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客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000046129數量:customerbMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000046129國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：地理集中度風險成員2022-07-012022-09-300000046129數量:customerbMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000046129國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：地理集中度風險成員2022-01-012022-09-300000046129數量:customerbMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000046129美國通用會計準則：普通股成員2021-12-3100000461292022-09-3000000461292021-12-310000046129amot: FPH Group Inc 成員2023-04-012023-06-300000046129Amot: Sierramotioninc 會員2023-09-222023-09-220000046129amot: thingapincandairexLLC 會員2023-01-012023-09-300000046129amot: FPH Group Inc 成員2022-05-302022-05-300000046129Amot: Sierramotioninc 會員2023-09-220000046129amot: airexLLC 會員2022-06-170000046129amot: Thingapinc 會員2022-05-240000046129Amot：非美國會員2023-09-300000046129Amot：非美國會員2022-12-3100000461292023-11-010000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300000046129美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-07-012023-09-300000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-04-012023-06-3000000461292023-04-012023-06-300000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-01-012023-03-3100000461292023-01-012023-03-310000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-07-012022-09-300000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-04-012022-06-3000000461292022-04-012022-06-300000046129US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-01-012022-03-3100000461292022-01-012022-03-310000046129US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300000046129US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300000046129US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310000046129amot：適用於在 2023 年 12 月 31 日當天或之後結束的季度會員AMOT：經修正的進化信貸機制成員2023-01-012023-09-300000046129AMOT：經修正的進化信貸機制成員2023-01-012023-09-300000046129US-GAAP：利率互換成員2022-03-310000046129US-GAAP：利率互換成員2020-03-310000046129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000046129US-GAAP：其他非流動負債成員2023-09-300000046129US-GAAP：應計負債會員2023-09-300000046129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000046129US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000046129AMOT: 客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000046129數量:customerbMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000046129US-GAAP：應計負債會員amot: Spectrum Controls Inc.2023-01-012023-09-300000046129US-GAAP：其他非流動負債成員amot: Spectrum Controls Inc.2022-01-012022-12-310000046129US-GAAP：應計負債會員amot: Spectrum Controls Inc.2022-01-012022-12-310000046129amot: FPH Group Inc 成員2022-05-300000046129amot: Spectrum Controls Inc.2024-01-032024-01-030000046129amot: Spectrum Controls Inc.2021-12-302021-12-3000000461292023-07-012023-09-300000046129AMOT：Alio Industries會員2023-09-3000000461292022-07-012022-09-3000000461292022-01-012022-09-3000000461292023-01-012023-09-3000000461292023-09-3000000461292022-12-31iso421:USDxbrli: pure金額:付款amot: 客户xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票amot: 衍生物amot: 區段

927

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年9月30日.

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從 ___________________________ 到 ___________________

委員會檔案編號 0-04041

ALLIENT INC.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


科羅拉多州		84-0518115
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

商業大道 495 號, 阿默斯特, 紐約（主要行政辦公室地址）		14228 （郵政編碼）

(716) 242-8634

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股		ALNT		納斯達克

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)在過去的九十 (90) 天內一直受到此類申報要求的約束。是的 ⌧沒有◻

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ⌧沒有◻

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《證券交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器◻

加速過濾器 ⌧

非加速過濾器◻

規模較小的申報公司☐

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。◻

用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則）《交易法》第12b-2）。是的☐沒有⌧

唯一已發行普通股類別的股票數量： 16,211,259截至2023年11月1日

ALLIENT INC.

索引


第一部分財務信息			頁號

	第 1 項。	財務報表

		簡明合併資產負債表——未經審計	1

		簡明合併損益表和綜合收益（虧損）——未經審計	2

		簡明合併股東權益表——未經審計	3

		簡明合併現金流量表——未經審計	4

		簡明合併財務報表附註——未經審計	5

	第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	19

	第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	27

	第 4 項。	控制和程序	28

第二部分。其他信息			29

	第 1A 項。	風險因素	29

	第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	29

	第 5 項。	其他信息	29

	第 6 項。	展品	29

ALLIENT INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	23,836	$	30,614
貿易應收賬款，扣除信貸損失準備金1,220和 $1,192分別在2023年9月30日和2022年12月31日		90,631		76,213
庫存		117,291		117,108
預付費用和其他資產		13,045		12,072
流動資產總額		244,803		236,007
不動產、廠房和設備，淨額		67,895		68,640
遞延所得税		3,447		4,199
無形資產，淨額		113,791		119,075
善意		130,298		126,366
經營租賃資產		24,977		22,807
其他長期資產		11,380		11,253
總資產	$	596,591	$	588,347
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	42,470	$	39,467
應計負債		52,237		48,121
流動負債總額		94,707		87,588
長期債務		224,364		235,454
遞延所得税		5,804		6,262
養老金和退休後債務		2,893		3,009
經營租賃負債		20,291		18,795
其他長期負債		6,391		21,774
負債總額		354,450		372,882
股東權益：
普通股，不面值，已授權 50,000股份； 16,280和 15,978股份發行的和傑出的分別在2023年9月30日和2022年12月31日		94,742		83,852
優先股，面值 $1.00每股，已授權 5,000股份；不已發行或流通的股票		—		—
留存收益		161,953		143,576
累計其他綜合虧損		(14,554)		(11,963)
股東權益總額		242,141		215,465
負債和股東權益總額	$	596,591	$	588,347

參見簡明合併財務報表的附註。

ALLIENT INC.

簡明合併收益表和綜合收益（虧損）

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	在截至的三個月中				在結束的九個月裏
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入	$	145,319	$	134,405	$	437,637	$	371,912
銷售商品的成本		97,821		91,108		298,328		255,381
毛利		47,498		43,297		139,309		116,531
運營成本和支出：
賣出		6,021		5,497		18,354		16,336
一般和行政		14,642		13,148		43,624		37,239
工程與開發		10,702		9,702		31,041		28,879
業務發展		1,194		199		1,791		2,464
無形資產的攤銷		3,075		3,054		9,226		8,133
運營成本和支出總額		35,634		31,600		104,036		93,051
營業收入		11,864		11,697		35,273		23,480
其他費用，淨額：
利息支出		3,164		2,337		9,309		4,900
其他費用，淨額		42		243		187		9
其他支出總額，淨額		3,206		2,580		9,496		4,909
所得税前收入		8,658		9,117		25,777		18,571
所得税準備金		(1,992)		(2,508)		(6,027)		(4,878)
淨收入	$	6,666	$	6,609	$	19,750	$	13,693
每股基本收益：
每股收益	$	0.42	$	0.42	$	1.24	$	0.89
基本加權平均普通股		15,979		15,661		15,940		15,373
攤薄後的每股收益：
每股收益	$	0.41	$	0.41	$	1.22	$	0.86
攤薄後的加權平均普通股		16,237		16,169		16,198		15,929
淨收入	$	6,666	$	6,609	$	19,750	$	13,693
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整		(2,923)		(9,603)		(1,995)		(19,535)
衍生品（虧損）收益，扣除税款		(170)		2,042		(596)		5,617
綜合收益（虧損）	$	3,573	$	(952)	$	17,159	$	(225)

參見簡明合併財務報表的附註。

ALLIENT INC.

簡明的股東權益合併報表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	普通股					累計其他綜合（虧損）收益
（除每股數據外，以千計）	股份	金額		留存收益		外幣折算調整		衍生品的累計收益（虧損）		養老金調整		股東權益總額
餘額，2022 年 12 月 31 日	15,978	$	83,852	$	143,576	$	(16,925)	$	5,556	$	(594)	$	215,465
員工福利股票計劃下的股票交易	31		1,246										1,246
發行扣除沒收的限制性股票	103		(34)										(34)
與收購相關的股票發行	185		6,250										6,250
股票薪酬支出			1,267										1,267
為支付員工工資税而扣留的股份	(4)		(146)										(146)
綜合收益（虧損）							1,354		(1,565)				(211)
衍生交易的税收影響									432				432
淨收入					6,315								6,315
給股東的分紅-$0.025					(403)								(403)
餘額，2023 年 3 月 31 日	16,293	$	92,435	$	149,488	$	(15,571)	$	4,423	$	(594)	$	230,181
發行扣除沒收的限制性股票	14		11										11
股票薪酬支出			1,544										1,544
為支付員工工資税而扣留的股份	(39)		(1,507)										(1,507)
綜合（虧損）收入							(426)		930				504
衍生交易的税收影響									(223)				(223)
淨收入					6,769								6,769
給股東的分紅-$0.03					(485)								(485)
餘額，2023 年 6 月 30 日	16,268	$	92,483	$	155,772	$	(15,997)	$	5,130	$	(594)	$	236,794
發行扣除沒收的限制性股票	(18)												—
與收購相關的股票發行	35		1,079										1,079
股票薪酬支出			1,354										1,354
為支付員工工資税而扣留的股份	(5)		(174)										(174)
綜合（虧損）收入							(2,923)		(224)				(3,147)
衍生交易的税收影響									54				54
淨收入					6,666								6,666
給股東的分紅-$0.03					(485)								(485)
餘額，2023 年 9 月 30 日	16,280	$	94,742	$	161,953	$	(18,920)	$	4,960	$	(594)	$	242,141


