (33,247)— (33,247)(904)(34,151)
其他綜合（虧損）收入— — — — (16,321)(16,321)277 (16,044)
截至2022年6月30日的餘額17,101,121 $17 $506,062 $(69,054)$(209,714)$227,311 $(5,598)$221,713 
基於股份的薪酬，淨額6,908 — 909 — — 909 — 909 
淨虧損— — — (32,686)— (32,686)(534)(33,220)
其他綜合（虧損）收入— — — — (14,489)(14,489)349 (14,140)
截至2022年9月30日的餘額17,108,029 $17 $506,971 $(101,740)$(224,203)$181,045 $(5,783)$175,262 
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
6

庫珀標準控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千美元計）
 截至9月30日的九個月
 20232022
經營活動：
淨虧損$(148,149)$(129,161)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊77,876 88,997 
無形資產的攤銷5,141 5,176 
業務出售虧損，淨額334 — 
出售固定資產的收益，淨額— (33,391)
減值費用654 837 
基於股份的薪酬支出4,071 2,593 
關聯公司虧損權益，扣除與收益相關的股息1,159 11,195 
再融資和債務清償造成的損失81,885 — 
實物支付利息44,019 — 
遞延所得税(586)(5,478)
其他3,606 2,383 
經營資產和負債的變化(32,394)46,489 
由（用於）經營活動提供的淨現金37,616 (10,360)
投資活動：
資本支出(63,184)(58,491)
出售企業的收益，扣除已剝離的現金15,351 — 
出售固定資產的收益— 52,956 
其他358 167 
用於投資活動的淨現金(47,475)(5,368)
籌資活動：
發行長期債務的收益，扣除債務發行成本924,299 — 
長期債務的償還和再融資(927,046)— 
長期債務的本金支付(1,613)(3,786)
循環信貸額度借款，淨額120,000 — 
短期債務淨額減少(1,241)(977)
債務發行成本和其他費用(74,376)— 
為員工基於股份的付款獎勵預扣和繳納的税款(214)(607)
其他(439)(688)
由（用於）融資活動提供的淨現金39,370 (6,058)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(8,307)9,296 
現金、現金等價物和限制性現金的變化21,204 (12,490)
期初現金、現金等價物和限制性現金192,807 251,128 
期末現金、現金等價物和限制性現金$214,011 $238,638 
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬：
截至的餘額
2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$204,848 $186,875 
限制性現金包含在其他流動資產中7,694 4,650 
限制性現金包含在其他資產中1,469 1,282 
現金、現金等價物和限制性現金總額$214,011 $192,807 
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
7
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）

1. 概述
演示基礎
Cooper-Standard Holdings Inc.（及其合併子公司 “公司” 或 “庫珀標準”）通過其全資子公司庫珀標準汽車公司（“CSA U.S.”）是密封和流體處理（包括燃料和制動輸送以及流體輸送）系統的領先製造商。該公司的產品主要用於由全球汽車原始設備製造商（“OEM”）和替代市場製造的乘用車和輕型卡車。公司幾乎所有活動都是通過其子公司進行的。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的，用於提供中期財務信息，應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些財務報表包括公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。截至2023年9月30日的中期經營業績不一定代表全年的業績。在編制這些財務報表時，公司評估了截至財務報表發佈之日的事件和交易是否可能得到確認或披露。
最近通過的會計公告
在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過了以下會計準則更新（“ASU”），這對其簡明合併財務報表沒有重大影響。
標準描述生效日期
ASU 2022-04，負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務
要求進一步披露買方對供應商融資計劃的使用情況。供應商融資計劃也可以稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。2023年1月1日
2。資產剝離和解體
2023 年資產剝離
2023年第二季度，公司簽署了一份股份購買和轉讓協議，以出售其歐洲技術橡膠製品業務。2023年第三季度，公司完成了交易並獲得了金額為美元的現金收益15,009。出售完成後，在截至2023年9月30日的三個月中，公司錄得虧損美元443, 包括在簡明的合併業務報表中.虧損包括註銷賬面金額為美元的商譽1,300.
2023 年合資企業剝離
管理層批准了一項出售公司在亞太地區合資企業的全部控股權益的計劃，此次出售已於2023年第三季度完成。此次出售的結果是，在截至2023年9月30日的三個月中，公司錄得收益為美元109, 包括在簡明的合併業務報表中.
2022 年合資企業拆箱
2022年第一季度，亞太地區一家此前與非控股權益合併的合資企業修改了該合資企業所依據的管理文件。協議的修訂並未改變公司的協議 51% 所有權。但是，由於該修正案於2022年1月1日生效，該合資企業被解體，並按權益法記為投資。該公司使用收益法重新衡量了留存投資，並對合資企業的預計自由現金流進行了貼現現金流分析。由於拆並，在截至2022年9月30日的九個月中，該公司錄得虧損美元2,257，計入其他（支出）收入，淨額計入簡明合併經營報表。解散包括拆除總賬面價值為美元的財產、廠房和設備29,590以及累計折舊 $11,625，同時移除淨賬面價值為美元的無形資產（主要是土地使用權）5,258.

