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vote0001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-3000018238782021-11-1000018238782021-11-102021-11-1000018238782022-11-022022-11-020001823878US-GAAP：後續活動成員2023-11-010001823878US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：普通階級成員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：B類普通會員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：普通階級成員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：B類普通會員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001823878myps: Public 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
適用於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-39652
PLAYSTUDOS, Inc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華88-1802794
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
10150 卡温頓十字大道
拉斯維加斯, NV89144
(725) 877-7000

（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股MYPS納斯達克股票市場有限責任公司
可贖回認股權證，可行使一股A類普通股，行使價為每股11.50美元MYPSW納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7 (a) (2) (B) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒
截至2023年10月31日，有 117,573,136A類普通股，每股面值0.0001美元，以及 16,457,769已發行B類普通股，每股面值0.0001美元。
1
目錄
目錄

頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
3
第一部分-財務信息
5
第 1 項。財務報表（未經審計）
5
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表
8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
10
未經審計的簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
36
第 4 項。控制和程序
37
第二部分-其他信息
38
第 1 項。法律訴訟
38
第 1A 項。風險因素
38
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
40
第 3 項。優先證券違約
41
第 4 項。礦山安全披露
41
第 5 項。其他信息
41
第 6 項。展品
41
簽名
42

2
目錄

關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。除本季度報告中包含的當前或歷史事實陳述外，所有關於我們未來財務業績、戰略、擴張計劃、未來運營、未來經營業績、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。任何提及對未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用 “可能”、“應該”、“可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“目標”、“項目” 等術語或其他類似表達方式的否定詞來識別前瞻性陳述。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
•我們的業務戰略和市場機會；
•我們未來的財務業績，包括我們對收入、收入成本、毛利或毛利率、運營支出（包括銷售和營銷、研發以及一般和管理費用的變化）以及盈利能力的預期；
•市場對我們遊戲的接受程度；
•我們未來籌集資金的能力以及全球信貸和金融市場；
•與我們的業務、運營、財務業績和子公司相關的因素，包括：
◦我們經營的競爭激烈和受監管行業的變化、競爭對手之間經營業績的差異以及影響我們業務的法律和法規的變化；
◦我們實施業務計劃、預測和其他期望的能力，以及發現和實現更多機會的能力；以及
◦總體經濟狀況及其對玩家、我們的獎項合作伙伴和廣告商支出水平的影響，包括通貨膨脹和衰退風險以及其他宏觀經濟狀況。
•我們與我們的平臺（例如 Apple App Store、Google Play 商店、亞馬遜應用商店和 Facebook）保持關係的能力；
•我們購買A類普通股的未償還認股權證的核算；
•我們發展、維護和改善對財務報告的內部控制的能力；
•我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
•我們成功地為針對我們的訴訟進行辯護的能力；
•我們成功識別、完成和整合收購以實現我們的增長目標的能力；
•我們在留住或招聘我們的高管、關鍵員工或董事方面取得的成功，或需要對他們進行變動；
•地緣政治條件的影響，包括烏克蘭和俄羅斯之間的戰爭、以色列國和哈馬斯之間的戰爭，以及周邊地區不斷演變的衝突；以及
•公共衞生流行病或流行病（包括 COVID-19）對我們業務的影響。

這些前瞻性陳述基於我們當前的計劃、估計和預測，受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，包括本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中在 “風險因素” 標題下描述的風險、不確定性和假設，這些風險因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與未來的任何結果都存在重大差異，此類前瞻性陳述所表達或暗示的活動、表現或成就水平。此外，標題下描述的風險
3
目錄
“風險因素” 並不詳盡。新的風險因素不時出現，因此不可能預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何風險因素或風險因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。前瞻性陳述也不能保證業績。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的責任，這些陳述均經本節陳述明確限定，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後發生的事件或情況，無論是新信息、未來事件還是其他原因造成的事件或情況。
我們打算通過我們的投資者關係網站向公眾公佈重要信息， ir.playstudios.com，美國證券交易委員會的文件、新聞稿、公開電話會議和公開網絡廣播。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者、客户和公眾就我們的公司、我們的產品和其他問題進行溝通。我們在我們的網站或社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他人關注上面列出的渠道，包括我們的網站和投資者關係網站上列出的社交媒體渠道，並查看通過這些渠道披露的信息。我們公佈信息的披露渠道清單的任何更新都將發佈在我們網站的投資者關係頁面上。
4
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PLAYSTUDIOS, IN
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，面值金額除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$129,807 $134,000 
應收款29,501 27,016 
預付費用和其他流動資產10,777 14,963 
流動資產總額170,085 175,979 
財產和設備，淨額18,027 17,532 
經營租賃使用權資產10,212 15,562 
無形資產和內部使用軟件，淨額74,717 77,231 
善意47,133 47,133 
遞延所得税20,991 13,969 
其他長期資產3,534 4,603 
非流動資產總額174,614 176,030 
總資產$344,699 $352,009 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款2,658 4,425 
認股證負債2,301 3,682 
經營租賃負債，當前4,219 4,571 
應計負債25,413 21,473 
流動負債總額34,591 34,151 
最低擔保責任— 1,500 
經營租賃負債，非流動6,545 11,660 
其他長期負債1,327 2,385 
非流動負債總額7,872 15,545 
負債總額$42,463 $49,696 
承付款和意外開支
股東權益：
優先股，$0.0001面值 (100,000授權股份， 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份）
— — 
A 類普通股，$0.0001面值 (2,000,000授權股份， 122,090和 116,756已發行的股票，以及 117,367和 115,635分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份）
12 11 
B 類普通股，$0.0001面值 (25,000授權股份， 16,457和 16,457分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行和流通股票）。
2 2 
額外的實收資本306,111 290,337 
留存收益17,227 16,756 
累計其他綜合虧損(1,022)(151)
庫存股，按成本計算， 4,723和 1,166分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(20,094)(4,642)
股東權益總額302,236 302,313 
負債和股東權益總額$344,699 $352,009 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
PLAYSTUDIOS, IN
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收入$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
運營費用：
收入成本(1)
19,862 21,703 58,276 63,657 
銷售和營銷18,786 19,249 55,283 59,336 
研究和開發17,367 15,110 53,503 46,561 
一般和行政10,747 9,864 33,688 28,763 
折舊和攤銷11,537 8,583 33,686 25,265 
重組及相關1,280 796 7,112 10,968 
運營成本和支出總額79,579 75,305 241,548 234,550 
運營損失(3,721)(3,178)(7,774)(23,619)
其他收入（支出），淨額：
認股權證負債公允價值的變化4,216 4,676 1,381 1,139 
淨利息收入1,364 843 3,521 1,050 
其他（虧損）收入，淨額(198)(475)906 (836)
其他收入總額，淨額5,382 5,044 5,808 1,353 
所得税前收入（虧損）1,661 1,866 (1,966)(22,266)
所得税優惠2,139 1,763 2,437 6,186 
淨收益（虧損）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）：
基本$0.03 $0.03 $— $(0.13)
稀釋$0.03 $0.02 $— $(0.13)
已發行普通股的加權平均股數：
基本133,351 129,032 132,546 127,529 
稀釋149,655 146,920 148,911 127,529 
(1)金額不包括折舊和攤銷。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6
目錄
PLAYSTUDIOS, IN
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
其他綜合損失：
外幣折算調整的變化(1)
(393)(159)(871)(561)
其他綜合損失總額(393)(159)(871)(561)
綜合收益（虧損）$3,407 $3,470 $(400)$(16,641)
(1)這些金額按所得税的影響總額列出。外幣折算調整的總變化以及所得税的相應影響並不重要。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
目錄
PLAYSTUDIOS, IN
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
A 類普通股B 類普通股額外
付費
資本		累計其他綜合收益（虧損）總計
股東
公平
股份金額股份金額已保留
收益
截至2022年6月30日的餘額111,883 $11 16,130 $2 $280,756 $(9)$14,830 $295,590 
淨收入— — — — — — 3,629 3,629 
行使股票期權1,037 — 327 — 459 — — 459 
限制性股票單位歸屬後發行股票487 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — — 3,984 — — 3,984 
其他綜合損失— — — — — (159)— (159)
截至2022年9月30日的餘額113,407 $11 16,457 $2 $285,199 $(168)$18,459 $303,503 

A 類普通股B 類普通股額外
付費
資本		累計其他綜合收益（虧損）總計
股東
公平
股份金額股份金額已保留
收益
截至2021年12月31日的餘額110,066 $11 16,130 $2 $268,522 $393 $34,539 $303,467 
淨虧損— — — — — — (16,080)(16,080)
行使股票期權1,823 — 327 — 1,148 — — 1,148 
限制性股票單位歸屬後發行股票1,518 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — — 15,529 — — 15,529 
其他綜合損失— — — — — (561)— (561)
截至2022年9月30日的餘額113,407 $11 16,457 $2 $285,199 $(168)$18,459 $303,503 
8
目錄
PLAYSTUDIOS, IN
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
A 類普通股B 類普通股額外
付費
資本		累計其他綜合虧損總計
股東
公平
股份金額股份金額已保留
收益		國庫股
截至2023年6月30日的餘額116,004 $11 16,457 $2 $302,528 $(629)$13,427 (20,094)295,245 
淨收入— — — — — — 3,800 — 3,800 
行使股票期權583 — — — 464 — — — 464 
限制性股票歸屬，扣除扣留的股份780 1 — — (1,637)— — — (1,636)
基於股票的薪酬— — — — 4,756 — — — 4,756 
回購普通股— — — — — — — — — 
其他綜合損失— — — — — (393)— — (393)
截至2023年9月30日的餘額117,367 $12 16,457 $2 $306,111 $(1,022)$17,227 (20,094)$302,236 

A 類普通股B 類普通股額外
付費
資本		累計其他綜合虧損總計
股東
公平
股份金額股份金額已保留
收益		國庫股
截至2022年12月31日的餘額115,635 $11 16,457 $2 $290,337 $(151)$16,756 (4,642)302,313 
淨收入— — — — — — 471 — 471 
行使股票期權3,234 — — — 2,920 — — — 2,920 
限制性股票歸屬，扣除扣留的股份2,055 1 — — (2,877)— — — (2,876)
基於股票的薪酬— — — 15,731 — — — 15,731 
回購普通股(3,557)— — — — — — (15,452)(15,452)
其他綜合損失— — — — — (871)— — (871)
截至2023年9月30日的餘額117,367 $12 16,457 $2 $306,111 $(1,022)$17,227 (20,094)$302,236 
9
目錄

