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000105350712 月 31 日2023Q3假的後續事件[印度交易佔位符00010535072023-01-012023-09-300001053507美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1375 SeniorNotes 到期 2025 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：一個 1950 年的 SeniorNotes due2026 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a0450 SeniorNotes due2027 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0400 SeniorNotes due2027 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a4125 SeniorNotes 2027 年到期會員2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0500 SeniorNotes 到期 2028 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0875 SeniorNotes 到期 2029 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0950 SeniorNotes 到期 2030 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a4625 Senior Notes 到期 2021 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1000 SeniorNotes 到期 2032 會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1250 SeniorNotes 到期 2033 會員2023-01-012023-09-3000010535072023-10-19xbrli: 股票00010535072023-09-30iso421:USD00010535072022-12-31iso421:USDxbrli: 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成員2023-09-300001053507AMT：在德國運營的子公司成員2023-09-300001053507AMT：在西班牙運營的子公司成員2023-09-300001053507AMT：KirtonkHolatower 孟加拉國有限公司會員2021-12-310001053507AMT：KirtonkHolatower 孟加拉國有限公司會員2021-01-012021-12-31iso421:bdt0001053507AMT：KirtonkHolatower 孟加拉國有限公司會員AMT：信心組織成員2021-12-310001053507AMT：財產數據中心成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員國家：美國2022-08-012022-08-310001053507美國通用會計準則：普通股成員AMT：財產數據中心成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員國家：美國2022-08-012022-08-310001053507美國公認會計準則：優先股成員AMT：財產數據中心成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員國家：美國2022-08-012022-08-310001053507AMT：財產數據中心成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員國家：美國2022-10-312022-10-310001053507AMT：財產數據中心成員國家：美國2022-08-012022-08-310001053507SRT: 場景預測成員美國通用會計準則：普通股成員AMT：財產數據中心成員國家：美國US-GAAP：後續活動成員2022-09-012026-08-310001053507SRT: 場景預測成員美國通用會計準則：普通股成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員AMT：財產數據中心成員國家：美國US-GAAP：後續活動成員2026-08-310001053507amt: Stonepeak PartnersLP 會員AMT：財產數據中心成員國家：美國2023-01-012023-09-300001053507amt: Stonepeak PartnersLP 會員AMT：財產數據中心成員國家：美國2023-09-300001053507美國公認會計準則：優先股成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員2023-01-012023-09-300001053507美國公認會計準則：優先股成員amt: Stonepeak PartnersLP 會員2023-09-300001053507AMT：AtiberiacvMember2023-01-012023-09-300001053507AMT：Stonepeak Partnership會員US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-09-300001053507AMT：Stonepeak Partnership會員US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：非控股權益成員AMT：所有其他實體會員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001053507AMT：Verizon Transaction會員2015-03-27AMT: 通訊網站0001053507AMT：Verizon Transaction會員2015-03-272015-03-270001053507AMT：atandtTransactionMember2000-12-310001053507AMT：atandtTransactionMember2023-09-300001053507AMT：atandtTransactionMember2023-01-012023-09-300001053507AMT：a2023 其他收購成員AMT：通訊網站會員2023-09-30AMT: 通訊網站0001053507AMT：a2023 其他收購成員AMT：通訊網站會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：2023 AssetAcest Acquisitions成員2023-09-300001053507US-GAAP：客户關係成員AMT：2023 AssetAcest Acquisitions成員2023-09-300001053507AMT：收購的網絡定位會員AMT：2023 AssetAcest Acquisitions成員2023-09-300001053507AMT：2023 AssetAcest Acquisitions成員2023-01-012023-09-300001053507AMT：atandtTransactionMemberAMT：塔樓會員2023-09-29amt: tower0001053507AMT：atandtTransactionMemberAMT：塔樓會員2023-09-292023-09-290001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2023-07-012023-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2023-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2023-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2023-09-300001053507US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001053507國家：在2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2022-07-012022-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2022-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2022-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2022-09-300001053507US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員AMT：墨西哥光纖會員2023-01-012023-09-300001053507AMT：atcpolandMemberUS-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：美國和加拿大房地產會員2022-01-012022-09-300001053507AMT：Property 亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：PropertyeEurope 會員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：房地產拉丁美洲會員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：財產數據中心成員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT: 房產會員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員AMT：網絡開發服務會員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）：
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。在已結束的季度期間 2023年9月30日.
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
委員會檔案編號： 001-14195
美國鐵塔公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 65-0723837
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
亨廷頓大道 116 號
波士頓, 馬薩諸塞02116
（主要行政辦公室地址）
電話號碼 (617) 375-7500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，面值0.01美元 AMT紐約證券交易所
2025 年到期的優先票據為 1.375%AMT 25A紐約證券交易所
1.950% 2026年到期的優先票據AMT 26B紐約證券交易所
0.450% 2027 年到期的優先票據AMT 27C紐約證券交易所
0.400% 2027 年到期的優先票據AMT 27D紐約證券交易所
4.125% 2027年到期的優先票據AMT 27F紐約證券交易所
0.500% 2028 年到期的優先票據AMT 28A紐約證券交易所
0.875% 2029年到期的優先票據AMT 29B紐約證券交易所
2030 年到期的優先票據為 0.950%AMT 30C紐約證券交易所
4.625% 2031年到期的優先票據AMT 31B紐約證券交易所
1.000% 2032年到期的優先票據AMT 32紐約證券交易所
1.250% 2033 年到期的優先票據AMT 33紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求：是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒  加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐  規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是☐沒有☒
截至2023年10月19日，有 466,165,118已發行普通股。


美國鐵塔公司
目錄
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度

 
 頁號
第一部分財務信息
第 1 項。
未經審計的合併和簡明合併財務報表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益（虧損）報表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併權益表
5
合併和簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第 4 項。
控制和程序
61
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
62
第 1A 項。
風險因素
62
第 5 項。
其他信息
62
第 6 項。
展品
63
簽名
65


第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的合併和簡明合併財務報表
美國鐵塔公司和子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票數量和每股數據除外）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2,118.9 $2,028.4 
限制性現金112.7 112.3 
應收賬款，淨額647.7 758.3 
預付費和其他流動資產970.6 723.3 
流動資產總額3,849.9 3,622.3 
財產和設備，淨額19,612.1 19,998.3 
善意12,569.7 12,956.7 
其他無形資產，淨額16,655.1 17,983.3 
遞延所得税資產126.8 129.2 
遞延租金資產3,383.3 3,039.1 
使用權資產8,801.0 8,918.9 
應收票據和其他非流動資產655.1 546.7 
總計$65,653.0 $67,194.5 
負債
流動負債：
應付賬款$216.2 $218.6 
應計費用1,222.8 1,344.2 
應付分配775.9 745.3 
應計利息244.2 261.0 
經營租賃負債的當前部分779.6 788.9 
長期債務的當期部分3,157.5 4,514.2 
未賺取的收入472.5 439.7 
流動負債總額6,868.7 8,311.9 
長期債務35,442.4 34,156.0 
經營租賃負債7,436.7 7,591.9 
資產退休債務2,113.0 2,047.4 
遞延所得税負債1,422.6 1,492.0 
其他非流動負債1,135.1 1,186.8 
負債總額54,418.5 54,786.0 
承付款和意外開支
股權（千股）：
普通股：$.01面值； 1,000,000授權股份； 477,164和 476,623已發行股份；以及 466,160和 465,619分別為已發行股份
4.8 4.8 
額外的實收資本14,823.0 14,689.0 
超過收益的分配(2,927.4)(2,101.9)
累計其他綜合虧損(6,065.9)(5,718.3)
庫存股（11,004按成本計算的股份）
(1,301.2)(1,301.2)
美國鐵塔公司總股權4,533.3 5,572.4 
非控股權益6,701.2 6,836.1 
權益總額11,234.5 12,408.5 
總計$65,653.0 $67,194.5 
見未經審計的合併和簡明合併財務報表的附註。
1

美國鐵塔公司和子公司
合併運營報表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
收入：
財產$2,792.4 $2,609.9 $8,235.5 $7,825.2 
服務26.2 61.6 122.0 180.9 
總營業收入2,818.6 2,671.5 8,357.5 8,006.1 
運營費用：
運營成本（不包括下文單獨顯示的項目）：
財產803.3 808.8 2,400.4 2,374.3 
服務12.5 27.7 48.8 84.5 
折舊、攤銷和增值762.9 898.1 2,321.6 2,540.4 
銷售、總務、管理和開發費用231.9 231.2 740.2 748.0 
其他運營費用27.3 52.8 216.5 98.6 
商譽減值322.0 — 322.0 — 
運營費用總額2,159.9 2,018.6 6,049.5 5,845.8 
營業收入658.7 652.9 2,308.0 2,160.3 
其他收入（支出）：
利息收入45.7 18.8 107.1 43.0 
利息支出(359.2)(294.0)(1,047.5)(833.0)
長期債務退休後的損失— (0.4)(0.3)(0.4)
其他收入（包括美元外幣收益）238.6, $474.5, $46.9和 $1,111.3，分別是）
297.8 478.5 118.8 1,109.4 
其他（支出）收入總額(15.7)202.9 (821.9)319.0 
所得税前持續經營業務的收入643.0 855.8 1,486.1 2,479.3 
所得税準備金(65.7)(36.1)(132.3)(66.0)
淨收入577.3 819.7 1,353.8 2,413.3 
歸屬於非控股權益的淨虧損9.6 20.0 44.6 36.3 
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收益$586.9 $839.7 $1,398.4 $2,449.6 
普通股每股淨收益金額：
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的基本淨收益$1.26 $1.80 $3.00 $5.32 
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的攤薄後淨收益$1.26 $1.80 $2.99 $5.31 
加權平均已發行普通股（千股）：
基本的466,168 465,594 466,000 460,141 
稀釋467,161 466,801 467,034 461,360 
見未經審計的合併和簡明合併財務報表的附註。
2

美國鐵塔公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（單位：百萬）
 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收入$577.3 $819.7 $1,353.8 $2,413.3 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整，扣除税收（福利）支出 $ (0.2), $(0.8), $0.0和 $ (1.0），分別是
(624.6)(1,075.9)(406.1)(2,117.9)
其他綜合損失(624.6)(1,075.9)(406.1)(2,117.9)
綜合（虧損）收入(47.3)(256.2)947.7 295.4 
歸屬於非控股權益的全面虧損128.9 225.9 103.1 494.9 
歸屬於美國鐵塔公司股東的綜合收益（虧損）$81.6 $(30.3)$1,050.8 $790.3 
見未經審計的合併和簡明合併財務報表的附註。


3

美國鐵塔公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
 截至9月30日的九個月
 20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$1,353.8 $2,413.3 
為使淨收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整
折舊、攤銷和增值2,321.6 2,540.4 
股票薪酬支出158.0 138.1 
長期債務提前退休造成的損失0.3 0.4 
業務報表中反映的其他非現金項目413.9 (1,112.2)
遞延租金餘額淨額增加(341.4)(350.4)
使用權資產和經營租賃負債，淨額(60.5)0.6 
未賺取收入的變化0.0 (710.9)
資產增加(268.1)(309.3)
負債增加（減少）2.9 (98.8)
經營活動提供的現金3,580.5 2,511.2 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備以及建築活動的付款(1,273.5)(1,215.4)
收購款項，扣除獲得的現金(151.9)(359.1)
出售短期投資和其他非流動資產的收益13.0 16.0 
存款和其他246.8 52.3 
用於投資活動的現金(1,165.6)(1,506.2)
來自融資活動的現金流量
短期借款收益，淨額147.3 13.5 
信貸額度下的借款5,370.0 3,500.0 
發行優先票據的收益，淨額5,678.3 1,293.6 
證券化交易中發行證券的收益1,300.0 — 
償還應付票據、信貸額度、優先票據、擔保債務、定期貸款和融資租賃(12,437.1)(8,595.7)
向非控股權益持有人進行分配(34.4)(3.2)
非控股權益持有人的繳款3.0 2,548.5 
股票期權和員工股票購買計劃的收益12.3 21.0 
為普通股支付的分配(2,193.2)(1,945.9)
發行普通股的收益，淨額— 2,291.7 
遞延融資費用和其他融資活動(127.7)(84.0)
用於融資活動的現金(2,281.5)(960.5)
外幣匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的淨影響(42.5)(138.2)
現金及現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）90.9 (93.7)
現金和現金等價物以及限制性現金，期初2,140.7 2,343.3 
現金和現金等價物以及限制性現金，期末$2,231.6 $2,249.6 
為所得税支付的現金（扣除退款）27.5和 $7.1，分別）
$197.4 $244.5 
為利息支付的現金$1,054.8 $852.5 
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃和永久地役權購買不動產和設備$22.6 $19.4 
購買不動產、設備和建築活動的應付賬款和應計費用減少$(56.8)$(26.5)
見未經審計的合併和簡明合併財務報表的附註。
4

美國鐵塔公司和子公司
合併權益表
（以百萬計，份額以千為單位）
 普通股國庫股額外
付費
資本		累積其他
全面
損失		分佈
超過了
收益		非控制性
興趣愛好		總計
公平
截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月已發行
股份		金額股份金額
餘額，2022 年 7 月 1 日476,500 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,606.8 $(5,528.2)$(842.3)$3,767.5 $10,726.2 
股票薪酬相關活動17 0.0 — — 40.1 — — — 40.1 
扣除税款的外幣折算調整— — — — — (870.0)— (205.9)(1,075.9)
非控股權益持有人的繳款— — — — — — — 2,504.2 2,504.2 
向非控股權益持有人進行分配— — — — — — — (9.0)(9.0)
宣佈的普通股分配— — — — — — (686.7)— (686.7)
淨收益（虧損）— — — — — — 839.7 (20.0)819.7 
餘額，2022 年 9 月 30 日476,517 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,646.9 $(6,398.2)$(689.3)$6,036.8 $12,318.6 
餘額，2023 年 7 月 1 日477,138 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,779.2 $(5,560.6)$(2,755.8)$6,840.8 $12,007.2 
股票薪酬相關活動26 0.0 — — 43.8 — — — 43.8 
扣除税款的外幣折算調整— — — — — (505.3)— (119.3)(624.6)
非控股權益持有人的繳款— — — — — — — 1.1 1.1 
向非控股權益持有人進行分配— — — — — — — (11.8)(11.8)
宣佈的普通股分配— — — — — — (758.5)— (758.5)
淨收益（虧損）— — — — — — 586.9 (9.6)577.3 
餘額，2023 年 9 月 30 日477,164 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,823.0 $(6,065.9)$(2,927.4)$6,701.2 $11,234.5 
5

 普通股國庫股額外
付費
資本		累積其他
全面
損失		分佈
超過了
收益		非控制性
興趣愛好		總計
公平
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月已發行
股份		金額股份金額
餘額，2022 年 1 月 1 日466,687 $4.7 (10,915)$(1,282.4)$12,240.2 $(4,738.9)$(1,142.4)$3,988.4 $9,069.6 
股票薪酬相關活動607 0.0 — — 106.8 — — — 106.8 
發行普通股——股票購買計劃38 0.0 — — 8.3 — — — 8.3 
普通股的發行9,185 0.1 — — 2,291.6 — — — 2,291.7 
扣除税款的外幣折算調整— — — — — (1,659.3)— (458.6)(2,117.9)
來自非控股權益的出資— — — — — — 2,552.6 2,552.6 
向非控股權益持有人進行分配— — — — — — — (9.3)(9.3)
宣佈的普通股分配— — — — — — (1,996.5)— (1,996.5)
淨收益（虧損）— — — — — — 2,449.6 (36.3)2,413.3 
餘額，2022 年 9 月 30 日476,517 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,646.9 $(6,398.2)$(689.3)$6,036.8 $12,318.6 
餘額，2023 年 1 月 1 日476,623 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,689.0 $(5,718.3)$(2,101.9)$6,836.1 $12,408.5 
股票薪酬相關活動489 0.0 — — 125.8 — — — 125.8 
發行普通股——股票購買計劃52 0.0 — — 8.2 — — — 8.2 
扣除税款的外幣折算調整— — — — — (347.6)— (58.5)(406.1)
非控股權益持有人的繳款— — — — — — — 11.6 11.6 
向非控股權益持有人進行分配— — — — — — — (43.4)(43.4)
宣佈的普通股分配— — — — — — (2,223.9)— (2,223.9)
淨收益（虧損）— — — — — — 1,398.4 (44.6)1,353.8 
餘額，2023 年 9 月 30 日477,164 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,823.0 $(6,065.9)$(2,927.4)$6,701.2 $11,234.5 
見未經審計的合併和簡明合併財務報表的附註。




6
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）

1.    列報基礎和重要會計政策
隨附的合併和簡明合併財務報表由美國鐵塔公司（及其子公司，“ATC” 或 “公司”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。此處包含的財務信息未經審計。但是，該公司認為，所有正常和經常性的調整都已包括在內，這些調整被認為是公允列報這些期間的財務狀況和經營業績所必需的。合併和簡明的合併財務報表及相關附註應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）一起閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
合併原則和列報基礎—隨附的合併和簡明合併財務報表包括公司及其擁有控股權實體的賬目。對公司不受控制的實體的投資使用權益法進行核算，或作為股權證券的投資進行核算，具體取決於公司對運營和財務政策施加重大影響的能力。所有跨公司賬户和交易均已取消。
截至2023年9月30日，該公司持有 (i) a 52持股包括公司在法國、德國和西班牙的業務的子公司（此類子公司統稱為 “ATC Europe”）的控股權百分比（安聯和CDPQ（均定義見附註11）持有非控股權益），(ii) a 51持有公司在孟加拉國業務的合資企業的控股權百分比（Confilence Tower Holdings Ltd.（“信心集團”）持有非控股權益）以及（iii）普通股權益約為 72公司美國數據中心業務（Stonepeak（定義和進一步討論見附註 11）的百分比約為 28已發行普通股的百分比和 100未償還的強制可轉換優先股的百分比）。截至 2023 年 9 月 30 日，ATC Europe 舉行了 87% 和 83分別由公司在德國和西班牙的業務組成的子公司的控股權百分比（PGGM持有非控股權益）。有關截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司非控股權益變化的討論，見附註11。
墨西哥纖維的銷售— 2023 年 3 月 29 日，公司完成了對在墨西哥的一家持有纖維資產（“墨西哥纖維”）的子公司的出售，總對價為美元252.5百萬，導致銷售虧損 $80.0百萬美元，包含在隨附的合併運營報表中的其他運營費用中。交易的結果是，公司出售了 $20.7百萬商譽基於墨西哥纖維的相對公允價值和適用的商譽申報單位中保留的部分。在剝離之前，Mexico Fiber的經營業績被納入拉丁美洲房地產板塊。此次剝離不符合作為已終止業務列報的資格。
出售波蘭子公司—2023年5月31日，公司完成了對波蘭子公司（“ATC Poland”）的出售，總對價為 6.7百萬歐元（大約 $7.2（截至收盤之日為百萬美元），導致出售收益美元1.1百萬美元，在隨附的合併運營報表中列為其他業務費用。在剝離之前，ATC Poland的經營業績被納入歐洲房地產板塊。此次剝離不符合作為已終止業務列報的資格。
可報告的細分市場—公司在... 中報告了業績 七細分市場——美國和加拿大房地產、亞太地產、非洲房地產、歐洲房地產、拉丁美洲房地產、數據中心和服務，將在附註15中進一步討論。
重要會計政策—公司的重要會計政策在2022年10-K表中包含的公司合併財務報表附註1中進行了描述。在截至2023年9月30日的九個月中，公司的重大會計政策沒有重大變化。
該公司正在審查其塔樓資產的剩餘估計使用壽命。該公司現在擁有20多年的運營歷史，正在考慮是否應根據其歷史運營經驗修改目前的資產壽命估計。公司已聘請了一名獨立顧問來協助公司完成本次審查和分析。考慮到剩餘價值或塔樓的估計使用壽命，該公司目前在標的土地租賃（包括續訂期權）的較短期限內按直線折舊其塔樓，該公司歷來估計該塔樓的使用壽命為 20年份。此外，某些
7
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
該公司的無形資產的攤銷方式與其塔樓資產類似，因為此類無形資產的估計使用壽命與塔樓的使用壽命相關。如果公司根據其審查和分析得出結論，認為修訂其塔樓資產的估計使用壽命是適當的，公司預計將在2024年結束審查和分析，則公司將根據ASC 250會計變更和錯誤更正將使用壽命的任何變化記作會計估計的變化，這些變化將從變更期開始進行前瞻性記錄。根據迄今為止獲得的初步信息，公司預計其估計的資產壽命可能會延長，這將導致（i）折舊和攤銷減少，（ii）使用權資產和經營租賃負債增加，而此類變化可能對未來的折舊和攤銷以及公司的合併經營業績產生重大影響。
現金和現金等價物以及限制性現金—適用資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況如下，其總和為現金流量表中顯示的相同金額的總和：
截至9月30日的九個月
20232022
現金和現金等價物$2,118.9 $2,121.8 
限制性現金112.7 127.8 
現金、現金等價物和限制性現金總額$2,231.6 $2,249.6 
收入— 公司的收入來自租賃其通信場地使用權、場地所在的土地及其數據中心設施中的空間（“租賃部分”），以及公司在運營通信站點和數據中心設施、支持客户設備以及其他服務和合同權利（“非租賃部分”）方面產生的費用的報銷。除非非租賃部分的收入確認時間和模式與租賃部分的收入確認時間和模式不同，否則公司的大部分收入來自租賃安排，並記作租賃收入。如果非租賃部分收入確認的時間和模式與租賃部分收入確認的時間和模式不同，則公司將單獨確定每項績效義務的獨立銷售價格和收入確認模式。與分佈式天線系統（“DAS”）網絡和光纖及其他相關資產相關的收入來自與客户達成的協議，這些協議通常不記作租賃。
非租賃物業收入—非租賃物業收入主要包括DAS網絡、光纖和其他房地產相關收入產生的收入。DAS網絡和光纖安排通常要求公司向租户提供在適用通信基礎設施上使用可用容量的權利。在安排期間，履約義務會隨着時間的推移得到履行。非租賃物業收入還包括公司數據中心設施中的互連產品產生的收入。互聯產品通常按月簽訂，公司或數據中心客户可以隨時取消。在安排期間，履約義務會隨着時間的推移得到履行。其他與房地產相關的收入來源，包括現場檢查，無論是從個人還是合併角度來看，都不是實質性的。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債沒有重大變化。
服務收入—該公司在美國提供塔樓相關服務。這些服務包括場地申請、分區和許可（“AZP”）、結構分析和施工管理。與AZP相關的單一績效義務，收入是根據所實現的里程碑隨着時間的推移確認的，里程碑是根據預期發生的成本確定的。結構分析服務可能有多項履約義務，具體取決於合同服務的數量。收入在服務完成時予以確認。
按來源和地域分列的收入摘要如下：
8
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
截至2023年9月30日的三個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心總計
非租賃物業收入$91.3 $2.4 $5.8 $3.0 $29.8 $29.6 $161.9 
服務收入26.2 — — — — — 26.2 
非租賃收入總額$117.5 $2.4 $5.8 $3.0 $29.8 $29.6 $188.1 
物業租賃收入1,233.2 299.9 287.9 197.4 429.8 182.3 2,630.5 
總收入$1,350.7 $302.3 $293.7 $200.4 $459.6 $211.9 $2,818.6 

