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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號：1-11373
紅衣主教健康公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州31-0958666
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(美國國税局僱主
識別號碼)
7000個基數廣場,都柏林,俄亥俄州43017
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(614) 757-5000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(無面值)CAH紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐  不，不是。 ☑
截至2023年10月31日，註冊人發行的普通股數量如下：246,468,133.


康德樂
2024財年第一季度表格10-Q
目錄表
頁面
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2
非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
16
關於市場風險的定量和定性披露
19
控制和程序
19
法律訴訟
20
風險因素
20
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
20
財務報表
21
陳列品
38
表格10-Q對照索引
39
簽名
40

關於紅衣主教健康
紅衣主教健康公司成立於1979年，是一家全球性的保健服務和產品公司，成立於1979年，為醫院、保健系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室、醫生辦公室和家庭患者提供定製的解決方案。我們提供藥品和醫療產品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。我們將患者、提供者、付款人、藥劑師和製造商聯繫起來，以實現綜合護理協調和更好的患者管理。我們管理我們的業務，並在兩個部門報告我們的財務結果：製藥和醫療。在本報告中使用的“我們”、“我們的”、“我們”和類似的代詞均指紅衣主教健康公司及其控股和合並的子公司，除非上下文另有要求。我們的財政年度將於6月30日結束。2024財年和2023財年以及24財年和23財年分別指截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度。
前瞻性陳述
這份截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告(本“Form 10-Q”)(包括通過引用併入的信息)包括“前瞻性陳述”，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。許多前瞻性陳述出現在管理層的財務狀況和經營成果討論和分析(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陳述，這些陳述可通過諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“計劃”、“可能”、“項目”、“繼續”、“可能”和類似的表述來識別，包括反映未來結果或指導的陳述。展望報表和費用應計項目。這些事項受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與制定、預測或暗示的結果大相徑庭。其中最重大的風險和不確定性在本10-Q表格中描述，包括附件99.1，以及我們截至2023年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中的“風險因素”(我們的“2023 10-K表格”)。本10-Q表格中的前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。除非適用法律要求，否則我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
非公認會計準則財務指標
在MD&A的“綜合結果概述”一節中，我們使用的財務指標源自我們的綜合財務數據，但並未在我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的簡明綜合財務報表中列出。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則，這些措施被視為“非公認會計準則財務措施”。我們使用這些非GAAP財務指標的原因以及與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，包括在本10-Q表格中MD&A之後的“非GAAP財務指標的解釋和對賬”部分。

 1
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MD&A概述
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析涉及財務狀況和經營結果的重大變化，包括在我們於2023年9月30日至2023年6月30日的簡明綜合資產負債表以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表和簡明綜合現金流量表中指定的期間內，來自運營和來自外部來源的現金流量的數量和確定性。除非另有説明，所列所有比較均與上一年期間相比。本討論和分析應與我們的2023年Form 10-K中包含的MD&A一起閲讀。

 2
康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

MD&A概述
合併結果概覽
收入
在截至2023年9月30日的三個月裏，由於品牌和特種藥品銷售的增長，收入增長了10%，達到548億美元，主要來自現有客户。

GAAP和非GAAP營業收益/(虧損)
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
公認會計準則營業收益/(虧損)
$(14)$137 新墨西哥州
股東合作協議成本— 6 
重組和員工遣散25 29 
攤銷和其他與收購有關的成本64 71 
資產處置減值和(損益)淨額537 153 
訴訟(追討)/收費，淨額(41)27 
非GAAP營業收益$571 $423 35 %
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
截至2023年9月30日的三個月，我們的GAAP運營虧損為1,400萬美元，截至2022年9月30日的三個月的GAAP運營收益為1.37億美元，其中包括與醫療部門相關的税前商譽減值費用分別為5.81億美元和1.54億美元的影響。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4有關商譽減值的補充資料，請參閲“簡明綜合財務報表附註”。在截至2023年9月30日的三個月中，公認會計準則的營業虧損反映了製藥和醫療部門利潤、剝離Results™業務的5,300萬美元收益和訴訟淨回收的有利影響。
在截至2023年9月30日的三個月裏，非GAAP營業收益增長了35%，達到5.71億美元，這主要是由於本MD&A中“經營業績”一節所述的製藥和醫療部門利潤的增加。


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3


MD&A概述
GAAP和非GAAP稀釋每股收益
截至9月30日的三個月，
(每股$)
2023 (2)
2022 (2)
變化
GAAP稀釋每股收益 (1)
$0.02 $0.40 新墨西哥州
股東合作協議成本
— 0.01 
重組和員工遣散0.07 0.08 
攤銷和其他與收購有關的成本0.19 0.20 
資產處置減值和(損益)淨額 (3)
1.57 0.44 
訴訟(追討)/收費，淨額(0.12)0.07 
非GAAP稀釋每股收益(1)
$1.73 $1.20 44 %
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
(1)紅衣主教健康公司每股攤薄收益(“攤薄每股收益”)。
(2)對賬項目列於此表內的税額淨額內。請參閲《非GAAP財務衡量標準的解釋和調節》中的《我們的GAAP中每個調節項目對非GAAP調節的税收影響的量化》。
(3)資產減值和(損益)/處置資產，淨額包括與醫療部門有關的税前商譽減值費用5.81億美元，該費用在截至2023年9月30日的三個月期間記錄。在2024財年，與這項減值費用相關的淨税收優惠估計為4500萬美元，幷包括在年度有效税率中。因此，截至2023年9月30日的三個月的税收優惠金額增加了約9900萬美元，預計將增加本財年剩餘時間的所得税撥備。
在截至2022年9月30日的三個月中，資產減值和(損益)/處置淨額包括與醫療部門有關的1.54億美元税前減值費用。在2023財年，與減值相關的淨税收優惠估計為1200萬美元，幷包括在年度有效税率中。因此，截至2022年9月30日的三個月的税收優惠金額增加了約2200萬美元，並在2023財年剩餘時間增加了所得税撥備。
在截至2023年9月30日的三個月內，由於上文討論的影響GAAP營業收益/(虧損)的因素，GAAP稀釋每股收益下降。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月中，與醫療部門相關的商譽減值費用分別對GAAP稀釋後每股收益產生了1.74美元和0.44美元的税後影響。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4和注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於影響上述非GAAP營業收益的因素以及股票回購導致的股票數量減少，非GAAP稀釋後每股收益增長了44%，達到1.73美元，但被離散税目的不利變化部分抵消了這一影響。

現金及現金等價物
截至2023年9月30日，我們的現金及等價物餘額為39億美元，而2023年6月30日為40億美元。在截至2023年9月30日的三個月中，經營活動提供的現金淨額為5.45億美元，其中包括我們與2022年4月達成的解決州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟的協議(《國家阿片類藥物和解協議》)相關的3.78億美元年度付款的影響。此外，我們還部署了5億美元現金用於股票回購，9200萬美元用於資本支出。




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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

MD&A概述
2024財年的重大發展和趨勢
醫藥細分市場
新冠肺炎疫苗配送
在截至2023年9月30日的三個月裏，製藥部門的利潤同比受到了有利的影響，部分原因是該公司在美國食品和藥物管理局(FDA)於2023年9月批准更新疫苗後，開始分銷最近上市的新冠肺炎疫苗。我們預計新冠肺炎疫苗分發的季節性好處將持續到2024財年第二季度。在2024財年及以後，疫苗分發量的最終時間、規模和利潤影響仍不確定。
仿製藥計劃
我們製藥部門仿製藥計劃的表現對截至2023年9月30日的三個月製藥部門利潤的同比比較產生了積極影響。製藥部門的仿製藥計劃包括仿製藥產品推出的影響、客户數量、價格變化、Red Oak Sourcing、LLC與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的合資企業(“Red Oak Sourcing”)以及仿製藥合同製造和採購成本。
仿製藥客户數量、價格變化、客户合同續簽、仿製藥製造商價格變化以及仿製藥合同製造和採購成本的頻率、時間、規模和利潤影響都會影響製藥部門的利潤，並受到風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性可能會影響製藥部門的利潤和2024財年剩餘時間內的綜合運營收益。

醫療細分市場
通貨膨脹的影響
從2022財年開始，醫療部門的利潤受到通脹影響的負面影響，主要與運輸(包括海運和國內貨運)、大宗商品、勞動力和全球供應鏈限制有關。自那時以來，我們已採取行動部分緩解這些影響，包括實施某些價格上漲，並發展我們的定價和商業合同流程，為我們提供更大的定價靈活性。此外，一些與產品相關的成本的下降已被確認為高成本庫存通過我們的供應鏈，並被低成本庫存取代。這些淨通脹影響對2023財年醫療部門利潤產生了負面影響，然而，在截至2023年9月30日的三個月內，淨通脹影響並不顯著，而對醫療部門利潤的同比產生了有利影響。
我們預計，在2024財年剩餘時間內，這些淨通脹影響將繼續影響醫療部門的利潤，但由於我們的緩解行動以及某些產品相關成本的持續下降，影響程度將大大低於2023財年和之前的時期。然而，這些通脹成本很難預測，而且可能比我們預期的更大，或者持續的時間比我們目前的預期更長。我們提高價格和發展合同戰略的行動受到意外和不確定因素的影響，我們的經營結果可能會受到比我們目前預期更大的負面影響，或者我們可能無法在我們預期的程度或時間表上減輕負面影響。
產品和分銷中的數量
醫療部門的利潤在2023財年受到不利影響，部分原因是產品和分銷(包括我們的Cardinal Health品牌醫療產品)的銷量較低。我們預計紅衣主教健康品牌醫療產品在2024財年及以後的銷售將會增長。這一預期銷售增長的時間、幅度和利潤影響受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會影響醫療部門的利潤。
醫療單位商譽
由於無風險利率上升，於截至2023年9月30日止三個月內，我們對醫療營運部門(不包括我們的Cardinal Health in-Home Solutions部門)(“醫療單位”)進行中期商譽減值測試。這項測試產生了5.81億美元的税前費用，這筆費用計入了資產減值和(收益)/處置資產損失，淨額計入了我們的簡明綜合收益表。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“簡明合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。在2024財年剩餘時間及以後，關鍵假設的不利變化或行業或經濟趨勢的重大變化可能會導致額外的商譽減值。

