錯誤2023Q3000092762812/319/30/2023Http://fasb.org/us-gaap/2023#AssetPledgedAsCollateralMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxPortionAttributableToParent27651651100009276282023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesIPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesJPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesKPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesLPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesNPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：老年人注意事項2024成員2023-01-012023-09-300000927628COF：老年人注意事項2029成員2023-01-012023-09-3000009276282023-10-20Xbrli：共享00009276282023-07-012023-09-30ISO 4217：美元00009276282022-07-012022-09-3000009276282022-01-012022-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00009276282023-09-3000009276282022-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2023-09-300000927628SRT：ParentCompany Member2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000927628Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-3100009276282023-01-012023-03-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-03-310000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-3100009276282023-03-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-03-310000927628Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-03-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-3000009276282023-04-012023-06-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-04-012023-06-300000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2023-06-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-06-3000009276282023-06-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-06-300000927628Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-06-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-3100009276282021-12-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-3100009276282022-01-012022-03-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-03-310000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2022-03-310000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-03-3100009276282022-03-310000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-3000009276282022-04-012022-06-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-04-012022-06-300000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-06-3000009276282022-06-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-07-012022-09-300000927628美國-公認會計準則：首選股票成員2022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300000927628US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000927628美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000927628美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-09-3000009276282022-09-30COF：線段0000927628美國-公認會計準則：美國政府成員Us-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-09-302023-09-30Xbrli：純0000927628美國-公認會計準則：美國政府成員Us-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-312022-12-3100009276282023-09-302023-09-3000009276282022-12-312022-12-310000927628美國-公認會計準則：美國證券成員2023-09-300000927628Cof:ResidentialMortgageBackedSecuritiesAgencyMember2023-09-300000927628Cof:ResidentialMortgageBackedSecuritiesNonagencyMember2023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300000927628Cof:CommercialMortgageBackedSecuritiesAgencyMember2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310000927628Cof:ResidentialMortgageBackedSecuritiesAgencyMember2022-12-310000927628Cof:ResidentialMortgageBackedSecuritiesNonagencyMember2022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000927628Cof:CommercialMortgageBackedSecuritiesAgencyMember2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：資產認可證券成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-12-31COF：安全0000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:CommercialMortgageBackedSecuritiesAgencyMember2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCOF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCOF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCOF：商業和行業成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCOF：商業和行業成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000927628Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000927628Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Cof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Cof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScoreGreater 660成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScore621至660成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScoreLessThan620成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberCof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScoreGreater 660成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScore621至660成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員COF：FICOScoreLessThan620成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberCof:FinancialAssetCurrentAndLessThan30DaysPastDueMember2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：通過成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2023-09-300000927628Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCOF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：通過成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000927628Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCOF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員COF：商業和行業成員2022-12-310000927628Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：批評化成員COF：商業和行業成員2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員COF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員COF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMemberCOF：家庭卡會員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMemberCOF：國際卡商務會員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMemberUS-GAAP：汽車貸款會員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMemberCOF：RetailBankingMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMemberCOF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndPrincipalForgivenessMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMemberUs-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他貸款修改成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員COF：家庭卡會員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：家庭卡會員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員COF：國際卡商務會員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：國際卡商務會員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員COF：商業和行業成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員US-GAAP：汽車貸款會員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberCOF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：實體貸款修改計劃成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-07-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：RetailBankingMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628COF：商業和多家庭房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員COF：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-01-012022-09-30COF：合同0000927628COF：聯邦住房貸款銀行成員2023-09-300000927628COF：聯邦住房貸款銀行成員2022-12-310000927628COF：FederalReserve veDiscount窗口成員2023-09-300000927628COF：FederalReserve veDiscount窗口成員2022-12-310000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Cof:DomesticCreditCardAndCommercialBankingPortfoliosMember2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Cof:DomesticCreditCardAndCommercialBankingPortfoliosMember2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Cof:DomesticCreditCardAndCommercialBankingPortfoliosMember2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Cof:DomesticCreditCardAndCommercialBankingPortfoliosMember2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-06-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-06-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-06-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-06-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-07-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2023-09-300000927628COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000927628COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-01-010000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-06-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-06-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-06-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-06-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-06-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-07-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMemberCOF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2022-09-300000927628COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300000927628COF：CombinedAllowanceAndUnfundedReserve成員2022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2021-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2021-12-310000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員COF：CreditCardPortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310000927628COF：CreditCardPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-06-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-06-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-07-012023-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-07-012022-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2021-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-01-012023-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Cof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCOF：可負擔的住房實體成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCOF：可負擔的住房實體成員2023-09-300000927628COF：可負擔的住房實體成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2023-09-300000927628Cof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：其他投資成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：其他投資成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他投資成員2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Cof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：抵押自動貸款成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Cof:SecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCOF：可負擔的住房實體成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCOF：可負擔的住房實體成員2022-12-310000927628COF：可負擔的住房實體成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2022-12-310000927628Cof:InvestmentCompaniesProvidingCapitaltoLowIncomeandRuralCommunitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberCof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberCof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Cof:NonsecuritizationRelatedVariableInterestEntitiesMember2022-12-310000927628Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000927628US-GAAP：客户關係成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-09-300000927628US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000927628COF：CreditCardSegmentMember2022-12-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMember2022-12-310000927628COF：商業銀行細分市場成員2022-12-310000927628COF：CreditCardSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628COF：商業銀行細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember2023-09-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMember2023-09-300000927628COF：商業銀行細分市場成員2023-09-300000927628Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-09-300000927628Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-12-310000927628SRT：最小成員數美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-09-300000927628美國-GAAP：SecuredDebt成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-09-300000927628美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-12-310000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：最小成員數成本：固定不安全高級債務成員2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員成本：固定不安全高級債務成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員成本：固定不安全高級債務成員2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員成本：固定不安全高級債務成員2022-12-310000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員COF：FloatingUnsecuredHigh或Debt成員SRT：最小成員數2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員COF：FloatingUnsecuredHigh或Debt成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員COF：FloatingUnsecuredHigh或Debt成員2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員COF：FloatingUnsecuredHigh或Debt成員2022-12-310000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員成本：未擔保的高級或債務成員2023-09-300000927628美國-GAAP：老年人注意事項成員成本：未擔保的高級或債務成員2022-12-310000927628COF：固定不安全從屬債務成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-09-300000927628COF：固定不安全從屬債務成員美國-公認會計準則：從屬債務成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628COF：固定不安全從屬債務成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-09-300000927628COF：固定不安全從屬債務成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310000927628COF：上級和下級節點成員2023-09-300000927628COF：上級和下級節點成員2022-12-310000927628SRT：最小成員數COF：OtherLongTerm借用成員2023-09-300000927628SRT：最大成員數COF：OtherLongTerm借用成員2023-09-300000927628COF：固定不安全從屬債務成員COF：OtherLongTerm借用成員2023-09-300000927628COF：OtherLongTerm借用成員2023-09-300000927628COF：OtherLongTerm借用成員2022-12-310000927628貨幣：歐元2022-12-310000927628貨幣：歐元2023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000927628US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：CustomerAcmodationMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：CustomerAcmodationMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：商品合同成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembers2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembers2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他合同成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他合同成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：非指定成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000927628美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-09-300000927628美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000927628美國-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2023-09-300000927628美國-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2022-12-310000927628COF：Securiated Debt ObligationsMembers2023-09-300000927628COF：Securiated Debt ObligationsMembers2022-12-310000927628COF：上級和下級節點成員2023-09-300000927628COF：上級和下級節點成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers成本成本：利息支出存款成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeLoansMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestinCome OtherMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers成本成本：利息支出存款成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeLoansMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestinCome OtherMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers成本成本：利息支出存款成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeLoansMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestinCome OtherMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers成本成本：利息支出存款成員2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersCof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestincomeLoansMembers2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：InterestinCome OtherMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：公允價值對衝成員COF：非利息收入其他成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterestincomeInvestmentSecuritiesMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterestincomeLoansMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterestinCome OtherMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員成本成本：利息支出存款成員2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：現金流量對衝成員Cof:InterestexpenseSecuritizedDebtObligationMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:InterestexpenseSeniorandSubordinatedDebtMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員2023-07-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員2023-01-012023-09-300000927628COF：非利息收入其他成員2022-07-012022-09-300000927628COF：非利息收入其他成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-01-012022-09-300000927628美國-公認會計準則：商品合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：商品合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-07-012022-09-300000927628美國-公認會計準則：商品合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-01-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：商品合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員COF：其他非利息收入成員COF：CustomerAcmodationMembers2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：其他非利息收入成員2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembersCOF：其他非利息收入成員2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembersCOF：其他非利息收入成員2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembersCOF：其他非利息收入成員2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersCOF：OtherInterestRateExposuresMembersCOF：其他非利息收入成員2022-01-012022-09-300000927628COF：其他非利息收入成員美國-公認會計準則：其他合同成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他非利息收入成員美國-公認會計準則：其他合同成員2022-07-012022-09-300000927628COF：其他非利息收入成員美國-公認會計準則：其他合同成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他非利息收入成員美國-公認會計準則：其他合同成員2022-01-012022-09-300000927628COF：其他非利息收入成員2023-07-012023-09-300000927628COF：其他非利息收入成員2022-07-012022-09-300000927628COF：其他非利息收入成員2023-01-012023-09-300000927628COF：其他非利息收入成員2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesIPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesIPferredStockMember2022-12-310000927628COF：SeriesJPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesJPferredStockMember2022-12-310000927628COF：SeriesKPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesKPferredStockMember2022-12-310000927628COF：SeriesLPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesLPferredStockMember2022-12-310000927628COF：SeriesMPferredStockMember2023-01-012023-09-300000927628COF：SeriesMPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesMPferredStockMember2022-12-310000927628COF：SeriesNPferredStockMember2023-09-300000927628COF：SeriesNPferredStockMember2022-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-06-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2023-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2022-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2022-06-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2021-12-310000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMember2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossOtherComponentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：股票補償計劃成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：股票補償計劃成員2023-07-012023-09-300000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628COF：公允價值輸入級別1和級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000927628COF：公允價值輸入級別1和級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-09-300000927628COF：公允價值輸入級別1和級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000927628COF：公允價值輸入級別1和級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-06-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：淨衍生資產負債成員2023-07-012023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：淨衍生資產負債成員2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-06-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-07-012022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：淨衍生資產負債成員2022-07-012022-09-300000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000927628Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000927628美國-GAAP：保留權益成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000927628美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：淨衍生資產負債成員2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMemberSRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2023-09-300000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMemberSRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2023-09-300000927628COF：衡量投入應收賬款年限成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000927628COF：衡量投入應收賬款年限成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數COF：測量輸入交換速率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberCOF：測量輸入交換速率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberCOF：測量輸入交換速率成員SRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMemberSRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2022-12-310000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMemberSRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：測量值InputYeldMember2022-12-310000927628COF：衡量投入應收賬款年限成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-12-310000927628COF：衡量投入應收賬款年限成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數COF：測量輸入交換速率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberCOF：測量輸入交換速率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberCOF：測量輸入交換速率成員SRT：權重平均成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000927628COF：不可恢復率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員2023-09-300000927628COF：不可恢復率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員SRT：最大成員數2023-09-300000927628COF：不可恢復率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員2023-09-300000927628COF：不可恢復率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員2022-12-310000927628COF：不可恢復率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員SRT：最大成員數2022-12-310000927628COF：不可恢復率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員COF：評估值成員2022-12-310000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-01-012023-09-300000927628Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000927628Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000927628Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300000927628美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000927628Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000927628Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-3100009276282021-01-012021-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2023-07-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-07-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-07-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員2023-07-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2023-01-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2023-01-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000927628成本：其他合同收入成員2023-01-012023-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2022-07-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-07-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員2022-07-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：CreditCardSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員COF：商業銀行細分市場成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2023-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-09-300000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：待決訴訟成員COF：InterchangeLitigationMembers2023-01-012023-09-300000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2023-09-30COF：索賠0000927628COF：FrankGLaPradeMembers2023-07-012023-09-300000927628COF：FrankGLaPradeMembers2023-01-012023-09-300000927628COF：FrankGLaPradeMembers2023-09-300000927628COF：AnnFritzHackettMember2023-07-012023-09-300000927628COF：AnnFritzHackettMember2023-01-012023-09-300000927628COF：AnnFritzHackettMember2023-09-300000927628COF：LanceHackettMember2023-07-012023-09-300000927628COF：LanceHackettMember2023-01-012023-09-300000927628COF：LanceHackettMember2023-09-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

____________________________________

表格10-Q

___________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至2023年9月30日的季度

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

委員會檔案號：001-13300

____________________________________

第一資本金融服務公司演講

(註冊人的確切姓名載於其章程) 

____________________________________

特拉華州									54-1719854
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)									(國際税務局僱主身分證號碼)
1680 Capital One Drive，
麥克萊恩			維吉尼亞						22102
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(703) 720-1000

(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
____________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)			cof			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，系列I			COF優先級			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，J系列			COF PRJ			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，K系列			COF PRK			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，L系列			COF PRL			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，N系列			COF PRN			紐約證券交易所
優先債券2024年到期，息率0.800			COF24			紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率1.650			COF29			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒No：The☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年10月20日，有380,846,771註冊人已發行普通股的股份。

---

目錄

						頁面
第一部分-財務信息						4
第1項。			財務報表和附註			67
			合併損益表			68
			綜合全面收益表			69
			合併資產負債表			70
			合併股東權益變動表			71
			合併現金流量表			73
			合併財務報表附註			75
			附註1-主要會計政策摘要			75
			附註2--投資證券			77
			附註3--貸款			80
			附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金			92
			附註5--可變利息實體和證券化			97
			附註6--商譽和其他無形資產			101
			附註7--存款和借款			102
			附註8--衍生工具和對衝活動			103
			附註9--股東權益			112
			附註10-普通股每股收益			115
			附註11-公允價值計量			116
			附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入			124
			附註13--承付款、或有事項、擔保和其他			128
第二項。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)			4
			引言			4
			選定的財務數據			6
			執行摘要			9
			綜合經營成果			10
			合併資產負債表分析			16
			表外安排			17
			業務部門財務業績			18
			關鍵會計政策和估算			28
			會計的變化與發展			29
			資本管理			30
			風險管理			34
			信用風險概況			36
			流動性風險概況			47
			市場風險概況			52
			監督和監管			55
			前瞻性陳述			56
			補充表			59
			詞彙和縮略語			61