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心總計
非租賃物業收入$74.3 $4.1 $6.5 $8.3 $39.0 $26.8 $159.0 
服務收入61.6 — — — — — 61.6 
非租賃收入總額$135.9 $4.1 $6.5 $8.3 $39.0 $26.8 $220.6 
物業租賃收入1,184.9 245.1 296.9 175.7 381.4 166.9 2,450.9 
總收入$1,320.8 $249.2 $303.4 $184.0 $420.4 $193.7 $2,671.5 

截至2023年9月30日的九個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心總計
非租賃物業收入$246.2 $7.1 $18.4 $10.5 $99.6 $86.2 $468.0 
服務收入122.0 — — — — — 122.0 
非租賃收入總額$368.2 $7.1 $18.4 $10.5 $99.6 $86.2 $590.0 
物業租賃收入3,669.1 808.0 913.5 579.8 1,263.5 533.6 7,767.5 
總收入$4,037.3 $815.1 $931.9 $590.3 $1,363.1 $619.8 $8,357.5 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心總計
非租賃物業收入$222.3 $12.0 $20.7 $17.5 $114.9 $78.6 $466.0 
服務收入180.9 — — — — — 180.9 
非租賃收入總額$403.2 $12.0 $20.7 $17.5 $114.9 $78.6 $646.9 
物業租賃收入3,505.2 833.7 836.0 543.8 1,150.0 490.5 7,359.2 
總收入$3,908.4 $845.7 $856.7 $561.3 $1,264.9 $569.1 $8,006.1 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的房地產收入包括美元的直線收入108.6百萬和美元127.7分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的房地產收入包括美元的直線收入341.4百萬和美元350.4分別是百萬。
公司積極監控其客户的信譽。在確認客户收入時，公司以直線方式評估賬單金額和賬單前確認部分的可收回性。該評估考慮了客户的信用風險以及商業和行業狀況，以最終確定賬單金額的可收回性。如果根據管理層的估計，這些款項可能無法收回，則收入確認將推遲到確定可收回性得到合理保證之後。在截至2023年9月30日的九個月中，公司推遲確認約為美元的收入61.9扣除追回款後的百萬美元，與印度的一位客户有關。
9
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
2.    預付資產和其他流動資產
預付資產和其他流動資產包括以下內容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
預付資產$104.0 $100.7 
預付所得税147.2 139.3 
未開單應收賬款345.6 283.8 
增值税和其他消費税應收賬款54.5 83.6 
其他雜項流動資產 (1)319.3 115.9 
預付費和其他流動資產$970.6 $723.3 
_______________
(1)包括 VIL OCD（定義和進一步討論見註釋 7）。
3.    租賃
公司在協議開始時就確定一項安排是否為租賃。如果一項安排傳達了一段時間內控制通信基礎設施或通信基礎設施下方地面空間的使用權以換取對價，則公司將其視為租賃。該公司既是出租人又是承租人。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有更改2022年10-K表中包含的合併財務報表附註4中描述的方法。截至2023年9月30日，公司沒有任何作為出租人或承租人的重大關聯方租約。如果存在任何公司間租約，則在合併中取消這些租約。

出租人— 從歷史上看，公司能夠根據需要成功續訂適用的租約，以確保其收入的持續增長。因此，在計算截至相應條款結束的未來最低租金收入時，公司假設它將有機會使用其場地下方的通信基礎設施或地面空間。 截至2023年9月30日，根據不可取消的運營租賃協議，預計未來的最低租金收入如下：
財政年度金額 (1) (2)
2023 年的剩餘時間$2,052.8 
20247,973.8 
20257,432.9 
20267,002.1 
20276,823.8 
此後29,789.3 
總計$61,074.7 
_______________
(1)餘額按適用的期末匯率折算，這可能會影響各期之間的可比性。
(2)餘額代表合同所欠金額，未根據預期可收回性進行調整。
承租人— 如2022年10-K表所含公司合併財務報表附註1所述，公司評估其使用權資產和其他與租賃相關的資產是否存在減值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有記錄與這些資產相關的重大減值。
該公司根據運營租賃租賃租賃某些土地、建築物、設備和辦公空間，根據融資租賃租賃租賃土地和改善設施、塔樓、設備和車輛。截至2023年9月30日，經營租賃資產包含在使用權資產中，融資租賃資產包含在財產和設備中，淨額計入合併資產負債表。在截至2023年9月30日的九個月中，除了與收購相關的租賃外，公司作為承租人的運營租約的條款和條款沒有實質性變化。在截至2023年9月30日的九個月中，融資租賃資產和負債沒有重大變化。
10
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
有關其他租賃相關餘額的信息如下：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃：
使用權資產$8,801.0 $8,918.9 
租賃負債的當期部分$779.6 $788.9 
租賃責任7,436.7 7,591.9 
經營租賃負債總額$8,216.3 $8,380.8 
剩餘租賃條款的加權平均值和增量借款利率如下：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃：
加權平均剩餘租賃期限（年）11.912.2
加權平均增量借款利率5.7 %5.3 %
下表列出了租賃成本的組成部分：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃成本$316.3 $309.1 $936.9 $919.8 
不包括在租賃負債中的可變租賃成本 (1)109.5 92.3 333.1 290.0 
______________
(1)包括代表房東繳納的財產税。
補充現金流信息如下：
截至9月30日的九個月
20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$(962.1)$(916.0)
非現金物品：
新的運營租約 (1)$166.6 $289.9 
經營租賃的修改和重新評估$290.2 $114.2 
______________
(1)金額包括新的運營租賃和與收購相關的租約。

截至2023年9月30日，該公司沒有尚未生效的重大運營或融資租約。
11
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
截至2023年9月30日，運營租賃負債的到期日如下：
財政年度經營租賃 (1)
2023 年的剩餘時間$293.9 
20241,153.4 
20251,066.0 
20261,009.6 
2027947.6 
此後 6,806.8 
租賃付款總額11,277.3 
減去代表利息的金額(3,061.0)
租賃負債總額8,216.3 
減去租賃負債的當期部分779.6 
非當期租賃負債$7,436.7 
_______________
(1)餘額按適用的期末匯率折算，這可能會影響各期之間的可比性。
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美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
4.    商譽和其他無形資產
公司各業務板塊商譽賬面價值的變化如下：
 財產服務總計
 美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心
截至2023年1月1日的餘額$4,637.5 $889.2 $548.5 $3,044.0 $915.5 $2,920.0 $2.0 $12,956.7 
其他 (1)— — — — (20.7)— — (20.7)
損傷 (2)— (322.0)— — — — — (322.0)
外幣折算的影響(0.1)(3.4)(44.5)(37.6)41.3 — — (44.3)
截至2023年9月30日的餘額$4,637.4 $563.8 $504.0 $3,006.4 $936.1 $2,920.0 $2.0 $12,569.7 
_______________
(1)其他代表與墨西哥纖維相關的商譽，該纖維在截至2023年9月30日的九個月內出售。
(2)包括 $322.0與印度申報部門相關的百萬美元商譽減值。

印度商譽減值
公司每年（截至12月31日）或在事件或情況表明資產的賬面金額可能無法收回時對商譽進行審查，如2022年10-K表所含合併財務報表附註1所進一步討論的那樣。
該公司得出結論，截至2023年9月30日，其印度申報部門發生了觸發事件，這主要是由於第三方有跡象表明與該公司申報部門相關的價值 審查其印度業務的各種戰略選擇，包括可能出售其印度業務的股權。因此，截至2023年9月30日，公司使用從第三方獲得的信息等進行了中期量化商譽減值測試，將印度申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行了比較。截至2023年9月30日，該公司的中期商譽減值測試結果表明，該公司印度申報部門的賬面金額超過了其估計的公允價值。結果，該公司記錄的商譽減值費用為美元322.0百萬。 商譽減值費用在隨附的合併運營報表中記為商譽減值。
該公司的其他需要攤銷的無形資產包括以下內容：
  截至2023年9月30日截至2022年12月31日
 估計有用
壽命（年） 		格羅斯
攜帶
價值		累積的
攤銷		網絡書
價值		格羅斯
攜帶
價值		累積的
攤銷		網絡書
價值
收購的網絡位置無形資產 (1)
最多20
$5,976.9 $(2,714.6)$3,262.3 $6,058.2 $(2,537.9)$3,520.3 
收購的與租户相關的無形資產
最多 20
18,621.2 (6,397.5)12,223.7 18,941.2 (5,827.7)13,113.5 
獲得的許可證和其他無形資產
2-20
1,578.1 (409.0)1,169.1 1,772.9 (423.4)1,349.5 
其他無形資產總額$26,176.2 $(9,521.1)$16,655.1 $26,772.3 $(8,789.0)$17,983.3 
_______________
(1)考慮到續租選項和剩餘價值，收購的網絡位置無形資產將在相應的地面租賃期限較短的期限內攤銷，通常不超過 20幾年，因為公司認為這些無形資產與塔樓資產直接相關。
收購的網絡位置無形資產代表了公司在收購的塔式通信基礎設施上租賃過剩容量可能獲得的增量收入增長的價值。收購的與租户相關的無形資產通常代表收購或類似交易時租户合同和關係對公司的價值，包括有關預計續約的假設。其他無形資產代表獲得的許可證、商品名稱和就地租賃的價值。就地租賃價值代表
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美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
在保護數據中心客户方面避免的成本的公允價值，包括空缺期、法律費用和佣金。就地租賃價值還包括根據其他資產公允價值中使用的佔用假設，在續訂或延長現有租約時避免的類似成本的假設。
該公司按所收購的無形資產的估計使用壽命直線攤銷。截至2023年9月30日，公司無形資產的剩餘加權平均攤銷期為 15年份。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷額為美元352.0百萬和美元1.1分別為十億。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷額為美元378.4百萬和美元1.3分別為十億。 根據當前匯率，公司預計將在本年度剩餘時間和隨後的五年中記錄攤銷費用如下：
財政年度金額
2023 年的剩餘時間$346.6 
20241,329.6 
20251,278.3 
20261,225.6 
20271,211.3 
20281,204.8 
5.    應計費用
應計費用包括以下內容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
應計施工成本$155.7 $230.8 
應付應計所得税24.9 29.8 
應計轉嫁成本81.9 85.1 
收購應付金額4.0 55.2 
應付給租户的金額93.1 95.2 
應計財產税和房地產税299.8 270.1 
應計租金74.1 77.3 
工資和相關預扣款128.5 140.4 
其他應計費用360.8 360.3 
應計費用總額$1,222.8 $1,344.2 
6.    長期債務
公司長期債務下的未償金額，包括利率互換帶來的折扣、溢價、債務發行成本和公允價值調整，包括以下內容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日到期日
2021 多幣種信貸額度 (1) (2)$261.0 $3,788.7 2026年7月1日
2021 年定期貸款 (1)996.8 996.3 2027年1月31日
2021 年信貸額度 (1)2,088.4 1,080.0 2028年7月1日
2021 歐元三年期延期提取期貸款 (1) (2)872.2 882.9 2024年5月28日
2021 美元兩年延遲提款定期貸款 (1) (3)— 1,499.3 不適用
3.50% 優先票據 (4)
— 999.8 不適用
3.000% 優先票據 (5)
— 694.5 不適用
0.600% 優先票據
499.7 498.9 2024年1月15日
5.00% 優先票據
1,000.2 1,000.5 2024年2月15日
3.375% 優先票據
649.4 648.3 2024年5月15日
2.950% 優先票據
647.7 646.4 2025年1月15日
2.400% 優先票據
748.2 747.3 2025年3月15日
1.375優先票據百分比 (6)
526.5 532.1 2025年4月4日
14
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
4.000% 優先票據
747.7 746.8 2025年6月1日
1.300% 優先票據
498.1 497.3 2025年9月15日
4.400% 優先票據
498.6 498.1 2026年2月15日
1.600% 優先票據
697.1 696.3 2026年4月15日
1.950優先票據百分比 (6)
526.2 532.1 2026年5月22日
1.450% 優先票據
595.5 594.5 2026年9月15日
3.375% 優先票據
994.2 992.9 2026年10月15日
3.125% 優先票據
398.8 398.6 2027年1月15日
2.750% 優先票據
746.8 746.1 2027年1月15日
0.450優先票據百分比 (6)
789.1 798.2 2027年1月15日
0.400優先票據百分比 (6)
524.6 530.4 2027年2月15日
3.650% 優先票據
644.4 643.3 2027年3月15日
4.125優先票據百分比 (6)
630.4 — 2027年5月16日
3.55% 優先票據
746.9 746.3 2027年7月15日
3.600% 優先票據
695.8 695.1 2028年1月15日
0.500優先票據百分比 (6)
787.5 796.6 2028年1月15日
1.500% 優先票據
647.0 646.5 2028年1月31日
5.500% 優先票據
693.3 — 2028年3月15日
5.250% 優先票據
643.6 — 2028年7月15日
5.800% 優先票據
743.1 — 2028年11月15日
3.950% 優先票據
593.4 592.6 2029年3月15日
0.875優先票據百分比 (6)
788.6 797.8 2029年5月21日
3.800% 優先票據
1,638.2 1,636.8 2029年8月15日
2.900% 優先票據
744.0 743.4 2030年1月15日
2.100% 優先票據
742.9 742.2 2030年6月15日
0.950優先票據百分比 (6)
522.5 528.5 2030年10月5日
1.875% 優先票據
793.1 792.5 2030年10月15日
2.700% 優先票據
694.9 694.4 2031年4月15日
4.625優先票據百分比 (6)
521.7 — 2031年5月16日
2.300% 優先票據
692.5 691.9 2031年9月15日
1.000優先票據百分比 (6)
681.0 689.1 2032年1月15日
4.050% 優先票據
642.7 642.2 2032年3月15日
5.650% 優先票據
790.3 — 2033年3月15日
1.250優先票據百分比 (6)
522.3 528.5 2033年5月21日
5.550% 優先票據
840.5 — 2033年7月15日
5.900% 優先票據
741.3 — 2033年11月15日
3.700% 優先票據
592.4 592.2 2049年10月15日
3.100% 優先票據
1,038.5 1,038.3 2050年6月15日
2.950% 優先票據
1,023.0 1,022.5 2051年1月15日
美國鐵塔公司的債務總額 36,142.6 36,307.0 
2013-2A 系列證券 (7)— 1,299.7 不適用
2018-1A 系列證券 (8)496.6 496.1 2028年3月15日
2023-1A 系列證券 (9)1,283.4 — 2028年3月15日
2015-2 系列筆記 (10)523.9 523.4 2025年6月16日
其他附屬債務 (11)132.3 16.2 各種各樣
美國鐵塔子公司債務總額2,436.2 2,335.4 
融資租賃債務21.1 27.8 
總計38,599.9 38,670.2 
減去長期債務的流動部分(3,157.5)(4,514.2)
長期債務$35,442.4 $34,156.0 
_______________
(1)以浮動利率累積利息。
15
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
(2)反映以歐元（“歐元”）計價的借款，對於2021年多幣種信貸額度（定義見下文），反映了以歐元和美元（“美元”）計價的借款。
(3)使用2021年多幣種信貸額度下的借款，於2023年6月27日全額償還。
(4)使用2021年信貸額度（定義見下文）下的借款於2023年1月31日全額償還。
(5)使用2021年信貸額度下的借款，於2023年6月15日全額償還。
(6)紙幣以歐元計價。
(7)使用2023年證券化（定義見下文）的收益在2023年3月還款日全額償還。
(8)到期日反映了預期的還款日期；最終法定到期日為 2048 年 3 月 15 日。
(9)到期日反映了預期的還款日期；最終法定到期日為 2053 年 3 月 15 日。
(10)到期日反映了預期的還款日期；最終法定到期日為 2050 年 6 月 15 日。
(11)包括根據尼日利亞信用證（以美元計價）和以印度盧比（“INR”）計價的印度定期貸款（定義見下文）提取的金額。

