目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單
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(Mark One)
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號:
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博伊德遊戲公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
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根據該法第12(b)條註冊的證券:
| 每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“非加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
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非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至10月30日,註冊人普通股的已發行股票數量,2023 年是
博伊德遊戲公司
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的期間
目錄
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頁面 沒有。 |
第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 |
4 |
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截至三個月和九個月的簡明綜合收益表 2023年9月30日和2022年9月30日 |
5 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內每個季度的簡明合併股東權益變動報表 |
6 |
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截至9月30日的九個月簡明合併現金流量表、2023 年和 2022 |
7 |
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簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
36 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
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第 6 項。 |
展品 |
37 |
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簽名頁面 |
38 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表 (未經審計)
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計,共享數據除外) | 2023 | 2022 | ||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應收所得税 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
其他資產,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽,淨額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
長期債務的當前到期日 | ||||||||
應計負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期債務,扣除當前到期日和債務發行成本 | ||||||||
經營租賃負債,扣除流動部分 | ||||||||
遞延所得税 | ||||||||
其他負債 | ||||||||
承付款和意外開支(附註6和7) | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ 面值, 授權股份 | ||||||||
普通股,$ 面值, 授權股份; 和 已發行股份 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併運營報表(未經審計)
三個月已結束 |
九個月已結束 |
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9月30日 |
9月30日 |
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(以千計,每股數據除外) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
收入 |
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賭博 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
食物和飲料 |
||||||||||||||||
房間 |
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在線 |
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管理費 |
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其他 |
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總收入 |
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運營成本和支出 |
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賭博 |
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食物和飲料 |
||||||||||||||||
房間 |
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在線 |
||||||||||||||||
其他 |
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銷售、一般和管理 |
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主租賃租金支出 |
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維護和公用事業 |
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折舊和攤銷 |
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公司開支 |
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項目開發、預開業和減記 |
( |
) | ||||||||||||||
資產減值 |
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其他業務項目,淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
運營成本和支出總額 |
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營業收入 |
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其他費用(收入) |
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利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
扣除資本化金額的利息支出 |
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提前償還債務和修改債務造成的損失 |
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其他,淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
其他支出總額,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
普通股每股基本淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已發行基本股的加權平均值 |
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攤薄後的每股普通股淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均攤薄後已發行股數 |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
博伊德遊戲公司和子公司
綜合收益簡明合併報表(未經審計)
三個月已結束 |
九個月已結束 |
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9月30日 |
9月30日 |
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(以千計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
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可供出售證券的公允價值調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
綜合收入 |
$ | $ | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
累積其他 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 已保留 | 全面 | |||||||||||||||||||||
(以千計,共享數據除外) | 股份 | 金額 | 實收資本 | 收益 | 損失 | 總計 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
釋放業績股票單位,扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
累積其他 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 已保留 | 全面 | |||||||||||||||||||||
(以千計,共享數據除外) | 股份 | 金額 | 實收資本 | 收益 | 損失 | 總計 | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
釋放業績股票單位,扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
行使的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
釋放業績股票單位,扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
扣除税款後的綜合虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
發行扣除税款後的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
股票已回購並退出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
申報的股息 ($) 每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬成本 | — | |||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
九個月已結束 |
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9月30日 |
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(以千計) |
2023 |
2022 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨收入 |
$ | $ | ||||||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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債務融資成本的攤銷和債務折扣 |
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非現金運營租賃費用 |
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應收票據的非現金預期信用損失(收入) |
( |
) | ||||||
基於股份的薪酬支出 |
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遞延所得税 |
( |
) | ||||||
資產的非現金減值 |
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出售資產的收益 |
( |
) | ||||||
提前償還債務和修改債務造成的損失 |
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其他經營活動 |
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) | ||||||
運營資產和負債的變化: |
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應收賬款,淨額 |
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庫存 |
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) | ||||||
預付費用和其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付所得税(應收賬款),淨額 |
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其他資產,淨額 |
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應付賬款和應計負債 |
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) | ( |
) | ||||
經營租賃負債 |
( |
) | ( |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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資本支出 |
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) | ( |
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應收票據收到的付款 |
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從颶風損失中獲得的保險收益 |
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處置資產所得收益 |
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其他投資活動 |
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) | ||||||
用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
來自融資活動的現金流 |
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信貸額度下的借款 |
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信貸額度下的付款 |
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) | ( |
) | ||||
優先票據的報廢 |
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保費費 |
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) | ||||||
債務融資成本 |
( |
) | ||||||
基於股份的薪酬活動 |
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) | ( |
) | ||||
股票已回購並退出 |
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) | ( |
) | ||||
已支付的股息 |
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) | ( |
) | ||||
其他籌資活動 |
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) | ( |
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用於融資活動的淨現金 |
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) | ( |
) | ||||
外幣匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金的變化 |
( |
) | ( |
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現金、現金等價物和限制性現金,期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金,期末 |
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現金流信息的補充披露 |
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已支付的利息現金,扣除資本化金額 |
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收到的利息現金 |
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為所得税支付的現金 |
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非現金投資和融資活動補充時間表 |
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資本支出產生的應付賬款 |
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已申報的股息尚未支付 |
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應收票據的預期信用損失(收入) |
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經營租賃使用權資產和負債的重新測量 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
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注意 1.重要會計政策摘要
組織
Boyd Gaming Corporation(及其子公司包括 “公司”、“Boyd”、“Boyd Gaming”、“我們” 或 “我們”)於內華達州註冊成立 1988從那以後一直在運營 1975.該公司的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “比亞迪”。
我們是一家地域多元化的運營商
演示基礎
隨附的未經審計的公司簡明合併財務報表是根據表格季度報告的指示編制的 10-Q 和文章 10S-條例的X因此,做 不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)完成財務報表所必需的所有信息和腳註披露。這些簡明的合併財務報表應與截至年度的合併財務報表和附註一起閲讀 2022年12月31日,如向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的 2023 年 2 月 24 日。
所述期間的業績未經審計,但反映了管理層認為公允列報財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。此處列出的過渡期經營業績和現金流為 不必然表明在整整一年的行動中或未來時期將取得的成果.
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。對未合併關聯公司的投資,即 50%或者更少擁有然後做 不符合有表決權益或可變利益實體的權威會計指南的控制性財務利益合併標準,按權益法進行核算。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
重編後的簡明合併運營報表(未經審計)
在 第一四分之一 2023,該公司將在線收入和管理費收入與其他收入分開。這種變化是由於這些方面對公司的捐款增加 二備註中討論了可報告細分市場的領域和相關更新 10, 細分信息。的收入 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日 已重新編排,以符合本演示文稿。在線收入和管理費收入與其他收入的分解確實如此 不影響公司先前報告的總收入、淨收益或每股收益 三和 九幾個月結束了 2022年9月30日。
此外,在 第一四分之一 2023,公司評估了其應申報的細分市場,並將其更改為以下內容
應報告的細分市場:(i)拉斯維加斯當地人;(ii)拉斯維加斯市中心;(iii)中西部和南部;以及(iv)在線。為了與簡明的合併信息保持一致,公司將不可申報的運營部門彙總為管理和其他類別。這些變化反映了公司在傳統的全資遊戲娛樂物業之外的增長,以及其他增長來源對公司越來越重要。的區段信息 三和 九幾個月結束了 九月30, 2022已重新編排,以符合本演示文稿。參見備註 10, 細分信息,以獲取更多信息。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括高流動性的投資,包括手頭現金和銀行存款、計息存款和到期日為的貨幣市場基金 三自購買之日起不超過幾個月的時間。這些儀器是 不在提款或使用方面受到限制,存放在信用質量高的金融機構。雖然這些餘額 可能 有時會超過聯邦受保存款限額,我們認為,持有此類存款的機構的質量可以緩解這種風險。這些工具的賬面價值接近其公允價值,因為此類餘額通常按需提供。
限制性現金
限制性現金主要包括:(i)法規限制的用於遊戲和賽車目的的金額;(ii)法規限制玩家在線賭場遊戲賬户價值的金額;以及(iii)未來在夏威夷旅行社預訂時收到的預付款。這些限制性現金餘額投資於高流動性工具,到期日為 90幾天或更短。這些限制性現金餘額由信貸質量高的金融機構持有。由於到期日短,這些工具的賬面價值接近其公允價值。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金餘額與簡明合併現金流量表中顯示的總餘額的對賬情況。
9月30日 | 十二月三十一日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
限制性現金 | ||||||||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | $ | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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租賃
管理層在合同開始或修改時確定合同是否是或包含租約。如果合同傳遞在一段時期內控制已確定資產使用的權利以換取對價,則該合同即為或包含租約。對已確定資產的使用進行控制意味着承租人既有 (a) 有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益,(b) 有權指導資產的使用。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值進行確認,並使用開始時的租賃折扣率進行貼現。我們的租賃條款 可能 包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。對於我們的經營租約,租約中隱含的費率為 不我們通常使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定未來租賃付款的現值,這很容易確定。增量借款利率是根據租賃開始或修改之日的加權平均增量借款利率確定的,該利率與類似經濟環境中我們在類似期限內在抵押基礎上借入相當於未來租賃付款的金額所需的利率相稱,包括合理確定的延長或終止選項。增量借款利率的確定可能會對我們的租賃負債產生重大影響。營業使用權(“ROU”)資產和融資租賃資產通常根據租賃負債的初始計量金額進行確認。租賃費用在租賃期內按直線法確認。租賃和非租賃部分分別入賬。
收入確認
公司與客户簽訂的收入合同包括博彩投注(包括在我們的遊戲娛樂地產和在線投注) B2C賭注)、酒店客房銷售、食品和飲料優惠以及其他便利設施交易。見 合作安排下文將進一步討論通過我們的在線合作安排獲得的收入。遊戲投注合約的交易價格是遊戲贏與輸之間的差額, 不下注的總金額。向客户提供的與遊戲相關的現金折扣、佣金和其他現金激勵措施被記錄為遊戲收入的減少。酒店、食品和飲料及其他合同的交易價格是向客户收取的此類商品和服務的淨金額。酒店、食品和飲料及其他服務已被確定為單獨的獨立履約義務,此類合同的交易價格記作收入,因為商品或服務是在客户入住酒店期間、為食品和飲料交付時或為其他便利設施交易提供服務時轉移給客户的。
我們已經建立了玩家忠誠度計劃,以鼓勵經常活躍的老虎機客户和其他顧客回頭客。會員根據遊戲活動賺取積分,這些積分可以兑換免費老虎機遊戲、食物和飲料、酒店客房和其他免費商品和服務。
博彩投注合同涉及 二根據公司玩家忠誠度計劃獲得積分的客户有履行義務,而獲得積分的客户則負有單一履約義務 不參與該計劃。公司採取了一種切實可行的權宜之計,根據投資組合對其博彩合約進行核算,因為此類投注具有相似的特徵,而且公司有理由預計,將收入確認指導應用於投資組合會對財務報表產生影響 不與將該指導方針應用於個人投注合同所產生的結果存在重大差異。為了在投注合同中分配投注履行義務和與所獲得的忠誠積分相關的義務之間的交易價格,公司根據所獲得積分的獨立銷售價格向玩家忠誠度合同負債分配一筆金額,該銷售價格由可以兑換酒店住宿、食物和飲料或其他便利設施的積分價值決定。銷售税和使用税不包括在收入中。由於獨立投注價格變化很大,因此使用剩餘法為博彩投注履行義務分配一筆金額 不此類投注有設定的既定價格。遊戲投注的分配收入(不包括競賽和體育投注)在所有此類投注立即結算時予以確認。分配給比賽和體育投注的收入將在特定賽事或遊戲發生時予以確認。當客户使用積分兑換酒店住宿、食物和飲料或其他便利設施,並且此類商品或服務交付給客户時,玩家忠誠度合同責任金額將被遞延並確認為收入。參見注釋 5, 應計負債,用於支付與玩家忠誠度計劃相關的未清餘額。
公司向酒店客户收取預付款,用於未來的酒店預訂以及其他未來的活動,例如宴會和售票活動。這些預付款是公司的義務,直到向客户提供酒店客房住宿或宴會或售票活動為止。參見備註 5, 應計負債, 用於與預存款有關的未清餘額.