			1			第一資本金融公司(COF)

---

第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			131
第四項。			控制和程序			131
第二部分--其他資料						132
第1項。			法律訴訟			132
第1A項。			風險因素			132
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			132
第三項。			高級證券違約			132
第四項。			煤礦安全信息披露			132
第5項。			其他信息			132
第6項。			陳列品			133
展品索引						134
簽名						135

			2			第一資本金融公司(COF)

---

MD&A索引及補充表

MD&A表：						頁面
1			綜合財務亮點			6
2			平均餘額、淨利息收入和淨息差			11
3			淨利息收入的比率/數量分析			13
4			非利息收入			14
5			非利息支出			15
6			為投資而持有的貸款			16
7			資金來源構成			16
8			業務細分結果			19
9			信用卡業務業績			20
9.1			國內卡業務業績			21
10			個人銀行業務業績			23
11			商業銀行業務業績			25
12			其他類別結果			27
13			巴塞爾協議III下的資本充足率			32
14			基於監管風險的資本構成和監管資本指標			33
15			每股支付的優先股股息			34
16			為投資而持有的貸款的組合構成			36
17			按地理區域劃分的信用卡投資組合			37
18			按地理區域劃分的個人銀行業務組合			37
19			按地區劃分的商業地產投資組合			38
20			按行業劃分的商業貸款			39
21			信用評分分佈			39
22			30天以上的拖欠			40
23			30天以上拖欠貸款的年齡和地域			41
24			90天以上拖欠貸款應計利息			42
25			不良貸款和其他不良資產			42
26			淨沖銷			44
27			信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動			46
28			流動性儲備			48
29			存款構成和平均存款利率			49
30			長期債務籌資活動			51
31			高級無擔保長期債務信用評級			51
32			利率敏感度分析			54
補充表：
A			非公認會計準則計量的對賬			59

			3			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一部分-財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)

這一討論包含基於管理層當前預期的前瞻性陳述，可能會受到重大不確定性和環境變化的影響。有關本季度報告(以下簡稱“本報告”)中有關前瞻性陳述的更多信息，請查閲“前瞻性陳述”。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同，這些因素包括但不限於“第一部分--第1A項”中描述的那些因素。我們的2022年年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)和“第二部分--第1A項”中的“風險因素”。風險因素“在這份報告中。除非另有説明，對本公司合併財務報表的附註是指本報告中包含的截至2023年9月30日的綜合財務報表附註。

管理層監控各種關鍵指標，以評估我們的業務結果和財務狀況。以下MD&A是對本報告中我們的綜合財務報表和相關附註以及我們的2022年Form 10-K中包含的更詳細信息的補充，應與之一併閲讀。

引言

Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。第一資本金融有限公司及其附屬公司(“本公司”或“第一資本”)透過數碼渠道、分行、S咖啡廳及其他分銷渠道，向消費者、小型企業及商業客户提供廣泛的金融產品及服務。

截至2023年9月30日，Capital One Financial Corporation的主要運營子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。2022年10月1日，公司完成了Capital One Bank(USA)、National Association(COBNA)與CONA的合併，CONA是尚存的實體(下稱“Bank合併”)。本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。凡提及“銀行”，即指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。

我們的綜合淨收入總額主要來自對消費者和商業客户的貸款，扣除與存款、長期債務和其他借款相關的融資成本。我們還賺取非利息收入，主要包括交換收入、扣除獎勵費用、服務費和其他與客户相關的費用。我們的費用主要包括信貸損失準備金、營業費用、營銷費用和所得税。

我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理和我們集中的公司財務組的資產/負債管理，都包括在其他類別中。另一類別亦包括不直接支持業務分部運作或業務分部在評估其業績時不被視為在財務上負責的未分配企業開支，例如某些重組費用，以及為達到未按主要業務分部評估的綜合實際税率而產生的剩餘税項開支或利益。

•信用卡：包括我們在英國的國內消費和小型商業信用卡貸款，以及國際信用卡業務。還有加拿大。

•個人銀行業務：包括我們面向消費者和小企業的存款收集和貸款活動，以及全國汽車貸款。

			4			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

•商業銀行業務：包括為商業地產、商業和工業客户提供貸款、存款收集、資本市場和金庫管理服務。我們的客户通常包括年收入在2000萬至20億美元之間的公司。

業務發展

我們定期探索和評估收購金融產品和服務以及金融資產(包括信用卡和其他貸款組合)的機會，並建立戰略合作伙伴關係，作為我們增長戰略的一部分。我們也探索收購科技公司和相關資產的機會，以改善我們的信息技術基礎設施和實現我們的數字戰略。我們可能會發行股票或債券為我們的收購提供資金。此外，我們定期考慮可能處置我們的某些資產、分支機構、合夥協議或業務線。

			5			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

選定的財務數據

下表列出了我們在2023年和2022年第三季度和前九個月的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的精選資產負債表數據中精選的綜合財務數據和業績。我們還提供在評估我們的業績時使用的選定關鍵指標，包括使用非GAAP指標計算的某些指標。我們認為這些指標是管理層用來評估我們的經營業績、資本充足率和產生的回報水平的關鍵財務指標。我們相信，這些非GAAP指標為投資者和我們財務信息的用户提供了有用的洞察力，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。這些非GAAP衡量標準不應被視為根據美國公認會計原則(“美國GAAP”)確定的報告結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP衡量標準相比較。

表1：綜合財務要點

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)						2023						2022						變化						2023						2022																								變化
損益表
淨利息收入						$	7,423					$	7,003					6%						$	21,722					$	19,917																							9%
非利息收入						1,943						1,802						8						5,559						5,293																								5
淨收入合計						9,366						8,805						6						27,281						25,210																								8
信貸損失準備金						2,284						1,669						37						7,569						3,431																								121
非利息支出：
營銷						972						978						(1)						2,755						2,899																								(5)
運營費用						3,888						3,971						(2)						11,844						11,184																								6
非利息支出總額						4,860						4,949						(2)						14,599						14,083																								4
所得税前持續經營所得						2,222						2,187						2						5,113						7,696																								(34)
所得税撥備						432						493						(12)						932						1,568																								(41)
淨收入						1,790						1,694						6						4,181						6,128																								(32)
分配給參與證券的股息和未分配收益						(28)						(21)						33						(67)						(74)																								(9)
優先股股息						(57)						(57)						—						(171)						(171)																								—
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,705					$	1,616					6						$	3,943					$	5,883																							(33)
普通股統計數據
普通股基本每股收益：
基本普通股每股淨收益						$	4.46					$	4.21					6%						$	10.31					$	14.90																							(31)%
稀釋後每股普通股收益：
稀釋後普通股每股淨收益						$	4.45					$	4.20					6%						$	10.28					$	14.84																							(31)%
加權平均已發行普通股(百萬股)：
基本信息						382.5						383.4						—						382.7						394.9																								(3)%
稀釋						383.3						384.6						—						383.6						396.4																								(3)
已發行普通股(期末，百萬股)						381.0						382.0						—						381.0						382.0																								—
宣佈和支付的每股普通股股息						$	0.60					$	0.60					—						$	1.80					$	1.80																							—
每股普通股有形賬面價值(期末)(1)						87.97						81.38						8%						87.97						81.38																								8

			6			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)						2023						2022						變化						2023						2022																								變化
資產負債表(平均餘額)
為投資而持有的貸款						$	312,759					$	300,186					4%						$	310,075					$	287,304																							8%
生息資產						443,532						412,171						8						439,321						401,793																								9
總資產						469,860						447,088						5						466,279						437,523																								7
計息存款						316,032						275,900						15						312,702						271,957																								15
總存款						345,013						311,928						11						342,956						309,168																								11
借款						49,736						58,628						(15)						48,746						51,431																								(5)
普通股權益						50,166						49,696						1						50,202						51,184																								(2)
股東權益總額						55,012						54,541						1						55,048						56,030																								(2)
選定的績效指標
採購量						$	158,640					$	149,497					6%						$	458,235					$	431,650																							6%
總收入淨利潤率(2)						8.45%						8.55		%				(10)		Bps				8.28%						8.37		%																						(9)		Bps
淨息差						6.69						6.80						(11)						6.59						6.61																								(2)
平均資產回報率(3)						1.52						1.52						—						1.20						1.87																								(67)
平均有形資產回報率(4)						1.58						1.57						1						1.24						1.93																								(69)
平均普通股權益回報率(5)						13.59						13.01						58						10.47						15.33																								(486)
平均有形普通股權益回報率(6)						19.59						18.59						100						15.01						21.62																								(661)
股本與資產比率(7)						11.71						12.20						(49)						11.81						12.81																								(100)
效率比(8)						51.89						56.21						(432)						53.51						55.86																								(235)
運營效率比(9)						41.51						45.10						(359)						43.41						44.36																								(95)
持續經營的實際所得税率						19.4						22.5						(310)						18.2						20.4																								(220)
淨沖銷						$	1,999					$	931					115%						$	5,881					$	2,543																							131%
淨沖銷率						2.56		%				1.24		%				132bps						2.53		%				1.18		%																						135bps

    

(除特別註明外，以百萬美元計)																								2023年9月30日						2022年12月31日																								變化
資產負債表(期末)
為投資而持有的貸款																								$	314,780					$	312,331																							1%
生息資產																								445,428						427,248																								4
總資產																								471,435						455,249																								4
計息存款																								317,217						300,789																								5
總存款																								346,011						332,992																								4
借款																								49,247						48,715																								1
普通股權益																								48,823						47,737																								2
股東權益總額																								53,668						52,582																								2
信用質量指標
信貸損失準備																								$	14,955					$	13,240																							13%
津貼佔用於投資的貸款的百分比(“津貼覆蓋率”)																								4.75		%				4.24%																								51bps
30天以上履約拖欠率																								3.42						2.96																								46
30天以上拖欠率																								3.71						3.21																								50
資本比率
普通股一級資本(10)																								13.0		%				12.5%																								50bps

			7			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(除特別註明外，以百萬美元計)																								2023年9月30日						2022年12月31日																								變化
一級資本(10)																								14.3						13.9																								40
總資本(10)																								16.2						15.8																								40
第1級槓桿(10)																								11.2						11.1																								10
有形普通股權益(11)																								7.3						7.5																								(20)
補充槓桿(10)																								9.6						9.5																								10
其他
員工(期末，以千為單位)																								54.2						56.0																								(3)%

__________

(1)每股普通股有形賬面價值是根據有形普通股權益(“TCE”)除以已發行普通股計算的非公認會計準則計量。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。

(2)淨收入總額的計算依據是當期的年化淨收入總額除以當期的平均生息資產。

(3)平均資產回報率是根據當期持續經營的年化收入除以當期平均總資產計算的。

(4)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(扣除税金)除以當期平均有形資產。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。

(5)平均普通股權益回報率的計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均普通股權益。我們計算的平均普通股權益回報率可能無法與其他公司報告的同類指標進行比較。

(6)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。我們對平均TCE回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。

(7)股本與資產比率的計算依據是該期間的平均股東權益除以該期間的平均總資產。

(8)效率比率是根據該期間的總非利息支出除以該期間的總淨收入來計算的。

(9)運營效率比率是根據當期的運營費用除以當期的總淨收入來計算的。

(10)資本比率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的，有關更多信息，請參閲“資本管理”。

(11)有形普通股權益比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。關於非GAAP衡量標準的計算和與美國GAAP比較衡量標準的對賬，請參閲“補充表--表A--非GAAP衡量標準的對賬”。

			8			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

執行摘要

財務亮點

2023年第三季度和前九個月，我們分別公佈了淨收入18億美元(稀釋後普通股4.45美元)，總淨收入94億美元，淨收入42億美元(稀釋後普通股10.28美元)，總淨收入273億美元。相比之下，我們公佈的2022年第三季度和前九個月的淨收入分別為17億美元(稀釋後普通股4.20美元)和61億美元(稀釋後普通股14.84美元)，總淨收入為88億美元和淨收入252億美元。

根據巴塞爾協議III標準方法計算的普通股一級資本比率分別為13.0%和12.5%截至2023年9月30日和2022年12月31日。有關更多信息，請參閲“資本管理”。

在第三個四重奏到2023年，我們宣佈並支付了普通股股息S獲得2.32億美元，並回購了1.5億美元的我們的普通股。在2023年的前9個月，我們宣佈並支付了7.02億美元並回購了4.5億美元的我們普通股。見“資本管理--股利政策和股票購買”“以獲取更多信息。

以下是我們在2023年第三季度和前九個月的其他業績亮點。這些要點是根據2023年和2022年第三季度與前九個月業績的比較得出的，除非另有説明。我們財務狀況和信用表現的變化一般基於我們截至2023年9月30日的財務狀況和信用表現，與2022年12月31日相比。在本《執行摘要》之後的章節中，我們將對我們的財務業績進行更詳細的討論。

公司總業績

•收益：

與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度的淨收入增加了9600萬美元，達到18億美元，主要原因是：

◦淨利息收入增加，主要是由於信用卡貸款組合的平均貸款餘額增加，但部分抵消了主要由於信貸正常化而產生的信貸損失撥備增加的影響。

與2022年前9個月相比，我們在2023年前9個月的淨收入減少了19億美元，降至42億美元，主要原因是：

◦信貸損失撥備增加，主要是由於持續的信貸正常化，但部分抵消了淨利息收入的增加，主要是由於我們的信用卡貸款組合中的平均貸款餘額增加。

•為投資而持有的貸款：

◦與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，用於投資的期末貸款增加了24億美元，達到3148億美元，這主要是由於我們信用卡貸款組合的增長。

◦與2022年第三季度相比，2023年第三季度用於投資的平均貸款增加了126億美元，達到3128億美元；與2022年前9個月相比，2023年前9個月增加了228億美元，達到3101億美元，主要是由於我們信用卡貸款組合的增長。

•淨沖銷和拖欠指標：

◦與2022年第三季度相比，我們的淨沖銷率在2023年第三季度增加了132個基點，達到2.56%，與2022年前九個月相比，2023年前九個月增加了135個基點，達到2.53%，這主要是由於我們的信用卡貸款組合繼續實現信貸正常化。