長期債務的當期部分— 公司的長期債務的當前部分主要包括 (i) 美元500.0公司本金總額（百萬美元） 0.6002024 年 1 月 15 日到期的優先無抵押票據百分比，(ii) $1.0公司本金總額為十億美元 5.002024 年 2 月 15 日到期的優先無抵押票據百分比，(iii) $650.0公司本金總額（百萬美元） 3.3752024 年 5 月 15 日到期的優先無抵押票據百分比以及 (iv) 825.02021 年歐元以下的借款額為百萬歐元 三年延遲提款定期貸款（定義見下文）。
證券化債務—為公司證券化債務提供擔保的通信網站產生的現金流 僅可用於償還此類債務，不能用於償還公司的其他債務或債權人的索賠。但是，在遵守某些限制的前提下，公司有權獲得無需償還證券化債務和證券化產生的其他債務所需的多餘現金流。證券化債務是其發行人或借款人（如適用）及其子公司的義務，而不是公司或其其他子公司的義務。
2013-2A 系列證券的償還—在2023年3月的還款日，公司償還了全部款項1.3根據管理此類證券的協議條款，公司2023年到期的有擔保塔收入證券2013-2A系列（“2013-2A系列票據”）下的未償本金總額為10億美元。還款由2023年證券化（定義如下）的收益提供資金。
有抵押的塔收入證券，2023-1 系列，子類別 A 和系列 2023-1，子類別 R—2023年3月13日，公司完成了一項證券化交易（“2023年證券化”），其中美國鐵塔信託I（“信託”）發行了美元1.32023-1系列A子類有擔保塔收入證券（“2023-1A系列證券”）的本金總額為十億美元。為了滿足根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法” 和此類要求，即 “風險保留規則”）頒佈的RR法規的適用風險保留要求，發行了信託並收購了公司的一家關聯公司，$68.52023-1系列R子類有擔保塔收入證券（“2023-1R系列證券”，以及與2023-1A系列證券一起稱為 “2023年證券”）的本金總額為百萬美元，用於保留 “符合條件的橫向剩餘權益”（定義見風險保留規則），金額至少等於2023年證券公允價值的5％。
信託的資產由分成組成部分或 “組合化”（“貸款”）的無追索權貸款組成，該貸款還為（i）塔樓有擔保收益證券，2018-1系列，A類（“2018-1A系列證券”）和（ii）塔樓有擔保收益證券，2018-1A系列證券（“2018-1R系列證券”）以及與2018-1A系列證券一起擔保 2018年3月在證券化交易中發行的 “2018年證券”（“2018年證券化”，與2023年證券化一起稱為 “信託證券化”）由信託向美國鐵塔資產子公司和美國鐵塔資產子公司二期有限責任公司（合稱 “AMT Asset Subs”）發放。根據貸款，AMT Asset Subs負有連帶責任，貸款主要由AMT資產子公司權益的抵押擔保 5,035廣播和無線通信塔及相關資產（“信託站點”）。
2023年證券相當於根據截至2018年3月29日的第二份經修訂和重述的貸款和擔保協議（“貸款協議”，繼續管理2018年證券的 “貸款協議”，統稱為 “信託貸款協議”）的2023年3月13日向AMT資產分支機構提供的貸款的組成部分。
2023年證券（a）代表與2023年證券相對應的貸款組成部分的直通權益，（b）預期期限約為五年，最終還款日為2053年3月。2023-1A 系列證券和 2023-1R 系列證券的利率為 5.490% 和 5.735分別為％。
貸款的還本付息將僅從AMT Asset Subs持有的信託場地運營產生的現金流中支付。AMT Asset Subs必須按月支付貸款利息。除下文所述的某些有限例外情況外，無需為這些組成部分支付本金
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美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
在2028年3月的每月還款日之前，對應於2023年證券的貸款，也就是這些部分的預計還款日期。
AMT Asset Subs可以隨時預付貸款，前提是預付款附帶適用的預還款對價。如果預付款發生在2023年證券的預期還款日期後的十二個月內，則無需支付預付款對價。與2023年證券相對應的貸款組成部分的全部未付本金餘額將於2053年3月到期。
根據信託貸款協議，AMT Asset Subs必須維持儲備賬户，包括地租、房地產和個人財產税以及保險費，在某些情況下，還必須預留信託網站租户的部分預付租金。根據信託貸款協議的條款，每月收到的所有租金現金收入將保留在下個月，存放在受託人控制的賬户中，然後發放。這美元63.6截至2023年9月30日，儲備賬户中持有的百萬美元在公司隨附的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。
優先票據的償還
的還款 3.50% 優先票據—2023年1月31日，公司償還了美元1.0公司本金總額為十億美元 3.502023 年到期的優先無抵押票據百分比（”3.50% 票據”) 到期後。該 3.50％票據是使用2021年信貸額度下的借款償還的。還款完成後， 無的 3.50% 票據仍未兑現。
的還款 3.000% 優先票據—2023 年 6 月 15 日，該公司償還了 $700.0公司本金總額（百萬美元） 3.0002023 年到期的優先無抵押票據百分比（”3.000% 票據”) 到期後。該 3.000% 票據是使用2021年信貸額度下的借款償還的。還款完成後，沒有一個 3.000% 票據仍未兑現。
優先票據的發行
5.500% 優先票據和 5.650% 優先票據發行—2023 年 3 月 3 日，公司完成了 $ 的註冊公開募股700.0百萬本金總額為 5.5002028 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.500% Notes”) 和 $800.0百萬本金總額為 5.6502033 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.650% 備註”）。此次發行的淨收益約為 $1,480.9百萬，扣除佣金和估計費用後。公司使用淨收益償還了2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度下的現有債務。
4.125% 優先票據和 4.625% 優先票據發行—2023 年 5 月 16 日，公司完成了註冊公開發行 600.0百萬歐元 ($652.1（發行之日為百萬美元）本金總額為 4.1252027 年到期的優先無抵押票據百分比（”4.125% Notes”) 和 500.0百萬歐元 ($543.4（發行之日為百萬美元）本金總額為 4.6252031年到期的優先無抵押票據百分比（”4.625% 備註”）。此次發行的淨收益約為 1,089.5百萬歐元（大約 $1,184.1扣除佣金和估計費用後（發行之日為百萬美元）。公司將淨收益用於償還2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度下的現有債務。
5.250% 優先票據和 5.550% 優先票據發行—2023年5月25日，公司完成了美元的註冊公開募股650.0百萬本金總額為 5.2502028 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.250% Notes”) 和 $850.0百萬本金總額為 5.5502033 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.550% 備註”）。此次發行的淨收益約為 $1,481.9百萬，扣除佣金和估計費用後。該公司將淨收益用於償還2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
5.800% 優先票據和 5.900% 優先票據發行—2023 年 9 月 15 日，公司完成了 $ 的註冊公開募股750.0百萬本金總額為 5.8002028 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.800% Notes”) 和 $750.0百萬本金總額為 5.9002033 年到期的優先無抵押票據百分比（”5.900% Notes” 和，以及 5.500% 備註， 5.650% 備註， 4.125% 備註， 4.625% 備註， 5.250% 備註， 5.550% 註釋和 5.800% 票據，“2023 年票據”）。此次發行的淨收益約為 $1,482.8百萬，扣除佣金和估計費用後。該公司將淨收益用於償還2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
2023年票據的關鍵條款如下：
高級票據本金總額（以百萬計）發行日期和應計利息日期到期日合同利率首次利息支付到期利息 (1)預約收款日期 (2)
5.500% 注意事項
$700.0 2023年3月3日2028年3月15日
5.500%
2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2028年2月15日
5.650% 注意事項
$800.0 2023年3月3日2033年3月15日
5.650%
2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2032年12月15日
4.125% 注意事項 (3)
$652.1 2023年5月16日2027年5月16日
4.125%
2024年5月16日5 月 16 日2027年3月16日
4.625% 注意事項 (3)
$543.4 2023年5月16日2031年5月16日
4.625%
2024年5月16日5 月 16 日2031年2月16日
5.250% 注意事項
$650.0 2023年5月25日2028年7月15日
5.250%
2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2028年6月15日
5.550% 注意事項
$850.0 2023年5月25日2033年7月15日
5.550%
2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2033年4月15日
5.800% 筆記
$750.0 2023年9月15日2028年11月15日
5.800%
2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2028年10月15日
5.900% 票據
$750.0 2023年9月15日2033年11月15日
5.900%
2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2033年8月15日
___________
(1)以美元計價的票據的應計和未付利息每半年以美元支付，並將從發行之日起計算，為期360天，為期12個30天。歐元計價票據的利息每年以歐元支付，將根據計算利息期間的實際天數以及自發行之日起票據最後支付利息之日起的實際天數計算。
(2)公司可以隨時全部或部分贖回2023年票據，贖回價格等於 1002023年票據本金的百分比加上整體溢價，加上截至贖回日的應計利息。如果公司在面值看漲日當天或之後兑換2023年票據，則公司無需支付整體保費。
(3)這個 4.125% 註釋和 4.625% 票據以歐元計價；美元金額代表發行日的本金總額。

如果公司發生控制權變更並相應的評級下降（按2023年票據補充契約的定義），則公司可能被要求以等於的收購價格回購所有2023年票據 1012023年票據本金的百分比，加上應計和未付利息（包括額外利息，如果有），直至但不包括回購日期。2023年票據與公司所有其他優先無抵押債務的排名相同，在結構上從屬於其子公司的所有現有和未來債務和其他債務。
補充契約包含某些契約，限制了公司合併、整合或出售資產的能力以及其（及其子公司）獲得留置權的能力。這些契約有許多例外情況，包括公司及其子公司可能會對資產、抵押貸款或其他擔保債務的留置權產生某些留置權，前提是此類留置權擔保的債務總額不超過補充契約中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤的3.5倍。

銀行設施
對銀行貸款的修訂—2023 年 6 月 29 日，該公司修訂了其 (i) 美元6.0億美元優先無抵押多幣種循環信貸額度，此前已於2021年12月8日修訂和重報（“2021年多幣種信貸額度”），（ii）美元4.0億美元優先無抵押循環信貸額度，此前已於2021年12月8日修訂和重述（“2021年信貸額度”）和（iii）美元1.0億美元無抵押定期貸款，此前已於2021年12月8日修訂和重報（“2021年定期貸款”）。
這些修正案除其他外,
i.將2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的到期日分別延長至2026年7月1日和2028年7月1日；
ii。紀念 2021 年多幣種信貸額度和 2021 年美元信貸額度下的承諾6.0十億和美元4.0分別為十億；以及
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
iii。用調整後的定期擔保隔夜融資準備金（“SOFR”）定價基準取代倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）定價基準。
2021 多幣種信貸額度—在截至2023年9月30日的九個月中，公司共借入了美元2.3十億美元，共償還了美元5.8十億，包括 842.6百萬歐元 ($919.1公司2021年多幣種信貸額度下的循環負債為百萬美元（截至還款日）。公司使用借款償還未償債務，包括2021年美元 兩年延遲提款定期貸款（定義見下文），用於一般公司用途。

2021 年信貸額度—在截至2023年9月30日的九個月中，公司共借入了美元3.1十億美元，共償還了美元2.1公司2021年信貸額度下有數十億美元的循環債務。公司使用借款償還未償債務，包括 3.50% 註釋和 3.000% 票據，用於一般公司用途。
償還2021年美元兩年延期提款定期貸款—2023年6月27日，公司償還了其美元下的所有未償款項1.52021 年 12 月發放的十億美元無抵押定期貸款（“2021 美元” 兩年延遲提款定期貸款”），根據2021年多幣種信貸額度進行借款。
截至2023年9月30日，2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、2021年定期貸款和公司的關鍵條款 825.0百萬歐元無抵押定期貸款，經2021年12月修訂和重報（“2021年歐元” 三年延遲提款期限貸款”）如下：
未償本金餘額
（單位：百萬）		未開具的信用證
（單位：百萬）		到期日當前利潤率高於SOFR或EURIBOR (1)當前承諾費 (2)
2021 多幣種信貸額度$261.0 $3.5 2026年7月1日(3)1.125 %0.110 %
2021 年信貸額度2,088.4 30.4 2028年7月1日(3)1.125 %0.110 %
2021 年定期貸款1,000.0 不適用2027年1月31日1.125 %不適用
2021 歐元三年期延期提取期貸款872.3 不適用2024年5月28日1.125 %不適用
_______________
(1)SOFR適用於2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度和2021年定期貸款下以美元計價的借款。歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）適用於2021年多幣種信貸額度下的歐元計價借款以及2021年歐元下的所有借款 三年延遲提取定期貸款。
(2)每項信貸額度的未提取部分的費用。
(3)視乎而定 二可選續訂期。

印度定期貸款—2023 年 2 月 16 日，公司簽訂了 12.0十億印度盧比（約合美元）145.1簽署之日為百萬) 無抵押定期貸款，到期日為自首次提款之日起一年 (“印度定期貸款”).2023 年 2 月 17 日，公司借款 10.0十億印度盧比（約合美元）120.7印度定期貸款下的百萬美元（借款之日為百萬）。印度定期貸款的利息按金融基準印度私人有限公司宣佈的三個月國庫券利率加上利潤率為 1.95%。任何未償還的本金和應計但未付的利息將在到期時全額支付。印度定期貸款不需要攤還本金，可以在到期前全部或部分由公司選擇在到期前支付，不收取罰款或溢價。
印度信貸設施—在截至2023年9月30日的九個月中，該公司通過以下方式提高了其在印度的營運資本設施的借貸能力 2.8十億印度盧比（約合美元）33.7百萬）。截至2023年9月30日，印度營運資金機制下的借款能力為 10.7十億印度盧比（約合美元）129.0百萬）。截至2023年9月30日，該公司尚未在這些設施下借款。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
7.    公允價值測量
公司根據公允價值層次結構確定其金融工具的公允價值，公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。 以下是可用於衡量公允價值的三個投入級別：
第 1 級公司在計量之日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級除一級價格之外的其他可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀測到的或可以由基本整個資產或負債期限內的可觀測市場數據證實的其他投入。
第 3 級由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
定期按公允價值計量的項目—需要按公允價值定期計量的公司金融資產和負債的公允價值如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 使用公允價值測量使用公允價值測量
 第 1 級第 2 級第 3 級第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
股票證券投資 (1)$24.4 — — $29.2 — — 
VIL OCD
— $192.7 — — — — 
負債：
利率互換協議— — — — $6.2 — 
與利率互換協議相關的債務的公允價值 (2)— — — $(4.9)— — 
_______________
(1)股票證券投資按公允價值記入合併資產負債表中的應收票據和其他非流動資產。股票證券未實現的持有收益和虧損記入本期合併運營報表中的其他收益（支出）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了未實現（虧損）的收益（虧損）美元（4.2) 百萬，$4.4百萬，$ (4.8) 百萬和 $ (3.4）截至2023年9月30日持有的股票證券分別為百萬美元。
(2)截至2022年12月31日，包含在相應債務的賬面價值中。截至2023年9月30日，該協議下的利率互換協議 3.000% 票據已結算。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有更改2022年10-K表格中包含的用於衡量利率互換協議公允價值的合併財務報表附註11中描述的方法。2023年6月，與某些交易對手簽訂的利率互換協議 3.000% 票據在標的債務到期時到期。截至2023年9月30日，有 不根據利率互換協議未償還的款項 3.000% 筆記.
VIL 可選可轉換債券—2023年2月，該公司在印度的客户之一沃達豐創意有限公司（“VIL”）向公司的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited（“ATC TIPL”）發行了可選可轉換債券（“VIL OCD”），以換取VIL嚮應收賬款支付一定金額。VIL OCD（a）將由VIL償還並附帶利息，（b）可根據ATC TIPL的選擇轉換為VIL的股權。如果進行轉換，則從VIL OCD發行之日起一週年之日起，此類股票可以在公開市場上自由交易。VIL OCD 的發行總面值為 16.0十億印度盧比（約合美元）193.2發行之日為百萬）。VIL OCD 將分批成熟 8.0十億印度盧比（約合美元）96.6百萬美元（在發行之日到期），將於 2023 年 8 月 27 日到期；以及 8.0十億印度盧比（約合美元）96.6發行之日為百萬美元）將於2024年8月27日到期。2023年8月，公司修訂了管理VIL OCD的協議，除其他外，將第一批VIL OCD的到期日延長至2024年8月27日。VIL OCD發行時的公允價值約為美元116.5百萬。VIL OCD 的累積利率為 11.2每年百分比。每半年向ATC TIPL支付一次利息，第一筆款項將於2023年9月收到。

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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
VIL OCD按公允價值記入合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產。VIL OCD公允價值的重要投入是（i）工具標的VIL股票股價減去流動性折扣和（ii）贖回價值中較低者。VIL OCD的未實現持有收益和虧損記錄在本期合併運營報表中的其他收益（支出）中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認未實現收益為美元63.6百萬和美元76.7截至2023年9月30日舉行的VIL OCD分別為百萬美元。
 非經常性按公允價值計量的項目
持有和使用的資產— 公司的長期資產按攤銷成本入賬，如果出現減值，則使用三級投入調整為公允價值。曾經有 不在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，長期資產出現重大減值，在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有大量不可觀察的投入用於確定長期資產的公允價值。
該公司已着手評估與其印度業務有關的各種戰略選擇，其中可能包括出售其印度業務的股權。作為該過程的一部分，公司已收到第三方的價值指標，這些價值低於賬面價值。公司已將該信息列為重要輸入，用於確定截至2023年9月30日的印度申報單位的公允價值。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的商譽減值為美元322.0百萬，如附註4所進一步討論的。
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有其他以公允價值計量的非經常性項目。
金融工具的公允價值—截至2023年9月30日和2022年12月31日，賬面價值合理接近公允價值的公司金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款。公司對其長期債務（包括流動部分）的公允價值的估計主要基於報告的市場價值。對於交易不活躍的長期債務，使用指示性報價或貼現現金流分析，使用條款和到期日相似的債務利率估算公允價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括流動部分在內的長期債務的賬面價值為美元38.6十億和美元38.7分別為十億。截至2023年9月30日，包括流動部分在內的長期債務的公允價值為美元34.8十億，其中 $28.1十億是使用 1 級輸入和 $ 來測量的6.7十億是使用 2 級輸入測量的。截至2022年12月31日，包括流動部分在內的長期債務的公允價值為美元35.1十億，其中 $24.5十億是使用 1 級輸入和 $ 來測量的10.6十億是使用 2 級輸入測量的。
8.    所得税
公司根據整個財年的估計有效税率（“ETR”）在每個過渡期結束時提供所得税。公司估算值的累計調整記錄在確定估計年度ETR變化的過渡期內。根據經修訂的1986年《美國國税法》的規定，公司可以從其房地產投資信託（“REIT”）業務產生的收入中扣除分配給股東的款項。公司繼續對其國內應納税房地產投資信託基金子公司的收入繳納所得税，並在其開展業務的外國司法管轄區繳納所得税。
如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則公司提供估值補貼。管理層評估現有證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來使用現有的遞延所得税資產。如果根據事實和情況的變化，確定遞延所得税淨資產是可以變現的，則估值補貼可以撤銷。
在截至2023年9月30日的三個月中，所得税準備金的增加主要歸因於調整不可扣除金額後，某些外國司法管轄區的收入增加。在截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金的增加主要歸因於美元估值補貼的逆轉79.7上一年度某些外國司法管轄區的收入為百萬美元，經調整不可扣除金額後，本年度某些外國司法管轄區的收入有所增加，但肯尼亞適用税法變更後的本年度收益部分抵消。估值補貼的逆轉被確認為上一年度所得税準備金的減少，因為根據與資產可收回性有關的事實和情況的變化，相關的遞延所得税淨資產被視為可以變現。