公司的未償籌碼負債是指為換取客户持有的遊戲芯片而欠的款項。未償還的籌碼預計將在其內被確認為收入或兑換為現金 一購買年份。參見備註 5, 應計負債,用於支付與未償還籌碼相關的餘額。
免費向客人提供的酒店住宿、餐飲和其他服務的零售價值記為部門收入。遊戲收入扣除了通過我們的玩家忠誠度計劃獲得的激勵措施,例如現金以及商品和服務(例如免費客房和食品和飲料)的估計零售價值。與根據我們的玩家忠誠度計劃免費向客户提供的商品和服務相關的估計零售價值包含在部門收入中,從而減少了我們的博彩收入,如下所示:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
食物和飲料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
房間 | ||||||||||||||||
其他 |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
______________________________________________________________________________________________________
博彩税
我們根據經營所在司法管轄區的博彩總收入繳納税款。這些博彩税是根據我們的博彩收入進行評估的,並作為遊戲娛樂地產的博彩支出和Boyd Interactive業務的在線支出記入簡明合併運營報表中。記為博彩費用的博彩税總額約為 $
所得税
所得税按資產和負債法記錄,根據該法,遞延所得税資產和負債是根據現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的暫時差異所產生的未來税收後果確認的。如果根據現有證據,遞延所得税資產的賬面金額更有可能,我們會通過估值補貼來減少遞延所得税資產的賬面金額 不這樣的資產將 不得以實現。使用 “更有可能” 一詞 不是”表示發生的可能性大於 50%.因此,隨着事實和情況的變化,不斷評估為遞延所得税資產設立估值補貼的必要性,並至少每季度評估一次,其基礎是可能性大於-不實現閾值。除其他外,該評估考慮了當前和累計虧損的性質、頻率和嚴重程度、對盈利能力和應納税所得額的預測、法定結轉期的期限、我們在到期前使用營業虧損和税收抵免結轉方面的經驗以及税收籌劃策略。在作出此類判斷時,非常重視可以客觀核實的證據。
在表演我們的 第二季度估值補貼分析顯示,支持發放某些州司法管轄區部分估值補貼的正面證據大於負面證據。我們使用滾動 十二四分之一的税前收入根據永久賬面與税收差異進行了調整,以此來衡量近年來的累積業績。在滾動過程中,我們從累計虧損狀況過渡到累計收益狀況 十二季度已結束 2023年6月30日。 分析中考慮的其他證據包括,但是 不僅限於這一趨勢,反映了近期收益的改善、對盈利能力和應納税收入的預測以及現有暫時差異的逆轉。在此期間,這些條件的變化 三幾個月已結束 六月30, 2023提供了積極的證據,支持針對我們州很大一部分遞延所得税資產發放估值補貼。因此,我們得出的結論是,這更有可能 不我們的遞延所得税資產的收益將得以實現。結果,在 第二四分之一 2023,我們發佈了 $
其他長期納税負債
公司的所得税申報表須接受美國國税局及其運營所在地的其他税務機關的審查。公司根據不確定所得税的會計準則評估此類審查的潛在不利結果,該準則規定了税收狀況在財務報表中確認之前必須達到的最低確認門檻。
不確定的税收狀況會計準則適用於與所得税有關的所有税收狀況。這些會計準則使用 二-評估税收狀況的分步方法。當公司根據其技術優勢得出結論,税收狀況更有可能超過時,就會獲得認可 不將在檢查時予以證實。只有在認為位置的可能性大於該位置時,才會進行測量 不才能持續下去。税收優惠是以最有可能獲得的最大優惠金額來衡量的 不將在和解時實現。
不符合初始確認資格的税務地位將在 第一在隨後的過渡期內,他們遇到 “的可能性大於” 不是”標準。如果隨後確定先前確認的税收狀況 不更長時間符合 “更有可能” 不是”標準,要求取消對税收狀況的承認。不確定税收狀況的會計準則明確禁止使用估值補貼作為取消確認税收狀況的替代品。如果適用,公司將在所得税準備金中確認與未確認的税收優惠相關的應計罰金和利息。如果適用,應計利息和罰款將包含在簡明合併資產負債表上的其他長期納税負債中。
合作安排
我們舉行了 五擁有美國領先的體育博彩運營商FanDuel Group(“FanDuel”)的股權百分比,並與之建立了戰略合作伙伴關係,以在全國範圍內尋找我們的物業和在線體育博彩機會。在獲得州法律和監管部門批准的前提下,我們利用FanDuel的技術和相關服務,已經在體育博彩業和在線博彩行業建立了影響力。我們以FanDuel品牌或根據與伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、路易斯安那州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州其他公司的市場準入協議提供在線體育博彩。我們還以 FanDuel 品牌經營體育博彩,網址為 一我們在拉斯維加斯市中心的博彩娛樂物業、位於密西西比州的博彩娛樂物業以及上述提供在線體育博彩的各州的所有博彩娛樂物業。此外,我們通過與FanDuel的合作在賓夕法尼亞州提供在線賭場遊戲。根據我們的在線合作安排,我們從中獲得收入分成 第三-party 運算符基於實際投注的贏家和輸家。這些與在線投注相關的合作安排下的活動在簡明合併運營報表中記錄在在線收入和在線支出中。根據這些合作安排,我們的博彩娛樂地產與體育博彩相關的活動記錄在博彩收入和博彩支出中。
根據我們的某些合作安排,我們是主要義務人,負責支付博彩税和其他作為博彩被許可人因相關在線遊戲活動而欠的許可證款項。這些税款和其他款項由我們補償 第三-party 運營商。我們將這些博彩税和其他費用列為在線支出,將收到的報銷作為在線收入申報。這些税款和其他付款總額約為 $
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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貨幣換算
公司翻譯其外國子公司的財務報表,這些財務報表是 不以美元計價。資產負債表賬户按每個資產負債表日期的有效匯率折算。損益表賬户按該期間的平均匯率折算。如果發生重大損益表事件,則該交易將按發生之日的有效匯率進行折算。此過程產生的折算調整記錄在其他綜合收益(虧損)中。外幣交易重新計量的收益或虧損記為其他非營業收入(支出)。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
最近發佈的會計公告
標準制定組織和某些監管機構目前正在研究各種擬議的或可能的會計準則。由於此類擬議標準的暫定和初步性質,我們 不但確定了實施此類擬議準則將對我們的簡明合併財務報表產生什麼影響(如果有的話)。
注意 2.收購
Pala 互動
開啟 2022年11月1日 該公司的全資子公司Boyd Interactive Gaming Inc.(“Boyd Interactive Inc.”)根據簽訂的收購協議和合並計劃(“合併協議”)完成了先前宣佈的對Pala Interactive, LLC(“Pala Interactive”)及其子公司,包括其加拿大子公司Pala Interactive Canada Inc.(“Pala Canada”)的收購 2022年3月28日 由Boyd Interactive Inc.、Boyd Interactive Inc.的全資子公司Boyd Phoenix 收購有限責任公司(“合併子公司”)、博伊德遊戲的全資子公司Boyd Phoenix Canada Inc.、Pala Interactive、Pala Canada Holdings, LLC和作為Pala Interactive會員權益持有人代表的股東代表服務有限責任公司組成。根據合併協議,Merger Sub與Pala Interactive合併併入Pala Interactive(“合併”),Pala Interactive在合併後倖存下來。Pala Interactive現在是博伊德互動公司的全資子公司。
Pala Interactive 是一家創新的在線遊戲技術公司,提供兩方面的專有解決方案 B2B和 B2C在美國和加拿大的監管市場中有基礎。我們將此次收購視為我們在線增長戰略向前邁出的重要一步,因為它為我們提供了開始建立區域在線賭場業務的人才和技術。儘管在線賭場現在僅限於少數幾個州,但從長遠來看,我們相信在線遊戲可以為我們公司帶來增長和額外的利潤潛力。通過擁有和運營在線遊戲業務,我們能夠利用我們在全國範圍內的投資組合和廣泛的客户數據庫來發展在線賭場領域。被收購的公司彙總到我們的在線板塊中(見註釋) 10, 細分信息).
對價已轉移
合併之日轉讓的對價的公允價值包括轉讓淨資產的收購價格。總現金對價為美元
收購價格分配狀況
根據財務會計準則編纂主題,公司採用了收購會計方法 805(“ASC 805")。就這些簡明合併財務報表而言,我們已將收購價格分配給了收購的資產和根據管理層確定的公允價值承擔的負債 第三-派對專家。收購價格超過所收購資產和假設負債的公允價值的部分已記作商譽。公司已根據截至合併之日的公允價值估算確認收購中收購的資產和承擔的負債。在 第二四分之一 2023,公司最終確定了收購的無形資產的公允價值以及相關的商譽分配。曾經有 不收購的無形資產的公允價值或相關的商譽分配與合併財務報表中包含的初步價值相比的變化為 2022年12月31日, 適用於簡明合併財務報表中包含的最終公允價值確定,網址為2023年9月30日.