PLAYSTUDIOS, IN
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
九個月已結束
9月30日
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$471 $(16,080)
調整：
折舊和攤銷33,686 25,265 
貸款成本攤銷113 106 
股票薪酬支出14,391 13,563 
認股權證負債公允價值的變化(1,381)(1,139)
或有對價公允價值的變化(950)— 
資產減值2,042 8,353 
遞延所得税支出(6,973)(6,601)
其他(57)14 
經營資產和負債的變化
應收款(3,780)1,777 
預付費用和其他流動資產1,348 1,948 
應收所得税(936)190 
應付賬款和應計負債(2,269)4,430 
其他691 (595)
經營活動提供的淨現金36,396 31,231 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(5,114)(10,852)
內部使用軟件的補充(16,516)(15,597)
其他(225)346 
用於投資活動的淨現金(21,855)(26,103)
來自融資活動的現金流：
股票期權行使的收益2,922 1,144 
股票薪酬預扣税款的支付(2,877)— 
認股權證要約收購的款項— (1,792)
最低擔保義務的付款(2,360)(5,000)
回購國庫股(15,452)— 
用於融資活動的淨現金(17,767)(5,648)
外幣折算(967)(913)
現金和現金等價物的淨變化(4,193)(1,433)
期初的現金和現金等價物134,000 213,502 
期末的現金和現金等價物$129,807 $212,069 
補充現金流披露：
支付的利息$148 $150 
已繳的所得税，扣除退款2,308 411 
非現金投資和融資活動：
股票薪酬的資本化$1,340 $1,966 
增加與許可協議相關的無形資產9,832 — 
交換與收購 WonderBlocks 相關的對價的應收票據— 1,055 
與收購 WonderBlocks 相關的或有對價— 1,564 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
10
目錄
簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，未經審計，以千計）
註釋 1 — 背景和演示基礎
業務的組織和描述
2021年6月21日（“截止日期”），開曼羣島豁免公司（在截止日期之前，“Acies”）Acies Acquision Corp. 根據截至2021年2月1日的合併協議和計劃（“合併協議”）完成了先前宣佈的與特拉華州公司PlayStudios, Inc. 的業務合併（“Old PLAYSTUDIOS”），Catalyst Sub I, Inc.，特拉華州的一家公司，也是特拉華州有限責任公司 Acist、Catalyst Merger Sub II, LLC 的直接全資子公司Acies 和 Old PLAYSTUDIOS 的直接全資子公司。
PLAYSTUDIOS, Inc.，前身為Acies Acquision Corp.（以下簡稱 “公司” 或 “PLAYSTUDIOS”），於2020年8月14日作為開曼羣島豁免公司註冊成立，並於2021年6月21日併入特拉華州的一家公司。Acis合併完成後，該公司的法定名稱改為PLAYSTUDIOS, Inc.
該公司開發和運營在線和移動社交遊戲應用程序（“遊戲” 或 “遊戲”），每個應用程序都包含獨特的忠誠度計劃，提供由一系列獎勵合作伙伴提供的 “現實世界” 獎勵。該公司的遊戲是免費的，可通過Apple App Store、Google Play商店、亞馬遜應用商店和Facebook（統稱為 “平臺” 或 “平臺運營商”）購買。該公司根據自己的原創內容以及第三方授權品牌製作遊戲。該公司通過遊戲內銷售虛擬貨幣和廣告來創造收入。
除非上下文另有説明，否則此處提及的 “PLAYSTUDIOS”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 均統指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其子公司。
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的。簡明合併財務報表包括PLAYSTUDIOS, Inc.及其合併子公司的賬目。合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。這些財務報表中的某些重新分類是為了遵守適用於上市公司的美國公認會計原則和美國證券交易委員會第S-X號法規。
截至2022年12月31日，公司年度合併財務報表中提及的重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期簡明合併財務報表。公司認為，隨附的未經審計的財務報表包含公允列報截至2023年9月30日的財務狀況、截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表的所有腳註披露。公司對簡明合併財務報表中的比較餘額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。公司簡明合併財務報表中反映的重要估計和假設包括用於確定收入確認的虛擬商品的估計消費率、財產和設備以及固定壽命的無形資產的使用壽命、內部使用軟件研發成本的支出和資本化、所得税會計中使用的假設、股票薪酬以及商譽和長期資產減值評估。公司認為會計估算是適當的，而且是合理確定的。由於在進行這些估計時存在固有的不確定性，實際金額可能會有重大差異。
11
目錄
新興成長型公司
截至2023年9月30日，公司有資格成為《證券法》第2 (a) 條、經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“喬布斯法案”）修訂的 “新興成長型公司”，並且公司已經利用並可能利用適用於非新興成長型公司其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守審計師的要求降低了 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 (b) 條的認證要求在我們的定期報告和委託書中披露有關高管薪酬的義務，以及豁免就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票以及股東批准任何先前未批准的解僱協議付款的要求。
《喬布斯法》第102（b）（1）條規定，除非要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則，否則新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇利用新興成長型公司可以延長的過渡期，這意味着，當標準發佈或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，公司可以在私營公司採用新標準或修訂標準時採用新的或修訂後的標準。截至2023年12月31日，該公司並未失去其新興成長型公司地位。因此，該公司預計不會通過任何目前根據私人公司準則推遲到2023年之後的會計公告。公司將在2024年第二季度末重新評估其保留新興成長型公司地位的資格，否則將視需要重新評估。
附註2——重要會計政策摘要
有關我們的重要會計政策和估算的討論，請參閲我們於2023年3月10日提交的2022年10-K表年度報告。
最近發佈的會計公告尚未通過
公司管理層已經評估了財務會計準則委員會（“FASB”）或其他準則制定機構在這些財務報表提交之日之前發佈或提出的所有最近發佈但尚未生效的會計準則，並且認為未來採用任何此類聲明不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近通過的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具-信貸損失（主題 326）。新指南用當前的預期信用損失模型（“CECL”）取代了當前指導方針中的已發生損失減值方法，該模型包含了更廣泛的合理和可支持的信息，包括前瞻性信息。公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該標準。該指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
註釋 3 — 業務合併
收購神奇積木
2022年8月2日，公司（“PlayBlocks”）新成立的全資子公司PlayBlocks, Inc. 與WonderBlocks Labs, Inc.（“WonderBlocks”）簽訂了協議，該公司為在以太坊區塊鏈上開發遊戲賺錢的數字娛樂忠誠度平臺提供了工具，據此，PlayBlocks收購了WonderBlocks的幾乎所有資產。2.0收盤時減去債務（借款和應計利息，包括欠公司的債務）。我們相信，此次收購將使我們能夠通過新的 Web3 特性和功能來增強我們的 PlayAwards 模式。
公司將收購中轉移的對價的公允價值超過收購的淨資產的公允價值記錄為商譽。商譽反映了我們對未來有利增長機會的預期，也反映了我們對運營規模的預期協同效應。該公司預計 無的商譽將用於聯邦所得税的目的扣除。 下表彙總了為WonderBlocks支付的對價以及收購之日收購的資產和已確認的假設負債金額：
12
目錄
注意事項：八月 2日
2022
現金對價$945 
應收票據加應計利息轉換1,055 
或有考慮1,564 
轉賬的對價總額$3,564 
收購的可識別資產和承擔的負債：
已開發的技術（加權平均使用壽命為 5年份）
2,403 
承擔的負債(15)
可識別淨資產總額$2,388 
善意$1,176 
收購 Brainium 工作室
2022年10月7日，公司的直接全資子公司PLAYSTUDIOS US, LLC簽訂了會員權益購買協議，收購了手機遊戲發行商Brainium Studios LLC（“Brainium”）的所有已發行和未償還的會員權益。收購於2022年10月12日完成，Brainium成為該公司的間接全資子公司。會員權益的購買價格為 $70.0收盤時為百萬美元，經現金、負債和營運資金調整後。
公司將收購中轉移的對價的公允價值超過收購的淨資產的公允價值記錄為商譽。商譽反映了我們對未來有利增長機會的預期，也反映了我們對運營規模的預期協同效應。該公司預計，出於聯邦所得税的目的，幾乎所有的商譽都可以扣除。 下表彙總了為Brainium支付的對價以及收購之日收購的資產和已確認的假設負債金額：
注意事項：10 月 12 日
2022
現金對價$73,457 
或有考慮1,797 
轉賬的對價總額$75,254 
收購的可識別資產和承擔的負債：
現金和現金等價物$3,738 
應收賬款3,190 
財產和設備4,042 
經營租賃資產4,195 
商品名稱（加權平均使用壽命 10年份）
1,500 
已開發的技術（加權平均使用壽命為 5年份）
12,600 
客户關係（加權平均使用壽命 5年份）
12,000 
其他資產740 
承擔的負債(7,649)
可識別淨資產總額$34,356 
善意$40,898 

13
目錄
註釋 4 — 關聯方交易
下表是關聯方的資產負債表資產和負債彙總：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		財務報表細列項目
營銷協議$1,000 $1,000 無形資產，淨值
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司從關聯方確認的收入和支出並不重要。
米高梅國際度假村（“MGM”）
米高梅是股東，米高梅的首席商務官也是公司的董事會成員。米高梅大約擁有 16.6百萬和 16.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已發行的A類普通股分別為百萬股。
2011年4月，公司與米高梅簽訂了聯合營銷協議（經修訂後的 “營銷協議”），以換取營銷活動方面的援助，以及使用米高梅的許可商標和許可版權開發公司某些社交賭場遊戲的某些權利。營銷協議的最初期限為 一年從 2012 年 7 月首款此類遊戲上線之日起，根據遊戲達到特定性能標準的自動續訂條款。如註釋9中進一步描述的那樣——無形資產和內部使用軟件，淨額，營銷協議被記錄為無限期的無形資產。
附註 5 — 應收賬款
應收款包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
貿易應收賬款$28,802 $25,020 
其他應收賬款699 1,996 
應收款總額$29,501 $27,016 
貿易應收賬款通常是指社交和移動平臺運營商（包括蘋果、谷歌、亞馬遜和Facebook）應付給公司的款項。當對價權變為無條件時，貿易應收款即入賬。 沒有從2023年9月30日和2022年12月31日起，可疑賬户備抵被認為是必要的。
信用風險的集中度
下表彙總了截至指定日期公司的主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
蘋果公司47.8 %33.6 %
谷歌公司20.9 %27.2 %
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有任何其他交易對手超過公司應收賬款淨額的10％。
14
目錄
附註 6 — 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
預付費用$4,168 5,148 
應收所得税3,559 1,372 
其他流動資產3,050 8,443 
其他流動資產總額$10,777 $14,963 
註釋7—公允價值測量
由於到期日短，公司的現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中按投入水平經常性按公允價值計量的負債：
2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融負債：
公開認股權證$1,346 — — 1,346 
私人認股權證— 955 — 955 
金融負債總額$1,346 $955 $— $2,301 
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融負債：
公開認股權證$2,153 — — 2,153 
私人認股權證— 1,529 — 1,529 
金融負債總額$2,153 $1,529 $— $3,682 


