附錄 99.2

開信汽車控股

簡明的合併資產負債表

（以千美元計，每股 份額數據除外，或以其他方式註明）

隨附的附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

開信汽車控股

未經審計 簡明合併運營報表和綜合虧損

（以千美元計，每股 份額數據除外，或以其他方式註明）

隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

開信汽車控股

未經審計 權益變動簡明合併報表

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

開信汽車控股

未經審計 合併現金流量表

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

開信汽車控股

簡明合併財務報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

凱信汽車控股公司（“公司” 或 “KAH”）成立於2016年，在開曼羣島註冊成立。 公司及其合併子公司統稱為 “集團”。集團主要在中華人民共和國（“中國”）從事國產汽車銷售和二手車 銷售業務。

自 2022 年 10 月 27 日起，集團將其持有的人人金融集團的所有股份出售給在英屬維爾京羣島註冊成立的第三方公司 Stanley Star Group Inc.（“Stanley Star” 或 “買方”），該公司持有集團在中國的所有VIE和VIE 子公司（統稱為 “處置集團”）。（參見注釋 3）。

在截至2023年6月30日的六個月中， 集團因業務宂餘關閉了兩家子公司，包括（i）開曼控股公司凱信汽車集團（“KAG”）、 和（ii）從事新車貿易業務的中國實體浙江淘豪車科技股份有限公司（“浙江淘豪車”）。

2023年2月至3月，該公司通過其在中國的一家子公司 設立了三家子公司。即，浙江凱信小滿汽車貿易有限公司有限公司，浙江 開信晶濤汽車貿易有限公司Ltd. 和浙江凱信曼曼通勤技術有限公司Ltd. 集團擁有這三家子公司 70% 的股權 。

未經審計的簡明合併財務 報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例以及美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據此類細則和條例， 對通常包含在按照美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和 腳註披露進行了精簡或省略。因此，這些報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表一起閲讀。

管理層認為，所附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，這些調整是公允列報中期財務業績所必需的。該公司認為，披露足以使 提供的信息不具有誤導性。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用與編制公司截至2022年12月31日止年度合併財務報表時使用的相同會計 政策編制的。 截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表全年的業績。

未經審計的簡明合併財務 報表未經獨立註冊會計師審查。

根據對認股權證具體條款和財務會計準則理事會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480——區分 負債與權益（“ASC 480”）和ASC 815——衍生品和套期保值（“ASC 815”）中適用的權威指南 的評估，集團將認股權證記作股票分類 或負債分類工具。評估考慮了 認股權證是否為ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義， ，以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股票分類要求，包括認股權證是否與集團自有普通股掛鈎 ，以及其他股票分類條件。該評估需要採用 的專業判斷力，在認股權證 未兑現期間，在認股權證 發行時以及隨後的每個季度結束日期進行。

對於符合所有 股票分類標準的已發行或修改認股權證，必須在 發行時將認股權證記為額外實收資本的一部分。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改認股權證，要求認股權證 在發行之日按其初始公允價值入賬，其後的每份資產負債表日期將公允價值 的變動在變動期內的運營報表中予以確認。

下表分別列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的收入分列 ：

來自客户的預付款

客户用於銷售商品的預付款是客户為購買而支付的 款，如果相應的履約義務未得到履行，則會被推遲。集團將產品的控制權移交給客户後，它們被確認為收入 。截至2023年6月30日和2022年12月31日，來自客户的預付款餘額分別為4,954美元和零美元。

開信汽車控股

未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

出售人人金融公司

2022 年 8 月 5 日，KAG 和 Stanley Star 簽訂了 股份轉讓協議（“協議”）。根據該協議，集團將其持有的Renren Finance Inc及其子公司以及VIE和VIE的子公司（統稱為 “處置集團”）的所有股份以 的價格向Stanley Star出售1美元的對價，如果截至截止日期 處置集團的淨負債有所不同，則應支付額外補償。

2022年12月28日，KAG和Stanley Star簽訂了一項補充協議，向 Stanley Star發行公司5萬美元的可轉換優先股，作為對價的一部分，以補償截止日期和協議日期之間的淨資產差額。2023年3月24日，KAG和Stanley Star簽署了補充協議修正案，修改了公司向斯坦利之星發行的5000萬美元 優先股的具體條款。

該公司 確認了2022年出售處置集團股權所得收益3,638美元。

關閉 兩家子公司

在截至2023年6月30日的六個月中，公司關閉了從事新車交易業務的子公司浙江淘豪車科技有限公司（“浙江淘豪車”）。收盤後，浙江淘豪車的淨負債為65美元。

在 截至2023年6月30日的六個月中，公司關閉了開曼控股公司KAG。關閉後，KAG是一家控股公司， 沒有淨資產。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司 確認出售子公司的收益為65美元。

截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他應收賬款包括上海長達和安徽 辛傑英到期的兩筆免息借款，這兩筆前子公司已於2022年被出售。細分如下：

該公司預計，上海 長達和安徽辛傑英的買方能夠在2023年12月31日之前償還餘額。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司並沒有 確認其他應收賬款的準備金。