下表彙總了截至收購之日的收購價格分配 2022年11月1日 2022年12月31日 和2023年9月30日:
(以千計) | 如錄製的那樣 | |||
流動資產 | $ | |||
財產和設備 | ||||
其他資產 | ||||
無形資產 | ||||
收購資產總額 | ||||
流動負債 | ||||
其他負債 | ||||
承擔的負債總額 | ||||
收購的淨可識別資產 | ||||
善意 | ||||
收購的淨資產 | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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下表彙總了為購置的財產和設備分配的價值以及估計的使用壽命:
有用的生命 | ||||||||
(以千計) | (以年為單位) | 如錄製的那樣 | ||||||
建築物和裝修 | $ | |||||||
傢俱和設備 | ||||||||
購置的財產和設備 | $ |
下表彙總了分配給收購的無形資產的價值和固定壽命無形資產的加權平均使用壽命:
有用的生命 | ||||||||
(以千計) | (以年為單位) | 如錄製的那樣 | ||||||
開發的技術 | $ | |||||||
B2B 關係 | ||||||||
B2C 關係 | ||||||||
收購的無形資產總額 | $ |
確認的商譽是收購價格超過所收購資產和承擔負債的分配價值的部分。全部的商譽分配給了在線可申報細分市場中包含的申報單位。除美元之外的所有商譽
該公司花費的收購相關成本低於 $
合併的收入和收益是 不通過收購後的時期內的材料 2022年12月31日.假設所有影響,合併的預計收入和收益,就好像合併已完成一樣 2022年1月1日 是 不材料通過 2022年12月31日。
注意 3.財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下內容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建築物和裝修 | ||||||||
傢俱和設備 | ||||||||
河船和駁船 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
財產和設備總額 | ||||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
折舊費用如下:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
折舊費用 | $ | $ | $ | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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注意 4.商譽和無形資產,淨額
淨無形資產包括以下內容:
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
加權 | ||||||||||||||||||||||||
有用生活 | 格羅斯 | 累積的 | 外國的影響 | |||||||||||||||||||||
剩餘的 | 攜帶 | 累積的 | 減值 | 貨幣 | 無形的 | |||||||||||||||||||
(以千計) | (以年為單位) | 價值 | 攤銷 | 損失 | 交換 | 資產,淨額 | ||||||||||||||||||
攤銷無形資產 | ||||||||||||||||||||||||
客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
房東協議 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
開發協議 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
開發的技術 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
B2B 關係 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
B2C 關係 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||||||||||
無限期活着的無形資產 | ||||||||||||||||||||||||
商標 | 無限期 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
遊戲許可權 | 無限期 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
加權 | ||||||||||||||||||||||||
有用生活 | 格羅斯 | 累積的 | 外國的影響 | |||||||||||||||||||||
剩餘的 | 攜帶 | 累積的 | 減值 | 貨幣 | 無形的 | |||||||||||||||||||
(以千計) | (以年為單位) | 價值 | 攤銷 | 損失 | 交換 | 資產,淨額 | ||||||||||||||||||
攤銷無形資產 | ||||||||||||||||||||||||
客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
房東協議 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
開發協議 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
開發的技術 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
B2B 關係 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
B2C 關係 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||||||||||
無限期活着的無形資產 | ||||||||||||||||||||||||
商標 | 無限期 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
遊戲許可權 | 無限期 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
下表列出了截至目前我們攤銷的無形資產的未來攤銷費用2023年9月30日:
(以千計) | 客户關係 | 房東協議 | 開發協議 | 已開發的技術 | B2B 關係 | B2C 關係 | 總計 | |||||||||||||||||||||
在截至12月31日的年度中, | ||||||||||||||||||||||||||||
2023 年(不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九個月) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
2025 | ||||||||||||||||||||||||||||
2026 | ||||||||||||||||||||||||||||
2027 | ||||||||||||||||||||||||||||
此後 | ||||||||||||||||||||||||||||
未來攤銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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商譽包括以下內容:
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
的效果 | ||||||||||||||||||||
格羅斯 | 累積的 | 國外 | ||||||||||||||||||
攜帶 | 累積的 | 減值 | 貨幣 | 善意, | ||||||||||||||||
(以千計) | 價值 | 攤銷 | 損失 | 交換 | 網 | |||||||||||||||
商譽,按細分市場劃分淨額 | ||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ( | ) | ||||||||||||||||||
中西部和南部 | ( | ) | ||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||
託管和其他 | ( | ) | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
的效果 | ||||||||||||||||||||
格羅斯 | 累積的 | 國外 | ||||||||||||||||||
攜帶 | 累積的 | 減值 | 貨幣 | 善意, | ||||||||||||||||
(以千計) | 價值 | 攤銷 | 損失 | 交換 | 網 | |||||||||||||||
商譽,按細分市場劃分淨額 | ||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ( | ) | ||||||||||||||||||
中西部和南部 | ( | ) | ||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||
託管和其他 | ( | ) | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至的商譽 2022年12月31日 已重製以反映所做的更改第一25美分硬幣 2023到公司的各個細分市場。截至的商譽總額 2022年12月31日 做到了 不改變。參見 Note 中的其他討論 10, 細分信息.
在這期間九幾個月已結束 2023年9月30日,我們記錄的商譽減值費用為美元
注意 5.應計負債
應計負債包括以下內容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
工資及相關 | $ | $ | ||||||
利息 | ||||||||
賭博 | ||||||||
玩家忠誠度計劃 | ||||||||
預付存款 | ||||||||
出色的芯片 | ||||||||
應付股息 | ||||||||
經營租賃 | ||||||||
其他 | ||||||||
應計負債總額 | $ | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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注意 6.長期債務
扣除當前到期日和債務發行成本後的長期債務包括以下內容:
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
利息 | 未攤銷 | |||||||||||||||||||
費率為 | 起源 | |||||||||||||||||||
9月30日 | 傑出 | 未攤銷 | 費用和 | 長期 | ||||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 校長 | 折扣 | 成本 | 債務,淨額 | |||||||||||||||
信貸額度 | % | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
4.750% 2027年到期的優先票據 | % | ( | ) | |||||||||||||||||
4.750% 2031年到期的優先票據 | % | ( | ) | |||||||||||||||||
其他 | % | |||||||||||||||||||
長期債務總額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
減少當前到期日 | ||||||||||||||||||||
長期債務,淨額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
利息 | 未攤銷 | ||||||||||||||||||
費率為 | 起源 | ||||||||||||||||||
十二月三十一日 | 傑出 | 未攤銷 | 費用和 | 長期 | |||||||||||||||
(以千計) | 2022 | 校長 | 折扣 | 成本 | 債務,淨額 | ||||||||||||||
信貸額度 | % | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
4.750% 2027年到期的優先票據 | % | ( | ) | ||||||||||||||||
4.750% 2031年到期的優先票據 | % | ( | ) | ||||||||||||||||
其他 | % | ||||||||||||||||||
長期債務總額 | ( | ) | |||||||||||||||||
減少當前到期日 | |||||||||||||||||||
長期債務,淨額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
信貸額度下的未償本金由以下內容組成:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
循環信貸額度 | $ | $ | ||||||
A 期貸款 | ||||||||
搖擺貸款 | ||||||||
未償本金總額 | $ | $ |
循環信貸承諾總額為 $
債務的提前清償和修改
在 九幾個月已結束 2022年9月30日,公司承擔了 $
遵守盟約
截至2023年9月30日,我們遵守了債務工具的財務契約。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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注意 7.承諾和意外情況
注意 8.股東權益和股票激勵計劃
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
回購的股票 (2) | ||||||||||||||||
總成本,包括經紀費 (3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股平均回購價格 (4) | $ | $ | $ | $ |
(1) 回購的股票反映了在此期間結算的回購 三和九幾個月已結束 2023年9月30日和 2022.這些金額不包括已交易的回購(如果有) 不還沒定下來或之前 2023年9月30日和 2022,分別地。
(2) 所有回購的股票均已報廢,構成已授權但未發行的股票。
(3)費用不包括 1%根據《降低通貨膨脹法》頒佈的公司股票回購消費税 2022並生效 2023 年 1 月 1 日。
(4)表中的金額 可能 不由於四捨五入,請精確地重新計算。每股平均回購價格是根據未四捨五入的數字計算得出的,不包括 1%消費税。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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分紅
董事會宣佈並反映在報告期內的股息為:
申報日期 | 記錄日期 | 付款日期 | 每股金額 | |||||
2022年2月3日 | | | $ | |||||
2022年6月1日 | | | ||||||
2022年9月15日 | | | ||||||
2022年12月8日 | | | ||||||
2023年2月14日 | | | ||||||
2023年5月4日 | | | ||||||
2023年8月15日 | | |
基於股份的薪酬
我們根據基於股份的付款的權威會計指南,對換取員工服務的基於股份的獎勵進行核算。根據該指導方針,基於股份的薪酬支出在授予之日根據獎勵的估計公允價值進行計量,並在扣除員工必要服務期內的估計沒收額後認列為支出。
下表提供了我們在簡明合併運營報表中報告的與基於股份的員工薪酬計劃相關的總成本的分類明細。
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
賭博 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
食物和飲料 | ||||||||||||||||
房間 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
公司開支 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ |
績效股份
我們的股票激勵計劃規定發行績效股票單位(“PSU”)補助金 可能 全部或部分是在時間流逝和達到績效標準後獲得的。我們會根據既定標準定期審查業績估算,以評估每筆未償還的PSU補助金的預期支出,並相應地調整我們的股票薪酬支出。
PSU頒發的補助金 第四25美分硬幣 2019和 2018在此期間已完全歸屬 第一四分之一 2023和 2022,分別地。旗下的普通股 2019和 2018發放補助金的依據是董事會薪酬委員會對我們實際實現的淨收入增長以及主租賃下的利息、税項、折舊和攤銷前收益以及租金增長的決定(“EBITDAR”) 三-撥款的執行期限為一年。根據我們的股票激勵計劃的規定,某些參與者選擇交出部分將收到的股份,以支付PSU歸屬所產生的補償應繳的預扣税和其他工資税。
PSU撥款頒發於 2019 年 12 月 總共產生了
PSU撥款頒發於 2018 年 11 月 總共產生了
未攤銷的股票補償費用和確認週期
截至 2023年9月30日,大約有 $
注意 9.公允價值測量
我們採用了權威的公允價值計量會計指南,確實如此 不確定或影響使用公允價值衡量標準的情況,但定義了公允價值,擴大了圍繞公允價值的披露要求,並根據這些估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的,具體規定了估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察的輸入反映了公司的市場假設。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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這些輸入創建了以下公允價值層次結構:
級別 1:活躍市場上相同工具的報價。
級別 2: 活躍市場中類似工具的報價;市場中相同或相似工具的報價 不活躍;以及基於模型的估值,在活躍市場中,所有重要投入和重要價值驅動因素均可觀察。
級別 3: 估值源自估值技術,其中 一或者更重要的投入或重要的價值驅動因素是無法觀察的。
根據公允價值計量指導方針的要求,根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類。因此,資產和負債歸類為Level3 可能 使用可觀察的輸入以公允價值進行衡量(水平)1和 2) 和不可觀察(等級)3)。管理層對特定投入對公允價值計量的重要性的評估需要判斷和 可能 影響資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的位置。
以公允價值計量的餘額
下表顯示了我們某些金融工具的公允價值:
2023年9月30日 | ||||||||||||||||
(以千計) | 平衡 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
限制性現金 | ||||||||||||||||
可供出售的投資 |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
(以千計) | 平衡 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
限制性現金 | ||||||||||||||||
可供出售的投資 |
現金和現金等價物以及限制性現金
我們的現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值,在公允價值層次結構中歸類為等級 1,基於截至目前從我們的銀行收到的報表2023年9月30日和 2022年12月31日.
可供出售的投資
我們投資發行單一市政債券,金額為美元
下表彙總了公司等級公允價值的變化 3可供出售的投資資產:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
報告期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總收益(虧損)(已實現或未實現): | ||||||||||||||||
包含在利息收入中 | ||||||||||||||||
包含在其他綜合收益(虧損)中 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
採購、銷售、發行和結算: | ||||||||||||||||
定居點 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
報告期末餘額 | $ | $ | $ | $ |
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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我們在我們的水平上面臨估值風險 3金融工具。我們通過對公允價值衡量標準中不可觀察的重大輸入的潛在變化的靈敏度分析來估算我們的風險敞口。我們的等級 3金融工具最容易受到貼現率變化引起的估值風險的影響。如果我們的公允價值衡量標準中的折扣率增加或下降了 100基點,變化將 不導致我們的公允價值衡量標準的價值發生重大變化。
無限期無形資產的公允價值,在公允價值層次結構中歸類為 Level 3,用於進行公司的減值分析。
按公允價值披露的餘額
下表提供了有關我們的應收票據和評估協議下債務的公允價值計量信息:
2023年9月30日 | |||||||||||||
傑出 | 攜帶 | 估計的 | 公允價值 | ||||||||||
(以千計) | 面值 | 價值 | 公允價值 | 等級制度 | |||||||||
資產 | |||||||||||||
應收票據 | $ | $ | $ | 第 3 級 | |||||||||
負債 | |||||||||||||
評估安排下的義務 | 第 3 級 |
2022年12月31日 | |||||||||||||
傑出 | 攜帶 | 估計的 | 公允價值 | ||||||||||
(以千計) | 面值 | 價值 | 公允價值 | 等級制度 | |||||||||
資產 | |||||||||||||
應收票據 | $ | $ | $ | 第 3 級 | |||||||||
負債 | |||||||||||||
評估安排下的義務 | 第 3 級 |
下表提供了有關我們長期債務的公允價值計量信息:
2023年9月30日 | |||||||||||||
傑出 | 攜帶 | 估計的 | 公允價值 | ||||||||||
(以千計) | 面值 | 價值 | 公允價值 | 等級制度 | |||||||||
信貸額度 | $ | $ | $ | 第 2 級 | |||||||||
4.750% 2027年到期的優先票據 | 第 1 級 | ||||||||||||
4.750% 2031年到期的優先票據 | 第 1 級 | ||||||||||||
其他 | 第 3 級 | ||||||||||||
債務總額 | $ | $ | $ |
2022年12月31日 | |||||||||||||
傑出 | 攜帶 | 估計的 | 公允價值 | ||||||||||
(以千計) | 面值 | 價值 | 公允價值 | 等級制度 | |||||||||
信貸額度 | $ | $ | $ | 第 2 級 | |||||||||
4.750% 2027年到期的優先票據 | 第 1 級 | ||||||||||||
4.750% 2031年到期的優先票據 | 第 1 級 | ||||||||||||
其他 | 第 3 級 | ||||||||||||
債務總額 | $ | $ | $ |
截至目前,我們在評估安排下的債務的估計公允價值和應收票據的估計公允價值 2022年12月31日, 在考慮了市場利率、雙方信譽和信貸利差的變化後,基於折扣現金流方法。截至目前我們的應收票據的公允價值2023年9月30日,在考慮剩餘餘額的預期還款時間之後,估計等於其賬面價值。我們信貸額度的估計公允價值基於當天或大概進行的相對價值分析2023年9月30日和 2022年12月31日。我們的優先票據的估計公允價值基於截至的市場報價2023年9月30日和 2022年12月31日。另一種債務是固定利率債務,由融資租賃組成,到期日各不相同 2024到 2025.另一筆債務是 不交易了而且確實如此 不有可觀察的市場投入;因此,我們估計公允價值等於這些債務的賬面價值。
除了退休之外 8.625%高級筆記(級別) 1) 期間 九幾個月已結束 2022年9月30日, 其資金來自手頭現金和信貸額度下的借款 (Level) 2),有 不在關卡之間轉移 1,級別 2和等級 3期間的測量 三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022,以及 不在此期間轉賬九幾個月已結束 2023年9月30日.