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5


MD&A概述
股東合作協議
於2022年9月，我們與Elliott Associates，L.P.及Elliott International，L.P.(統稱為“Elliott”)訂立合作協議(“合作協議”)，根據該協議，除其他事項外，我們的董事會(“董事會”)委任了四名新的獨立董事，其中包括一名來自Elliott的代表，以及(2)成立了董事會的顧問性業務檢討委員會，其任務是對我們的戰略、投資組合、資本分配框架及營運進行全面檢討。2023年5月，我們將合作協議的期限延長至2024年7月15日晚些時候，或直到埃利奧特的代表停止在董事會任職或辭去董事會職務。關於這一延期，董事會將業務審查委員會的任期延長至2024年7月15日。
對業務審查委員會和董事會建議的任何行動的評估和實施已經並可能繼續影響我們在2024財年剩餘時間及以後的業務、財務狀況和運營結果。我們已經並可能產生與合作協議和業務審查委員會的活動相關的額外法律、諮詢和其他費用。

 6
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MD&A經營成果
經營成果
收入
3637
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
製藥業$51,006 $45,828 11 %
醫療3,760 3,778 — %
部門總收入54,766 49,606 10 %
公司(3)(3)新墨西哥州
總收入$54,763 $49,603 10 %

醫藥細分市場
在截至2023年9月30日的三個月裏，由於品牌和特種藥品銷售的增長，製藥部門的收入增加了52億美元，主要來自現有客户。
醫療細分市場
在截至2023年9月30日的三個月裏，醫療部門的收入相對持平。個人防護設備(“PPE”)數量和定價的不利影響主要被居家解決方案的銷售增長以及部分緩解通脹影響的價格上漲所抵消。PPE數量和定價包括與我們的簡化戰略相關的非保健手套產品組合前一年退出的影響。

產品銷售成本
產品銷售成本增長10%，達到530億美元 由於影響收入和毛利率變化的因素。







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7


MD&A經營成果
毛利率
857858
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
毛利率$1,768 $1,614 10 %
在截至2023年9月30日的三個月內，毛利率有所增長，這主要是由於與去年同期的淨通脹影響相比，醫療部門的有益影響，品牌藥品和特種藥品(包括新冠肺炎疫苗分銷的有利影響)的貢獻增加，以及我們的仿製藥計劃在製藥部門的表現。
在截至2023年9月30日的三個月內，毛利率相對持平，整體產品結構不利變化的影響主要被我們的仿製藥計劃在製藥部門的表現以及與醫療部門上一年淨通脹影響的有益比較所抵消。整體產品組合的變化主要是由於藥品分銷品牌銷售額的增加，這對我們的整體毛利率產生了稀釋影響。

分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
SG&A費用$1,197 $1,197 — %

在截至2023年9月30日的三個月內，SG&A費用持平，支持銷售增長的成本上升，抵消了企業範圍成本節約措施的有利影響。




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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

MD&A經營成果
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。看見注12有關分部利潤的其他資料，請參閲“簡明綜合財務報表附註”。

截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
製藥業$507 $431 18 %
醫療71 (8)新墨西哥州
部門總利潤578 423 37 %
公司(592)(286)新墨西哥州
綜合營業收益/(虧損)合計
$(14)$137 新墨西哥州
醫藥部門利潤
在截至2023年9月30日的三個月中，製藥部門利潤增長，主要是由於品牌藥品和特種藥品的貢獻增加，其中包括新冠肺炎疫苗分銷的有利影響，以及我們仿製藥計劃的表現。
醫療分部利潤
在截至2023年9月30日的三個月中，由於與上年淨通脹影響(包括緩解行動的影響)進行了有益的比較，醫療部門的利潤有所增長。
公司
在截至2023年9月30日的三個月內，公司業績的變化是由於以下“綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分”部分所討論的因素所致。


康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
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MD&A經營成果
綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分
除了前面討論的收入、毛利和SG&A費用外，綜合營業收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
重組和員工遣散$25 $29 
攤銷和其他與收購有關的成本64 71 
資產處置減值和(損益)淨額537 153 
訴訟(追討)/收費，淨額(41)27 
重組與員工離職
在截至2023年9月30日的三個月內，重組和員工遣散費主要與審查我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營以及實施某些企業範圍的成本節約措施所產生的某些項目有關。在截至2022年9月30日的三個月內，重組和員工遣散費主要與實施某些全企業範圍的成本節約措施有關。
攤銷和其他與收購有關的成本
截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月，與收購相關的無形資產攤銷分別為6,400萬美元和7,100萬美元。
資產處置減值和(損益)淨額
於截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月內，我們分別確認與醫療分部相關的税前非現金商譽減值費用5.81億美元及1.54億美元，詳情請參閲本MD&A及注4“簡明合併財務報表附註”。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了與剝離Outputs™業務相關的5,300萬美元税前收益。看見注2請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
訴訟(追討)/收費，淨額
在截至2023年9月30日的三個月裏，我們在集體訴訟反壟斷訴訟中確認了淨收回收入4100萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們確認了與下腔靜脈(IVC)過濾器產品責任索賠相關的2100萬美元的估計損失和法律辯護成本。看見注6請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
所得税前收益
除上述項目外，所得税前收益還受到以下因素的影響：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022變化
其他(收入)/支出，淨額$(2)$2 新墨西哥州
利息支出，淨額14 25 (44)%

利息支出，淨額
在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出淨額下降了44%，這主要是由於來自現金和等價物的利息收入增加。



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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

MD&A經營成果
所得税準備金[受益於]所得税
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月裏，有效税率分別為122.5和0.7個百分點。截至2023年9月30日止三個月的實際税率較上年同期增加，主要是由於商譽減值費用及某些其他獨立項目的税項影響。看見注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
商譽減值費用的税收效應
在截至2023年9月30日的三個月內，我們確認了與醫療單位相關的5.81億美元商譽減值税前費用。與這項費用相關的淨税收優惠在2024財年為4500萬美元。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益，以計算本季度和年初至今期間的所得税收益。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
在截至2023年9月30日的三個月內，商譽減值費用的税收影響被包括在我們估計的年度有效税率中，因為考慮到我們在之前的會計年度記錄了商譽減值，這並不被認為是不尋常或罕見的。不可抵扣商譽的影響增加了2024財年的估計年度有效税率。對截至2023年9月30日的三個月的税前虧損應用較高的税率導致確認約9900萬美元的增量中期税收優惠，這影響了截至2023年9月30日的三個月簡明綜合收益表中的所得税收益以及2023年9月30日簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。這一臨時税收優惠將在2024財年的未來幾個季度逆轉。



康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
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MD&A流動性與資本資源
流動性與資本資源
我們目前相信，基於可用的資本資源和預計的運營現金流，我們有足夠的資本資源為我們的運營和預期的未來現金需求提供資金，如下所述。如果我們決定進行一項或多項收購，取決於這類交易的規模和時機，我們可能需要進入資本市場進行額外的融資。
現金及現金等價物
截至2023年9月30日，我們的現金及等價物餘額為39億美元，而2023年6月30日為40億美元。在截至2023年9月30日的三個月內，經營活動提供的現金淨額為5.45億美元，其中包括我們與國家阿片類藥物和解協議相關的3.78億美元年度付款的影響。此外，我們還部署了5億美元現金用於股票回購，9200萬美元用於資本支出。
截至2023年9月30日，我們的現金和等價物被存放在各大銀行的現金存款賬户中，或投資於高質量的短期流動性投資。
影響營運現金流的營運資金變動，可能會因客户付款的時間、存貨採購、向供應商付款的時間和正常業務過程中的繳税等因素，以及客户和產品組合所驅動的波動營運資金需求而有很大差異。
截至2023年9月30日的現金和等價物餘額包括美國以外的子公司持有的5.58億美元現金。
其他融資安排和金融工具
信貸安排和商業票據
除了現金和等價物以及運營現金流，2023年9月30日的其他流動性來源包括20億美元的商業票據計劃，以及20億美元的循環信貸安排。我們還擁有10億美元的承諾應收賬款銷售安排。截至2023年9月30日左右，我們的商業票據計劃、循環信貸安排或我們承諾的應收賬款銷售安排下沒有未償還的金額。
2023年2月，我們將20億美元的循環信貸安排延長至2028年2月25日。2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC續訂了我們承諾的應收賬款銷售設施計劃，至2025年9月30日。2023年9月，Cardinal Health 23 Funding，LLC被添加為我們承諾應收賬款銷售機制下的賣家。我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2023年9月30日，我們遵守了這一金融契約。
長期債務
截至2023年9月30日和2023年6月30日，我們的長期債務總額為47億美元，包括本部分和其他短期借款。







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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

MD&A流動性與資本資源
資本部署
阿片類藥物訴訟和解
截至2023年9月30日，我們與某些阿片類藥物訴訟和解相關的應計金額為54.5億美元，詳情見注6“簡明合併財務報表附註”。我們預計大部分付款將發生到2038年。在截至2023年9月30日的三個月裏，我們根據國家阿片類藥物和解協議支付了第三筆3.78億美元的年度付款。這些未來付款的金額可能與我們已經支付的金額不同。
資本支出
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月中，資本支出分別為9200萬美元和7000萬美元。
分紅
在2023年5月11日和2023年8月9日，我們的董事會批准了每股0.5006美元的季度股息，或每股2美元的年化股息，分別於2023年7月15日和2023年10月15日向登記在冊的股東支付。
股份回購
在截至2023年9月30日的三個月內，我們部署了5億美元用於根據加速股票回購計劃回購我們的普通股。我們用可用現金為回購提供了資金。2024財年第一季度啟動的ASR計劃於2024財年第二季度結束，這將我們現有股票回購授權下的剩餘金額減少到約37億美元。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。