8
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
2022 年售後回租
2022年第一季度，該公司就其歐洲工廠之一簽署了售後回租協議。公司完成了交易並收到了金額為$的現金收益50,008在截至2022年9月30日的九個月中。售後回租於2022年4月1日生效，該公司的銷售交易收益為美元33,391在截至2022年9月30日的九個月中。
3. 收入
製造零件的收入是在某個時間點確認的，通常是在產品發貨或交付時。公司通常與客户簽訂協議，在車輛使用壽命開始時生產產品。從客户那裏收到的一攬子採購訂單和相關文件通常確定與車輛型號相關的年度條款，包括定價。客户通常根據慣常的商業慣例支付零件費用，付款期限通常在 30 到 90 天之間。
截至2023年9月30日的三個月，按客户羣劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
客運和輕型貨車$402,756 $141,677 $120,561 $34,348 $— $699,342 
商用4,094 5,720 56 — 1,788 11,658 
其他4,056 153 — — 20,829 25,038 
收入$410,906 $147,550 $120,617 $34,348 $22,617 $736,038 
截至2023年9月30日的九個月中，按客户羣劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
客運和輕型貨車$1,119,679 $468,238 $326,222 $96,697 $— $2,010,836 
商用12,731 18,729 399 6 5,467 37,332 
其他12,433 335 3 — 81,297 94,068 
收入$1,144,843 $487,302 $326,624 $96,703 $86,764 $2,142,236 
截至2022年9月30日的三個月，按客户羣劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
客運和輕型貨車$343,012 $108,628 $129,167 $27,069 $— $607,876 
商用4,132 4,957 326 4 1,725 11,144 
其他3,867 85 — — 34,181 38,133 
收入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
截至2022年9月30日的九個月中，按客户羣劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
客運和輕型貨車$981,131 $354,689 $317,909 $74,838 $— $1,728,567 
商用11,855 16,426 1,114 15 5,047 34,457 
其他11,606 256 2 — 101,166 113,030 
收入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
客運和輕型客車客户羣包括對汽車原始設備製造商和汽車供應商的銷售，而商業客户羣則代表向公路和非公路商用設備和車輛原始設備製造商的銷售。另一個客户羣體包括與專業市場和相鄰市場相關的銷售。
9
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
公司幾乎所有的收入都來自全球原始設備製造商製造的用於乘用車和輕型卡車的密封和流體處理（包括燃料和制動器輸送以及流體輸送）系統。
公司產品摘要如下：
產品線描述
密封系統保護車輛內部免受天氣、灰塵和噪音的侵入，以改善駕駛體驗；提供 A 級美學和功能性外表面處理
燃料和制動輸送系統感應、輸送和控制流體至燃料和制動系統
流體輸送系統檢測、輸送和控制液體和蒸汽，實現最佳動力系統和 HVAC 運行
截至2023年9月30日的三個月中，按產品線劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
密封系統$150,963 $116,466 $78,283 $25,451 $— $371,163 
流體處理：
燃料和制動輸送系統138,897 26,463 23,387 6,972 — 195,719 
流體輸送系統121,046 4,621 18,947 1,925 — 146,539 
總流體處理259,943 31,084 42,334 8,897 — 342,258 
其他— — — — 22,617 22,617 
收入$410,906 $147,550 $120,617 $34,348 $22,617 $736,038 
截至2023年9月30日的九個月中，按產品線劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
密封系統$427,237 $389,097 $207,563 $73,004 $— $1,096,901 
流體處理：
燃料和制動輸送系統383,344 85,067 65,736 17,906 — 552,053 
流體輸送系統334,262 13,138 53,325 5,793 — 406,518 
總流體處理717,606 98,205 119,061 23,699 — 958,571 
其他— — — — 86,764 86,764 
收入$1,144,843 $487,302 $326,624 $96,703 $86,764 $2,142,236 
截至2022年9月30日的三個月中，按產品線劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
密封系統$133,347 $91,078 $85,309 $21,654 $— $331,388 
流體處理：
燃料和制動輸送系統113,755 19,572 27,540 3,715 — 164,582 
流體輸送系統103,909 3,020 16,644 1,704 — 125,277 
總流體處理217,664 22,592 44,184 5,419 — 289,859 
其他— — — — 35,906 35,906 
收入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
截至2022年9月30日的九個月中，按產品線劃分的收入如下：
北美歐洲亞太地區南美洲企業、抵消和其他合併
密封系統$388,244 $298,163 $198,219 $56,999 $— $941,625 
流體處理：
燃料和制動輸送系統324,090 64,248 71,768 12,090 — 472,196 
流體輸送系統292,258 8,960 49,038 5,764 — 356,020 
總流體處理616,348 73,208 120,806 17,854 — 828,216 
其他— — — — 106,213 106,213 
收入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
合同估算
確認的收入額通常以採購訂單價格為基礎，並根據包括定價優惠在內的可變對價進行調整。公司通過在產品發貨或交付時減少收入來累積定價優惠。應計費用基於歷史經驗、預期業績和管理層的最佳判斷。公司通常還會根據其產品的含量和成本對客户定價安排進行持續調整。此類應計定價將在與客户結算時進行調整。買家退貨很少發生，通常與質量或發貨問題有關，並記為收入減少。由於鉅額退貨義務的頻率很低，公司通常不承認這些債務。
合約餘額
公司的合同資產由與亞太地區可變定價安排相關的未開票金額組成。定價最終確定後，合同資產將轉入應收賬款。因此，收入確認和開具賬單的時間以及外匯匯率的變化將持續影響合同資產。在截至2023年9月30日的九個月中，合同資產沒有受到任何其他因素的重大影響。
公司的合同負債包括從客户那裏收到的預付款。合約淨資產（負債）包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日改變
合同資產$878 $530 $348 
合同負債(14)(15)1 
淨合約資產$864 $515 $349 
其他
公司有時會簽訂協議，規定向客户一次性付款。除非付款可以通過合同收回，否則這些付款協議將在承諾期內記作收入減少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與簡明合併資產負債表中未來向客户付款的承諾相關的金額為流動負債美元11,330和 $9,325，分別為$的長期負債4,218和 $5,899，分別地。
公司向其客户提供保證型擔保。此類保修為客户提供了保證，即相關產品將按預期運行，符合任何商定的規格，並在銷售產品的成本中得到確認。
4. 重組
公司持續評估其業務和目標，以確保根據不斷變化的市場條件對其進行適當的配置和規模。因此，公司實施了多項重組舉措，包括關閉或整合全球設施以及重組其運營結構。
公司的重組費用包括遣散費、留用和再就業服務以及與遣散費相關的離職後福利（統稱為 “員工離職成本”），以及與重組活動相關的其他相關退出成本和資產減值（統稱為 “其他退出成本”）。員工離職費用是根據現有的工會和僱員合同、法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。
11
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按細分市場分列的重組費用（撤銷）如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
北美$5 $(66)$5,384 $(152)
歐洲3,661 1,383 8,711 11,518 
亞太地區(1,794)319 (1,474)1,318 
南美洲162 147 208 252 
道達爾汽車2,034 1,783 12,829 12,936 
企業和其他12 (82)95 78 
總計$2,046 $1,701 $12,924 $13,014 
截至2023年9月30日的九個月中，重組活動如下：
員工離職費用其他退出成本總計
截至2022年12月31日的餘額$13,185 $6,383 $19,568 
費用10,589 2,335 12,924 
現金支付(6,559)(4,352)(10,911)
外匯翻譯等(161)(109)(270)
截至2023年9月30日的餘額$17,054 $4,257 $21,311 
5. 庫存
庫存包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
成品$47,394 $39,202 
工作正在進行中46,890 40,521 
原材料和用品86,766 78,033 
$181,050 $157,756 
6. 商譽和無形資產
善意
截至2023年9月30日的九個月中，按申報單位分列的商譽賬面金額變化如下：
北美工業專業組總計
截至2022年12月31日的餘額$127,987 $14,036 $142,023 
資產剝離— (1,300)(1,300)
外匯翻譯(13)— (13)
截至2023年9月30日的餘額$127,974 $12,736 $140,710 
如果事件或情況表明可能存在減值，則每年或更頻繁地通過報告單位對商譽進行減值測試。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有潛在減值的跡象。 註銷1300美元的商譽與出售歐洲技術橡膠製品業務有關。更多信息請參閲註釋2 “資產剝離和解散”。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，無形資產和累計攤銷餘額如下：
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
客户關係$152,116 $(132,386)$19,730 
其他37,754 (15,509)22,245 
截至2023年9月30日的餘額$189,870 $(147,895)$41,975 
客户關係$152,578 $(129,317)$23,261 
其他38,479 (14,099)24,380 
截至2022年12月31日的餘額$191,057 $(143,416)$47,641 
7. 債務和其他融資
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償債務摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
第一留置權筆記$588,646 $— 
第三留置權票據378,184 — 
2026 年優先票據42,319 397,259 
2024 年高級擔保票據— 244,471 
定期貸款— 318,787 
ABL 設施120,000 — 
融資租賃22,355 23,765 
其他借款46,913 51,902 
債務總額1,198,417 1,036,184 
減去：當前部分(169,349)(54,130)
長期債務總額$1,029,068 $982,054 
再融資交易
2023年1月27日（“結算日”），公司、公司的全資子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“發行人”）以及公司的某些其他直接和間接子公司完成了某些再融資交易（“再融資交易”），包括：(i) 美元兑換（“交換要約”）357,446發行人當時存在的2026年到期的5.625％優先票據（“2026年優先票據”）（佔2026年優先票據本金總額的89.36％）的總本金總額（佔2026年優先票據未償還本金總額的89.36％）的總本金額357,446發行人新發行的2027年到期的5.625％現金支付/10.625％ PIK Togggle優先擔保第三留置權票據（“第三留置權票據”）的本金總額，（ii）發行人（“並行票據發行”）的本金總額為美元580,000參與交易所要約的2026年優先票據持有人或其指定人，包括承諾購買未以其他方式認購的第一留置權票據的某些支持承諾方，(iii) 相關的徵求同意（“第一留置權票據” 以及第三留置權票據以及 “新票據”）的本金總額為13.50％ Cash Pay/PIK Toggle Senior Security Security 基本上刪除所有契約、某些違約事件和某些其他條款包含在2026年優先票據和管理2026年優先票據的契約中，以及公司發行和解除對2026年優先票據的擔保，（iv）優先資產循環信貸額度（“ABL Facility”）第三修正案（定義見下文）的有效性，以及（v）使用並行票據發行的收益以及手頭現金按面值預付定期貸款機制下的所有未償金額，以及用於贖回發行人現有的2024年優先擔保票據的任何應計和未付利息（定義見下文），包括預付款保費及其任何應計和未付利息，以及支付與再融資交易相關的費用和支出。由於再融資交易，發行人延長了其債務的到期日，並減少了未來兩年需要為此類債務支付的現金利息金額。該公司確認了再融資和債務清償的損失81,885在截至2023年9月30日的九個月中。
13
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
此外，該公司產生的費用總額為 $91,800與再融資交易相關，其中 $87,563是在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內支付的4,237是在 2022 年支付的。在截至2023年9月30日的九個月中支付的費用在簡明合併現金流量表中反映為融資流出。在截至2023年9月30日的九個月中支付的費用中，美元73,376已包含在上述再融資和債務清償損失中，美元13,187在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報，而美元1,000與修改ABL融資相關的記錄在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。
新筆記
在結算日，發行人發行了 $580,000發行人、擔保方和作為受託人和抵押代理人（“第一留置權抵押代理人”）的契約（“第一留置權票據契約”）根據契約發放的第一留置權票據本金總額。
第一留置權票據是發行人的優先擔保債務，由CS Inderide Holdco 1 LLC（“Holdings”）、發行人為某些其他債務提供擔保的每家全資國內子公司（“國內擔保人”）以及發行人在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭和羅馬尼亞組建的某些全資子公司（“外國擔保人”）擔保。第一留置權票據由控股公司和國內擔保人以優先擔保為基礎擔保，由外國擔保人在優先無抵押基礎上擔保。在法國成立的子公司的擔保是有限擔保。
第一筆留置權票據將於2027年3月31日到期。第一留置權票據的年利率為13.50％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定通過增加未償還的第一留置權票據的本金或在有限情況下，如第一留置權票據所述，按發行人規定的金額支付第一留置權票據的利息的4.50％ 假牙，通過發行額外的第一留置權票據。截至2023年9月30日，第一留置權票據的本金總額為美元588,646在簡明合併資產負債表中確認的反映了公司選擇支付第一筆利息支付的4.50％作為實物支付。公司還選擇支付第二筆利息的4.50％作為實物支付。第一留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
發行人可以選擇在到期前按第一留置權票據契約中規定的價格贖回全部或部分第一留置權票據。在發生構成控制權變更的某些事件（定義見第一留置權票據契約）時，發行人將被要求提出回購所有第一留置權票據的要約，價格等於其本金的101％，再加上回購日的應計和未付利息（如果有），但不包括回購日。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元8,814未攤銷的債務發行成本和美元363與第一留置權票據相關的未攤銷的原始發行折扣，這些票據在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。在第一留置權票據的期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤銷為利息支出。
第一留置權票據契約包含某些慣例契約，這些契約限制了發行人及其受限子公司承擔或擔保額外債務或發行某些優先股；產生資產留置權；支付股息或對其股本進行其他分配、回購或贖回或贖回或進行其他限制性付款；預付、贖回或回購某些債務；發放某些貸款和投資；簽訂限制某些子公司能力的協議支付股息；簽署與關聯公司進行交易；出售某些資產，或與其他公司合併或合併。這些契約受一些重要的限制和例外情況約束。第一留置權票據契約還規定了慣常違約事件，如果發生這種情況，將允許或要求所有當時未償還的第一留置權票據的本金、溢價（如果有）、利息和任何其他金錢債務立即到期和支付。
在結算日，發行人發行了 $357,446發行人、擔保方和作為受託人和抵押代理人（“第三留置權抵押代理人”）的契約（“第三留置權票據契約”）根據契約發行的第三留置權票據的本金總額（“第三留置權票據契約”）。
第三留置權票據是發行人的優先擔保債務，由控股公司、每個國內擔保人和每個外國擔保人擔保。第三留置權票據由控股公司和國內擔保人以優先擔保為基礎擔保，由外國擔保人在優先無抵押基礎上擔保。在法國成立的子公司的擔保是有限擔保。
第三留置權票據將於2027年5月15日到期。第三留置權票據的年利率為5.625％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以選擇在
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
它可以自行決定改為按每年10.625％的利息支付此類利息，方法是增加未償還的第三留置權票據的本金，或者在有限情況下，如第三留置權票據契約所述，通過發行額外的第三留置權票據。截至2023年9月30日，第三留置權票據的本金總額為美元378,184簡明合併資產負債表中確認的反映了公司選擇全額支付第三留置權票據的第一筆利息作為實物支付。公司還選擇以實物形式支付第二筆利息。第三留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
發行人可以選擇在到期前按第三留置權票據契約中規定的價格贖回全部或部分第三留置權票據。在發生構成控制權變更的某些事件（定義見第三留置權票據契約）時，發行人將被要求提出回購所有第三留置權票據的要約，價格等於其本金的101％，再加上回購日的應計和未付利息（如果有），但不包括回購日。
在第三留置權票據的期限內，與第三留置權票據相關的債務發行成本攤銷為利息支出。截至2023年9月30日，該公司擁有美元5,459與第三留置權票據相關的未攤銷債務發行成本，這些成本在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