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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注意 10.區段信息
在 第一四分之一 2023,該公司評估了其應報告的細分市場,並將其從
拉斯維加斯當地人 | ||
黃金海岸酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
奧爾良酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
山姆鎮酒店和賭博廳 | 內華達州拉斯維加斯 | |
陽光海岸酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
東邊罐頭廠賭場和酒店 (1) | 內華達州拉斯維加斯 | |
阿里安特賭場 + 酒店 + 水療中心 | 內華達州北拉斯維加斯 | |
罐頭廠賭場酒店 | 內華達州北拉斯維加斯 | |
Jokers Wild | 內華達州亨德森 | |
拉斯維加斯市中心 | ||
加州酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
弗裏蒙特酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
主街車站酒店和賭場 | 內華達州拉斯維加斯 | |
中西部和南部 | ||
Par-a-Dice 賭場 | 伊利諾伊州東皮奧裏亞 | |
貝爾特拉賭場度假村 (2) | 印第安納州佛羅倫 | |
藍籌賭場酒店水療中心 | 印第安納州密歇根城 | |
鑽石喬賭場 | 愛荷華州迪比克 | |
戴蒙德喬·沃思 | 愛荷華州諾斯伍德 | |
堪薩斯之星賭場 | 堪薩斯州穆爾瓦內 | |
阿米莉亞百麗賭場 | 路易斯安那州阿米莉 | |
三角洲唐斯賽馬場酒店和賭場 | 路易斯安那州文頓 | |
伊萬傑琳唐斯賽馬場和賭場 | 路易斯安那州奧珀盧薩斯 | |
什裏夫波特 Sam's Town | 路易斯安那州什裏夫波特 | |
寶箱賭場 | 路易斯安那州肯納 | |
IP 賭場度假村水療中心 | 密西西比州比洛克西 | |
山姆鎮酒店和賭博大廳圖尼卡 | 密西西比州圖尼卡 | |
堪薩斯城美洲之星賭場酒店 (2) | 密蘇裏州堪薩斯城 | |
美洲星賭場 * 度假村 * 聖查爾斯水療中心 (2) | 密蘇裏州聖查爾斯 | |
貝爾特拉公園 (2) | 俄亥俄州辛那提 | |
福吉谷賭場度假村 | 賓夕法尼亞州普魯士國王 |
(1)由於目前的市場需求水平,Eastside Cannery自關閉以來一直處於關閉狀態 2020年3月18日 遵守州官員發佈的旨在減緩COVID-19傳播的預防措施的命令19病毒。
(2)房產受與房地產投資信託公司簽訂的主租賃協議的約束。
經營業績——應申報分部總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估盈利能力,即扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷、遞延租金、基於股份的薪酬支出、項目開發、開業前和減記費用、資產減值、其他運營項目、提前清償和債務修改的淨收益、損益、其他項目、淨租賃和主租賃租金支出(如適用)。可申報分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額是我們的拉斯維加斯本地人、拉斯維加斯市中心和中西部和南部板塊所含每處房產的調整後息税折舊攤銷前利潤總額以及與在線業務相關的調整後息税折舊攤銷前利潤總和。拉斯維加斯市中心的業績包括我們總部位於夏威夷的旅行社和自保公司的業績,因為我們在拉斯維加斯市中心的物業迎合了夏威夷市場。
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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息税折舊攤銷前利潤是衡量我們行業績效的常用指標,我們認為,與根據公認會計原則計算的指標相比,它有助於我們與競爭對手進行比較,並使我們的投資者在投資交易、融資交易和所得税影響之前更全面地瞭解我們的經營業績。管理層歷來在評估經營業績時調整息税折舊攤銷前利潤,因為我們認為,為了充分了解我們的核心經營業績,必須納入或排除某些經常性和非經常性項目,也是評估逐期業績的一種手段。
下表列出了在指定期間內,我們的應申報細分市場和管理及其他類別的部門收入,以與總收入進行對賬:
截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
食物和 | 管理 | |||||||||||||||||||||||||||
賭博 | 飲料 | 房間 | 在線 | 費用 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(以千計) | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||||||||||||||||||||||
中西部和南部 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||||||||||
託管和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的三個月 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||
食物和 | 管理 | |||||||||||||||||||||||||||
賭博 | 飲料 | 房間 | 在線 | 費用 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(以千計) | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||||||||||||||||||||||
中西部和南部 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||||||||||
託管和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
食物和 | 管理 | |||||||||||||||||||||||||||
賭博 | 飲料 | 房間 | 在線 | 費用 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(以千計) | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||||||||||||||||||||||
中西部和南部 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||||||||||
託管和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||
食物和 | 管理 | |||||||||||||||||||||||||||
賭博 | 飲料 | 房間 | 在線 | 費用 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(以千計) | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||||||||||||||||||||||
中西部和南部 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||||||||||||||
託管和其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1) 的收入三和 九幾個月已結束 2022年9月30日已進行了重組,以反映在線收入和管理費收入來自其他收入的細分以及在此期間發生的細分市場變化 第一四分之一 2023.
博伊德遊戲公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)—(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日而對於三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022
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下表將我們在所附簡明合併運營報表中報告的應申報分部和管理和其他類別的調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益進行了對賬,調整後的息税折舊攤銷前利潤與調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益進行了對賬 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日重鑄以反映在此期間所做的分段更改 第一四分之一 2023:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 (1) | 2023 | 2022 (1) | ||||||||||||
調整後的 EBITDAR | ||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||||||||||
中西部和南部 | ||||||||||||||||
在線 | ||||||||||||||||
託管和其他 | ||||||||||||||||
公司開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
調整後的 EBITDAR | ||||||||||||||||
其他運營成本和支出 | ||||||||||||||||
遞延租金 | ||||||||||||||||
主租賃租金支出 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | ||||||||||||||||
項目開發、預開業和減記 | ( | ) | ||||||||||||||
資產減值 | ||||||||||||||||
其他業務項目,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他運營成本和支出總額 | ||||||||||||||||
營業收入 | ||||||||||||||||
其他費用(收入) | ||||||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
扣除資本化金額的利息支出 | ||||||||||||||||
提前償還債務和修改債務造成的損失 | ||||||||||||||||
其他,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
其他支出總額,淨額 | ||||||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ |
(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日已重新調整以反映在此期間所做的分段更改 第一四分之一 2023.