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MD&A其他項目

其他項目
我們2023年Form 10-K中的MD&A解決了截至2023年6月30日的財年我們的合同義務和現金需求。在正常業務過程之外，這些項目隨後沒有發生重大變化。
關鍵會計政策和敏感會計估計
以下討論和分析是對綜合資產負債表中列明的關鍵會計政策和敏感會計估計的補充披露，網址為2023年6月30日。本討論和分析應與我們的2023年Form 10-K中包含的關鍵會計政策和敏感會計估計一起閲讀。
關鍵會計政策是指(I)可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響，(Ii)要求根據過去的經驗和管理層的判斷使用複雜和主觀的估計的那些會計政策。其他人對相同的事實和情況做出合理的判斷可能會得出不同的估計。由於估計本身就是不確定的，實際結果可能會有所不同，包括由於“風險因素”中討論的風險，以及我們提交給美國證券交易委員會的2023年10-K表格和此後提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的其他風險2023年6月30日.
商譽
購入商譽每年或在存在減值指標時進行減值測試。商譽減值測試涉及報告單位的估計公允價值與相應賬面金額的比較，可採用定性或定量評估進行。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果確定公允價值更有可能沒有超過賬面價值，則進行定量測試。量化商譽減值測試涉及對報告單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行比較。報告單位被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(也稱為組件)。
我們的報告單位是：製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)；核和精密健康解決方案部門；醫療運營部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)(“醫療單位”)；以及家庭基本健康解決方案部門。
商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，以及如有必要，估計適用報告單位的公允價值。我們的定性評估在決定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值時，會考慮所有確定的事件和情況以及公允價值最相關的驅動因素(無論是積極的還是消極的)的證據和重要性。
醫療單位商譽
由於截至2023年9月30日的三個月內無風險利率上升，我們選擇繞過定性評估，對醫療單位進行商譽減值量化測試。我們的決心是
醫療單位的估計公允價值是基於收入的方法(使用11%的貼現率和2%的最終增長率)和基於市場的方法的組合。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。賬面金額超過公允價值，導致醫療單位的税前減值費用為5.81億美元，在截至2023年9月30日的三個月內確認，並計入資產減值和(收益)/處置資產損失，淨額計入我們的簡明綜合收益表。這項減值費用是由貼現率增加1%推動的，主要是由於無風險利率的增加。2023年6月30日中期商譽減值測試使用的貼現率為10%。在確認減值費用後，醫療單位於2023年9月30日的賬面價值為53億美元，其中1.41億美元為商譽。看見注4關於“簡明合併財務報表附註”的説明，供進一步討論。
雖然我們認為我們在確定醫療單位估計公允價值時使用的假設是合理和適當的，但它們是複雜和主觀的，2024財年一個關鍵假設或多個關鍵假設的其他不利變化可能會對未來的估計產生重大影響。這些假設包括但不限於未能達到預期收益或其他財務計劃，包括執行與優化和增長紅衣主教健康品牌醫療產品的銷售有關的關鍵計劃，促進我們醫療部門某些戰略部門的增長，以及推動簡化努力和成本優化項目，或意外事件和情況，如對供應鏈和大宗商品成本增加的持續時間和幅度的假設發生變化，以及我們為減輕這種影響而計劃的努力，包括價格上漲或附加費；供應鏈的進一步中斷；製造成本

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MD&A其他項目

由於銷售量低於預期、折扣率增加、終端增長率下降、税率上升或行業或經濟趨勢發生重大變化而導致的效率低下。
關鍵假設的不利變化可能導致公允價值在未來低於賬面價值，從而在未來期間對我們的醫療單位商譽造成減值，從而可能對我們的經營業績產生不利影響。例如，如果我們將折現率假設增加0.5%至11.5%，或將最終增長率假設減少1.75%至0.25%，醫療單位的公允價值將進一步減少約2億美元。此外，長期毛利率假設下降25個基點，可能會受到Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長率假設變化的影響，這將使醫療部門的公允價值進一步減少約2億美元。




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非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
本表格10-Q中MD&A中的“綜合結果概覽”部分包含未按照GAAP計算的財務指標。

除了根據GAAP準備的財務信息分析我們的業務外，我們還在內部使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃，並確定激勵性薪酬，因為我們認為這些指標提供了額外的視角，在某些情況下與我們潛在的持續業務的業績更密切相關。我們向投資者提供這些非GAAP財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們財務和經營業績的影響，並將我們的業績與我們的競爭對手進行比較。然而，我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。我們披露的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標，根據GAAP計算的財務結果以及與下文所述財務報表的對賬應仔細評估。
從非公認會計準則財務指標中剔除
管理層認為，出於下列原因，將以下項目從本報告中提出的非公認會計準則衡量標準中剔除是有益的，以便於其自身和投資者對業務的評估：
•後進先出收費和信用被排除是因為推動後進先出(“LIFO”)庫存費用或信用的因素，如製藥商價格上漲或通貨緊縮以及年終庫存水平(可能受到我們財年結束前客户購買行為的顯著影響)在很大程度上不是我們所能控制的，無法準確預測。將後進先出費用和信用從非GAAP指標中剔除，便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。在所列期間，我們沒有確認任何後進先出費用或信用。
•與上一財年相關的國家阿片類藥物評估是在發生費用之前的期間銷售或分銷的處方阿片類藥物的州評估部分。這一部分被排除在非GAAP財務衡量標準之外，因為它被追溯到上一財年的銷售額，如果納入，將使我們正在進行的基礎業務的本財年業績分析變得模糊。此外，雖然州法律可能要求我們持續付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性項目。與前幾個財政年度有關的國家阿片類藥物評估的收入是由於估計數變化或相關評估被法院宣佈無效或製造商報銷而產生的應計費用的沖銷。
•股東合作協議成本包括與Elliott Associates，L.P.、Elliott International，L.P.(統稱“Elliott”)和Cardinal Health簽訂的協議(“合作協議”)有關的法律、諮詢和其他費用，包括談判和敲定合作協議所產生的成本，以及根據本合作協議成立的董事會業務審查委員會所產生的成本。我們將這些成本排除在我們的非GAAP指標之外，因為它們不會在我們持續業務運營的正常過程中發生或反映出來，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。
•重組和員工遣散費被排除是因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，包括但不限於與資產剝離、關閉和整合設施、改變我們生產或分銷產品的方式、將產品的製造轉移到另一個地點、生產或業務流程外包或內包的變化、員工遣散費和重新調整運營有關的成本。
•攤銷和其他與收購有關的成本，包括交易成本、整合成本和或有代價債務的公允價值變動，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績和我們的同行集團公司的財務業績進行比較。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率可變，並受到收購時機和規模的顯著影響，因此不計入這些成本有助於比較歷史、當前和預測的財務結果。我們還排除了與收購直接相關但不符合被收購實體初始確認標準的其他收購相關成本

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非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
資產負債表作為收購價格分配的一部分。這些成本還受到收購時機、複雜性和規模的顯著影響。
•資產處置的減值和損益，淨額它們被排除是因為它們不在我們持續業務運營的正常過程中發生或反映，在時間和金額上本質上是不可預測的，並且在減值的情況下是非現金金額，因此它們的排除便於比較歷史、當前和預測的財務結果。
•訴訟追討或收費，淨額被排除是因為它們往往與之前或多個時期可能發生的事件有關，不發生在我們的正常業務過程中或反映我們的正常業務過程，並且在時間和金額上本質上是不可預測的。
•提前清償債務損失被排除在外，因為它通常不會發生在正常的業務過程中，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，這類費用的數額和頻率並不一致，並受到債務清償交易的時間和規模的重大影響。

上述每個項目的納税效果是根據適用於該項目的税率和其他税收屬性以及記錄該項目的司法管轄區(S)來確定的。每個項目的總影響、税額和淨影響與我們的GAAP對非GAAP對賬一起列示。
定義
增長率計算：本報告中的增長率是通過將本期業績與上期業績之差除以上期業績來確定的。
非GAAP營業收益：營業收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信用)，(2)與上一會計年度有關的國家阿片類藥物評估，(3)股東合作協議費用，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的費用，(6)資產處置減值和(損益)/淨額，以及(7)訴訟(追回)/費用，淨額。
非公認會計準則所得税前收益：所得税前收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信用)，(2)與上一會計年度有關的國家阿片類藥物評估，(3)股東合作協議成本，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的成本，(6)資產處置減值和(收益)/損失，淨額，(7)訴訟(收回)/費用，淨額和(8)提前清償債務的損失。
紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益：NeT級收益可歸於紅衣主教健康公司，不包括(1)後進先出費用/(信用)、(2)與上一個會計年度有關的國家阿片類藥物評估、(3)股東合作協議費用、(4)重組和員工遣散費、(5)攤銷和其他與收購有關的費用、(6)資產處置減值和(收益)/損失、(7)訴訟(收回)/費用、淨額和(8)提前清償債務的損失。
非公認會計準則有效税率：根據以下税項影響調整的所得税撥備/(受益)：(1)後進先出費用/(抵免)，(2)與上一會計年度有關的國家阿片類藥物評估，(3)股東合作協議費用，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他收購相關費用，(6)減值和(收益)/處置資產損失，淨額，(7)訴訟(收回)/費用，淨額和(8)提前清償債務的損失除以(按上述八項調整的所得税前收益)。
紅衣主教健康公司的非GAAP稀釋後每股收益：紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益除以稀釋後的加權平均流通股。