	普通股					累計其他綜合（虧損）收益
（除每股數據外，以千計）	股份	金額		留存收益		外幣折算調整		衍生品的累計收益（虧損）		養老金調整		股東權益總額
餘額，2021 年 12 月 31 日	15,361	$	68,097	$	127,757	$	(7,409)	$	180	$	(863)	$	187,762
員工福利股票計劃下的股票交易	36		1,217										1,217
發行扣除沒收的限制性股票	141		(4)										(4)
股票薪酬支出			1,349										1,349
為支付員工工資税而扣留的股份	(4)		(137)										(137)
綜合（虧損）收入							(1,233)		3,423				2,190
衍生交易的税收影響									(822)				(822)
淨收入					2,504								2,504
給股東的分紅-$0.025					(388)								(388)
餘額，2022 年 3 月 31 日	15,534	$	70,522	$	129,873	$	(8,642)	$	2,781	$	(863)	$	193,671
發行扣除沒收的限制性股票	16		(1)										(1)
與收購相關的股票發行	463		11,103										11,103
股票薪酬支出			1,141										1,141
為支付員工工資税而扣留的股份	(35)		(1,103)										(1,103)
綜合（虧損）收入							(8,699)		1,284				(7,415)
衍生交易的税收影響									(310)				(310)
淨收入					4,581								4,581
給股東的分紅-$0.025					(388)								(388)
餘額，2022 年 6 月 30 日	15,978	$	81,662	$	134,066	$	(17,341)	$	3,755	$	(863)	$	201,279
發行扣除沒收的限制性股票	7		—										—
股票薪酬支出			1,262										1,262
為支付員工工資税而扣留的股份	(3)		(94)										(94)
綜合（虧損）收入							(9,603)		2,687				(6,916)
衍生交易的税收影響									(645)				(645)
淨收入					6,609								6,609
給股東的分紅-$0.025					(398)								(398)
餘額，2022年9月30日	15,982	$	82,830	$	140,277	$	(26,944)	$	5,797	$	(863)	$	201,097

參見簡明合併財務報表的附註。

ALLIENT INC.

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	在結束的九個月裏
	9月30日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	19,750	$	13,693
為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷		18,956		19,222
遞延所得税		122		2,775
股票薪酬支出		4,165		3,752
債務發行成本攤銷計入利息支出		225		127
其他		987		785
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款		(14,358)		(27,560)
庫存		(1,344)		(25,782)
預付費用和其他資產		(1,553)		(3,133)
應付賬款		2,871		6,501
應計負債		(2,689)		3,796
由（用於）經營活動提供的淨現金		27,132		(5,824)

來自投資活動的現金流：
為收購支付的對價，扣除收購的現金		(11,004)		(44,596)
購買財產和設備		(7,850)		(11,026)
用於投資活動的淨現金		(18,854)		(55,622)

來自融資活動的現金流：
發行長期債務的收益		11,000		69,952
長期債務和融資租賃債務的本金支付		(22,325)		(6,514)
支付給股東的股息		(1,348)		(1,147)
與限制性股票淨股結算相關的預扣税		(1,827)		(1,334)
融資活動提供的（用於）淨現金		(14,500)		60,957
外匯匯率變動對現金的影響		(556)		(2,269)
現金和現金等價物的淨減少		(6,778)		(2,758)
期初的現金和現金等價物		30,614		22,463
期末的現金和現金等價物	$	23,836	$	19,705

現金流信息的補充披露：
為收購而發行的股票	$	7,329	$	11,103
應付賬款或應計費用中的不動產、廠房和設備採購	$	1,960	$	719
收購的應計對價	$	185	$	—

參見簡明合併財務報表的附註。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

1。準備和陳述的基礎

自2023年8月23日起，Allied Motion Technologies Inc.（“Allient” 或 “公司”）更名為Allient Inc.（“Allient” 或 “公司”）。隨着名稱的更改，Allient的股票代碼已從 “AMOT” 更改為 “ALNT”。更名反映了公司業務的演變，即從以產品為基礎的運動控制業務轉變為一家以解決方案為導向的公司，以滿足客户對多種應用的運動、控制和動力技術的需求。

Allient從事設計、製造和銷售精密運動、控制、動力和結構複合材料的業務，為全球範圍廣泛的客户提供集成系統解決方案和個性化產品，主要用於工業、車輛、醫療、航空航天和國防市場。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。

公司外國子公司的資產和負債使用期末匯率折算成美元。由於外國子公司本位幣與美元之間的匯率變動而發生的外國子公司報告的資產負債金額的變化包含在外幣折算調整中。外幣折算調整包含在累計其他綜合虧損中，累計其他綜合虧損是隨附的簡明合併股東權益報表中股東權益的一部分。收入和支出交易使用相關交易當月的平均匯率。以每家外國子公司的本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易收益和虧損作為其他淨額支出產生的交易收益和虧損計入經營業績。

此處包含的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，包括管理層認為公允列報所必需的所有調整。根據此類細則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。公司認為，此處的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。過渡期的財務數據不一定能預示本年度的預期結果。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設。此類估計和假設影響截至簡明合併財務報表發佈之日的報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

建議將隨附的簡明合併財務報表與公司先前提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和此類報表的相關附註一起閲讀。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

收購

2023 年 9 月 22 日，該公司收購了 100%Sierramotion Inc.（“Sierramotion”）的所有權，該公司總部位於加利福尼亞州，專門為機器人、醫療、工業、國防、半導體和其他精密應用設計和工程一站式運動部件和機電一體化解決方案。Sierramotion的初步收購價格為 $8.4百萬包括應付或有對價（附註12），收盤時包括現金和公司股票的組合。出於税收目的，預計無形資產和商譽可以扣除。初步收購價格分配可能會根據收盤淨營運資金和某些税務事項的確定進行調整。此次收購的交易成本並不重要。此次收購的經營業績包含在自收購之日開始的簡明合併財務報表中，列報的本年度中期收入和收益並不重要。

2022 年 5 月 30 日，公司收購了 100%FPH Group Inc. 的股份的直接和間接合法和實益所有權，FPH Group Inc.是一家根據安大略省法律註冊的公司，以及密歇根州有限責任公司Transtar International, LLC的成員權益，統稱為 “FPH”。FPH 的最終購買價格為 $41,316，包括截至2023年6月30日的三個月內的衡量期調整，導致庫存減少了美元1,080購買價格上漲了 $276，商譽增加美元1,356. 為FPH支付的收購價格的最終分配基於收購資產和FPH承擔的負債的公允價值，如下所示（以千計）：


現金和現金等價物	$	1,755
貿易應收賬款		3,100
庫存		3,496
其他資產，淨額		174
不動產、廠房和設備		624
使用權資產		4,165
無形資產		22,611
善意		15,840
其他流動負債		(1,577)
遞延收入		(776)
租賃負債		(4,165)
遞延所得税負債淨額		(3,931)
淨購買價格	$	41,316

2022 年 5 月 24 日，公司收購了 100%ThingAp, Inc.（“ThingAp”）的已發行股份。ThingAp, Inc.（“ThingAp”）是一家總部位於加利福尼亞的私營企業，開發和製造高性能、零齒槽無槽電機，用於航空航天、國防和醫療應用，需要在緊湊但高扭矩批量解決方案中提供精確性能。

2022 年 6 月 17 日，公司收購了 100%Airex, LLC（“Airex”）的成員權益。Airex, LLC是一傢俬營企業，總部位於新罕布什爾州，為航空航天和國防、生命科學、半導體和商業工業應用開發高精度電磁元件和解決方案。ThingAp 和 Airex 的總收購價格為 $16,618.

有不在截至2023年6月30日的六個月中，與收購ThingAp和Airex相關的額外衡量期調整。每項收購的收購價格分配均為最終收購價格。

2021 年 12 月 30 日對 Spectrum Controls, Inc.（“頻譜控制”）的收購包括二遞延收購付款，其中 $12,500（包括 50% 現金和 50%公司股票）已於 2023 年 1 月支付。一個剩餘的款項 $12,500應在 2024 年 1 月 3 日之前支付，包括 50% 現金和 50佔公司股票的百分比。截至2023年9月30日，美元12,472包含在簡明合併資產負債表的應計負債中。截至2022年12月31日，美元12,500包含在應計負債中，$12,277包含在簡明合併資產負債表上的其他長期負債中。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

以下預估財務信息顯示了截至2021年1月1日FPH、ThingAp和Airex的收購發生時的合併運營業績：


	三個月已結束		九個月已結束
	9月30日		9月30日
	2022		2022
收入	$	134,405	$	382,727
所得税前收入	$	9,693	$	22,766

預計信息包括某些調整，包括折舊和攤銷費用、利息支出和某些其他調整，以及相關的所得税影響。預計金額並未反映公司因這些收購而預期或隨後實現的預期運營效率的調整。預計財務信息僅供參考，無意呈現如果這些交易在提交之日實際發生的話，公司的業績會怎樣，也不是為了預測合併後的公司未來時期的經營業績或財務狀況。

3。收入確認

履約義務

公司認為，大多數產品的控制權將在控制權移交給客户的單一時間點轉移，通常是在根據協議和/或採購訂單發貨產品時。控制被定義為指導使用產品並獲得該產品幾乎所有剩餘優勢的能力。

公司通過轉讓商品和服務以換取客户的金錢對價來履行與客户簽訂的合同規定的履約義務。公司將客户的採購訂單和公司相應的銷售訂單確認視為與客户的合同。對於某些客户而言，控制權和銷售是在產品交付給客户時轉移的。對於數量有限的合同，這些合同在報告期內獲得的收入並不重要，公司將按一段時間內的收入與產生的成本成比例進行確認。

公司在創收活動期間徵收的銷售税、增值税和其他税收不計入收入。

商品和服務的性質

該公司設計、製造和銷售精密運動、控制、動力和結構部件，通過公司自己的直銷隊伍和授權制造商代表和分銷商向最終客户和原始設備製造商（“OEM”）提供集成系統解決方案和個性化產品。該公司的產品包括有刷和無刷直流電動機、無刷伺服和扭矩電動機、無芯直流電動機、集成式無刷電機驅動器、齒輪電動機、齒輪傳動、模塊化數字伺服驅動器、運動控制器、增量和絕對光學編碼器、用於電能質量和諧波問題的主動和無源濾波器以及其他受控運動相關產品。該公司的目標市場包括工業、車輛、醫療以及航空航天和國防.