第三留置權票據契約包含某些慣例契約，這些契約限制了發行人及其受限子公司承擔或擔保額外債務或發行某些優先股；產生資產留置權；支付股息或對其股本進行其他分配、回購或贖回或贖回或進行其他限制性付款；預付、贖回或回購某些債務；發放某些貸款和投資；簽訂限制某些子公司能力的協議支付股息；簽署與關聯公司進行交易；出售某些資產，或與其他公司合併或合併。這些契約受一些重要的限制和例外情況約束。第三留置權票據契約還規定了慣常違約事件，如果發生這種情況，將允許或要求所有當時未償還的第三留置權票據的本金、溢價（如果有）、利息和任何其他金錢債務立即到期和支付。
在新票據的發行方面，第一留置權抵押品代理人、第三留置權抵押代理人、ABL融資機制下的抵押代理人（“ABL融資抵押代理人”）、發行人、控股公司以及其中提到的其他幾家當事方簽訂了第一留置權和第三留置權債權人間債權人協議，規定了他們在第一留置權票據、第三留置權票據和ABL融資機制以及某些資產中各自擔保權益的相對優先權與安全管理有關的其他事項興趣。
2026 年優先票據
2016 年 11 月 2 日，發行人發行了 $400,0002026年優先票據的本金總額。在結算日，就再融資交易而言，發行人完成了交易所要約並交付了 $357,446向受託人交換的2026年優先票據的本金總額，以供取消。交換要約完成後，$42,5542026年優先票據的本金總額仍未償還。
在收到同意徵求中必要的同意後，發行人、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（美國銀行全國協會的權益繼承者）於2023年1月20日簽訂了管理2026年優先票據的契約的補充契約，該契約於結算日生效。補充契約規定取消2026年優先票據和管理2026年優先票據的契約中包含的幾乎所有契約、某些違約事件和某些其他條款，併發行和解除了公司對2026年優先票據的擔保。
2026年優先票據由發行人的每家全資現有或隨後組建的美國子公司擔保，但某些例外情況除外，前提是該子公司為ABL融資提供擔保。發行人可以選擇在到期前的不同時間點贖回2026年優先票據的全部或部分股份，如管理2026年優先票據的契約所述。2026年優先票據將於2026年11月15日到期。2026年優先票據的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以現金拖欠形式支付。
公司支付了大約 $7,055與發行2026年優先票據相關的債務發行成本。在2026年優先票據的期限內，債務發行成本將攤銷為利息支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元235和 $2,741與2026年優先票據相關的未攤銷債務發行成本，該票據在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
2024 年高級擔保票據
2020 年 5 月 29 日，發行人發行了 $250,000根據截至2020年5月29日的契約，其2024年到期的13.000％優先擔保票據（“2024年優先擔保票據”）的本金總額，由發行人、其他擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的契約。2024年的優先擔保票據本來會到期
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
2024 年 6 月 1 日。2024年優先擔保票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日以現金拖欠形式支付。2023年第一季度，在再融資交易方面，發行人贖回了結算日所有未償還的2024年優先擔保票據，贖回價格為其本金的106.500％，外加應計和未付利息。
公司支付了大約 $6,431與發行2024年優先擔保票據相關的債務發行成本。此外，2024年優先擔保票據的發行折扣為5,000美元。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元3,021未攤銷的債務發行成本和美元2,508與2024年優先擔保票據相關的未攤銷原始發行折扣，這些折扣在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。債務發行成本和原始發行折扣均在2024年優先擔保票據期限內攤銷為利息支出。
ABL 設施
2016年11月2日，控股公司、庫珀標準汽車公司（“美國借款人”）、庫珀標準汽車加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、庫珀標準汽車國際控股有限公司（“荷蘭借款人”，以及與美國借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美國借款人的某些子公司簽訂了第三修正案和重述 ABL 設施的。2020年3月，借款人簽訂了第三次修訂和重述貸款協議（“第一修正案”）的第1號修正案。根據第一修正案，ABL融資機制的到期日延長至2025年3月，循環貸款承諾總額降至美元180,000。2020年5月，借款人簽訂了第三次修訂和重列的貸款協議（“第二修正案”）的第2號修正案，第二修正案修改了ABL融資機制下的某些契約。2022年12月，借款人簽訂了第三次修訂和重列的貸款協議的第3號修正案（“第三修正案”），該修正案於結算日生效。第三修正案規定將ABL機制修改為：
•允許美國借款人在並行票據發行和交換要約中發行新票據，包括授予留置權，但須遵守ABL融資中規定的限制；
•規定美國借款人的某些全資子公司在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時指定的某些其他司法管轄區成為 ABL 融資機制下的擔保人；
•授權ABL Facility抵押品代理人與新票據的抵押受託人簽訂債權人間協議；以及
•取消荷蘭借款人作為ABL融資機制下的借款人的身份。
循環貸款可用總額包括 $100,000信用證次級貸款和一美元25,000搖擺線子設施。ABL 融資機制還提供未承付的 $100,000增量貸款額度，潛在的ABL融資總額為$280,000（如果借款人提出要求，貸款人同意為這種增加提供資金）。無需徵得任何貸款人（參與增加的貸款人除外）的同意即可實現任何此類增加。 截至2023年9月30日，該公司的借款基礎為美元180,000而且每月固定費用覆蓋率已達到允許公司完全進入借款基礎的水平。淨額 $5,476未兑現的信用證，以及 $120,000在未償借款中，截至2023年9月30日，該公司的ABL融資機制下實際上有54,524美元可供借款。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $120,000ABL 融資機制下的未償債務，在簡明合併資產負債表中記為短期債務。這筆款項隨後於2023年11月3日償還。
成熟度。我們的ABL融資機制下當時未償還的任何借款都將到期，貸款人在ABL融資機制下的承諾將於2025年3月24日終止。
借款基礎。截至結算日，ABL機制下的貸款和信用證可用性受借款基礎的限制，該基礎在任何時候均限於：（A）最高融資額度（需進行某些調整）和（B）（i）不超過合格應收賬款的85％；加（ii）符合條件的庫存的70％或合格庫存的評估淨有序清算價值的85％中取較低者；加（iii）最高 3萬美元和符合條件的刀具應收賬款的85％中取較低者；減去ABL設施抵押品代理人設立的儲備金。借款基礎中的應收賬款部分受某些公式限制（包括集中度限制）的約束。根據ABL融資抵押代理人的決定，借款基礎的庫存部分僅限於符合條件的庫存。借款基礎還受某些儲備金的約束，這些儲備金由ABL Facility Coltance Agent設立（可能包括對上述預付款利率的更改）。ABL 融資機制下的貸款可用性分配如下：$160,000給美國借款人和 $20,000致加拿大借款人。
擔保；安全。美國借款人和加拿大借款人在ABL機制下的義務，以及此類貸款機制達成的某些現金管理安排和利率、外幣或商品互換
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
借款人及其子公司以及非美國子公司與貸款人及其關聯公司簽訂的某些信貸額度（統稱為 “附加ABL擔保債務”）由控股公司及其美國子公司（某些例外情況除外）以及在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時規定的某些其他司法管轄區組建的某些全資子公司以優先擔保方式擔保，以及加拿大借款人在 ABL 下的義務抵押設施和其他 ABL此外，加拿大借款人及其加拿大子公司的債務由加拿大借款人的加拿大子公司以優先擔保方式擔保。ABL 融資機制和相關擔保下的義務由 (1) 每位借款人以及每位美國和加拿大擔保人現有和未來所有個人財產的第一優先留置權作為擔保，包括某些應收賬款、庫存、文件、票據、動產票據、存款賬户和證券賬户以及上述某些相關資產和收益，但列舉了各種例外情況，包括：(i) 加拿大借款人或其任何一方擁有的抵押品作為擔保人的加拿大子公司僅擔保加拿大借款人及此類子公司根據ABL融資機制和其他ABL擔保義務承擔的義務 (ii) 未對公司任何非美國子公司（加拿大借款人和加拿大擔保人除外，如上文另有規定）的任何資產或財產授予留置權，（2）對美國借款人直接持有的限制性子公司的所有股本和每家子公司的所有股本給予第二優先留置權美國擔保人，以及美國借款人和在美國註冊的擔保人的設備以及美國借款人和在美國註冊的擔保人的所有其他重大個人財產，以及（3）抵押美國擔保人第一級外國子公司65％的股權。
利息。根據借款人的選擇，ABL融資機制下的借款利率等於以下利率：
•就美國借款人借款而言，適用利率期的前瞻性擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信貸利差調整，視適用的利率期而定）或基準利率加上適用的保證金；或
•就加拿大借款人借款而言，銀行承兑匯率（“BA”）、加拿大最優惠利率或加拿大基準利率加上適用的保證金。
對於SOFR期限或加拿大BA基於利率的借款，適用的保證金可能在2.00％至2.50％之間，對於美國基準利率、加拿大最優惠利率和加拿大基準利率借款，適用利潤率可能在1.00％至1.50％之間。在每種情況下，適用的利潤率均受季度定價調整的影響（基於平均設施可用性）。
費用。借款人必須為已承諾但未使用的承諾支付費用。ABL 融資機制還要求支付慣常代理費和管理費。
自願預付款。借款人能夠自願減少承諾金額的未使用部分，在每種情況下，全部或部分償還未償還的貸款，而無需支付溢價或罰款（與償還基於SOFR的借款有關的慣常破損和相關的再就業成本除外）。
契約；違約事件。ABL融資機制包括正面和負面契約，這些契約將對公司的財務和業務運營，包括其承擔和擔保債務、進行投資、出售資產、支付股息或進行收購的能力，施加重大限制。當ABL設施下的可用性低於規定水平時，ABL設施還要求將每月固定費用覆蓋率維持在不低於1.0比1.0的水平。 截至 2023年9月30日，ABL 設施下的可用性處於未觸發這一要求的水平。 ABL 設施還包含同類設施慣用的各種違約事件。
債務發行成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元1,047和 $535，分別是簡明合併資產負債表中其他長期資產中記錄的與ABL融資相關的未攤銷債務發行成本。
定期貸款機制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作為借款人簽訂了其優先定期貸款額度（“定期貸款機制”）的第1號修正案，該修正案規定貸款本金總額為美元340,000。在某些條件下，未經當時存在的貸款機構同意（但須收到承付款），定期貸款額度本可以擴大（或增加新的定期貸款或循環額度），其金額不會導致合併後的有擔保淨負債比率超過2.25比1.00加美元400,000加上任何非由長期債務收益供資的自願預付款（包括循環貸款和ABL融資，前提是承諾減少了）。
2017年5月2日，公司簽訂了定期貸款機制的第2號修正案，以修改利率。隨後，公司於2018年3月6日簽訂了定期貸款機制的第3號修正案，以進一步修改利率。根據該修正案，定期貸款機制下的借款利息為公司
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
選項，（1）歐元美元利率貸款，適用歐元美元利率中較高者且每年0.75％加2.00％，或（2）對於基準利率貸款，基準利率（即當時聯邦基金利率的最高值加0.50％、管理機構最近宣佈的定期貸款最優惠利率和一個月的歐元美元利率加1.0％）加上每筆1.0％ 年金。
成熟度。定期貸款機制本來可以到期 2023年11月2日.
自願預付款。關於再融資交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在結算日全額償還了定期貸款額度，定期貸款額度終止。
債務發行成本。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元494未攤銷的債務發行成本和美元319與定期貸款機制相關的未攤銷原始發行折扣。在定期貸款機制期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
債務契約
截至2023年9月30日，公司遵守了新票據、2026年優先票據和ABL融資機制的所有適用契約。
其他融資
融資租賃及其他。 截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他借款反映了當地銀行信貸下的融資租賃和其他借款，這些貸款被歸類為應付債務 一年在簡明的合併資產負債表中。
應收賬款保理。 作為營運資金管理的一部分，公司通過泛歐計劃中的單一第三方金融機構（“保理商”）出售某些應收賬款。每月的銷售金額根據公司的基礎應收賬款金額和現金流需求而有所不同。這些交易是公司管理ABL融資機制的信貸協議以及管理新票據和2026年有擔保票據的契約允許的交易。歐洲保理融資機制允許公司對其以歐元計價的應收賬款中最多6000萬歐元進行保理，從而加快了現金獲取的速度並降低了信用風險。除非公司或保理商發出為期三個月的終止通知，否則保理額度將在2023年12月31日之後無限期延長。
出售應收賬款所產生的成本記入其他費用，淨額記入簡明合併運營報表。根據本合同出售應收賬款被視為對公司的資產負債表外安排，記為真實出售，不包括在簡明合併資產負債表中的應收賬款中。 截至期末，各地點簽訂的應收款轉移協議下的未繳款額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
資產負債表外的安排$32,865 $52,491 
整個期間計入的應收賬款和相關費用如下：
資產負債表外安排
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
應收賬款已考慮在內$86,575 $89,263 $303,880 $262,145 
成本652 156 1,725 395 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，代表保理商收取的尚未匯出的現金為美元6,302和 $3,772，並在簡明合併資產負債表中作為限制性現金反映在其他流動資產中。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
8. 公允價值計量和金融工具
公允價值測量
公允價值被定義為退出價格，表示在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，使用了三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
第 1 級：可觀察的投入，例如活躍市場的報價；
第 2 級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
第 3 級：不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這需要報告實體做出自己的假設。
定期按公允價值計量的項目
外幣衍生工具的公允價值估計值是使用交易所交易價格和匯率確定的。公司還在估算公允價值時考慮了不履約風險，並在衡量衍生工具公允價值時包括對不履行風險的調整。在某些無法獲得市場數據的情況下，公司使用管理層的判斷來制定用於確定公允價值的假設。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司經常以公允價值計量或披露的資產和負債的公允價值衡量標準和公允價值層次結構級別如下：
2023年9月30日2022年12月31日輸入
遠期外匯合約——其他流動資產$5,164 $8,643 第 2 級
遠期外匯合約——應計負債1 — 第 2 級
非經常性按公允價值計量的項目
除了定期按公允價值計量的項目外，公司還以非經常性方式按公允價值衡量某些資產和負債，這些資產和負債未包含在上表中。由於這些非經常性公允價值衡量標準通常是使用不可觀察的投入確定的，因此這些公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構的第三級。
在截至2023年9月30日的三個月中，該公司做到了 不記錄任何減值費用。在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的減值費用為美元654，主要與亞太地區的某些資產有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的減值費用為美元379和 $837，這分別是由於歐洲和北美的閒置資產造成的。公允價值是使用殘值確定的。
此外，在截至2022年9月30日的九個月中，公司因拆分亞太地區一家合資企業而錄得虧損2,257美元，包括在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）淨額中。 更多信息請參閲註釋2 “資產剝離和解散”。
未按公允價值攜帶的物品
公司新票據、2026年優先票據、2024年優先擔保票據和定期貸款額度的公允價值如下：
2023年9月30日2022年12月31日
合計公允價值$926,026 $744,010 
總賬面價值 (1)
1,024,019 969,600 
(1)不包括未攤銷的債務發行成本和未攤銷的原始發行折扣。
公允價值以市場報價為基礎，歸類為公允價值層次結構的第 1 級。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
衍生工具和套期保值活動
公司面臨外幣匯率、利率和大宗商品價格波動的影響。公司進入衍生工具主要是為了對衝其預測的以外幣計價的現金流中的一部分，並將這些衍生工具指定為現金流套期保值以獲得對衝會計資格。
該公司正式記錄了其對衝關係，包括對衝工具和套期保值項目的識別，以及進行現金流套期保值的風險管理目標和策略。公司還正式評估現金流對衝在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效。衍生品按公允價值記入其他流動資產、其他資產、應計負債和其他長期負債。對於現金流對衝，在套期保值有效的情況下，衍生品公允價值的變化記錄在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，並在標的對衝交易實現時重新歸類為收益。在簡明合併運營報表中，已實現的收益和虧損與套期保值交易記錄在同一行。
如果交易對手不履行其衍生金融工具，公司將面臨信用風險。公司通過直接與信用標準較高的主要金融機構簽訂協議來減輕這種信用風險敞口，這些機構有望完全履行合同規定的義務。
現金流套期保值
遠期外匯合約。 公司使用遠期合約來減輕影響公司外幣交易的匯率變動所產生的收益和現金流的潛在波動。公司對衝的主要貨幣包括各種歐洲貨幣、加元和墨西哥比索。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些合同的名義金額為美元33,684和 $135,285，分別由延續到2023年12月的現金流交易的套期保值組成。
在其他綜合收益（虧損）（“OCI”）中確認的與公司現金流套期保值相關的税前金額如下：
OCI 中確認的（虧損）收益
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
遠期外匯合約$(813)$3,168 $9,429 $5,064 
與公司現金流套期保值相關的税前金額從AOCI重新分類並計入產品銷售成本如下：
收益從 AOCI 重新歸類為收入
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
遠期外匯合約$4,321 $486 $12,900 $1,048 
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
9. 養老金以外的養老金和退休後福利