就本演示而言,公司支出不包括其在基於股份的薪酬支出中所佔的部分。公司支出代表未分配的工資、專業費用、租金、飛機費用和其他各種支出 不與我們的賭場、酒店和在線業務直接相關。
可申報分部資產總額
按應申報分部和管理及其他類別劃分的公司資產包括以下金額,截至資產為 2022年12月31日 重鑄以反映在此期間所做的分段更改 第一四分之一 2023:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
資產 | ||||||||
拉斯維加斯當地人 | $ | $ | ||||||
拉斯維加斯市中心 | ||||||||
中西部和南部 | ||||||||
在線 | ||||||||
託管和其他 | ||||||||
企業 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
注意 11.後續事件
我們已經評估了之後發生的所有事件或交易 2023年9月30日。在此期間,截至申請日,我們做到了 不確定任何後續事件,其影響將要求披露或調整我們的財務狀況或經營業績。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
執行概述
Boyd Gaming Corporation(及其子公司包括 “公司”、“博伊德”、“Boyd Gaming”、“我們” 或 “我們”)於1988年在內華達州成立,自1975年開始運營。該公司的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “比亞迪”。
我們是一家地域多元化的運營商,擁有28家遊戲娛樂物業。我們的總部位於內華達州拉斯維加斯,在內華達州、伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、路易斯安那州、密西西比州、密蘇裏州、俄亥俄州和賓夕法尼亞此外,我們擁有並經營Boyd Interactive,這是一家企業對企業(“B2B”)和企業對消費者(“B2C”)的在線賭場遊戲業務。我們還根據與威爾頓·蘭切裏亞簽訂的管理協議管理位於加利福尼亞的天河賭場。在2023年第一季度,公司評估了其應報告的細分市場,並將其從三個應報告的細分市場更改為以下四個應報告的細分市場,包括:(i)拉斯維加斯當地人;(ii)拉斯維加斯市中心;(ii)中西部和南部,改為以下四個應報告的細分市場:(i)拉斯維加斯市中心;(iii)中西部和南部;(iv)在線細分市場(統稱為 “可報告的細分市場”)。這一變化反映了公司在傳統的全資博彩娛樂資產之外的增長,也反映了其他增長來源對公司的重要性與日俱增。在線板塊包括我們通過與美國各地第三方的合作安排而開展的在線遊戲業務的經營業績,以及我們最近於2022年11月1日收購Pala Interactive, LLC(“Pala Interactive”)和Pala Interactive Canada Inc.(單獨或集體更名為 “Boyd Interactive”)所產生的業務,此類經營業績此前曾包含在中西部和南部板塊中。為了將應報告的細分市場信息與簡化的合併信息進行核對,公司將不可報告的運營部門彙總為管理和其他類別。管理及其他類別包括根據我們與Wilton Rancheria簽訂的管理合同,用於管理北加州的Sky River Casino而獲得的管理費,以及我們的伊利諾伊州分佈式博彩運營商(“拉特納”)伊利諾伊州拉特納娛樂集團有限責任公司的經營業績。這些不可報告的運營細分市場之前曾與我們的中西部和南部分部合計。下表列出了我們每家博彩娛樂資產的可申報細分市場分類,這些分類是根據其相似的經濟特徵、客户類型、提供的服務和產品類型、運營的監管環境及其管理和報告結構彙總的。
拉斯維加斯當地人 |
||
黃金海岸酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
奧爾良酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
山姆鎮酒店和賭博廳 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
陽光海岸酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
東區罐頭廠賭場和酒店 (1) |
內華達州拉斯維加斯 |
|
阿里安特賭場 + 酒店 + 水療中心 |
內華達州北拉斯維加斯 |
|
罐頭廠賭場酒店 |
內華達州北拉斯維加斯 |
|
Jokers Wild |
內華達州亨德森 |
|
拉斯維加斯市中心 |
||
加州酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
弗裏蒙特酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
主街車站酒店和賭場 |
內華達州拉斯維加斯 |
|
中西部和南部 |
||
Par-a-Dice 賭場 |
伊利諾伊州東皮奧裏亞 |
|
貝爾特拉賭場度假村 (2) |
印第安納州佛羅倫 |
|
藍籌賭場酒店水療中心 |
印第安納州密歇根城 |
|
鑽石喬賭場 |
愛荷華州迪比克 |
|
戴蒙德喬·沃思 |
愛荷華州諾斯伍德 |
|
堪薩斯之星賭場 |
堪薩斯州穆爾瓦內 |
|
阿米莉亞百麗賭場 |
路易斯安那州阿米莉 |
|
三角洲唐斯賽馬場酒店和賭場 |
路易斯安那州文頓 |
|
伊萬傑琳唐斯賽馬場和賭場 |
路易斯安那州奧珀盧薩斯 |
|
什裏夫波特 Sam's Town |
路易斯安那州什裏夫波特 |
|
寶箱賭場 |
路易斯安那州肯納 |
|
IP 賭場度假村水療中心 |
密西西比州比洛克西 |
|
山姆鎮酒店和賭博大廳圖尼卡 |
密西西比州圖尼卡 |
|
堪薩斯城美洲之星賭場酒店 (2) |
密蘇裏州堪薩斯城 |
|
美洲星賭場 * 度假村 * 聖查爾斯水療中心 (2) |
密蘇裏州聖查爾斯 |
|
貝爾特拉公園 (2) |
俄亥俄州辛那提 |
|
福吉谷賭場度假村 |
賓夕法尼亞州普魯士國王 |
(1)由於目前的市場需求水平,東區罐頭廠自2020年3月18日關閉以來一直處於關閉狀態,這是根據州官員發佈的旨在減緩 COVID-19 病毒傳播的預防措施而發佈的命令。
(2)房產受與房地產投資信託公司簽訂的主租賃協議的約束。
我們還擁有一家旅行社和一家承保旅行相關保險的專屬保險公司,兩家公司都位於夏威夷。由於我們在拉斯維加斯市中心的物業迎合了夏威夷市場的需求,因此這些業務的財務業績已包含在我們的拉斯維加斯市中心板塊中。
我們的大多數遊戲娛樂物業還包括酒店、餐飲、體育博彩、零售和其他便利設施。我們的主要業務重點是老虎機收入,這在很大程度上取決於我們酒店客户的訪問量和消費水平。
我們的博彩娛樂地產歷來創造了可觀的運營現金流,其中大部分收入來自現金。雖然我們確實提供賭場信用並能夠從玩家的無現金錢包 “BoydPay” 中轉移數字資金,但須遵守某些博彩法規和司法管轄區,但我們的大多數客户使用現金下注,並使用現金或信用卡支付非博彩服務。
我們的行業是資本密集型的,我們嚴重依賴博彩娛樂地產產生運營現金流的能力,為維護資本支出提供資金、為收購提供資金、為未來發展提供多餘現金、償還債務融資和相關利息成本、回購債務或股權證券以及繳納所得税和分紅。
我們的戰略
我們的戰略是通過實施改善和發展業務的戰略舉措來增加股東價值。
收入增長和運營效率
我們致力於通過有針對性的營銷投資來增加收入並建立核心客户的忠誠度,並專注於最大限度地提高遊戲收入,同時儘可能提高運營效率。
資產負債表實力
我們致力於保持強勁的資產負債表,尋找機會實現多元化和增加現金流。我們打算對現金流採取平衡的方法,目前的重點是投資我們的業務和向股東返還資本。
環境、社會和治理(“ESG”)承諾
我們通過四大核心支柱履行對ESG的承諾:環境、人才、社區和公司治理。我們致力於通過減少碳足跡和經濟貢獻來維護社區和子孫後代的福祉,努力成為每位團隊成員都受到尊嚴和尊重的首選僱主,並以最高的誠信水平開展業務。
評估收購機會
我們對潛在投資和增長機會的評估是戰略性的、深思熟慮的和嚴格的。我們的目標是尋找和尋找機會,以發展我們的業務,以合適的價格獲得,併為股東帶來可觀的回報。這些投資可以採取擴大和增強現有物業的產品和便利設施、開發新房產、擴大和加強我們目前運營的各州及其周邊地區已合法化的在線體育博彩和在線賭場產品以及資產收購的形式。
維護我們的品牌
我們的團隊成員提供優質客户服務的能力有助於將我們的公司和品牌與競爭對手區分開來。我們的團隊成員是我們的客户繼續選擇我們的房產而不是全國競爭對手的重要原因。此外,我們還建立了全國品牌和忠誠度計劃。我們的玩家使用他們的 “Boyd Rewards” 卡在我們所有的遊戲娛樂場所和在線賭場遊戲產品中賺取和兑換積分。“Boyd Rewards” 俱樂部除其他福利外,還獎勵玩家的忠誠度,使他們有權獲得促銷資格,獲得遊戲和非遊戲活動獎勵,並獲得度假和豪華禮物等福利。
我們的關鍵績效指標
我們使用多項關鍵績效衡量標準來評估我們遊戲娛樂資產的運營情況。這些關鍵績效衡量標準包括以下內容:
• |
博彩收入衡量標準: 插槽手柄,這意味着在老虎機上下注的美元金額,以及 桌上游戲掉落,這意味着存入桌上游戲投幣箱的現金總額,包括從玩家的無現金錢包 “BoydPay” 轉賬的數字資金,加上所有桌上游戲發行的標記總和,是衡量交易量和/或市場份額的指標。老虎機贏了和 桌上游戲哈爾德,這意味着客户在老虎機和桌上游戲上的下注和客户獎金之間的差額分別代表我們保留並記錄為遊戲收入的下注金額。老虎機贏率和桌上游戲持倉百分比是我們無法完全控制的,它們分別代表老虎機手柄與老虎機贏錢和桌上游戲掉落與桌上游戲持倉之間的關係。 |
• |
食品和飲料收入衡量標準: 房客的平均支票,這意味着每次客户訪問花費的平均金額,是衡量數量和產品供應的指標; 服務過的客人人數(“食物封面”),這是體積的指標;以及 每位服務的房客的費用,這是衡量營業利潤率的標準。 |
• |
房間收入衡量標準: 酒店入住率,用於衡量我們可用房間的利用率;以及 平均每日匯率 (“ADR”),這是一種價格衡量標準;以及 每個房間的費用,這是衡量營業利潤率的標準。 |
操作結果
概述
三個月已結束 |
九個月已結束 |
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9月30日 |
9月30日 |
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(以百萬計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
總收入 |
$ | 903.2 | $ | 877.3 | $ | 2,784.1 | $ | 2,632.5 | ||||||||
營業收入 |
217.9 | 237.5 | 746.8 | 733.6 | ||||||||||||
淨收入 |
135.2 | 157.0 | 527.4 | 466.7 |
總收入
截至三個月的總收入2023年9月30日增加了$25.9百萬,或3.0%,與去年同期相比,這主要是由於我們的在線收入增加了3,790萬美元,其中包括代表在線合作伙伴支付的博彩税和其他費用的報銷收入比去年同期增加了2620萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,總收入有所增加$151.6百萬美元,與去年同期相比增長5.8%,這主要是由於我們的在線收入增加了1.34億美元,其中包括代表在線合作伙伴支付的博彩税和其他費用報銷收入比去年同期增加了9,550萬美元。在線收入同比增長的主要原因是:(i)2023年1月在俄亥俄州推出在線遊戲;(ii)如上所述,遊戲税和其他費用報銷收入增加;(iii)隨着在線市場的不斷成熟,賓夕法尼亞州的有機增長;(iv)2022年11月1日收購了我們的在線遊戲技術公司Pala Interactive,該公司在B2B和B2C基礎上提供專有解決方案。除了我們在賓夕法尼亞州的在線業務外,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有任何與這些新市場和業務相關的收入。此外,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們分別獲得了與Wilton Rancheria簽訂的管理協議相關的1,720萬美元和5,460萬美元的管理費。隨着天河賭場於2022年8月15日開業,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,與該管理協議相關的收入僅為1,020萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在線收入和Sky River Casino管理費收入的增長分別減少了2680萬美元和5,460萬美元,抵消了在線收入和Sky River Casino管理費收入的增長,分別與上一年同期相比。博彩收入的下降主要是由於我們所有三個博彩娛樂地產細分市場的零售表現疲軟,這三個細分市場從去年第四季度開始變得更加突出,因為零售玩家通常對經濟變化更加敏感。此外,我們在去年同期表現強勁,尤其是在拉斯維加斯截至2023年9月30日的九個月,因為拉斯維加斯受益於去年第二季度的口罩禁令和COVID限制的解除,這是自2020年COVID關閉以來的第一個完整季度。
營業收入
營業收入下降了$19.6百萬,或 8.2%,在截至的三個月中2023年9月30日,與去年同期相比。雖然收入增長了$25.9在截至的三個月中,百萬美元2023年9月30日,2620萬美元的收入增長歸因於代表我們的在線合作伙伴支付的博彩税和其他費用的報銷,這導致營業收入為零,因為等額的報銷也記作支出。在截至2022年9月30日的三個月中,2022年第三季度收到的與勞拉颶風相關的保險收益中獲得的1,260萬美元的一次性收益對營業收入產生了有利影響,而本年度並未經常出現這種收益。在截至2023年9月30日的三個月中,與去年同期相比,通貨膨脹影響以及包括工資、公用事業和財產保險費用在內的成本增加進一步影響了營業收入。
營業收入增加$13.2百萬,或 1.8%,在截至2023年9月30日的九個月中,與去年同期相比,主要是由於收入增長5.8%,包括管理費增加4,450萬美元,如上所述。儘管如上所述,1.34億美元的在線收入增長促進了收入的增長,但9,550萬美元的收入增長歸因於代表我們的在線合作伙伴支付的博彩税和其他支出的報銷,這導致營業收入為零,因為等額的報銷也被記作支出。2023年第一季度,威爾頓牧場的應收票據(“威爾頓票據”)減少了2,010萬美元,用於過去10年的開發進展,這也對營業收入產生了有利影響,因為我們評估了2023年3月威爾頓第三方建築貸款修正案允許從2023年3月開始向我們付款,此後我們評估了當前的預期信貸損失。在截至2022年9月30日的九個月中,營業收入受到1,260萬美元的有利影響獲得的與勞拉颶風有關的保險收益一次性收益為100億美元,這在本年度並未經常發生。如上所述,由於零售企業疲軟和通貨膨脹壓力,博彩利潤同比下降4,960萬美元,截至2023年9月30日的九個月的營業收入同比受到負面影響。