確定交易價格

公司的大部分合同的原始期限都不到一年。對於這些合同，公司採用了實際權宜之計，因此不考慮金錢時間價值的影響。對於多年期合同，公司使用判斷來確定是否有重要的融資部分。這些合同通常是客户預先付款的合同。管理層確定包含重要融資部分的合同按公司的增量借款利率進行貼現。公司承擔利息支出併產生合同負債。當公司履行履約義務並確認這些合同的收入時，利息支出將同時確認。截至2023年9月30日和2022年12月31日，管理層沒有任何包含重要融資部分的合同。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

收入分解

公司將與客户簽訂合同的收入按地理區域和目標市場進行細分。公司認為，將收入分解為這些類別可以實現披露目標，以描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性。如下文注18所述, 細分信息，該公司的業務包括一可報告的區段。按地理區域劃分的收入基於發貨地。

按目標市場和地域劃分的收入如下：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
目標市場	2023		2022		2023		2022
工業	$	64,921	$	49,134	$	193,766	$	142,044
車輛		32,989		35,342		98,559		100,479
醫療		21,693		21,958		66,254		63,471
航空航天與國防		19,972		21,510		60,237		48,103
分銷及其他		5,744		6,461		18,821		17,815
總計	$	145,319	$	134,405	$	437,637	$	371,912


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
地理	2023		2022		2023		2022
北美（主要是美國）	$	102,502	$	92,896	$	300,834	$	249,329
歐洲		35,456		31,901		113,679		97,771
亞太地區		7,361		9,608		23,124		24,812
總計	$	145,319	$	134,405	$	437,637	$	371,912

合約餘額

當公司交付產品的時間與客户付款的時間不同時，公司要麼確認合同資產（業績先於客户付款），要麼確認合同負債（客户付款先於履約）。通常，合同是拖欠支付的，並在公司考慮是否存在重要的融資部分後將其確認為應收賬款。

公司合同負債的期初和期末餘額如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
應計負債中的合同負債	$	2,701	$	4,807
其他長期負債中的合同負債		11		19
	$	2,712	$	4,826

公司合同負債期初餘額和期末餘額之間的差異主要源於公司業績與客户付款之間的時間差異。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認收入為美元4,053和 $2,217, 這分別包含在期初合同負債餘額中.

重要付款條款

公司與客户簽訂的合同規定了最終銷售條款，包括所購買的每種產品或服務的描述、數量和價格。付款通常在交貨後 30-60 天內全額支付。由於客户同意合同中規定的費率和價格，該費率和價格不會因合同而異，因此大多數合同不包含可變對價。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

退貨、退款和質保

在正常業務過程中，除非產品在製造過程中存在缺陷，否則公司不接受產品退貨。公司制定了預估退貨和保修條款。所有合同都包含標準保修條款，以保證產品符合商定的規格。

4。庫存

庫存包括材料成本、直接人工成本和製造間接費用，按成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報，如下所示：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
零件和原材料	$	85,633	$	89,100
在處理中工作		11,678		11,686
成品		19,980		16,322
	$	117,291	$	117,108

5。不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備分類如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
土地	$	963	$	965
建築和改進		25,689		25,093
機械、設備、工具和模具		96,682		89,144
施工正在進行中		11,253		14,197
傢俱、固定裝置和其他		24,234		22,461
		158,821		151,860
減去累計折舊		(90,926)		(83,220)
不動產、廠房和設備，淨額	$	67,895	$	68,640

折舊費用為 $3,346和 $3,135分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊費用為美元9,730和 $9,539，分別是。

6.善意

截至2023年9月30日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：


		9月30日
		2023
期初餘額	$	126,366
收購商譽		2,923
收購計量期調整的影響（注2）		1,356
外幣折算的影響		(347)
期末餘額	$	130,298

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

7。無形資產

公司簡明合併資產負債表上的無形資產包括以下內容：


		2023年9月30日						2022年12月31日
		格羅斯		累積的		網絡書		格羅斯		累積的		網絡書
	生活	金額		攤銷		價值		金額		攤銷		價值
客户名單	5 – 18 年了	$	116,184	$	(40,156)	$	76,028	$	112,378	$	(34,377)	$	78,001
商標名稱	10 – 19 年了		15,441		(7,676)		7,765		15,320		(6,900)		8,420
設計和技術	10 – 15 年了		41,129		(11,131)		29,998		41,212		(8,558)		32,654
總計		$	172,754	$	(58,963)	$	113,791	$	168,910	$	(49,835)	$	119,075

無形資產的攤銷費用為 $3,075和 $3,054分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，攤銷費用為 $9,226和 $8,133，分別地。

截至2023年9月30日，預計的未來無形資產攤銷費用如下：


截至12月31日的年度	總計
	估計的
	攤銷費用
2023 年的剩餘時間	$	3,044
2024		12,144
2025		12,129
2026		12,032
2027		11,589
此後		62,853
估計的攤銷費用總額	$	113,791

8.股票薪酬

股票激勵計劃

公司的股票激勵計劃規定向包括公司董事在內的員工和非僱員發放股票獎勵，包括限制性股票、股票期權和股票增值權。

限制性股票

在截至2023年9月30日的九個月中， 123,601未歸屬的限制性股票的獎勵加權平均市值為美元41.53。在授予的限制性股票中， 74,495股票有基於業績的歸屬條件。預計歸屬的股份價值將在相關服務期內攤銷為薪酬支出，通常是三年，或在預計的執行期內。如果收款人在歸屬日期之前離開公司，則未歸屬的限制性股票通常會被沒收。被沒收的股票可用於未來的獎勵。

以下是截至2023年9月30日的九個月的限制性股票活動摘要：


		的數量
		股份
期初未結清		403,974
已獲獎		123,601
既得		(129,541)
被沒收		(21,034)
期末未付		377,000

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

扣除沒收後的股票薪酬支出為 $1,354和 $1,262分別記錄了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，扣除沒收後的股票薪酬支出為 $4,165和 $3,752，分別地。

9。應計負債

應計負債包括以下內容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
薪酬和附帶福利	$	15,396	$	15,818
應計業務收購對價		12,657		12,500
保修儲備		2,284		2,160
應繳所得税		1,454		3,934
運營租賃負債——當前		5,100		4,224
融資租賃債務——當前		403		377
合同負債		2,701		4,807
或有考慮		4,960		—
其他應計費用		7,282		4,301
	$	52,237	$	48,121

10。債務義務

債務包括以下內容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
長期債務
長期循環信貸額度 (1)	$	216,052	$	227,060
未攤銷的債務發行成本		(400)		(625)
融資租賃債務——非流動		8,712		9,019
長期債務	$	224,364	$	235,454

(1)

修正後的循環貸款的有效利率為 5.10截至2023年9月30日的百分比。

經修訂的循環信貸額度

第二份經修訂和重述的信貸協議（“經修訂的信貸協議”）將於2022年8月23日生效，包括一美元280百萬循環信貸額度（“經修訂的循環信貸額度”）。在經修訂的信貸協議中，參考指數被修改為定期標準隔夜融資利率（“SOFR”），而之前的信貸協議使用倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）作為參考利率。經修訂的信貸協議的到期日為2025年2月。

經修訂的循環貸款機制下的借款的年利率等於調整後的SOFR（定義見經修訂的信貸協議），最低利率為 0.00% 加上適用的保證金點差，範圍為 1.00% 至 2.25% (1.625%截至2023年9月30日），基於公司的資金負債總額與過去十二個月合併息税折舊攤銷前利潤（“總槓桿比率”）的比率。此外，公司必須支付介於兩者之間的承諾費 0.10% 和 0.275%每年按修訂後的循環貸款的未使用部分計算，同樣基於公司的總槓桿率。經修訂的循環貸款由公司幾乎所有的非房地產資產擔保，並由公司的某些子公司提供全額無條件的擔保。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

經修訂的信貸協議包括限制公司承擔額外債務、進行某些投資、設立、承擔或承擔某些留置權、合併、合併或出售其全部或基本全部資產以及就正常交易以外的交易與公司關聯公司進行交易的能力。這些契約在經修訂的信貸協議中有更全面的描述，契約的完整陳述可參見該協議，但有某些例外情況。經修訂的信貸協議包含財務契約，要求公司將最低利息覆蓋率維持在至少為 3.0在每個財政季度結束時變為1.0。此外，公司在任何財政季度末的槓桿率不得大於 4.0與 1.0 的比率（減少為 3.5:1.0（適用於截至2023年12月31日或之後的季度）；前提是公司可以選擇暫時將槓桿率提高至 0.5x 在根據修訂後的信貸協議進行重大收購（“收購槓桿率增加”）後的十二個月內，但某些例外情況除外。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約.