公司固定福利計劃和其他退休後福利計劃的定期淨福利成本（收入）的組成部分如下：
養老金福利
截至9月30日的三個月
20232022
美國非美國美國非美國
服務成本$— $548 $193 $658 
利息成本2,314 1,318 1,766 690 
計劃資產的預期回報率(2,113)(309)(2,323)(247)
先前服務成本和精算損失的攤銷778 6 222 376 
淨定期福利成本（收入）$979 $1,563 $(142)$1,477 

養老金福利
截至9月30日的九個月
20232022
美國非美國美國非美國
服務成本$— $1,626 $579 $2,071 
利息成本6,942 3,928 5,298 2,139 
計劃資產的預期回報率(6,339)(924)(6,969)(753)
先前服務成本和精算損失的攤銷2,334 18 666 1,187 
淨定期福利成本（收入）$2,937 $4,648 $(426)$4,644 

其他退休後福利
截至9月30日的三個月
20232022
美國非美國美國非美國
服務成本$13 $37 $22 $56 
利息成本205 198 140 163 
先前服務信貸和精算（收益）損失的攤銷(609)(21)(394)41 
淨定期福利（收入）成本$(391)$214 $(232)$260 

其他退休後福利
截至9月30日的九個月
20232022
美國非美國美國非美國
服務成本$39 $112 $66 $171 
利息成本615 593 420 498 
先前服務信貸和精算（收益）損失的攤銷(1,827)(63)(1,182)125 
淨定期福利（收入）成本$(1,173)$642 $(696)$794 
在簡明合併運營報表中，定期淨收益成本（收入）中的服務成本部分包含在銷售和銷售產品的成本、管理和工程費用中。定期淨收益成本（收入）的所有其他組成部分均計入其他（支出）收入，淨額計入所有列報期的簡明合併運營報表。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
2022年10月11日，公司董事會批准了一項決議，以合併公司的某些美國固定福利養老金計劃，並終止由此產生的合併計劃（“美國養老金計劃”），自2022年12月31日起生效。美國養老金計劃的終止預計最多需要時間 十八個月待完成。作為終止程序的一部分，公司希望通過向符合條件的計劃參與者一次性付款和購買團體年金合同相結合的方式來償還美國養老金計劃下的福利義務，根據該合同，未來的福利義務和管理權將移交給第三方保險公司。此類和解將主要由計劃資產提供資金。養卹金債務的最終結算取決於參與人的選擇。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據美國公認的會計原則，美國養老金計劃的資金分別不足5,953美元和5,759美元。
10. 其他（支出）收入，淨額
其他（支出）收入淨額的組成部分如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合資企業的分拆整理 (1)
$— $— $— $(2,257)
外幣（虧損）收益(1,536)649 (3,987)993 
除服務成本之外的定期淨成本的組成部分(1,767)(434)(5,277)(1,429)
保理成本(652)(156)(1,725)(395)
雜項收入139 87 608 514 
其他（支出）收入，淨額$(3,816)$146 $(10,381)$(2,574)
(1)因亞太地區一家合資企業的分拆而造成的損失，需要根據公允價值進行調整。
11. 所得税
公司根據其估計的年度有效税率確定每個季度的有效税率。公司記錄了某些不尋常或不經常發生的項目的税收影響，包括對估值補貼的判斷變化以及税法或税率變更的影響，在其發生的過渡期內。此外，當年預計會出現虧損但無法確認税收優惠的司法管轄區被排除在估計的年度有效税率之外。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出、所得税前收入（虧損）和相應的有效税率如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
所得税支出（福利）$4,338$(833)$9,461 $1,824 
所得税前收入（虧損）15,721(34,053)(138,688)(127,337)
有效税率28 %2 %(7)%(1)%
截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率不同，這主要是由於税前收入和虧損的地理組合，以及由於估值補貼和其他永久項目，無法記錄美國和某些外國司法管轄區的税前收入和税前虧損的税收支出。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，還包括歐洲銷售收益交易和其他税收儲備金變化的離散影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的所得税税率與美國的法定税率不同，這主要是由於估值補貼、税收抵免、所得税對按不同於美國法定税率徵税的國外收入的影響以及其他永久性項目，無法記錄税前收入的税收支出以及美國和某些外國司法管轄區的税前虧損的税收優惠。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司從美國國税局收到了54,273美元的現金付款，用於與淨營業虧損結轉相關的退税。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
公司當前和未來的所得税準備金受到美國和某些外國司法管轄區估值補貼變化的影響。公司未來的所得税準備金將不包括與所產生的損失有關的税收優惠，並且在取消相應的估值補貼之前，除某些司法管轄區外，不包括與這些國家產生的收入有關的税收支出。因此，所得税受到估值補貼變化和各司法管轄區收入組合的影響。公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性。在完成評估時，公司會考慮所有可用證據，以便根據證據的權重確定是否需要為其遞延所得税資產提供估值補貼。此類證據包括歷史業績、現有應納税臨時差異的未來逆轉和對未來應納税所得額的預期（不包括臨時差額和結轉額的逆轉），以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。如果根據證據的權重，公司的全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現，則將記錄估值補貼。如果特定司法管轄區的經營業績持續改善或下降，則公司關於是否需要估值補貼的決定可能會發生變化，從而導致該司法管轄區的估值補貼的初步確認或撤銷，這可能會對確認期及後續期間的所得税支出產生重大影響。在確定用於財務報表的所得税準備金時，公司做出了某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響其對遞延所得税資產賬面價值的評估以及某些納税負債的計算。
公司或其子公司之一在美國和其他外國司法管轄區提交所得税申報表。在審查我們2015-2018年美國聯邦所得税申報時，美國國税局斷言，根據美國國税法第954（d）條，荷蘭子公司從其墨西哥分支機構業務中獲得的收入應歸類為外國公司的銷售收入，並且目前應在2015-2018年美國聯邦所得税申報中被確認為應納税所得額。基於這一説法，美國國税局發佈了擬議調整通知（“NOPA”）。該公司認為擬議的調整毫無根據，並已開始對此事提出異議。目前，2015-2018納税年度的抗議已提交給美國國税局行政上訴辦公室。該公司在與税務和法律顧問協商後認為，最終成功捍衞其立場的可能性很大。因此，截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司尚未在其簡明合併財務報表中記錄美國國税局提議調整的任何影響。如果公司未能成功捍衞其地位，則與2015納税年度至2023年9月30日相關的潛在所得税支出影響（包括利息）將低於15,000美元。該公司打算通過美國國税局的行政上訴程序以及必要時通過訴訟對NOPA中得出的結論提出激烈的質疑。
2022年8月16日，美國頒佈了2022年降低通貨膨脹的行動，該行動除其他外，對某些大公司的財務報表收入徵收15％的最低税，對淨股票回購徵收1％的消費税，以及幾項促進清潔能源的税收優惠措施。這些條款於2023年第一季度生效，對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。
許多國家已同意一項聲明，支持經濟合作與發展組織（“經合組織”）提出的全球最低税率為15％的示範規則，歐盟成員國也同意實施全球最低税。某些國家，包括歐盟成員國，已經頒佈或預計將頒佈立法，最早在2024年生效，預計到2025年全球最低税將得到廣泛實施。隨着該立法在公司開展業務的國家/地區生效，其所得税規定可能會受到影響。公司將繼續監測個別國家的未決立法和實施情況，並評估未來對其業務的潛在影響。
23
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
12. 歸屬於庫珀標準控股公司的每股淨收益（虧損）
歸屬於庫珀標準控股公司的每股基本淨收益（虧損）是通過將歸屬於庫珀標準控股公司的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。歸屬於庫珀標準控股公司的攤薄後每股淨收益（虧損）是使用庫存股法計算的，使用該期間的平均股價，將庫珀標準控股公司可獲得的攤薄後淨收益（虧損）除以已發行普通股的加權平均數，包括普通股等價物的攤薄效應。
用於計算歸屬於庫珀標準控股公司的基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）的信息如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
庫珀標準控股公司普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
已發行普通股的基本加權平均數17,427,082 17,218,165 17,331,199 17,181,534 
普通股等價物的稀釋效應133,139 — — — 
已發行普通股的攤薄後加權平均股數17,560,221 17,218,165 17,331,199 17,181,534 
歸屬於庫珀標準控股公司的每股基本淨收益（虧損）$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
歸屬於庫珀標準控股公司的攤薄後每股淨收益（虧損）$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
攤薄後每股虧損計算中不包括的證券約為 52,000在截至2022年9月30日的三個月中，以及 66,000和 52,000在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，因為將此類證券納入計算會起到反稀釋作用。有 不截至2023年9月30日的三個月內的反稀釋證券。
24
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
13. 累計其他綜合虧損
扣除相關税款後，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變化如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
外幣折算調整
期初餘額$(165,388)$(147,736)$(158,023)$(138,751)
重新分類前的其他綜合損失(2,558)
(1)
(19,309)
(1)
(9,923)
(1)
(28,000)
(1)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— — — (294)
期末餘額$(167,946)$(167,045)$(167,946)$(167,045)
福利計劃負債
期初餘額$(60,009)$(62,256)$(60,251)$(65,303)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入（扣除税收支出（收益）美元68, $70, $39，以及 $ (174），分別是）
(114)2,227 (188)4,765 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額159 
(2)
171 
(3)
475 
(4)
680 
(5)
期末餘額$(59,964)$(59,858)$(59,964)$(59,858)
衍生品的公允價值變化
期初餘額$10,072 $278 $8,303 $(1,130)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入（扣除税收（福利）支出（美元）72), $419, $220，以及 $500，分別是）
(741)2,749 9,209 4,564 
從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額（扣除税收支出）241, $159, $639，以及 $314，分別是）
(4,080)(327)(12,261)(734)
期末餘額$5,251 $2,700 $5,251 $2,700 
累計其他綜合虧損，期末餘額$(222,659)$(224,203)$(222,659)$(224,203)
(1)包括與具有長期投資性質的實體內部外幣餘額有關的其他綜合虧損，為美元 (6,413) 和 $ (24,098) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $ (8,257) 和 $ (28,333）分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
(2)包括美元精算損失攤銷的影響149以及先前服務成本的攤銷 $6，扣除税款 $4.
(3)包括美元精算損失攤銷的影響138以及先前服務成本的攤銷 $37，扣除税款 $4.
(4)包括美元精算損失攤銷的影響443以及先前服務成本的攤銷 $18，扣除税款 $14.
(5)包括美元精算損失攤銷的影響562以及先前服務成本的攤銷 $130，扣除税款 $12.
14. 普通股
股票回購計劃
    2018年6月，公司董事會批准了一項普通股回購計劃（“2018年計劃”），授權公司回購總額不超過美元150,000其已發行普通股。根據2018年計劃，回購可以通過私人交易、加速股票回購、紐約證券交易所的整批或大宗交易或其他方式在公開市場上進行，具體由管理層決定，並根據現行市場條件和聯邦證券法律法規。該公司預計將使用手頭現金和未來的運營現金流為未來的任何回購提供資金。公司沒有義務收購特定數量的證券，公司可以隨時自行決定終止2018年計劃。2018年計劃於2018年11月生效。截至2023年9月30日，該公司的收入約為美元98,7202018年計劃下剩餘的回購授權。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，該公司沒有根據2018年計劃進行任何回購。
25
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
15. 承付款和或有開支
公司定期參與在正常業務過程中出現的索賠、訴訟和各種法律事務。當未來可能產生成本並且可以合理估計此類成本時，公司將累積訴訟風險。由此產生的任何可能很重要的調整都記錄在確定的調整期內。截至2023年9月30日，公司認為不存在超過已確認的索賠、訴訟和各種法律事務（如果有）金額的任何重大損失的合理可能性。但是，這些訴訟和事項的最終解決辦法本質上是不可預測的。因此，在任何特定時期，一項或多項訴訟或事項的不利解決都可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
此外，公司在某些地點進行和監督環境調查和補救行動。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入約為美元10,788和 $10,817，分別在簡明合併資產負債表中的應計負債和其他負債中按未貼現方式預留。儘管公司過去為根據環境法提出的已知索賠進行辯護和解決的費用並不大，目前估計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，但此類成本對公司未來的財務報表可能很重要。
16. 分部報告
該公司的汽車業務分為以下應申報領域：北美、歐洲、亞太和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。該公司在每個應申報領域的主要產品是密封、燃料和制動器輸送以及流體輸送系統。
公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量收益的指標，以評估每個細分市場的業績，並確定分配給各細分市場的資源。每個部分的結果包括一般、行政和其他分攤費用的某些撥款。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司公佈的同類指標相提並論。
公司應申報分部的某些財務信息如下：
截至9月30日的三個月
20232022
外部銷售細分市場間銷售調整後 EBITDA外部銷售細分市場間銷售調整後 EBITDA
北美$410,906 $2,693 $60,215 $351,011 $3,223 $19,401 
歐洲147,550 3,094 10,057 113,670 2,142 (10,905)
亞太地區120,617 2,946 8,770 129,493 1,065 7,523 
南美洲34,348 — 2,639 27,073 11 766 
道達爾汽車713,421 8,733 81,681 621,247 6,441 16,785 
公司、淘汰及其他22,617 (8,733)(2,578)35,906 (6,441)3,720 
合併$736,038 $— $79,103 $657,153 $— $20,505 
截至9月30日的九個月
20232022
外部銷售細分市場間銷售調整後 EBITDA外部銷售細分市場間銷售調整後 EBITDA
北美$1,144,843 $8,620 $109,938 $1,004,592 $9,500 $52,338 
歐洲487,302 6,465 13,922 371,371 6,052 (40,878)
亞太地區326,624 7,635 17,654 319,025 2,598 (1,018)
南美洲96,703 11 7,942 74,853 16 (941)
道達爾汽車2,055,472 22,731 149,456 1,769,841 18,166 9,501 
公司、淘汰及其他86,764 (22,731)(9,957)106,213 (18,166)775 
合併$2,142,236 $— $139,499 $1,876,054 $— $10,276 
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
調整後 EBITDA$79,103 $20,505 $139,499 $10,276 
重組費用(2,046)(1,701)(12,924)(13,014)
合資企業的分拆整理— — — (2,257)
減值費用— (379)(654)(837)
業務出售虧損，淨額(334)— (334)— 
出售固定資產的收益，淨額— — — 33,391 
間接税調整— (569)— (1,477)
再融資和債務清償造成的損失— — (81,885)— 
EBITDA$76,723 $17,856 $43,702 $26,082 
所得税（費用）補助(4,338)833 (9,461)(1,824)
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(98,057)(57,378)
折舊和攤銷(27,219)(30,628)(83,017)(94,173)
歸屬於庫珀標準控股公司的淨收益（虧損）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)