注8—財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地和土地改善$1,680 1,382 
建築和建築物改進5,763 3,705 
計算機設備8,795 9,423 
租賃權改進9,610 10,204 
購買的軟件2,309 4,471 
傢俱和固定裝置4,288 3,553 
在建工程144 648 
財產和設備總額32,589 33,386 
減去：累計折舊(14,562)(15,854)
財產和設備總額，淨額$18,027 $17,532 
財產和設備的總折舊費用淨額反映在簡明合併運營報表中的 “折舊和攤銷” 中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊費用為美元1.2百萬和美元1.2在截至2023年9月30日的九個月中，分別為百萬美元
15
目錄
而2022年，折舊費用為美元4.2百萬和美元3.1分別是百萬。 沒有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月均記錄了減值費用或材料註銷。
按地區劃分的財產和設備淨額包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美國$14,048 $12,331 
EMEA(1)(2)
2,667 3,756 
所有其他國家(2)
1,312 1,445 
財產和設備總額，淨額$18,027 $17,532 
(1)歐洲、中東和非洲（“EMEA”）。
(2)數額主要是當地辦公空間和計算機設備的租賃權改進。

註釋9——無形資產和內部使用軟件，淨額
無形資產
下表提供了除商譽以外的每種主要無形資產的賬面價值總額和累計攤銷：
2023年9月30日2022年12月31日
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
可攤銷的無形資產：
許可證$31,121 $(16,336)$14,785 $21,040 $(7,962)$13,078 
獲得的技術15,003 (3,081)11,922 15,003 (830)14,173 
客户關係12,000 (2,400)9,600 12,000 (600)11,400 
商標名稱2,740 (1,390)1,350 2,740 (1,278)1,462 
內部使用的軟件162,547 (126,624)35,923 145,798 (109,680)36,118 
其他139 (2)137 — — — 
223,550 (149,833)73,717 196,581 (120,350)76,231 
不可攤銷的無形資產：
與關聯方簽訂的營銷協議1,000 — 1,000 1,000 — 1,000 
無形資產總額$224,550 $(149,833)$74,717 $197,581 $(120,350)$77,231 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司將內部使用軟件開發成本資本化為美元5.5百萬和美元5.6百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，資本化內部使用軟件開發成本為美元17.9百萬和美元17.6分別是百萬。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，無形資產和內部使用軟件攤銷額為美元10.3百萬和美元7.4分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，無形資產和內部使用軟件攤銷額為美元29.5百萬和美元22.2分別為百萬。可攤銷無形資產和內部使用軟件的攤銷費用總額反映在簡明合併運營報表的 “折舊和攤銷” 中。
該公司記錄了 $1.1在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中 “重組及相關” 中的百萬美元非現金減值費用。有 不截至2022年9月30日的三個月內無形資產或內部使用軟件的減值費用。那個
16
目錄
公司錄得了 $8.4在截至2022年9月30日的九個月中，簡明合併運營報表中 “重組及相關” 中列出了百萬美元的非現金減值費用。
2023年9月30日之後，公司簽訂了某些許可安排，導致美元上漲32.0簡明合併資產負債表中的 “淨無形資產和內部使用軟件” 為百萬美元，抵消負債與最低擔保負債有關。
截至2023年9月30日，預計的年度攤銷費用如下：
截至十二月三十一日的一年預計攤銷
費用
剩餘 2023
$10,691 
202434,346 
202515,468 
20268,269 
20274,129 
此後814 
總計$73,717 
註釋 10 — 商譽
善意
下表提供了截至2023年9月30日的九個月中商譽賬面金額的變化：
商譽，總額累計減值商譽，淨額
截至2022年12月31日的餘額
47,133 — 47,133 
收購帶來的補充— — — 
測量週期調整— — — 
截至2023年9月30日的餘額
$47,133 $— $47,133 
附註 11 — 認股權證負債
公開認股權證和私人認股權證
Acies 合併結束後，大約有 7.2百萬份公開交易的可贖回認股權證，用於購買 A 類普通股（“公共認股權證”）以及 3.8百萬份可贖回認股權證，用於購買Acies Acquision, LLC（“贊助商”）最初由Acis以私募方式發行的A類普通股（“私募認股權證”）。每份完整的公共認股權證都使註冊持有人有權購買 一公司A類普通股的全部股份，價格為美元11.50截至2021年10月27日，每股現金，可能會進行調整，如下所述。根據認股權證協議，公共認股權證的持有人只能對整數的A類普通股行使公共認股權證。公開認股權證將到期 5Acies 合併完成後的幾年，或者在贖回或清算時更早。私募認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股要等到Acis合併完成後才能轉讓，但某些有限的例外情況除外。此外，只要私人認股權證由初始持有人或其任何允許的受讓人持有，則不可贖回。如果私募認股權證由初始持有人或其允許的受讓人以外的人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。只要由發起人或某些允許的受讓人持有，私募認股權證就可以在無現金的基礎上行使。
公司可以全部贖回未償還的公共認股權證，但不能部分贖回，價格為美元0.01根據公共認股權證，至少為 30當且僅當公司 A 類普通股的最後銷售價格等於或超過 $ 時，才提前幾天發出書面贖回通知18.00任何股的每股 20-一天之內的交易日 30-交易日結束 三公司向公共認股權證持有人發出贖回通知的前幾個工作日。如果公司要求贖回公開認股權證，管理層可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在無現金的基礎上行使。在任何情況下，公司都無需使用淨現金結算公共認股權證的行使。
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目錄
2022年4月1日，公司開始 (i) 向其未償還的公共認股權證和私募認股權證（統稱為 “認股權證”）的每位持有人提供獲得$的機會1.00持有人根據要約（“收購要約”）和（ii）向公司（前身為Acies Accustion Corp.）與管理所有認股權證的大陸股票轉讓與信託公司之間於2020年10月22日徵求未償認股權證持有人的同意（“同意徵求意見”），以現金不計利息，以修改認股權證協議認股權證修正案”）（統稱 “要約”）。
根據其條款，要約將於美國東部時間2022年5月13日（“到期日”）午夜到期。要約的存管機構Broadridge Corporate Issulitions, Inc. 表示，截至到期日，(i) 1,792,463未償還的公共認股權證，或大約 25未償還的公共認股權證中有百分比已有效投標，但未退出收購要約；（ii）未償還的私人認股權證均未在收購要約中有效投標，也未從收購要約中撤回。認股權證修正案未獲批准。
該公司支付了 $1.8持有人根據收購要約投標的所有公開認股權證的百萬美元和 $1.1與要約有關的費用、支出和其他相關金額，百萬美元。
截至 2023 年 9 月 30 日，大約有 5.4百萬份公開認股權證和 3.8百萬份未償還私人認股權證。
附註 12 — 應計負債
應計負債包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
應計工資和假期8,991 9,666 
累積用户獲取量5,867 4,183 
應繳所得税1,954 702 
最低擔保責任4,790 1,500 
其他應計費用3,811 5,422 
應計負債總額$25,413 $21,473 

註釋 13—租賃
該公司的運營租賃主要包括辦公室等房地產租賃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，運營租賃費用為美元1.2百萬和美元1.0分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九年中，運營租賃支出為美元3.7百萬和美元2.9分別為百萬。該公司沒有任何融資租約。在所列所有期間，可變和短期租賃付款總額並不重要。

與經營租賃相關的資產負債表補充信息如下：

2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃使用權資產，淨額$10,212$15,562
經營租賃負債，當前$4,219$4,571
經營租賃負債，非流動6,54511,660
經營租賃負債，總計$10,764$16,231
加權平均剩餘租期，年3.24.0
加權平均折扣率4.5 %3.3 %


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目錄
經營租賃負債到期日：
截至12月31日的年度 經營租賃
剩餘 2023$1,083 
20244,512 
20252,292 
20261,963 
20271,356 
此後382 
未貼現現金流總額$11,588 
減去：估算利息(824)
租賃負債，總計$10,764 
截至2023年9月30日，該公司沒有尚未生效的實質性額外運營租約。

附註 14—長期債務
信貸協議
2021年6月24日，隨着Acis合併的結束，公司終止並取代了之前的信貸額度。該公司是公司的子公司、北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人，摩根大通銀行（北卡羅來納州）、硅谷銀行和富國銀行證券有限責任公司作為聯席賬簿管理人和聯合牽頭安排人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中規定 五年本金總額為美元的循環信貸額度75.0百萬。信貸協議下的借款可以由公司借入、償還和再借入，可用於營運資金、一般公司用途和允許的收購。
承諾費和利率是根據歐元美元利率或替代基準利率加上適用的保證金確定的。適用的利潤率最初是 2.50%，就歐元美元貸款而言，以及 1.50%，就替代基準利率貸款而言。適用的保證金將根據公司的總淨槓桿率（定義見信貸協議）進行調整。歐元美元匯率和替代基準利率的下限為 0.00% 和 1.00分別為％。信貸協議包含適用於公司及其子公司的各種肯定和負面財務和運營契約。
信貸協議包括慣常的報告要求、借款前提條件以及肯定、負面和財務契約。從截至2021年9月30日的季度開始，具體的財務契約包括以下內容：
•總淨槓桿率為 3.50:1.00（可能會增加到 4.00:1.00 在完成某些重大收購後）
•固定費用覆蓋率為 1.25:1.00.
2022年5月13日，公司簽訂了信貸協議的第1號修正案，該修正案修訂了信貸協議，除其他外，將某些基金排除在固定費用覆蓋率的定義之外，最高為美元15.0百萬美元，已支出或將由公司在要約中支出。
2022年8月9日，公司簽訂了信貸協議的第2號修正案，該修正案進一步修訂了信貸協議（經信貸協議第1號修正案修訂），除其他外，(i) 將當前可用信貸額度總額從美元增加75.0百萬到美元81.0百萬，（ii）將貸款利息的計算基準從倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR，（iii）將固定費用覆蓋率（A）的計算範圍從不超過$的計算中排除6.0百萬美元用於收購和改善位於內華達州拉斯維加斯卡温頓十字大道10150號的不動產 89144，在《信貸協議》第 2 號修正案生效之日或之前產生，以及 (B) 不超過 $20.0百萬美元用於贖回或回購，最高可達 11.0在2023年12月31日當天或之前購買公司A類普通股和公司A類普通股的百萬份認股權證，截至信貸協議第2號修正案發佈之日，公司已使用其中美元1.8百萬美元用於贖回未償還的認股權證，以購買與要約有關的A類普通股。
2023年8月16日，公司子公司、其貸款方和作為管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了信貸協議第3號修正案（“第3號修正案”），內容涉及
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目錄
除其他外，將某些被視為在行使、結算或歸屬股票期權、認股權證或其他基於股票的獎勵時發生的公司股權回購排除在限制性付款契約之外，前提是此類股權權益佔此類期權、認股權證或其他股票獎勵的行使價的一部分，或履行與之相關的任何預扣税義務。
公司資本總額為 $0.7與信貸協議和後續修正案相關的債務發行成本為百萬美元。截至2023年9月30日，該公司在信貸協議下沒有任何未償餘額。
註釋 15 — 來自與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了按類型分列的公司收入，以及按一段時間或時間點確認分列的收入：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
虛擬貨幣（隨着時間的推移）(1)
$61,558 $65,607 $187,565 $195,377 
廣告（時間點）14,190 3,807 41,608 11,364 
其他收入（時間點或一段時間）110 2,713 4,601 4,190 
淨收入總額$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
(1)虛擬貨幣在預計的消費期內被確認。