截至2023年9月30日，未使用的修正循環貸款為美元63,948。可供借入的金額可能受到公司債務和息税折舊攤銷前利潤水平的限制，這會影響其契約計算.

11。衍生金融工具

公司面臨着因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過使用衍生金融工具來管理包括利率在內的經濟風險和外匯風險。

公司與簽訂外幣合同 30 天對衝其短期資產負債表敞口（主要是公司間敞口）的到期日，這些風險敞口以子公司本位幣以外的貨幣（歐元、墨西哥比索、新西蘭元、中國人民幣、瑞典克朗、加元）計價，並使用期末匯率根據當前價值進行調整。由此產生的損益記錄在其他支出中，在簡明的合併收益表和綜合（虧損）收益表中扣除。為了最大限度地減少外匯敞口，該公司簽訂了名義金額為美元的外幣合約20,851和 $18,891分別在2023年9月30日和2022年12月31日。外幣合約按公允價值記入簡明的合併資產負債表，由此產生的收益或虧損記入其他支出，淨額記入簡明合併收益表和綜合收益（虧損）報表。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的虧損為美元174和 $270，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的虧損分別為美元82和 $149對於包含在其他支出中的外幣合同，分別是淨額和一般抵消公司間餘額的外幣調整所產生的收益或虧損，這些餘額也包含在其他支出中，淨額或虧損。

該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其浮動利率債務的利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率款項，而不交換標的名義金額。2020 年 3 月，該公司簽訂了二利率互換，合計名義金額為美元20,000增加到了 $60,000在 2022 年 3 月，並於 2024 年 12 月到期。2022 年 3 月，公司簽訂了額外的利率互換，名義金額為 $40,000它將於 2026 年 12 月到期。2023年3月，公司執行了對現有互換的修正案，將利率衍生品指數從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR，與現有的修正後的循環融資機制保持一致。這些修正案對公司的運營或財務狀況沒有重大財務影響。

指定且符合現金流套期保值條件的衍生品的公允價值變化記錄在累計其他綜合虧損中，隨後在對衝預測交易影響收益期間被重新歸類為收益。在2023年和2022年期間，此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率債務相關的可變現金流。

該公司估計 $4,008將被重新歸類為未來十二個月與其利率衍生品相關的利息支出的減少。公司不將衍生品用於交易或投機目的。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在簡明合併資產負債表上的分類：


		資產衍生品
		截至以下公允價值：
衍生品被指定為	資產負債表	9月30日		十二月三十一日
對衝工具	地點	2023		2022
外幣合約	預付費用和其他資產	$	25	$	48
利率互換	其他長期資產		6,452		7,236
		$	6,477	$	7,284

		負債衍生品
		截至以下公允價值：
衍生品被指定為	資產負債表	9月30日		十二月三十一日
對衝工具	地點	2023		2022
外幣合約	應計負債	$	7	$	—

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中現金流對衝會計對其他綜合收益（虧損）（“OCI”）的影響：


	確認的税前收益金額				確認的税前收益金額
	在 OCI 中談衍生品				在 OCI 中談衍生品
現金流對衝關係中的衍生品	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
利率互換	$	790	$	2,916	$	1,995	$	7,335


	重新分類的税前收益（虧損）金額				重新分類的税前收益（虧損）金額
	從累積的OCI轉化為收入				從累積的OCI轉化為收入
收益 (損失) 地點已重新分類	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
從累積的OCI轉化為收入	2023		2022		2023		2022

利息支出	$	1,014	$	229	$	2,854	$	(59)

下表列出了反映公司衍生金融工具對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月簡明合併損益（虧損）報表影響的細列項目：


		收入和支出總額				收入和支出總額
		所呈現的反映				所呈現的反映
		記錄的現金流套期保值的影響				記錄的現金流套期保值的影響
		截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
被指定為對衝工具的衍生品	損益表地點	2023		2022		2023		2022
利率互換	利息支出	$	3,164	$	2,337	$	9,309	$	4,900

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司衍生品的總列報、抵消影響和淨列報。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行對賬。公允價值的表格披露提供了衍生資產和負債在簡明合併資產負債表中列報的位置：

ALLIENT INC.

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（以千計，每股數據除外）

衍生資產：

淨金額

總金額

的資產

合併後未抵消總額

截至

總金額

在中抵消

呈現於

資產負債表

9月30日

被認可的

合併

金融

現金抵押品

2023

資產

資產負債表

樂器

收到的

淨金額

衍生品

6,477

—

6,477

—

6,477

淨金額

總金額

的資產

合併後未抵消總額

截至

總金額

在中抵消

呈現於

資產負債表

十二月三十一日

被認可的

合併

金融

現金抵押品

2022

資產

資產負債表

樂器

收到的

淨金額

衍生品

7,284

—

7,284

—

7,284

衍生負債：

淨金額

總金額

的負債

合併後未抵消總額

截至

總金額

在中抵消

呈現於

資產負債表

9月30日

被認可的

合併

金融

現金抵押品

2023

負債

資產負債表

樂器

收到的

淨金額

衍生品

—

淨金額

總金額

的負債

合併後未抵消總額

截至

總金額

在中抵消

呈現於

資產負債表

十二月三十一日

被認可的

合併

金融

現金抵押品

2022

負債

資產負債表

樂器

收到的

淨金額

衍生品

—

公司與每個衍生交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，規定如果公司違約或有能力宣佈其任何債務違約，則也可以宣佈公司違約其衍生債務。

12。公允價值

權威指南將公允價值定義為在衡量日期市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。

該指南建立了一個利用可觀察和不可觀察的投入來衡量公允價值的框架。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了公司的市場假設。優先考慮可觀察的輸入。

這兩種類型的輸入創建了以下三級公允價值層次結構：

第 1 級：

活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 2 級：

活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；以及模型——其投入或重要價值驅動因素可見的衍生估值。

第 3 級：

估值模型的重要輸入是不可觀察的。

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（以千計，每股數據除外）

公司的金融資產和負債包括現金和現金等價物、應收賬款、債務債務、應付賬款和應計負債。由於這些金融工具的即時到期日或短期到期，這些資產和負債在簡明合併資產負債表中報告的賬面金額接近其公允價值。

下表按公允價值層次結構中的級別分別顯示了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值經常性記賬的金融資產：


	2023年9月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產（負債）
養老金計劃資產	$	5,431	$	—	$	—
遞延薪酬計劃資產		3,989		—		—
外幣對衝合約資產		—		25		—
外幣對衝合約負債		—		(7)		—
利率互換，淨額		—		6,452		—
或有考慮		—		—		(5,930)


	2022年12月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產（負債）
養老金計劃資產	$	5,324	$	—	$	—
遞延薪酬計劃資產		3,870		—		—
外匯對衝合約		—		48		—
利率互換，淨額		—		7,236		—
或有考慮		—		—		(4,100)

或有對價公允價值衡量標準代表與收購Sierramotion有關的金額，Sierramotion的最大金額為美元2,000以及沒有最高限額的ALIO Industries（“ALIO”）。這些衡量標準基於市場上不可觀察到的重要投入，因此構成公允價值層次結構中的第三級投入。公司使用蒙特卡羅估值模型確定或有對價負債的初始公允價值，該模型涉及使用管理層的最佳估計值模擬盈餘期內產生的未來收益，或進行概率加權折扣現金流分析。收購Sierramotion的或有對價由公司股票組成，如果獲得，將在2024年上半年結算。ALIO的或有對價已結算 50佔公司股票的百分比以及 50%現金，其中目前的部分預計將在2024年上半年結算。自 2022 年 12 月 31 日以來的或有對價變更包括 $1,960由於本期收購活動而增加，美元減少130在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，或有對價的估計公允價值與被收購實體預期收益時間的最新輸入有關。在全部或有對價中, $4,960如果已獲得，則應在未來十二個月內支付，幷包含在應計負債和美元中970如果有收入，則應在2025年上半年支付，幷包含在截至2023年9月30日簡明合併資產負債表上的其他長期負債中。$ 的或有對價4,100截至2022年12月31日，已包含在其他長期負債中。

13。所得税

過渡期的所得税準備金是使用年度有效税率的估計值確定的，並根據相關期間考慮的離散項目（如果有）進行了調整。每個季度，年度有效税率的估計值都會更新，如果估計的有效税率發生變化，則會進行累積調整。由於多種因素，包括税前收入及其所涉司法管轄區的組合變化、税法的變化、與税務機關的和解以及外匯波動，有效税率有可能出現波動。

有效所得税税率為 23.1% 和 27.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效税率均不包括任何對税率產生重大影響的離散税收項目。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效所得税税率為 23.4% 和 26.3%，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率包括離散税率

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（以千計，每股數據除外）

的税收優惠 (1.5%) 和 (1.7%），分別主要與基於股份的獎勵和逆轉有關上一年度的税收狀況不確定。

14。租賃

該公司擁有辦公空間、製造設施和設備、計算機設備和汽車的經營租約。許多租賃包括一種或多種續訂選項，其中一些包括長期延長租約的選項，有些租賃包括終止選項裏面的租約 30 天。在公司的某些租賃協議中，租金會定期調整，以反映資本區域維護、公用事業、通貨膨脹和/或其他指數變化產生的實際費用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與公司運營和融資租賃相關的補充現金流信息如下：