◦截至2023年9月30日，我們的30天以上違約率比2022年12月31日增加了50個基點，達到3.71%，這主要是由於我們的信用卡貸款組合中的信用持續正常化。

•信貸損失準備：與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，我們的信貸損失撥備增加了17億美元，達到150億美元，撥備覆蓋率增加了51個基點，達到4.75%。

			9			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

綜合經營成果

以下部分對我們2023年和2022年第三季度和前九個月的綜合財務業績進行了比較討論。我們將在下一節“業務部門財務業績”中對我們的業務部門結果進行討論。這一部分應與我們的“執行摘要”一起閲讀，我們在其中討論我們預計將影響我們未來運營結果的趨勢和其他因素。

淨利息收入

淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入(包括某些費用)與我們的計息負債產生的利息支出之間的差額。我們的生息資產包括貸款、投資證券和其他生息資產，而我們的計息負債包括有息存款、證券化債務債券、優先和次級票據、其他借款和其他計息負債。一般來説，我們在利息收入中計入任何逾期的費用，扣除沖銷後，我們認為可以收回的貸款。我們的淨息差以我們的綜合業績為基礎，代表我們的有息資產的收益率與有息負債的成本之間的差額，包括無息資金的名義影響。我們預計淨利息收入和淨息差將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債的數量和組成的變化而波動。

			10			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表2顯示了我們每一大類生息資產和計息負債在2023年和2022年第三季度和前九個月的平均未償餘額、利息收入、利息支出和平均收益率。不良貸款包括在下面的平均貸款餘額中。

表2：平均餘額、淨利息收入和淨息差

						截至9月30日的三個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)
資產：
生息資產：
貸款：(2)
信用卡						$	144,053					$	6,850					19.02%						$	123,357					$	5,161					16.74		%
個人銀行業務						77,154						1,537						7.97						81,411						1,464						7.19
商業銀行業務(3)						92,254						1,642						7.12						96,184						1,057						4.40
其他(4)						—						(333)						**						—						(104)						**
貸款總額，包括持有的待售貸款						313,461						9,696						12.37						300,952						7,578						10.07
投資證券						87,845						627						2.86						88,666						499						2.25
現金等價物和其他生息資產						42,226						550						5.21						22,553						123						2.19
生息資產總額						443,532						10,873						9.81						412,171						8,200						7.96
現金和銀行到期款項						3,580																		4,778
信貸損失準備						(14,649)																		(11,502)
房舍和設備，淨額						4,380																		4,266
其他資產						33,017																		37,375
總資產						$	469,860																	$	447,088
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款						$	316,032					$	2,611					3.30		%				$	275,900					$	689					1.00		%
證券化債務憑證						17,649						249						5.63						17,108						120						2.81
優先票據及附屬票據						31,522						579						7.36						30,962						319						4.13
其他借款和負債						2,473						11						1.79						12,296						69						2.20
計息負債總額						367,676						3,450						3.75						336,266						1,197						1.42
無息存款						28,981																		36,028
其他負債						18,191																		20,253
總負債						414,848																		392,547
股東權益						55,012																		54,541
總負債和股東權益						$	469,860																	$	447,088
淨利息收入/利差												$	7,423					6.05												$	7,003					6.53
無息融資的影響																		0.64																		0.27
淨息差																		6.69		%																6.80%

			11			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至9月30日的9個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)
資產：
生息資產：
貸款：(2)
信用卡						$	139,196					$	19,205					18.40		%				$	117,821					$	13,848					15.67		%
個人銀行業務						77,944						4,484						7.67						80,447						4,308						7.14
商業銀行業務(3)						93,517						4,710						6.72						90,848						2,344						3.44
其他(4)						—						(923)						**						—						50						**
貸款總額，包括持有的待售貸款						310,657						27,476						11.79						289,116						20,550						9.48
投資證券						89,259						1,881						2.81						91,788						1,336						1.94
現金等價物和其他生息資產						39,405						1,436						4.86						20,889						193						1.23
生息資產總額						439,321						30,793						9.35						401,793						22,079						7.33
現金和銀行到期款項						3,876																		5,014
信貸損失準備						(14,064)																		(11,411)
房舍和設備，淨額						4,366																		4,254
其他資產						32,780																		37,873
總資產						$	466,279																	$	437,523
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款						$	312,702					$	6,744					2.88		%				$	271,957					$	1,200					0.59		%
證券化債務憑證						17,558						696						5.28						15,309						214						1.87
優先票據及附屬票據						30,611						1,596						6.95						28,804						644						2.98
其他借款和負債						2,410						35						1.94						8,982						104						1.53
計息負債總額						363,281						9,071						3.33						325,052						2,162						0.89
無息存款						30,254																		37,211
其他負債						17,696																		19,230
總負債						411,231																		381,493
股東權益						55,048																		56,030
總負債和股東權益						$	466,279																	$	437,523
淨利息收入/利差												$	21,722					6.02												$	19,917					6.44
無息融資的影響																		0.57																		0.17
淨息差																		6.59		%																6.61		%

__________

(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算得出的。年化利息收入不包括任何分配，如資金轉移定價。平均收益率是使用平均餘額和利息收入/支出的整美元價值來計算的。

(2)2023年第三季度和前九個月，計入利息收入的逾期費用(扣除沖銷後)總額分別約為5.93億美元和16億美元，2022年第三季度和前九個月分別為5.34億美元和14億美元。

(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。2023年第三季度和前九個月，商業貸款利息收入和收益率計算中包括的應税等值調整總額分別約為1800萬美元和5500萬美元，2022年第三季度和前九個月分別為2000萬美元和5600萬美元，其他類別的調整相應減少。

(4)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。

*這看起來沒有意義。

			12			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

2023年第三季度淨利息收入增加4.2億美元至74億美元，2023年前9個月增加18億美元至217億美元，主要是由於我們的信用卡貸款組合中資產收益率和平均貸款餘額增加。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨息差下降了11個基點至6.69%，與2022年的前9個月相比，2023年前9個月的淨息差下降了2個基點至6.59%。

表3顯示了我們的淨利息收入在不同期間的變化，以及差異可歸因於以下因素的程度：

•我們的生息資產和有息負債的數量變化；或

•與這些資產和負債相關的利率變化。

表3：淨利息收入的比率/數量分析(1)

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2023年與2022年																		2023年與2022年
(百萬美元)						總方差						卷						費率						總方差						卷						費率
利息收入：
貸款：
信用卡						$	1,689					$	927					$	762					$	5,357					$	2,717					$	2,640
個人銀行業務						73						(77)						150						176						(134)						310
商業銀行業務(2)						585						(43)						628						2,366						71						2,295
其他(3)						(229)						—						(229)						(973)						—						(973)
貸款總額，包括持有的待售貸款						2,118						807						1,311						6,926						2,654						4,272
投資證券						128						(5)						133						545						(37)						582
現金等價物和其他生息資產						427						145						282						1,243						240						1,003
利息收入總額						2,673						947						1,726						8,714						2,857						5,857
利息支出：
計息存款						1,922						112						1,810						5,544						202						5,342
證券化債務憑證						129						4						125						482						35						447
優先票據及附屬票據						260						6						254						952						43						909
其他借款和負債						(58)						(44)						(14)						(69)						(76)						7
利息支出總額						2,253						78						2,175						6,909						204						6,705
淨利息收入						$	420					$	869					$	(449)					$	1,805					$	2,653					$	(848)

__________

(1)我們分別計算每一項目的利息收入和利息費用的變化。當計算結果為正值時，按比例分配可歸因於數量和利率的利息收入或利息費用部分。當利息收入或利息支出中可歸因於數量和利率的部分結果為負值時，總金額將分配給數量或利率，具體取決於哪個金額為正值。

(2)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(3)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。

			13			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

非利息收入

表4顯示了2023年和2022年第三季度和前九個月的非利息收入構成。

表4：非利息收入

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
交換費，淨額						$	1,234					$	1,195					$	3,586					$	3,429
服務費和其他與客户有關的費用						453						415						1,243						1,230
其他(1)(2)						256						192						730						634
非利息收入總額						$	1,943					$	1,802					$	5,559					$	5,293

________

(1)主要包括Capital One Shopping的收入、我們的信用卡合作協議、商業抵押銀行收入以及國庫和其他投資收入。

(2)包括2023年第三季度和前九個月遞延薪酬計劃投資分別虧損1300萬美元和收益3600萬美元，以及2022年第三季度和前九個月遞延薪酬計劃投資分別虧損1900萬美元和1.06億美元。這些金額在非利息支出中有相應的抵銷。

2023年第三季度非利息收入增加1.41億美元至19億美元，2023年前9個月增加2.66億美元至56億美元，主要是由於利率上升導致國庫收入增加，以及購買量增加導致淨交換費增加。

信貸損失準備

我們在每個時期的信貸損失準備金是由淨沖銷、信貸損失撥備的變化和無資金貸款承諾準備金的變化驅動的。我們的信貸損失準備金在2023年第三季度增加了6.15億美元，達到23億美元，主要是由於持續的信貸正常化，部分被較低的淨撥備建立所抵消。2023年前9個月，我們的信貸損失準備金增加了41億美元，達到76億美元，主要是由於持續的信貸正常化和淨撥備增加。

我們在“信用風險概況”和“第一部分--財務報表和補充數據--附註4--信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金”中提供了有關信貸損失準備和信貸損失準備變動的補充信息。有關我們每個貸款類別的撥備方法的信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註1--重要會計政策摘要”。

			14			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

非利息支出

表5顯示了2023年和2022年第三季度和前九個月的非利息支出組成部分。

表5：非利息支出

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
運營費用：
*增加工資和相關福利(1)						$	2,274					$	2,187					$	7,018					$	6,159
*入住率和設備						518						502						1,532						1,496
*專業服務						295						471						909						1,326
英國通信和數據處理公司						344						349						1,038						1,027
*無形資產攤銷						24						17						60						45
包括其他非利息支出：
包括銀行卡、監管和其他費用評估						62						90						197						211
《華爾街日報》收藏品						89						83						261						246
中國和其他國家						282						272						829						674
**其他非利息支出總額						433						445						1,287						1,131
總運營費用						$	3,888					$	3,971					$	11,844					$	11,184
營銷						972						978						2,755						2,899
非利息支出總額						$	4,860					$	4,949					$	14,599					$	14,083

_________

(1)包括1300萬美元的收益和3600萬美元的支出，與我們的遞延薪酬計劃相關2023年第三季度和前九個月分別為的優勢 1900萬美元和1.06億美元 分別與我們2022年第三季度和前九個月的遞延薪酬計劃投資有關。這些金額與其他非利息收入的投資有相應的抵銷。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息支出基本持平，為49億美元。2023年前9個月，非利息支出增加5.16億美元，至146億美元，主要是由於工資和相關福利增加，但專業服務和營銷支出的下降部分抵消了這一增長。

所得税

我們在2023年第三季度和前九個月分別記錄了4.32億美元(19.4%的有效所得税税率)和9.32億美元(18.2%的有效所得税税率)的所得税撥備，而2022年第三季度和前九個月的所得税撥備分別為4.93億美元(22.5%的有效所得税税率)和16億美元(20.4%的有效所得税税率)。我們持續經營收入的有效税率在不同時期有所不同，部分原因是税前收入的變化以及相對於我們的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除費用的變化的影響。

我們在2022年Form 10-K的“第二部分--財務報表和補充數據--附註15--所得税”中提供了有關影響我們所得税和實際税率的項目的更多信息。

			15			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

合併資產負債表分析

截至2023年9月30日，總資產比2022年12月31日增加了162億美元，達到4714億美元，主要是由於我們的現金餘額增加，因為鑑於市場波動，我們繼續持有較高的流動性水平。

截至2023年9月30日，總負債比2022年12月31日增加了151億美元，達到4178億美元，主要是由我們的國家消費者銀行戰略導致的存款增長推動的。

截至2022年9月30日，股東權益比2022年12月31日增加了11億美元，達到537億美元，這主要是由42億美元的淨收益推動的，但由於我們投資證券組合的公允價值下降，累計其他綜合虧損的增加部分抵消了這一增長。

以下是對2023年前9個月我們資產和負債主要組成部分的實質性變化的討論。期末資產負債表金額可能與平均資產負債表金額不同，這是由於流動性和資產負債表管理活動旨在支持資本的充足性，同時根據我們的風險偏好管理我們的流動性要求、我們的客户和我們的市場風險敞口。

投資證券

我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對機構和美國國債的投資的賬面價值佔我們總投資證券組合的97%。

截至2023年9月30日，我們可供出售證券組合的公允價值較2022年12月31日減少21億美元至748億美元，主要是由於利率上升導致公允價值下降。詳情見“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註2--投資證券”。

為投資而持有的貸款

為投資而持有的貸款總額包括非證券化貸款和以綜合信託形式持有的貸款。表6按投資組合分類彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們為投資而持有的貸款的賬面價值、信貸損失撥備和淨貸款餘額。

表6：為投資而持有的貸款

						2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)						貸款						津貼						淨貸款						貸款						津貼						淨貸款
信用卡						$	146,783					$	(11,324)					$	135,459					$	137,730					$	(9,545)					$	128,185
個人銀行業務						76,844						(2,049)						74,795						79,925						(2,237)						77,688
商業銀行業務						91,153						(1,582)						89,571						94,676						(1,458)						93,218
總計						$	314,780					$	(14,955)					$	299,825					$	312,331					$	(13,240)					$	299,091

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，投資貸款增加了24億美元，達到314.8美元，主要是由於我們信用卡貸款組合的增長。

我們在“信用風險概況”、“綜合經營業績”和“第一部分-項目1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”中提供了有關我們貸款組合的構成和信用質量的更多信息。

資金來源

我們的主要資金來源是零售存款，因為這是一種相對穩定和成本較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據、證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們的貸款和證券組合的某些部分擔保的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款來籌集資金。

			16			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表7列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的主要資金來源的構成。