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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，如果得到確認，將影響ETR的未確認的税收優惠總額約為美元84.2百萬和美元103.6分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，未確認的税收優惠金額包括（i）公司現有税收狀況的增加額（美元）1.8百萬和美元4.4分別為百萬美元，（ii）由於外幣匯率波動而發生的變化（2.1) 百萬和美元1.4分別為百萬美元，（iii）由於結算美元而減少1.1百萬和美元12.1分別為百萬美元，（iv）由於限額到期而減少0.8百萬和美元1.5分別為百萬美元，以及（v）由於現有税收頭寸的可用抵免額而減少11.6截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。如2022年10-K表所含公司合併財務報表附註12所述，如果某些税務問題最終在這段時間內由適用的税收管轄區解決，則未確認的税收優惠預計將在未來12個月內發生變化。這些變化的金額對先前記錄的不確定税收狀況的影響可能包括 零到 $15.4百萬。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了以下罰款和與所得税相關的利息支出：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
罰款和與所得税相關的利息支出$3.8 $3.7 $9.8 $15.2 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，合併資產負債表中包含的應計所得税相關利息和罰款總額為美元45.8百萬和美元43.3分別是百萬。
9.    股票薪酬
股票薪酬計劃摘要— 公司維持股權激勵計劃，規定向其董事、高級管理人員和員工發放股票獎勵。經修訂的公司2007年股權激勵計劃（“2007年計劃”）規定授予非合格和激勵性股票期權，以及限制性股票單位、限制性股票和其他股票獎勵。非合格股票期權和激勵性股票期權的行使價不低於授予當日標的普通股的公允價值。股權獎勵通常按比例歸屬。2023 年 3 月 10 日之前授予的獎勵通常歸屬 四年適用於基於時間的限制性股票單位（“RSU”）和股票期權。2022 年 12 月，公司薪酬委員會更改了獎勵條款，普遍歸屬 三年。歸屬條款的變更適用於從 2023 年 3 月 10 日開始授予的新獎勵，並不改變適用於 2023 年 3 月 10 日之前授予的補助金的歸屬條款。據估計，歸屬條款變更的影響約為 $7.9截至2023年12月31日止年度的百萬美元。基於績效的限制性股票單位（“PSU”）通常歸屬 三年。股票期權通常會到期 十年從授予之日起。截至2023年9月30日，公司有能力授予股票獎勵，總額為 4.1根據2007年計劃，百萬股普通股。此外，公司維持員工股票購買計劃（“ESPP”），根據該計劃，符合條件的員工可以在每個半年度發行期的最後一天購買公司普通股15該發行期第一天或最後一天收盤市值較低者折扣的百分比。發行期為每年的6月1日至11月30日以及12月1日至5月31日。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司在銷售、通用、管理和開發費用中記錄了以下股票薪酬支出：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
股票薪酬支出$43.1 $39.2 $158.0 $138.1 
股票期權—截至2023年9月30日，有 不與未歸屬股票期權相關的未確認的薪酬支出。
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美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
截至2023年9月30日的九個月中，該公司的期權活動如下（全額披露的股份）：
期權數量
截至2023年1月1日的未繳款項855,154 
已鍛鍊(48,135)
被沒收— 
已過期— 
截至2023年9月30日未償還807,019 
限制性股票單位—截至2023年9月30日，與根據2007年計劃授予的未歸RSU相關的未確認補償費用總額為美元212.0百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 兩年。RSU 的歸屬通常取決於員工的持續就業或死亡、殘疾或符合條件的退休（每項定義均在適用的 RSU 獎勵協議中）。
基於績效的限制性股票單位—在截至2023年9月30日的九個月中，公司的薪酬委員會（“薪酬委員會”）共批准了 118,684PSU（“2023 PSU”）致其執行官，並制定了這些獎項的績效指標。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，薪酬委員會共批准了 98,542PSU（“2022 PSU”）和 98,694PSU（“2021 PSU”）分別致其執行官並制定了這些獎項的績效指標。已為指標建立了閾值、目標和最大參數 三年2023 年 PSU、2022 年 PSU 和 2021 年 PSU 的績效期，將用於計算每項獎勵歸屬時可發行的股票數量，範圍可能為 零到 200目標金額的百分比。在每篇文章的末尾 三年績效期，授予的股票數量將取決於與預先設定的績效目標相比的實現程度。PSU將在每個績效期結束時以普通股形式支付，通常取決於高管的持續就業或死亡、殘疾或符合條件的退休（每種退休定義見適用的PSU獎勵協議）。PSU將在歸屬之前累積股息等價物，只有實際歸屬的股票才會支付股息等價物。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司薪酬委員會共批准了 19,132PSU 適用於某些非執行員工（“留用 PSU”），並制定了這些獎項的績效指標。已為目標參數設定 一年績效期，將用於計算獎勵歸屬時可發行的股票數量，可以是 零要麼 100目標金額的百分比。在最後 一年業績期，歸屬的股票數量將取決於實現預先設定的績效目標的情況。留用PSU將在績效期結束時以普通股支付，通常取決於員工的持續就業、死亡或殘疾（每種情況均在適用的獎勵協議中定義）。留存PSU將在歸屬之前累積股息等價物，這筆股息將僅針對實際歸屬的股票支付。該公司預計將確認大約 $3.5與留任PSU相關的百萬股薪酬支出。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位—截至2023年9月30日的九個月中，該公司的RSU和PSU活動如下（全額披露的股份）： 
RSUPSU
截至2023年1月1日的未繳款項 (1)1,382,879 276,468 
已批准 (2)952,045 137,816 
既得又已釋放 (3)(544,828)(79,232)
被沒收(63,574)(188)
截至2023年9月30日未償還1,726,522 334,864 
自2023年9月30日起歸屬和延期 (4)30,259 — 
_______________
(1)PSU 由年底可發行的目標股票數量組成 三年2022 年傑出的 PSU 和 2021 年傑出的 PSU 的績效期，或 98,542股票和 98,694分別為股票和年底可發行的股份 三年2020 年授予的 PSU（“2020 年 PSU”）的績效期基於績效指標的績效期 三年演出期，或 79,232股份。
(2)PSU 由年底可發行的目標股票數量組成 三年2023 年 PSU 的績效期，或 118,684股票，以及年底可發行的股票的目標數量 一年保留 PSU 的性能期，或 19,132股份。
(3)PSU由根據2020年PSU歸屬的股份組成。沒有與2020年PSU相關的額外股份可以賺取。
(4)既得和遞延限制性股權單位與某些前僱員的遞延薪酬有關。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元9.6百萬和美元26.8股權獎勵的股票薪酬支出分別為百萬美元，在這些獎勵中，業績目標已經確定並有可能實現。截至2023年9月30日，與這些裁決相關的剩餘未確認的補償費用為美元9.0百萬基於公司目前對實現績效目標概率的評估。確認成本的加權平均期約為 兩年.
10.    公平
股權證券的銷售— 公司根據ESPP出售其股票證券以及行使根據2007年計劃授予的股票期權獲得收益。在截至2023年9月30日的九個月中，公司共收到美元12.3根據ESPP行使股票期權和出售的收益為百萬美元。
2020 年 “在市場” 股票發行計劃—2020年8月，公司制定了 “市場” 股票發行計劃，通過該計劃，公司可以發行和出售總銷售價格不超過美元的普通股1.0十億（“2020年自動櫃員機計劃”）。2020年自動櫃員機計劃下的銷售可以通過普通經紀人在紐約證券交易所的交易方式進行，也可以按銷售時的市場價格、與現行市場價格相關的價格進行，或者根據公司的具體指示，以協議價格進行。公司打算將2020年自動櫃員機計劃下任何發行的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括為收購提供資金、增加營運資金以及償還或再融資現有債務。截至2023年9月30日，該公司已經 不它根據2020年自動櫃員機計劃出售了任何普通股。
股票回購計劃—2011年3月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購不超過美元1.5其十億股普通股（“2011年回購”）。2017年12月，董事會批准了一項額外的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購不超過美元的股票2.0其十億股普通股（“2017年回購”，以及連同2011年回購的 “回購計劃”）。
根據回購計劃，公司有權不時通過公開市場收購、不超過市場價格的私下談判交易購買股票，以及（對於此類公開市場收購）根據證券法和其他法律要求以及市場條件和其他因素根據《交易法》第10b5-1條通過的計劃。
在截至2023年9月30日的九個月中，有 不根據任一回購計劃進行回購。截至2023年9月30日，該公司共回購了 14,451,325其根據2011年回購獲得的普通股股份，總額為美元1.5十億，包括佣金和費用。截至2023年9月30日，該公司已經 不它在2017年的回購中進行了任何回購。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
該公司預計將通過手頭現金、運營產生的現金和信貸額度下的借款為進一步回購普通股提供資金。除其他外，回購計劃下的回購取決於公司是否有可用現金為回購提供資金。
分佈—在截至2023年9月30日的九個月中，公司宣佈或支付了以下現金分配（每股數據反映實際金額）：
申報日期付款日期記錄日期每股分配總付款金額 (1)
普通股
2023年9月20日2023年10月27日2023年10月11日$1.62 $755.2 
2023年5月24日2023年7月10日2023年6月16日$1.57 $731.8 
2023年3月8日2023年4月28日2023年4月14日$1.56 $727.0 
2022年12月7日2023年2月2日2022年12月28日$1.56 $726.3 
_______________
(1)不包括與未歸屬的限制性股票單位相關的應付分配的應計金額。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司宣佈或支付了以下現金分配（每股數據反映實際金額）：
申報日期付款日期記錄日期每股分配總付款金額 (1)
普通股
2022年9月21日2022年10月26日2022年10月11日$1.47 $684.4 
2022年5月18日2022年7月8日2022年6月17日$1.43 $665.8 
2022年3月10日2022年4月29日2022年4月13日$1.40 $638.8 
2021年12月15日2022年1月14日2021年12月27日$1.39 $633.5 
_______________
(1)不包括與未歸屬的限制性股票單位相關的應付分配的應計金額。
公司累積未歸屬限制性股票單位的分配，在歸屬時支付。截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額為美元18.7百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司支付了美元7.4百萬和美元6.8授予限制性股票單位後，分別為百萬份分配。為了保持其作為房地產投資信託基金的納税資格，公司預計將繼續支付分配，分配的金額、時間和頻率將由公司董事會決定，並可能進行調整。
11.    非控股權益
歐洲利益—在 2021，PGGM將其先前持有的子公司的非控股權益轉換為子公司的非控股權益，該子公司主要由公司在法國、德國和波蘭的業務（“前ATC Europe”）組成，子公司的非控股權益由公司在德國和西班牙的業務組成。2021年，收購了魁北克儲蓄銀行（“CDPQ”）和安聯保險公司以及由安聯資本合夥人有限公司管理的基金，包括安聯歐洲基礎設施基金（統稱為 “安聯”） 30% 和 18ATC Europe（“ATC Europe 交易”）中非控股權益的總對價分別佔百分比 2.6十億歐元（大約 $3.1截至收盤之日為十億）。
截至2023年9月30日，ATC Europe由該公司在法國、德國和西班牙的業務組成。該公司目前持有 52% 持有 ATC Europe 的控股權，CDPQ 和安聯控股 30% 和 18分別佔非控股權益的百分比。ATC Europe 舉行了 100構成公司在法國業務的子公司的權益百分比以及 87% 和 83分別構成公司在德國和西班牙業務的子公司的控股權百分比，PGGM持有 13% 和 a 17各子公司的非控股權益百分比。
孟加拉國夥伴關係—在 2021，該公司收購了 51百分比持有孟加拉國Kirtonkhola大廈有限公司（“KTBL”）的控股權益 900百萬孟加拉國塔卡（“BDT”）（約合美元）10.6截至收盤之日為百萬).信心集團持有 49% 持有 KTBL 的非控股權益。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
Stoneeak 交易—2022年7月，公司簽訂了一項協議，根據該協議，隸屬於Stonepeak Partners LP的某些投資工具（此類投資工具，統稱為 “Stonepeak”）收購了公司美國數據中心業務的非控股所有權。該交易於 2022 年 8 月完成，總對價為 $2.5十億美元，通過對普通股的投資1,750.0百萬美元，強制可轉換優先股為美元750.0百萬。2022 年 10 月，公司與 Stonepeak 達成協議，讓 Stonepeak 收購公司美國數據中心業務的額外普通股和強制性優先股權益，總對價為美元570.0百萬（加上 2022 年 8 月的收盤價，即 “石峯交易”）。
截至2023年9月30日，公司持有的普通股權約為 72佔其美國數據中心業務的百分比，Stonepeak持股量約為 28已發行普通股的百分比和 100已發行強制可轉換優先股的百分比。在完全轉換的基礎上，預計會發生這種情況 四年從2022年8月收盤之日起，根據目前的已發行股權，公司將持有約為的控股權 64%，其中 Stonepeak 持有大約 36%。強制可轉換優先股，其應計股息為 5.0%，將轉換為普通股權 一以一個為基數，但須進行調整，調整將在轉換日期計量。
向非控股權益分紅—公司的某些子公司可能會不時宣佈分紅。 在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的美國數據中心業務分配額為美元34.5百萬美元與已發行的Stonepeak強制性可轉換優先股（“Stonepeak優先分配”）有關。截至2023年9月30日，Stonepeak優先分配的應計金額為美元11.6百萬。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司在西班牙的子公司之一AT Iberia C.V. 宣佈並支付了股息 48.0百萬歐元（大約 $53.0根據所有權協議的條款，按各自在AT Iberia C.V中的股權比例向ATC Europe和PGGM付款（截至付款之日為百萬美元）
非控股權益的變化如下：
截至9月30日的九個月
20232022
截至1月1日的餘額 $6,836.1 $3,988.4 
Stonepeak 交易 (1)— 2,500.0 
歸屬於非控股權益的淨虧損(44.6)(36.3)
歸屬於非控股權益的外幣折算調整，扣除税款(58.5)(458.6)
非控股權益持有人的繳款11.6 52.6 
向非控股權益持有人分配 (2)(43.4)(9.3)
截至9月30日的餘額
$6,701.2 $6,036.8 
_______________
(1)代表截至2022年9月30日從Stonepeak收到的上述捐款對非控股權益的影響。反映在合併權益表中非控股權益持有者的繳款中。
(2)主要包括 Stonepeak 首選發行版。
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
12.    普通股每股收益
下表列出了基本和攤薄後的普通股每股淨收益計算數據（千股，每股數據除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收益$586.9 $839.7 $1,398.4 $2,449.6 
基本加權平均已發行普通股466,168 465,594 466,000 460,141 
稀釋性證券993 1,207 1,034 1,219 
攤薄後的加權平均已發行普通股467,161 466,801 467,034 461,360 
每股普通股歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的基本淨收益$1.26 $1.80 $3.00 $5.32 
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的攤薄後每股淨收益$1.26 $1.80 $2.99 $5.31 
被排除在攤薄效應之外的股票—以下股票未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的（按加權平均計算，以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
限制性庫存單位317 — 6 88 
13.    承付款和意外開支
訴訟—公司定期參與與其業務相關的各種索賠、訴訟和訴訟。公司管理層認為，經與法律顧問協商，目前沒有任何懸而未決的事項在出現不利結果時會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
Verizon 交易—2015年3月，公司與Verizon Communications Inc.（“Verizon”）的多家運營實體簽訂了一項協議，該協議目前規定出租、轉租或管理大約 11,200自 2015 年 3 月 27 日起生效的無線通信站點。在協議開始時，所有通信站點的平均租賃或轉租期約為 28年份，假設這些場地的底層地面租約已續訂或延期。公司可以選擇分批購買租賃場地，但須遵守預定到期時適用的租賃、轉租或管理權。每座塔樓每年分配一部分，從2034年到2047年不等，這代表該批塔樓轉租權的到期日期。每批塔樓的購買價格是該部分租約中規定的固定金額，加上對相關塔樓進行某些改建的公允市場價值。租賃和轉租的塔樓的總購買期權價格約為美元5.0十億。Verizon將在最初的租期內作為租户佔用這些場地 十年和 八可選連續 五年條款，每項條款均受作為交易一部分確立的標準主租賃協議條款的約束。
AT&T 交易— 公司與AT＆T Inc.（“AT＆T”）的前身SBC Communications Inc. 簽訂了協議，該協議目前規定租賃或轉租大約 1,800塔樓於 2000 年 12 月至 2004 年 8 月之間建成。基本上，所有塔樓都是信託證券化的一部分。在協議開始時，所有通信站點的平均租賃或轉租期約為 27假設續訂或延長場地的底層租約，則為幾年。公司可以選擇在適用租約或轉租到期時購買受適用租約約約束的場地。每座塔樓每年分配一部分，從2013年到2032年不等，這代表了該塔樓轉租權的外部到期日。每個場地的購買價格是該場地租約中規定的固定金額加上AT＆T對相關塔樓所做的某些改建的公允市場價值。截至2023年9月30日，該公司購買的總金額約為 600受適用協議約束的轉租塔樓。剩餘租賃和轉租塔樓的總購買期權價格為美元1.1十億，包括 每年通過場地的租賃或轉租到期而增加。對於所有這些場地，AT＆T有權在2025年6月30日之前繼續以當時的月費租賃預留空間，該費用將根據當時的月費增加
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合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
AT＆T剩餘租約的標準總租賃協議。此後，AT＆T有權續訂租約，最高續訂期限 五連續的 五年條款。
其他突發事件— 公司在其持有資產或經營的地理區域內需要繳納所得税和其他税款，並定期收到税務機關的審計、評估或其他行動的通知。在進行審計期間，税務機關可能會發布通知或評估。在某些司法管轄區，税務機關可以在最低限度審查的情況下發布評估報告。這些通知和評估並不代表公司有義務支付的金額，通常也不能反映公司最終應承擔的實際納税義務。在迴應公司認為不可執行的税收評估的過程中，公司會利用行政和司法補救措施。公司根據現有信息評估每份通知或評估的情況，如果公司預計無法成功為其納税申報中的立場進行辯護，則將根據基礎評估將負債記錄為適當的金額。
14.    收購
本年度收購的影響— 公司通常從無線運營商或其他塔式運營商手中收購通信站點和其他通信基礎設施資產，然後將這些站點和相關資產整合到其現有的通信站點和相關資產組合中。在美國，收購還可能包括數據中心設施和相關資產。自相應收購之日起，公司收購的財務業績已包含在公司截至2023年9月30日的九個月的合併運營報表中。收購日期，以及推而廣之，公司開始承認收購結果的時間可能取決於合同同意的收到、租賃安排的開始和範圍以及資產所有權或權利的轉讓時間等，這些可以分階段完成。從通信服務提供商那裏收購的通信網站可能從未作為企業運營，而是可能僅被賣方用作其網絡基礎設施的組成部分。收購可能涉及也可能不涉及業務運營或員工的轉移。
公司根據會計指導框架對其每項收購進行評估，以確定是將收購視為資產收購還是業務合併。對於那些被視為資產收購的交易，收購價格分配給收購的資產，不確認商譽。
對於作為業務合併記賬的收購，公司在合併運營報表中將收購和合並相關費用列為其他運營費用；對於記為資產收購的交易，這些成本作為收購價格的一部分資本化。收購和合並相關成本可能包括髮現費、諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用，以及與完成交易直接相關的一般管理費用。
整合成本包括轉換數據和系統、留住員工以及以其他方式使公司能夠高效運營收購的業務或資產所需的增量和非經常性成本。在合併運營報表中，公司在 “其他運營費用” 中確認整合成本在發生整合成本和獲得服務期間。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了業務合併的收購和合並相關費用以及非資本化資產收購成本和整合成本如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收購、處置和合並相關費用$1.1 $29.0 $7.7 $38.2 
整合成本$3.0 $14.0 $13.7 $38.8 
在截至2022年9月30日的九個月中，該公司還錄得了美元的收益8.5百萬，與收購前的應急資金和結算有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月包括與Stonepeak交易相關的收購和合並相關成本。
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（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
2023 筆交易
據估計，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，2023年完成的收購對公司收入和毛利率的總體影響對公司的經營業績並不重要。
其他收購—在截至2023年9月30日的九個月中，公司共收購了 69美國、加拿大、法國、波蘭和西班牙的通信站點以及其他通信基礎設施資產，總收購價為美元65.7百萬。這些收購被視為資產收購。
下表根據收購當日的估計公允價值，彙總了2023財年收購的收購價格分配：
其他
流動資產$5.1 
財產和設備36.6 
無形資產 (1)：
與租户相關的無形資產22.0 
網絡位置無形資產3.1 
其他非流動資產1.7 
流動負債(0.6)
其他非流動負債(2.2)
收購的淨資產65.7 
收購淨資產的公允價值65.7 
購買價格$65.7 
_______________
(1)與租户相關的無形資產和網絡位置無形資產在資產的估計使用壽命內按直線攤銷。
除了上述收購外，該公司還於2023年9月29日購買了 56與附註13中描述的AT＆T交易相關的塔樓，總收購價為美元39.0百萬。
15.    業務板塊
財產
通信站點和相關通信基礎設施—公司的主要業務是在多租户通信站點上向無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户租賃空間。該公司歷來按地域報告了這些業務。
數據中心—公司的數據中心部門涉及公司在美國擁有和運營的數據中心設施和相關資產。與美國和加拿大現有的房地產運營細分市場相比，數據中心部門提供不同類型的租賃空間和相關服務，並且需要不同的資源、技能組合和營銷策略。
截至2023年9月30日，該公司的房地產業務包括以下內容：
•美國和加拿大：在加拿大和美國的房地產業務；
•亞太地區：在澳大利亞、孟加拉國、印度、新西蘭和菲律賓的房地產業務；
•非洲：在布基納法索、加納、肯尼亞、尼日爾、尼日利亞、南非和烏幹達的房地產業務；
•歐洲：法國、德國和西班牙的房地產業務；
•拉丁美洲：在阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、哥斯達黎加、墨西哥、巴拉圭和祕魯的房地產業務；以及
•數據中心：美國的數據中心物業運營。
服務
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（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
該公司的服務部門在美國提供塔樓相關服務，包括AZP、結構分析和施工管理，這些服務主要支持其場地租賃業務，包括在其通信場地上增加新的租户和設備。服務部門是一個戰略業務部門，提供與房地產運營部門不同的服務，需要的資源、技能和營銷策略也不同。
下文在編制分部信息時適用的會計政策與2022年10-K表中包含並在上文附註1中更新的公司合併財務報表附註1中描述的會計政策類似。除其他因素外，在評估每個業務板塊的財務業績時，管理層會使用分部毛利率和分部營業利潤。公司將分部毛利率定義為分部收入減去不包括折舊、攤銷和增值的分部運營費用；銷售、通用、管理和開發費用；以及其他運營費用。公司將分部營業利潤定義為分部毛利率減去歸屬於該分部的銷售、通用、管理和開發費用，不包括股票薪酬支出和公司支出。這些衡量分部毛利率和分部營業利潤的指標還不包括利息收入、利息支出、償還長期債務的收益（虧損）、其他收入（支出）、歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）和所得税優惠（準備金）。上述支出類別，例如折舊，已被排除在分部經營業績之外，因為管理層在審查信息或評估業績時沒有考慮這些費用。公司運營部門之間的交易沒有帶來可觀的收入。清除所有公司間交易，以便將分部業績和資產與合併運營報表和合並資產負債表進行對賬。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司應申報分部的彙總財務信息。“其他” 列 (i) 表示未計入特定分部的金額，例如業務發展業務、股票薪酬支出和銷售、一般、管理和開發費用中包含的公司支出；其他運營費用；利息收入；利息支出；長期債務償還收益（虧損）；以及其他收入（支出），以及（ii）將分部營業利潤與所得税前持續經營收入進行對賬。
財產總計
財產
服務		其他總計
截至2023年9月30日的三個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心
分部收入$1,324.5 $302.3 $293.7 $200.4 $459.6 $211.9 $2,792.4 $26.2 $2,818.6 
分部運營費用214.3 179.0 96.8 78.8 144.3 90.1 803.3 12.5 815.8 
細分市場毛利率1,110.2 123.3 196.9 121.6 315.3 121.8 1,989.1 13.7 2,002.8 
細分市場銷售、總務、管理和開發費用 (1)40.2 9.8 13.1 15.1 28.9 17.9 125.0 6.1 131.1 
分部營業利潤$1,070.0 $113.5 $183.8 $106.5 $286.4 $103.9 $1,864.1 $7.6 $1,871.7 
股票薪酬支出$43.1 43.1 
其他銷售、總務、管理和開發費用57.7 57.7 
折舊、攤銷和增值762.9 762.9 
其他費用 (2)365.0 365.0 
所得税前持續經營業務的收入 $643.0 
總資產$26,491.3 $3,698.7 $4,172.8 $11,292.6 $8,844.6 $10,508.4 $65,008.4 $79.2 $565.4 $65,653.0 
_______________
(1)分部銷售、一般、管理和開發費用不包括股票薪酬支出43.1百萬。
30
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
(2)主要包括利息支出，部分被外幣匯率波動的收益所抵消。截至 2023 年 9 月 30 日的三個月還包括 $331.8百萬美元的減值費用，包括 $322.0印度有數百萬美元的商譽減值費用，詳見附註4。
財產總計
財產
服務		其他總計
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心
分部收入$1,259.2 $249.2 $303.4 $184.0 $420.4 $193.7 $2,609.9 $61.6 $2,671.5 
分部運營費用219.0 171.8 119.8 83.0 131.5 83.7 808.8 27.7 836.5 
細分市場毛利率1,040.2 77.4 183.6 101.0 288.9 110.0 1,801.1 33.9 1,835.0 
細分市場銷售、總務、管理和開發費用 (1)48.0 10.9 19.4 12.4 26.7 15.8 133.2 5.5 138.7 
分部營業利潤$992.2 $66.5 $164.2 $88.6 $262.2 $94.2 $1,667.9 $28.4 $1,696.3 
股票薪酬支出$39.2 39.2 
其他銷售、總務、管理和開發費用53.3 53.3 
折舊、攤銷和增值898.1 898.1 
其他收入 (2)(150.1)(150.1)
所得税前持續經營業務的收入 $855.8 
總資產$26,749.3 $4,799.6 $4,592.6 $10,513.7 $8,477.7 $10,750.8 $65,883.7 $96.9 $532.2 $66,512.8 
_______________
(1)分部銷售、一般、管理和開發費用不包括股票薪酬支出39.2百萬。
(2)主要包括外幣匯率波動產生的收益，部分由利息支出抵消。
31
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
財產總計
財產
服務		其他總計
截至2023年9月30日的九個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心
分部收入$3,915.3 $815.1 $931.9 $590.3 $1,363.1 $619.8 $8,235.5 $122.0 $8,357.5 
分部運營費用636.5 527.0 328.1 229.2 422.0 257.6 2,400.4 48.8 2,449.2 
細分市場毛利率3,278.8 288.1 603.8 361.1 941.1 362.2 5,835.1 73.2 5,908.3 
細分市場銷售、總務、管理和開發費用 (1)122.7 36.0 53.2 44.8 82.1 54.0 392.8 17.1 409.9 
分部營業利潤$3,156.1 $252.1 $550.6 $316.3 $859.0 $308.2 $5,442.3 $56.1 $5,498.4 
股票薪酬支出$158.0 158.0 
其他銷售、總務、管理和開發費用172.3 172.3 
折舊、攤銷和增值2,321.6 2,321.6 
其他費用 (2)1,360.4 1,360.4 
所得税前持續經營業務的收入 $1,486.1 
______________
(1) 分部銷售、通用、管理和開發費用不包括以美元計的股票薪酬支出158.0百萬。
(2) 主要包括利息支出，部分被外幣匯率波動的收益所抵消。截至2023年9月30日的九個月還包括淨虧損美元78.9墨西哥纖維和波蘭ATC的銷售額為百萬美元，美元399.1百萬美元的減值費用，包括 $322.0如附註4所進一步討論的，印度有數百萬美元的商譽減值費用。
32
美國鐵塔公司和子公司
合併和簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬為單位的表格金額）
財產總計
財產
服務		其他總計
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月美國和加拿大亞太地區非洲歐洲拉丁美洲數據中心
分部收入$3,727.5 $845.7 $856.7 $561.3 $1,264.9 $569.1 $7,825.2 $180.9 $8,006.1 
分部運營費用631.4 528.6 329.4 250.6 395.0 239.3 2,374.3 84.5 2,458.8 
細分市場毛利率3,096.1 317.1 527.3 310.7 869.9 329.8 5,450.9 96.4 5,547.3 
細分市場銷售、總務、管理和開發費用 (1)134.3 64.9 63.9 41.4 81.4 47.7 433.6 16.6 450.2 
分部營業利潤$2,961.8 $252.2 $463.4 $269.3 $788.5 $282.1 $5,017.3 $79.8 $5,097.1 
股票薪酬支出$138.1 138.1 
其他銷售、總務、管理和開發費用159.7 159.7 
折舊、攤銷和增值2,540.4 2,540.4 
其他收入 (2)(220.4)(220.4)
所得税前持續經營業務的收入 $2,479.3 
_______________
(1) 分部銷售、通用、管理和開發費用不包括以美元計的股票薪酬支出138.1百萬。
(2) 主要包括外幣匯率波動產生的收益，部分由利息支出抵消。
33