	9月30日
	2023		2022
為經營租賃支付的現金	$	4,195	$	3,884
為融資租賃債務的利息支付的現金	$	318	$	329
根據運營租賃收購的資產	$	6,578	$	8,133
通過融資租賃收購的資產	$	—	$	5,053
通過收購獲得的ROU資產	$	224	$	9,471

該公司的融資租賃義務與製造設施有關。的融資租賃資產 $8,366和 $8,839截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別包含在不動產、廠房和設備中，網。截至2023年9月30日，融資租賃義務為 $403包含在應計負債和 $8,712包含在長期債務在簡明的合併資產負債表上。截至2022年12月31日，融資租賃義務為 $377包含在應計負債和 $9,019包含在長期債務在簡明的合併資產負債表上

下表顯示了截至2023年9月30日公司運營和融資租賃負債的到期日：


	經營租賃		融資租賃
2023 年的剩餘時間		1,561		266
2024		5,878		815
2025		4,860		831
2026		4,280		848
2027		3,675		867
此後		8,493		8,770
未貼現現金流總額	$	28,747	$	12,397
減去：現值折扣		(3,356)		(3,216)
租賃負債總額	$	25,391	$	9,181

公司從管理層成員是部分所有者的公司那裏獲得了某些設施的運營租賃。就此類租賃而言，公司向出租人支付了固定的最低租賃款額242和 $706在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，有義務支付美元404在 2023 年的剩餘時間裏。截至2023年9月30日，這些租約下的未來固定最低租賃付款額為 $11,433.

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（以千計，每股數據除外）

15。累計其他綜合（虧損）收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）包括以下內容：


							外幣
	固定福利				的税收影響		翻譯
	計劃責任		現金流對衝		現金流套期保值		調整		總計
截至 2023 年 6 月 30 日	$	(594)	$	6,675	$	(1,545)	$	(15,997)	$	(11,461)
現金流套期保值的未實現收益（虧損）		—		790		(189)		—		601
從 AOCI 中重新分類的金額		—		(1,014)		243		—		(771)
外幣折算損失		—		—		—		(2,923)		(2,923)
2023 年 9 月 30 日	$	(594)	$	6,451	$	(1,491)	$	(18,920)	$	(14,554)


							外幣
	固定福利				的税收影響		翻譯
	計劃責任		現金流對衝		現金流套期保值		調整		總計
截至2022年6月30日	$	(863)	$	4,928	$	(1,173)	$	(17,341)	$	(14,449)
現金流套期保值的未實現收益（虧損）		—		2,916		(700)		—		2,216
從 AOCI 中重新分類的金額		—		(229)		55		—		(174)
外幣折算損失		—		—		—		(9,603)		(9,603)
2022 年 9 月 30 日	$	(863)	$	7,615	$	(1,818)	$	(26,944)	$	(22,010)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，AOCI包括以下內容：


							外幣
	固定福利				的税收影響		翻譯
	計劃責任		現金流對衝		現金流套期保值		調整		總計
截至2022年12月31日	$	(594)	$	7,310	$	(1,754)	$	(16,925)	$	(11,963)
現金流套期保值的未實現收益（虧損）		—		1,995		(455)		—		1,540
從 AOCI 中重新分類的金額		—		(2,854)		718		—		(2,136)
外幣折算損失		—		—		—		(1,995)		(1,995)
2023 年 9 月 30 日	$	(594)	$	6,451	$	(1,491)	$	(18,920)	$	(14,554)


							外幣
	固定福利				的税收影響		翻譯
	計劃責任		現金流對衝		現金流套期保值		調整		總計
截至2021年12月31日	$	(863)	$	221	$	(41)	$	(7,409)	$	(8,092)
現金流套期保值的未實現收益（虧損）		—		7,335		(1,762)		—		5,573
從 AOCI 中重新分類的金額		—		59		(15)		—		44
外幣折算損失		—		—		—		(19,535)		(19,535)
2022 年 9 月 30 日	$	(863)	$	7,615	$	(1,818)	$	(26,944)	$	(22,010)

與公司利率互換套期保值相關的已實現損益從AOCI重新歸類，並計入簡明合併收益表和綜合收益表中的利息支出。

ALLIENT INC.

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，每股數據除外）

16。每股股息

該公司宣佈的季度股息為美元0.032023年第三和第二季度的每股收益和美元0.0252023年第一季度以及2022年第一、第二和第三季度的每股收益。申報的股息總額為 $1,373和 $1,174在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。

17。每股收益

基本和攤薄後的加權平均已發行股票如下：


	三個月已結束		九個月已結束
	9月30日		9月30日
	2023	2022	2023	2022
基本加權平均已發行股份	15,979	15,661	15,940	15,373
潛在普通股的攤薄效應	258	508	258	556
攤薄後的加權平均已發行股數	16,237	16,169	16,198	15,929

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，計算攤薄後每股收益中排除的反稀釋普通股並不重要。

18。區段信息

該公司在以下地區運營一用於製造和銷售適用於最終用户和OEM應用的特種控制運動產品和解決方案的部門。公司的首席運營決策者是首席執行官，他負責審查經營業績，以做出有關分配資源和評估整個公司的業績的決策。現有指導方針以分部報告的管理方法為基礎，規定每季度報告選定的細分市場信息，並每年報告有關該實體持有重要資產並報告收入的產品和服務的全實體披露情況。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收入包括 61% 和 59%，分別運送給美國客户。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，收入均包括 58%已配送給美國客户。所有時期的剩餘收入都運往外國客户，主要是歐洲、加拿大和亞太地區的客户。

可識別的外國固定資產為美元35,708和 $34,879分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。美國以外的可識別資產歸屬於歐洲、中國、墨西哥和亞太地區。

在截至2023年9月30日的三個月中，一客户（客户 A）佔比 14佔收入的百分比和一客户（客户 B）佔比 10%的收入。客户 A 和客户 B 佔了比例 11% 和 10%截至2023年9月30日的九個月中，收入分別佔比。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，客户 B 佔比 11% 和 12%分別佔收入的比例。截至 2023 年 9 月 30 日，客户 A 有代表 18貿易應收賬款的百分比。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

此處包含的所有非歷史事實陳述的陳述均構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、表明或暗示未來業績、業績或成就的陳述，可能包含 “相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“打算”、“將繼續”、“可能的結果”、“應該” 一詞或具有相似含義的單詞或短語。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的預期結果存在重大差異。風險和不確定性包括與我們所服務的市場的國內外一般業務和經濟狀況，包括政治和貨幣風險以及當地法律和監管環境的不利變化；COVID-19 影響的嚴重性、規模和持續時間，包括企業和政府對我們的運營和人員、我們和客户業務的商業活動和需求以及全球供應鏈的持續影響的反應所產生的影響；我們無法預測COVID-19 及相關影響將在多大程度上繼續對我們的業務運營、財務業績、經營業績、財務狀況、證券價格和戰略目標的實現產生不利影響；地緣政治衝突及其造成不穩定和經濟不確定性的能力；新技術的引入和競爭產品的影響；保護公司知識產權的能力；我們維持、管理或預測增長和產品接受度的能力準確地使產能與需求保持一致；客户的持續成功以及將積壓訂單中反映的全部金額轉化為收入的能力；重要客户的流失或公司與合併、收購、處置、破產或其他有關的合同的可執行性；我們滿足客户技術規格的能力；分包商或供應商的績效以及零件和組件的持續可用性；關鍵信息技術系統、流程或站點的故障或者一個信息安全漏洞，包括網絡安全漏洞、勒索軟件或一個或多個關鍵信息技術系統、網絡、流程、關聯站點或服務提供商的故障；政府法規的變化；融資的可用性以及我們為對衝某些風險而進入資本市場、借款或金融交易的機會；吸引和留住合格人員的能力，特別是那些能夠為汽車行業設計新應用程序和產品的人員的能力；實施我們設計的企業戰略的能力用於利潤的增長和改善，包括確定和完成有利的收購以支持外部增長和新技術的開發；能夠在沒有大量成本、延誤或問題的情況下成功地將收購的業務整合到我們的業務模式中；我們控制成本的能力，包括建立和運營低成本區域製造和零部件採購能力；以及表單10-K中的公司年度報告。實際業績、事件和業績可能與公司的前瞻性陳述存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述作為對實際結果的預測。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。隨着時間的推移，新的風險和不確定性會出現，我們無法預測這些問題的發生或它們可能以何種方式影響我們。公司沒有義務或意圖公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對其業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。據信公司的預期、信念和預測有合理的基礎；但是，公司不保證預期、信念或預測會得到實現。

概述

我們是一家全球性公司，設計、製造和銷售用於各種行業的精密和特殊控制運動產品和解決方案。我們的目標市場包括工業、車輛、醫療和航空航天與國防 (A&D)。我們的總部位於紐約州阿默斯特，業務遍及美國、加拿大、墨西哥、歐洲和亞太地區。我們以其在電磁、機械和電子運動技術方面的專業知識而享譽全球。我們通過自己的直銷隊伍以及授權的製造商代表和分銷商向終端客户和原始設備製造商銷售組件和集成控制運動解決方案。我們的產品包括納米精密定位系統、伺服控制系統、運動控制器、數字伺服放大器和驅動器、無刷伺服、扭矩和無芯電機、有刷電機、集成電機驅動器、齒輪馬達、齒輪傳動、增量和絕對光學編碼器、用於電能質量和諧波的主動（電子）和被動（磁性）濾波器