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非公認會計準則財務計量的解釋與對賬
GAAP對非GAAP的調整
營業收益/(虧損)
營業利潤增長率
所得税前收益/(虧損)
所得税準備金[受益於]所得税
淨收益1
淨收益1 增長率
稀釋每股收益1
稀釋每股收益1
--增長率
(單位為百萬，每股普通股除外)
截至2023年9月30日的三個月
公認會計原則$(14)新墨西哥州$(26)$(32)$5 新墨西哥州$0.02 新墨西哥州
重組和員工遣散25 25 7 18 0.07 
攤銷和其他與收購有關的成本64 64 17 47 0.19 
資產處置減值和(損益)淨額2
537 537 146 391 1.57 
訴訟(追討)/收費，淨額(41)(41)(12)(29)(0.12)
非公認會計原則$571 35 %$560 $126 $433 32 %$1.73 44 %
截至2022年9月30日的三個月
公認會計原則$137 (67)%$110 $(1)$110 (59)%$0.40 (57)%
股東合作協議成本6 6 2 4 0.01 
重組和員工遣散29 29 7 22 0.08 
攤銷和其他與收購有關的成本71 71 18 53 0.20 
資產處置減值和(損益)淨額2
153 153 34 119 0.44 
訴訟(追討)/收費，淨額27 27 7 20 0.07 
非公認會計原則$423 (20)%$396 $67 $328 (12)%$1.20 (7)%
1    歸因於紅衣主教健康公司。
2    在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，減值和處置資產的(損益)/虧損淨額包括分別與醫療部門有關的5.81億美元和1.54億美元的税前商譽減值費用。在2024財年和2023財年，與這些減值費用相關的淨税收優惠分別為4500萬美元和1200萬美元，並計入年度有效税率。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的税收優惠分別增加了約9900萬美元和2200萬美元，並將分別在2024財年和2023財年剩餘時間增加所得税撥備。

各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
我們根據項目的性質和税收管轄權適用不同的税率。






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其他

關於市場風險的定量和定性披露
自2023年財年結束至2023年9月30日，我們的2023年財務報表10-K中包含的定量和定性市場風險披露沒有實質性變化。
控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理保證，確保根據交易所法案我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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其他
法律訴訟
中所述的法律程序注6“簡明綜合財務報表附註”的內容已納入本“法律程序”一節，以供參考。
風險因素
您應該仔細考慮本10-Q表格中的信息以及在我們2023年6月30日提交給美國證券交易委員會的2023年10-K表格和我們的文件中討論的風險因素和其他風險。這些風險可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。我們的業務也可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
期間總數
的股份
已購買(1)		每股平均支付價格(2，3)股份總數
購得
作為公開宣佈的計劃的一部分，(2，3，4)		近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
根據《方案》(4)
(單位：百萬)
2023年7月123 $93.72 — $4,343 
2023年8月5,314,608 94.10 5,313,596 3,843 
2023年9月135 87.67 — 3,843 
總計5,314,866 $94.10 5,313,596 $3,843 
(1)反映了分別在2023年7月、8月和9月通過拉比信託購買的123股、1,012股和135股普通股，作為我們延期補償計劃參與者的投資。
(2)2023年8月16日，我們進入了一項ASR計劃，以5億美元的總購買價購買普通股，並收到了440萬股普通股，參考價為90.57美元。ASR計劃於2023年10月31日結束，每股普通股成交量加權平均價為88.22美元，最終交付130萬股普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(3)2023年6月12日，我們進入了一項ASR計劃，以5億美元的總購買價購買普通股，並收到了460萬股普通股，參考價為87.18美元。ASR計劃於2023年8月16日結束，每股普通股成交量加權平均價為91.15美元，最終交付90萬股普通股。看見注10請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(4)2021年11月4日，我們的董事會批准了一項30億美元的股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。2023年6月7日，我們的董事會批准了一項新的35億美元的股票回購計劃，該計劃將於2027年12月31日到期。截至2023年9月30日，根據這些計劃，我們剩餘的38億美元可用於股票回購。
其他信息
規則10b5-1計劃的採納和修改
在截至2023年9月30日的三個月內，黛博拉·L·魏茨曼, 製藥部門首席執行官, 通過規則10b5-1銷售計劃。採用日期：2023年8月28日，Weitzman女士的計劃規定出售最多9,000普通股和既得股票期權的行使以及最多27,642普通股，截至2024年11月15日。該計劃是在開放的交易窗口期間通過的，旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)和我們關於內幕交易的政策的積極辯護。除了採納魏茨曼女士的計劃外，沒有其他董事或官員通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”的每個術語在S-K規則的第408(A)節中根據《交易法》進行了定義。





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財務報表
簡明合併損益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
(單位為百萬，每股普通股除外)20232022
收入$54,763 $49,603 
產品銷售成本52,995 47,989 
毛利率1,768 1,614 
運營費用：
經銷、銷售、一般和行政費用1,197 1,197 
重組和員工遣散25 29 
攤銷和其他與收購有關的成本64 71 
資產處置減值和(損益)淨額537 153 
訴訟(追討)/收費，淨額(41)27 
營業收益/(虧損)
(14)137 
其他(收入)/支出，淨額(2)2 
利息支出，淨額14 25 
所得税前收益/(虧損)
(26)110 
從所得税中受益
(32)(1)
淨收益
6 111 
收益減少：可歸因於非控股權益的淨收益(1)(1)
紅衣主教健康公司的淨收益。
$5 $110 
紅衣主教健康公司普通股每股收益：
基本信息$0.02 $0.41 
稀釋0.02 0.40 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息249271
稀釋250273
宣佈的每股普通股現金股息$0.5006 $0.4957 
見簡明合併財務報表附註。

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財務報表
簡明綜合全面收益/(虧損)表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
淨收益
$6 $111 
其他全面虧損：
外幣折算調整及其他(11)(58)
衍生工具未實現淨虧損，税後淨額
(3)(4)
其他綜合虧損總額，税後淨額
(14)(62)
綜合收益/(虧損)總額
(8)49 
減去：非控股權益的綜合收益(1)(1)
可歸因於紅衣主教健康公司的全面收入/(虧損)總額
$(9)$48 
見簡明合併財務報表附註。


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財務報表
簡明綜合資產負債表

(單位：百萬)2023年9月30日2023年6月30日
資產(未經審計)
流動資產：
現金及現金等價物$3,854 $4,043 
應收貿易賬款淨額11,265 11,344 
庫存，淨額16,987 15,940 
預付費用和其他2,582 2,362 
持有待售資產
— 144 
流動資產總額34,688 33,833 
財產和設備，淨額2,441 2,462 
商譽和其他無形資產，淨額5,432 6,081 
其他資產1,149 1,041 
總資產$43,710 $43,417 
負債和股東虧損
流動負債：
應付帳款$31,540 $29,813 
長期債務和其他短期借款的當期部分788 792 
其他應計負債2,737 3,059 
與持有待售資產有關的負債— 42 
流動負債總額35,065 33,706 
長期債務，減去流動部分3,890 3,909 
遞延所得税和其他負債8,245 8,653 
股東赤字：
無面值的優先股：
授權-500千人已發行股份-無
— — 
普通股，無面值：
授權-755百萬已發行股份-327百萬股票價格為2023年9月30日和2023年6月30日
2,728 2,747 
累計赤字(654)(534)
國庫普通股，按成本計算： 80百萬股票和76萬股 2023年9月30日分別於2023年6月30日
(5,400)(4,914)
累計其他綜合損失(165)(151)
Total Cardinal Health，Inc.股東虧絀
(3,491)(2,852)
非控制性權益1 1 
股東虧損總額
(3,490)(2,851)
總負債和股東赤字
$43,710 $43,417 
見簡明合併財務報表附註。


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財務報表
股東虧損簡明綜合報表
(未經審計)
普通股國庫股累計其他
全面
損失		非控制性權益
總計
股東的
赤字
(單位：百萬)已發行股份金額
累計赤字
股票金額
截至2023年9月30日的三個月
2023年6月30日的餘額327 $2,747 $(534)(76)$(4,914)$(151)$1 $(2,851)
淨收益5 1 6 
其他綜合虧損，税後淨額
(14)(14)
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— (19)1 19 — 
股份回購計劃活動(5)(505)(505)
宣佈的股息(125)(125)
其他(1)(1)
2023年9月30日的餘額327 $2,728 $(654)(80)$(5,400)$(165)$1 $(3,490)
截至2022年9月30日的三個月
2022年6月30日的餘額327 $2,813 $(280)(54)$(3,128)$(114)$3 $(706)
淨收益110 1 111 
其他綜合虧損，税後淨額(62)(62)
購買非控股權益(2)(2)
員工股票計劃活動，扣除因員工納税而扣繳的股票— (37)1 48 11 
股份回購計劃活動(200)(12)(800)(1,000)
宣佈的股息(131)(131)
其他(1)(1)
2022年9月30日的餘額327 $2,576 $(301)(65)$(3,880)$(176)$1 $(1,780)
見簡明合併財務報表附註。



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財務報表
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
經營活動的現金流：
淨收益$6 $111 
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷172 171 
資產處置減值和(損益)淨額537 153 
基於股份的薪酬29 23 
壞賬準備29 29 
經營性資產和負債的變化，扣除收購和資產剝離的影響：
(增加)/減少貿易應收賬款
50 (508)
庫存增加(1,057)(264)
應付帳款增加
1,727 1,234 
其他應計負債和經營項目，淨額(948)(926)
經營活動提供的淨現金
545 23 
投資活動產生的現金流：
物業和設備的附加費(92)(70)
處置財產和設備所得收益1 2 
購買投資(1)(3)
投資收益1 1 
淨投資對衝終止所得收益28 — 
用於投資活動的現金淨額
(63)(70)
融資活動的現金流：
減少長期債務(7)(7)
股票薪酬預提税金淨額(28)(14)
普通股股息(131)(142)
購買庫藏股(500)(1,000)
用於融資活動的現金淨額(666)(1,163)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(5)(15)
現金及現金等價物淨減少(189)(1,225)
期初現金及現金等價物4,043 4,717 
期末現金及現金等價物$3,854 $3,492 
見簡明合併財務報表附註。

康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
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財務報表附註
簡明合併財務報表附註