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）包含有關未來事件和預期的陳述，或 “前瞻性陳述”，與我們的目標、信念、戰略、計劃或當前預期有關，以及其他與歷史事實無關的陳述。例如，當我們使用諸如 “項目”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預期”、“預測”、“估計”、“打算”、“應該”、“會”、“可以” 之類的詞語時 “可能” 或其他傳達未來事件或結果不確定性的詞語，我們是在發表前瞻性陳述。某些重要因素可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年表10-K”）第一部分第1A項 “風險因素” 標題下列出的因素，更新於截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告第二部分第1A項（“2023年第二季度季度報告”）”)。前瞻性陳述代表管理層當前的預期、信念和假設，本質上是不確定的。我們沒有義務更新我們的前瞻性陳述。
接下來對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併和簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計有所不同，這種差異可能對財務報表產生重大影響。本討論應與我們在此處的合併和簡明合併財務報表以及隨附的附註、2022年表格10-K中 “關鍵會計政策和估計” 標題下提供的信息，尤其是其中在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下提供的信息一起閲讀。
概述
我們是全球最大的房地產投資信託基金之一，也是多租户通信房地產的領先獨立所有者、運營商和開發商。我們的主要業務是向無線服務提供商、廣播和電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户租賃通信站點上的空間。除了我們投資組合中的通信場地外，我們還根據各種合同安排為業主管理屋頂和塔樓場地。我們還持有其他電信基礎設施、光纖和房地產權益，這些權益主要出租給通信服務提供商和第三方塔運營商，而且，正如下文將進一步討論的那樣，我們在美國持有高度互聯的數據中心設施和相關資產組合。我們的客户包括我們的租户、被許可人和其他付款人。我們將涵蓋上述業務的業務稱為我們的房地產業務，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些業務分別佔我們總收入的99％，包括我們的美國和加拿大房地產、亞太地產、非洲地產、歐洲房地產和拉丁美洲房地產板塊以及數據中心板塊。
我們還在美國提供塔樓相關服務，包括場地申請、分區和許可、結構分析和施工管理，這些服務主要支持我們的場地租賃業務，包括在我們的場地上增加新的租户和設備。

34

下表詳細列出了截至2023年9月30日我們擁有或運營的通信站點的數量，不包括託管站點： 
的數量
自有塔		的數量
運營的
塔樓 (1)		的數量
自有的 DAS 網站
美國和加拿大：
加拿大220 — — 
美國27,210 15,098 455 
美國和加拿大合計27,430 15,098 455 
亞太地區：(2)
孟加拉國564 — — 
印度76,402 — 770 
菲律賓352 — — 
亞太地區合計77,318 — 770 
非洲：
布基納法索730 — — 
加納3,505 — 36 
肯尼亞3,645 — 11 
尼日爾914 — — 
尼日利亞8,053 — — 
南非2,766 — — 
烏幹達4,259 — 12 
非洲合計23,872 — 59 
歐洲：(3)
法國3,981 303 9 
德國14,857 — — 
西班牙 11,818 — 1 
歐洲合計30,656 303 10 
拉丁美洲：
阿根廷499 — 11 
巴西20,666 2,032 122 
智利3,702 — 144 
哥倫比亞4,970 — 6 
哥斯達黎加701 — 2 
墨西哥9,572 186 92 
巴拉圭1,453 — — 
祕魯3,950 450 1 
拉丁美洲合計45,513 2,668 378 
_______________
(1)大約98％的運營塔樓是根據長期融資租賃持有的，包括受購買期權約束的塔樓。
(2)我們還控制澳大利亞和新西蘭的運營商或其他第三方通信站點下的土地，這些站點通過租户租賃安排提供經常性現金流。
(3)在截至2023年9月30日的九個月中，我們完成了對波蘭子公司（“ATC Poland”）的出售。
35

截至2023年9月30日，我們的房地產投資組合包括美國十個市場的28個運營數據中心設施，這些設施共包括約320萬淨可租平方英尺（“NRSF”）的數據中心空間，如下所示：
數據中心數量NRSF Total (1)
（以千計）
加利福尼亞州舊金山灣8940
加利福尼亞州洛杉磯3724
弗吉尼亞州北弗吉尼亞州5586
紐約，紐約2285
伊利諾州芝加哥2216
麻州波士頓1143
佛羅裏達州奧蘭多1126
喬治亞州亞特蘭大295
佛羅裏達州邁阿密252
科羅拉多州丹佛235
總計283,202 
_______________
(1)不包括大約40萬個辦公和輕工業 NRSF。
我們在七個應申報的領域開展業務：美國和加拿大房地產、亞太地產、非洲房地產、歐洲房地產、拉丁美洲房地產、數據中心和服務。在評估每個業務板塊的經營業績時，管理層使用了分部毛利率和分部營業利潤等因素（見本季度報告中包含的合併和簡明合併財務報表附註15）。
墨西哥纖維的銷售— 2023 年 3 月 29 日，我們完成了對我們在墨西哥的一家持有光纖資產的子公司（“墨西哥纖維”）的出售。在剝離之前，Mexico Fiber的經營業績包含在拉丁美洲的房地產板塊中。
出售波蘭子公司—2023 年 5 月 31 日，我們完成了對波蘭空中交通管制局的出售。在剝離之前，ATC Poland的經營業績被納入歐洲房地產板塊。
2022 年 10-K 表格包含有關管理層對我們通信網站長期需求驅動因素的預期以及關鍵趨勢的信息，管理層認為這些信息為我們的運營和財務資源分配決策提供了寶貴的見解。以下討論應與2022年10-K表格一起閲讀，尤其是其中在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——執行概述” 下提供的信息。
在我們的大多數市場中，我們與無線運營商的通信站點的租户租約的初始不可取消期限通常為五到十年，並有多個續訂條款。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的房地產業務產生的絕大多數收入是經常性收入，我們應在未來時期繼續獲得這些收入。我們的大多數通訊場所租户租約都有定期增加或 “上漲” 租金的規定，通常基於（a）年度固定上漲（美國平均約為3％），或（b）大多數國際市場的通貨膨脹指數，或（c）兩者的結合。此外，我們的某些租户租賃提供的額外收入主要用於支付成本（直通收入），例如地租或電力和燃料成本。
根據截至2023年9月30日的現有客户租賃和外幣匯率，在直線租賃會計影響之前，我們預計將在未來時期產生超過610億美元的不可取消的客户租賃收入。
36

繼印度最高法院就承運人對法院規定的調整後總收入（“AGR”）費用和收費的義務作出裁決後，我們在印度的收款仍然存在差異和不確定性。正如進一步討論的那樣 2022 年 10-K 表格第 1A 項，標題為 “風險因素”——我們當前和預計的未來收入中有很大一部分來自少數客户，我們對客户信譽和財務實力的不利變化很敏感。” 在2022年第三季度，我們在印度的最大客户沃達豐創意有限公司（“VIL”）表示，它將部分支付欠我們的合同金額，並表示將在2022年剩餘時間內繼續部分付款。2022 年底，VIL 表示打算從 2023 年 1 月 1 日起根據其對我們的合同義務恢復全額付款。但是，在2023年初，VIL表示，它將無法全額恢復對我們的合同義務的付款，而是將繼續支付部分款項（“VIL 缺口”）。2023 年第三季度，VIL 全額支付了欠我們的合同義務。

在對印度的長期資產和商譽進行2022年年度減值評估時，我們考慮了這些最近的發展以及租户租賃所欠金額的不確定性。因此，我們確定在截至2022年12月31日的年度中，某些固定和無形資產已減值。

由於印度充滿挑戰的商業環境，我們正在探索各種戰略替代方案，以期有可能減少我們在印度的風險敞口，包括出售我們在印度業務的股權。任何此類交易都可能對我們的財務報表以及任何此類交易發生期間的經營業績產生重大影響。無法保證任何此類戰略替代方案會得到實施，如果得到實施，也無法確定實施時機。此外，根據在此過程中收集的信息，我們更新了對印度申報單位公允價值的估計，並確定賬面價值超過了公允價值。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了商譽減值費用。

我們將繼續評估印度資產的賬面價值，這可能會導致出現額外的減值支出或其他類似費用。欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和估計” 標題下的討論。

2023 年 2 月，VIL 向我們的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited（“ATC TIPL”）發行可選可轉換債券（“VIL OCD”），以換取VIL嚮應收賬款支付一定金額。VIL OCD（a）將由VIL償還並附帶利息，（b）可根據ATC TIPL的選擇將其轉換為VI的股權L. 如果進行轉換，則從VIL OCD發行之日起一週年之日起，此類股票可以在公開市場上自由交易。 VIL OCD的發行總面值為160億印度盧比（“INR”）（發行當日約為1.932億美元）。發行時的VIL OCD的公允價值約為1.165億美元。

我們房地產業務產生的收入可能會受到現有租户租約取消的影響。如上所述，我們與無線運營商和廣播公司簽訂的大多數租户租約都是多年期合同，通常不可取消；但是，在某些情況下，在支付終止費後，租約可能會被取消。從歷史上看，租户租賃取消或不續租或租金重新談判造成的收入損失（我們稱之為流失）並未對合並後的房地產業務產生的收入產生重大不利影響。在截至2023年9月30日的九個月中，客户流失率約佔租户賬單的3％，這主要是由我們美國和加拿大房地產板塊的流失率推動的，如下所述。
我們預計，根據2020年9月與T-Mobile美國公司簽訂的主租賃協議（“T-Mobile MLA”）的條款，由於T-Mobile取消合同租賃以及不續訂（包括Sprint Corporation的傳統租約）的條款，我們在美國和加拿大房地產板塊的流失率將在2025年之前的幾年內保持較高的水平。

37

非公認會計準則財務指標
我們對經營業績的分析中包括關於調整後的利息、税項、折舊、攤銷和增持前的收益（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）、歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的全國房地產投資信託協會（“Nareit FFO”）定義的運營資金、合併調整後的運營資金（“合併AFFO”）和歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO的討論。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為權益法投資收益（虧損）前的淨收益；所得税優惠（撥備）；其他收入（支出）；長期債務報廢收益（虧損）；利息支出；利息收入；其他營業收入（支出），包括商譽減值；折舊、攤銷和增值；以及股票薪酬支出。
歸屬於American Tower Corporation普通股股東的Nareit FFO定義為出售或處置房地產的損益、房地產相關減值費用以及與房地產相關的折舊、攤銷和增值減去非控股權益的股息，包括對（i）未合併關聯公司和（ii）非控股權益的調整。在本節中，我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的納雷特FFO稱為 “Nareit FFO（普通股股東）”。
我們將合併的AFFO定義為Nareit FFO（普通股股東），前面是（i）直線收入和支出；（ii）股票薪酬支出；（iii）所得税和其他所得税調整的遞延部分；（iv）與房地產相關的折舊、攤銷和增持；（v）遞延融資成本、債務折扣和保費以及長期遞延利息費用的攤銷；（vi）其他收入（支出）；(vii) 退還長期債務的收益（虧損）；（viii）其他營業收入（支出）；以及 (ix) 的調整未合併的關聯公司和（x）非控股權益，減去與資本改善相關的現金支付和與公司資本支出相關的現金支付。
我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO定義為合併AFFO，不包括非控股權益對Nareit FFO（普通股股東）的影響以及合併AFFO計算中包含的其他調整。在本節中，我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO稱為 “AFFO（普通股股東）”。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO（普通股股東）、合併AFFO和AFFO（普通股股東）無意取代淨收益或根據公認會計原則確定的任何其他績效指標。根據公認會計原則，調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO（普通股股東）、合併AFFO或AFFO（普通股股東）均不代表經營活動產生的現金流，因此，不應將這些指標視為經營活動現金流的指標，也不應將其視為衡量流動性的指標，也不能衡量可用於滿足我們的現金需求，包括我們進行現金分配的能力。相反，調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO（普通股股東）、合併AFFO和AFFO（普通股股東）是因為我們認為它們都是衡量我們當前經營業績的有用指標。我們認為這些指標對投資者評估我們的經營業績很有用，因為（1）每個指標都是我們的管理團隊用於決策和評估運營部門業績的關鍵指標；（2）調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們信用評級的組成部分；（3）調整後的息税折舊攤銷前利潤被廣泛用於衡量運營業績，因為折舊、攤銷和增量可能因會計而異方法和使用壽命，特別是在涉及收購和非運營因素的情況下；(4) 合併後的AFFO和AFFO（普通股股東）在電信房地產領域被廣泛用於調整納雷特FFO（普通股股東），以調整Nareit FFO（普通股股東）逐期增長的重大波動，這些項目無法代表這些時期房地產資產的基礎表現；（5）每項都為投資者提供了有意義的衡量標準通過刪除項目來評估我們的逐期經營業績它們本質上不是運營性的；而且（6）每種都為投資者提供了一種衡量標準，用於將我們的經營業績與其他公司，尤其是我們所在行業的公司的經營業績進行比較。
但是，我們對調整後息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO（普通股股東）、合併AFFO和AFFO（普通股股東）的衡量標準可能無法完全與其他公司使用的標題相似的指標進行比較。調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO（普通股股東）、合併AFFO和AFFO（普通股股東）與淨收益（最直接可比的GAAP指標）的對賬已包括在下面。
38

運營結果
三個月零九個月結束了 2023年9月30日 和 2022
（以百萬計，百分比除外）
收入
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
財產
美國和加拿大$1,324.5 $1,259.2 5 %$3,915.3 $3,727.5 5 %
亞太地區302.3 249.2 21 815.1 845.7 (4)
非洲293.7 303.4 (3)931.9 856.7 9 
歐洲200.4 184.0 9 590.3 561.3 5 
拉丁美洲459.6 420.4 9 1,363.1 1,264.9 8 
數據中心211.9 193.7 9 619.8 569.1 9 
全部財產2,792.4 2,609.9 7 8,235.5 7,825.2 5 
服務26.2 61.6 (57)122.0 180.9 (33)
總收入$2,818.6 $2,671.5 6 %$8,357.5 $8,006.1 4 %
截至2023年9月30日的三個月
美國和加拿大房地產板塊收入增長6,530萬美元，這歸因於：
• 租户賬單增長了5,980萬美元，這得益於：
• 5,810萬美元用於在我們的場地上租賃更多空間（“託管”）和修改；
• 扣除流失後，合同升級產生的300萬美元；以及
• 90萬美元來自自上年初以來收購或建造的場地（“新購置或建成的場地”）；
• 部分被其他租户賬單減少的220萬美元所抵消；以及
•其他收入增加了550萬美元，主要來自設備拆除和其他費用，但因直線會計而減少的2,290萬美元部分抵消。
與加元（“加元”）波動相關的外幣折算並未對細分市場的收入增長產生有意義的影響。
亞太房地產板塊收入增長了5,310萬美元，這歸因於：
• 直通收入增加了2,910萬美元，這主要是由於去年同期提取的與VIL缺口相關的儲備金（如上所述），收入儲備金減少了2,540萬美元；
• 其他收入增加了2140萬美元，這主要是由於去年同期提取了與VIL短缺相關的儲備金，收入儲備金減少了2770萬美元；以及
• 租户賬單增長了1,350萬美元，其推動因素是：
• 由於託管和修改，1,060萬美元；
• 390萬美元來自新收購或建造的場地；以及
• 60萬美元來自其他租户賬單；
• 部分被流失超過合同升級導致的160萬美元減少所抵消。
分部收入增長包括減少1,090萬美元，這歸因於與印度盧比波動相關的外幣折算的負面影響。
39

非洲房地產板塊收入減少970萬美元，這歸因於：
• 減少7,170萬美元歸因於外幣折算的影響，其中包括與尼日利亞奈拉（“NGN”）波動相關的5,550萬美元負面影響，與加納塞地（“全球統一制度”）波動相關的910萬美元以及與肯尼亞先令（“KHS”）波動相關的600萬美元負面影響；
• 部分抵消了：
• 租户賬單增長了3530萬美元，這得益於：
• 由於託管和修改，1,560萬美元；
• 從新購置或建造的場地中獲得的收入為1,100萬美元；
• 扣除流失後，合同升級產生的740萬美元；以及
• 來自其他租户賬單的130萬美元；
• 其他收入增加了1,500萬美元，這主要是由於直線會計；以及
• 直通收入增加了1170萬美元，這主要是由於能源成本的增加。
歐洲房地產板塊收入增長了1,640萬美元，這歸因於：
• 租户賬單增長了1110萬美元，其推動因素是：
• 扣除流失後，合同升級產生的610萬美元；
• 310萬美元歸因於託管和修改；以及
• 從新購置或建造的場地中獲得的收入為200萬美元；
• 部分被其他租户賬單減少的10萬美元所抵消；
• 部分抵消了：
• 直通收入減少了860萬美元，這主要是由於能源成本的降低；以及
• 其他收入減少了50萬美元。
分部收入增長包括1,440萬美元的增長，這主要歸因於與歐元（“歐元”）波動相關的外幣折算的積極影響。
拉丁美洲房地產板塊收入增長3,920萬美元，這歸因於：
• 租户賬單增長了1,440萬美元，其推動因素是：
• 890萬美元歸因於託管和修改；
• 扣除流失後，合同升級產生的500萬美元；以及
• 50萬美元來自新收購或建造的場地；以及
• 直通收入增加了560萬美元，包括巴西直通地租成本的增加；
• 部分被其他收入減少的2430萬美元所抵消，這主要歸因於出售墨西哥纖維。
分部收入增長包括因外幣折算影響而增加的4,350萬美元，其中包括與墨西哥比索（“MXN”）波動相關的2360萬美元、與巴西雷亞爾（“BRL”）波動相關的1,430萬美元、與哥倫比亞比索（“COP”）波動相關的230萬美元以及與智利比索（“CLP”）波動相關的220萬美元的積極影響。
數據中心分部的收入增長了1,820萬美元，這歸因於：
•租金、相關收入和其他收入增加了830萬美元，這主要是由於新的租約開始、客户擴張以及客户續訂後的租金增加；
•由於新租約的啟動、功耗的增加和現有客户的定價上漲，電力收入增加了750萬美元；以及
•互連收入增加了270萬美元，這主要是由於客户互連網絡增加額和設置費；
•部分被直線收入減少30萬美元所抵消。
服務板塊收入減少了3,540萬美元，這主要是由於場地申請、分區和許可、結構分析和施工管理服務的減少。
截至2023年9月30日的九個月
美國和加拿大房地產板塊收入增長1.878億美元，這歸因於：
• 租户賬單增長了1.759億美元，其推動因素是：
• 由於託管和修改，1.772億美元；以及
• 扣除流失後，合同升級產生的680萬美元；
• 部分抵消了：
40