下表彙總了按地域分列的公司收入：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
美國$64,414 $63,501 $200,566 $185,646 
所有其他國家11,444 8,626 33,208 25,285 
淨收入總額$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
合約餘額
合同資產代表公司向客户開具根據合同履行的履約義務賬單的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不公司簡明合併資產負債表中記錄的合同資產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與購買虛擬貨幣相關的遞延收入餘額並不重要。貿易應收賬款在附註5中進行了描述—應收款.
註釋16—所得税
該公司記錄的所得税優惠為$2.1百萬和美元1.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，公司錄得的所得税優惠為美元2.4百萬和美元6.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。我們的有效税率是 (128.8) 截至2023年9月30日的三個月中百分比為 (94.5)% 截至2022年9月30日的三個月。我們的有效税率是 124.0截至2023年9月30日的九個月中，百分比為 27.8截至2022年9月30日的九個月的百分比。有效税率與21％的聯邦法定税率不同，主要原因是 不可扣除的股票補償、因更新的關聯研究而確認的額外州納税負債、認股權證負債的公允價值調整、外國分支機構收入、與以色列税務局達成的和解相關的額外外國税款的影響，以及其他不可扣除的費用。

20
目錄
附註17——承諾和意外開支
最低擔保責任
以下是公司截至目前的最低擔保債務總額：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
最低擔保負債-當前$4,790 $1,500 
最低擔保負債-非流動擔保— 1,500 
最低擔保義務總額$4,790 $3,000 
剩餘合同期限加權平均值（以年為單位）1.32.0
以下是截至2023年9月30日，公司未來剩餘的最低擔保義務預計還款額：
截至十二月三十一日的一年最低擔保
義務
剩餘 2023
$1,960 
20242,830 
2025— 
2026— 
2027— 
總計$4,790 
N3TWORK, Inc.
2021 年 11 月 22 日，公司與 N3TWORK Inc. 和 Tetris Company, LLC 簽訂了協議，根據該協議，公司獲得了開發和運營俄羅斯方塊® 品牌手機遊戲的權利，初始任期至2024年8月。該公司向 N3TWORK Inc. 支付了 $13.0收盤時為百萬美元，並同意額外支付高達$34.0百萬美元需滿足某些條件（“或有付款”）。截至2023年9月30日，該公司預付了美元8.0百萬美元的或有付款（“預付款”）。$5.6截至2023年9月30日，這筆預付款中有100萬美元被視為已收入。剩餘的預付款包含在簡明合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 中。
2023年9月30日之後，或有補助金的某些條件已得到滿足。該公司的最佳估計值為 $17.0百萬筆或有補助金的預期付款介於 $3.5百萬和美元17.0百萬，不包括任何預付款。公司預計將在簡明合併資產負債表中的 “無形資產和內部使用軟件淨額” 中記錄這筆款項。
其他
公司是其業務附帶的普通和例行訴訟的當事方。根據具體情況，公司聘請內部和外部法律顧問來評估此類訴訟可能導致的潛在責任。在進行此類評估後，只有在損失可能性合理且可以合理估算金額的情況下，公司才對估計損失進行應計計算。公司預計，任何未決訴訟的結果都不會對公司的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
2021年5月，公司成為TeamSava d.o.o. Beograd（“TeamSava”）和其他關聯方提起的訴訟案件的當事方。原告於2021年5月向以色列特拉維夫地方法院提交了索賠聲明，除其他外，指控該公司違反了與TeamSava和關聯方提供的服務有關的商業合同條款，該合同涉及在塞爾維亞尋找和行政管理專門為公司提供遊戲開發服務的人員。懸而未決的訴訟要求賠償 27.3百萬新以色列謝克爾（“NIS”）。公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對這些索賠進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。該公司的可能虧損範圍可能高達 27.3根據訴訟的索賠金額，百萬新謝克爾，但是
21
目錄
公司無法合理估計與本次訴訟有關的損失的可能性或金額，因此沒有進行任何應計費用。
2022年4月6日，一名所謂的公司股東就涉嫌違反聯邦證券法的行為向加利福尼亞北區美國地方法院提起集體訴訟：Christian A. Felipe等人訴PLAYSTUDIOS, Inc.（“費利佩投訴”）。2022年7月15日，費利佩的申訴被移交給美國內華達特區南區地方法院。2022年10月4日，原告提交了對費利佩投訴的修正案。費利佩投訴將公司、公司的幾位現任和前任董事會成員、Acies Acquision Corp. 的董事會成員和高管以及公司董事長兼首席執行官安德魯·帕斯卡爾列為被告。費利佩投訴指控在Acis提交的S-4註冊聲明（於2021年5月25日宣佈生效）、Acis於2021年5月25日提交的委託書以及其他吹捧Old PLAYSTUDIOS和公司財務業績和運營的公開聲明（包括財報電話會議和修訂後的S-1註冊）中，對公司開發Kingdom Boss遊戲的現狀及其財務預測和未來前景進行了虛假陳述和遺漏公司提交的聲明是於 2021 年 7 月 30 日宣佈生效。費利佩投訴稱，虛假陳述和遺漏導致股價下跌 132021 年 8 月 12 日為%，以及 52022年2月25日的百分比，此前（i）公司發佈了截至2021年6月30日的2021年第二季度財務業績，以及（ii）公司提交了截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告，併發布了總結截至2021年12月31日的第四季度和年度財務業績的新聞稿。費利佩申訴要求賠償金額不詳的損害賠償。公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對其進行大力辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計與本次訴訟有關的損失的可能性或金額，因此沒有進行任何應計賬目。
2023年3月8日，一名據稱是PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲玩家在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對PLAYSTUDIOS US, LLC提起民事訴訟，聲稱根據阿拉巴馬州的損失追回法，PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲構成非法賭博，並根據阿拉巴馬州的損失追回法，尋求追回阿拉巴馬州居民在前一年開始向PLAYSTUDIOS US, LLC支付的所有款項在案件得到解決之前提出投訴。 公司認為這些索賠沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計與該訴訟有關的損失概率或金額，因此沒有進行任何應計費用。
公司收到了 四要求在2023年第一季度至第三季度之間進行仲裁，聲稱根據各州的法律，PLAYSTUDIOS US, LLC運營的遊戲構成非法賭博。這些要求通常試圖通過依據州賭博損失追回法規和/或尋求宣佈適用的服務條款無效來追回第三方在公司遊戲上花費的款項。 公司認為這些索賠沒有法律依據，公司打算對其進行大力辯護；但是，無法保證公司會成功為本次訴訟辯護。公司無法合理估計損失的概率或金額，因此沒有進行任何應計收入.
2023年2月28日，公司啟動了一項內部重組計劃，旨在提高效率和減少運營開支。重組計劃包括將公司的全球員工總數減少約 14百分比，到2023財年第二季度末已基本完成。
對於三人和九人截至 2023 年 9 月 30 日的月份，t該公司支出了 $0.2百萬和美元3.4與內部重組計劃有關的成本分別為百萬美元，這基本上是與該計劃相關的全部預期費用。基本上，所有費用都與員工過渡、遣散費、員工福利和股票薪酬有關。與租賃終止費用有關的費用並不重要。所有費用包含在精簡版的 “重組及相關” 中合併運營報表。
由於可能發生的意外事件，包括與實施重組計劃有關的費用，公司可能會承擔目前未考慮的其他費用或現金支出。
對於三人和九人截至 2023 年 9 月 30 日的月份, 遣散費和相關應計費用引起的負債變化如下:
22
目錄
總計
截至2022年12月31日的餘額
$— 
收費3,185 
付款(2,135)
截至2023年6月30日的餘額
$1,050 
收費187 
付款(1,108)
截至2023年9月30日的餘額
$129 

附註18——股東權益
普通股
在不違反任何優先股持有人優先權利的前提下，普通股持有人有權在公司董事會確定的時間和金額從合法可用的資金中獲得股息。A類普通股的每位持有人都有權 一對持有的每股A類普通股進行投票，每位B類普通股持有人都有權 二十對持有的B類普通股的每股投票。在支付或預留應付給優先股股東的全部優惠金額後，公司可供分配給其股東的剩餘資產（如果有）將按比例按比例分配給普通股持有人，按比例分配給普通股持有人。該公司的普通股均無權獲得優先權或被贖回。除下文所述將B類普通股轉換為A類普通股外，公司的普通股不能轉換為公司股本的任何其他股份。
如果創始人集團的任何成員（定義見公司註冊證書）將B類普通股的股份轉讓給創始人集團以外（某些允許的轉讓除外），則B類普通股的股份將受到 “日落” 條款的約束。如果發生此類不允許的轉讓，則任何轉讓的股份將自動轉換為A類普通股。此外，B類普通股的已發行股份將受一項 “日落” 條款的約束，根據該條款，如果代表B類普通股多數的持有人投票決定將B類普通股轉換為A類普通股，（ii）如果創始人集團及其允許的受讓人集體不再擁有至少受益所有權，則B類普通股的所有已發行股份將自動轉換為A類普通股 20截至Acises合併收盤時方正集團總持有的B類普通股數量的百分比，或 (iii) 九個月創始人逝世或傷殘的週年紀念日，除非公司大多數獨立董事延長了該日期。
累計其他綜合虧損
下表彙總了累計其他綜合虧損的變化：
貨幣
翻譯
調整		累計其他綜合虧損總額
截至2022年12月31日的餘額$(151)$(151)
外幣折算(871)(871)
截至2023年9月30日的餘額$(1,022)$(1,022)

貨幣
翻譯
調整		累計其他綜合收益（虧損）總額
截至2021年12月31日的餘額$393 $393 
外幣折算(561)(561)
截至2022年9月30日的餘額$(168)$(168)
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目錄
股票回購計劃
2021年11月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買不超過$的股票50.0在一段時間內持有公司A類普通股的百萬股 12月。2022年11月2日，公司董事會將該期限再延長一次 12月。在遵守適用的規章制度的前提下，可以不時在公開市場或私下談判的交易中購買股票。此類購買的時間和金額將視市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素而定，按公司認為適當的時間和金額進行。
截至2023年9月30日，該公司已收購 4.7根據該計劃，其A類普通股的百萬股，總價值為$20.0百萬，平均值為 $4.23每股。回購的股票存放在國庫中。美元以下的剩餘可用性50.0百萬股票回購計劃為 $30.0截至2023年9月30日，百萬人。
2023年11月1日，公司董事會將股票回購計劃延長至2024年11月10日，並將批准的剩餘金額增加至美元50.0百萬。