2023年9月30日2022年12月31日
分部資產：
北美$904,928 $851,623 
歐洲311,730 338,225 
亞太地區392,926 447,257 
南美洲90,937 73,403 
道達爾汽車1,700,521 1,710,508 
公司、淘汰及其他328,479 253,021 
合併$2,029,000 $1,963,529 


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第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
該管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解和評估我們的經營業績和財務狀況的趨勢和重大變化。我們的歷史業績可能無法表明，也不應被用作我們未來表現的指標。我們的前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設，受已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與這些陳述所設想的結果存在重大差異。有關與依賴前瞻性陳述相關的風險的討論，請參閲下文的 “前瞻性陳述”。可能導致實際業績與前瞻性陳述所設想的業績之間存在差異的因素包括但不限於下文以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中討論的因素，包括項目1A。“風險因素。”以下內容應與我們的2022年年度報告以及此處包含的其他信息一起閲讀。我們對趨勢和狀況的討論補充和更新了我們2022年年度報告中包含的此類討論。這份10-Q表季度報告（“報告”）中提及的 “我們”、“我們的” 或 “公司” 是指庫珀標準控股公司及其合併子公司。
執行概述
我們的業務
我們設計、製造和銷售密封、燃料和制動器輸送以及流體輸送系統，主要用於全球汽車原始設備製造商（“OEM”）製造的乘用車和輕型卡車。我們主要是 “一級” 供應商，2022年我們約有82％的銷售額直接來自主要原始設備製造商。我們的汽車業務在以下應申報領域運營：北美、歐洲、亞太地區和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。
最近的趨勢和狀況
總體經濟狀況和展望
全球汽車行業容易受到不確定的經濟狀況的影響，這可能會對新車需求和生產產生不利影響。不同時期或不同地區的業務狀況可能有很大差異。2022 年，全球汽車生產繼續受到廣泛的供應鏈挑戰、勞動力市場中斷以及 COVID-19 疫情的其他揮之不去的影響的負面影響。2023年，相對於2022年，供應鏈中斷有所改善，輕型汽車產量基本穩定。主要市場的新車庫存有所增加，但仍大大低於疫情前的歷史平均水平。預計相對較低的輕型汽車庫存水平將在2025年之前支持全球輕型汽車產量的進一步增長。儘管面臨利率上升、能源市場波動、持續通貨膨脹和持續的地緣政治緊張局勢的不利影響，但全球消費者對新車的需求基本保持彈性。
在北美，2023年第三季度的美國消費者信心達到一年多來的最高水平。消費者信心改善的關鍵驅動因素是通貨膨脹放鬆、對穩定利率的預期以及政府債務上限危機的解決。這些不斷變化的動態緩解了人們對短期內可能出現重大經濟衰退的擔憂。持續強勁的勞動力市場、服務業的彈性以及與基礎設施相關的政府支出預計將在2023年剩餘時間內推動持續但更為温和的經濟增長。國際貨幣基金組織（IMF）的經濟學家預計，美國、加拿大和墨西哥的經濟將在2023年分別增長2.1％、1.3％和3.2％，預計美國和墨西哥在2024年將出現較為温和的增長。
在歐洲，目前的消費者和商業指標表明經濟正在繼續。主要勞動力市場保持強勁，該地區最近出現了創紀錄的低失業率。對潛在能源危機的擔憂正在減弱，消費者支出已經穩定。消費服務行業需求的增加現在支持了經濟增長，通貨膨脹似乎正在放緩。但是，由於與疫情相關的積壓已經耗盡，工業需求和產出已經趨於平穩，預計歐洲央行將在2024年撤回與能源和通貨膨脹相關的補償性支持。 在這種不確定的環境中，國際貨幣基金組織的經濟學家目前預計，歐元區經濟將在2023年增長約0.7％，到2024年將提高到1.2％。
在亞太地區，在取消與COVID相關的限制措施後，中國經濟在2023年第一季度經歷了大幅反彈。第二季度繼續同比增長，這主要是由於受疫情不利影響的前一年可比數據疲軟。但是，由於消費者情緒低迷和房地產行業持續疲軟，潛在經濟勢頭在第三季度放緩。此外，需求
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由於主要貿易夥伴之間持續的地緣政治緊張局勢，中國的出口已經疲軟。儘管各個重要的經濟領域仍然存在相當大的不確定性，但國家領導人已承諾在必要時提供額外的貨幣和財政支持，以確保實現關鍵經濟目標。國際貨幣基金組織的經濟學家預計，中國經濟將在2023年增長5.0％，但在2024年放緩至4.2％。
在南美洲，巴西經濟在2023年的經濟增長好於預期，這主要是由為滿足中國不斷增長的需求而激增的農業產出、服務業的彈性以及財政刺激提振的消費增加所推動的。2022年實施的更高利率有效控制了通貨膨脹，失業率已降至2015年以來從未見過的水平。6月，巴西參議院批准了修訂後的財政框架，該框架旨在平衡財政審慎態度，同時仍為額外的社會支出提供靈活性。有鑑於此，國際貨幣基金組織的經濟學家現在估計，巴西經濟將在2023年增長3.1％，但在2024年放緩至1.5％。鑑於該地區長期的政治不穩定和經濟波動，我們對該市場的經濟前景仍然持謹慎態度。.
生產水平
我們的業務直接受到北美、歐洲、亞太和南美汽車輕型車產量的影響。從歷史上看，生產水平被視為週期性的，在很大程度上取決於消費者需求、庫存水平、消費者信心和其他經濟和競爭趨勢等因素。然而，近年來，由於全球 COVID-19 疫情以及對生產和消費者活動的相關限制，全球輕型汽車的生產、庫存和消費者需求都與歷史標準相去甚遠。疫情後，全球輕型汽車產量繼續受到供應鏈中斷的負面影響，限制了這家全球汽車製造商重建庫存和滿足被壓抑的消費者需求的能力。自2022年下半年以來，供應鏈中斷有所緩解，使產量和庫存水平略有增加，主要是在需求旺盛、利潤率高的細分市場。2023年第三季度，北美和歐洲的全球輕型汽車產量繼續增長。2023 年的前九個月，所有地區都報告輕型汽車產量同比增長。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，某些地區的輕型汽車產量如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以百萬個單位計）
2023(1)
2022(1)
% 變化
2023(1)
2022(1)
% 變化
北美4.0 3.6 9.3%12.0 10.7 11.3%
歐洲3.9 3.6 6.3%13.1 11.5 14.0%
亞太地區13.0 12.8 1.7%36.8 34.3 7.3%
大中華區7.4 7.4 (0.3)%20.0 19.1 4.8%
南美洲0.8 0.8 (0.3)%2.2 2.1 5.9%
(1)產量數據基於標普全球（前身為IHS Markit），2023年10月。
儘管2023年第三季度和前九個月產量強勁，但汽車產量和庫存水平仍遠低於疫情前的歷史平均水平。 此外，從2023年9月中旬開始，北美的工會對某些OEM生產和分銷設施發起了有限的、有針對性的罷工。 儘管這些整車廠和工會之間已經達成了暫定協議，但這些協議尚未獲得批准，整車廠正在緩慢提高產量。很難預測這些行動將在2023年剩餘時間內對輕型汽車產量產生多大影響。目前的行業預測表明，至少到2025年，全球輕型汽車產量每年將繼續温和增長。但是，由於多種因素，實際產量可能與預測水平有所不同，包括但不限於與北美原始設備製造商的工會合同談判相關的停工程度和持續時間。
原材料
我們的業務容易受到原材料通貨膨脹壓力的影響。市場價格或某些關鍵原材料供應的突然變化可能會給公司和整個行業帶來運營和盈利方面的挑戰。疫情過後，鋼鐵、鋁和石油衍生商品等關鍵原材料的市場價格經歷了一段極端波動的時期，這導致我們在2021年和2022年業務的成本大幅增加。作為迴應，我們在2022年與客户合作實施或擴大了基於指數的商業協議，這些協議使我們能夠部分收回所產生的增量材料成本，並顯著降低了未來與大宗商品價格波動相關的風險敞口和風險。2023年，全球大宗商品市場和定價已基本穩定，對截至2023年9月30日的九個月業績的材料成本影響相對較小。
29

總體通貨膨脹和復甦策略
隨着工資、能源、運輸和其他一般成本面臨持續的通貨膨脹壓力，為了保持競爭力，我們正在與客户持續合作，以抵消與通貨膨脹相關的成本。我們正在積極談判對當前業務的定價調整，並在新業務報價中考慮通貨膨脹和其他成本的影響。大多數關於通貨膨脹復甦和可持續定價的客户談判已在第三季度末完成，而剩下的少數談判預計將在2023年第四季度結束。
運營結果
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 20232022改變20232022改變
（以千美元計）
銷售$736,038 $657,153 $78,885 $2,142,236 $1,876,054 $266,182 
銷售產品的成本629,504 618,594 10,910 1,916,160 1,800,577 115,583 
毛利106,534 38,559 67,975 226,076 75,477 150,599 
銷售、管理和工程費用49,834 44,847 4,987 156,528 149,033 7,495 
業務出售虧損，淨額334 — 334 334 — 334 
出售固定資產的收益，淨額— — — — (33,391)33,391 
無形資產的攤銷1,662 1,693 (31)5,141 5,176 (35)
重組費用2,046 1,701 345 12,924 13,014 (90)
減值費用— 379 (379)654 837 (183)
營業利潤（虧損）52,658 (10,061)62,719 50,495 (59,192)109,687 
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(13,056)(98,057)(57,378)(40,679)
關聯公司收益（虧損）中的權益682 (3,391)4,073 1,140 (8,193)9,333 
再融資和債務清償造成的損失— — — (81,885)— (81,885)
其他（支出）收入，淨額(3,816)146 (3,962)(10,381)(2,574)(7,807)
所得税前收入（虧損）15,721 (34,053)49,774 (138,688)(127,337)(11,351)
所得税支出（福利）4,338 (833)5,171 9,461 1,824 7,637 
淨收益（虧損）11,383 (33,220)44,603 (148,149)(129,161)(18,988)
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(20)534 (554)1,316 1,868 (552)
歸屬於庫珀標準控股公司的淨收益（虧損）$11,363 $(32,686)$44,049 $(146,833)$(127,293)$(19,540)