表7：資金來源構成

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
存款：
個人銀行業務						$	290,789					74		%				$	270,592					71		%
商業銀行業務						36,035						9						40,808						11
其他(1)						19,187						5						21,592						6
總存款(2)						346,011						88						332,992						88
證券化債務憑證						17,417						4						16,973						4
其他債務						31,830						8						31,742						8
總資金來源						$	395,258					100		%				$	381,707					100		%

__________

(1)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的經紀存款分別為181億美元和206億美元。

(2)自.起2023年9月30日和2022年12月31日，我們舉行了683億美元和807億美元，分別為估計未投保存款（不包括任何公司間餘額）。這些金額主要包括支票和儲蓄存款。這些估計的無保險存款約包括 20% 和24%佔我們總存款的比例，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。我們根據提交給聯邦銀行機構的“綜合狀況和收入報告”(FFIEC 031)所使用的方法和假設來估計我們的未投保金額。

存款總額由2022年12月31日增加130億元至2023年9月30日的3，460億元，主要受我們的國家銀行策略推動。

截至2023年9月30日，證券化債務責任較2022年12月31日增加4. 44億美元至174億美元，主要受我們的信用卡證券化計劃的淨髮行推動，部分被我們的汽車證券化計劃的淨支付所抵消。

其他債務較2022年12月31日增加8，800萬元至2023年9月30日的318億元，主要受優先債務發行淨額推動，部分被後償債務到期所抵銷。

我們在“流動性風險概況”和“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--注7--存款和借款”中提供了有關我們資金來源的更多信息。

表外安排

在正常業務過程中，我們從事的某些活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，通常被稱為表外安排。這些活動通常涉及與未合併的可變利息實體(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用證、貸款承諾和擔保，以滿足我們客户的融資需求並支持他們的持續運營。我們在“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註5--可變利益實體和證券化”和“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”中提供了有關這些類型活動的補充信息。

			17			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

業務部門財務業績

我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。

我們按持續經營基準呈報的個別業務業績，反映管理層評估表現及就營運資金及資源分配作出決策的方式。我們可能會根據管理報告方法的修改和組織調整的變化定期更改業務分部或重新分類業務分部業績。我們的業務分部業績旨在反映每個分部，猶如其為一項獨立業務。我們使用內部管理和報告流程來得出我們的業務分部業績。我們的內部管理及報告程序採用多種分配方法（包括資金轉移定價），以分配若干資產負債表資產、存款及其他負債以及各業務分部直接或間接應佔的相關收入及開支。利息收入及非利息收入總額直接歸屬於呈報分部。各分部的淨利息收入反映了我們的資金轉移定價過程的結果，該過程主要基於考慮市場利率的匹配資金概念。我們的資金轉移定價流程由我們的中央企業資金管理小組管理，併為資金來源提供資金信貸，例如我們的個人銀行業務和商業銀行業務產生的存款，以及每個部門使用資金的費用。分配乃根據各業務分部及所收購業務之資產及負債組成而釐定。資金轉移定價過程考慮資產和負債以及資產負債表外產品的利率和流動性風險特徵。定期調整資金轉移定價過程中使用的方法和假設，以反映經濟狀況和其他因素，這可能會影響淨利息收入分配到業務分部。我們定期評估分部報告所使用的假設、方法及報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變更。我們在“第二部分-第8項”中提供了有關用於得出我們的業務分部結果的分配方法的更多信息。財務報表及補充資料-附註17-業務分部及來自客户合約的收入”。

我們將源自內部管理會計和報告流程的業務部門結果稱為我們的“受管”陳述，這在某些情況下不同於我們根據美國公認會計原則編制的報告結果。在管理會計方面沒有與美國公認會計準則相當的綜合性權威指導機構；因此，我們業務部門業績的管理列報可能無法與其他金融服務公司提供的類似信息相媲美。此外，我們的個別業務部門的業績不應被用作根據美國公認會計準則確定的可比業績的替代品。

我們總結了2023年和2022年第三季度和前九個月的業務分部業績，並對這些業績進行了比較討論，以及截至2023年9月30日與2022年12月31日相比，我們的財務狀況和信用表現指標的變化。我們提供了我們的總業務分部業績的對賬，我們的報告合併業績在“第一部分-項目1。財務報表及補充資料-附註12-業務分部及來自客户合約的收入。

			18			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

業務部門財務業績

表8總結了我們的業務部門業績，我們根據2023年和2022年第三季度和前九個月的總淨收入(虧損)和持續運營的淨收益(虧損)報告。

表格8：業務細分結果

						截至9月30日的三個月，
						2023																								2022
						淨資產總額 收入(虧損)(1)												營業淨收入 (虧損)(2)												淨資產總額 收入(虧損)(1)												營業淨收入 (虧損)(2)
(百萬美元)						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
信用卡						$	6,627					71%						$	1,266					71%						$	5,767					65%						$	1,146					67%
個人銀行業務						2,275						24						611						34						2,440						28						622						37
商業銀行業務(3)						909						10						214						12						1,018						12						270						16
其他(3)						(445)						(5)						(301)						(17)						(420)						(5)						(344)						(20)
總計						$	9,366					100%						$	1,790					100%						$	8,805					100%						$	1,694					100%

						截至9月30日的9個月，
						2023																								2022
						淨資產總額 收入(虧損)(1)												營業淨收入 (虧損)(2)												淨資產總額 收入(虧損)(1)												營業淨收入 (虧損)(2)
(百萬美元)						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
信用卡						$	18,873					69%						$	2,672					64%						$	16,373					65%						$	4,137					67%
個人銀行業務						7,188						26						2,036						49						6,901						27						1,788						29
商業銀行業務(3)						2,658						10						468						11						2,809						11						718						12
其他(3)						(1,438)						(5)						(995)						(24)						(873)						(3)						(515)						(8)
總計						$	27,281					100%						$	4,181					100%						$	25,210					100%						$	6,128					100%

__________

(1)淨收入(虧損)總額由淨利息收入和非利息收入組成。

(2)我們業務部門的淨收益(虧損)和其他類別的淨收益(虧損)是基於持續運營的收入(虧損)，扣除税收。

(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

			19			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

信用卡業務

我們信用卡業務的主要收入來源是淨利息收入、淨交換收入和向客户收取的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。

我們的信用卡業務在2023年第三季度和前九個月的持續運營淨收入分別為13億美元和27億美元，2022年第三季度和前九個月分別為11億美元和41億美元。

表9總結了我們信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表9：信用卡業務業績

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023						2022						變化						2023						2022												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	5,114					$	4,313					19%						$	14,498					$	12,051											20%
非利息收入						1,513						1,454						4						4,375						4,322												1
淨收入合計(1)						6,627						5,767						15						18,873						16,373												15
信貸損失準備金						1,953						1,261						55						6,298						2,387												164
非利息支出						3,015						3,004						—						9,073						8,558												6
所得税前持續經營所得						1,659						1,502						10						3,502						5,428												(35)
所得税撥備						393						356						10						830						1,291												(36)
持續經營收入，税後淨額						$	1,266					$	1,146					10						$	2,672					$	4,137											(35)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款						$	144,049					$	123,357					17						$	139,195					$	116,934											19
平均貸款收益率(2)						19.02		%				16.74		%				228bps						18.40		%				15.67		%										273bps
總收入淨利潤率(3)						18.40						18.70						(30)						18.08						18.53												(45)
淨沖銷						$	1,592					$	695					129%						$	4,489					$	1,980											127%
淨沖銷率						4.42		%				2.25		%				217bps						4.30		%				2.26		%										204bps
採購量						$	158,640					$	149,497					6%						$	458,235					$	431,650											6%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款						$	146,783					$	137,730					7%
30天以上履約拖欠率						4.32		%				3.46		%				86bps
30天以上拖欠率						4.32						3.46						86
不良貸款率(4)						0.01						0.01						—
信貸損失準備						$	11,324					$	9,545					19%
津貼覆蓋率						7.71%						6.93		%				78bps

__________

(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷任何無法收回的金額。2023年第三季度和前九個月的總淨收入分別減少了4.49億美元和13億美元，而2022年第三季度和前九個月的財務費用和作為無法收回的費用註銷的費用分別為2.22億美元和6.25億美元。

(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。

(4)在我們的信用卡貸款組合中，只有我們國際卡業務中的某些貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲“不良貸款和其他不良資產”。

			20			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

與2022年第三季度和前九個月相比，2023年第三季度和前九個月的信用卡業務業績以及2023年9月30日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化，主要影響因素包括：

•淨利息收入：2023年第三季度淨利息收入增加8.01億美元，達到51億美元，2023年前9個月增加24億美元，達到145億美元，主要是由於平均貸款餘額增加。

•非利息收入：2023年第三季度，非利息收入增加5900萬美元，達到15億美元，原因是購買量增加導致淨交換費增加。2023年前9個月的非利息收入增加了5300萬美元，達到44億美元，原因是購買量增加導致交換費淨額增加，但2022年沒有出售合夥貸款組合的收益，這部分抵消了非利息收入。

•計提信貸損失準備：2023年第三季度，信貸損失準備金增加6.92億美元，達到20億美元，主要是由於信貸繼續正常化，但撥備減少部分抵消了這一影響。2023年前9個月，信貸損失準備金增加39億美元，達到63億美元，主要是由於信貸正常化和撥備增加。

•非利息支出：與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息支出基本持平，為30億美元。2023年前9個月，非利息支出增加5.15億美元，至91億美元，主要是由於包括工資和相關福利在內的運營支出增加。

為投資而持有的貸款：

•在我們投資組合增長的推動下，截至2023年9月30日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日增加了91億美元，達到1468億美元。

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度用於投資的平均貸款增加了207億美元，達到144.0美元；2023年前9個月，在我們整個投資組合增長的推動下，與2022年前9個月相比，增加了223億美元，達到1392億美元。

淨沖銷和拖欠指標：

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨沖銷率增加了217個基點，達到4.42%，與2022年前九個月相比，2023年前九個月的淨撇賬率增加了204個基點，達到4.30%，這主要是由於持續的信貸正常化。

•截至2023年9月30日，30天以上的違約率比2022年12月31日增加了86個基點，達到4.32%，主要是由於持續的信貸正常化。

國內卡業務

2023年第三季度和前九個月，國內卡業務的持續運營淨收入分別為12億美元和26億美元，2022年第三季度和前九個月分別為11億美元和39億美元。在2023年和2022年的第三季度和前九個月，國內卡業務佔我們信用卡業務總淨收入的90%以上。

			21			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表9.1彙總了我們國內信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表9.1：國內卡業務結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023						2022						變化						2023						2022												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	4,827					$	4,065					19%						$	13,670					$	11,336											21%
非利息收入						1,445						1,383						4						4,174						3,971												5
淨收入合計(1)						6,272						5,448						15						17,844						15,307												17
信貸損失準備金						1,861						1,167						59						6,030						2,220												172
非利息支出						2,810						2,803						—						8,462						7,961												6
所得税前持續經營所得						1,601						1,478						8						3,352						5,126												(35)
所得税撥備						378						351						8						791						1,215												(35)
持續經營收入，税後淨額						$	1,223					$	1,127					9						$	2,561					$	3,911											(35)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款						$	137,500					$	117,467					17						$	132,889					$	111,032											20
平均貸款收益率(2)						18.96		%				16.61%						235bps						18.31		%				15.51		%										280bps
總收入淨利潤率(3)						18.24						18.55						(31)						17.90						18.33												(43)
淨沖銷						$	1,512					$	647					134%						$	4,262					$	1,828											133%
淨沖銷率						4.40%						2.20%						220bps						4.28		%				2.19		%										209bps
採購量						$	154,880					$	145,805					6%						$	447,374					$	416,757											7%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款						$	140,320					$	131,581					7%
30天以上履約拖欠率						4.31		%				3.43		%				88bps
信貸損失準備						$	10,925					$	9,165					19%
津貼覆蓋率						7.79		%				6.97		%				82bps

__________

(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷任何無法收回的金額。財務費用和作為壞賬註銷的費用反映為淨收入總額的減少。

(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(3)--總淨收入利潤率是根據該期間的年化總淨收入除以該期間的平均貸款計算得出的。

由於我們的國內卡業務佔我們信用卡業務的絕大部分，推動業績的關鍵因素與影響我們整個信用卡業務的關鍵因素相似。與2022年第三季度相比，我們國內卡業務在2023年第三季度的淨收入有所增長，主要原因是：

•淨利息收入增加，主要是由於平均貸款餘額增加，但部分被主要由持續信貸正常化推動的信貸損失準備金增加所抵消。

與2022年前9個月相比，我們國內信用卡業務的淨收入在2023年前9個月有所下降，主要原因是：

•信貸損失撥備增加，主要是由於信貸正常化和撥備增加，但淨利息收入增加部分抵消，淨利息收入增加主要是由於平均貸款餘額增加。

			22			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

個人銀行業務

我們個人銀行業務的主要收入來源是來自貸款和存款的淨利息收入以及服務費和與客户有關的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。

我們的個人銀行業務在2023年第三季度和前九個月分別產生了6.11億美元和20億美元的持續經營淨收入，在2022年第三季度和前九個月分別產生了6.22億美元和18億美元的持續經營淨收入。

表10總結了我們個人銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表10：個人銀行業務業績

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023						2022						變化						2023						2022												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	2,133					$	2,311					(8)%						$	6,762					$	6,571											3%
非利息收入						142						129						10						426						330												29
淨收入合計						2,275						2,440						(7)						7,188						6,901												4
信貸損失準備金						213						285						(25)						747						696												7
非利息支出						1,262						1,340						(6)						3,776						3,862												(2)
所得税前持續經營所得						800						815						(2)						2,665						2,343												14
所得税撥備						189						193						(2)						629						555												13
持續經營收入，税後淨額						$	611					$	622					(2)						$	2,036					$	1,788											14
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
自動						$	75,740					$	79,741					(5)						$	76,473					$	78,659											(3)
零售銀行業務						1,414						1,598						(12)						1,469						1,687												(13)
個人銀行業務總量						$	77,154					$	81,339					(5)						$	77,942					$	80,346											(3)
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)						7.97		%				7.20%						77bps						7.67		%				7.15%												52bps
平均存款						$	287,457					$	255,843					12%						$	283,991					$	255,150											11%
平均存款利率						2.85		%				0.79		%				206bps						2.43		%				0.49		%										194bps
淨沖銷						$	349					$	224					56%						$	935					$	506											85%
淨沖銷率						1.81		%				1.10		%				71bps						1.60		%				0.84		%										76bps
汽車貸款來源						$	7,452					$	8,289					(10)%						$	20,823					$	30,330											(31)%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
自動						$	75,456					$	78,373					(4)%
零售銀行業務						1,388						1,552						(11)
個人銀行業務總量						$	76,844					$	79,925					(4)
30天以上履約拖欠率						5.55		%				5.53		%				2bps
30天以上拖欠率						6.27						6.18						9
不良貸款率						0.89						0.79						10
不良資產率(2)						0.96						0.87						9
信貸損失準備						$	2,049					$	2,237					(8)%
津貼覆蓋率						2.67		%				2.80		%				(13)bps
存款						$	290,789					$	270,592					7