註釋19—股票薪酬
下表彙總了所示期間的股票薪酬支出：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
銷售和營銷$205 $165 $585 $646 
一般和行政1,975 1,767 7,086 6,319 
研究和開發2,164 1,622 6,720 6,598 
股票薪酬支出$4,344 $3,554 $14,391 $13,563 
資本化股票薪酬$412 $430 $1,340 $1,966 
截至2023年9月30日，大約有美元0.5百萬和美元39.3與股票期權和限制性股票單位相關的未確認股票薪酬支出分別為百萬美元，預計將在加權平均預期歸屬期內予以確認 0.9年和 2.7分別為幾年。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司授予了 0.4百萬和 1.8分別為百萬個限制性股票單位，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司授予了 4.4百萬和 10.3分別為百萬個限制性股票單位。

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目錄
附註20——每股淨收益（虧損）
下表列出了歸屬於A類和B類普通股股東的每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算方法（除每股數據外，以千計）：

截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
A 級B 級A 級B 級
分子
歸屬於普通股股東的淨收益——基本$3,331 $469 $3,175 $454 
衍生工具的潛在稀釋效應
16 (16)21 (21)
歸屬於普通股股東的淨收益——攤薄$3,347 $453 $3,196 $433 
分母
已發行普通股的加權平均股數——基本116,893 16,458 112,873 16,159 
股票期權的潛在稀釋效應2,773 1,391 8,206 1,371 
限制性股票單位的潛在稀釋效應12,140 — 8,311 — 
已發行普通股的加權平均股數——攤薄131,806 17,849 129,390 17,530 
每股歸屬於普通股股東的淨收益
基本$0.03 $0.03 $0.03 $0.03 
稀釋$0.03 $0.03 $0.02 $0.02 


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截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
A 級B 級A 級B 級
分子
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——基本$413 $58 $(14,045)$(2,035)
衍生工具的潛在稀釋效應2 (2)— — 
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——攤薄$415 $56 $(14,045)$(2,035)
分母
已發行普通股的加權平均股數——基本116,088 16,458 111,389 16,140 
衍生工具的潛在稀釋效應2,816 1,409 — — 
限制性股票單位的潛在稀釋效應
12,140 — — — 
已發行普通股的加權平均股數——攤薄131,044 17,867 111,389 16,140 
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）
基本$0.00 $0.00 $(0.13)$(0.13)
稀釋$0.00 $0.00 $(0.13)$(0.13)
在上述期間，A類和B類普通股的每股淨收益（虧損）金額相同，因為每個類別的持有人有權根據公司註冊證書在清算時獲得等額的每股分紅或分配。每個時期的未分配收益（虧損）是根據A類和B類普通股的合同參與權進行分配的，就好像該期間的收益（虧損）已分配一樣。由於清算權和股息權相同，因此未分配收益（虧損）按比例分配。
由於具有反稀釋作用，每個期末發放的以下未償股票獎勵已被排除在所列期間普通股攤薄後每股淨收益（虧損）的計算中：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
股票期權128 133 100 12,262 
限制性庫存單位— — — 8,311 
公開認股權證5,382 5,382 5,382 5,382 
私人認股權證3,822 3,821 3,822 3,821 
Earnout 股票15,000 15,000 15,000 15,000 
24,332 24,336 24,304 44,776 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了我們的管理層認為與評估和理解我們簡要合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於本10-Q表季度報告 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非上下文另有要求，否則提及 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其合併子公司的業務和運營。
我們的實際業績和某些事件發生的時間可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大不同。可能導致這種差異的因素包括但不限於本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，特別是本10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分。本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本文發佈之日我們獲得的信息，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
概述
我們是移動和社交平臺免費休閒遊戲的開發商和發行商。我們所有的免費社交賭場和 俄羅斯方塊® 遊戲採用了我們獨特的 PlayAwards 忠誠度計劃。在我們11年的歷史中，我們開發了一系列免費的社交賭場遊戲，這些遊戲被認為是該類型中最具創新性和獨特性的遊戲之一。其中包括屢獲殊榮的 POP！老虎機, 我的維加斯老虎機, 我的 KONAMI 老虎機， MyVegas 二十一點、myVegas 賓果遊戲、俄羅斯方塊®、紙牌、蜘蛛紙牌、數獨和麻將。我們的遊戲以原創內容、現實世界中的老虎機遊戲內容以及第三方授權品牌為基礎，可在多個社交和移動平臺上免費下載和玩，包括 Apple App Store、Google Play Store、Amazon Appstore 和 Facebook。
我們的專有 遊戲大獎該計劃包含玩家在參與我們的遊戲時獲得的忠誠度積分。這些忠誠度積分使我們的玩家能夠從全球娛樂、零售、科技、旅遊、休閒和遊戲品牌組合中獲得現實世界的獎勵。獎勵由我們的獎勵合作伙伴提供，他們都免費向我們提供獎勵，以換取產品集成、營銷支持和參與我們的忠誠度計劃。該計劃由我們的PlayAwards平臺支持，該平臺由一套強大的工具組成，使我們的獎勵合作伙伴能夠實時管理獎勵，衡量玩家參與度的價值，並深入瞭解他們從該計劃中獲得的有效性和價值。通過我們的自助服務平臺，獎勵合作伙伴可以推出新的獎勵，更改現有優惠，並實時查看玩家如何與他們的品牌互動。平臺工具還使獎項合作伙伴能夠衡量我們的玩家作為現實世界場所的消費者和顧客所產生的線下價值。
我們的 PlayAwards 平臺包含了為遊戲行業量身定製的忠誠度計劃所需的所有功能、工具和功能。我們的忠誠度計劃面向消費者的品牌是 myVIP。MyVIP 計劃是一個理想的福利框架，具有遊戲內機制和獎勵功能，以及玩家發展和託管計劃。該計劃根據玩家積累的等級積分動態對玩家進行排名和分配等級，這些積分代表了他們對我們遊戲的總體參與度。等級積分與在 PlayAwards 計劃中獲得的忠誠度積分分開且不可互換。符合條件的玩家可以獲得增強的權益，這些福利會隨着等級的增加而增加。更高的等級提供對VIP玩家門户的訪問權限，玩家可以在其中查看和購買特殊籌碼包，使用忠誠度積分兑換精心策劃的獎勵，並直接與專門的個人主持人溝通。VIP 玩家門户、禮賓和主持人計劃通過遊戲內和麪對面、僅限受邀者的特別活動增強了遊戲內和現實世界的獎勵體驗。我們相信，myVIP計劃可以提高玩家的參與度和留存率，從而延長每款遊戲的生命週期和收入潛力。
我們的收入主要來自銷售虛擬貨幣，玩家可以隨時選擇購買虛擬貨幣，以增強他們的遊戲體驗。購買後，我們的虛擬貨幣無法從遊戲中提取，無法從一個遊戲轉移到另一個遊戲或從一個玩家轉移到另一個玩家，也不能兑換貨幣價值。安裝我們遊戲的玩家在遊戲首次發佈時將獲得免費的虛擬貨幣，他們還可以定期或通過有針對性的營銷促銷活動免費收集虛擬貨幣。玩家可以用盡免費虛擬貨幣，並可以選擇購買額外的虛擬貨幣。此外，玩家可以在Facebook上向朋友發送免費的虛擬貨幣 “禮物”。我們的虛擬貨幣收入來自世界各地，但主要集中在北美。
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我們還通過遊戲內廣告創造收入。廣告可以採用展示次數、點擊量、橫幅廣告或優惠的形式，玩家觀看短視頻會獲得虛擬貨幣或忠誠度積分的獎勵。
影響我們績效的關鍵因素
有許多因素會影響我們的業務表現以及不同時期業績的可比性，包括：
•第三方平臺協議—從歷史上看，我們的所有收入都來自遊戲內購買的虛擬貨幣，這些虛擬貨幣由蘋果應用商店、谷歌商店、亞馬遜應用商店和Facebook等平臺提供商處理。平臺提供商向我們收取交易費，以處理玩家購買遊戲內虛擬貨幣的付款。這些平臺費用通常設定為遊戲內購買金額的30％。每個平臺提供商都有廣泛的自由裁量權，可以自行決定設定其平臺費用，更改和解釋其針對我們和其他開發者的服務條款和其他政策，這些變化可能對我們不利。

•吸引玩家—建立和維護忠實的玩家和付費玩家網絡對我們的成功至關重要。因此，我們在廣告和其他形式的玩家獲取上花費了大量資金，例如傳統的營銷和廣告、電子郵件和推送通知，以及在遊戲之間進行交叉推廣，以擴大我們的玩家羣。這些支出通常與新內容發佈、遊戲增強以及正在進行的推動新玩家獲取和恢復失效的玩家參與度的計劃有關。我們的玩家獲取策略以投資回收期方法為中心，我們努力優化收購新玩家和重新激活不活躍玩家之間的支出。

•玩家獲利—迄今為止，我們的收入主要來自虛擬貨幣的銷售。付費玩家在我們的遊戲中購買虛擬貨幣是因為其感知價值，這取決於僅通過玩我們的遊戲獲得等值虛擬貨幣的相對容易。我們在遊戲中採取的各種行動可能會影響我們虛擬貨幣的感知價值，包括為虛擬貨幣提供折扣或在促銷活動中贈送虛擬貨幣。管理遊戲經濟很困難，依賴於我們的假設和判斷。如果我們未能妥善管理我們的虛擬經濟，或者未能迅速成功地應對任何此類幹擾，我們的聲譽可能會受到影響，我們的玩家將來可能不太可能玩我們的遊戲和從我們這裏購買虛擬貨幣，這將導致我們的業務、財務狀況和運營業績受到影響。

•對遊戲開發的投資—為了保持現有玩家的興趣並增加新玩家並實現我們預期的收入增長，我們必須不斷改進現有遊戲和新遊戲發佈中的內容、優惠和功能。因此，我們投入了大量的技術和創意資源，以確保我們支持適當的創新內容節奏，讓我們的玩家感到有吸引力。這些支出通常發生在新內容發佈或新遊戲發佈之前，由此產生的收入可能不會超過開發成本，或者遊戲或功能可能會被完全放棄。
•投資我們的 PlayAwards 和 myVIP 計劃—為了提高玩家的參與度和留存率，我們投入了大量資源來增強PlayAwards和myVIP計劃。我們通過與玩家和獎勵合作伙伴的迭代反饋流程不斷評估這些計劃，並對其進行更新，以便我們的玩家和獎勵合作伙伴都能優化他們的個性化體驗。因此，我們不斷承擔費用來增強和更新這些計劃。但是，結果可能無法產生收入，改進可能需要進行額外的重大修改或全部放棄。