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
銷售
截至9月30日的三個月差異是由於：
20232022改變音量/混音*外匯資產剝離
（以千美元計）
總銷售額$736,038 $657,153 $78,885 $81,792 $5,925 $(8,832)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。

截至2023年9月30日的三個月中，銷售額與截至2022年9月30日的三個月相比增長了12.0％。銷量的增長是由銷量和組合推動的，主要是由於供應環境的穩定、包括成本上漲的回升在內的淨客户價格調整以及有利的外匯，汽車產量增加。剝離我們的歐洲技術橡膠製品業務和合資企業部分抵消了這一增長
30

在亞太地區冒險。參見注釋 2。“剝離和解體” 指本報告第一部分第1項所含未經審計的簡明合併財務報表，以獲取更多信息。
毛利
截至9月30日的三個月差異是由於：
20232022改變音量/混音*外匯成本增加/（減少）**
（以千美元計）
銷售產品的成本$629,504$618,594$10,910 $13,488 $12,319 $(14,897)
毛利106,53438,55967,975 68,304 (6,394)6,065 
毛利佔銷售額的百分比14.5 %5.9 %
* 扣除包括回收在內的客户價格調整。
** 扣除資產剝離後的淨額。
所售產品的成本主要包括材料、人工、製造間接費用、運費、折舊和其他直接運營費用。該公司在銷售產品成本中所佔的物質部分約為最近 51% 和 52% 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，產品的總銷售成本分別為。產品銷售成本的變化受到銷量和組合的增加、減去成本上漲、勞動力和間接費用上升、能源成本上漲和外匯不利的影響。這些成本被通過精益舉措、有利的大宗商品成本以及剝離我們的歐洲技術橡膠製品業務和亞太地區合資企業節省的製造和採購成本所部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月，毛利與截至2022年9月30日的三個月相比增加了6,800萬美元。這一變化是由銷量和組合推動的，扣除客户價格調整，包括成本上漲的回升、通過精益舉措和有利的大宗商品成本實現的製造和採購節約，部分被勞動力、管理費用和能源通脹以及不利的外匯所抵消。
銷售、管理和工程費用。 銷售、管理和工程費用包括管理費用以及產品工程和設計與開發成本。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，銷售、管理和工程費用均佔銷售額的6.8％。
出售業務虧損，淨額。截至2023年9月30日的三個月，出售業務淨虧損為30萬美元，這是我們2023年資產剝離的淨影響，其中包括出售我們的歐洲技術橡膠製品業務和出售我們在亞太地區合資企業的全部控股權益。
無形資產攤銷。 截至2023年9月30日的三個月的無形資產攤銷額與截至2022年9月30日的三個月相當。
重組費用。 截至2023年9月30日的三個月中，重組費用與截至2022年9月30日的三個月相比增加了30萬美元。這一增長主要是由歐洲的重組費用增加推動的，但部分被前期確認的亞太重組費用的逆轉所抵消。
減值費用。截至2023年9月30日的三個月中，非現金減值費用與截至2022年9月30日的三個月相比減少了40萬美元，這主要是由於上一年度亞太地區某些資產的減值。
利息支出，淨額 截至2023年9月30日的三個月，淨利息支出與截至2022年9月30日的三個月相比增加了1310萬美元，這主要是由於再融資交易後新債務的利率上升（詳見流動性和資本資源）。
其他（支出）收入，淨額截至2023年9月30日的三個月，其他淨支出（淨額）與截至2022年9月30日的三個月相比增加了400萬美元，這主要是由於外幣兑換的不利影響以及除服務成本以外的定期淨收益成本的增加。
所得税支出（福利）。 截至2023年9月30日的三個月，所得税支出為430萬美元，所得税前收益為1,570萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，所得税前虧損的所得税優惠為80萬美元，為3,410萬美元。截至2023年9月30日的三個月，有效税率與截至2022年9月30日的三個月的有效税率不同，這主要是由於税前虧損的地域組合、無法記錄税前收益的税收支出以及估值補貼和其他永久項目導致的美國和某些外國司法管轄區税前虧損的税收優惠。
31


截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
銷售
截至9月30日的九個月差異是由於：
20232022改變音量/混音*外匯資產剝離
（以千美元計）
總銷售額$2,142,236 $1,876,054 $266,182 $290,711 $(15,697)$(8,832)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售額與截至2022年9月30日的九個月相比增長了14.2％。銷量的增長是由銷量和組合推動的，主要是由於供應環境穩定、中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制以及包括成本上漲回收在內的淨客户價格調整，汽車產量增加。外匯的負面影響以及剝離我們的歐洲技術橡膠製品業務和亞太地區合資企業的負面影響部分抵消了這一增長。參見注釋 2。“剝離和解體” 指本報告第一部分第1項所含未經審計的簡明合併財務報表，以獲取更多信息。
毛利
截至9月30日的九個月差異是由於：
20232022改變音量/混音*外匯成本增加/（減少）**
（以千美元計）
銷售產品的成本$1,916,160$1,800,577$115,583 $127,813 $1,247 $(13,477)
毛利226,07675,477150,599 162,898 (16,944)4,645 
毛利佔銷售額的百分比10.6 %4.0 %
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
** 扣除資產剝離後的淨額。
所售產品的成本主要包括材料、人工、製造間接費用、運費、折舊、保修成本和其他直接運營費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司在產品銷售成本中的重要部分分別約佔產品銷售總成本的52％和51％。產品銷售成本的變化受到銷量和組合的增加、減去成本上漲、勞動力和間接費用上升、能源成本上漲以及外匯的負面影響的影響。通過精益舉措、有利的大宗商品成本以及剝離我們的歐洲技術橡膠製品業務和在亞太地區的合資企業而節省的製造和採購成本部分抵消了這些成本。
截至2023年9月30日的九個月中，毛利與截至2022年9月30日的九個月相比增長了199.5％。這一變化是由銷量和組合推動的，扣除客户價格調整，包括成本上漲的回升、通過精益舉措和有利的大宗商品成本實現的製造和採購節約，部分被勞動力、管理費用和能源通脹以及不利的外匯所抵消。
銷售、管理和工程費用。 銷售、管理和工程費用包括管理費用以及產品工程和設計與開發成本。截至2023年9月30日的九個月中，銷售、管理和工程費用佔銷售額的7.3％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為7.9％。 減少的主要原因是員工薪酬計劃儲蓄和外匯，但薪酬相關成本的增加部分抵消了這一下降。
出售業務虧損，淨額。截至2023年9月30日的九個月中，出售業務的淨虧損為30萬美元，這是我們2023年資產剝離的淨影響，其中包括出售我們的歐洲技術橡膠製品業務和出售我們在亞太地區合資企業的全部控股權益。
出售固定資產的收益，淨額 截至2022年9月30日的九個月中，出售固定資產的收益歸因於歐洲設施的售後回租收益3,340萬美元。
32

無形資產攤銷。 截至2023年9月30日的九個月的無形資產攤銷額與截至2022年9月30日的九個月相當。
重組費用。 截至2023年9月30日的九個月中，重組費用與截至2022年9月30日的九個月相比減少了10萬美元。下降的主要原因是歐洲的重組費用減少以及亞太地區前期確認的重組費用逆轉，但北美較高的重組費用部分抵消了這些費用。
減值費用。截至2023年9月30日的九個月中，減值費用與截至2022年9月30日的九個月相比減少了20萬美元。下降是由歐洲和北美減值費用減少所推動的，但本年度亞太地區某些資產的減值部分抵消了這一下降。
利息支出，淨額 截至2023年9月30日的九個月中，淨利息支出與截至2022年9月30日的九個月相比增加了4,070萬美元，這主要是由於再融資交易後新債務的利率上升（詳見流動性和資本資源）。
再融資損失和債務清償。截至2023年9月30日的九個月中，再融資和債務清償虧損為8190萬美元，這是由於某些費用、部分註銷新的和未攤銷的債務發行成本以及與再融資交易相關的未攤銷原始發行折扣。
其他費用，淨額截至2023年9月30日的九個月中，其他淨支出與截至2022年9月30日的九個月相比增加了780萬美元，這主要是由於外幣兑換的不利影響以及除服務成本以外的定期淨收益成本的增加，但被去年同期拆除虧損所部分抵消。
所得税支出。 截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出為950萬美元，所得税前虧損為1.387億美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，所得税前虧損的所得税支出為180萬美元，為1.273億美元。截至2023年9月30日的九個月中，有效税率主要與截至2022年9月30日的九個月的有效税率不同，這是因為税前虧損、估值補貼無法為美國和某些外國司法管轄區的税前虧損記錄税收優惠，以及其他永久項目，包括截至2022年9月30日的九個月中歐洲資產出售交易收益和其他税收儲備金變化的離散税收影響。
33

分部運營業績
我們的業務分為以下應申報領域：北美、歐洲、亞太和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量收益的指標，以評估每個細分市場的業績，並確定分配給各細分市場的資源。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、重組費用和特殊項目的淨收入。
下表顯示了每個應報告細分市場的銷售額和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
銷售
截至9月30日的三個月差異是由於：
20232022改變
音量/混音*
外匯資產剝離
（以千美元計）
向外部客户銷售
北美$410,906 $351,011 $59,895 $62,323 $(2,428)$— 
歐洲147,550 113,670 33,880 22,933 10,947 — 
亞太地區120,617 129,493 (8,876)(2,861)(5,252)(763)
南美洲34,348 27,073 7,275 4,968 2,307 — 
道達爾汽車713,421 621,247 92,174 87,363 5,574 (763)
公司、淘汰及其他22,617 35,906 (13,289)(5,571)351 (8,069)
合併$736,038 $657,153 $78,885 $81,792 $5,925 $(8,832)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•銷量和組合，扣除包括回暖在內的客户價格調整，主要是由供應環境穩定導致的汽車產量增加所推動。
•外幣兑換的淨影響主要與歐元和中國人民幣有關。
分部調整後的息税折舊攤銷前
截至9月30日的三個月差異是由於：
20232022改變
音量/混音*
外匯成本（增加）/減少**
（以千美元計）
分部調整後的息税折舊攤銷前
北美$60,215 $19,401 $40,814 $49,830 $(9,490)$474 
歐洲10,057 (10,905)20,962 18,578 1,705 679 
亞太地區8,770 7,523 1,247 (419)(1,462)3,128 
南美洲2,639 766 1,873 1,426 601 (154)
道達爾汽車81,681 16,785 64,896 69,415 (8,646)4,127 
公司、淘汰及其他(2,578)3,720 (6,298)(1,111)(678)(4,509)
合併後的調整後息税折舊攤銷前$79,103 $20,505 $58,598 $68,304 $(9,324)$(382)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
** 扣除資產剝離後的淨額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合是由供應環境穩定導致的汽車產量增加所推動的.
•外幣兑換的淨影響主要與墨西哥比索、波蘭茲羅提和歐元有關。
34

•上面的 “成本（增加）/減少” 類別包括：
◦商品成本和通貨膨脹經濟學；
◦通過精益計劃節省製造和採購成本；以及
◦與薪酬相關的費用增加。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
銷售
截至9月30日的九個月差異是由於：
20232022改變
音量/混音*
外匯資產剝離
（以千美元計）
向外部客户銷售
北美$1,144,843 $1,004,592 $140,251 $147,418 $(7,167)$— 
歐洲487,302 371,371 115,931 108,117 7,814 — 
亞太地區326,624 319,025 7,599 26,932 (18,570)(763)
南美洲96,703 74,853 21,850 19,739 2,111 — 
道達爾汽車2,055,472 1,769,841 285,631 302,206 (15,812)(763)
公司、淘汰及其他86,764 106,213 (19,449)(11,495)115 (8,069)
合併$2,142,236 $1,876,054 $266,182 $290,711 $(15,697)$(8,832)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合主要是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增長所致.
•外幣兑換的淨影響主要與中國人民幣、歐元和加元有關。
分部調整後的息税折舊攤銷前
截至9月30日的九個月差異是由於：
20232022改變音量/混音*外匯成本（增加）/減少**
（以千美元計）
分部調整後的息税折舊攤銷前
北美$109,938 $52,338 $57,600 $81,260 $(21,464)$(2,196)
歐洲13,922 (40,878)54,800 65,057 (1,532)(8,725)
亞太地區17,654 (1,018)18,672 9,065 (1,127)10,734 
南美洲7,942 (941)8,883 6,937 1,936 10 
道達爾汽車149,456 9,501 139,955 162,319 (22,187)(177)
公司、淘汰及其他(9,957)775 (10,732)579 (776)(10,535)
合併後的調整後息税折舊攤銷前$139,499 $10,276 $129,223 $162,898 $(22,963)$(10,712)
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
** 扣除資產剝離後的淨額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合主要是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增長所致.
•外幣兑換的淨影響主要與墨西哥比索有關。
35