問題、工業安全等級輸入/輸出模塊、通用工業通信網關、輕量化技術和其他運動控制相關產品。

商業環境

最近的事件

COVID-19 的持續威脅已經並將繼續給公司和全球經濟帶來不確定性和幹擾。這導致了運營和財務方面的挑戰和風險。作為迴應，我們不時實施了廣泛的額外健康和安全協議，以符合政府的要求和最佳實踐。由於病毒變種的持續威脅以及相關的全球影響，某些供應鏈可能會持續中斷，客户需求受到影響，這可能會給我們的業務帶來額外的挑戰和波動。

在2022年及2023年前三個季度，通貨膨脹對我們的投入成本和定價產生了負面影響，主要是勞動力和材料的投入成本和定價。我們、我們的客户和供應商也正在經歷更高的利率環境的影響。2022年全年國內生產總值增長放緩，並持續到2023年，這主要是由於通貨膨脹、利率上升和更嚴格的金融條件的廣泛影響。隨着地緣政治不穩定程度的升高，供應鏈中斷、勞動力短缺和全球通貨膨脹仍然持續。

具體而言，當前的地緣政治衝突在能源價格、利率、我們的供應鏈和某些客户訂購模式方面造成了更高的經濟不確定性和波動性。我們正在密切關注事態發展，以便作出相應的反應。衝突對我們的運營和財務業績的影響將取決於無法預測的未來發展。該公司認為，目前對我們業績的影響並不大。

該公司於2023年第三季度完成了對Sierramotion的收購。此外，我們在2022年第二季度完成了三項收購，在2021年第四季度完成了三項收購（統稱為 “最近的收購”）。最近的這些收購對於執行公司的戰略計劃很重要，在短期內，我們將繼續專注於成功整合這些收購併利用協同效應，這將是我們未來增長和盈利的重要驅動力。

經營業績

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月


	在結束的三個月裏						2023 年 vs 2022
	9月30日						方差
（千美元，每股數據除外）	2023			2022			$		%
收入	$	145,319		$	134,405		$	10,914	8	%
銷售商品的成本		97,821			91,108			6,713	7	%
毛利		47,498			43,297			4,201	10	%
毛利率百分比		32.7	%		32.2	%
運營成本和支出：
賣出		6,021			5,497			524	10	%
一般和行政		14,642			13,148			1,494	11	%
工程與開發		10,702			9,702			1,000	10	%
業務發展		1,194			199			995	NM	%
無形資產的攤銷		3,075			3,054			21	1	%
運營成本和支出總額		35,634			31,600			4,034	13	%
營業收入		11,864			11,697			167	1	%
利息支出		3,164			2,337			827	35	%
其他費用，淨額		42			243			(201)	(83)	%
其他支出總額		3,206			2,580			626	24	%
所得税前收入		8,658			9,117			(459)	(5)	%
所得税準備金		(1,992)			(2,508)			516	(21)	%
淨收入	$	6,666		$	6,609		$	57	1	%

有效税率		23.0	%		27.5	%
攤薄後的每股收益	$	0.41		$	0.41		$	—	—	%
預訂	$	154,908		$	126,158		$	28,750	23	%
待辦事項	$	309,636		$	310,186		$	(550)	—	%

收入： 2023年第三季度收入的增長主要反映了工業市場的增長。我們在2023年第三季度的收入包括來自美國客户的61％和主要來自歐洲、加拿大和亞太地區的客户的39％。收入的總體增長歸因於7％的銷量增長以及1％的有利匯率影響。2023年第三季度的有機增長為7％。請參閲 “非” 中包含的信息— 以下是GAAP衡量標準，討論非公認會計準則指標以及不包括外匯影響的收入與收入的對賬。

訂單預訂量和積壓訂單：與2022年相比，2023年第三季度的預訂量增加了23％，這主要是由於數量增長了22％，貨幣利好影響為1％。與2022年相比，2023年第三季度的預訂量增加主要是由於A＆D市場的訂單時機。

毛利和毛利率：在銷售量增加的推動下，毛利從2022年第三季度的43,297美元增至2023年第三季度的47,498美元，毛利率增至2023年的32.7％，而2022年的毛利率為32.2％。與年初至今相比，毛利率的提高是由銷售量、定價和有利組合（尤其是增值收購）帶來的成本吸收推動的。

銷售費用：與2022年相比，2023年第三季度的銷售費用增加了10％，這主要是由於員工薪酬相關成本的增加以及與收入增加相關的銷售佣金的增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，銷售費用佔收入的百分比均為4％。

一般和管理費用：2023年第三季度的一般和管理費用與2022年相比增長了11％，這主要是由於與員工薪酬相關的成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，一般和管理費用佔收入的百分比為10％。

工程和開發費用：與2022年相比，2023年第三季度的工程和開發費用增加了10％。增長的主要原因是開發項目不斷增加，以滿足目標市場的未來需求，並支持不斷增長的客户應用程序開發需求。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，工程和開發費用佔收入的百分比為7％。

業務發展成本：與2022年相比，2023年第三季度的業務發展成本增加主要是由於製造足跡的合理化，以及本期收購活動產生的成本。

無形資產攤銷：與2022年相比，2023年第三季度的無形資產攤銷基本持平。

利息支出：與2022年相比，2023年第三季度的利息支出增加，這基本上都是由於利率上升。通過我們的利率互換實現的利息支出減少部分抵消了利息支出的增加。

所得税：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有效所得税税率分別為23.0％和27.5％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月的有效税率均不包括任何重要的離散税項。與2022年第三季度相比，2023年第三季度的有效税率較低，這主要是由於對税收抵免的估計、上一年度不可扣除交易成本的影響以及收益組合。該公司預計，其2023年全年的所得税税率約為23％至25％。

淨收入和調整後淨收入：與2022年相比，2023年第三季度的淨收入有所增加，這主要反映了我們的毛利增長，但部分被通貨膨脹壓力和利息支出的增加所抵消。

調整後淨收入：截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度，分別為9,980美元和9,683美元。2023年第三季度和2022年第三季度的調整後攤薄後每股收益分別為0.61美元和0.60美元。調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益均為非公認會計準則指標。有關非公認會計準則指標以及淨收益與調整後淨收益以及攤薄後每股收益與調整後攤薄後每股收益對賬的討論，請參閲下文 “非公認會計準則指標” 中包含的信息。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤：2023年第三季度的息税折舊攤銷前利潤為18,243美元，而2022年第三季度為18,146美元。2023年和2022年第三季度的調整後息税折舊攤銷前利潤分別為20,849美元和19,864美元。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標。息税折舊攤銷前利潤包括利息支出前的收入、所得税準備金以及折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括股票薪酬支出、外幣收益/虧損和某些其他項目。有關非公認會計準則指標以及淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤對賬的討論，請參閲下文 “非公認會計準則指標” 中包含的信息。

截至2023年9月30日的九個月相比之下，截至2022年9月30日的九個月為九個月


	在結束的九個月中						2023 年 vs 2022
	9月30日						方差
（千美元，每股數據除外）	2023			2022			$		%
收入	$	437,637		$	371,912		$	65,725	18	%
銷售商品的成本		298,328			255,381			42,947	17	%
毛利		139,309			116,531			22,778	20	%
毛利率百分比		31.8	%		31.3	%
運營成本和支出：
賣出		18,354			16,336			2,018	12	%
一般和行政		43,624			37,239			6,385	17	%
工程與開發		31,041			28,879			2,162	7	%
業務發展		1,791			2,464			(673)	(27)	%
無形資產的攤銷		9,226			8,133			1,093	13	%
運營成本和支出總額		104,036			93,051			10,985	12	%
營業收入		35,273			23,480			11,793	50	%
利息支出		9,309			4,900			4,409	90	%
其他費用，淨額		187			9			178	NM	%
其他支出總額，淨額		9,496			4,909			4,587	93	%
所得税前收入		25,777			18,571			7,206	39	%
所得税準備金		(6,027)			(4,878)			(1,149)	24	%
淨收入	$	19,750		$	13,693		$	6,057	44	%

有效税率		23.4	%		26.3	%
攤薄後的每股收益	$	1.22		$	0.86		$	0.36	42	%
預訂	$	415,113		$	420,662		$	(5,549)	(1)	%
待辦事項	$	309,636		$	310,186		$	(550)	—	%

收入：2023年迄今為止的收入增長反映了我們的工業和A＆D服務市場的增長，包括2022年收購的全年影響。截至2023年9月30日，我們來自美國客户的收入為58％，主要來自歐洲、加拿大和亞太地區的客户的收入為42％。收入的總體增長是由於貨幣影響微不足道，銷量增長了18％。2023年迄今為止，有機增長為16％。有關非公認會計準則指標以及不包括外幣影響的收入與收入對賬的討論，請參閲下文 “非公認會計準則指標” 中包含的信息。

訂單預訂和積壓訂單：與2022年相比，2023年迄今為止的訂單下降了1％。這主要是由於大多數服務市場中 COVID-19 之前的訂單模式更加正常化，但由於計劃時機而導致的A＆D的增加所抵消。