_________

			23			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(2)不良資產主要包括不良貸款和收回資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以投資和收回資產的期末貸款總額計算得出的。

2023年第三季度和前九個月與2022年第三季度和前九個月相比，影響我們個人銀行業務業績的關鍵因素，以及2023年9月30日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：

•淨利息收入：2023年第三季度淨利息收入減少1.78億美元至21億美元，主要原因是零售銀行業務利潤率下降和汽車業務平均貸款餘額下降，但零售銀行業務存款增加部分抵消了這一影響。2023年前9個月的淨利息收入增加了1.91億美元，達到68億美元，這主要是由於我們零售銀行業務的存款增加，但汽車業務利潤率的下降部分抵消了這一增長。

•非利息收入：與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息收入基本持平，為1.42億美元。2023年前9個月，非利息收入增加了9600萬美元，達到4.26億美元，主要是由於借記卡購買量增加導致交換費增加。

•計提信貸損失準備：2023年第三季度信貸損失準備金減少7200萬美元，至2.13億美元，主要是由於經濟環境改善。2023年前9個月，信貸損失準備金增加了5100萬美元，達到7.47億美元，主要是由於信貸繼續正常化。

•非利息支出：2023年第三季度的非利息支出減少了7800萬美元，降至13億美元，2023年前9個月的非利息支出減少了8600萬美元，至38億美元，主要是由於汽車發貨量下降。

為投資而持有的貸款： 

•截至2023年9月30日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日減少了31億美元，至768億美元，主要是由於客户付款超過汽車貸款。

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度用於投資的平均貸款減少42億美元至772億美元，與2022年前9個月相比減少24億美元至779億美元，主要原因是汽車貸款發放量下降。

存款：

•截至2023年9月30日，期末存款比2022年12月31日增加了202億美元，達到2908億美元，這主要是由我們的國家銀行戰略推動的。

淨沖銷和拖欠指標： 

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨沖銷率增加了71個基點，達到1.81%，2023年前9個月的淨沖銷率比2022年前9個月增加了76個基點，達到1.60%，這主要是由於我們的汽車貸款組合繼續實現信貸正常化。

•截至2023年9月30日，30天以上的拖欠率與2022年12月31日相比基本持平，為6.27%。

			24			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

商業銀行業務

我們商業銀行業務的主要收入來源是貸款和存款的淨利息收入，以及向客户提供的產品和服務(如諮詢服務、資本市場和財務管理)的非利息收入。由於我們的商業銀行業務有產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠的貸款和投資，因此我們在應税等值的基礎上列報收入。支出主要包括信貸損失準備金和運營成本。

2023年第三季度和前九個月，我們的商業銀行業務持續運營淨收入分別為2.14億美元和4.68億美元，2022年第三季度和前九個月分別為2.7億美元和7.18億美元。

			25			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表11總結了我們商業銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表11：商業銀行業務結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023						2022						變化						2023						2022												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	621					$	699					(11)%						$	1,901					$	1,941											(2)%
非利息收入						288						319						(10)						757						868												(13)
淨收入合計(1)						909						1,018						(11)						2,658						2,809												(5)
信貸損失準備金(2)						116						123						(6)						521						353												48
非利息支出						512						542						(6)						1,524						1,515												1
所得税前持續經營所得						281						353						(20)						613						941												(35)
所得税撥備						67						83						(19)						145						223												(35)
持續經營收入，税後淨額						$	214					$	270					(21)						$	468					$	718											(35)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
商業和多户房地產						$	35,964					$	38,230					(6)						$	36,796					$	36,231											2
工商業						55,592						57,260						(3)						56,142						53,793												4
商業銀行業務總量						$	91,556					$	95,490					(4)						$	92,938					$	90,024											3
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)(3)						7.16		%				4.40		%				276bps						6.73		%				3.44		%										329bps
平均存款						$	37,279					$	39,799					(6)%						$	38,383					$	41,762											(8)%
平均存款利率						2.93		%				0.83		%				210bps						2.65		%				0.37		%										228bps
淨沖銷						$	58					$	12					**						$	457					$	57											**
淨沖銷率						0.25		%				0.05		%				20bps						0.66		%				0.08		%										58bps
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
商業和多户房地產						$	35,622					$	37,453					(5)%
工商業						55,531						57,223						(3)
商業銀行業務總量						$	91,153					$	94,676					(4)
不良貸款率						0.90		%				0.74		%				16bps
不良資產率(4)						0.90						0.74						16
信貸損失準備(2)						$	1,582					$	1,458					9%
津貼覆蓋率						1.74%						1.54%						20bps
存款						$	36,035					$	40,808					(12)%
為他人服務的貸款						52,397						51,918						1

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)無資金借貸承擔的虧損撥備計入我們綜合收益表的信貸虧損撥備，而相關儲備計入我們綜合資產負債表的其他負債。截至2023年9月30日及2022年12月31日，我們的無資金準備貸款承諾儲備分別為1. 58億元及2. 18億元。

(3)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(4)不良資產包括不良貸款和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產比率是根據不良資產總額除以期末投資貸款總額和其他喪失抵押品贖回權的資產計算得出的。

*這看起來沒有意義。

			26			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

與2022年第三季度和前九個月相比，影響我們2023年第三季度和前九個月商業銀行業務業績的主要因素，以及2023年9月30日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括以下因素：

•淨利息收入：由於平均貸款和存款餘額下降，2023年第三季度淨利息收入減少7800萬美元，至6.21億美元。與2022年前9個月相比，2023年前9個月的淨利息收入基本持平，為19億美元。

•非利息收入：2023年第三季度非利息收入減少3100萬美元至2.88億美元，2023年前9個月非利息收入減少1.11億美元至7.57億美元，主要原因是我們的代理業務活動減少。

•計提信貸損失準備：與2022年第三季度相比，2023年第三季度的信貸損失準備金基本持平，為1.16億美元。2023年前9個月，信貸損失撥備增加1.68億美元，至5.21億美元，主要是由於我們的寫字樓房地產投資組合的沖銷增加。

•非利息支出：與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息支出基本持平，為5.12億美元，與2022年前9個月相比，2023年前9個月的非利息支出為15億美元。

為投資而持有的貸款：

•截至2023年9月30日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日減少了35億美元，降至912億美元，主要是由於客户付款超過了原始貸款。

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度用於投資的平均貸款減少了39億美元，至916億美元，主要是由於客户付款超過了貸款發放，而2023年前9個月，與2022年前9個月相比，增加了29億美元，至929億美元，主要是由於我們整個貸款組合的增長。

存款：

•截至2023年9月30日的期末存款比2022年12月31日減少了48億美元，至360億美元，這主要是由我們的商業存款戰略推動的。

淨沖銷和不良業績指標：

•與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨撇賬率增加了20個基點，達到0.25%，與2022年前九個月相比，2023年前九個月的淨撇賬率增加了58個基點，達到0.66%，這主要是由於我們的寫字樓房地產投資組合的沖銷。

•截至2023年9月30日，不良貸款率比2022年12月31日上升16個基點，至0.90%，主要是由於我們房地產投資組合的信貸惡化。

其他類別

其他包括與我們的中央公司金庫集團活動相關的未分配金額，例如管理我們的公司投資證券組合、資產/負債管理和監督我們的資金轉移定價過程。其他還包括：

•不直接支持業務部門的運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的未分配公司收入和費用，如某些重組費用；

•與某些行項目重新分類有關的抵銷；

•剩餘税項支出或利益，以達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率；以及

•外幣計價餘額的匯率波動。

			27			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表12彙總了我們其他類別在所示期間的財務結果。

表12：其他類別結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022						變化						2023						2022												變化
選定的損益表數據：
淨利息損失						$	(445)					$	(320)					39%						$	(1,439)					$	(646)											123%
非利息收入(虧損)						—						(100)						**						1						(227)												**
淨收益(虧損)合計(1)						(445)						(420)						6						(1,438)						(873)												65
信貸損失準備金(利益)						2						—						**						3						(5)												**
非利息支出						71						63						13						226						148												53
所得税前持續經營虧損						(518)						(483)						7						(1,667)						(1,016)												64
所得税優惠						(217)						(139)						56						(672)						(501)												34
持續經營虧損，税後淨額						$	(301)					$	(344)					(13)						$	(995)					$	(515)											93

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

*這看起來沒有意義。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度持續運營虧損減少4300萬美元，至虧損3.01億美元。

2023年前9個月，持續運營虧損增加4.8億美元，至虧損9.95億美元，主要原因是淨利息損失增加，原因是市場利率上升導致融資成本上升。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出一系列判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表上的資產、負債、收入和費用的數額。瞭解我們的會計政策，以及我們在應用這些政策時使用管理判斷和估計的程度，對於理解我們的財務報表是不可或缺的。我們在2022 Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”中提供了重要會計政策的摘要。

我們確認以下會計估計是關鍵的，因為它們需要對高度複雜和內在不確定的事項做出重大判斷和假設，而使用合理不同的估計和假設可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。我們的重要會計政策和估算如下：

•貸款損失準備金

•商譽

•公允價值

•客户獎勵準備金

我們不斷評估我們的關鍵會計估計和判斷，並根據不斷變化的情況在必要時進行更新。

			28			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

商譽

我們每年10月1日在報告單位層面進行商譽減值測試。截至我們上次年度測試和2023年9月30日，我們有四個報告單位：信用卡、汽車、其他消費者銀行和商業銀行。我們還被要求在發生觸發事件時測試商譽減值，該事件表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值。

商業銀行報告單位2022年度商譽減值測試結果顯示，商業銀行報告單位的估計公允價值超出其賬面金額17%。除了我們的年度減值測試流程外，我們還監控我們的報告單位是否有任何觸發事件，同時還對減值指標進行定性評估。在第三季度，我們得出結論認為沒有觸發事件，並完成了我們對減值指標的定性評估，其中包括對宏觀經濟狀況變化的評估，將實際結果與最近的年度減值測試中預測的結果進行比較，以及對關鍵假設進行敏感性分析。雖然這項定性評估得出的結論是，截至2023年9月30日，商業銀行報告單位的公允價值很可能仍高於賬面價值，但相對於2022年年度減值測試的結果，估計公允價值超過其賬面價值的金額估計有所下降。我們目前正在進行2023年的年度減值測試，其結果將在我們的2023年10-K表格中披露。

估計報告單位公允價值時使用的假設是判斷性的，本質上是不確定的。報告單位經濟狀況的變化，例如行業或宏觀經濟趨勢或我們戰略變化導致的業務業績下降，對貸款或存款增長趨勢的不利影響，收入減少，費用增加，信貸損失增加，資本要求增加，市場狀況惡化，長期增長預期下降，監管或立法變化的不利影響，或估計資本成本增加，可能導致我們報告單位的估計公允價值在未來下降，並增加未來期間商譽減值的風險。

我們的關鍵會計政策和估計沒有額外的變化，在我們的2022年財務報表10-K中，我們的關鍵會計政策和估計在第二部分-第7項-MD&A-關鍵會計政策和估計中描述。

會計的變化和發展

截至2023年9月30日已發佈但未採用的會計準則

標準

導向

採用時機和 財務報表影響

税收抵免投資 ASU 2023-02，投資-股權方法和合資企業(主題323)，用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資 2023年3月發佈

此次更新中的修訂允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮所得税抵免計劃，如果滿足某些標準，則使用比例攤銷法。此前，只有低收入住房税收抵免投資有資格應用比例攤銷法。

此ASU將於2024年1月1日對我們生效，允許及早採用，並可使用追溯或修改的追溯過渡方法採用。 我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

			29			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

資本管理

我們的資本水平和構成由多種因素決定，包括下文更詳細描述的我們的綜合監管資本要求以及基於內部風險的資本評估，如內部壓力測試。我們的資本水平和構成也可能受到評級機構指引、附屬資本要求、商業環境、金融市場狀況以及由於我們的業務和市場環境的不利變化而對未來潛在虧損的評估的影響。

資本標準和迅速糾正行動

本公司及本行須分別遵守美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)及貨幣監理署(“OCC”)所訂立的監管資本規定(“巴塞爾協議III資本規則”)。巴塞爾III資本規則實施巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)公佈的某些資本要求，以及2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的某些條款和其他資本條款。

作為一家總綜合資產至少2,500億美元但低於7,000億美元且不超過任何適用的基於風險的門檻的銀行控股公司(“BHC”)，本公司是巴塞爾協議III資本規則下的III類機構。

該銀行是第III類機構的附屬機構，是第III類銀行。此外，本行作為一家有保險的存款機構，須遵守即時糾正措施(“PCA”)的資本規定。

巴塞爾協議III和美國資本規則

根據《巴塞爾協議III資本規則》，我們必須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，每種情況下均與風險加權資產有關。此外，必須保持4.0%的最低槓桿率和3.0%的最低補充槓桿率。我們還受到資本保護緩衝要求和反週期資本緩衝要求的約束，分別如下所述。我們的資本和槓桿率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的。

我們已選擇將累積其他全面收益(“AOCI”)的某些元素從我們的監管資本中剔除，這是第III類機構所允許的。

總部設在美國的全球系統重要性銀行(“G-SIB”)必須遵守CET1附加資本要求，稱為“G-SIB附加費”。根據最新的數據，我們不是G-SIB，因此我們不受G-SIB附加費的約束。

強調資本緩衝規則

巴塞爾III資本規則要求銀行機構維持高於監管最低比率的資本保護緩衝，該緩衝由CET1資本組成。根據聯儲局落實壓力資本緩衝要求的最終規則(“壓力資本緩衝規則”)，公司的“標準化方法資本緩衝”包括其壓力資本緩衝要求(如下所述)、任何G-SIB附加費(不適用於我們)和反週期資本緩衝要求(目前設定為0%)。任何增加反週期資本緩衝的決定通常都將在宣佈增加資本緩衝後12個月生效，除非美聯儲、OCC和聯邦存款保險公司(FDIC)(以下統稱為“聯邦銀行機構”)設定更早的生效日期。

公司的壓力資本緩衝要求每年都會根據公司的監督壓力測試結果進行重新調整。特別是，公司的壓力資本緩衝要求等於，但下限為2.5%,(I)公司的初始CET1資本比率與在美聯儲監管壓力測試的嚴重不利情況下的最低預計CET1資本比率之間的差額加上(Ii)公司預計四個季度的普通股股息(計劃期限的第四季度至第七季度)與公司預計CET1資本比率在監管壓力測試下達到最低水平的季度的預計風險加權資產的比率之和。

根據公司2022年監管壓力測試結果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為 3.1%。因此，公司的最低資本金要求

			30			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

加上壓力資本緩衝框架下CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法保存緩衝，2022年10月1日至2023年9月30日期間分別為7.6%、9.1%和11.1%.