•上面的 “成本（增加）/減少” 類別包括：
◦商品成本和通貨膨脹經濟學；
◦通過精益計劃節省製造和採購成本；以及
◦與薪酬相關的費用增加。
流動性和資本資源
短期和長期流動性注意事項和風險
為我們的持續營運資金、資本支出、還本付息和其他融資需求提供資金的來源是運營現金流、手頭現金、優先資產循環信貸額度（“ABL Facility”）下的借款和應收賬款保理的組合。公司利用公司間貸款和股權出資為其全球運營提供資金。可能有針對具體國家的規定，這些法規可能會限制或導致這些資金匯回的費用增加。參見注釋 7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”，以獲取更多信息。
我們將繼續積極保留現金並增加流動性，包括減少資本支出佔銷售額的百分比。我們會根據汽車行業、客户和經濟因素持續監測和預測我們的流動性狀況，並採取必要措施來保護我們的流動性，並評估在需要時我們可以使用的其他金融替代方案。我們為營運資金需求、債務償還和其他義務提供資金以及遵守資產負債融資機制下的財務契約（包括借款基礎限制）的能力取決於我們未來的經營業績和現金流以及許多我們無法控制的因素，包括原材料成本、整體汽車行業狀況以及財務和經濟狀況，包括與北美原始設備製造商的工會合同談判相關的停工以及 COVID-19 的持續影響，以及其他因素。基於這些行動以及目前對輕型汽車產量和客户對我們產品需求的預測，我們認為，儘管該行業面臨挑戰，但我們的運營現金流、手頭現金、資產負債融資機制下的借款和應收賬款保理將使我們能夠在可預見的將來滿足我們持續的營運資金需求、資本支出、還本付息和其他融資需求。儘管如此，鑑於當時預期的OEM勞資談判帶來的市場不確定性，以及輕型汽車生產可能中斷，該公司還是選擇在第三季度進入ABL設施，以此作為預防措施。第四季度，OEM勞資談判達成了暫定協議，促使公司償還了ABL融資機制下的未償款項。
再融資交易
2023年1月27日（“結算日”），公司、公司的全資子公司庫珀標準汽車公司（“發行人”）以及公司的某些其他直接和間接子公司完成了某些再融資交易（“再融資交易”），包括：（i）發行人當時現有的5.625％優先本金總額為3.574億美元的交易所（“交易所要約”）2026年到期的票據（“2026年優先票據”）（佔2026年優先票據未償還本金總額的89.36％）對於發行人新發行的2027年到期的5.625％現金支付/10.625％的PIK Toggle優先有擔保第三留置權票據（“第三留置權票據”）的本金總額為3.574億美元，（ii）發行人發行的本金總額為5.80億美元，現金支付13.50％/PIK Toggle 2027年到期的優先擔保第一留置權票據（“第一留置權票據”），以及與第三留置權票據（以下簡稱 “新票據”）一起發放給參與交易所要約的2026年優先票據持有人或其指定人，包括向某些支持者發放承諾購買未以其他方式認購的第一留置權票據的承諾方，（iii）相關的同意徵求意見（“同意徵求意見”），以取消2026年優先票據和管理2026年優先票據的契約中包含的幾乎所有契約、某些違約事件和某些其他條款，並解除公司對2026年優先票據的擔保，（iv）第三修正案的有效性（如定義見下文）到優先資產循環信貸額度（“ABL 額度”）以及（v）使用並行票據發行的收益以及手頭現金，按面值預付定期貸款機制下的所有未償金額，加上其應計和未付利息，贖回發行人現有的2024年優先有擔保票據（定義見下文），包括預付溢價及其任何應計和未付利息，並支付與再融資交易相關的費用和支出。由於再融資交易，發行人延長了債務的到期日，並減少了未來兩年內為此類債務支付的現金利息金額。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司確認了8190萬美元的債務再融資和清償虧損。此外，公司承擔了與再融資交易相關的總費用為9180萬美元，其中8,760萬美元是在截至2023年9月30日的九個月中支付的，420萬美元是在2022年支付的。在截至2023年9月30日的九個月中支付的費用在簡明合併現金流量表中反映為融資流出。在截至2023年9月30日的九個月中支付的費用中，
36

上文提及的債務再融資和清償虧損中包括7,340萬美元，從簡明合併資產負債表的本金餘額中直接扣除1,320萬美元，與修正ABL融資機制相關的100萬美元計入簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
新筆記
在結算日，發行人根據截至結算日的契約（“第一留置權票據契約”）發行了本金總額為5.8億美元的第一留置權票據，該契約由發行人、其擔保方和作為受託人和抵押代理人的美國銀行信託公司全國協會（“第一留置權抵押品代理人”）發行。
第一筆留置權票據將於2027年3月31日到期。第一留置權票據的年利率為13.50％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定通過增加未償還的第一留置權票據的本金或在有限情況下，如第一留置權票據所述，按發行人規定的金額支付第一留置權票據的利息的4.50％ 假牙，通過發行額外的第一留置權票據。截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中確認的第一留置權票據的本金總額為5.886億美元，反映了公司選擇以實物支付第一筆利息的4.50％。該公司還選擇將第二筆利息的4.50％作為實物支付。第一留置權票據的利息每半年支付一次，在每年的6月15日和12月15日拖欠一次，從2023年6月15日開始。
截至2023年9月30日，該公司有880萬美元的未攤銷債務發行成本和40萬美元的與第一留置權票據相關的未攤銷原始發行折扣，這些折扣作為直接從合併資產負債表的本金餘額中扣除。在第一留置權票據的期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
截至結算日，發行人根據截至結算日的契約（“第三留置權票據契約”）發行了總額為3.574億美元的第三留置權票據，該契約由發行人、其擔保方和作為受託人和抵押代理人的美國銀行信託公司全國協會（“第三留置權抵押代理人”）簽發。
第三留置權票據將於2027年5月15日到期。第三留置權票據的年利率為5.625％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定通過增加未償還的第三留置權票據的本金來支付每年10.625％的利息，也可以在有限的情況下（如第三留置權票據契約所述）通過發行額外的留置權第三票據來支付每年10.625％的利息。截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中確認的第三留置權票據的本金總額為3.782億美元，反映了公司選擇以實物支付方式全額支付第三留置權票據的第一筆利息。該公司還選擇以實物支付第二筆利息。第三留置權票據的利息每半年支付一次，於每年的6月15日和12月15日拖欠一次，從2023年6月15日開始。
在第三留置權票據的期限內，與第三留置權票據相關的債務發行成本攤銷為利息支出。截至2023年9月30日，該公司有550萬美元的與第三留置權票據相關的未攤銷債務發行成本，這些成本作為直接從合併資產負債表的本金餘額中扣除。
在新票據的發行方面，第一留置權抵押品代理人、第三留置權抵押代理人、ABL融資機制下的抵押代理人（“ABL融資抵押代理人”）、發行人、控股公司以及其中提到的其他幾家當事方簽訂了第一留置權和第三留置權債權人間債權人協議，規定了他們在第一留置權票據、第三留置權票據和ABL融資機制以及某些資產中各自擔保權益的相對優先權與安全管理有關的其他事項興趣。
有關新票據的擔保、契約和違約事件的更多信息，請參閲附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
2026 年優先票據
2016年11月2日，發行人發行了2026年優先票據的本金總額為4億美元。在結算日，與再融資交易相關的發行人完成了交易所要約，並將已交換的2026年優先票據的本金總額為3.574億美元交付給受託人註銷。交易所要約完成後，2026年優先票據的本金總額為4,260萬美元仍未償還。
2026年優先票據由發行人全資擁有的現有或隨後組建的美國子公司擔保，但某些例外情況除外，前提是這些子公司為ABL融資機制提供擔保。如契約所述，發行人可以選擇在到期前的不同時間點贖回2026年優先票據的全部或部分股份
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管理2026年優先票據。2026年優先票據將於2026年11月15日到期。2026年優先票據的利息每半年以現金拖欠方式在每年的5月15日和11月15日支付。
該公司支付了與發行2026年優先票據相關的約710萬美元的債務發行費用。在2026年優先票據的期限內，債務發行成本將攤銷為利息支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司有20萬美元和270萬美元的與2026年優先票據相關的未攤銷債務發行成本，這些成本作為直接扣除簡明合併資產負債表的本金餘額列報。
2024 年高級擔保票據
2020年5月29日，發行人根據發行人、其其他擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2020年5月29日的契約，發行了2024年到期的13.000％優先有擔保票據（“2024年優先擔保票據”）的本金總額為2.5億美元。在2023年第一季度，與再融資交易有關，發行人在結算日贖回了所有未償還的2024年優先有擔保票據，贖回價格為其本金的106.500％，外加應計和未付利息。
該公司支付了與發行2024年優先擔保票據有關的約640萬美元的債務發行費用。此外，2024年優先擔保票據以500萬美元的折扣發行。截至2022年12月31日，該公司有300萬美元的未攤銷債務發行成本和250萬美元的與2024年優先擔保票據相關的未攤銷原始發行折扣，這些折扣作為直接從合併資產負債表的本金餘額中扣除。在2024年優先擔保票據的期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
ABL 設施
2016年11月2日，控股公司、庫珀標準汽車公司（“美國借款人”）、庫珀標準汽車加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、庫珀標準汽車國際控股有限公司（“荷蘭借款人”，以及美國借款人和加拿大借款人，“借款人”）和美國借款人的某些子公司簽署了第三份修正案和重報 ABL 設施的。2020年3月，借款人簽訂了第三次修訂和重列貸款協議的第1號修正案（“第一修正案”）。根據第一修正案，ABL貸款的到期日延長至2025年3月，循環貸款承諾總額減少至1.8億美元。2020年5月，借款人簽訂了第三次修訂和重列的貸款協議（“第二修正案”）的第2號修正案，第二修正案修改了ABL融資機制下的某些契約。2022年12月，借款人簽訂了第三次修訂和重列的貸款協議的第3號修正案（“第三修正案”），該修正案於結算日生效。第三修正案規定將ABL機制修改為：
•允許美國借款人在並行票據發行和交換要約中發行新票據，包括授予留置權，但須遵守ABL融資中規定的限制；
•規定美國借款人的某些全資子公司在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時指定的某些其他司法管轄區成為 ABL 融資機制下的擔保人；
•授權ABL Facility抵押品代理人與新票據的抵押受託人簽訂債權人間協議；以及
•取消荷蘭借款人作為ABL融資機制下的借款人的身份。
可用的循環貸款總額包括1億美元的信用證次級貸款和2,500萬美元的週轉額度次級貸款。ABL融資機制還規定了未承諾的1億美元增量貸款額度，潛在的ABL貸款總額為2.8億美元（如果借款人提出要求，貸款人同意為此類增加提供資金）。無需徵得任何貸款人（參與增加的貸款人除外）的同意即可實現任何此類增加。截至2023年9月30日，該公司的借款基礎為1.80億美元，每月固定費用覆蓋率處於允許公司完全進入借款基礎的水平。除去550萬美元的未償信用證和1.20億美元的未償借款後，截至2023年9月30日，該公司的ABL融資機制下實際上有5,450萬美元可供借款。
截至2023年9月30日，ABL融資機制下有1.20億美元的未償債務，該貸款在簡明合併資產負債表中記為短期債務。鑑於當時預期的OEM勞資談判帶來的市場不確定性，以及輕型汽車生產可能中斷，該公司選擇在第三季度進入ABL設施，以此作為預防措施。這筆款項隨後於2023年11月3日償還。
38