•現實世界的獎勵—目前，我們提供與餐飲、現場娛樂節目和酒店客房等相關的現實世界獎勵，我們計劃繼續擴大和多樣化我們的獎勵忠誠度計劃，以維持和提高向玩家提供的感知價值。我們提供理想獎勵的能力直接影響了我們的玩家進行遊戲內購買的意願。我們向玩家提供的現實世界獎勵是由我們的獎勵合作伙伴免費提供的，根據我們的獎勵合作伙伴協議，我們沒有義務向我們的獎勵合作伙伴或玩家支付或以其他方式補償任何玩家兑換。

關鍵績效指標
我們通過定期審查幾個關鍵運營指標來管理我們的業務，以跟蹤歷史表現，確定玩家活動趨勢，併為未來設定戰略目標。我們的關鍵績效指標受到多種因素的影響，這些因素可能導致它們按季度波動，例如平臺提供商的政策、季節性、玩家連接以及遊戲中添加的新內容。出於同樣的原因，我們認為這些措施對投資者很有用。此外，我們還提供了某些非公認會計準則績效指標。這些績效衡量標準列示為
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補充披露，不應被視為優於或替代根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表。本10-Q表季度報告中列出的非公認會計準則指標應與本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相應相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中列出的關鍵績效指標和非公認會計準則指標可能與其他公司提出的同名指標不同，不能替代根據美國公認會計原則編制的財務報表。
關鍵績效指標
每日活躍用户 (“DAU”)
每日活躍用户（“DAU”）定義為在特定日期玩遊戲的人數。對於 Tetris® 和我們的免費社交賭場遊戲，我們通過玩家 ID 來追蹤 DAU，玩家編號是為個人安裝的每款遊戲分配的。因此，在同一天玩其中兩款遊戲的個人計為兩個 DAU，而在兩臺不同的設備上玩同一 PLAYSTUDIOS 遊戲的個人被算作一個 DAU。對於我們的 Brainium 休閒遊戲套件，我們通過應用實例 ID 來跟蹤 DAU，該實例是分配給在特定設備上每次安裝遊戲的。因此，在同一天玩兩場不同的 Brainium 遊戲的人被算作兩個 DAU，在兩臺不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的人也算作兩個 DAU。“平均每日活躍人數” 一詞定義為所述期間內每天的每日每日每日平均每日活躍人數，如上所述。我們使用DAU和平均DAU作為觀眾參與度的衡量標準，以幫助我們瞭解每天參與我們遊戲的活躍玩家羣的規模。
每月活躍用户（“MAU”）
月活躍用户（“MAU”）定義為在特定月份內玩過遊戲的人數。與 DAU 一樣，在同一個月內玩兩款非 Brainium 遊戲的個人計為兩個 MAU，而在兩臺不同的設備上玩同一個非 Brainium 遊戲的個人被算作一個 MAU，在同一天玩兩款不同的 Brainium 遊戲的個人計為兩個 MAU，在兩臺不同的設備上玩同一 Brainium 遊戲的個人也算作兩個 MAU。“平均 MAU” 一詞定義為所示期間內每個日曆月的 MAU 的平均值，如上所述。我們使用MAU和平均MAU作為衡量受眾參與度的指標，以幫助我們瞭解每月參與我們遊戲的活躍玩家羣的規模。
每日付費用户 (“DPU”)
每日付費用户（“DPU”）定義為在特定日期內購買遊戲的個人數量。與 DAU 和 MAU 一樣，我們根據賬户活動跟蹤 DPU。因此，在特定日期購買兩款不同遊戲的個人計為兩個 DPU，而在兩臺不同設備上購買同一款遊戲的個人計為一個 DPU。“平均 DPU” 一詞定義為所述期間內每天的 DPU 的平均值，如上所述。我們使用 DPU 和平均 DPU 來幫助我們瞭解進行遊戲內購買的活躍玩家羣的規模。這一重點指導了我們在制定玩家獲取和定價策略方面的戰略目標。
每日付款人轉化率
每日付款人轉化定義為 DPU 在特定日期佔每日活躍單位的百分比。每日玩家轉化率有時也被稱為 “付費用户百分比” 或 “PPU”。“平均每日付款人轉化率” 一詞定義為給定時期內的平均 DPU 除以平均 DAU。我們使用每日付款人轉化率和平均每日付款人轉化率來幫助我們瞭解活躍玩家的獲利情況。
每日 DAU 的平均每日收入 (“ARPDAU”)
每個 DAU 的平均收入（“ARPDAU”）定義為給定時期內每個 AU 的平均每日收入，計算方法是該期間的遊戲和廣告收入除以該期間的天數，再除以該期間的平均 DAU。我們使用 ARPDAU 來衡量玩家的整體獲利情況。

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運營結果
合併經營業績彙總
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營業績（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
淨收入$75,858 $72,127 $3,731 5.2 %$233,774 $210,931 $22,843 10.8 %
運營費用79,579 75,305 4,274 5.7 %241,548 234,550 6,998 3.0 %
營業虧損(3,721)(3,178)(543)17.1 %(7,774)(23,619)15,845 (67.1)%
淨收益（虧損）3,800 3,629 171 4.7 %471 (16,080)16,551 (102.9)%
淨收益（虧損）利潤率5.0 %5.0 %— pp— %0.2 %(7.6)%7.8 pp(102.6)%
pp = 百分點
收入和關鍵績效指標（以千計，百分比和 ARPDAU 除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022改變% 變化20232022改變% 變化
虛擬貨幣$61,558 $65,607 $(4,049)(6.2)%$187,565 $195,377 $(7,812)(4.0)%
廣告14,190 3,807 10,383272.7 %41,608 11,364 30,244266.1 %
其他收入110 2,713 (2,603)(95.9)%4,601 4,190 4119.8 %
淨收入$75,858 $72,127 $3,7315.2 %$233,774 $210,931 $22,84310.8 %
平均每日活躍時間3,520 1,462 2,058140.8 %3,579 1,495 2,084139.4 %
平均月活躍用户數13,712 6,683 7,029105.2 %13,557 6,743 6,814101.1 %
平均每單位使用次數26 29 (3)(10.3)%27 30 (3)(10.0)%
平均每日付款人轉化率0.8 %2.0 %(1.2)pp(60.0)%0.8 %2.0 %(1.2)pp(60.0)%
ARPDAU（以美元計）$0.23 $0.52 $(0.29)(55.8)%$0.24 $0.51 $(0.27)(52.9)%
pp = 百分點
按地理位置劃分的收入信息彙總如下（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022改變% 變化20232022改變% 變化
美國$64,414 $63,501 $913 1.4 %$200,566 $185,646 $14,920 8.0 %
所有其他國家11,444 8,626 2,818 32.7 %33,208 25,285 7,923 31.3 %
淨收入$75,858 $72,127 $3,731 5.2 %$233,774 $210,931 $22,843 10.8 %
在截至2023年9月30日的三個月中，淨收入增加了370萬美元，達到7,590萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，淨收入為7,210萬美元。漲幅主要是由10.4美元的增長推動的
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百萬的廣告收入。虛擬貨幣收入減少了400萬美元，其他收入減少了260萬美元，抵消了這一增長。廣告收入的增長主要是由曝光量的增加以及專注於為我們的玩家提供更多廣告互動機會所推動的，包括將Tetris® 品牌的手機遊戲添加到我們的遊戲產品組合中，以及在2022年第四季度收購Brainium休閒遊戲產品組合。在截至2023年9月30日的三個月中，虛擬貨幣收入下降了400萬美元，至6160萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為6,560萬美元，這主要是受每股收益率下降的推動。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的平均每日付款人轉化率從截至2022年9月30日的三個月中的2.0％下降了1.2個百分點至0.8％，這是由於Tetris® 觀眾人數的增加稀釋以及Brainium遊戲組合的增加，如上所述，這些遊戲主要以廣告收入模式運營。
在截至2023年9月30日的九個月中，淨收入增加了2,280萬美元，至2.338億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收入為2.109億美元。這一增長主要是由廣告收入的3,020萬美元和40萬美元的其他收入的增長推動的。廣告收入的增長主要是由曝光量的增加以及專注於為我們的玩家提供更多廣告互動機會所推動的，包括將Tetris® 品牌的手機遊戲添加到我們的遊戲產品組合中，以及在2022年第四季度收購Brainium休閒遊戲產品組合。在截至2023年9月30日的九個月中，虛擬貨幣收入下降了780萬美元，至1.876億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.954億美元，這主要是受每股收益率下降的推動。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的平均每日付款人轉化率從截至2022年9月30日的九個月中的2.0％下降了1.2個百分點至0.8％，這是由於Tetris® 受眾人數的增加稀釋以及Brainium遊戲組合的增加，如上所述，這些遊戲主要以廣告收入模式運營。
運營費用
下表彙總了我們在每個適用時期的合併運營支出（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月佔收入的百分比
20232022$ Change% 變化20232022
運營費用：
收入成本$19,862 $21,703 $(1,841)(8.5)%26.2 %30.1 %
銷售和營銷18,786 19,249 (463)(2.4)%24.8 %26.7 %
研究和開發17,367 15,110 2,257 14.9 %22.9 %20.9 %
一般和行政10,747 9,864 883 9.0 %14.2 %13.7 %
折舊和攤銷11,537 8,583 2,954 34.4 %15.2 %11.9 %
重組費用1,280 796 484 60.8 %1.7 %1.1 %
運營費用總額$79,579 $75,305 $4,274 5.7 %104.9 %104.4 %
截至9月30日的九個月佔收入的百分比
20232022$ Change% 變化20232022
運營費用：
收入成本$58,276 $63,657 $(5,381)(8.5)%24.9 %30.2 %
銷售和營銷55,283 59,336 (4,053)(6.8)%23.6 %28.1 %
研究和開發53,503 46,561 6,942 14.9 %22.9 %22.1 %
一般和行政33,688 28,763 4,925 17.1 %14.4 %13.6 %
折舊和攤銷33,686 25,265 8,421 33.3 %14.4 %12.0 %
重組費用7,112 10,968 (3,856)(35.2)%3.0 %5.2 %
運營費用總額$241,548 $234,550 $6,998 3.0 %103.3 %111.2 %
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收入成本
在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本下降了180萬美元，至1,990萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，收入成本為2170萬美元。按收入的百分比計算，收入成本從截至2022年9月30日的三個月的30.1％下降到截至2023年9月30日的三個月的26.2％。下降主要與廣告收入的增加（不產生平臺費用）以及與我們的收入相關的特許權使用費的減少有關。
在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本下降了540萬美元，至5,830萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，收入成本為6,370萬美元。按收入的百分比計算，收入成本從截至2022年9月30日的九個月的30.2％下降到截至2023年9月30日的九個月的24.9％。下降主要與廣告收入的增加（不產生平臺費用）以及與我們的收入相關的特許權使用費的減少有關。
銷售和營銷
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用減少了50萬美元，至1,880萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為1,920萬美元。下降的主要原因是用户獲取成本減少了100萬美元。這被50萬美元的其他額外銷售和營銷成本所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用減少了410萬美元，至5,530萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用為5,930萬美元。下降的主要原因是用户獲取成本減少了570萬美元。這被110萬美元的額外員工成本和50萬美元的其他額外銷售和營銷成本所抵消。
研究和開發
在截至2023年9月30日的三個月中，研發費用增加了230萬美元，達到1,740萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，研發費用為1,510萬美元。增長是由於IT服務增加了90萬美元，員工成本增加了50萬美元，股票薪酬增加了50萬美元，其他研發成本增加了40萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，研發費用增加了690萬美元，達到5,350萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，研發費用為4,660萬美元。增長的主要原因是員工成本增加了420萬美元，IT服務增加了130萬美元，設施成本增加了110萬美元，其他研發成本增加了30萬美元。
一般和行政
在截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用增加了90萬美元，達到1,070萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為990萬美元。增長的主要原因是增加了100萬美元的員工成本。這被其他一般和管理費用減少10萬美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用增加了490萬美元，達到3,370萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為2,880萬美元。增長的主要原因是員工成本增加了380萬美元，股票薪酬增加了80萬美元，其他一般和管理費用增加了30萬美元。
折舊和攤銷
在截至2023年9月30日的三個月中，折舊和攤銷費用增加了300萬美元，至1150萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，折舊和攤銷費用為860萬美元。增長的主要原因是與收購Brainium和WonderBlocks相關的無形資產的攤銷量增加，以及由於無形資產的增加而增加攤銷額。
在截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用增加了840萬美元，至3,370萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用為2530萬美元。漲幅是
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這主要是由於收購了Brainium和WonderBlocks，增加了無形資產導致攤銷增加，以及財產和設備的額外折舊。
重組費用
重組費用從截至2022年9月30日的三個月增加到截至2023年9月30日的三個月，增加了50萬美元。增長的主要原因是110萬美元的非現金減值費用。與各種併購機會相關的費用減少了70萬美元，部分抵消了這一增長。
重組費用從截至2022年9月30日的九個月減少到截至2023年9月30日的九個月，減少了390萬美元。減少的主要原因是非現金減值費用減少了630萬美元，與要約相關的減少了80萬美元。與內部重組相關的280萬美元增加了280萬美元，以及與各種併購機會相關的費用增加了40萬美元，部分抵消了這一下降。
其他收入，淨額
下表彙總了我們在每個適用期間的合併非營業收入（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月
20232022$ Change% 變化
認股權證負債公允價值的變化$4,216 $4,676 $(460)(9.8)%
利息收入1,364 843 521 61.8 %
其他費用(198)(475)277 (58.3)%
其他收入總額，淨額$5,382 $5,044 $338 6.7 %
截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化
認股權證負債公允價值的變化$1,381 $1,139 $242 21.2 %
利息收入3,521 1,050 2,471 235.3 %
其他收入（支出）906 (836)1,742 (208.4)%
其他收入總額，淨額$5,808 $1,353 $4,455 329.3 %
認股權證負債公允價值的變化與附註11中討論的認股權證有關—認股證負債請參閲此處的簡要合併財務報表。如附註14所述，利息支出分別與信貸協議和私人風險成長資本貸款相關的未使用承諾費和債務發行成本有關—長期債務請參閲此處的簡要合併財務報表。其他（支出）收入主要與股權投資的收益或（虧損）以及與我們的外國子公司進行外幣交易的收益或（虧損）有關。
所得税準備金
截至2023年9月30日的三個月，所得税準備金使税收優惠為210萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，所得税優惠為180萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的有效税率為 (128.8)%，而我們的法定税率為21％。我們提高了有效税率，以扣除可在聯邦和州納税申報表中使用的外國税款和研發抵免。對認股權證負債、國外分行收入、不可扣除的股票補償和其他不可扣除費用的公允價值調整降低了我們的有效税率。