毛利潤和毛利率：毛利率從2022年的116,531美元增至2023年迄今為止的139,309美元，這得益於銷售量的增加，包括2022年收購的全期影響，毛利率增至2023年的31.8％，而2022年的毛利率為31.3％。與年初至今相比，毛利率的提高是由銷售量、定價和有利組合（尤其是增值收購）帶來的成本吸收推動的。

銷售費用：與2022年相比，2023年迄今的銷售費用增加了12％，這主要是由於與我們最近完成的收購有關的成本增加以及與收入增長相關的銷售佣金增加。截至2023年和2022年，銷售費用佔收入的百分比可比為4％。

一般和管理費用：在截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用與2022年同期相比增長了17％，這主要是由於與納入2022年收購有關的成本增加，以及收入和盈利能力增加推動的激勵性薪酬增加。按收入的百分比計算，2023年和2022年的一般和管理費用為10％。

工程和開發費用：與2022年相比，2023年迄今的工程和開發費用增加了7％。增長的主要原因是我們最近收購的內容和收購的性質，以及我們對新產品開發的持續投資。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，工程和開發費用佔收入的百分比為7％。

業務發展成本：與2022年相比，2023年迄今為止的業務發展成本有所下降，這是由於2022年完成的收購數量與2023年相比，上一年度的成本增加，以及本期製造足跡合理化成本降低。

無形資產攤銷：由於2022年收購導致的無形資產攤銷額增加，2023年迄今為止的無形資產攤銷額與2022年相比有所增加。

利息支出：與2022年相比，2023年迄今為止，利息支出增加了90％（合440萬美元），這主要是由於利率上升（其中增加了310萬美元），其餘部分是由於平均債務餘額增加。

所得税：在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效所得税税率分別為23.4％和26.3％。有效税率包括分別為（1.5％）和（1.7％）的離散税收優惠，主要與不確定的税收狀況的逆轉和基於股份的支付獎勵有關。與2022年迄今相比，2023年迄今為止的有效税率較低，這主要是由於對税收抵免的估計、上一年度不可扣除的交易成本的影響以及收益組合

淨收入和調整後淨收入：2023年迄今為止的淨收入與2022年相比有所增加，這在很大程度上要歸功於有機增長以及最近的收購，這主要反映在我們的毛利增長上，但部分被最近的收購、通貨膨脹壓力、隨後的無形攤銷增加以及利息支出的增加所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，調整後的淨收入分別為28,386美元和23,038美元。2023年迄今為止和2022年調整後的攤薄後每股收益分別為1.75美元和1.45美元。調整後的淨收益和調整後的攤薄每股收益是非公認會計準則指標。有關非公認會計準則指標以及淨收益與調整後淨收益和攤薄後每股收益與調整後攤薄後每股收益對賬的討論，請參閲下文 “非公認會計準則指標” 中包含的信息。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤：2023年迄今為止的息税折舊攤銷前利潤為54,042美元，而2022年迄今為止為42,693美元。截至2023年和2022年，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為60,255美元和48,963美元。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標。息税折舊攤銷前利潤包括利息支出前的收入、所得税準備金以及折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括股票薪酬支出、外幣收益/虧損和某些其他項目。有關非公認會計準則指標以及淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤對賬的討論，請參閲下文 “非公認會計準則指標” 中包含的信息。

非公認會計準則指標

不包括外匯匯率影響的收入、息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後的攤薄每股收益僅供參考，不作為衡量公認會計原則下的財務業績的指標。管理層認為，這些反映非公認會計準則調整的財務指標的列報為投資者和財務報表的其他用户提供了重要的補充信息，幫助他們評估公司的經營業績，而非包括不代表持續經營業績的項目的業績。特別是，那些與運營單位績效沒有直接關係的費用和貸項，也不是衡量我們基礎業務績效的有用指標，尤其是考慮到其不可預測性。這些非公認會計準則披露作為分析工具存在侷限性，不應被視為根據公認會計原則確定的收入和淨收益的替代品，不應孤立地考慮，也不應替代對根據公認會計原則報告的公司業績的分析，也不一定能與其他公司可能提出的非公認會計準則績效指標相提並論。此外，補充陳述不應被解釋為推斷公司的未來業績不會受到根據公認會計原則確定的淨收益的類似調整的影響。報告的有機增長是根據外幣的影響和收購的收入貢獻進行調整後的收入。

該公司認為，不包括外幣兑換影響的收入是分析銷售業績的有用指標。該公司將貨幣折算的影響排除在收入之外，因為貨幣兑換不受管理層的完全控制，易受波動性影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。可歸於貨幣折算的收入部分按本期收入與本期收入之間的差額計算，應用上一期間的外匯匯率後。

公司認為，息税折舊攤銷前利潤通常是衡量公司經營業績的有用指標，也是公司管理層用來衡量公司業務經營業績的重要依據，因為息税折舊攤銷前利潤不包括我們的債務融資、收購以及所得税支出準備所產生的折舊、攤銷和利息支出。息税折舊攤銷前利潤經常被用作比較公司行業業務的基礎之一。

該公司還認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關其業務經營業績的有用信息。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬支出以及業務發展成本、短期資產和負債的外幣收益/虧損以及其他不代表公司核心經營業績的項目。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不代表也不應被視為淨收入、營業收入、經營活動提供的淨現金或根據公認會計原則計算的用於確定經營業績或流動性的任何其他衡量標準的替代品。

管理層使用調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益來評估公司的合併財務和經營業績。調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益僅供參考，不能衡量公認會計原則下的財務業績。這些措施有助於管理層做出有助於實現當前財務目標和實現最佳財務業績的決策。調整後的淨收益為管理層提供了根據運營因素衡量公司財務業績的標準，因為它消除了某些非常規項目對公司經營業績的影響。調整後的攤薄後每股收益為管理層提供了一個指標，表明調整後的淨收益將如何反映在每股基礎上，以便與GAAP攤薄後的每股收益指標進行比較。調整後的淨收益是高級管理層和公司董事會用來審查業務合併財務業績的關鍵指標。該指標調整了根據公認會計原則確定的淨收入，以反映與重點支出和收入項目相關的財務業績的變化。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司扣除外幣匯率影響後的收入計算如下（以千計）：


	三個月已結束		九個月已結束
	2023年9月30日		2023年9月30日
所報告的收入	$	145,319	$	437,637
貨幣影響（有利）不利		(1,793)		1,869
不包括外匯匯率影響的收入	$	143,526	$	439,506

公司對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算如下（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
報告的淨收入	$	6,666	$	6,609	$	19,750	$	13,693
利息支出		3,164		2,337		9,309		4,900
所得税準備金		1,992		2,508		6,027		4,878
折舊和攤銷		6,421		6,692		18,956		19,222
EBITDA		18,243		18,146		54,042		42,693
股票薪酬支出		1,354		1,262		4,165		3,752
業務發展成本		1,194		199		1,791		2,464
外幣損失		58		257		257		54
調整後 EBITDA	$	20,849	$	19,864	$	60,255	$	48,963

公司對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的調整後淨收益和調整後的攤薄每股收益的計算如下（除每股金額外，以千計）：


	在結束的三個月裏
	9月30日
			每攤薄後				每攤薄後
	2023		分享		2022		分享
報告的淨收入	$	6,666	$	0.41	$	6,609	$	0.41
扣除税款後的非公認會計準則調整 (1)
無形資產攤銷——淨額		2,355		0.14		2,725		0.17
外匯虧損——淨額		44		-		197		0.01
業務發展成本——淨額		915		0.06		152		0.01
非公認會計準則調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益	$	9,980	$	0.61	$	9,683	$	0.60

(1)

適用適用於非公認會計準則調整的大約 23% 的聯邦、州和外國混合税率。


	在結束的九個月中
	9月30日
			每攤薄後				每攤薄後
	2023		分享		2022		分享
報告的淨收入	$	19,750	$	1.22	$	13,693	$	0.86
扣除税款後的非公認會計準則調整 (1)
無形資產攤銷——淨額		7,067		0.44		7,417		0.47
外匯虧損——淨額		197		0.01		41		-
業務發展成本——淨額		1,372		0.08		1,887		0.12
非公認會計準則調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益	$	28,386	$	1.75	$	23,038	$	1.45

(1)

適用適用於非公認會計準則調整的大約 23% 的聯邦、州和外國混合税率。

流動性和資本資源

截至2022年12月30日，以現金和現金等價物衡量的公司流動性狀況從2022年12月31日起減少了6,778美元，至餘額為23,836美元。


					2023 vs.
	九個月已結束				2022
	9月30日				方差
（以千計）：	2023		2022		$
由（用於）經營活動提供的淨現金	$	27,132	$	(5,824)	$	32,956
用於投資活動的淨現金		(18,854)		(55,622)		36,768
融資活動提供的（用於）淨現金		(14,500)		60,957		(75,457)
外匯匯率對現金的影響		(556)		(2,269)		1,713
現金和現金等價物的淨減少	$	(6,778)	$	(2,758)	$	(4,020)

在截至2023年9月30日的23,836美元現金及現金等價物中，20,194美元存放在我們的外國子公司，如果匯回美國，可能需要繳納預扣税。

在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金增加主要是由於供應鏈限制的緩解，銷售額的增加以及營運資金轉換效率的提高。