成熟度。我們的ABL融資機制下的任何借款都將到期，貸款人在ABL融資下的承諾將於2025年3月24日終止。
借款基礎。截至結算日，ABL機制下的貸款和信用證可用性受借款基礎的限制，該基礎在任何時候均限於：（A）最高融資額度（需進行某些調整）和（B）（i）不超過合格應收賬款的85％；加（ii）符合條件的庫存的70％或合格庫存的評估淨有序清算價值的85％中取較低者；加（iii）3,000萬美元和符合條件的工具應收賬款的85％中較低者；減去ABL設施抵押品設立的儲備金代理人。借款基礎中的應收賬款部分受某些公式限制（包括集中度限制）的約束。根據ABL融資抵押品代理人的決定，借款基礎的庫存部分僅限於符合條件的庫存。借款基礎還受某些儲備金的約束，這些儲備金由ABL Facility Coltance Agent設立（可能包括對上述預付款利率的更改）。ABL機制下的貸款可用性分配如下：向美國借款人提供1.6億美元，向加拿大借款人提供2,000萬美元。
利息。根據借款人的選擇，ABL融資機制下的借款利率等於以下利率：
•就美國借款人借款而言，適用利率期的前瞻性擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信貸利差調整，視適用的利率期而定）或基準利率加上適用的保證金；或
•就加拿大借款人借款而言，銀行承兑匯率（“BA”）、加拿大最優惠利率或加拿大基準利率加上適用的保證金。

對於SOFR期限或加拿大BA基於利率的借款，適用的保證金可能在2.00％至2.50％之間，對於美國基準利率、加拿大最優惠利率和加拿大基準利率借款，適用利潤率可能在1.00％至1.50％之間。在每種情況下，適用的利潤率均受季度定價調整的影響（基於平均設施可用性）。
費用。借款人必須為已承諾但未使用的承諾支付費用。ABL 融資機制還要求支付慣常代理費和管理費。
自願預付款。借款人能夠自願減少承諾金額的未使用部分，在每種情況下，全部或部分償還未償還的貸款，而無需支付溢價或罰款（與償還基於SOFR的借款有關的慣常破損和相關的再就業成本除外）。
債務發行成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司與ABL融資機制相關的未攤銷債務發行成本分別為100萬美元和50萬美元，計入簡明合併資產負債表中的其他長期資產。
有關ABL融資機制的擔保、契約和違約事件的更多信息，請參閲附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
定期貸款機制
2016年11月2日，作為借款人的庫珀標準汽車公司對其優先定期貸款機制（“定期貸款機制”）進行了第1號修正案，該修正案規定貸款本金總額為3.4億美元。關於再融資交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在結算日全額償還了定期貸款額度，定期貸款機制終止了。
截至2022年12月31日，該公司有50萬美元的未攤銷債務發行成本和30萬美元的與定期貸款機制相關的未攤銷原始發行折扣。在定期貸款機制期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
有關定期貸款機制的進一步説明，見附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
現金流
經營活動。截至2023年9月30日的九個月中，運營部門提供的淨現金為3,760萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於運營的淨現金為1,040萬美元。淨變動主要是由於運營業績的改善被營運資金餘額的變化所抵消，包括在截至2022年9月30日的九個月中，美國國税局收到了5,430萬美元的現金付款，用於與淨營業虧損結轉相關的退税。
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投資活動。截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為4,750萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為540萬美元。淨變動主要與在截至2022年9月30日的九個月中收到的與某些歐洲設施的售後回租相關的5,000萬美元收益有關，而在截至2023年9月30日的九個月中，與我們的2023年剝離相關的淨收益為1,540萬美元。我們預計將繼續採取措施減少總體資本支出，並預計到2023年我們將花費約7000萬至8000萬美元用於資本支出。
融資活動。截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金總額為3,940萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為610萬美元。淨變化主要是由於我們的循環信貸額度提取了1.20億美元的借款，但部分被再融資交易的影響所抵消。
股票回購計劃
2018 年 6 月，董事會批准了一項普通股回購計劃（“2018 年計劃”），授權我們總共回購不超過 1.5 億美元的已發行普通股。根據2018年計劃，可以在公開市場上通過私密交易、加速股票回購、在紐約證券交易所進行整批或大宗交易或其他方式進行回購，具體由我們決定，並根據現行市場條件和聯邦證券法律法規。我們預計將使用手頭現金和未來的運營現金流為未來的任何回購提供資金。未來任何回購的具體時間和金額將根據市場和商業狀況、税法（包括通貨膨脹降低法）的變化和其他因素而有所不同。我們沒有義務收購特定數量的證券，我們可以隨時自行決定終止2018年計劃。截至2023年9月30日，我們在2018年計劃下還有大約9,870萬美元的回購授權。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，我們沒有根據2018年計劃進行任何回購。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，管理層認為息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們經營業績的關鍵指標。我們的管理層還使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤：
•因為在計算我們的融資安排中所載的財務契約和比率時使用了類似的衡量標準;
•在制定我們的內部預算和預測時；
•作為出於薪酬目的評估我們的管理的重要因素；
•在評估潛在的收購時；
•將我們目前的經營業績與相應的歷史時期以及我們行業中其他公司的運營業績進行比較；以及
•在向董事會成員發表的演講中，使我們的董事會能夠擁有與管理層在業績評估以及公司預測和預算中使用的相同衡量經營業績的基礎。
此外，我們認為，投資者、證券分析師和其他利益相關方廣泛使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤以及類似衡量標準來評估我們的業績。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損）加上所得税支出（收益）、利息支出、扣除利息收入、折舊和攤銷或息税折舊攤銷前利潤，經管理層認為無法反映我們核心經營業績的項目進行調整。這些調整包括但不限於重組成本、減值費用、非現金公允價值調整和收購相關成本。
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是美國公認會計原則認可的財務指標，在分析我們的經營業績時，投資者應使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為淨收益（虧損）、營業收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的補充而不是替代品，也應作為經營活動現金流的替代品來衡量我們的流動性。息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其單獨考慮，也不應將其作為對我們根據美國公認會計原則報告的經營業績的分析的替代品。這些限制包括：
 
•它們不反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的需求；
•它們並不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•它們不反映償還我們的ABL貸款、定期貸款額度、新票據、2026年優先票據和2024年優先擔保票據下的利息或本金所必需的利息支出或現金需求；
•它們不反映某些可能代表我們可用現金減少的納税額；
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•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊或攤銷的資產將來可能必須更換，息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換的現金需求；以及
•其他公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算這些衡量標準，隨着公司計算這些衡量標準的方式差異數量的增加，它們作為比較衡量標準的有用程度相應降低。
此外，在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，應該注意的是，將來，我們可能會產生與以下演示文稿中的調整相似的費用。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到特殊項目的影響。
下表提供了息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，根據美國公認會計原則，這是最具可比性的財務指標：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千美元計）
歸屬於庫珀標準控股公司的淨收益（虧損）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
所得税支出（福利）4,338 (833)9,461 1,824 
扣除利息收入的利息支出33,803 20,747 98,057 57,378 
折舊和攤銷27,219 30,628 83,017 94,173 
EBITDA$76,723 $17,856 $43,702 $26,082 
重組費用 2,046 1,701 12,924 13,014 
合資企業的分拆整理 (1)
— — — 2,257 
減值費用 (2)
— 379 654 837 
出售企業虧損，淨額 (3)
334 — 334 — 
出售固定資產的收益，淨額 (4)
— — — (33,391)
間接税調整 (5)
— 569 — 1,477 
再融資和債務清償造成的損失 (6)
— — 81,885 — 
調整後 EBITDA$79,103 $20,505 $139,499 $10,276 
(1)因亞太地區一家合資企業的分拆而造成的損失，需要根據公允價值進行調整。
(2)2023年的非現金減值費用與亞太和北美的某些資產有關，2022年的非現金減值費用與歐洲的閒置資產有關。
(3)2023 年與剝離相關的業務的出售虧損。
(4)2022年第一季度，該公司就其歐洲設施之一簽署了售後回租協議，並於2022年第二季度確認了收益。
(5)2022年間接税調整的影響。
(6)與再融資交易相關的再融資損失和債務清償。



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突發事件和環境問題
附註15中包含的有關意外開支的信息，包括環境突發事件和目前為環境問題儲備的金額。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表的 “承諾和意外開支” 以引用方式納入此處。
關鍵會計估計
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
前瞻性陳述
這份10-Q表的季度報告包括美國聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，我們打算將此類前瞻性陳述置於由此建立的安全港的約束。我們使用的 “估計”、“期望”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“展望”、“指導”、“預測” 或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“可能”、“會” 或 “可能”，以及此類詞語或類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均基於我們當前的預期和各種假設。我們的期望、信念和預測是真誠地表達的，我們相信它們有合理的依據。但是，我們無法向您保證這些期望、信念和預測將得到實現。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且存在重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績或成就存在重大差異。除其他外，這些因素可能包括：公司股價的波動或下跌，或股價沒有升值；影響，包括與烏克蘭和中東戰爭相關的商品成本上漲和中斷；我們實現商業復甦以及通過定價和與客户的其他談判抵消大宗商品和其他成本上漲的不利影響的能力；與我們的員工或客户員工的停工或其他勞動力中斷；長期或實質性合同汽車銷售和產量；我們無法實現以授予的業務為代表的銷售；定價壓力不斷升高；失去大型客户或重要平臺；我們在汽車零部件行業成功競爭的能力；製造的零部件和原材料的可用性和成本波動性增加；我們的供應基礎中斷；與通過我們的先進技術集團進行多元化戰略相關的競爭威脅和商業風險；我們的營運資金需求可能存在的可變性；與我們的相關風險國際業務，包括管理對外貿易條款的法律、法規和政策的變化，例如增加貿易限制和關税；外幣匯率波動；我們為自己的利益控制合資企業運營的能力；我們的鉅額債務和可變利率；我們未來獲得充足融資來源的能力；根據我們的債務工具對我們施加的運營和財務限制；我們的養老金計劃資金不足；重大變化貼現率和養老金資產的實際回報率；持續改進計劃和其他成本節約計劃的有效性；關閉或整合製造工廠；我們啟動新計劃的能力；我們滿足客户對新產品和改進產品的需求的能力；我們的收購和剝離可能不成功的可能性；針對我們的產品責任、保修和召回索賠；法律和法規，包括環境、健康和安全法律法規；法律和監管程序、索賠或對我們的調查；COVID-19 疫情對我們的財務狀況和經營業績的影響和預期的持續影響；COVID-19 疫情風險對我們的流動性構成的重大風險；我們的知識產權抵禦法律挑戰的能力；網絡攻擊、數據隱私問題、我們的信息技術系統的其他中斷或無法實施升級；我們的年度有效税率可能出現波動；未能維持有效控制的可能性，以及程序；未來對我們的商譽和長期資產收取減值費用的可能性；我們識別、吸引、培養和留住一支熟練、敬業和多元化的員工隊伍的能力；我們以合理的費率購買保險的能力；以及我們對子公司提供現金來履行義務的依賴。
您不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律明確要求我們這樣做，否則我們沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
這份關於10-Q表的季度報告還包含基於行業出版物、調查和預測的估算值和其他信息。這些信息涉及許多假設和侷限性，我們尚未獨立驗證信息的準確性或完整性。
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第 3 項有關市場風險的定量和定性披露
與先前在公司2022年年度報告中披露的有關公司市場風險的定量和定性信息沒有重大變化。

43

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都被發現。根據該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能影響的變化。
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第二部分 — 其他信息
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券
根據2018年11月生效的普通股回購計劃，公司有權購買總計不超過1.5億美元的已發行普通股。截至2023年9月30日，我們的普通股回購計劃還剩約9,870萬美元的回購授權，如第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——股票回購計劃” 和附註14中所述。“普通股” 指本報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表。
我們在截至2023年9月30日的三個月中回購的普通股摘要如下所示：
時期
購買的股票總數(1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日368 $14.21 — $98.7 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — 98.7 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— — — 98.7 
總計368 — 
(1)代表公司為滿足限制性股票獎勵歸屬後到期的員工税收預扣要求而回購的股票。
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第 5 項。        其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中， 無公司的董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）通過、終止或修改了規則10b5-1的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類條款的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。
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第 6 項。展品
展品編號 展品描述
31.1* 
根據交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證（2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。
31.2* 
根據交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證（2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。
32** 
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。
101.INS***Inline XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCH*** 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*** 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*** 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*** 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*** 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104***封面交互式數據文件，格式為 Inline XBRL
*與本報告一起歸檔。
**附有這份報告。
***根據第 S-T 條的規定，以電子方式隨本報告一起提交。
†管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
庫珀標準控股公司
2023年11月3日
/S/ 喬納森 P. BANAS
日期喬納森·P·巴納斯
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼正式授權人員）
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