1.重要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
我們的簡明綜合財務報表包括所有控股或合併子公司的賬目，所有重大的公司間交易和金額都已註銷。收購或出售業務的結果分別自收購日或出售日起計入簡明綜合財務報表。
除非文意另有所指，否則在截至2023年9月30日的本季度報告10-Q表(本“10-Q表”)中提及的“我們”、“我們的”和類似的代名詞是指Cardinal Health，Inc.及其控股或合併的子公司。
我們的財政年度將於6月30日結束。這些精簡合併財務報表中提到的2024財年和2023財年分別指截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年。
我們的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)對Form 10-Q季度報告的指示編制的，其中包括美國公認會計原則(“GAAP”)對中期財務報告所要求的信息和披露。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出影響簡明綜合財務報表及附註所報告金額的估計、判斷及假設。實際金額可能與這些估計金額不同。
我們認為，為公平列報簡明綜合財務報表所需的所有調整均已包括在內。除本10-Q表中其他地方披露的情況外，所有此類調整都是正常的和經常性的。此外，本2024財年過渡期的財務業績不一定代表截至2024年6月30日的整個財年的預期結果。該等簡明綜合財務報表未經審計，因此應與本公司截至2023年6月30日止財政年度的Form 10-K年度報告(“2023 Form 10-K”)所載經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
最近發佈的尚未採用的財務會計準則
我們評估財務會計準則委員會(“FASB”)最近發佈的會計準則對我們的精簡合併財務報表以及
對我們2023財年Form 10-K之前評估的材料更新(如果有)。2024財年沒有發佈會對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響的會計準則。
近期採用的財務會計準則
在截至2023年9月30日的三個月中，沒有采用新的材料會計準則。

2.資產剝離
2023年6月5日，我們簽署了一項最終協議，將結果™業務貢獻給貝萊德長期私人資本和廣東華潤的投資組合公司交易數據系統(TDS)，以換取16在合併後的實體中的百分比股權。這筆交易於2023年7月10日完成，我們確認了1美元的税前收益53在截至2023年9月30日的三個月內，資產處置減值和(損益)淨額在我們的簡明綜合收益表中。此收益包括我們對合並後實體的權益法投資的初步確認，金額為#美元。1471000萬美元。
我們確定，剝離結果™業務不符合被歸類為非持續業務的標準。結果™業務在我們的製藥部門內運營。

3.重組和裁員
下表彙總了重組和員工遣散費成本：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
與員工相關的成本$7 $19 
設施退出和其他費用18 10 
全面重組和員工遣散費$25 $29 

與僱員有關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利、重複的工資費用和在過渡期產生的留用獎金。設施退出及其他成本主要包括支持資產剝離的項目諮詢費、加速折舊、專業、項目管理和其他服務費、與空置設施相關的成本以及某些其他與資產剝離相關的成本。
在截至2023年9月30日的三個月內，重組和員工遣散費主要與某些

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財務報表附註

審查我們的戰略、投資組合、資本分配框架和業務以及實施某些全企業成本節約措施所產生的項目。在截至2022年9月30日的三個月內，重組和員工遣散費主要與實施某些全企業範圍的成本節約措施有關。
下表彙總了與重組和員工遣散費相關的負債活動：
(單位：百萬)僱員-
相關費用		設施出口
和其他成本		總計
2023年6月30日的餘額$44 $2 $46 
加法6 4 10 
付款和其他調整(15)(2)(17)
2023年9月30日的餘額$35 $4 $39 

4.商譽及其他無形資產
商譽
下表按分部和總額彙總了商譽賬面金額的變動情況：
(單位：百萬)製藥業醫療(1)總計
2023年6月30日的餘額$2,649 $1,960 $4,609 
外幣折算調整及其他— (3)(3)
商譽減值— (581)(581)
2023年9月30日的餘額$2,649 $1,376 $4,025 
(1)於2023年9月30日及2023年6月30日，醫療分部累計商譽減值虧損為$5.310億美元4.7分別為10億美元。
由於貼現率中使用的無風險利率增加，我們選擇繞過定性評估，並於2023年9月30日對醫療運營部門(不包括我們的Cardinal Health in-Home Solutions部門)(以下簡稱醫療部門)進行商譽減值量化測試。我們對醫療單位的估計公允價值的確定是基於以收入為基礎的方法的組合(使用11%，終端增長率為2百分比)，以及以市場為基礎的方法。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。賬面金額超過公允價值，導致税前減值費用為#美元。581在截至2023年9月30日的三個月內確認的醫療單位淨額為100萬美元，計入資產減值和(損益)/處置資產損失，淨額計入我們的精簡綜合收益表。這項減值費用是由1貼現率的百分比主要是由於無風險利率的增加。於2023年6月30日進行中期商譽減值測試時使用的折現率為10百分比。論醫療保險的賬面價值
確認減值費用後於2023年9月30日的單位為$5.330億美元，其中1411000萬美元是善意。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們為醫療單位進行了中期量化商譽減值測試。這一量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前減值費用為#美元。1541000萬美元。
其他無形資產
下表按類別彙總了其他無形資產：
2023年9月30日
(單位：百萬)毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的		加權平均剩餘攤銷期限(年)
無限期的無形資產：
商標和專利$12 $— $12 不適用
全無限期無形資產12 — 12 不適用
固定壽命的無形資產：
客户關係3,164 2,307 857 9
商標、商號和專利546 387 159 8
發達的技術和其他1,021 642 379 8
全壽命無形資產總額4,731 3,336 1,395 9
其他無形資產總額$4,743 $3,336 $1,407 不適用
2023年6月30日
(單位：百萬)毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的
無限期的無形資產：
商標和專利$11 $— $11 
全無限期無形資產11 — 11 
固定壽命的無形資產：
客户關係3,174 2,274 900 
商標、商號和專利546 380 166 
發達的技術和其他1,021 626 395 
全壽命無形資產總額4,741 3,280 1,461 
其他無形資產總額$4,752 $3,280 $1,472 
無形資產攤銷總額為#美元。64百萬美元和美元71截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元。2024年至2028年財政年度剩餘時間無形資產攤銷估計數如下：190

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財務報表附註

百萬，$228百萬，$205百萬，$173百萬美元和美元146百萬美元。
5.長期債務和其他短期借款
長期債務
我們的長期債務總額為#美元，包括當前部分和其他短期借款。4.72023年9月30日和2023年6月30日均為10億美元。所有票據代表Cardinal Health，Inc.的無擔保債務，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的償付權。利息是根據債務的條款支付的。這些票據實際上從屬於我們子公司的負債，包括#美元的貿易應付款。31.510億美元29.82023年9月30日和2023年6月30日分別為10億美元。
其他融資安排
除了現金和等價物以及運營現金流外，其他流動性來源包括1美元。2.0億美元的商業票據計劃2.010億美元的循環信貸安排。我們還有一塊錢1.0承諾應收賬款銷售額度為10億美元。在2023年9月30日，我們有不是在我們的商業票據計劃、循環信貸安排或我們承諾的應收賬款銷售安排下的未償還金額。
2023年2月，我們延長了我們的美元2.02028年2月25日之前的1,000億循環信貸安排。2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2025年9月30日。2023年9月，Cardinal Health 23 Funding，LLC(“CH-23 Funding”)被添加為我們承諾應收賬款銷售機制下的賣家。瑞士法郎和CH-23融資的唯一目的是購買應收款，並將這些應收款中的不可分割權益出售給第三方購買者。雖然根據公認會計原則與紅衣主教健康公司合併，但瑞士法郎和CH-23基金的每一個都是獨立於紅衣主教健康公司和我們各自子公司的法律實體，該子公司向瑞士法郎或CH-23基金出售應收賬款(視情況而定)。瑞士法郎和CH-23基金的每一個都被設計為一個特殊目的、遠離破產的實體，其各自的資產僅可用於滿足其各自債權人的債權。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2023年9月30日，我們遵守了這一金融契約。




6.承諾、或有負債和訴訟
承付款
與CVS Health建立通用採購合資企業
2014年7月，我們與CVS Health Corporation(“CVS Health”)共同成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，這是一家總部位於美國的仿製藥採購企業，最初的任期為10好幾年了。紅橡樹採購公司代表其參與者就仿製藥供應合同進行談判。2021年8月，我們修改了協議，將期限延長至2029年6月。我們被要求在安排的期限內向CVS Health支付季度付款。
或有事件
《紐約阿片類藥物管理法》
2018年4月，紐約州通過了一項預算，其中包括阿片類藥物管理法(“OSA”)。OSA創建了一個總計$100對所有獲準在紐約銷售或分銷阿片類藥物的製造商和分銷商進行100萬年度評估。根據OSA，每個獲得許可的製造商和分銷商將被要求根據其在2017年開始的適用日曆年度內在紐約銷售或分銷的嗎啡毫克當量總量中所佔份額，支付部分評估費用。隨後，紐約州通過了一項新的法規，修改了未來的評估，並將OSA限制在兩年(2017年和2018年)。
如果負債很可能已經發生，並且金額可以估計，我們就應計或有事項。在2023財年，我們記錄了62000萬美元的收入，用於將先前估計的應計項目減至2018年分攤年度的發票金額。截至2023年6月30日，我們的未償債務為32000萬美元，在2024財年第一季度全額支付。
法律訴訟
我們時不時地捲入糾紛、訴訟和監管事宜。
我們會不時確定我們分銷、採購、製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現潛在的質量或監管問題時，我們會進行調查並採取適當的糾正措施。此類行動導致產品召回、維修或更換受影響產品的成本、產品銷售暫時中斷、進口限制、產品責任索賠和訴訟，並可能導致監管機構採取行動。即使沒有確定的監管或質量問題或產品召回，我們也可能受到產品責任索賠和訴訟的影響。
我們不時通過員工、內部審計或其他各方瞭解可能的合規事項，例如與會計、內部會計控制、財務報告、審計或其他道德事項有關的投訴或擔憂，或