•比其他租户賬單減少700萬美元；以及
•新收購或建成的場地減少了110萬美元，其中包括處置與我們在2022年第二季度收購InSite Wireless Group, LLC有關的某些業務的影響；以及
•其他收入增加了1,230萬美元，主要來自設備拆除和其他費用，但因直線會計而減少的3,020萬美元部分抵消。
分部收入增長包括減少40萬美元，這歸因於與加元波動相關的外幣折算的負面影響。
亞太房地產板塊收入減少3,060萬美元，這歸因於：
• 其他收入減少2,200萬美元，這主要是由於與VIL短缺相關的收入儲備增加了1,250萬美元；
• 部分抵消了：
• 租户賬單增長了3,900萬美元，其推動因素是：
• 3,160萬美元歸因於託管和修改；
• 來自新購置或建造的場地產生的1,510萬美元；以及
• 80萬美元來自其他租户賬單；
•部分被因流失超過合同升級而減少的850萬美元所抵消；以及
•直通收入增加了470萬美元。
分部收入下降包括減少5,230萬美元，這歸因於與印度盧比波動相關的外幣折算的負面影響。
非洲房地產板塊收入增長了7,520萬美元，這歸因於：
• 直通收入增加了1.124億美元，這主要是由於能源成本的增加；
• 租户賬單增長1.039億美元，這得益於：
• 4,280萬美元歸因於託管和修改；
• 來自新購置或建造的場地產生的3,070萬美元；
• 扣除流失後合同升級產生的2750萬美元；以及
• 來自其他租户賬單的290萬美元；以及
• 其他收入增加了2400萬美元，這主要是由於直線會計。
分部收入增長包括1.651億美元的減少，這歸因於外幣折算的影響，其中包括與NGN波動相關的8,520萬美元的負面影響，與GHS波動相關的4,690萬美元的負面影響，與南非蘭特波動相關的1,780萬美元以及與KHS波動相關的1,430萬美元的負面影響。
歐洲房地產板塊收入增長2900萬美元歸因於：
• 租户賬單增長了3570萬美元，這得益於：
• 扣除流失後，合同升級產生的1,980萬美元；
• 980萬美元歸因於託管和修改；以及
• 680萬美元來自新購置或建造的場地；
• 部分被其他租户賬單減少的70萬美元所抵消；以及
• 其他收入增加了1,060萬美元，主要歸因於我們在2022年第二季度收購的西班牙纖維業務；
• 部分被直通收入減少的2610萬美元所抵消，這主要是由於能源成本的降低。
分部收入增長包括880萬美元的增長，這主要歸因於與歐元波動相關的外幣折算的積極影響。
拉丁美洲房地產板塊收入增長9,820萬美元歸因於：
41

• 租户賬單增長了4,670萬美元，其推動因素是：
• 2 700萬美元歸因於託管和修改；
• 扣除流失後，合同升級產生的1,770萬美元；
• 從新購置或建造的場地中獲得的180萬美元收入；以及
• 來自其他租户賬單的20萬美元；以及
• 直通收入增加了1,960萬美元，主要歸因於巴西的直通地租成本增加；
• 部分被其他收入減少的3,460萬美元所抵消，這主要歸因於出售墨西哥纖維。
分部收入增長包括6,650萬美元的增長，這歸因於外幣折算的影響，其中包括與墨西哥比索波動相關的5,520萬美元的正面影響、與巴西雷亞爾波動相關的1,370萬美元和與中電波動相關的350萬美元的積極影響，部分被與COP波動相關的690萬美元負面影響所抵消。
數據中心板塊收入增長了5,070萬美元，這歸因於：
•租金、相關收入和其他收入增加了2,220萬美元，這主要是由於新的租約開始、客户擴張以及客户續訂後的租金增加；
•由於新租約的啟動、功耗的增加以及現有客户的定價上漲，電力收入增加了2,010萬美元；
•互連收入增加了730萬美元，這主要是由於客户互連網絡增加和設置費；以及
•直線收入增加了110萬美元。
服務板塊收入減少了5,890萬美元，這主要是由於場地申請、分區、許可和結構分析服務的減少，但施工管理服務的增加部分抵消了減少。
毛利率
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
財產
美國和加拿大$1,110.2 $1,040.2 7 %$3,278.8 $3,096.1 6 %
亞太地區123.3 77.4 59 288.1 317.1 (9)
非洲196.9 183.6 7 603.8 527.3 15 
歐洲121.6 101.0 20 361.1 310.7 16 
拉丁美洲315.3 288.9 9 941.1 869.9 8 
數據中心121.8 110.0 11 362.2 329.8 10 
全部財產1,989.1 1,801.1 10 5,835.1 5,450.9 7 
服務13.7 33.9 (60)%73.2 96.4 (24)%
截至2023年9月30日的三個月
•美國和加拿大房地產板塊毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加以及470萬澳元的直接支出減少。
•亞太房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被1,380萬美元的直接支出增加所抵消，這主要是由於包括燃料成本在內的與直通收入相關的成本增加。外幣折算的影響也使直接支出受益於660萬美元。
•非洲房地產板塊毛利率的增加主要歸因於直接支出的減少，外幣折算的影響使直接支出減少了2,960萬美元，但部分被上述收入減少所抵消。
•歐洲房地產板塊毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加以及990萬美元的直接支出減少，這主要是由於能源成本的降低
42

與直通收入相關。外幣折算的影響也對直接支出產生了570萬美元的負面影響。
•拉丁美洲房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被100萬美元的直接支出的增加所抵消，這主要是由於包括土地租金成本在內的與直通收入相關的成本增加。外幣折算的影響也對直接支出產生了1180萬美元的負面影響。
•數據中心板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被640萬美元的直接支出增加所抵消。
•服務板塊毛利率的下降主要歸因於上述收入的減少，但部分被直接支出減少的1,520萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月
•美國和加拿大房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被直接支出的510萬美元增長所抵消。
•亞太房地產板塊毛利率下降的主要原因是上述收入減少以及直接支出增加3,290萬美元，這主要是由於包括燃料成本在內的與直通收入相關的成本增加。外幣折算的影響也使直接支出受益於3,450萬美元。
•非洲房地產板塊毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加，但部分被直接支出的6,750萬美元所抵消，這主要是由於包括能源成本在內的與直通收入相關的成本增加。外幣折算的影響也使直接支出受益於6,880萬美元。
•歐洲房地產板塊毛利率的增加主要歸因於上述收入的增加以及直接支出減少了2,490萬美元，這主要是由於與直通收入相關的能源成本下降。外幣折算的影響也對直接支出產生了350萬美元的負面影響。
•拉丁美洲房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被1,260萬美元的直接支出的增加所抵消，這主要是由於包括土地租金成本在內的與直通收入相關的成本增加。外幣折算的影響也對直接支出產生了1,440萬美元的負面影響。
•數據中心板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加，但部分被直接支出的1,830萬美元增加所抵消。
•服務板塊毛利率的下降主要歸因於上述收入的減少，但部分被直接支出減少的3,570萬美元所抵消。
43

銷售、總務、管理和開發費用（“SG&A”）
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
財產
美國和加拿大$40.2 $48.0 (16)%$122.7 $134.3 (9)%
亞太地區9.8 10.9 (10)36.0 64.9 (45)
非洲13.1 19.4 (32)53.2 63.9 (17)
歐洲15.1 12.4 22 44.8 41.4 8 
拉丁美洲28.9 26.7 8 82.1 81.4 1 
數據中心17.9 15.8 13 54.0 47.7 13 
全部財產125.0 133.2 (6)392.8 433.6 (9)
服務6.1 5.5 11 17.1 16.6 3 
其他 100.8 92.5 9 330.3 297.8 11 
銷售、總務、管理和開發費用總額$231.9 $231.2 0 %$740.2 $748.0 (1)%
截至2023年9月30日的三個月
•我們的美國和加拿大以及亞太區房地產板塊SG&A的下降主要是由人員和相關成本的減少所推動的。
•我們的非洲房地產板塊銷售和收購的下降主要是由壞賬支出淨減少330萬美元、取消的建築成本降低以及外幣折算的影響所致。
•我們的歐洲地產、數據中心和服務板塊SG&A的增長主要是由支持我們業務的人員和相關成本的增加所推動的。
•我們的拉丁美洲房地產板塊銷售和收購的增長主要是由壞賬支出增加310萬美元以及外幣折算的負面影響推動的，但人事和相關成本的減少部分抵消了這一影響。
•其他銷售和收購的增加主要歸因於股票薪酬支出增加了390萬美元，以及公司銷售和收購的增加，包括為支持我們的業務而增加的人事和相關成本。
截至2023年9月30日的九個月
•我們的美國和加拿大房地產板塊SG&A的下降主要是由人員和相關成本的減少所推動的。
•我們的亞太區房地產板塊銷售和收購的下降主要是由壞賬支出淨減少2170萬美元以及人事和相關成本減少所推動的。在截至2023年9月30日的九個月中，VIL短缺的影響反映在上述收入儲備中。
•我們的非洲房地產板塊銷售和收購的下降主要是由外幣折算的影響和取消的建築成本降低所推動的，但支持我們業務的人員和相關成本的增加部分抵消了這一點。
•我們的歐洲地產、數據中心和服務板塊SG&A的增長主要是由支持我們業務的人員和相關成本的增加所推動的。
•我們的拉丁美洲房地產板塊銷售和收購的增長主要是由壞賬支出增加420萬美元所推動的。
44

•其他銷售和收購的增加主要歸因於股票薪酬支出增加1,990萬美元以及公司銷售和收購的增加，包括為支持我們的業務而增加的人事和相關成本。
營業利潤
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
財產
美國和加拿大$1,070.0 $992.2 8 %$3,156.1 $2,961.8 7 %
亞太地區113.5 66.5 71 252.1 252.2 (0)
非洲183.8 164.2 12 550.6 463.4 19 
歐洲106.5 88.6 20 316.3 269.3 17 
拉丁美洲286.4 262.2 9 859.0 788.5 9 
數據中心103.9 94.2 10 308.2 282.1 9 
全部財產1,864.1 1,667.9 12 5,442.3 5,017.3 8 
服務7.6 28.4 (73)%56.1 79.8 (30)%
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的美國、加拿大和非洲房地產板塊的營業利潤增長主要歸因於該分部毛利率的增加以及該板塊銷售和收購的減少。
•截至2023年9月30日的三個月，亞太房地產板塊營業利潤的增長主要歸因於該分部毛利率的增加以及該板塊銷售和收購的減少。截至2023年9月30日的九個月中，亞太房地產板塊的營業利潤下降主要歸因於該分部毛利率的下降，但部分被該分部銷售和收購的減少所抵消。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的歐洲和拉丁美洲房地產板塊以及數據中心板塊的營業利潤增長主要歸因於該分部毛利率的提高，但部分被該細分市場銷售和收購的增長所抵消。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們服務板塊的營業利潤下降主要歸因於該分部毛利率的下降以及該分部銷售和收購的增加。
折舊、攤銷和增值
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
折舊、攤銷和增值$762.9 $898.1 (15)%$2,321.6 $2,540.4 (9)%
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，折舊、攤銷和增值支出的減少主要歸因於自上年期開始以來的減值和處置以及外匯匯率波動導致需要攤銷的不動產、設備和無形資產的減少。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，包括對與收購CoreSite Realty Corporation（“CoreSite收購”）相關的折舊和攤銷的修訂。
45

其他運營費用
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
其他運營費用$27.3 $52.8 (48)%$216.5 $98.6 120 %
在截至2023年9月30日的三個月中，其他運營支出的減少主要歸因於整合和收購相關成本（包括收購前的意外開支和結算）減少了3,460萬美元，但部分被銷售或處置資產虧損增加410萬美元以及減值費用增加370萬美元（不包括與我們的印度申報部門相關的3.22億美元商譽減值費用）所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，其他運營支出的增加主要歸因於出售墨西哥纖維公司虧損8,000萬美元，減值費用增加6,270萬美元，其中不包括與我們的印度申報部門相關的3.22億美元的商譽減值費用，但部分被整合和收購相關成本（包括收購前應急費用和結算）減少的4,710萬美元所抵消。
商譽減值
商譽減值包括記錄在案的3.22億美元減值費用 我們的印度報告單位在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。

其他支出總額（收入）
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
其他支出總額（收入）$15.7 $(202.9)(108)%$821.9 $(319.0)(358)%
其他支出（收入）總額主要包括利息支出以及主要與我們的公司間票據和以子公司本位幣以外的貨幣計價的類似非關聯餘額相關的外幣匯率波動導致的已實現和未實現的外幣損益。
在截至2023年9月30日的三個月中，其他支出（收入）總額的變化主要是由於外匯收益減少了2.359億美元，淨利息支出增加了3,830萬美元，這主要是由於我們的加權平均利率上升，但被截至2023年9月30日持有的VIL OCD的6,360萬美元未實現收益所部分抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出（收入）總額的變化主要是由於外匯收益減少了11億美元，淨利息支出增加了1.504億美元，這主要是由於我們的加權平均利率上升，但被截至2023年9月30日持有的VIL OCD的7,670萬美元未實現收益所部分抵消。
所得税準備金
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
所得税準備金$65.7 $36.1 82 %$132.3 $66.0 100 %
有效税率10.2 %4.2 %8.9 %2.7 %
作為以美國聯邦所得税為目的的房地產投資信託（“房地產投資信託基金”），我們可能會從房地產投資信託基金業務產生的收入中扣除分配給股東的收益。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，持續經營收入的有效税率與聯邦法定税率不同。
在截至2023年9月30日的三個月中，所得税準備金的增加主要歸因於調整不可扣除金額後，某些外國司法管轄區的收入增加。在截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金的增加主要歸因於上一年度某些外國司法管轄區的7,970萬美元估值補貼被撤銷，以及調整不可扣除金額後某些外國司法管轄區的本年度收入增加，但肯尼亞適用税法變更後本年度的收益部分抵消了這些補貼。估值補貼沖銷被確認為減少
46

與上一年度的所得税準備金相同，因為根據與資產可收回性有關的事實和情況的變化，相關的遞延所得税淨資產被視為可以變現。
淨收益/調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨收益/歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的Nareit FFO/合併AFFO/歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO 
 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
淨收入$577.3 $819.7 (30)%$1,353.8 $2,413.3 (44)%
所得税準備金65.7 36.1 82 132.3 66.0 100 
其他收入(297.8)(478.5)(38)(118.8)(1,109.4)(89)
長期債務退休後的損失— 0.4 (100)0.3 0.4 (25)
利息支出359.2 294.0 22 1,047.5 833.0 26 
利息收入(45.7)(18.8)143 (107.1)(43.0)149 
其他運營費用27.3 52.8 (48)216.5 98.6 120 
商譽減值322.0 — 100 322.0 — 100 
折舊、攤銷和增值762.9 898.1 (15)2,321.6 2,540.4 (9)
股票薪酬支出43.1 39.2 10 158.0 138.1 14 
調整後 EBITDA$1,814.0 $1,643.0 10 %$5,326.1 $4,937.4 8 %
47

 截至9月30日的三個月百分比增加（減少）截至9月30日的九個月百分比增加（減少）
 2023202220232022
淨收入$577.3 $819.7 (30)%$1,353.8 $2,413.3 (44)%
與房地產相關的折舊、攤銷和增值699.2 834.6 (16)2,131.0 2,356.1 (10)
出售或處置房地產造成的損失以及與房地產相關的減值費用 (1)344.6 14.8 2,228 513.6 32.9 1,461 
向非控股權益分紅 (2)(11.7)(8.7)34 (34.5)(8.7)297 
對未合併關聯公司和非控股權益的調整(72.8)(43.0)69 (211.8)(127.1)67 
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的 Nareit FFO$1,536.6 $1,617.4 (5)%$3,752.1 $4,666.5 (20)%
直線收入(108.6)(127.7)(15)(341.4)(350.4)(3)
直線支出7.5 9.4 (20)23.0 30.7 (25)
股票薪酬支出43.1 39.2 10 158.0 138.1 14 
所得税和其他所得税調整的遞延部分(0.6)(27.0)(98)(65.1)(178.5)(64)
GTP 一次性現金税收結算 (3)— — — — 46.6 (100)
與房地產無關的折舊、攤銷和增值63.7 63.5 0 190.6 184.3 3 
遞延融資成本、資本化利息、債務折扣和溢價以及長期遞延利息費用的攤銷12.7 12.2 4 36.9 35.7 3 
其他收入 (4)(297.8)(478.5)(38)(118.8)(1,109.4)(89)
長期債務退休後的損失— 0.4 (100)0.3 0.4 (25)
其他運營費用 (5)4.7 38.0 (88)24.9 65.7 (62)
資本改善資本支出(56.4)(43.1)31 (122.1)(111.5)10 
企業資本支出(3.2)(3.3)(3)(10.4)(7.3)42 
對未合併關聯公司和非控股權益的調整72.8 43.0 69 211.8 127.1 67 
合併 AFFO $1,274.5 $1,143.5 11 %$3,739.8 $3,538.0 6 %
對未合併關聯公司和非控股權益的調整 (6)(68.6)(41.9)64 %(198.3)(114.1)74 %
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO$1,205.9 $1,101.6 9 %$3,541.5 $3,423.9 3 %
_______________
(1)這些金額中分別包括3.318億美元、610萬美元、3.991億美元和1,440萬美元的減值費用。截至2023年9月30日的三個月和九個月包括印度申報部門錄得的3.22億美元商譽減值費用。截至2023年9月30日的九個月包括出售墨西哥纖維的8,000萬美元虧損。
(2)包括分別與我們與Stonepeak Partners LP關聯的某些投資工具（此類投資工具，統稱為 “Stonepeak”）的協議所涉及的未償強制轉換優先股相關的1170萬美元、550萬美元、3,450萬美元和550萬美元的分配。
(3)2015年，我們承擔了與税收選擇相關的費用，根據該税收選擇，出於聯邦和州所得税目的，Global Tower Partners（“GTP”）的母公司MIP Tower Holdings LLC將不再作為獨立的房地產投資信託基金運營。在截至2022年9月30日的九個月內，我們最終達成了與本次税收選舉相關的和解協議。我們認為這些關聯交易是非經常性的，因此不認為這表明我們的經營業績。因此，我們認為，列報不包括這些金額的合併AFFO更有意義。
(4)包括外匯匯率波動分別產生的2.386億美元、4.745億美元、4,690萬美元和11億美元的收益。
(5)主要包括與收購相關的成本和整合成本。
(6)包括對歸因於美國鐵塔公司普通股股東的納雷特FFO的影響以及合併AFFO計算中包含的其他細列項目的調整。
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截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨收入的減少主要是由於以下原因所致：（i）商譽減值支出增加，（ii）其他支出（收入）的變化，（iii）利息支出的增加，（iii）利息支出的增加和（iv）所得税準備金的增加，部分抵消了（a）分部營業利潤的增加以及（b）折舊、攤銷和增值支出的減少。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要歸因於毛利率的增加和銷售和收購的減少，其中不包括分別為320萬美元和2770萬美元的股票薪酬支出的影響。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，合併AFFO的增長主要歸因於我們營業利潤的增加，但不包括直線會計的影響，但部分抵消了（i）支付利息的淨現金的增加，（ii）非控股權益分紅的增加，包括與未償Stonepeak強制性可轉換優先股相關的分配，以及（iii）資本改善資本支出的增加。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO受到自上年初以來數據中心持有的非控股權益變化的影響。