截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金使税收優惠為240萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，税收優惠為620萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為124.0％，而我們的法定税率為21％。我們提高了不可扣除的股票期權、國外税收的扣除、國外分行收入、認股權證負債的公允價值調整、估計州税的確認以及其他不可扣除的支出的有效税率。我們的有效税率因與以色列税務局達成的和解協議而繳納的額外外國税款以及承認額外税率而降低
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目錄
由於最新的關聯研究而產生的州納税負擔，以及我們可以在聯邦和州納税申報表中使用的研發抵免。
非公認會計準則指標
調整後息税折舊攤銷前利潤 (”AEBITDA”) 和息税折舊攤銷前利潤率
此處使用的調整後息税折舊攤銷前利潤（AEBITDA）是一種非公認會計準則財務業績指標，作為補充披露列報，並作為最直接可比的GAAP指標與淨收益進行對賬。我們將AEBITDA定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷、重組和相關成本（主要包括遣散費和其他重組相關成本）、股票薪酬支出、認股權證負債公允價值變化以及其他收入和支出項目（包括特殊不經常項目、外幣損益和其他非現金項目）。我們還使用AEBITDA利潤率，這是另一種非公認會計準則衡量標準，我們將其計算為AEBITDA佔收入的百分比。
我們使用AEBITDA和AEBITDA利潤來監控和評估我們的業務運營業績，促進對我們的經營業績進行內部比較，並分析和評估有關未來預算和計劃的決策。我們認為，這兩項衡量標準都很有用，因為它們為投資者提供了有關我們經營業績的信息，我們的管理層在報告和規劃過程中會使用這些信息。此處計算的AEBITDA和AEBITDA利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標和披露相提並論。
下表列出了AEBITDA和AEBITDA利潤率與淨收益（虧損）和淨收益（虧損）利潤率的對賬情況，淨收益（虧損）利潤率是最直接可比的GAAP指標（以千計，百分比除外）。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
折舊和攤銷11,537 8,583 33,686 25,265 
所得税優惠(2,139)(1,763)(2,437)(6,186)
股票薪酬支出4,344 3,554 14,391 13,563 
認股權證負債公允價值的變化(4,216)(4,676)(1,381)(1,139)
或有對價公允價值的變化
— — (950)— 
重組及相關(1)
1,280 796 7,112 10,968 
其他，淨額(2)
(1,081)(367)(3,328)(212)
AEBITDA13,525 9,756 47,564 26,179 
GAAP 收入75,858 72,127 233,774 210,931 
利潤佔收入的百分比
淨收益（虧損）利潤率5.0 %5.0 %0.2 %(7.6)%
息税折舊攤銷前利潤率17.8 %13.5 %20.3 %12.4 %
(1)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中報告的金額包括與評估各種併購機會相關的費用。在截至2022年9月30日的九個月中報告的金額涉及與暫停Kingdom Boss開發項目相關的非現金減值費用以及與認股權證要約相關的費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中報告的金額涉及與某些投資相關的非現金減值費用以及與評估各種合併、收購和重組機會相關的費用。
(2)在 “其他，淨額” 中報告的金額包括利息支出、利息收入、投資收益/損失、外幣損益和資產處置的非現金收益/損失。
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目錄
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為1.298億美元，其中包括手頭現金和貨幣市場共同基金。從歷史上看，我們主要通過運營活動產生的現金流為我們的運營提供資金，包括資本支出。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及下文所述信貸協議下的借款能力將足以為我們至少在未來十二（12）個月的運營和資本支出提供資金。但是，我們打算繼續進行大量投資以支持我們的業務增長，並且可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新遊戲和功能或增強現有遊戲，改善我們的運營基礎設施或收購互補的業務、人員和技術。因此，我們可能需要進行股權或債務融資以獲得更多資金，或者我們可能會決定機會主義地這樣做。
債務
有關信貸協議的描述，請參閲附註14——長期債務 在我們的簡明合併財務報表中 和 流動性和資本資源在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
截至2023年9月30日，根據信貸協議，我們沒有任何未償還的款項。
現金流
下表彙總了我們在所示期間的現金流量（以千計）：
截至9月30日的九個月
20232022
經營活動提供的淨現金$36,396 $31,231 
用於投資活動的淨現金(21,855)(26,103)
用於融資活動的淨現金(17,767)(5,648)
匯率對現金和現金等價物的影響(967)(913)
現金和現金等價物減少
(4,193)(1,433)
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供了3,640萬美元的淨現金，而截至2022年9月30日的九個月中，該淨現金為3,120萬美元。經營活動提供的現金增加主要是由於財務業績的有利變化。
投資活動
我們的投資活動包括用於遊戲開發和購買財產和設備的現金。
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動使用了2190萬美元的淨現金，而截至2022年9月30日的九個月中，投資活動使用了2,610萬美元的淨現金。用於投資活動的現金變化是由於該公司減少了570萬美元的房地產和設備購買，這主要是由於前一時期以500萬美元的價格收購了拉斯維加斯辦公地點。這被內部使用軟件增加的增加所抵消。
融資活動
我們在融資活動中使用的現金流主要包括股票回購的款項和與歸屬某些基於股份的薪酬獎勵所產生的預扣税相關的付款。
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動使用了1780萬美元的淨現金，而截至2022年9月30日的九個月中，融資活動使用了560萬美元的現金。用於融資活動的現金增加是由於在截至2023年9月30日的九個月中進行了1,550萬美元的股票回購，而上一個時期並未發生。與前一時期相比，本期與許可協議有關的最低擔保款額減少了240萬美元，抵消了這筆款項。
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目錄
合同義務、承諾和意外情況
合同義務、承諾和意外開支的描述載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。除了下文討論的其他因素外，先前在我們2022年10-K表年度報告中披露的這些因素沒有實質性變化。
截至2023年9月30日，我們的遞延所得税淨資產約為2100萬美元。這些遞延所得税資產包括與淨營業虧損結轉相關的約870萬美元，與慈善捐款結轉相關的70萬美元，以及與研發抵免相關的320萬美元，這些抵免可用於抵消未來時期的應納税收入並減少我們在未來時期應繳的所得税。其中一些結轉和抵免額度如果未在特定時期內使用，則會過期。目前，加州研究信貸結轉的部分估值補貼為220萬美元。目前，我們認為未來我們很有可能有足夠的應納税所得額，使我們能夠變現這些遞延所得税資產。但是，其中一些與慈善捐款和州淨營業虧損相關的結轉最終可能會到期，但未使用。因此，除非公司繼續產生足夠的應納税所得額，否則可能需要大量的估值補貼來減少我們的遞延所得税資產，這將大大增加我們在補貼確認期間的支出，並對我們的經營業績和財務狀況表產生重大不利影響。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對其他來源不易明顯的物品做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
除非註釋 2 中所述—重要會計政策摘要，與2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策和估算相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指市場利率和價格（例如利率和外幣匯率）的不利變化所產生的損失風險。我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外幣風險，如下所示：
利率風險
我們因利率變動而面臨的市場風險主要與我們的信貸協議有關。信貸協議和我們的循環利率是浮動利率工具。因此，利率的波動將影響我們產生和必須支付的利息支出金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據信貸協議，我們沒有未償還的借款
我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。
投資風險
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.298億美元和1.34億美元。我們的投資政策和策略主要試圖在不顯著增加風險的情況下保留資本和滿足流動性需求。我們的現金和現金等價物主要包括手頭現金和貨幣市場共同基金。我們沒有出於交易或投機目的進行投資。由於我們的投資相對較短，利率的變化將主要影響利息收入。假設利率變動100個基點，我們在十二個月內的利息收入將增加或減少微不足道的數額。
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目錄
外幣風險
我們的功能貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。我們的間接外幣交易風險主要來自向美國以外的玩家出售我們的虛擬貨幣。雖然美國以外的玩家使用美元以外的貨幣進行購買，但根據相關合同的條款，我們由平臺提供商支付並以美元創紀錄的收入。儘管我們有能力更改虛擬貨幣的外幣定價，但加元和澳元以及英鎊兑美元的匯率突然發生重大變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。
但是，我們的員工相關支出中有很大一部分以新以色列謝克爾（NIS）計價，主要包括工資和相關人員開支，以及租賃和某些其他運營費用。我們還存在與以美元以外的貨幣計價的運營費用相關的外幣風險，包括港元、歐元、墨西哥比索、塞爾維亞第納爾、新加坡元和越南盾。因此，未來匯率的變化可能會對我們以美元表示的未來經營業績產生負面影響。
由於與資產和負債餘額重新計量相關的交易收益或虧損，我們的淨收入已經並將繼續經歷波動，這些收益或虧損以記錄資產和負債餘額的實體本位幣以外的貨幣計價。
2023年9月30日之後，我們簽訂了衍生合約，在將來的日期購買某些外幣，包括新謝克爾。套期保值金額的名義價值約為750萬美元，預計所有合約將在未來12個月內到期。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下，在記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息方面是有效的，並且有效地確保了公司在其報告中要求披露的信息根據《交易法》提交的文件或提交的文件被累積起來，酌情與公司管理層（包括公司首席執行官和首席財務官）進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時是訴訟的一方，在正常業務過程中會受到索賠的影響。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，這些問題的最終結果不會對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。有關我們參與的法律訴訟和其他索賠的信息，請參閲註釋17—承付款和或有開支.
第 1A 項。風險因素
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出了可能影響我們未來業績的某些因素和風險因素的描述。除了下文討論的其他因素外，先前在我們2022年10-K表年度報告中披露的這些因素沒有實質性變化。