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財務報表附註
與醫療欺詐和濫用、反腐敗或反賄賂法律等法律的遵守有關。當我們意識到這類可能的合規問題時，我們會進行內部調查並採取適當的糾正措施。此外，我們不時會收到來自不同聯邦或州機構的傳票或要求提供與我們的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務有關的信息。內部調查、傳票或要求提供信息可能直接或間接導致對我們提出索賠或啟動法律程序或導致制裁。
在由私人第三方發起的Qui Tam訴訟中，我們不時被點名。在這類訴訟中，私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事，聲稱政府提交了虛假索賠要求付款，如果索賠成功，可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後，政府必須調查私人當事人的訴訟請求，並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間，這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預，私人當事人仍然可以繼續以他或她聲稱代表政府採取行動的名義提起訴訟。
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查或有事項，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。最終損失的金額可能與這些估計不同。
當我們收到相關現金或資產時，我們確認從訴訟的有利結果中獲得的收入。
我們在簡明綜合收益表中確認某些訴訟和監管事項的或有損失估計，以及訴訟(追回)/費用訴訟的有利解決所產生的收入(淨額)；然而，在正常業務過程中發生的糾紛造成的損失和追回損失的利潤計入分部利潤。
阿片類藥物訴訟和調查
紅衣主教健康公司、其他藥品批發商和藥品供應鏈中的其他參與者已被列為與阿片類止痛藥分銷有關的訴訟的被告。這些訴訟基於各種法律理論尋求公平救濟和金錢損害賠償，包括各種普通法索賠，如公共滋擾、疏忽、不當得利、人身傷害，以及違反管制物質法、《詐騙者影響和腐敗組織法》和其他各種法規。這些訴訟的原告包括政府實體以及私人當事人，如工會和其他衞生和福利基金、醫院
系統和其他醫療保健提供者、企業和個人。
我們還收到了聯邦大陪審團的傳票，這些傳票與紐約東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部欺詐科正在進行的調查有關。我們還收到了司法部其他辦公室提出的要求提供信息的民事請求、傳票和其他請求。這些調查涉及我們的反轉移計劃的運作、我們的反轉移政策和程序以及某些受管制物質的分配。我們正在配合這些調查。我們無法預測其中任何一項調查的結果。
截至2023年9月30日，我們總共擁有5.4530億美元用於這些事項，其中#美元420100萬美元計入其他應計負債，其餘計入我們簡明綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。
由於或有損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估具有高度主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查這些阿片類藥物訴訟事項，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這一應計金額存在重大差異，無論是由於和解討論、司法裁決或裁決或其他原因，但我們無法估計這些事項的合理可能的額外損失範圍。我們繼續對這些訴訟中的指控提出強烈異議，這些協議都不是承認責任或不當行為。有關這些事項的其他説明，請參閲下文。
國家和政治分區
2022年2月，我們與另外兩家國家分銷商(統稱為“分銷商”)獨立批准了一項和解和和解協議(“國家阿片類藥物和解協議”)，以了結各州和政治分區提起的絕大多數阿片類藥物訴訟和索賠。這項國家阿片類藥物結算協議於2022年4月2日生效。除經銷商外，《國家阿片類藥物結算協議》的締約方還包括48各州、哥倫比亞特區和5美國領土。在對我們提起與阿片類藥物有關的訴訟的定居州(根據《國家阿片類藥物和解協議》計算)中，99%以上的政治分區選擇加入《國家阿片類藥物和解協議》或通過州立法解決其索賠問題(連同定居州和領土，即“定居政府實體”)。
截至2023年7月，我們已向和解政府實體支付了約$1.21000億美元，並將向和解的政府實體支付高達美元的額外金額5.2到2038年將達到100億美元。國家阿片類藥物和解協議還包括與經銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款。一名監督員將監督這些條款的遵守情況，直到2027年。此外，總代理商正在與
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財務報表附註
第三方供應商將充當數據聚合和報告的交換中心，分銷商將為其提供10年的資金。由於《國家阿片類藥物和解協議》，各州和其他政治分區對我們提起的大多數訴訟都被駁回。我們繼續與包括阿拉巴馬州總檢察長在內的某些不參與的政治部門進行決議討論，並打算在所有剩餘的訴訟中為自己辯護。涉及阿拉巴馬州總檢察長的審判定於2024年2月開始。
其他聚居地
西弗吉尼亞州的分區和美洲原住民部落不是國家阿片類藥物和解協議的一部分，我們與這些團體進行了單獨的和解談判。2022年7月，西弗吉尼亞州一名聯邦法官在卡貝爾縣和亨廷頓市提起的一起案件中做出了有利於分銷商的判決。原告已就這一決定向第四巡迴上訴法院提出上訴。2022年7月，經銷商達成協議，解決西弗吉尼亞州其餘大部分分區與阿片類藥物有關的索賠。根據這項協議，我們同意向符合條件的西弗吉尼亞州分區支付最高約$124在11年的時間裏達到了1000萬美元。這項協議於2022年10月生效，當時所有參與的分區都駁回了他們的案件。
2022年10月，我們與美洲原住民部落簽署了一項最終和解協議，根據該協議，我們將支付最高約#美元。136在五年內達到100萬美元。在這項和解中，法院對美洲原住民部落的案件進行了駁回。
私人原告
“國家阿片類藥物和解協議”不涉及私人當事人的索賠，其中包括工會和其他健康和福利基金、醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人聲稱的人身傷害。截至2023年10月31日，由私人原告提起的未決訴訟有394。其中，103都是所謂的集體訴訟。這些原告所主張的訴訟理由與公共原告所主張的相似。我們正在與某些私人原告進行解決方案的討論；然而，我們在所有這些問題上都在積極為自己辯護。
對一起案件的審理，案件涉及21原告於2023年1月在佐治亞州法院開始，2023年3月結束，對該公司和其他被告的所有索賠做出裁決。2023年7月，法官駁回了原告要求重審的動議。原告已提交上訴通知，被告已提交交叉上訴通知。原定於2023年7月在阿拉巴馬州開始的一項涉及八名醫院原告的審判被擱置，等待對某些問題的上訴審查，目前尚未重新安排。
保險訴訟
我們參與了與保險公司正在進行的法律訴訟，這些訴訟涉及他們各自的義務，即償還我們的辯護費用和
與上述訴訟有關的賠償費用。在2023財年，我們收到了大約10與這些事項相關的保險追償金額為1.6億美元。
Cordis IVC過濾器事宜
我們已經被提名為被告，在大約450在加利福尼亞州阿拉米達縣高級法院協調的產品責任訴訟，涉及約5,000原告聲稱與使用下腔靜脈(“IVC”)過濾產品有關的人身傷害。這些訴訟尋求各種補救措施，包括未指明的金錢損害賠償。剝離Cordis業務不包括與我們保留的美國和加拿大IVC過濾器相關的產品責任。
2023年4月，我們簽署了一項和解協議，如果滿足某些條件，將解決4,375申索$2751000萬美元。這項和解協議受到某些條件的制約，包括某些選擇加入的門檻。在2023年5月至9月期間，我們支付了總計#美元的和解款項。2751000萬美元進入一個合格的和解基金，如果滿足所需條件，將支付給原告。自2021年7月以來，我們還簽訂了其他協議來解決2,798產品責任索賠。雖然這些和解協議將解決絕大多數IVC過濾器產品的責任索賠，但它們不會解決所有這些索賠，我們打算繼續在剩餘的訴訟中大力為自己辯護。
此外，2021年8月，新墨西哥州總檢察長對包括我們在內的某些IVC過濾器製造商提起訴訟，指控他們違反了新墨西哥州的《不公平行為法》、《醫療補助欺詐法》和《針對納税人的欺詐法》。這些指控與產品責任訴訟中的指控類似。我們打算大力為自己辯護，反對這些主張。
我們確認的收入為#美元。103在2023財政年度，估計費用為1000萬美元，主要原因是由於執行上述和解協議，這些事項的估計和解和辯護費用準備金減少。截至2023年9月30日，我們總共擁有304應計損失和法律辯護成本，與我們精簡合併資產負債表中的IVC過濾器產品責任訴訟相關。
股東證券訴訟
2019年8月，路易斯安那州警長養老金和救濟基金向俄亥俄州南區美國地區法院提出了據稱代表2015年3月至2018年5月期間我們普通股的所有購買者對Cardinal Health和某些現任和前任官員和員工提起的集體訴訟。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees養老基金為主要原告，並於2020年9月提交了合併修訂後的起訴書。修改後的起訴書聲稱，被告違反了1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第10(B)和20(A)條，就收購和整合Cordis業務作出了失實陳述和遺漏

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財務報表附註
在科迪斯的業務中出現了庫存和供應鏈問題，並試圖就所稱的錯誤陳述和遺漏追回未指明的損害賠償和公平救濟。起訴書還聲稱，其中一名被告違反了《交易法》第20A條，因為他在這段時間內出售了Cardinal Health的股票。2023年2月，我們與原告達成原則協議，以美元了結此事。1091000萬美元，和解金額將由我們的保險公司全額支付，有待法院最終批准。2023年9月，法院發佈了最終批准令，駁回了該案。在2023財年，我們收到了大約9與此事有關的費用的保險賠償金額為1000萬美元。
其他民事訴訟
仿製藥定價反壟斷訴訟
2019年12月，包括我們在內的藥品分銷商在醫院和零售藥店等仿製藥間接購買者提起的民事集體訴訟中被列為被告。間接購買者案是由賓夕法尼亞州東區合併的多個單獨的集體訴訟組成的多地區訴訟的一部分。間接購買者原告稱，藥品分銷商鼓勵製造商提價，向製造商提供反競爭定價信息，並不正當地參與客户分配。2020年5月，法院批准了我們的駁回動議。2022年7月，間接購買者提出了修改後的申訴，2022年8月，我們提出動議，駁回了修改後的申訴。在這件事上，我們正在積極為自己辯護。
反壟斷訴訟繼續進行
我們收到並確認了我們作為階級成員或原告的訴訟和解所產生的收入$41在截至2023年9月30日的三個月中，在訴訟(追回)/費用中確認的淨額為100萬美元。
7.所得税
所得税收益佔税前收益/(虧損)的百分比(“有效税率”)的波動是由於我們的業務組合和獨立項目導致的國際和美國州有效税率的變化。
實際税率
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，實際税率為122.5百分比和(0.7)%。這些税率反映了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內確認的商譽減值費用的税收影響。
商譽減值費用的税收效應
在截至2023年9月30日的三個月內，我們確認了一美元581與醫療單位相關的商譽減值税前費用為100萬英鎊。與這項收費相關的税收優惠淨額為$452024財年為1000萬美元。
除非某一項目因不尋常或不常見而被視為離散項目，否則該項目的税收影響將計入我們估計的年度有效税率。當項目通過我們估計的年度有效税率確認時，我們將估計的年度有效税率應用於年初至今期間的所得税前收益/(虧損)，以計算本季度和年初至今期間所得税的影響。離散項目的税務影響在其發生期間被整體確認。
在截至2023年9月30日的三個月內，商譽減值費用的税收影響被包括在我們估計的年度有效税率中，因為考慮到我們在之前的會計年度記錄了商譽減值，這並不被認為是不尋常或罕見的。不可抵扣商譽的影響增加了2024財年的估計年度有效税率。將較高的税率適用於截至2023年9月30日的三個月的税前虧損，導致確認了大約$99這影響了截至2023年9月30日的三個月簡明綜合收益表中的所得税收益以及2023年9月30日簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。這一臨時税收優惠將在2024財年的未來幾個季度逆轉。
未確認的税收優惠
我們有一塊錢998百萬美元和美元1.0截至2023年9月30日和2023年6月30日的未確認税收優惠分別為10億美元。2023年9月30日和2023年6月30日的餘額包括美元872百萬美元和美元873分別有數百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將對實際税率產生影響。
在2023年9月30日和2023年6月30日，我們有68百萬美元和美元65分別因支付利息及與未確認税項利益相關的罰金而應計百萬元，我們在簡明綜合收益表的所得税利益中確認該等利益。該等結餘為扣除任何税項優惠前的總額，並計入簡明綜合資產負債表中的遞延所得税及其他負債。
由於美國國税局(“IRS”)或其他税務當局的活動、審計問題的可能解決、對現有未確認税收優惠的重新評估或訴訟時效到期，未確認税收優惠的金額可能在未來12個月內發生變化。我們估計，在未來12個月內，未確認的税收優惠的可能變化範圍在零淨減少#美元51百萬美元，不包括罰款和利息。
其他税務事項
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州和地方司法管轄區以及各種外國司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，我們每一財政年度都要接受税務機關的審計。2015通過本財政年度。
我們是與CareFusion Corporation(“CareFusion”)達成的税務協議的一方，CareFusion是Becton，Dickinson和
康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
31