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
賭博 |
$ | 641.2 | $ | 668.0 | $ | 1,966.2 | $ | 2,020.9 | ||||||||
食物和飲料 |
71.0 | 67.8 | 212.9 | 201.8 | ||||||||||||
房間 |
48.7 | 46.7 | 148.6 | 139.0 | ||||||||||||
在線 |
90.3 | 52.3 | 298.2 | 164.2 | ||||||||||||
管理費 |
17.2 | 10.2 | 54.6 | 10.2 | ||||||||||||
其他 |
34.8 | 32.3 | 103.6 | 96.4 | ||||||||||||
總收入 |
$ | 903.2 | $ | 877.3 | $ | 2,784.1 | $ | 2,632.5 | ||||||||
部門運營開支 |
||||||||||||||||
賭博 |
$ | 251.5 | $ | 251.8 | $ | 751.3 | $ | 756.4 | ||||||||
食物和飲料 |
59.7 | 58.5 | 177.6 | 169.9 | ||||||||||||
房間 |
19.2 | 17.8 | 54.9 | 51.1 | ||||||||||||
在線 |
79.1 | 45.8 | 252.5 | 140.7 | ||||||||||||
其他 |
11.5 | 11.4 | 34.1 | 34.0 | ||||||||||||
部門運營支出總額 |
$ | 421.0 | $ | 385.3 | $ | 1,270.4 | $ | 1,152.1 | ||||||||
邊距 |
||||||||||||||||
賭博 |
60.8 | % | 62.3 | % | 61.8 | % | 62.6 | % | ||||||||
食物和飲料 |
15.9 | % | 13.7 | % | 16.6 | % | 15.8 | % | ||||||||
房間 |
60.6 | % | 61.9 | % | 63.1 | % | 63.2 | % | ||||||||
在線 |
12.4 | % | 12.4 | % | 15.3 | % | 14.3 | % | ||||||||
其他 |
67.0 | % | 64.7 | % | 67.1 | % | 64.7 | % |
賭博
遊戲收入包括主要是我們的老虎機運營帶來的淨勝利,在較小程度上來自桌上游戲的淨勝利。博彩收入的下降為$26.8百萬,或 4.0%,在結束的三個月中2023年9月30日,與去年同期相比,這主要是由於老虎機手柄下降了3.2%,老虎機贏了2.5%,桌上游戲下降了4.4%,桌上游戲持有量下降了8.6%。儘管我們所有三個博彩娛樂地產細分市場的核心客户羣都比去年同期有所增加,但零售客户對經濟變化更為敏感,導致遊戲收入同比下降。
博彩收入的下降為$54.6百萬,或 2.7%,在 截至2023年9月30日的九個月,與去年同期相比,這主要是由於老虎機手柄下降了3.1%,老虎機贏了2.1%,桌上游戲下降了5.2%,桌上游戲持有量下降了7.1%。如上所述,博彩收入的下降主要是由於零售客户的疲軟。在 另外,2022年第二季度表現尤其強勁,因為拉斯維加斯受益於自2020年COVID關閉以來的第一個完整季度的口罩禁令和COVID限制的解除。
食物和飲料
食品和飲料收入增加$3.2百萬,或4.7%,在結束的三個月中2023年9月30日,與去年同期相比,這主要是由於平均房客支票增長了4.5%。在截至2023年9月30日的三個月中,食品和飲料利潤率從13.7%提高到15.9%,這主要是由於平均房客支票的增加。
食品和飲料收入增加$11.1百萬,或 5.5%,在 截至2023年9月30日的九個月,與去年同期相比,這主要是由於平均房客支票增加了5.0%。在截至2023年9月30日的九個月中,由於房客平均支票的增加,食品和飲料利潤率從15.8%提高到16.6%。
房間收入增加了$2.0百萬,或 4.4%,在結束的三個月中2023年9月30日,與去年同期相比,這主要是由於平均每日利率提高了0.8%。儘管平均每日房價有所上升,但在截至2023年9月30日的三個月中,由於主要受工資上漲的影響,每間客房的成本上漲了8.2%,因此房間利潤率有所下降。
房間收入增加 $9.6百萬,或 6.9%,在 截至2023年9月30日的九個月,與去年同期相比,這主要是由於平均每日利率增長了2.4%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,房間利潤率基本持平,分別為63.1%和63.2%。
在線
在線收入 增加的$37.9百萬和$134.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與去年同期相比,百萬美元,這主要是由2023年1月在俄亥俄州推出的在線遊戲、賓夕法尼亞州的有機增長以及2022年第四季度收購的Pala Interactive的業績所推動的,所有這些都如上所述。在線收入包括代表我們的在線合作伙伴支付的遊戲税和其他費用的報銷,這些費用佔增長額的2620萬美元和9,550萬美元截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月,分別與上一年同期相比。
管理費
期間的管理費收入 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月分別為1,720萬美元和5,460萬美元on 分別相關這是我們與威爾頓·蘭切裏亞簽訂的管理協議,該協議旨在管理加利福尼亞北部的天河賭場。天河賭場於2022年8月15日開業,因此,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,根據該協議賺取的1,020萬美元管理費不到上一年的兩個月。
其他
其他收入與光顧我們物業其他便利設施有關,包括娛樂和夜總會收入、零售銷售、劇院門票和其他場所。其他收入es 增加了在此期間,250萬美元,佔7.9%,720萬美元,佔7.5% 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月,與上一年的同期相比。The 的增長是向上推動的主要是拉斯維加斯本地人細分市場,因為隨着2022年2月拉斯維加斯取消口罩規定和COVID限制,旅遊和會議業務在去年同期有所增長。
按可報告分部劃分的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們根據調整後的扣除利息、税項、折舊、攤銷和租金前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)來確定每處房產的盈利能力,該收益代表扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的收益、遞延租金、主租賃租金支出、其他運營項目、淨額、基於股份的薪酬支出、項目開發、開業前和減記支出、資產減值、提前清償和修改債務和其他項目的虧損,淨額,視情況而定。應報告的細分市場調整後息税折舊攤銷前利潤是包括我們的拉斯維加斯本地人、拉斯維加斯市中心和中西部和南部細分市場以及我們的在線板塊在內的每家博彩娛樂地產的調整後息税折舊攤銷前利潤的總和。拉斯維加斯市中心的業績包括我們在夏威夷的旅行社和專屬保險公司的業績。我們不可申報的運營部門(包括Lattner和Sky River Casino管理費)的業績彙總在管理及其他類別中。公司支出代表未分配的工資單、專業費用、租金、飛機費用以及與我們的賭場、酒店和在線運營無直接關係的各種其他費用。此外,就本演示而言,公司支出不包括其在基於股份的薪酬支出中所佔的部分。
息税折舊攤銷前利潤是衡量我們行業績效的常用指標,我們認為,與根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)計算的指標相比,它有助於我們與競爭對手進行比較,使我們的投資者在投資交易、融資交易和所得税影響之前更全面地瞭解我們的經營業績。管理層歷來在評估經營業績時調整息税折舊攤銷前利潤,因為我們認為,排除某些經常性和非經常性項目對於全面瞭解我們的核心經營業績以及作為評估逐期業績的手段是必要的。
下表按我們的應申報細分市場和管理及其他類別列出了總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤,以調節總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤總額:
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
總收入 |
||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 |
$ | 221.8 | $ | 225.8 | $ | 693.0 | $ | 689.8 | ||||||||
拉斯維加斯市中心 |
49.6 | 49.5 | 159.1 | 152.9 | ||||||||||||
中西部和南部 |
513.0 | 527.5 | 1,544.1 | 1,579.6 | ||||||||||||
在線 |
90.3 | 52.4 | 298.2 | 164.2 | ||||||||||||
託管和其他 |
28.5 | 22.1 | 89.7 | 46.0 | ||||||||||||
總收入 |
$ | 903.2 | $ | 877.3 | $ | 2,784.1 | $ | 2,632.5 | ||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) |
||||||||||||||||
拉斯維加斯當地人 |
$ | 106.0 | $ | 111.7 | $ | 350.5 | $ | 355.8 | ||||||||
拉斯維加斯市中心 |
15.8 | 17.7 | 57.9 | 58.2 | ||||||||||||
中西部和南部 |
190.6 | 211.3 | 591.1 | 642.3 | ||||||||||||
在線 |
11.0 | 6.3 | 45.0 | 22.9 | ||||||||||||
託管和其他 |
19.0 | 12.6 | 60.1 | 17.5 | ||||||||||||
公司開支 |
(21.6 | ) | (21.9 | ) | (65.3 | ) | (66.3 | ) | ||||||||
調整後的 EBITDAR |
$ | 320.8 | $ | 337.7 | $ | 1,039.3 | $ | 1,030.4 |
(1)請參閲註釋 10, 細分信息,在簡明合併財務報表(未經審計)附註中,用於調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬,該附註根據公認會計原則在隨附的簡明合併運營報表中列報。
拉斯維加斯當地人
總收入減少了$4.0百萬,或1.8%,在結束的三個月中2023年9月30日,與去年同期相比,這主要是由於博彩收入下降了710萬美元。博彩收入的下降歸因於與去年同期相比,桌上游戲持有量下降了6.8%,桌上游戲下降了6.7%,老虎機手柄下降了4.3%,老虎機贏額下降了4.2%。儘管核心訪客流量同比增長,但零售客户表現疲軟推動了本季度的下降。其他收入增加150萬美元,抵消了博彩收入的下降,這主要是由娛樂業的增加所推動,以及130萬澳元的客房收入,這是由平均每日房價增長0.7%和酒店入住率0.6%推動的。
中西部和南部
總收入減少了$14.5百萬,或2.8%,期間截至2023年9月30日的三個月中,相比之下去年同期,這主要是由於博彩收入下降了1,840萬美元。博彩收入的下降歸因於與去年同期相比,桌上游戲持有量下降了10.5%,桌上游戲下降了3.0%,老虎機手柄下降了2.7%,老虎機贏額下降了2.0%。博彩收入的下降主要是由整個細分市場零售客户的疲軟所推動的。食品和飲料收入增加了260萬美元,抵消了博彩收入的下降,這要歸因於房客平均支票增長2.0%。
總收入s 減少了在此期間,3550萬美元,佔2.2%截至2023年9月30日的九個月,與之相比去年同期,這主要是由於博彩收入下降了4,630萬美元。博彩收入的下降歸因於與去年同期相比,桌上游戲持有量下降了7.0%,桌上游戲下降了2.9%,老虎機手柄下降了2.9%,老虎機贏額下降了2.2%。博彩收入的下降主要是由我們在路易斯安那州和密西西比州的房地產以及這些市場的疲軟所推動的,尤其是在第一季度,每個季度的趨勢連續改善,整個細分市場零售客户的整體疲軟。餐飲收入增加830萬美元,抵消了博彩收入的下降,這得益於房客平均支票增長3.4%。
調整後 EBITDAR 減少了$20.7百萬,或 9.8%,以及 $51.2百萬,或 8.0%,在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月, 分別與上一年度相應時期的比較,如上所述,這主要是由於博彩收入的下降,以及通貨膨脹壓力以及工資、公用事業和財產保險成本的增加,這些都影響了拉斯維加斯的兩個細分市場。
在線
在線收入es 增加了在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為3,790萬美元和1.34億美元,分別地,與去年同期相比,主要是驅動n 隨着2023年1月在俄亥俄州推出在線遊戲,賓夕法尼亞州的有機增長以及2022年第四季度收購的Pala Interactive的業績,所有這些都如上所述。在線收入包括報銷遊戲税和代表我們的在線支付的其他費用 合夥人,分別代表2620萬美元和9,550萬美元在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在線收入增長了很大一部分,分別地,與去年同期相比。
調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了$4.7在此期間,百萬美元和2,210萬美元截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月,分別與去年同期相比,這主要是由於收入的增加,其中不包括代表我們的在線合作伙伴支付的博彩税和其他費用的報銷。
下文進一步討論了我們在簡明合併運營報表中列出的以下成本和支出:
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
銷售、一般和管理 |
$ | 99.9 | $ | 93.0 | $ | 299.3 | $ | 280.7 | ||||||||
主租賃租金支出 |
27.2 | 26.8 | 81.2 | 79.8 | ||||||||||||
維護和公用事業 |