R與管理我們在以色列的業務運營相關的風險

以色列及周邊地區潛在的政治、經濟和軍事不穩定可能會對我們的行動結果產生不利影響。

我們在以色列特拉維夫的工作室有大量員工。因此，以色列及周邊地區的政治、經濟和軍事狀況可能會直接影響我們的業務和運營。2023 年 10 月，哈馬斯從加沙地帶對以色列人民進行了一系列協調襲擊，導致以色列國和哈馬斯之間爆發戰爭。此外，以色列正在與黎巴嫩真主黨進行持續的敵對行動。任何涉及以色列的武裝衝突或其他敵對行動，或中斷或限制以色列境內或以色列與其他國家之間的貿易，都可能對我們的業務運營產生不利影響。

此外，近年來中東各國的政治起義影響了這些國家的政治穩定，導致區域安全局勢惡化。這種不穩定還可能導致以色列與這些國家之間存在的政治和貿易關係惡化。任何涉及以色列或該地區其他國家的武裝衝突、恐怖活動或政治不穩定都可能對我們的業務運營產生不利影響。此外，以色列境內的政治事件可能會嚴重影響我們的業務、資產或運營。以色列或該地區其他國家的社會動盪、恐怖主義行為、政權更替、法律法規的變化、政治動盪以及政策變化或頒佈可能會對我們的業務產生負面影響。

美國和以色列之間的關係可能會受到波動和週期性緊張局勢的影響。以色列政治局勢的變化以及美國與以色列關係狀況的變化很難預測，可能會對我們的行動產生不利影響。在動盪或緊張局勢加劇的時期，與我們有業務往來的各方可能不願前往以色列，這迫使我們在必要時做出其他安排以與我們的業務夥伴會面。此外，以色列的政治和安全局勢可能導致我們與之訂有涉及在以色列履約的協議的各方聲稱他們沒有義務根據這些協議履行承諾 不可抗力此類協議中的條款。

我們的保險可能不涵蓋我們因以色列的安全局勢或由此造成的業務運營中斷而蒙受的損失。儘管以色列政府過去曾為恐怖襲擊或戰爭行為造成的直接損失的恢復價值提供保障，但我們無法保證這種政府保險會得到維持，或者如果維持下去，將足以全額補償我們遭受的任何損失。此外，以色列政府將來可能會停止提供此類保險，也可能會限制所提供的保險金額或範圍，因此，任何此類保險都可能不足以支付我們可能遭受的潛在損失。我們遭受的任何損失或損害都可能對我們的業務產生重大不利影響。任何涉及或威脅以色列的武裝衝突、政治動盪、恐怖主義、網絡攻擊或任何其他敵對行動都可能對總體商業狀況產生負面影響，並損害我們的經營業績。

我們的行動可能因為以色列公民開始服兵役而中斷。

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目錄
由於以色列的員工和服務提供商被激活服兵役，我們的業務也可能因缺勤而中斷。我們在以色列的一些員工有義務執行軍事預備役，在某些緊急情況下，這些員工可能會被要求立即無限制地執行現役。由於以色列於2023年10月7日宣佈進入戰爭狀態並啟動《預備役法》（2008年）第8條，我們在以色列的許多員工被徵召服兵役，我們預計，如果戰爭持續或擴大，可能會有更多員工被激活。該地區敵對行動的任何重大升級都可能導致我們的部分員工和 以色列的服務提供商被要求長期執行軍事任務。這樣的召集可能會中斷我們的運營。儘管我們已經實施了業務連續性措施來應對軍事徵召問題，但由此造成的任何干擾都可能對我們的業務運營、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

我們承擔以美元以外貨幣計價的運營費用，包括以新以色列謝克爾計價的費用，因此，匯率波動可能會損害我們的財務狀況和經營業績。

我們面臨貨幣波動風險。儘管我們的本位貨幣是美元，我們的收入和支出以美元列報，但我們經常會產生以美元以外貨幣計價的運營費用。我們的員工統計相關支出中有很大一部分以新以色列謝克爾或新謝克爾計算，主要包括工資和相關人事開支，以及租賃和某些其他運營費用。我們還承擔以港元、歐元、塞爾維亞第納爾、越南盾和新加坡元計價的運營費用。

因此，新謝克爾和其他外幣相對於美元的匯率波動會影響我們的運營費用，無論使用哪種貨幣支出，這些費用均以美元列報。我們可能會不時訂立貨幣套期保值安排，以降低外幣兑美元匯率波動造成的財務風險。此類安排可能不足以充分保護我們，儘管我們可能不時採取任何風險緩解措施，但我們的經營業績和財務狀況仍可能受到貨幣匯率波動的不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關我們在截至2023年9月30日的季度中回購A類普通股股票的信息：
時期
購買的股票總數1
每股支付的平均價格2
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數3
期末可能根據該計劃購買的股票的美元價值
（以千計）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日905 $4.80 — $30,000 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日429,544 $3.80 — $30,000 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— $— — $30,000 

1.這些金額完全包括根據我們的2021年股權激勵計劃（經修訂的 “計劃”）歸屬股權獎勵時為履行預扣税義務而上繳的股份。根據本計劃和適用的獎勵協議，公司擁有收取強制性預扣税義務的酌處權，方法是從根據本計劃歸屬和結算獎勵時本可交付給參與者的股份中扣除一些公允市場價值等於或小於該參與者預扣税義務的股票。根據本計劃條款和適用的獎勵協議，而不是根據任何公開宣佈的股票回購計劃，從股票中扣除而本來可以交付給本計劃參與者的所有股票均被視為已回購。
2.每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本以及公司在股票回購時可能產生的任何消費税。
3.根據股票回購計劃，可以通過公開市場購買或私下談判交易（包括通過規則10b5-1的交易計劃）不時執行回購，但須視一般業務和市場條件而定。2021年11月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在12個月內根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素在公司董事會認為適當的時間和金額回購最多5,000萬美元的公司A類普通股。公司於2021年11月12日公開宣佈批准此類股票回購計劃。2022年11月2日，公司董事會批准將股票回購計劃下的回購期限再延長12個月，從2022年11月10日延長至2023年11月10日。該公司於2022年11月8日公開宣佈延長該期限。截至2023年9月30日，公司根據該計劃共回購了2,000萬美元的A類普通股，截至該日還有3,000萬美元可供額外回購。2023年11月1日，公司董事會將股票回購計劃延長至2024年11月10日，並將批准的剩餘金額增加到5,000萬美元。公司於 2023 年 11 月 2 日公開宣佈了此類延期和上調。參見注釋 18—股東權益瞭解與股票回購有關的更多信息。
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目錄
第 3 項優先證券違約
沒有
第 4 項礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的財季中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報情況 收養要麼 終止即 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K條例第408項。
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
展品編號描述
3.1
PLAYSTUDIOS, Inc. 的公司註冊證書（參照2021年6月25日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.2
PLAYSTUDIOS, Inc. 的章程，自2021年6月21日起生效（參照2021年6月25日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。
10.1
2023年8月16日PLAYSTUDIOS, Inc.、PLAYSTUDIOS US, LLC、其貸款方和作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行之間信貸協議的第3號修正案（參照2023年8月18日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
10.2
Brainium Studios, LLC與作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行之間的合併協議日期為2023年8月16日（參照2023年8月18日提交的8-K表最新報告附錄10.2納入）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a — 14 (a) 條和第15d — 14 (a) 條，對首席執行官的定期報告進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a — 14 (a) 條和第15d — 14 (a) 條，對首席財務官進行定期報告的認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS**內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
104封面交互式數據文件採用 Inline XBRL 格式幷包含在附錄 101 中。
*隨函提交
**實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
41
目錄
簽名
根據1934年《交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
PLAYSTUDIOS,
日期：2023年11月3日來自：/s/ 安德魯·帕斯卡
姓名：安德魯·帕斯卡
標題：董事長兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年11月3日來自：/s斯科特·彼得森
姓名：斯科特·彼得森
標題：首席財務官
（首席財務和會計官）
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