財務報表附註
結伴。根據税務協議，CareFusion有義務在2010財年剝離CareFusion之前賠償我們的某些税收敞口和交易税。應收賠款為#美元。84百萬美元和美元82於2023年9月30日及2023年6月30日分別為百萬元，並計入簡明綜合資產負債表內的其他資產。

8.公允價值計量
按經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了按經常性基礎計量的資產和(負債)的公允價值：
2023年9月30日
(單位：百萬)第1級二級第三級總計
資產：
現金等價物$1,378 $— $— $1,378 
其他投資(1)93 — — 93 
負債：
遠期合約(2)— (104)— (104)
2023年6月30日
(單位：百萬)第1級二級第三級總計
資產：
現金等價物$1,253 $— $— $1,253 
其他投資(1)101 — — 101 
負債：
遠期合約(2)— (73)— (73)
(1)其他投資餘額包括對共同基金的投資，這抵消了遞延補償負債的波動。這些共同基金投資於大小市值公司的股權證券和優質固定收益債務證券。這些投資的公允價值是根據報價的市場價格確定的。
(2)利率互換、外幣合約及淨投資對衝的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值釐定，並考慮所涉及的風險(包括不履行風險)，並採用適用於各自到期日的貼現率。可觀察到的第2級投入用於確定預期未來現金流的現值。該等衍生工具合約的公允價值在若干情況下須受主要淨額結算安排所規限，於壓縮綜合資產負債表內按毛數列報預付開支及其他資產、其他應計負債、遞延所得税及其他負債。
按非經常性基礎計量的資產
如中進一步討論的注2，於2023年7月10日，我們完成了向貝萊德長期私人資本和廣東華潤投資的投資組合公司TDS貢獻結果™業務的交易，以換取16在合併後的實體中擁有10%的股權。我們根據貼現現金流量法使用第三級不可觀察輸入數據初步按其公平值將該投資入賬。因此，我們認識到，147百萬
截至2023年9月30日止三個月，權益法投資。
9.金融工具
我們利用衍生金融工具管理與我們持續經營相關的若干風險。透過使用衍生工具管理之主要風險包括利率風險、貨幣匯兑風險及商品價格風險。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。雖然我們的大部分衍生工具被指定為對衝工具，但我們亦訂立旨在對衝風險但並非被指定為對衝工具的衍生工具。該等衍生工具於各期末透過盈利調整至現時公平值。我們的所有衍生工具均面臨交易對手信貸風險。因此，我們已制定及維持嚴格的交易對手信貸指引，並僅與獲評級為投資級別或更佳的主要金融機構訂立衍生工具。我們對任何一個交易對手均無重大風險，且我們相信虧損風險極低。此外，我們不要求這些協議下的抵押品。
利率風險管理
我們面臨利率變動的影響。我們的目標是管理利率變動對現金流量及借款市值的影響。我們利用固定利率債務的債務到期組合來管理利率的變化。此外，我們訂立利率掉期合約，以進一步管理與借款有關的利率變動風險，並降低整體借款成本。
外匯風險管理
我們以幾種主要的國際貨幣開展業務，並面臨與外匯匯率變化相關的風險。我們的目標是減少與匯率變動相關的盈利和現金流波動，使管理層能夠專注於業務運營。因此，我們訂立各種合約，其價值會隨外匯匯率變動而變動，以保障現有外幣資產及負債、承擔及預期外幣收入及開支的價值。
商品價格風險管理
我們受到某些商品價格變動的影響。我們的目標是減少與預測購買這些商品相關的盈利和現金流波動，使管理層能夠專注於業務運營。因此，我們在可能的情況下訂立衍生工具合約，以管理與若干預測採購相關的價格風險。
公允價值對衝
我們訂立支付浮動利率掉期合約，以對衝利率波動導致定息債務公平值變動。該等合約被指定併合資格作為公平值對衝。因此，記錄的收益或損失

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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

財務報表附註
浮動利率掉期合約的公平值變動直接被相關債務的公平值變動所抵銷。衍生工具及相關債務均於各期末調整至市值，而由此產生之任何收益或虧損於簡明綜合收益表內計入利息開支淨額。截至2023年及2022年9月30日止三個月， 不是當我們的衍生工具的市場價值的變化抵消了基礎債務的市場價值的變化時，記錄在利息費用中的收益或損失。
於截至2023年及2022年9月30日止三個月，我們訂立總名義金額為$的支付浮動利率掉期合約。100百萬美元和美元200分別為100萬美元。這些掉期被指定為我們固定利率債務的公允價值對衝，幷包括在我們壓縮的綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債中。
現金流對衝
我們訂立衍生工具，以對衝因利率、外幣及與某些預測交易有關的商品價格波動而導致的現金流變動所帶來的風險。這些衍生工具被指定為現金流對衝。因此，衍生工具的收益或虧損被報告為累計其他全面虧損的組成部分，並重新分類為與預測交易相關的同一項目中的收益以及對衝交易影響收益的同一期間內的收益。
在其他綜合收益/(虧損)中確認的税前收益是非實質性的和#美元。4截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為1.2億美元。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月裏，在累計其他全面虧損中確認並重新分類為收益的收益並不重要。目前包括在與我們的現金流對衝相關的累計其他全面虧損中的所有損益將在未來12個月內重新歸類為淨收益，這些都不重要。
淨投資對衝
我們對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。為了實現這一點，我們達成了被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期。
在截至2023年9月30日的三個月內，我們進入了人民幣1830億美元(約合人民幣120(億)2025年9月到期的交叉貨幣掉期和人民幣1830億美元(約合人民幣120億美元)交叉貨幣掉期將於2027年6月到期。
在截至2023年9月30日的三個月內，我們終止了人民幣3830億美元(約合人民幣3002023年1月達成的交叉貨幣掉期交易，收到現金淨額結算#美元。282000萬美元，在我們的簡明綜合現金流量表中計入投資對衝終止淨收益。
被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期按市場計價，使用截至
本期間結束時，損益計入累計其他全面虧損的外幣折算部分，直至出售或大量清算相關投資淨額。在被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期不是很有效的情況下，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
在累計其他綜合虧損的外幣換算部分中記錄的淨投資對衝的税前收益為#美元。111000萬美元和300萬美元22截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為1.2億美元。未計入套期保值有效性評估的淨投資套期部分在簡明綜合收益表中確認的利息支出淨額為#美元。31000萬美元和300萬美元4在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內，分別為1.2億美元。
經濟(非指定)限制語
我們訂立外幣合約，以管理與銷售交易、公司間融資交易及其他資產負債表項目有關的外匯風險，這些項目須重估，但不符合對衝會計處理的要求。因此，這些衍生工具在每個期間結束時通過收益調整為當前市場價值。外幣計價資產或負債的重新計量調整實質上抵銷了該等工具所錄得的損益。衍生工具的結算和外幣計價資產或負債的重新計量調整均計入其他(收入)/費用淨額。我們記錄了一筆無形的收益和一美元6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別虧損100萬美元。通過外幣合同管理的主要貨幣是人民幣、加元、印度盧比、歐元和泰銖。
金融工具的公允價值
現金及等價物、應收貿易賬款、應付賬款及其他應計負債於2023年9月30日及2023年6月30日的賬面值因其短期到期日而接近公允價值。
下表彙總了我們的長期債務和其他短期借款與各自賬面價值相比的估計公允價值：
(單位：百萬)2023年9月30日2023年6月30日
估計公允價值$4,270 $4,417 
賬面金額4,678 4,701 
我們的長期債務和其他短期借款的公允價值是根據相同或類似發行的報價市場價格或根據現有市場信息得出的其他投入來估計的，這是二級衡量標準。
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財務報表附註