根據公司2023年監管壓力測試結果，公司2023年10月1日至2024年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為4.8%。因此，在2023年10月1日至2024年9月30日期間，公司在壓力資本緩衝框架下的最低資本要求加上CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法資本保存緩衝分別為9.3%、10.8%和12.8%。

壓力資本緩衝規則不適用於銀行。世界銀行的資本保護緩衝繼續固定在2.5%.因此，銀行的最低資本要求加上針對CET1資本、一級資本和總資本比率的資本保護緩衝如下7.0%, 8.5% 和10.5%,分別進行了分析。

如果公司或銀行未能將其資本比率維持在高於最低資本要求加上適用的資本保護緩衝要求的水平，它將面臨越來越嚴格的資本分配和向某些高管支付酌情獎金的自動限制。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司和銀行分別超過最低資本要求和資本保護緩衝適用於他們的要求，而本公司和銀行均為“資本充裕。適用於公司的“資本充足”標準在美聯儲的法規中確立，而適用於銀行的“資本充足”標準在OCC的PCA資本要求中確立。

市場風險規則

《市場風險規則》是對《巴塞爾協議III資本規則》的補充，要求受該規則約束的機構調整其基於風險的資本比率，以在其交易賬簿上反映市場風險。市場風險規則一般適用於交易總資產和總負債等於總資產的10%或以上或10億美元或以上。自2023年9月30日起，本公司及本行均須遵守市場風險規則。有關更多信息，請參閲下面的“市場風險簡介”。

CECL過渡規則

聯邦銀行機構通過了一項最終規則(“CECL過渡規則”)，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除當前預期信貸損失(“CECL”)標準對其監管資本的影響(“CECL過渡選舉”)。我們從2020年1月1日起採用CECL標準(出於會計目的)，並在2020年第一季度進行了CECL過渡選舉(出於監管資本目的)。因此，本報告中提出的適用數額反映了這種選擇。

根據CECL過渡規則，銀行機構可以選擇將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到2021年12月31日，然後從2022年1月1日到2024年12月31日分階段實施估計的累積影響。對於CECL在最初兩年中的“第二天”持續影響，聯邦銀行機構使用統一的“比例係數”25%，作為CECL標準下與先前發生的損失方法相比的撥備增加的近似值。因此，從2020年1月1日到2021年12月31日，當選的銀行機構被允許向其監管資本中追加相當於税後第一天CECL採用影響的總和和自採用CECL標準以來津貼增加的25%。從2022年1月1日到2024年12月31日，税後第一天採用CECL的影響和累積的第二天持續影響將以每年25%的速度分階段計入監管資本。下表彙總了2020年至2025年期間對我們監管資本的資本影響延遲和分階段。

資本影響延遲

週期中的階段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的採用影響

資本影響推遲到2022年

25%分階段實施

50%分階段實施

75%分階段實施

完全分階段實施

累積的“第二天”持續影響

-25%的比例因數，作為CECL項下津貼增加的近似值

			31			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

截至2021年12月31日，根據CECL過渡規則，我們向監管資本增加了總計24億美元。根據這一規則，我們已經分階段投入了這一金額的50%，剩下的12億美元將在2024-2025年間分階段投入。截至2023年9月30日，公司的CET1資本比率(反映CECL過渡規則)為13.0% 如果是這樣的話 12.7% 排除CECL過渡規則(或“完全分階段實施”)的影響。

有關我們所遵守的監管資本規則的説明，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。有關對這些監管資本規則的擬議修訂的説明，請參閲本報告中的“監督和監管”。

表13提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在巴塞爾III標準化方法下的監管資本比率、監管最低資本充足率和適用的資本充足率標準的比較。

表13：《巴塞爾協議III》下的資本比率(1)(2)

						2023年9月30日																		2022年12月31日
						比率						最低要求 資本 充分性						好的- 大寫						比率						最低要求 資本 充分性						好的- 大寫
第一資本信貸：
普通股一級資本(3)						13.0		%				4.5		%				不適用						12.5		%				4.5		%				不適用
一級資本(4)						14.3						6.0						6.0		%				13.9						6.0						6.0		%
總資本(5)						16.2						8.0						10.0						15.8						8.0						10.0
第1級槓桿(6)						11.2						4.0						不適用						11.1						4.0						不適用
補充槓桿(7)						9.6						3.0						不適用						9.5						3.0						不適用
科納：
普通股一級資本(3)						13.2						4.5						6.5						13.1						4.5						6.5
一級資本(4)						13.2						6.0						8.0						13.1						6.0						8.0
總資本(5)						14.5						8.0						10.0						14.4						8.0						10.0
第1級槓桿(6)						10.3						4.0						5.0						10.5						4.0						5.0
補充槓桿(7)						8.8						3.0						不適用						9.0						3.0						不適用

__________

(1)不適用的資本要求用“N/A”表示。

(2)截至2023年9月30日的比率是初步的，因此在我們提交2023年9月30日的表格FR Y-9C-控股公司的合併財務報表和看漲報告之前可能會發生變化。

(3)普通股一級資本比率是根據普通股一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(4)一級資本比率是根據一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(5)總資本比率是根據總資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(6)一級槓桿率是根據一級資本除以調整後平均資產計算的監管資本指標。

(7)補充槓桿率是根據一級資本除以總槓桿敞口計算的監管資本指標。

			32			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表14列出了巴塞爾III標準化方法下的監管資本以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的監管資本指標。

表14：基於監管風險的資本構成和監管資本指標

(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
巴塞爾協議III標準化方法下的監管資本
不包括AOCI的普通股權益						$	62,245					$	59,450
調整和扣除：
Aoci，税收淨額(1)						(9)						(17)
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額						(14,797)						(14,540)
扣除遞延税項負債後的其他無形資產和遞延税項資產						(333)						(162)
普通股一級資本						47,106						44,731
第一級資本工具						4,846						4,845
一級資本						51,952						49,576
二級資本工具						2,246						2,585
符合條件的信貸損失準備						4,646						4,553
二級資本						6,892						7,138
總資本						$	58,844					$	56,714
監管資本指標
風險加權資產						$	362,962					$	357,920
調整後平均資產(2)						464,286						444,704
總槓桿敞口(3)						542,526						522,136

__________

(1)根據適用於第三類機構的規則，排除了AOCI的某些組成部分。看見“資本管理--巴塞爾協議III和美國資本規則“。

(2)包括資產負債表內資產調整，但根據巴塞爾協議III資本規則從一級資本中扣除。

(3)反映巴塞爾III資本規則規定的補充槓桿率分母的表內和表外金額。

資本規劃和監管壓力測試

我們在2023年第三季度回購了1.5億美元的普通股，並在2023年前9個月回購了4.5億美元的普通股。

2023年7月27日，美聯儲確認並宣佈了包括本公司在內的所有大型銀行機構的個人壓力資本緩衝要求。公司從2023年10月1日至2024年9月30日期間的最終壓力資本緩衝要求為4.8%。因此，在2023年10月1日至2024年9月30日期間，公司在壓力資本緩衝框架下的最低資本要求加上CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法資本保存緩衝分別為9.3%、10.8%和12.8%。

有關我們所遵守的監管資本規劃規則和壓力測試要求的説明，請參閲本報告中的“監督和監管”和我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

			33			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

股利政策與股票購買

在2023年的前9個月,我們宣佈並支付了普通股股息7.02億美元，或每股1.80美元，優先股股息為1.71億美元。下表總結了2023年前9個月我們各種優先股系列支付的每股股息。

表15：每股支付的優先股股息

系列						描述						發行日期						每年 股息率						分紅頻率						2023
																														Q3						Q2						Q1
系列I						5.000% 非累計						2019年9月11日						5.000%						季刊						$12.50						$12.50						$12.50
J系列						4.800% 非累計						1月31日， 2020						4.800						季刊						12.00						12.00						12.00
K系列						4.625% 非累計						2020年9月17日						4.625						季刊						11.56						11.56						11.56
系列L						4.375% 非累計						5月4日， 2021						4.375						季刊						10.94						10.94						10.94
M系列						3.950%固定費率重置 非累計						6月10日， 2021						3.950%至2026年8月31日；以5年期國庫券利率+3.157%重置2026年9月1日及以後每隔5年的週年紀念						季刊						9.88						9.88						9.88
系列N						4.250% 非累計						7月29日， 2021						4.250						季刊						10.63						10.63						10.63

宣佈和向股東支付股息及其數額由董事會酌情決定，並取決於我們的經營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管要求和董事會認為相關的其他因素。作為一家BHC，我們支付股息的能力在很大程度上取決於從我們的子公司收到股息或其他付款。該銀行受到監管限制，限制其向我們的BHC轉移資金的能力。截至2023年9月30日，世行可用於支付股息的資金為49億美元。不能保證我們會宣佈並向股東支付任何股息。

我們在2023年第三季度回購了1.5億美元的普通股，並在2023年前9個月回購了4.5億美元的普通股。未來任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括監管部門的批准、市場狀況、增長機會、我們的資本狀況和留存收益金額。董事會授權的股票回購計劃不包括特定的價格目標，可以通過公開市場購買、投標報價或私下談判的交易執行，包括利用規則10b5-1計劃，沒有設定的到期日，可以隨時暫停。有關股息和股票回購的其他信息，請參閲本報告中的“資本管理--資本規劃和監管壓力測試”和“第二部分--股權證券的未登記銷售和收益的使用”，以及2022年10-K表格中的“第一部分--業務--監督和監管--股息、股票回購和資金轉移”。

風險管理

風險管理框架

我們的風險管理框架(“框架”)為整個公司的風險管理設定了一致的期望。它還為我們的“三道防線”模型設定了預期，該模型定義了在整個公司承擔和管理風險的角色、責任和責任。監督有效框架的責任由我們的董事會直接或通過其委員會承擔。

			34			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一線 識別並控制風險

第二條線路 建議和挑戰一線

三線 提供獨立保證

定義

對風險負責並負責：i)創造收入或減少開支；ii)支持企業向客户提供產品或服務；或iii)為一線提供技術服務的業務領域。

為公司提供支持服務的獨立風險管理(“IRM”)和支持職能(如人力資源、會計、法律)。

內部審計和信用審查

主要職責

識別、評估、測量、監視、控制和報告與其業務相關的風險。

IRM：獨立監督和評估第一道防線的冒險活動。 支持職能：為企業提供支持服務的專業技術中心。

向董事會和高級管理層提供獨立和客觀的保證，確保系統和治理程序的設計和運作符合預期。

我們的框架為整個公司的風險管理設定了一致的期望，並由以下九個要素組成：

*治理和問責

戰略和風險協調

風險識別

評估、測量 和響應

監測和測試

聚合、報告和上報

資本和流動性管理(包括壓力測試)

風險數據和使能技術

文化與人才管理

			35			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

我們在2022年的Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”中提供了關於我們的風險管理原則、角色和責任、框架和風險偏好的額外討論。

風險類別

我們應用我們的框架來保護公司免受我們在業務活動中暴露的主要風險類別的影響。我們有七大類風險，如下所述。我們在2022 Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”中提供了對這些類別的描述以及我們如何管理它們。

•合規風險

•信用風險

•流動性風險

•市場風險

•操作風險

•聲譽風險

•戰略風險

信用風險概況

我們的貸款組合佔我們信用風險敞口的大部分。我們的貸款活動受我們的信貸政策管轄，並受到獨立審查和批准。下面我們提供有關我們的貸款組合的組成、主要集中度和信用表現指標的信息。

我們亦從事某些可能導致持續信貸及交易對手結算風險的非借貸活動，包括為我們的投資證券組合購買證券、進行衍生交易以管理我們的市場風險敞口及容納客户、延長銀團活動的短期墊款，包括我們已承銷的過橋融資交易、將某些營運現金結餘存入其他金融機構、執行若干外匯交易及延長客户透支。我們在“綜合資產負債表分析--投資證券”和“第一部分--財務報表和補充數據-投資證券”中提供了與我們的投資證券組合相關的其他信息，並在“第一部分-財務報表和補充數據-注意8--衍生工具和對衝活動”中提供了與衍生品交易相關的信用風險。

為投資而持有的貸款組合和地域構成

我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。本節提供的信息不包括持有的待售貸款，這些貸款總額為7.42億美元。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為2.03億美元。

表16按投資組合細分列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們持有的用於投資的貸款組合的構成。

表16：為投資而持有的貸款組合構成

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						貸款						佔總數的百分比						貸款						佔總數的百分比
信用卡：
國內信用卡						$	140,320					44.5		%				$	131,581					42.1		%
國際信用卡業務						6,463						2.1						6,149						2.0
信用卡合計						146,783						46.6						137,730						44.1