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流動性和資本資源
本節中的信息自2023年9月30日起更新了2022年10-K表格的 “流動性和資本資源” 部分，應與該報告一起閲讀。
概述
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的重大融資交易包括：
•在到期時贖回2023年到期的3.50％優先無抵押票據（“3.50％票據”）和2023年到期的3.000％優先無抵押票據（“3.000％票據”）；
•註冊公開發行總額為57億美元（包括11億歐元）的優先無抵押票據，到期日從2027年到2033年不等；
•證券化交易，包括償還2023年到期的2013-2A系列有擔保塔收益證券（“2013-2A系列證券”）下的未償本金總額13億美元，以及發行2023-1A系列證券（定義見下文）的總本金額為13億美元；
•根據我們於2021年12月簽訂的15億美元無抵押定期貸款（“2021年美元兩年延遲提款定期貸款”），償還15億美元；以及
•修訂2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度和2021年定期貸款（定義見下文），以便（i）延長2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的到期日，以及（ii）採用調整後的期限SOFR（定義見修正協議）定價基準。
作為一家控股公司，我們的現金流主要來自我們的運營子公司的運營和分配，或者通過我們的信貸額度下的借款和債務或股票發行籌集的資金。
下表總結了我們流動性的重要組成部分（以百萬計）：
截至2023年9月30日
在 2021 年多幣種信貸額度下可用$5,739.0 
在 2021 年信貸額度下可用1,911.6 
信用證(33.9)
信貸額度下的可用總額，淨額$7,616.7 
現金和現金等價物2,118.9 
總流動性$9,735.6 
2023 年 9 月 30 日之後，我們有了淨借款4.980億美元的呃 2021 年信貸額度和 2021 年多幣種信貸額度。
現金流彙總信息如下（單位：百萬）：
截至9月30日的九個月
 20232022
提供的淨現金（用於）：
經營活動$3,580.5 $2,511.2 
投資活動(1,165.6)(1,506.2)
籌資活動(2,281.5)(960.5)
外幣匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的淨影響(42.5)(138.2)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）$90.9 $(93.7)
我們使用現金流為我們的業務運營和投資提供資金，包括維護和改進、通信站點和數據中心建設、託管網絡安裝和收購。此外，我們使用現金流進行分配，包括分配房地產投資信託應納税所得額，以維持我們根據經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）作為房地產投資信託基金的納税資格。我們還可能定期償還或回購我們現有的債務或股權。我們通常主要通過手頭現金、公司間債務和股權出資相結合的方式為我們的國際擴張工作提供資金。
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截至2023年9月30日，我們的未償債務總額為389億美元，流動部分為32億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們從運營中獲得了足夠的現金流，加上信貸額度下的借款、債務發行收益和手頭現金，為我們的收購、資本支出和償債義務以及所需的分配提供資金。我們認為，在截至2023年12月31日的年度中，經營活動產生的現金，加上我們在信貸額度下的借款能力，將足以為我們所需的分配、資本支出、償債義務（利息和本金還款）和已簽署的收購提供資金。
物質現金需求— 2022 年表格 10-K 的 “物質現金需求” 部分沒有重大變化。
截至2023年9月30日，我們的外國子公司持有17億美元的現金及現金等價物。截至2023年9月30日，我們的合資企業持有3.316億美元的現金及現金等價物，其中2.820億美元由我們的外國合資企業持有。儘管某些子公司可能會向我們支付公司間債務的利息或本金，但我們的做法並不是匯回外國子公司的收益，這主要是由於我們持續的擴張努力和相關的資本需求。但是，如果我們確實匯回了任何資金，則可能需要累計並繳納某些税款。
來自經營活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金增加主要歸因於（i）未實現收入的變化，（ii）美國和加拿大、非洲、歐洲和拉丁美洲房地產板塊以及數據中心板塊的營業利潤增加，以及（iii）已付税款現金的減少，但部分被支付利息的現金增加所抵消。
來自投資活動的現金流
我們在截至2023年9月30日的九個月中的重大投資活動重點如下：
•我們從出售墨西哥光纖中獲得了2.525億美元。
•我們花費了1.519億美元進行收購，包括為2022年完成的收購支付的款項。
•我們在資本支出上花費了12.984億美元，具體如下（百萬美元）：
全權資本項目 (1)$619.9 
購買地面租賃 (2)104.7 
資本改善和企業支出 (3)132.5 
重建341.6 
啟動資本項目99.7 
資本支出總額 (4)$1,298.4 
_______________
(1)包括在全球建造 2,411 個通信站點。
(2)包括我們在簡明合併現金流量表中融資活動現金流中報告的遞延融資成本和其他融資活動中報告的3,040萬美元的永久地役權付款。
(3)包括我們在簡明合併現金流量表中融資活動現金流中的應付票據還款、信貸額度、優先票據、擔保債務、定期貸款和融資租賃中報告的480萬美元融資租賃付款。
(4)扣除某些資產的1,030萬美元購買信貸，這些信貸記錄在我們的簡明合併現金流量表中的投資活動中。
在滿足分配要求後，我們計劃繼續將可用資本分配給符合我們投資回報標準的投資替代方案，同時維持我們對長期財務政策的承諾。因此，我們預計將繼續通過年度資本支出計劃（包括購買土地以及建設新場地和數據中心設施）以及通過收購來部署資本。我們還定期審查我們的投資組合，瞭解將基礎設施升級到結構標準或解決容量、結構或許可問題所需的資本支出。

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我們預計 2023 年的總資本支出將如下所示（以百萬計）：

全權資本項目 (1)$755 到$785 
購買地面租賃115 到135 
資本改善和企業支出190 到200 
重建470 到500 
啟動資本項目120 到140 
資本支出總額$1,650 到$1,760 
_______________
(1)包括在全球建設約2650至3,750個通信站點，以及與數據中心資產相關的約3.6億美元的預期支出。
來自融資活動的現金流
我們的重要融資活動如下（以百萬計）：
截至9月30日的九個月
20232022
發行優先票據的收益，淨額$5,678.3 $1,293.6 
發行普通股的收益，淨額— 2,291.7 
信貸額度的還款額，淨額(2,531.8)(535.0)
定期貸款的還款(1,500.0)(3,000.0)
證券化交易中發行證券的收益1,300.0 — 
償還證券化債務(1,300.0)— 
優先票據的償還 (1)(1,700.0)(1,555.1)
非控股權益持有人的繳款 (2)3.0 2,548.5 
向非控股權益持有人進行分配(34.4)(3.2)
為普通股支付的分配(2,193.2)(1,945.9)
___________
(1)在截至2022年9月30日的九個月中，包括全額償還本金總額8.75億美元，以及與收購CoreSite相關的8,010萬美元債務的公允價值調整。
(2)在截至2022年9月30日的九個月中，包括因Stonepeak收購我們美國數據中心業務的非控股權益而收到的25億美元捐款。
證券化
2013-2A 系列證券的償還—在2023年3月的還款日，根據管理這些證券的協議條款，我們償還了2013-2A系列證券未償還的全部13億美元本金。還款由2023年證券化（定義如下）的收益提供資金。
有抵押的塔收入證券，2023-1 系列，子類別 A 和系列 2023-1，子類別 R— 2023 年 3 月 13 日，我們完成了一項證券化交易（“2023 年證券化”），在該交易中，美國鐵塔信託一號（“信託”）發行了 2023-1 系列 A 子類有擔保塔收入證券（“2023-1A 系列證券”）的本金總額為13億美元。為了滿足根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法” 和此類要求，即 “風險保留規則”）頒佈的RR法規的適用風險保留要求，信託發行了2023-1系列R子類證券的本金總額為6,850萬美元，以及與2023-1A系列證券一起購買了 “2023-1A系列證券” 2023 Securities”）將保留 “符合條件的橫向剩餘權益”（定義見風險保留規則）金額至少等於2023年證券公允價值的5％。
信託的資產由分成組成部分或 “組合化”（“貸款”）的無追索權貸款組成，該貸款還為（i）塔樓有擔保收益證券，2018-1系列，A子類證券（“2018-1A系列證券”）和（ii）塔樓有擔保收益證券，2018-1A系列證券（“2018-1R系列證券”）以及與2018-1A系列證券一起擔保 2018年3月在證券化交易中發行的 “2018年證券”（“2018年證券化”，與2023年證券化一起稱為 “信託證券化”）由信託向美國鐵塔資產子公司和美國鐵塔資產子公司二期有限責任公司（合稱 “AMT Asset Subs”）發放。
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根據該貸款，AMT Asset Subs負有連帶責任，該貸款主要通過抵押AMT Asset Subs在5,035座廣播和無線通信塔及相關資產（“信託場地”）中的權益作為擔保。
2023年證券相當於根據截至2018年3月29日的第二份經修訂和重述的貸款和擔保協議（“貸款協議”，繼續管理2018年證券的 “貸款協議”，統稱為 “信託貸款協議”）的2023年3月13日向AMT資產分支機構提供的貸款的組成部分。
2023年證券（a）代表與2023年證券相對應的貸款組成部分的直通權益，（b）預期期限約為五年，最終還款日為2053年3月。2023-1A系列證券和2023-1R系列證券的利率分別為5.490％和5.735％。
貸款的還本付息將僅從AMT Asset Subs持有的信託場地運營產生的現金流中支付。AMT Asset Subs必須按月支付貸款利息。除下文所述的某些有限例外情況外，在2028年3月的每月還款日（即這些組成部分的預計還款日）之前，無需為與2023年證券相對應的貸款組成部分支付本金。
AMT Asset Subs可以隨時預付貸款，前提是預付款附帶適用的預還款對價。如果預付款發生在2023年證券的預期還款日期後的十二個月內，則無需支付預付款對價。與2023年證券相對應的貸款組成部分的全部未付本金餘額將於2053年3月到期。
優先票據的償還
償還 3.50% 的優先票據—2023年1月31日，我們在到期時償還了3.50％票據的本金總額為10億美元。3.50% 的票據是使用2021年信貸額度下的借款償還的。還款完成後，3.50％的票據均未償還。
償還 3.000% 優先票據—2023年6月15日，我們在到期時償還了3.000％票據的本金總額為7億美元。3.000% 的票據是使用2021年信貸額度下的借款償還的。還款完成後，3.000％的票據均未償還。
優先票據的發行
5.500% 優先票據和 5.650% 優先票據發行—2023年3月3日，我們完成了註冊公開發行，本金總額為7億美元，包括2028年到期的5.500％優先無抵押票據（“5.500％票據”）和2033年到期的5.650％的優先無抵押票據（“5.650％票據”）的總本金額為8億美元。扣除佣金和估計支出後，本次發行的淨收益約為14.809億美元，我們用這些費用償還2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度下的現有債務。
4.125% 優先票據和 4.625% 優先票據發行—2023年5月16日，我們完成了註冊公開發行，本金總額為6億歐元（截至發行之日為6.521億美元），2027年到期的優先無抵押票據為4.125％（“4.125％票據”），以及2031年到期的4.625％優先無抵押票據（“4.625％票據”）的本金總額為5億歐元（發行之日為5.434億美元）。本次發行的淨收益約為10.895億歐元（發行之日約為11.841億美元），扣除佣金和預估費用，我們用這些費用償還2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度下的現有債務。
5.250% 優先票據和 5.550% 優先票據發行—2023年5月25日，我們完成了註冊公開發行，本金總額為6.5億美元，包括2028年到期的5.250％的優先無抵押票據（“5.250％票據”）和2033年到期的5.550％的優先無抵押票據（“5.550％票據”）的總本金額為8.5億美元。扣除佣金和估計支出後，本次發行的淨收益約為14.819億美元，我們用這些費用償還2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
5.800% 優先票據和 5.900% 優先票據發行—2023年9月15日，我們完成了本金總額為7.5億美元的2028年到期的5.800％優先無抵押票據（“5.800％票據”）和2033年到期的5.900％優先無抵押票據（“5.900％票據”）的總本金7.5億美元，以及5.500％的票據，4.125％的票據，4.625％的票據票據、5.250％的票據、5.550％的票據和5.800％的票據，“2023年票據”）。此次發行的淨收益約為
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扣除佣金和估計費用後，為14.828億美元。我們將淨收益用於償還2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
2023年票據的關鍵條款如下：
高級票據本金總額（以百萬計）發行日期和應計利息日期到期日合同利率首次利息支付到期利息 (1)預約收款日期 (2)
5.500% 注意事項$700.0 2023年3月3日2028年3月15日5.500%2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2028年2月15日
5.650% 注意事項$800.0 2023年3月3日2033年3月15日5.650%2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2032年12月15日
4.125% 票據 (3)$652.1 2023年5月16日2027年5月16日4.125%2024年5月16日5 月 16 日2027年3月16日
4.625% 票據 (3)$543.4 2023年5月16日2031年5月16日4.625%2024年5月16日5 月 16 日2031年2月16日
5.250% 票據$650.0 2023年5月25日2028年7月15日5.250%2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2028年6月15日
5.550% 筆記$850.0 2023年5月25日2033年7月15日5.550%2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2033年4月15日
5.800% 筆記$750.0 2023年9月15日2028年11月15日5.800%2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2028年10月15日
5.900% 票據$750.0 2023年9月15日2033年11月15日5.900%2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2033年8月15日
___________
(1)以美元（“美元”）計價的票據的應計和未付利息每半年以美元支付，並將從發行之日起計算，為期360天，為期12個30天。歐元計價票據的利息每年以歐元支付，將根據計算利息期間的實際天數以及自發行之日起票據最後支付利息之日起的實際天數計算。
(2)我們可以隨時全部或部分贖回2023年票據，贖回價格等於2023年票據本金的100％加上整數溢價以及截至贖回之日的應計利息。如果我們在面值看漲日當天或之後兑換 2023 年票據，則無需支付整體溢價。
(3)4.125％的票據和4.625％的票據以歐元計價；美元金額代表發行日的本金總額。

如果我們發生控制權變更和相應的評級下降（分別定義見2023年票據補充契約），則在回購日期之前，我們可能被要求以等於2023年票據本金101％的收購價格回購所有2023年票據，外加應計和未付利息（包括額外利息，如果有）。2023年票據與我們所有其他優先無抵押債務的排名相同，在結構上從屬於我們子公司的所有現有和未來債務以及其他債務。
補充契約包含某些契約，限制了我們合併、整合或出售資產的能力，也限制了我們（與子公司一起）獲得留置權的能力。這些契約有許多例外情況，包括我們和我們的子公司可能會對資產、抵押貸款或其他擔保債務的留置權產生某些留置權，前提是此類留置權擔保的債務總額不超過補充契約中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤的3.5倍。
銀行設施
對銀行貸款的修訂—2023年6月29日，我們修訂了（i）先前於2021年12月8日修訂和重述的60億美元優先無抵押多幣種循環信貸額度（“2021年多幣種信貸額度”），（ii）先前於2021年12月8日修訂和重述的40億美元優先無抵押循環信貸額度（“2021年信貸額度”）和（iii）10億美元未抵押循環信貸額度有抵押定期貸款，此前已於2021年12月8日修訂和重述（“2021年定期貸款”）。
這些修正案除其他外,
i.將2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的到期日分別延長至2026年7月1日和2028年7月1日；
ii。紀念2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度分別為60億美元和40億美元下的承諾；以及
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iii。用調整後的定期擔保隔夜融資準備金（“SOFR”）定價基準取代倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）定價基準。
2021 多幣種信貸額度—在截至2023年9月30日的九個月中，我們共借入23億美元，共償還了58億美元，其中包括2021年多幣種信貸額度下的8.426億歐元（截至還款日為9.191億美元）。我們將借款用於償還未償債務，包括2021年美元兩年延期提款定期貸款，以及用於一般公司用途。我們目前有350萬美元的未開具信用證，在正常情況下，我們仍有能力在2021年多幣種信貸額度下提取和償還款項。
2021 年信貸額度—在截至2023年9月30日的九個月中，我們在2021年信貸額度下共借入了31億美元，共償還了21億美元的循環債務。我們使用借款來償還未償債務，包括3.50％的票據和3.000％的票據，以及用於一般公司用途。我們目前有3,040萬美元的未開具信用證，並且能夠在正常情況下根據2021年信貸額度提取和償還款項。
償還2021年美元兩年延期提款定期貸款—2023年6月27日，我們使用2021年多幣種信貸額度下的借款償還了2021年美元兩年延遲提款定期貸款下的所有未償還款項。
截至2023年9月30日，經2021年12月修訂和重述的2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、2021年定期貸款和我們的8.25億歐元無抵押定期貸款（“2021年三年期延遲提款定期貸款”）的關鍵條款如下：
銀行設施未償本金餘額
（百萬美元）		到期日SOFR 或歐元銀行同業拆借利率區間 (1)基準利率借款利率區間 (1)當前利潤率分別高於SOFR或EURIBOR和基準利率
2021 多幣種信貸額度(2)$261.0 2026年7月1日(3)0.875% - 1.500%0.000% - 0.500%1.125% 和 0.125%
2021 年信貸額度(4)2,088.4 2028年7月1日(3)0.875% - 1.500%0.000% - 0.500%1.125% 和 0.125%
2021 年定期貸款(4)1,000.0 2027年1月31日0.875% - 1.750%0.000% - 0.750%1.125% 和 0.125%
2021 歐元三年期延期提取期貸款(5)872.3 2024年5月28日0.875% - 1.625%0.000% - 0.625%1.125% 和 0.125%
___________
(1)代表上述利率：（a）基於SOFR的借款的SOFR，（b）基於歐元銀行同業拆借利率的借款的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”），以及（c）基準利率借款的固定基準利率，在每種情況下均基於我們的債務評級。
(2)目前以SOFR進行以美元計價的借款，以歐元計價的借款以歐元計價的借款，則以歐元銀行同業拆借利率進行借款。
(3)須遵守兩個可選續訂期。
(4)目前在 SOFR 借款。
(5)目前在歐洲銀行同業拆借利率。

我們必須為2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的未提取部分支付季度承諾費。根據我們的債務評級，2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的承諾費從每年0.080％到0.200％不等，目前為0.110％。
2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、2021年定期貸款和2021年歐元三年期延遲提款定期貸款及相關貸款協議（“銀行貸款協議”）不需要攤還本金，可以在到期前全部或部分支付，由我們選擇，不收取罰款或溢價。我們可以選擇將固定基準利率、SOFR或EURIBOR作為銀行貸款下借款的適用基準利率。
每份銀行貸款協議都包含某些報告、信息、財務和運營契約以及我們必須遵守的其他限制（包括對額外債務、擔保、資產出售和留置權的限制）。不遵守這些財務和運營契約不僅會使我們無法在循環信貸額度下借入更多資金，而且可能構成違約，除其他外，這可能導致適用協議下的未償金額，包括所有應計利息和未付費用，立即到期應付。
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印度定期貸款—2023年2月16日，我們簽訂了120億印度盧比（在簽署之日約為1.451億美元）的無抵押定期貸款，其到期日為自該貸款的首次提款之日起一年（“印度定期貸款”）。2023 年 2 月 17 日，我們在印度定期貸款下借了 100 億印度盧比（在借款之日約為 1.207 億美元）。印度定期貸款的利息按金融基準印度私人有限公司宣佈的三個月國庫券利率加上1.95％的利潤率計算。任何未償還的本金和應計但未付的利息將在到期時到期並全額支付。印度定期貸款不需要攤還本金，可以選擇在到期前全部或部分償付，無需支付罰款或溢價。
印度信貸設施—在截至2023年9月30日的九個月中，我們將印度營運資本設施的借貸能力增加了28億印度盧比（約合3,370萬美元）。截至2023年9月30日，印度營運資金機制下的借款能力為107億印度盧比（約合1.29億美元）。截至2023年9月30日，我們還沒有在這些設施下借款。
股票回購計劃—2011年3月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權回購高達15億美元的普通股（“2011年回購”）。2017年12月，我們的董事會批准了一項額外的股票回購計劃，根據該計劃，我們有權回購高達20億美元的普通股（“2017年回購”，以及與2011年回購一起的 “回購計劃”）。
在截至2023年9月30日的九個月中，兩項回購計劃均未進行回購。
根據總體市場狀況和其他相關因素，我們預計將繼續管理回購計劃下剩餘的約20億美元的步伐。我們預計將通過手頭現金、運營產生的現金和信貸額度下的借款為進一步回購普通股提供資金。除其他外，回購計劃下的回購取決於我們有可用現金為回購提供資金。
出售股權證券—根據我們的員工股票購買計劃，以及行使根據我們的股權激勵計劃授予的股票期權，我們從出售股票證券中獲得收益。在截至2023年9月30日的九個月中，我們根據員工股票購買計劃（“ESPP”）行使和出售股票期權共獲得1,230萬美元的收益。
2020 年 “在市場” 股票發行計劃—2020年8月，我們制定了 “上市” 股票發行計劃，通過該計劃，我們可以發行和出售總銷售價格高達10億美元的普通股（“2020年自動櫃員機計劃”）。2020年自動櫃員機計劃下的銷售可以通過紐約證券交易所的普通經紀商交易或其他方式進行，價格與現行市場價格相關，或者根據我們的具體指示，以協議價格進行，價格為銷售時的現行價格。我們打算將2020年自動櫃員機計劃下任何發行的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括為收購提供資金、增加營運資金以及償還或再融資現有債務。截至2023年9月30日，我們還沒有出售2020年自動櫃員機計劃下的任何普通股。
未來融資交易—我們會根據市場條件定期考慮各種選擇來獲得融資和進入資本市場，以滿足我們的融資需求。除上述方案外，此類籌資方案，例如2020年自動櫃員機計劃，可能包括修改和延長我們的銀行設施、進入新的銀行設施、與私募股權基金或合夥企業的交易、額外的優先票據發行和證券化交易。無法保證任何此類融資交易是否會完成，也無法保證交易的時間或條款。
分佈—作為房地產投資信託基金，我們每年必須向股東分配至少等於房地產投資信託基金應納税所得額的90％（在扣除分配收益之前確定，不包括任何淨資本收益）。通常，考慮到我們對淨營業虧損（“NOL”）的使用，我們已經分配了全部或幾乎全部的房地產投資信託應納税所得額，並預計將繼續分配。我們已向普通股股東共分配了約167億美元，包括將於2023年10月支付的股息，該股息主要歸類為普通收入，根據該守則第199A條，從2026年之前開始的應納税年度可被視為合格房地產投資信託基金股息。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們向登記在冊的普通股股東支付了每股4.69美元，合22億美元。此外，我們宣佈將於2023年10月27日向2023年10月11日營業結束時登記在冊的普通股股東支付每股1.62美元，合7.552億美元。
56