10.股東虧損
截至2023年9月30日止三個月，我們訂立了一項加速股份回購（“ASR”）計劃，以回購普通股，總購買價為$500萬我們收到了第一批 4.4百萬股普通股，參考價格為美元90.57.該計劃於2023年10月31日結束，每股普通股的成交量加權平均價格為$88.22最終交付了 1.3 百萬股普通股
在2023財年6月，我們訂立了一項ASR計劃，以回購普通股，總購買額為$500萬我們收到了第一批 4.6百萬股普通股，參考價格為美元87.18.該計劃於2023年8月16日結束，每股普通股的成交量加權平均價格為$91.15最終交付了 0.9 百萬股普通股
截至2022年9月30日止三個月，我們訂立了一項ASR計劃，以回購普通股，總購買價為$1.0億我們收到了第一批 12.0百萬股普通股，參考價格為美元66.74.該計劃於2022年12月23日結束，每股普通股的成交量加權平均價格為$73.36最終交付了 1.6 百萬股普通股
我們用可用現金為回購提供資金。回購的普通股存放在庫務署，用於一般公司用途。
累計其他綜合損失
下表彙總了各組成部分累計其他綜合損失餘額的變動情況：
(單位：百萬)外國
貨幣
翻譯
調整		未實現
收益/(虧損)在
衍生品，
税後淨額		累計其他
全面
損失
2023年6月30日的餘額$(137)$(14)$(151)
其他全面損失，在重新分類前(11)(1)(12)
重新分類為收益的金額— (2)(2)
可歸因於紅衣主教健康公司的其他全面虧損總額，扣除税費淨額#美元3百萬
(11)(3)(14)
2023年9月30日的餘額$(148)$(17)$(165)
(單位：百萬)外國
貨幣
翻譯
調整		未實現
收益/(虧損)在
衍生品，
税後淨額		累計其他
全面
損失
2022年6月30日的餘額$(102)$(12)$(114)
其他全面損失，在重新分類前(58)(2)(60)
重新分類為收益的金額— (2)(2)
可歸因於紅衣主教健康公司的其他全面虧損總額，扣除税費淨額#美元7百萬
(58)(4)(62)
2022年9月30日的餘額$(160)$(16)$(176)

11.紅衣主教健康公司的每股收益。
下表協調了用於計算紅衣主教健康公司基本每股收益和稀釋後每股收益的普通股數量：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
加權平均普通股-基本249 271 
稀釋性證券的影響：
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位1 2 
加權平均普通股-稀釋後250 273 
截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月的反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股份單位及績效股份單位為1百萬美元和4分別為100萬美元。


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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

財務報表附註


12.細分市場信息
我們的運營主要以產品和服務為基礎進行管理，包括二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。確定應報告部分的因素包括管理層為分配資源和結合個別業務活動的性質對業績進行評估的方式。
我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥品和非處方藥保健和消費產品。這一部門還為製藥製造商和醫療保健提供者提供特殊藥品的服務；為醫院提供藥房管理服務，並經營有限數量的藥店，包括社區衞生中心的藥店；經營核藥房和放射性藥品製造設施；以及重新包裝仿製藥和非處方藥保健產品。
我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。除了經銷Cardinal Health品牌產品外，該部門還經銷一系列被稱為國家品牌產品的內科、外科和實驗室產品，併為美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供者提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的Cardinal Health At-Home Solutions部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。
收入
下表列出了每個可報告部門的收入、我們兩個可報告部門和公司的分類收入：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
藥品和專科藥品經銷和服務(1)
$50,682 $45,547 
核與精密健康解決方案
324 281 
醫藥部門收入
51,006 45,828 
醫療產品及分銷(二)
3,076 3,140 
Cardinal Health In-Home解決方案684 638 
醫療部門收入
3,760 3,778 
*部門總收入54,766 49,606 
公司(3)
(3)(3)
總收入$54,763 $49,603 
(1)包括除核和精密健康解決方案部門以外的所有制藥部門業務。
(2)由所有醫療部門業務組成，但基本醫療保健居家解決方案部門除外。
(3)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
下表按地理區域列出了收入：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
美國$53,557 $48,477 
國際1,209 1,129 
*部門總收入54,766 49,606 
公司(1)(3)(3)
總收入$54,763 $49,603 
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。分部利潤是指分部收入減去銷售產品的分部成本，減去分部分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。分部SG&A支出包括以股份為基礎的薪酬支出以及用於共享職能的已分配公司支出，包括公司管理、公司財務、財務和客户關懷共享服務、人力資源、信息技術、法律和合規，包括某些訴訟辯護費用。公司支出根據員工人數、提供的福利水平和其他應課税額分配方法分配給各分部。歸屬於非控股權益的業績計入分部利潤。

康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
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財務報表附註


我們不會將以下項目分配給我們的細分市場：
•後進先出，或(“後進先出”)，庫存費用/(積分)；
•手術服召回費用/(收入)；
•與前幾個財政年度有關的州阿片類藥物評估；與《紐約阿片類藥物管理法》有關，在注6;
•股東合作協議成本；
•重組和員工遣散；
•攤銷和其他與收購有關的費用；
•資產處置減值和(損益)/損失，淨額；與醫療單位商譽減值測試有關，如中進一步討論的注4，我們確認的税前商譽減值費用為$581百萬美元和美元154在截至2023年9月和2022年9月的三個月內分別為400萬美元；
•訴訟(追討)/收費，淨額；
•其他(收入)/費用，淨額；
•利息支出，淨額；
•提前清償債務損失；
•(收益)/出售導航健康股權的損失；或
•所得税準備金[受益於]所得税
此外，某些投資支出、全企業激勵性薪酬的某些部分和其他支出不分配給這些部門。投資支出一般包括某些項目的第一年支出，這些項目需要以額外業務費用的形式進行增量投資。由於這些項目的批准取決於執行管理層，我們將這些費用保留在公司。公司內部的投資支出為$6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月均為100萬美元。
下表按可報告部門和公司列出了部門利潤：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
製藥業$507 $431 
醫療71 (8)
部門總利潤578 423 
公司(592)(286)
營業總收入/(虧損)
$(14)$137 
下表列出了每個可報告部門和公司的總資產：
(單位：百萬)2023年9月30日2023年6月30日
製藥業$28,968 $28,077 
醫療9,425 10,130 
公司5,317 5,210 
總資產$43,710 $43,417 

13.股份薪酬
我們維持股票激勵計劃(統稱為“計劃”)，以使我們的某些高級管理人員、董事和員工受益。
下表按獎勵類型提供了基於股份的薪酬支出總額：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
限售股單位費用$21 $17 
績效分攤單位費用8 6 
基於股份的總薪酬
$29 $23 
與股票薪酬相關的税收優惠總額為#美元。4百萬美元和美元3截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元。
限售股單位
根據該計劃授予的限制性股份單位一般按年度等額分期付款方式授予三年。限制性股份單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。
下表彙總了該計劃下與限制性股票單位相關的所有交易：
(單位：百萬，每股除外)限售股單位加權平均
贈與日期交易會
每股價值
截至2023年6月30日未歸屬2.2 $57.37 
授與0.8 90.40 
既得(1.0)60.09 
取消和沒收— — 
截至2023年9月30日未歸屬2.0 $74.06 
截至2023年9月30日，與尚未確認的非既有限制性股份單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為$116百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年.
績效份額單位
績效共享單位歸屬於三-以實現特定績效目標為基礎的年度績效期間。根據目標的實現程度，既得股份的範圍可能在零至2342022財年和2023財年贈款目標獎勵金額的百分比，2024財年贈款目標獎勵金額的0%至240%。性能

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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

財務報表附註

股份單位應計現金股利等價物，在獎勵歸屬時支付。
下表彙總了與計劃下的績效共享單位相關的所有事務處理(基於目標獎勵金額)：
(單位：百萬，每股除外)性能
共享單位		加權平均
贈與日期交易會
每股價值
截至2023年6月30日未歸屬1.2 $82.17 
授與0.5 94.66 
既得(0.4)62.26 
取消和沒收— — 
截至2023年9月30日未歸屬1.3 $96.38 
截至2023年9月30日，與尚未確認的非既有業績份額單位相關的税前補償總成本(扣除估計沒收)為#美元。64百萬美元，預計將在加權平均期間確認兩年如果實現了績效目標。

康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
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陳列品
陳列品
展品
數		展品説明
3.1
修訂和重新修訂的紅衣主教健康公司的公司章程(引用紅衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1，1-11373號文件)
3.2
紅衣主教健康公司重述的條例守則(引用紅衣主教健康公司於2023年5月11日提交的8-K表格當前報告的附件3.1，第1-11373號文件
10.1
紅衣主教健康公司高級管理人員離職計劃第三修正案
10.2
2023年9月1日修訂和重新簽署的第五份應收款採購協議*
10.3
履約保證，日期為2023年9月1日(引用Cardinal Health於2023年9月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.2，第1-11373號文件)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
99.1
關於前瞻性信息的聲明
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互式數據文件-採用內聯XBRL格式（作為附件101）
* 根據《交易法》第S 0-K條第601（a）（5）款，某些附表已被省略。公司承諾根據要求向SEC提供任何遺漏的附表的補充副本。
Cardinal Health網站
紅衣主教健康使用其網站作為材料公司信息的分銷渠道。重要信息，包括新聞稿，財務信息，收益和分析師演示文稿，以及有關即將舉行的演示文稿和活動的信息定期發佈和訪問ir.cardinalhealth.com。此外，該網站允許投資者和其他感興趣的人自動註冊，以便在我們在其網站上發佈新聞稿、SEC文件和某些其他信息時收到電子郵件提醒。


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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q

表格10-Q對照索引


表格10-Q對照索引
項目編號頁面
第一部分金融信息
項目1
財務報表
21
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
19
項目4
控制和程序
19
第二部分：其他信息
項目1
法律訴訟
20
第1A項
風險因素
20
項目2
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
20
第3項高級證券違約不適用
項目4煤礦安全信息披露不適用
第5項
其他信息
20
項目6
陳列品
38
簽名
40
不適用不適用



康德樂| Q1 2024財年表格10-Q
39


附加信息
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
紅衣主教健康公司。
日期：2023年11月3日文/S/傑森·M·霍拉
傑森·M·霍拉
首席執行官
/S/亞倫·E·阿爾特
亞倫·E·阿爾特
首席財務官


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康德樂| Q1 2024財年表格10-Q