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

截至2023年6月30日和2022年12月31日，購車和其他流動資產的預付款 包括以下內容：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，無形資產包括 ：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的攤銷費用分別為759美元和759美元。

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

截至2023年6月30日，集團將其辦公室 租賃給第三方出租人，租期為5年。該租約將於2026年12月到期。下表列出了資產負債表上記錄的與經營租賃 相關的資產和負債。

有關公司租約的其他信息 如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的運營租賃費用分別為64美元和69美元。

以下是截至2023年6月30日租賃負債的 到期日程表（按年份劃分）：

開信汽車控股

未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

下表列出了主要關聯方 及其與集團的關係：

應付給關聯方的款項

截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付給關聯方的鉅額款項包括以下內容：

2022年，該公司與經銷商運營商簽訂了股份授予 協議。為了鼓勵經銷商提高銷售業績，公司同意 根據經銷商的銷售業績向經銷商提供銷售激勵措施。作為銷售激勵，公司將根據2022年2月至2022年12月的銷售業績，向經銷商發行總計5,585,645股 股票。 對於2022年，公司將銷售激勵措施確認為1,638美元的銷售費用，該費用基於截至2022年12月31日已發行普通股的公允價值 ，應付銷售激勵賬目中有相應的賬目。截至2023年6月 30日，該公司未向經銷商運營商發行普通股。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司的未付銷售激勵應付賬款分別為1,638美元和1,638美元。

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

開曼羣島

本集團在開曼羣島註冊成立。 根據開曼羣島現行法律，集團無需繳納所得税或資本利得税。此外，在開曼羣島，股息支付 無需繳納預扣税。

香港

2018年3月21日，香港立法會 委員會通過了《2017年税務（修訂）（第7號）條例草案》（“法案”），引入了兩級利潤 税率制度。該法案於2018年3月28日簽署成為法律，並於第二天公佈。在兩級利潤 税率制度下，合格集團實體的前200萬港元（“港幣”）利潤將按照 8.25% 的税率徵税，超過200萬港元的利潤將按16.5％的税率徵税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，集團的香港子公司沒有在香港衍生的應評税利潤 。因此，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 沒有提供香港利得税。

中國人民共和國

除非另有規定，否則集團的中國子公司受《中華人民共和國企業所得税法》（“企業所得税法”）的約束，並按25％的法定所得税税率徵税。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 集團的當期所得税支出分別為1美元和5美元。

集團分別於2021年11月19日和2022年4月8日向斯特里爾維爾資本有限責任公司（“貸款人”）發行並出售了兩張本金為2,180美元的可轉換本票（“票據”）。票據的實質性合同條款是相同的。

一張票據的購買價格為2,000美元， 的計算方法如下：本金2,180美元，減去發行時160美元的折扣，減去與 購買和出售證券有關的20美元的交易費用金額。這些票據的年利率為8％，並可在 發行後的18個月內全額償還。

根據票據的證券購買協議 ，集團有權在收到貸款人的轉換通知或還款日期 之前償還票據。貸款人還有權在發行日6個月週年之後的任何時候將票據轉換為普通股，直到未償餘額全部付清，貸款人可以選擇將未償還餘額中不超過20萬美元的 的全部或任何部分轉換為公司的普通股。轉換價格為每股普通股3.00美元。

該公司尚未為可轉換票據選擇公允價值期權 。而且，這些票據沒有任何嵌入式轉換選項，根據ASC 815的規定，這些選項應分成兩部分並作為衍生品單獨記賬，也不包含現金轉換功能或有益的轉換功能。公司將票據 記作負債，扣除ASC 470——債務後的200美元發行成本， 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 記錄的利息支出分別為419美元和258美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，貸款機構 將2,050美元的票據轉換為集團的4,723,265股普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司未償還的 可轉換票據分別為2673美元和4,305美元。

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

優先股

2022年12月28日，KAG與斯坦利之星集團有限公司（“持有人”）簽訂了最終的 證券購買協議，並於同日完成了收盤。2023年3月24日，KAG和Stanley Star簽署了補充協議修正案，修改了公司向斯坦利之星發行的5000萬美元 優先股的具體條款。作為出售集團撤資對價的一部分，該公司向Stanley Star發行了5000萬美元的公司 可轉換優先股（注3）。F系列優先股 的主要條款如下：

轉換權：F系列優先股可以 轉換為公司5,000,000股普通股，轉換價格為1.00美元，但須按慣例進行調整。 每股優先股均可在持有人選擇 的適用發行日期和之後隨時不時地轉換為該數量的普通股。

兑換權：兑換包括可選的 兑換和觸發事件的兑換。關於可選贖回，公司可以在2023年1月1日之後的任何時候向 的持有人發出通知，要求其不可撤銷地選擇贖回當時已發行的部分或全部F系列優先股。 關於多個觸發事件的贖回，觸發事件發生後，每位持有人有權要求公司贖回所有F系列優先股，可由該持有人自行選擇行使 。