未來分配的金額、時間和頻率將由我們的董事會自行決定，將取決於各種因素，其中許多因素可能超出了我們的控制範圍，包括我們的財務狀況和運營現金流、維持房地產投資信託基金納税資格和減少我們原本需要繳納的任何所得税和消費税所需的金額、對現有和未來債務和優先股工具的分配限制、我們使用nRIP的能力 OLS 將抵消我們的分配要求、對我們使用應納税房地產投資信託基金子公司產生的現金為分配提供資金的能力的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
我們對未歸屬限制性股票單位進行累積分配，這些分配應在歸屬時支付。截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額為1,870萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們為限制性股票單位的歸屬支付了740萬美元的分配。
影響流動性來源的因素    
正如2022年表格10-K的 “流動性和資本資源” 部分所討論的那樣，我們的流動性取決於我們從運營活動中產生現金流、在信貸額度下借款以及維持遵守管理我們債務的合同協議的能力。我們認為，下文討論的債務協議代表了我們包含契約的實質性債務協議，我們對契約的遵守將對投資者理解我們的財務業績以及這些業績對我們流動性的影響至關重要。
與我們的信貸額度有關的貸款協議下的限制—每份銀行貸款協議都包含某些財務和運營契約以及其他限制，適用於我們和我們的子公司，這些子公司並未被指定為非限制性子公司。這些限制包括對額外債務、分配和分紅、擔保、資產出售和留置權的限制。銀行貸款協議還包含契約，這些契約規定了我們和我們的受限子公司必須遵守的與總槓桿率和優先擔保槓桿率相關的財務測試，如下表所示。截至2023年9月30日，我們遵守了每一項契約。
已結束 12 個月的合規性測試
2023年9月30日
（以十億美元計）
比率 (1)契約下的額外債務能力 (2)契約下調整後息税折舊攤銷前利潤減少能力 (3)
合併總槓桿率債務總額佔調整後息税折舊攤銷前利潤
≤ 6.00:1.00		~ 4.2~ 0.7
合併高級擔保槓桿率優先擔保債務佔調整後息税折舊攤銷前利潤
≤ 3.00:1.00		~ 18.9~ 6.3
_______________
(1)適用貸款協議中定義的比率的每個組成部分。
(2)假設調整後的息税折舊攤銷前利潤沒有變化。
(3)假設我們的債務水平沒有變化。
(4)但是，實際上，低於該比率的額外優先擔保債務將僅限於合併總槓桿率下的容量。
銀行貸款協議還包含報告和信息契約，要求我們在特定時間段內向貸款人提供財務和運營信息。如果我們無法及時提供所需信息，我們將違反這些契約。
不遵守財務維持測試和銀行貸款協議的某些其他契約不僅會使我們無法在循環信貸額度下借入更多資金，還可能構成違約，除其他外，這可能導致包括所有應計利息和未付費用在內的未償金額立即到期應付。如果發生這種情況，我們手頭可能沒有足夠的現金來償還此類債務。影響我們遵守上述債務契約能力的關鍵因素是我們相對於銀行貸款協議中定義的財務維持測試的財務表現以及我們為償債義務提供資金的能力。根據我們目前的預期，我們認為未來12個月的經營業績將足以遵守這些契約。
與2015年證券化和信託證券化相關的協議下的限制—管理GTP Acquisity Partners I, LLC（“GTP收購合作伙伴”）於2015年5月在私人證券化交易（“2015年證券化”）中發行的美國鐵塔有擔保收益票據（“2015年證券化”）和信託貸款協議（統稱為 “證券化貸款協議”）的契約和相關補充契約包括某些財務比率和運營契約和其他限制
57

受評級證券化交易的慣例。除其他外，禁止GTP收購合作伙伴和AMT Asset Subs因借款或進一步抵押其資產而承擔其他債務，但須遵守常規交易應付賬款的例外情況和允許的抵押權（定義見適用協議）。
根據證券化貸款協議，應付金額將從為2015-2系列票據提供擔保的資產或為貸款提供擔保的資產（視情況而定）產生的現金流中支付，這些現金流必須存入某些儲備賬户，然後再根據適用協議的條款進行分配。在按月支付適用協議規定的所有所需金額後，根據下表描述的條件，這些資產運營產生的多餘現金流將發放給GTP收購合作伙伴或AMT Asset Subs（視情況而定），然後可以將其分配給我們使用。截至2023年9月30日，此類儲備賬户中持有的7,090萬美元被歸類為限制性現金。
下文列出了有關2015年證券化和信託證券化的某些信息。債務還本覆蓋率（“DSCR”）通常按淨現金流（定義見適用協議）與未來12個月內需要支付的2015-2系列票據或貸款（如適用）本金的比率計算，這些本金將在該決定之後的還款日未償還。
發行人或借款人已發行的票據/證券限制分配多餘現金的條件在截至2023年9月30日的九個月中分配的超額現金DSCR
截至 2023 年 9 月 30 日		在觸發現金陷阱之前減少淨現金流的能力 DSCR (1)觸發最低 DSCR 之前減少淨現金流的能力 (1)
Cash Trap DSCR攤銷期
（單位：百萬）（單位：百萬）（單位：百萬）
2015 年證券化GTP 收購合作伙伴美國鐵塔擔保收益票據，2015-2 系列1.30x，每季度測試一次 (2)(3)(4)$239.817.76x$302.8$305.6
信託證券化AMT 資產訂閲者有抵押的塔收入證券，2023-1 系列，子類別 A，有擔保的塔收入證券，2023-1 系列，子類別 R，有擔保的塔收入證券，2018-1 系列，子類 A 和有擔保的塔收入證券，2018-1 系列，子類別 R1.30x，每季度測試一次 (2)(3)(5)$403.57.04x$517.2$530.7
_____________
(1)基於截至2023年9月30日適用發行人或借款人的淨現金流以及2015-2系列票據或貸款未來12個月的應付費用（如適用）。
(2)如果任何季度的DSCR等於或低於1.30倍（“Cash Trap DSCR”），則超過支付還本付息、所需準備金、支付管理費和預算運營費用以及支付適用交易文件要求的其他款項所需金額的所有現金流，稱為過剩現金流，將存入儲備賬户（“Cash Trap 儲備賬户”），而不是發放給相應的發行人借款人。一旦觸發，Cash Trap DSCR 情況將持續存在，直到 DSCR 連續兩個日曆季度超過 Cash Trap DSCR。此外，如果2023年證券化下的借款人在協議規定的時間內未滿足某些產權保險單要求，則多餘的現金流也將存入Cash Trap儲備賬户。
(3)如果 DSCR 在任何日曆季度末等於或低於 1.15 倍（“最低 DSCR”），則攤銷期開始並持續存在，直到 DSCR 連續兩個日曆季度超過最低 DSCR 為止。
(4)如果在適用的預期還款日未全額償還系列的未償本金，則不會觸發攤還期。但是，在這種情況下，適用系列的未付本金餘額將產生額外的利息，該系列將開始從多餘的現金流中按月進行攤銷。
(5)如果未償還的本金未在適用的預期還款日全額支付，並且在全額償還本金之前繼續存在，則存在攤還期。

未能通過上述的DSCR測試可能會阻止GTP收購合作伙伴或AMT Asset Subs向我們分配多餘的現金流，這可能會影響我們為包括塔樓在內的資本支出提供資金的能力
58

建設和收購，並滿足房地產投資信託基金的分配要求。在 “攤還期” 內，所有多餘的現金流以及當時適用的現金陷阱儲備賬户中的任何金額都將用於在每個月的還款日支付2015-2系列票據或貸款的本金（視情況而定），因此無法分配給我們。此外，從預期還款日起和之後，2015-2系列票據或貸款的額外利息將開始累積 每年費率根據適用協議確定。對於2015-2系列票據，在違約事件發生和發生違約事件時，適用的受託人可以自行決定或根據2015-2系列票據未償還本金總額50％以上的持有人的指示，宣佈2015-2系列票據立即到期應付，在這種情況下，任何多餘的現金流都需要用於向這些票據的持有人付款。此外，如果GTP收購合夥人或AMT Asset Subs違約了2015-2系列票據或貸款，則適用的受託人可能會尋求取消抵押品贖回權或以其他方式轉換分別為2015-2系列票據或擔保貸款的5,035座廣播和無線通信塔及相關資產的所有權，在這種情況下，我們可能會損失這些場地及其相關收入。
如上所述，我們使用可用的流動性並尋找新的流動性來源來為資本支出、未來的增長和擴張計劃提供資金，滿足我們的分配要求以及償還或回購債務。如果我們確定籌集額外資金是可取或必要的，我們可能無法這樣做，或者此類額外融資可能昂貴得令人望而卻步，或者受到未償債務條款的限制。此外，正如2022年表格10-K第1A項 “風險因素” 標題下進一步討論的那樣，市場波動和通貨膨脹、利率上升和供應鏈中斷造成的幹擾可能會影響我們通過債務融資活動籌集額外資金的能力或償還或再融資到期負債的能力，或影響任何新債務的條款。如果我們無法在需求出現時籌集資金，我們可能無法為資本支出、未來的增長和擴張計劃提供資金，無法滿足房地產投資信託基金的分配要求和償債義務，也無法為現有債務再融資。
此外，我們的流動性取決於我們從運營活動中產生現金流的能力。正如 2022 年表格 10-K 第 1A 項 “風險因素” 標題下所述，我們的收入的很大一部分來自少數客户，因此，重要客户未能履行對我們的合同義務可能會對我們的現金流和流動性產生不利影響。
有關我們未償債務條款的更多信息，請參閲2022年表格10-K中包含的合併財務報表附註8。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併和簡明合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們會持續評估我們的政策和估算，包括與長期資產減值、收入確認、租金支出、所得税以及業務合併和資產收購會計有關的政策和估算，2022 年 10-K 表格對此進行了進一步討論。管理層根據歷史經驗和其他各種假設進行估計，這些假設被認為在當時情況下是合理的，其結果構成了對從其他來源不易看出的資產和負債賬面金額做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們已經審查了我們的政策和估計，以確定截至2023年9月30日的九個月的關鍵會計政策。我們沒有對2022年10-K表格中描述的關鍵會計政策做出任何重大修改。
2019年10月，印度最高法院就AGR及相關費用和收費的定義發佈了一項裁決，該裁決於2020年3月和2021年7月在總費用方面得到重申，這可能 (a) 對我們的某些客户產生重大財務影響，(b) 影響他們履行與我們的協議規定的義務的能力。2020年9月，印度最高法院將該裁決所欠款項的預期期限定為十年。2021年9月，印度政府批准了一項救濟計劃，其中包括（i）四年暫停支付所欠的AGR費用，以及（ii）對AGR定義的潛在修改。2022年第三季度，我們在印度的最大客户VIL表示，它將部分支付欠我們的合同款項，並表示將在2022年剩餘時間內繼續支付部分款項。2022 年底，VIL 表示打算根據合同恢復全額付款
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從 2023 年 1 月 1 日起欠我們的債務。但是，在2023年初，VIL表示，它將無法恢復對我們承擔的全部合同義務的付款，而是將繼續支付部分款項。 2023 年第三季度，VIL 全額支付了欠我們的合同義務。
因此，我們確定在截至2022年12月31日的年度中，某些固定和無形資產已減值。在截至2022年12月31日的年度中，印度的塔樓和網絡位置無形資產減值9,700萬美元。我們還減值了VIL與租户相關的無形資產，這導致截至2022年12月31日的年度減值4.116億美元。
我們將繼續監測這些事態發展的狀況，因為估計的未來現金流可能與目前的估計有所不同，印度客户估計現金流的變化可能會對先前記錄的有形和無形資產（包括最初記錄為租户相關無形資產的金額）產生進一步的負面影響，從而導致額外的減值。可能對我們的印度報告部門財務業績產生負面影響的事件包括租户流失率增加超過我們的預期、額外的VIL付款缺口、承運人租户破產以及2022年10-K表格第1A項 “風險因素” 中列出的其他因素。
我們得出的結論是，截至2023年9月30日，我們的印度申報部門發生了觸發事件，這主要是由於有跡象表明第三方提供了與我們相關的價值 審查我們在印度業務的各種戰略備選方案，包括可能出售我們在印度業務中的股權。因此，截至2023年9月30日，我們使用從第三方獲得的信息進行了中期量化商譽減值測試，將印度申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行了比較。截至2023年9月30日，我們的中期商譽減值測試結果表明，我們的印度申報部門的賬面金額超過了我們的估計公允價值。因此，我們記錄了3.22億美元的商譽減值費用。 商譽減值費用在隨附的合併運營報表中記為商譽減值。
截至2023年9月30日，印度與租户相關的無形資產的賬面價值為4億美元，佔我們122億美元合併餘額的3％。此外，印度客户相關現金流的大幅減少也可能影響我們的塔樓投資組合和網絡位置無形資產。截至2023年9月30日，我們在印度的塔樓投資組合和網絡位置無形資產的賬面價值分別為9億美元和3億美元，分別佔我們87億美元和33億美元合併餘額的11％和8％。截至2023年9月30日，印度的商譽賬面價值為6億美元，佔我們126億美元合併餘額的4％。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於我們每個申報單位的公允價值均超過其賬面金額，因此沒有發現其他潛在的商譽減值。

會計準則更新
有關近期會計準則更新的討論，請參閲本季度報告中包含的合併和簡明合併財務報表附註1。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
利率的變化可能導致我們的浮動利率債務的利息費用波動。截至2023年9月30日，浮動利率債務包括2021年多幣種信貸額度下的2.610億美元、2021年信貸額度下的21億美元、2021年定期貸款下的10億美元、2021年歐元三年期延遲提款定期貸款下的8.723億美元以及尼日利亞信用證下的1190萬美元。當前利率提高10％將導致截至2023年9月30日的九個月中增加1,940萬美元的利息支出。
外幣風險
我們面臨外幣匯率變動所帶來的市場風險，主要與我們的外國子公司和國際合資企業有關。任何以美元以外貨幣計價的交易均按適用的匯率以美元申報。所有資產和負債均按適用的財務報告期末的有效匯率折算成美元，所有收入和支出均按該期間的平均匯率折算。累計折算效應作為累計其他綜合虧損的一部分計入權益。我們可能會在預測未來的交易時使用其他外幣金融工具，以最大限度地減少外幣匯率波動的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，我們44％的收入和總運營支出的52％以外幣計價。
截至2023年9月30日，我們產生了不被視為永久再投資的公司間債務，以及以記錄該債務的子公司的本位幣以外的貨幣計價的類似無關聯餘額。由於這筆債務未被指定為自然界的長期投資，因此外幣匯率的任何變化都將導致未實現的損益，這些收益或虧損將計入我們對淨收入的確定中。我們未結算的公司間債務和類似的非關聯餘額的基礎匯率如果發生10％的不利變化，將導致4,370萬美元的未實現虧損，這些虧損將計入截至2023年9月30日的九個月合併經營報表中的其他費用。截至2023年9月30日，我們有75億歐元（約合80億美元）計價的未償債務。我們未償歐元債務的基礎匯率如果出現10％的不利變化，將導致9億美元的外幣損失，這些損失將計入截至2023年9月30日的九個月合併經營報表中的其他費用。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序，旨在確保認證我們財務報告的官員以及高級管理層和董事會的其他成員瞭解與我們有關的重大信息，包括我們的合併子公司。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期末我們披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的設計和運營的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2023年9月30日起生效，旨在確保在適用規則和表格規定的必要時限內記錄、處理、彙總和報告我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保這些信息被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們會定期參與與我們的業務相關的各種索賠和訴訟。管理層認為，經與法律顧問協商，目前沒有任何懸而未決的事項在出現不利結果時會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

第 1A 項。風險因素
經2023年第二季度季度報告第二部分第1A項更新，2022年表格10-K第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 5 項。其他信息
(a) 董事和某些高級職員離職；選舉董事；任命某些高級職員；某些高級職員的補償安排。
2023 年 10 月 22 日，Thomas A. Bartlett 正式書面通知我們的董事會（“董事會”），他將於 2024 年 2 月 1 日退休，辭去總裁、首席執行官和董事的職務。我們預計巴特利特先生將擔任首席執行官的顧問，任期從2024年2月1日起至2024年5月1日。
董事會已任命現任執行副總裁兼美國塔樓事業部總裁Steven O. Vondran擔任總裁、首席執行官兼董事會董事，自2024年2月1日起生效。為了促進過渡，董事會還任命馮德蘭先生擔任執行副總裁兼全球首席運營官，過渡期為2023年11月1日至2024年2月1日。
現年53歲的馮德蘭先生自2018年8月起擔任我們的執行副總裁兼美國塔樓事業部（包括美國數據中心業務）總裁，自2000年加入我們以來擔任過各種領導職務，包括2010年至2018年高級副總裁兼美國塔樓事業部總法律顧問。
作為過渡的一部分，董事會還任命現任美國塔樓事業部高級副總裁兼首席運營官尤金·諾爾擔任執行副總裁兼美國塔樓事業部總裁，自2023年11月1日起生效。
根據S-K條例第404（a）項，我們無需報告任何涉及我們和馮德蘭先生的交易。
馮德蘭先生在擔任執行副總裁兼全球首席運營官期間的薪酬將與我們在2023年3月2日提交的8-K表最新報告中披露的薪酬保持不變。截至本文發佈之日，巴特利特先生因擔任首席執行官顧問而獲得的薪酬以及馮德蘭先生擔任總裁兼首席執行官的薪酬的細節尚未確定，將由董事會稍後確定。
62

第 6 項。展品
以引用方式納入
展品編號  文件描述表單文件編號申報日期展品編號
3.1
向特拉華州國務卿提交的公司重述公司註冊證書，自 2011 年 12 月 31 日起生效
8-K001-141952012年1月3日3.1
3.2
合併證書，自 2011 年 12 月 31 日起生效
8-K001-141952012年1月3日3.2
3.3
經修訂和重述的公司章程，自 2016 年 2 月 12 日起生效
8-K001-141952016年2月16日3.1

4.1
截至2023年9月15日，公司與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會簽訂的第4號補充契約，涉及2028年到期的5.800％優先票據和2033年到期的5.900％優先票據
8-K001-141952023年9月15日4.1
10.1
限制性股票單位協議表格（美國員工）（適用於 2023 年 10 月 1 日起發放的補助金）根據經修訂的美國鐵塔公司 2007 年股權激勵計劃
特此作為附錄 10.1 提交———
10.2
限制性股票單位協議的形式（非美國員工）（適用於 2023 年 10 月 1 日起發放的補助金）根據經修訂的美國鐵塔公司 2007 年股權激勵計劃
特此作為附錄 10.2 提交———
10.3
限制性股票單位協議表格（非僱員董事）（適用於 2023 年 10 月 1 日起發放的補助金）根據經修訂的美國鐵塔公司 2007 年股權激勵計劃
特此作為附錄 10.3 提交———
10.4
根據經修訂的美國鐵塔公司 2007 年股權激勵計劃，授予基於績效的限制性股票單位協議通知表格（美國員工）（適用於 2023 年 10 月 1 日起發放的補助金）
作為附錄 10.4 隨函提交———
10.5
授予基於業績的限制性股票單位協議通知表格（非美國員工）（適用於 2023 年 10 月 1 日起發放的補助金）根據經修訂的美國鐵塔公司 2007 年股權激勵計劃
作為附錄 10.5 隨函提交———
31.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
特此作為附錄 31.1 提交———
31.2  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
特此作為附錄 31.2 提交———
32  
根據18提交的認證。《美國法典》第 1350 節
特此作為附錄 32 提交———
63

以引用方式納入
展品編號  文件描述表單文件編號申報日期展品編號
101.SCH  內聯 XBRL 分類擴展架構文檔———
101.CAL  內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB  內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE  內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF  內聯 XBRL 分類法擴展定義特此作為附錄 101 提交
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）————
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
A美國的 T拖車 C公司
 日期：2023 年 10 月 26 日來自：
/S/ 羅德尼 M.SMITH
 羅德尼·M·史密斯
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
（正式授權官員兼首席財務官）

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