2023年用於投資活動的現金減少與上一年度收購款的增加有關，其中包括2022年第二季度為ThingAp、FPH和Airex的收購支付的44,596美元的現金對價，部分被2023年支付的與前一期收購的剩餘款項和本年度收購的期末對價相關的現金對價所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金包括7,850美元用於購買房地產和設備，而在截至2022年9月30日的九個月中，該現金為11,026美元。預計2023年全年的資本支出將在12,000美元至1.5萬美元之間。

在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金減少的主要原因是修訂後的循環貸款借款為47,583美元，為2022年第二季度的三項收購提供資金。在截至2023年9月30日的九個月中，償還的債務為22,325美元，而截至2022年9月30日的九個月中，債務償還額為6,514美元，這主要是由於本年度運營現金流產生的改善。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們在修正後的循環融資機制下分別有216,052美元和223,132美元的債務，其中不包括遞延融資成本。

經修訂的信貸協議包含某些財務契約，這些契約與最低利息覆蓋率、總槓桿率以及每季度末非重要子公司資產佔合併總資產的比例。經修訂的信貸協議還包括其他契約和限制，包括對額外債務金額的限制，以及對合並、合併或出售我們全部或幾乎全部資產的能力的限制。經修訂的信貸協議包含財務契約，要求公司在每個財政季度末將最低利息覆蓋率維持在至少3.0至1.0。此外，公司在任何財政季度末的槓桿率不得大於 4.0 比 1.0 的比率（對於截至2023年12月31日或之後的季度，槓桿率降至3. 5:1.0）；前提是公司可以選擇在根據修訂後的信貸協議進行重大收購（“收購槓桿率增加”）後的十二個月內暫時將槓桿率提高0.5倍，但某些例外情況除外。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約.

截至2023年9月30日，未使用的修正循環貸款為63,948美元。可供借入的金額可能會受到我們的債務和息税折舊攤銷前利潤水平的限制，這會影響我們的契約計算。修訂後的信貸協議將於2025年2月到期。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，中國融資機制分別沒有借款。該公司在截至2023年6月30日的三個月內關閉了中國工廠。

該公司宣佈在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別派發每股0.085美元和0.075美元的股息。公司的營運資金、資本支出和股息需求預計將由運營部門提供的現金和經修訂的信貸協議下的可用金額提供資金。

儘管與當前的地緣政治衝突相關的不確定性持續存在，以及 COVID-19 及其變異對我們未來業績的殘餘影響，但我們相信，我們的多元化市場、我們在許多業務中的強勁市場地位以及我們為加強資產負債表而採取的措施使我們有能力在危機持續發生的過程中管理我們的業務。我們不斷評估我們的流動性和現金狀況，並評估了全球事件對我們公司的影響。根據我們的分析，我們認為，我們現有的現金餘額、經修訂的信貸協議的靈活性以及我們目前預期的運營現金流將足以滿足我們在未來十二個月正常業務過程中產生的現金需求。

第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露

外幣

我們在荷蘭、瑞典、德國、中國、葡萄牙、加拿大、捷克共和國、墨西哥、英國和新西蘭都有國際業務，這使我們面臨因分別以歐元、瑞典克朗、中國人民幣、加元、捷克克朗、墨西哥比索、英鎊和新西蘭元計價的交易而受到外幣匯率波動的影響。我們會持續評估我們的外匯風險，並不時採取行動以最好地降低這些風險。假設美元價值相對於我們最大的外幣風險敞口變化10％，將對截至2023年9月30日的三個月的銷售額產生約4,666美元的影響，對截至2023年9月30日的九個月的銷售額產生14,682美元的影響。該金額並不表示假設的淨收益影響，這是部分抵消了對以這些貨幣計算的銷售成本和運營費用的影響。我們估計，在截至2023年9月30日的三個月中，外幣匯率波動使收入與截至2022年9月30日的季度相比增加了1793美元。我們估計，在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年相比，外幣匯率波動使2023年的收入減少了1,869美元。

我們按期末匯率折算國外業務的所有資產和負債，其中美元不是本位幣，並按該期間有效的平均匯率折算銷售和支出。這些折算調整的淨影響作為綜合（虧損）收入記入簡明的合併財務報表。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折算調整分別為虧損2,923美元和9,603美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折算調整分別為虧損1,995美元和19,535美元。折算調整不針對所得税進行調整，因為它們與對我們外國子公司的永久投資有關。 A

假設截至2023年9月30日，美元相對於我們最重要的外幣淨資產的價值變化為10％，將對我們的外國淨資產產生約15,635美元的影響。

我們有對衝短期資產負債表風險敞口的合約，主要是公司間合約，這些合同以子公司的本位貨幣以外的貨幣（歐元、墨西哥比索、新西蘭元、中國人民幣、瑞典克朗）計價，並使用期末匯率根據當前價值進行調整。由此產生的收益或虧損記入其他支出，淨額記入合併損益表和綜合收益（虧損）表。為了最大限度地減少外匯敞口，截至2023年9月30日，該公司持有名義金額為20,851美元的外幣合約。外幣合約按公允價值記入簡明的合併資產負債表，由此產生的收益或虧損記入其他支出，淨額記入簡明合併收益表和綜合收益（虧損）報表。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的外幣合約虧損分別為174美元和270美元，這些虧損包含在其他支出淨額中，通常抵消了同樣包含在其他支出淨額中的公司間餘額的外幣調整的損益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，計入其他支出的外幣交易淨收益和虧損分別為257美元和54美元。

利率

我們經修訂的信貸協議的利率基於SOFR期限，外加1.00％至2.25％的利潤率（截至2023年9月30日為1.625％），具體取決於公司的資金負債總額與合併息税折舊攤銷前利潤的比率。我們使用利率衍生品來增加利息支出的穩定性並管理我們對利率變動的風險。我們主要使用利率互換作為利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率款項，而不交換標的名義金額。2017年2月，該公司進行了三次利率互換，名義金額合計為4萬美元，並於2022年2月到期。2020年3月，該公司又進行了兩次利率互換，名義金額合計為2萬美元，於2022年3月增加至6萬美元，並於2024年12月到期。2022年3月，該公司進行了額外的利率互換，名義金額為4萬美元，將於2026年12月到期。

截至2023年9月30日，我們在修正後的循環融資機制下有216,052美元的未償還資金（不包括遞延融資費用），其中10萬美元目前正在對衝。有關我們未償債務的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10（債務債務）。假設截至2023年9月30日未償還的116,052美元的未對衝浮動利率債務的基準利率變動一個百分點（100個基點），將對截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出產生約300美元和900美元的影響。

第 4 項。控制和程序

關於披露控制和程序有效性的結論

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官（首席會計官）的參與下，評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。

根據管理層對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1A 項。風險因素

截至2022年12月31日的年度，公司10-K表中披露的風險因素沒有重大變化，除非本10-Q表中其他地方披露的事實信息與此類風險因素有關。有關這些風險因素的完整討論，請參閲 “第 1A 項。2022 年年度報告和 10-K 中的 “風險因素”。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

近期未註冊證券的銷售

2023年9月22日，公司與Sierramotion Inc.的股東（“賣方”）簽訂了股票購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司收購了Sierramotion Inc.的所有已發行股份。根據收購協議，收購價格的一部分為股權，包括35,380股公司普通股。與本次交易相關的證券是公司根據《證券法》第4（a）（2）條向賣方發行的。每位賣方都表示他們是 “合格投資者”，將收購證券僅用於投資，而不是為了公開發售或分銷這些證券，也不是為了轉售。

發行人購買股票證券


				股票總數	最大股份數
	股票數量	支付的平均價格		作為公開活動的一部分購買	那可能還會被購買
時期	已購買⁽¹⁾	每股		已宣佈的計劃或計劃	根據計劃或計劃
07/01/23 至 07/31/23	—	$	—	—	—
08/01/23 至 08/31/23	—		—	—	—
09/01/23 至 09/30/23	4,562		35.83	—	—
總計	4,562	$	35.83	—	—

(1)

根據公司股權補償計劃的允許，公司扣留了這些股份，以履行與股票歸屬相關的預扣税義務。因預扣税義務而預扣的股票不影響任何批准的普通股回購計劃下可供回購的股票總數。截至2023年9月30日，該公司尚未制定授權的股票回購計劃。

第 5 項。其他信息

本公司的董事或執行官均沒有採用要麼終止 a 規則 10b5-1交易安排或非規則 10b5-1 截至2023年9月30日的季度內的交易安排（均定義為S-K條例第408（a）項）。

第 6 項。展品


(a)	展品

	3.1	經修訂和重述的公司章程。（參照公司於2010年6月16日提交的8-K表格附錄3.1納入其中。）
	3.2	A本公司經修訂和重列的公司章程的修訂條款。（參照公司於2023年8月23日提交的8-K表格附錄3.1納入其中。）
	3.3	公司章程（參照公司2023年8月23日提交的8-K表附錄3.2納入其中。）
	31.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

	31.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。

		32.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

		32.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。

		101.1 SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔（隨函提交）.

		101.2 CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔（隨函提交）.

		101.3 DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔（隨函提交）.

		101.4 實驗室	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔（隨函提交）.

		101.5 PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔（隨函提交）.

		104	封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息。）（隨函提交）.

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：	2023年11月1日	ALLIENT INC.
		來自：	/s/ 邁克爾 ·R· 利奇
		邁克爾·R·利奇
		高級副總裁兼首席財務官