F系列優先股被視為 永久股權，因為在集團控制範圍內的事件發生時，它們是可以兑換的。

認股證

2022年1月，蘇州政府及其合作伙伴 決定投資 RMB100 百萬元（約合1,540萬美元）認購公司的普通股，以支持電子 汽車業務，第一筆3000萬元人民幣（約合460萬美元）的投資款已於2022年2月收到。 與此相關的是，2022年3月14日，公司向蘇州政府設計的德榮集團有限公司（“德榮”）發行了4,406,542股普通股。該公司還承諾向Discover Flux Ltd發行650萬股認股權證，該公司於2022年7月3日被德榮指定 的認股權證持有人。Discover Flux Ltd有權以每股1.00美元的行使價 認購該公司的普通股。認股權證被歸類為負債，公允價值為2,027美元，採用Black-Scholes 定價模型計算，該模型自2022年7月3日起被記為認股權證負債。認股權證將在每個報告 期內重新計量，直到認股權證被行使或到期，任何變更都將在運營報表中得到確認。 3,298美元的收益部分分配給已發行的普通股。

在收到第一筆3000萬元人民幣的款項後，公司支付了與1億元人民幣投資相關的15.75美元的發行成本。根據認股權證的評估公允價值和分配給普通 股的剩餘收益，將472美元的發行成本分配給認股權證和普通股，而 的剩餘投資為7,000萬元人民幣。與認股權證負債相關的發行成本在發生時記為支出，在合併運營報表中列為一般和管理費用 。與普通股相關的發行成本抵消了額外的實收 資本。由於剩餘的7,000萬元投資存在不確定性，發行成本中的1103美元在2022年列為一般和管理費用 。

截至2022年7月3日，認股權證的公允價值 是使用Black-Scholes定價模型計算得出的，假設如下：

開信汽車控股

未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

以公允價值計量或披露的資產和負債

集團定期衡量其金融資產和負債， 包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允價值認股權證負債。集團計量了其 其他應收賬款、應付賬款、短期債務、關聯方應付和應付的攤銷成本金額。考慮到借款利率與可比債務的當前市場 收益率相同，短期債務的賬面價值 近似於公允價值。現金和現金等價物、其他應收賬款、應付賬款、 到期金額的賬面價值，以及由於到期日相對較短而產生的關聯方近似公允價值。

下表列出了經常性以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構 ：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有在1級、 2級或3級類別之間進行過轉移。

按非經常性公允價值計量的資產

每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法再收回時，集團都會以公允價值非經常性地計量其財產、設備和 無形資產。截至收購 日，集團以非經常性的公允價值衡量收購價格分配。

開信汽車控股

未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中每股普通股基本和攤薄後淨虧損的計算 。

由於本財務報表中列報的截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 集團均處於淨虧損狀態，因此潛在的攤薄性證券未包含在攤薄性每股淨虧損的計算中 ，其中計入這些證券將起到反攤薄作用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有發行攤薄證券，集團在本報告所述期間的基本每股淨虧損和攤薄後的每股淨虧損之間沒有差異。

開信激勵計劃

(a) 開信汽車控股激勵計劃（“開心2020計劃”）

2020 年 11 月 17 日， KAH 董事會批准了 Kaixin 2020 計劃，根據該計劃，可以以股票期權、限制性 股或限制性股票單位的形式授予高達 5,000,000 股普通股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月內，公司已根據開心2020年計劃分別授予0股和103萬股限制性股票。

(b) 開信汽車控股激勵計劃（“開心2021年計劃”）

2021年7月12日，KAH 董事會批准了開心2021年計劃。根據根據Kaixin 2021年計劃授予的獎勵，可以交付的最大普通股數量為26,596,000股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司已根據開心2021年計劃分別授予0股和3,21.1萬股限制性股票。

(c) 開信汽車控股激勵計劃（ “開心2022年計劃”）

2022年5月17日，KAH 董事會批准了開心2022年計劃。根據根據Kaixin 2022年計劃授予的獎勵，可以交付的最大普通股數量為39,500,000股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 個月中，公司已根據開心2022年計劃分別授予0股和32,29萬股限制性股票。

根據開心2020年計劃、開心2021年計劃和開心2022年計劃授予的每個授予日期授予的限制性股票的估計 公允價值 是公司在證券交易所交易的普通股相關授予日的收盤價。

開信汽車控股

未經審計的簡明合併財務 報表附註

（以千美元計，股票和 每股數據除外，或另行註明）

截至2023年6月30日，非既得限制性股票活動 摘要如下：

截至2023年6月30日，未確認的補償成本總額約為3,775美元，與未歸屬限制性股票有關。未確認的補償成本預計將在4.60年的加權平均期內得到確認。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，向員工和外部顧問發放的基於股份的 獎勵的基於股份的薪酬支出總額如下：

2023 年 8 月 22 日，公司完成了對 股權晨星汽車公司（“晨星”）100% 股權的收購，對價是開信的1億股普通股。 收盤後，晨星已成為開信的全資子公司，這代表着該公司正式進入新能源汽車製造領域 。