			36			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						貸款						佔總數的百分比						貸款						佔總數的百分比
個人銀行業務：
自動						75,456						24.0						78,373						25.1
零售銀行業務						1,388						0.4						1,552						0.5
個人銀行業務總量						76,844						24.4						79,925						25.6
商業銀行業務：
商業和多户房地產						35,622						11.3						37,453						12.0
工商業						55,531						17.7						57,223						18.3
商業銀行業務總量						91,153						29.0						94,676						30.3
持有用於投資的貸款總額						$	314,780					100.0		%				$	312,331					100.0		%

地理構成

我們在美國、英國和加拿大銷售我們的信用卡產品。由於我們的產品和營銷方式，我們的信用卡貸款組合在地理上是多樣化的。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的信用卡貸款組合的地理分佈。

表17：按地理區域劃分的信用卡投資組合

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
國內信用卡：
加利福尼亞						$	14,376					9.8		%				$	13,707					10.0%
德克薩斯州						11,949						8.1						11,202						8.1
佛羅裏達州						10,583						7.2						9,549						6.9
紐約						9,159						6.2						8,366						6.1
賓夕法尼亞州						5,747						3.9						5,425						3.9
伊利諾伊州						5,445						3.7						5,260						3.8
俄亥俄州						4,839						3.3						4,662						3.4
新澤西						4,638						3.2						4,243						3.1
佐治亞州						4,471						3.1						4,172						3.0
密西根						4,084						2.8						3,920						2.8
其他						65,029						44.3						61,075						44.4
國內信用卡合計						140,320						95.6						131,581						95.5		%
國際信用卡業務：
英國						3,363						2.3						3,129						2.3
加拿大						3,100						2.1						3,020						2.2
國際卡總業務量						6,463						4.4						6,149						4.5
信用卡合計						$	146,783					100.0		%				$	137,730					100.0%

由於我們的產品和營銷方式，我們的汽車貸款組合在美國地理上是多樣化的。零售銀行業務包括通過我們的分行和咖啡館網絡提供的小企業貸款和其他消費貸款產品。下表載列截至2023年9月30日及2022年12月31日，我們汽車貸款及零售銀行業務組合的地理分佈。

			37			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表18：按地理區域劃分的個人銀行業務組合

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
自動：
德克薩斯州						$	9,179					11.9		%				$	9,586					12.0		%
加利福尼亞						8,999						11.7						9,570						12.0
佛羅裏達州						6,586						8.6						6,755						8.5
賓夕法尼亞州						3,247						4.2						3,303						4.1
俄亥俄州						3,155						4.1						3,143						3.9
佐治亞州						3,041						4.0						3,243						4.1
伊利諾伊州						3,030						3.9						3,119						3.9
新澤西						2,678						3.5						2,742						3.4
其他						35,541						46.3						36,912						46.2
全自動						75,456						98.2						78,373						98.1
零售銀行業務：
紐約						426						0.6						477						0.6
德克薩斯州						298						0.4						333						0.4
路易斯安那州						244						0.3						283						0.3
新澤西						106						0.1						122						0.2
馬裏蘭州						84						0.1						97						0.1
維吉尼亞						56						0.1						67						0.1
其他						174						0.2						173						0.2
零售銀行業務總額						1,388						1.8						1,552						1.9
個人銀行業務總量						$	76,844					100.0		%				$	79,925					100.0		%

我們在美國大部分地區發起商業和多家庭房地產貸款。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的商業房地產投資組合的地理概況。

表19：按地區劃分的商業地產投資組合

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
地理位置集中：(1)
東北方向						$	13,807					38.8		%				$	15,055					40.2		%
南						8,565						24.0						8,706						23.2
太平洋西部						5,415						15.2						5,902						15.7
大西洋中部						3,120						8.8						3,129						8.4
中西部						2,421						6.8						2,394						6.4
高山						2,294						6.4						2,267						6.1
總計						$	35,622					100.0		%				$	37,453					100.0		%

__________

(1)地域集中度通常由借款人的業務所在地或與貸款相關的抵押品的所在地決定。東北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT組成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX組成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA組成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV組成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脈由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY組成。

			38			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

按行業劃分的商業貸款

表20按行業分類彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們為投資組合持有的商業貸款。下面的行業分類是基於我們對聯邦貸款分類代碼的解釋，因為它們與每一筆貸款有關。

表20：按行業劃分的商業貸款

(佔投資組合的百分比)						2023年9月30日						2022年12月31日
行業分類：(1)
金融						32%						31		%
房地產與建築業(2)						30						31
政府與教育						8						8
醫療保健與製藥						5						5
商業服務						4						4
技術、電信和媒體						3						3
石油、天然氣和管道						3						3
其他						15						15
總計						100		%				100		%

__________

(1)從2023年第三季度開始，我們對報告演示文稿進行了更改，以根據聯邦貸款分類代碼而不是之前使用的北美行業分類系統代碼對貸款進行分類。上期列報金額已重新分類，以符合本期列報。

(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，商業辦公地產用於投資的資金餘額分別為24億美元或3%和40億美元或4%。商業寫字樓房地產風險敞口不包括我們醫療保健房地產業務中以醫療寫字樓物業為擔保的貸款，以及對寫字樓房地產投資信託基金或房地產投資基金的貸款。

信用風險度量

我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。拖欠率的趨勢是我們信用卡和零售銀行貸款組合的主要信貸質量指標，因為拖欠率的變化可以提供未來潛在信貸損失的變化的早期預警。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監控的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們提供了對借款人風險狀況的洞察，這為未來潛在的信用損失提供了跡象。我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級，因為我們通常將長期拖欠的貸款和其他具有重大損失風險的貸款歸類為不良貸款。除了這些信用質量指標外，我們還管理和監測其他信用質量指標，如不良貸款水平和淨沖銷率。

我們使用專有模型承銷大多數消費貸款，其中通常包括信用機構數據，如借款人信用評分、申請信息，以及適用的抵押品和交易結構數據。我們根據客户行為和風險狀況的變化，不斷調整我們對信貸額度和收款策略的管理。我們還使用借款人信用評分進行次級抵押貸款分類，進行競爭性基準測試，在某些情況下，還用於推動產品細分決策。

表21提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們國內信用卡和汽車貸款組合的信用評分的詳細信息。

表21：信用評分分佈

(佔投資組合的百分比)						2023年9月30日						2022年12月31日
國內信用卡更新的FICO得分：(1)
大於660						69		%				69		%
660或以下						31						31
總計						100		%				100		%

			39			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(佔投資組合的百分比)						2023年9月30日						2022年12月31日
自動—在發源FICO得分：(2)
大於660						52		%				53		%
621 - 660						20						20
620或以下						28						27
總計						100		%				100		%

__________

(1)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。國內卡信用分數通常代表FICO分數。這些分數是在發起時從主要信用機構之一獲得的，此後每月更新。出於一致性目的，我們將非FICO信用分數近似為可比FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在660或更低類別中。

(2)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。汽車信用評分通常代表申請時從三個信用局獲得的公平艾薩克公司(“FICO”)的平均評分，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。

在我們的商業貸款組合中，我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。

我們在下面的部分提供關於我們貸款組合的信用表現的信息，包括我們用來跟蹤我們貸款組合信用質量變化的關鍵指標。有關我們每個貸款類別的拖欠和不良貸款、沖銷和問題債務重組(TDR)的會計政策的信息，請參閲2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”，並參閲我們2022 Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-附註1-重要會計政策摘要”。

拖欠率

如果客户在每個資產負債表日的到期日之前沒有收到最低要求的付款，我們認為賬户的全部餘額都是拖欠的。我們的30天以上拖欠率指標包括所有逾期30天或更長時間的投資貸款，而我們的30天以上履約拖欠率指標包括所有逾期30天或以上但目前被歸類為履約和應計利息的投資貸款。國內信用卡貸款的30天以上拖欠和30天以上履約拖欠指標是相同的，因為我們繼續將這些貸款歸類為履約貸款，直到賬户註銷，通常是在賬户逾期180天時。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。我們在“業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。

表22按投資組合細分列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們為投資而持有的貸款組合的30天以上履約違約率和30天以上違約率。

			40			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表22：30天以上的拖欠

						2023年9月30日																								2022年12月31日
						30天以上的違約行為												30天以上的拖欠												30天以上的違約行為												30天以上的拖欠
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
信用卡：
國內信用卡						$	6,053					4.31		%				$	6,053					4.31		%				$	4,515					3.43		%				$	4,515					3.43		%
國際信用卡業務						286						4.43						293						4.54						248						4.03						254						4.13
信用卡合計						6,339						4.32						6,346						4.32						4,763						3.46						4,769						3.46
個人銀行業務：
自動						4,253						5.64						4,791						6.35						4,402						5.62						4,906						6.26
零售銀行業務						15						1.07						31						2.22						16						1.02						34						2.22
個人銀行業務總量						4,268						5.55						4,822						6.27						4,418						5.53						4,940						6.18
商業銀行業務：
商業和多户房地產						136						0.38						298						0.84						1						—						36						0.10
工商業						14						0.03						209						0.38						78						0.14						281						0.49
商業銀行業務總量						150						0.16						507						0.56						79						0.08						317						0.33
總計						$	10,757					3.42						$	11,675					3.71						$	9,260					2.96						$	10,026					3.21

__________

(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。

表23按年齡和地理位置列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們為投資持有的30多天拖欠貸款。

表23：30天以上拖欠貸款的年齡和地域

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
拖欠狀態：
30-59天						$	5,032					1.60		%				$	4,666					1.50		%
60-89天						2,845						0.90						2,511						0.80
>90天						3,798						1.21						2,849						0.91
總計						$	11,675					3.71		%				$	10,026					3.21		%
地理區域：
國內						$	11,382					3.62		%				$	9,772					3.13		%
國際						293						0.09						254						0.08
總計						$	11,675					3.71		%				$	10,026					3.21		%

__________

(1)拖欠率的計算方法是用拖欠額除以投資所持的期末貸款總額。

			41			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表24彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日拖欠90天以上利息或本金但仍應計利息的貸款。這些貸款主要由逾期90天至179天的信用卡賬户組成。在聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)發佈的監管指南允許的情況下，我們繼續對國內信用卡貸款收取利息和費用，直至註銷之日，這通常是賬户逾期180天的時期。

表24：90天以上拖欠貸款應計利息

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
貸款類別：
信用卡						$	3,019					2.06		%				$	2,240					1.63		%
商業銀行業務						13						0.01						—						—
總計						$	3,032					0.96						$	2,240					0.72
地理區域：
國內						$	2,917					0.95						$	2,135					0.70
國際						115						1.79						105						1.71
總計						$	3,032					0.96						$	2,240					0.72

__________

(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。

不良貸款和不良資產

不良貸款包括被置於非應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。

表25按投資組合細分列出了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的不良貸款和其他不良資產。我們不將持有的待售貸款歸類為不良貸款。我們在“業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。

			42			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表25：不良貸款及其他不良資產(1)

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						費率						金額						費率
持有用於投資的不良貸款：(2)
信用卡：
國際信用卡業務						$	9					0.14		%				$	9					0.14		%
信用卡合計						9						0.01						9						0.01
個人銀行業務：
自動						639						0.85						595						0.76
零售銀行業務						45						3.28						39						2.49
個人銀行業務總量						684						0.89						634						0.79
商業銀行業務：
商業和多户房地產						459						1.29						271						0.72
工商業						363						0.65						430						0.75
商業銀行業務總量						822						0.90						701						0.74
為投資而持有的不良貸款總額(3)						1,515						0.48						1,344						0.43
其他不良資產(4)						56						0.02						61						0.02
不良資產總額						$	1,571					0.50						$	1,405					0.45

__________

(1)2023年和2022年前9個月，我們分別確認了4700萬美元和2900萬美元的不良貸款利息收入。2023年和2022年的前9個月，與不良貸款相關的利息收入分別為9100萬美元和5900萬美元。已放棄利息收入是指超過已確認利息收入的利息收入的數額，如果貸款按照合同條款履行，不良貸款將在該期間結束時被記錄。

(2)不良貸款率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的投資所持的期末總貸款來計算的。

(3)剔除國內信用卡貸款的影響，截至2023年9月30日和2022年12月31日，不良貸款佔投資貸款總額的百分比分別為0.87%和0.74%。

(4)計算不良資產比率時使用的分母包括為投資而持有的貸款總額和其他不良資產。

			43			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

淨沖銷

淨撇賬由為投資而持有的貸款的攤銷成本基礎(不包括應計利息)組成，我們認為這些貸款是無法收回的，扣除收回的金額。當我們確定貸款無法收回時，我們將貸款註銷，作為信貸損失準備的減少，並將之前註銷的金額隨後的收回記錄為信貸損失準備的增加。無法收回的財務費用和費用通過收入沖銷，某些欺詐損失記錄在其他非利息支出中。一般而言，收回撇賬貸款的成本於發生時記為催收費用，並作為其他非利息開支的一部分計入綜合損益表。我們的貸款沖銷政策根據貸款類型的不同而不同。有關我們每個貸款類別的沖銷政策的信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分-項目-8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。

表26按投資組合細分列出了我們在2023年和2022年第三季度和前九個月的淨沖銷金額和比率。

表26：淨沖銷

						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2023												2022												2023												2022
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
信用卡：
國內信用卡						$	1,512					4.40		%				$	647					2.20		%				$	4,262					4.28		%				$	1,828					2.19		%
國際信用卡業務						80						4.87						48						3.30						227						4.80						152						3.44
信用卡合計						1,592						4.42						695						2.25						4,489						4.30						1,980						2.26
個人銀行業務：
自動						335						1.77						208						1.05						898						1.57						456						0.77
零售銀行業務						14						3.80						16						3.89						37						3.33						50						3.95
個人銀行業務總量						349						1.81						224						1.10						935						1.60						506						0.84
商業銀行業務：
商業和多户房地產						24						0.27						2						0.03						404						1.46						(5)						(0.02)
工商業						34						0.24						10						0.06						53						0.13						62						0.15
商業銀行業務總量						58						0.25						12						0.05						457						0.66						57						0.08
淨沖銷總額						$	1,999					2.56						$	931					1.24						$	5,881					2.53						$	2,543					1.18
平均持有的投資貸款						$	312,759											$	300,186											$	310,075											$	287,304