41.7 | 40.8 | 115.3 | 108.2 | ||||||||||||
折舊和攤銷 |
64.8 | 65.0 | 188.6 | 194.2 | ||||||||||||
公司開支 |
27.9 | 26.4 | 88.2 | 90.3 | ||||||||||||
項目開發、預開業和減記 |
2.4 | 9.6 | (11.3 | ) | 0.5 | |||||||||||
資產減值 |
— | 5.6 | 4.5 | 5.6 | ||||||||||||
其他業務項目,淨額 |
0.3 | (12.6 | ) | 1.0 | (12.3 | ) |
銷售、一般和管理
在截至2023年9月30日的九個月中,根據我們的第一季度減值審查,公司記錄了與我們的管理及其他類別相關的商譽減值費用為450萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司為與中西部和南部板塊的一處房產相關的商標記錄了560萬美元的減值費用。
其他業務項目(淨額)通常包括雜項非經常性運營費用,包括向離職員工支付的遣散費、自然災害和惡劣天氣影響,包括颶風和洪水費用,以及隨後收回的相關費用(視情況而定)。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,其他運營項目淨額為1,260萬美元,這與我們的業務中斷保險索賠和2020年8月和9月勞拉颶風導致的Delta Downs關閉約三週的利潤損失有關。
其他開支
利息支出,淨額
下表彙總了有關我們的未償債務利息支出的信息:
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
利息支出,扣除資本化利息和利息收入 |
$ | 40.8 | $ | 33.9 | $ | 106.5 | $ | 107.1 | ||||||||
平均長期債務餘額 (1) |
2,899.7 | 2,888.1 | 2,966.6 | 2,998.0 | ||||||||||||
加權平均利率 |
5.5 | % | 4.4 | % | 5.4 | % | 4.2 | % |
(1)平均債務餘額的計算不包括相關折扣或遞延融資費用。
扣除資本化利息後的利息支出 a以及截至三個月的利息收入2023年9月30日,增加了$6.8百萬,或 20.2%,與去年同期相比,主要是由於加權平均利率提高102個基點以及加權平均債務餘額增加1160萬美元,利息支出增加了640萬美元。
扣除資本化利息和利息收入後的利息支出截至2023年9月30日的九個月,減少$0.7百萬,或0.6%,與去年同期相比,這主要是由於減少了威爾頓票據預期利息虧損和該票據在該期間獲得的利息所得利息的備抵額,增加了1,950萬美元 截至2023年9月30日的九個月。利息收入的增加被加權平均利率上調119個基點所抵消,加權平均債務餘額下降3140萬美元抵消了1,880萬美元的利息支出增加。
提前清償和債務修改造成的損失
在截至2022年9月30日的九個月中,由於贖回了我們8.625%的優先票據中的3億美元,公司因提前償還和修改債務而蒙受了1,650萬美元的虧損,其中1,290萬美元與已支付的保費有關,360萬美元與註銷未攤銷的遞延融資費用有關。此外,在截至2022年9月30日的九個月中,由於簽訂了新的信貸協議(“信貸額度”),取代了當時現有的信貸協議,該公司因提前清償和修改債務而蒙受了330萬美元的損失。產生的330萬美元與註銷與作為債務清償的部分相關的未攤銷的遞延融資費用有關。
所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,有效税率分別為17.6%和22.6%, 分別地。我們的税率截至2023年9月30日的九個月,受到2023年第二季度發佈的州估值補貼以及將部分被州税和某些不可扣除費用的不利影響所抵消的超額税收優惠列為所得税準備金的一部分的積極影響。我們的税率 截至2022年9月30日的九個月,受到州税和某些不可扣除費用的不利影響,將與股權補償相關的超額税收優惠列為所得税準備金的一部分,部分抵消了這些費用。
流動性和資本資源
財務狀況
我們通常使用最低或負水平的營運資金,以最大限度地減少借款和相關利息成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的現金和現金等價物餘額分別為2.692億美元和2.835億美元。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們持有的限制性現金餘額分別為250萬美元和1160萬美元。我們的營運資金赤字華盛頓州 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日s $114.2百萬和分別為1.079億美元。
我們認為,當前的現金餘額以及我們的循環信貸額度下的可用借貸能力(定義見”債務“見下文),來自運營活動的現金流將足以滿足我們未來十二個月的流動性和資本資源需求,包括我們預計的運營需求和維護資本支出。見”債務“,見下文,瞭解有關通過我們的信貸額度獲得的資金的更多細節。
在我們的債務協議允許的範圍內,公司還可能通過增量銀行融資和額外的債務或股權發行,尋求獲得額外的營運資金,償還各自的當前債務到期日,或為相應的開發項目提供全部或部分資金。
現金流摘要
九個月已結束 |
||||||||
9月30日 |
||||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
||||||
經營活動提供的淨現金 |
$ | 697.3 | $ | 728.0 | ||||
來自投資活動的現金流 |
||||||||
資本支出 |
(279.0 | ) | (173.0 | ) | ||||
應收票據收到的付款 |
82.4 | — | ||||||
因颶風損失收到的保險收益 |
— | 0.5 | ||||||
處置資產所得收益 |
— | 21.4 | ||||||
其他投資活動 |
(3.0 | ) | — | |||||
用於投資活動的淨現金 |
(199.6 | ) | (151.1 | ) | ||||
來自融資活動的現金流 |
||||||||
信貸額度下的淨借款(付款) |
(146.0 | ) | 141.5 | |||||
優先票據的報廢 |
— | (300.0 | ) | |||||
保費費 |
— | (12.9 | ) | |||||
債務融資成本 |
— | (15.3 | ) | |||||
基於股份的薪酬活動 |
(14.5 | ) | (9.2 | ) | ||||
股票已回購並退出 |
(312.7 | ) | (434.8 | ) | ||||
已支付的股息 |
(47.8 | ) | (32.6 | ) | ||||
其他籌資活動 |
(0.1 | ) | (1.2 | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 |
(521.1 | ) | (664.5 | ) | ||||
現金、現金等價物和限制性現金減少 |
$ | (23.4 | ) | $ | (87.6 | ) |
來自經營活動的現金流
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月,我們產生的運營現金流為$697.3百萬和$728.0分別為百萬。操作 c截至2023年9月30日的九個月中,由於在截至2022年9月30日的九個月中收到了與勞拉颶風相關的1,260萬美元的業務中斷保險收益,因此現金流量有所下降。此外,現金流比去年同期有所下降,這主要是由於已繳的所得税增加了1,530萬美元,支付的利息支出增加了2,160萬美元,但收到的利息收入增加了1,080萬美元,抵消了所得利息收入的增加所抵消。
來自投資活動的現金流
我們的行業是資本密集型行業,我們使用現金流進行收購、設施擴建、對未來發展或商業機會的投資以及維護資本支出。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們在以下投資活動中產生了淨現金流出 $199.6百萬美元包括2.790億美元的資本支出,主要與我們的Treasure Chest 陸基賭場項目、弗裏蒙特美食大廳和老虎機樓層擴建和翻新、各種客房改造、信息技術設備和各種物業的建築項目有關,但收到的與威爾頓票據未償還本金相關的8,240萬美元款項所抵消。在 截至2022年9月30日的九個月,我們在以下投資活動中產生了淨現金流出$151.1百萬 包括1.730億美元的資本支出,主要涉及傢俱和設備採購以及各種物業的建築項目,但被處置資產的2140萬美元收入所抵消。
來自融資活動的現金流
我們依靠融資現金流為投資機會、償還債務和持續運營提供資金。
網絡 c現金從fina流出截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內開展的活動,主要反映股票回購、信貸額度下未償本金的支付、基於股份的薪酬和已支付的股息。來自融資活動的淨現金流出 截至2022年9月30日的九個月, 主要反映股票回購、8.625%優先票據的報廢、與8.625%優先票據報廢相關的保費的支付、與新信貸額度相關的債務融資成本和已支付的股息,但被信貸額度下未償本金的增加所抵消,信貸額度部分用於償還8.625%的優先票據(見”債務").
債務
未攤銷折扣和費用前的長期債務的未償本金餘額以及這些餘額的變化如下:
(以百萬計) |
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
減少 |
|||||||||
信貸額度 |
$ | 1,041.8 | $ | 1,187.8 | $ | (146.0 | ) | |||||
4.750% 2027年到期的優先票據 |
1,000.0 | 1,000.0 | — | |||||||||
4.750% 2031年到期的優先票據 |
900.0 | 900.0 | — | |||||||||
其他 |
0.5 | 0.7 | (0.2 | ) | ||||||||
長期債務總額 |
2,942.3 | 3,088.5 | (146.2 | ) | ||||||||
減少當前到期日 |
44.3 | 44.3 | — | |||||||||
長期債務,扣除當前到期日 |
$ | 2,898.0 | $ | 3,044.2 | $ | (146.2 | ) |
未繳金額
信貸額度下的未償本金由以下內容組成:
9月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
||||||
循環信貸額度 |
$ | 175.0 | $ | 285.0 | ||||
A 期貸款 |
814.0 | 847.0 | ||||||
搖擺貸款 |
52.8 | 55.8 | ||||||
未償本金總額 |
$ | 1,041.8 | $ | 1,187.8 |
信貸額度下可用的循環信貸承諾總額為14.50億美元,循環信貸額度和搖擺貸款的未償借款分別為1.75億美元和5,280萬美元,以及用於支持各種信用證的1,340萬美元,截至2023年9月30日,信貸額度下的剩餘合同可用額度為12.088億美元。
截至2023年9月30日,信貸額度下未償借款的混合利率為6.9%,截至2022年12月31日為6.2%。
還本付息要求
A期貸款的還本付息要求包括按年分期償還,金額等於原始本金的5.00%,按季度支付。此外,根據信貸額度,我們有每月至每季度的利息支付義務,包括我們鎖定的利率,用於A期貸款、未使用的額度利息支付以及循環信貸額度下的任何未償借款,包括搖擺貸款。我們當前未償還的優先票據的還本付息要求包括半年度利息支付(按4.750%的固定年利率計算)和2027年到期的4.750%優先票據的10億美元本金總額(“2027年到期的4.750%優先票據”)以及2031年到期的4.750%優先票據的9億美元本金總額的本金還款(“2031年到期的4.750%優先票據”)。
遵守盟約
截至2023年9月30日,我們遵守了債務工具的財務契約。
管理優先票據的契約包含允許產生額外債務的條款,前提是此類負債生效後,過去四個季度的預計固定費用覆蓋率(定義見相應契約,即我們的合併息税折舊攤銷前利潤與包括利息在內的固定費用的比率)至少為2.0比1.0。如果該條款禁止產生額外債務,我們仍可以在現有信貸額度下借款,前提是該協議仍有借款能力,也可以從債務協議規定的其他資金來源借款。
擔保人財務信息
在發行2027年到期的4.750%優先票據和2031年到期的4.750%優先票據(統稱為 “擔保票據” 或 “優先票據”)時,公司的某些全資子公司(“擔保人”)為這些契約提供擔保。這些擔保票據由我們當前和未來的某些國內限制性子公司在連帶基礎上提供全額無條件的擔保,所有這些子公司均由我們100%擁有。
母公司和擔保人的合併資產負債表信息彙總如下:
9月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
(以百萬計) |
2023 |
2022 |
||||||
流動資產 |
$ | 435.0 | $ | 443.7 | ||||
非流動資產 |
9,418.7 | 8,767.9 | ||||||
流動負債 |
525.5 | 534.2 | ||||||
非流動負債 |
3,960.4 | 4,136.8 |
母公司和擔保人的合併經營業績彙總如下:
九個月已結束 |
||||
(以百萬計) |
2023年9月30日 |
|||
收入 |
$ | 2,755.7 | ||
營業收入 |
1,312.8 | |||
所得税前收入 |
1,184.4 | |||
淨收入 |
1,091.3 |
股票回購計劃
2021年10月21日,我們董事會批准了一項3億美元的股票回購計劃(“股票回購計劃”)。此外,我們的董事會於2022年6月1日批准將股票回購計劃增加5億美元,並於2023年5月4日批准增加5億美元。截至2023年9月30日,我們獲準根據股票回購計劃額外回購最多4.263億美元的普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別回購了160萬股和250萬股,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別回購了480萬股和760萬股。
根據適用的公司證券法,可以在我們認為適當的時間和金額下根據股票回購計劃進行回購。我們在回購普通股方面受到某些限制,例如與未償還的優先票據和信貸額度相關的限制性付款限制。我們沒有義務回購本計劃下的任何股票,我們可以隨時自行決定停止根據股票回購計劃進行的購買。我們打算利用現有現金資源、運營產生的現金以及信貸額度下的可用性,為股票回購計劃下的回購提供資金。
我們過去和將來都可能按照我們可能確定的條款和價格,通過公開市場購買、私下談判交易、要約、交易所要約、贖回或其他方式收購我們的債務或股權證券。
季度分紅計劃
2022 年 2 月 3 日,公司宣佈其董事會已批准恢復公司的現金分紅計劃。
董事會根據該計劃宣佈的股息為:
申報日期 |
記錄日期 |
付款日期 |
每股金額 |
|||||
2022年2月3日 |
2022年3月15日 |
2022年4月15日 |
$ | 0.15 | ||||
2022年6月1日 |
2022年6月30日 |
2022年7月15日 |
0.15 | |||||
2022年9月15日 |
2022年9月30日 |
2022年10月15日 |
0.15 | |||||
2022年12月8日 |
2022年12月19日 |
2023年1月15日 |
0.15 | |||||
2023年2月14日 |
2023年3月15日 |
2023年4月15日 |
0.16 | |||||
2023年5月4日 |
2023年6月15日 |
2023年7月15日 |
0.16 | |||||
2023年8月15日 |
2023年9月15日 |
2023年10月15日 |
0.16 |
其他影響流動性的項目
我們預計,在我們滿足未來十二個月的營運資金需求後仍存在的借貸能力範圍內,使用手頭現金、運營產生的現金和信貸額度下的可用性為資本需求提供資金。我們可能無法獲得所需的任何額外融資,或者,如果有的話,條件可能對我們不利。本文討論的具體事項的結果,包括我們的承諾和突發事件,也可能影響我們的流動性。
承諾
資本支出與發展
我們目前估計,我們對物業進行持續翻新和維護所需的年度現金資本約為2.4億至2.6億美元。我們 f通過手頭現金、運營現金流和信貸額度為我們的資本支出提供資金。
除了上面討論的維護資本支出外,我們還將繼續開展其他可能需要我們投入大量資金的潛在開發項目,包括在Treasure Chest建造陸基設施,該設施將取代我們現有的河船,以及翻新弗裏蒙特水槽層,這是弗裏蒙特項目的最後階段。這兩個項目都是我們的維護資本支出之外的項目,我們預計ct 要花 1 億美元2023 年有大量與這些項目有關。
其他機會
我們會定期在目前允許賭場博彩的市場中調查並尋求更多的擴張機會。我們還在目前不允許賭場和在線遊戲的司法管轄區尋求擴張機會,以便做好在賭場或在線遊戲獲得批准後開發項目的準備。此類擴張將受到幾個關鍵因素的影響和決定,其中可能包括以下幾點:
• |
博彩牌照選擇過程的結果; |
|
• |
在我們一直活躍但目前不允許賭場或在線遊戲的司法管轄區批准博彩; |
|
• |
在當前的博彩司法管轄區尋找其他合適的投資機會;以及 |
|
• |
可接受的融資的可用性。 |
其他項目可能需要我們進行大量投資,或者可能導致我們承擔與調查和尋找此類機會相關的鉅額成本,我們可能通過運營現金流或信貸額度下的可用性為這些費用提供資金。如果此類資金來源不足,我們還可能尋求通過公共或私募股權或債務融資或在可獲得此類融資的情況下從其他來源籌集額外資金。
突發事件
法律事務
我們是正常業務過程中產生的各種法律訴訟的當事方。我們認為,所有未決索賠如果作出不利決定,都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
資產負債表外安排
第二部分所述的我們的資產負債表外安排沒有重大變化。第 7 項 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
關鍵會計估計
第二部分所述的我們的關鍵會計政策沒有重大變化。第 7 項 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
最近發佈的會計公告
有關最近的會計公告以及這些聲明對我們簡明合併財務報表的影響的信息,見附註1, 重要會計政策摘要——最近發佈的會計公告,在簡明合併財務報表附註中(未經審計)。
有關前瞻性陳述的重要信息
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。此類陳述包含諸如 “可能”、“將”、“可能”、“期望”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“估計”、“追求”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“假設” 和 “繼續” 等詞語,或其否定詞或類似術語。前瞻性陳述涉及某些風險和不確定性,實際結果可能與任何此類陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致實際業績與此類前瞻性陳述存在重大差異的因素包括:
• | 國家和全球經濟對我們業務的總體影響和預期,包括但不限於利率和通貨膨脹壓力,以及我們每處房產所在的經濟體; | |
• | 促成我們持續成功的因素以及我們未來取得成功的能力; | |
• | COVID-19 疫情或我們可能遇到的任何其他突發公共衞生事件造成的影響; | |
• | 我們的商業模式、重點領域和推動業務成果的戰略; | |
• | 競爭,包括將遊戲擴展到包括在線遊戲在內的其他市場、競爭對我們運營的影響、我們應對此類競爭的能力,以及我們對競爭所在市場持續競爭的預期; | |
• | 我們維護信息技術系統完整性並保護我們內部信息的能力; | |
• |
債務,包括我們在信貸協議和無抵押票據到期時為其再融資或支付未償金額的能力,以及我們對相關契約的遵守情況,以及我們對需要在到期時或之前為各自債務的全部或部分再融資的預期; | |
• |
我們對未來幾年將影響遊戲行業的趨勢以及這些趨勢對遊戲行業增長、未來發展機會和總體併購活動的影響的預期; |
|
• |
我們打算尋求擴張機會,包括收購,這些機會非常適合我們的業務,為股東帶來可觀的回報,並且價格合理; |
|
• |
我們的信貸協議和運營活動產生的現金流將足以支付我們各自在未來十二個月的預計運營和維護資本支出; |
• |
我們認為,所有未決的訴訟索賠,如果裁決不利,都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響; | |
• |
我們對預期税收、税收抵免或退税的估計和預期; | |
• |
我們對政府法規的遵守情況,包括我們獲得和維持項目必要批准的能力; | |
• |
我們對擴大體育博彩和在線博彩的期望; | |
• |
我們的資產減值分析以及我們的無形資產和商譽減值測試; |
|
• |
我們在長期租賃下為某些酒店和賭場租賃的土地上的權利可能受到幹擾; |
|
• |
在根據美國公認會計原則編制財務報表時作出的估計和假設可能與實際結果不同;以及 | |
• |
我們對合並息税折舊攤銷前利潤的任何變化對我們遵守信貸協議中某些契約的能力的影響的估計。 |
第一部分討論了可能導致實際結果不同的其他因素。第 1A 項。 風險因素我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告,以及不時向美國證券交易委員會提交的其他當前和定期報告。本文件中的所有前瞻性陳述均基於截至本文發佈之日我們獲得的信息作出,我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指利率、外幣匯率和商品價格等市場匯率和價格的不利變化所產生的損失風險。我們不持有任何用於交易目的的市場風險敏感工具。我們面臨的主要市場風險是利率風險,特別是長期美國國債利率和高收益投資市場的適用利差、短期和長期SOFR利率及其對我們長期債務的潛在影響。我們在加拿大運營賬户和限制性現金賬户中持有的資金所面臨的外匯兑換風險較小。儘管加元和美元之間存在匯率波動的風險,但鑑於我們在加拿大的業務規模和加拿大銀行賬户中持有的現金最少,我們的風險敞口是有限的。美元兑加元貶值或升值是當前兑換率的兩倍,不會導致加拿大運營和限制性現金賬户中持有的資金的價值發生重大變化。我們目前不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
截至2023年9月30日,我們的長期浮動利率借款約為大約佔總數的 35.4%所有長期債務。根據2023年9月30日的債務水平,利率變動100個基點將導致我們浮動利率借款的年度利息成本變化約1,040萬美元。我們認為,正如我們在2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的市場風險敞口沒有其他重大變化。
另見上面的 “流動性和資本資源”。
第 4 項 控制和程序
截至本10-Q表季度報告(以下簡稱 “報告”)所涉期末,我們在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的設計和運作的有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內,記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,這些控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。根據對披露控制和程序設計和運作有效性的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在本報告所涉期末生效。
在我們最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是正常業務過程中產生的各種法律訴訟的當事方。我們認為,所有未決索賠如果作出不利決定,不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。 風險因素
與先前在第一部分第1A項中披露的風險因素相比,沒有重大變化。 風險因素在我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表披露了我們在截至2023年9月30日的三個月中根據股票回購計劃進行的股票回購。
時期 |
購買的股票總數 (1) |
每股支付的平均價格 |
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
根據該計劃可能尚未購買的大致美元價值 |
||||||||||||
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 |
— | $ | — | — | $ | 532,607,760 | ||||||||||
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 |
864,583 | 66.53 | 864,583 | 475,086,710 | ||||||||||||
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 |
763,194 | 63.92 | 763,194 | 426,306,209 | ||||||||||||
總計 |
1,627,777 | $ | 65.30 | 1,627,777 | $ | 426,306,209 |
(1)所有回購的股票均受董事會批准的股票回購計劃(“股票回購計劃”)的保護。董事會於2021年10月21日批准了3億美元的股票回購計劃,並在2022年6月1日和2023年5月4日分別批准了5億美元的股票回購計劃,授權總額為13億美元。股票回購計劃沒有到期日期。
物品 5. 其他信息
該公司的董事或高級管理人員採用、修改或終止了規則 10b5-1交易安排還是非規則 10b5-1截至本公司財季的交易安排 2023年9月30日,因為此類術語在 “項目” 下定義 408第 S-K 條第 (a) 款。
第 6 項。 |
展品 |
展品編號 |
|
展品文件 |
|
申報方法 |
22 | 博伊德遊戲公司的擔保子公司名單。 | 參照註冊人於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄22納入 | ||
31.1 |
|
根據《交易法》第13a-14 (a) 條對註冊人首席執行官進行認證。 |
|
隨函以電子方式提交 |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根據《交易法》第13a-14 (a) 條對註冊人的首席財務官進行認證。 |
|
隨函以電子方式提交 |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
根據《交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 篇第 1350 節對註冊人首席執行官進行認證。 |
|
隨函以電子方式提供 |
|
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|
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32.2 |
|
根據《交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 篇第 1350 節對註冊人的首席財務官進行認證。 |
|
隨函以電子方式提供 |
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101 |
|
以下材料來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告,格式為ixBRL(內聯可擴展業務報告語言):(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表,(iii)三個月和九個月的簡明合併收益表截至2023年9月30日和2022年9月30日,(iv) 簡明合併變動表在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內,每個季度的股東權益,(v)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表,以及(vi)簡明合併財務報表附註。 |
|
隨函以電子方式提交 |
104 | Inline XBRL 是公司 10-Q 表季度報告的封面,包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。 |
隨函以電子方式提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權, o2022年11月1日3.
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博伊德遊戲公司 |
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來自: |
/s/ Lori M. Nelson |
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洛瑞·尼爾森 |
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財務運營和報告高級副總裁以及 |
首席會計官 |