__________

(1)淨沖銷率是按年化淨沖銷除以每一貸款類別當期持有的平均投資貸款計算得出的。

			44			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

對借款人的財務困難修改

我們採用了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日。ASU取消了對TDR的會計指導，併為遇到財務困難的借款人建立了某些貸款再融資和重組的披露要求，這對合同現金流的時間或金額的影響微不足道。

在ASU 2022-02通過之前，如果貸款協議的合同條款被修改，向遇到財務困難的借款人授予特許權，則修改被視為TDR。ASU 2022-02取消了修改的特許權要求。在ASU 2022-02通過後，當以本金寬免、利率降低、非重大延遲付款、延長期限或這些修改的組合的形式向遇到財務困難的借款人授予修改時，就發生了財務困難修改(“FDM”)。

我們為遇到財務困難的借款人提供的修改類型並沒有因為採用ASU 2022-02而改變。作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。

我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，包括FDM。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。

在我們的信用卡業務中，我們的大多數FDM都得到了利率減免，並被安排在不超過60個月的固定還款計劃中。緊接貸款修改前的貸款實際利率被用作使用預期現金流量現值計量減值的實際利率。如果客户不遵守修改後的付款條款，信用卡貸款協議可能會恢復到原來的付款條款，通常會導致任何未償還的貸款反映在適當的拖欠類別中，並根據我們的標準註銷政策進行註銷。

在我們的個人銀行業務中，我們的大多數FDM都會獲得延期、利率降低、本金減少或這些修改的組合。對於某些抵押品價值低於攤銷成本的汽車貸款，減值是使用預期現金流的現值或抵押品評估來確定的。

在我們的商業銀行業務中，我們的大部分FDM都可以獲得延期。部分FDM獲得利率降低、本金減少或修改的組合。

關於截至2023年9月30日的九個月採用的會計準則的更多信息，請參閲“第一部分--項目--財務報表和補充數據-附註1--重要會計政策摘要”。有關2023年第三季的FDM和2022年第三季的TDR的更多信息，請參閲“第I部分-項目1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”。

信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金

我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。我們還估計了與不能無條件取消的無資金貸款承諾相關的預期信貸損失。無資金來源貸款承擔的損失準備計入綜合收益表的信貸損失準備，無資金來源貸款承諾的相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。我們在2022年Form 10-K的“第二部分--財務報表和補充數據--附註1--重要會計政策摘要”中提供了確定信貸損失準備時使用的方法和關鍵假設的更多信息。

表27列出了2023年和2022年第三季度和前九個月我們的信貸損失準備金和無資金貸款承諾準備金的變化情況，以及按投資組合分類的信貸損失、註銷和回收準備金的詳細情況。

			45			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表27：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動

						截至2023年9月30日的三個月
						信用卡																		個人銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2023年6月30日的餘額						$	10,576					$	400					$	10,976					$	2,150					$	35					$	2,185					$	1,485					$	14,646
沖銷						(1,811)						(114)						(1,925)						(579)						(17)						(596)						(60)						(2,581)
復甦(1)						299						34						333						244						3						247						2						582
淨沖銷						(1,512)						(80)						(1,592)						(335)						(14)						(349)						(58)						(1,999)
信貸損失準備金						1,861						92						1,953						198						15						213						155						2,321
建立(釋放)信貸損失撥備						349						12						361						(137)						1						(136)						97						322
其他變化(2)						—						(13)						(13)						—						—						—						—						(13)
截至2023年9月30日的餘額						10,925						399						11,324						2,013						36						2,049						1,582						14,955
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2023年6月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						197						197
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						—						—						—						—						—						—						(39)						(39)
截至2023年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						158						158
截至2023年9月30日的合併津貼和準備金						$	10,925					$	399					$	11,324					$	2,013					$	36					$	2,049					$	1,740					$	15,113

						截至2023年9月30日的9個月
						信用卡																		個人銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2022年12月31日的餘額						$	9,165					$	380					$	9,545					$	2,187					$	50					$	2,237					$	1,458					$	13,240
採用會計準則的累積效應(3)						(40)						(23)						(63)						—						—						—						—						(63)
截至2023年1月1日的餘額						9,125						357						9,482						2,187						50						2,237						1,458						13,177
沖銷						(5,156)						(325)						(5,481)						(1,602)						(51)						(1,653)						(462)						(7,596)
復甦(1)						894						98						992						704						14						718						5						1,715
淨沖銷						(4,262)						(227)						(4,489)						(898)						(37)						(935)						(457)						(5,881)
信貸損失準備金						6,030						268						6,298						724						23						747						581						7,626
建立(釋放)信貸損失撥備						1,768						41						1,809						(174)						(14)						(188)						124						1,745
其他變化(2)						32						1						33						—						—						—						—						33
截至2023年9月30日的餘額						10,925						399						11,324						2,013						36						2,049						1,582						14,955
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年12月31日的餘額						—						—						—						—						—						—						218						218
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						—						—						—						—						—						—						(60)						(60)
截至2023年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						158						158
截至2023年9月30日的合併津貼和準備金						$	10,925					$	399					$	11,324					$	2,013					$	36					$	2,049					$	1,740					$	15,113

			46			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2022年9月30日的三個月
						信用卡																		個人銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2022年6月30日的餘額						$	7,840					$	326					$	8,166					$	1,999					$	48					$	2,047					$	1,278					$	11,491
沖銷						(960)						(87)						(1,047)						(389)						(21)						(410)						(13)						(1,470)
復甦(1)						313						39						352						181						5						186						1						539
淨沖銷						(647)						(48)						(695)						(208)						(16)						(224)						(12)						(931)
信貸損失準備金(利益)						1,167						94						1,261						266						19						285						119						1,665
建立(釋放)信貸損失撥備						520						46						566						58						3						61						107						734
其他變化(2)						10						(26)						(16)						—						—						—						—						(16)
截至2022年9月30日的餘額						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年6月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						239						239
未提供資金的貸款承諾損失準備金						—						—						—						—						—						—						4						4
截至2022年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

						截至2022年9月30日的9個月
						信用卡																		個人銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額						$	7,968					$	377					$	8,345					$	1,852					$	66					$	1,918					$	1,167					$	11,430
沖銷						(2,747)						(264)						(3,011)						(1,026)						(64)						(1,090)						(73)						(4,174)
復甦(1)						919						112						1,031						570						14						584						16						1,631
淨沖銷						(1,828)						(152)						(1,980)						(456)						(50)						(506)						(57)						(2,543)
信貸損失準備金(利益)						2,220						167						2,387						661						35						696						275						3,358
建立(釋放)信貸損失撥備						392						15						407						205						(15)						190						218						815
其他變化(2)						10						(46)						(36)						—						—						—						—						(36)
截至2022年9月30日的餘額						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額						—						—						—						—						—						—						165						165
未提供資金的貸款承諾損失準備金						—						—						—						—						—						—						78						78
截至2022年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

________

(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。

(2)主要是購買的信用惡化(“PCD”)貸款的初始撥備和外幣換算調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月，購買的信用惡化貸款的初始撥備分別為000萬美元和3200萬美元，截至2022年9月30日的三個月和九個月的初始撥備為1000萬美元。

(3)ASU 2022-02採用的影響，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露截至2023年1月1日。

流動性風險概況

我們已制定了流動資金的做法，旨在確保我們有足夠的基於資產的流動資金來滿足我們的資金需求，並保持充足的儲備，以抵禦存款流失或融資市場流動資金減少的潛在影響。除了我們的現金和現金等價物外，我們還以投資證券和某些隨時可銷售或可質押的貸款的形式保持流動性儲備。

			47			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

-下表28列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的流動性儲備的構成。

表28：流動性儲備

(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
現金和現金等價物						$	44,869					$	30,856
可供出售的證券						74,837						76,919
以貸款為擔保的FHLB借款能力						5,565						6,436
由貸款和投資證券擔保的未償還FHLB預付款和信用證						(50)						(51)
投資證券的其他產權負擔						(6,869)						(7,583)
總流動資金儲備						$	118,352					$	106,577

截至2023年9月30日，我們的流動性儲備從2022年12月31日增加了118億美元，達到1184億美元。主要是由於現金和現金等價物增加。 除了這些流動資金儲備外，我們還保持獲得下文“借款能力”和“資金”部分所討論的多樣化資金來源的渠道。有關流動性風險管理的其他信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”。

流動性覆蓋率

我們必須遵守美聯儲和OCC實施的流動性覆蓋率(“LCR”)標準(“LCR規則”)。LCR規則要求公司和銀行每天計算各自的LCR。它還要求公司每季度公開披露其LCR、某些相關的量化流動性指標，以及對其LCR的定性討論。我們在2023年第三季度的平均LCR為155%，超過了LCR規則要求的100%。計算和相關組成部分基於我們對相關法規的解釋、預期和假設，以及我們監管機構提供的解釋，並可能因未來法規和解釋的變化而發生變化。有關更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

淨穩定資金比率

我們必須遵守美聯儲和OCC實施的淨穩定資金比率(NSFR)標準(“NSFR規則”)。NSFR規則要求公司和銀行的每個人持續保持100%的NSFR。它還要求公司每半年一次在第二季度和第四季度公開披露其NSFR、某些相關的量化流動性指標以及對其NSFR的定性討論。我們2023年第三季度的平均NSFR超過了NSFR規則要求的100%。計算和相關組成部分基於我們對相關法規的解釋、預期和假設，以及我們監管機構提供的解釋，並可能根據未來法規和解釋的變化而發生變化。有關更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

借款能力

我們在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)保持擱置登記，以便我們可以定期提供和出售不確定總額的優先或次級債務證券、優先股、存托股份、普通股、購買合同、認股權證和單位。根據這一擱置登記，我們可以提供和出售的此類證券的數量和數量沒有限制，具體取決於市場條件。此外，我們還維護與信用卡證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達300億美元的證券化債務債券，以及與汽車貸款證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達250億美元的證券化債務憑證。這些貨架登記報表下的登記金額今後將繼續審查和更改，包括作為例行續簽程序的一部分。

			48			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

除了我們在貨架登記聲明項下的發行能力外，我們還承諾提供抵押品，以支持我們獲得FHLB預付款、美聯儲貼現窗口、銀行定期融資計劃(“BTFP”)和固定收益結算公司-政府證券部(“FICC-GSD”)一般抵押品融資回購協議服務。對於這些計劃中的每一個，利用這些來源借閲的能力取決於是否滿足各自的會員要求。我們在每個項目中的借款能力取決於銀行向每個交易對手提供的抵押品，包括對該抵押品進行的任何相應減記。

截至2023年9月30日，我們向FHLB承諾了貸款和證券，以確保最高借款能力為316億美元，其中5000萬美元已使用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對FHLB股票的投資分別為1800萬美元和1500萬美元，以支持我們的FHLB成員資格。

作為FICC-GSD的成員，截至2023年9月30日，我們有152億美元的現成借款能力，由我們投資組合中的證券擔保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對存託和結算公司(“DTCC”)普通股的投資為37萬5千美元，為我們的FICC-GSD會員資格提供了支持。

截至2023年9月30日，我們承諾提供貸款，以確保美聯儲貼現窗口下409億美元的借款能力。此外，我們還抵押了證券，以確保BTFP下97億美元的借款能力。我們在美聯儲的成員資格得到了我們對美聯儲股票的投資的支持，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的投資總額為13億美元。

存款

表29提供了2023年和2022年第三季度和前九個月的平均餘額、利息支出和平均存款利率的比較。

表29：存款構成及平均存款利率

						截至9月30日的三個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率
計息支票賬户(1)						$	40,833					$	215					2.10		%				$	47,980					$	89					0.73		%
儲蓄存款(2)						196,030						1,479						3.02						199,252						440						0.88
定期存款						79,169						917						4.64						28,668						160						2.21
有息存款總額						$	316,032					$	2,611					3.30						$	275,900					$	689					1.00

						截至9月30日的9個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率
計息支票賬户(1)						$	42,855					$	620					1.93		%				$	48,212					$	137					0.38		%
儲蓄存款(2)						197,819						3,762						2.54						202,168						799						0.53
定期存款						72,028						2,362						4.37						21,577						264						1.63
有息存款總額						$	312,702					$	6,744					2.88						$	271,957					$	1,200					0.59

__________

(1)包括可轉讓的提款賬户順序。

(2)包括貨幣市場存款賬户。

FDIC將經紀存款的接受限制為資本充足的有保險的存款機構，並在獲得FDIC豁免的情況下，接受資本充足的機構。該銀行資本充裕，根據聯邦銀行監管指南的定義，截至2023年9月30日和2022年12月31日。有關更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。我們提供有關存款組成的補充資料。

			49			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

“綜合資產負債表分析--資金來源構成”和“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註7--存款和借款”。

資金來源

我們的主要資金來源是零售存款，因為這是一種相對穩定和成本較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據和證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款來籌集資金。我們利用這些市場的一個關鍵目標是保持獲得多樣化的批發資金來源的渠道。有關我們的主要資金來源的更多信息，請參閲“綜合資產負債表分析-資金來源構成”。

在正常的業務過程中，我們簽訂了各種合同義務，可能需要未來的現金支付，這會影響我們的短期和長期流動資金和資本資源需求。我們未來的現金流出主要涉及存款、借款和經營租賃。由於一些因素，例如提前償還債務和存款餘額的變化，未來現金支付的實際時間和金額可能會隨着時間的推移而變化。

短期借款和長期債務

我們進入資本市場，通過發行優先和次級票據、證券化債務債券和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券來滿足我們的資金需求。此外，我們還可以獲得由某些投資證券、多户房地產貸款和商業房地產貸款擔保的短期和長期FHLB預付款。

我們的短期借款，包括原始合同到期日為一年或更短的借款，通常包括購買的聯邦資金、根據回購協議借出或出售的證券或短期FHLB預付款，不包括長期債務的當前部分。截至2023年9月30日，我們的短期借款比2022年12月31日減少了3.61億美元，降至5.22億美元受回購協議減少的推動。

截至2023年9月30日，我們的長期資金(主要包括證券化債務債券以及優先和次級票據)比2022年12月31日增加了8.93億美元，達到487億美元主要由網絡驅動發行優先無擔保債務和證券化計劃.我們在“第一部分--財務報表和補充數據--注5--可變利息實體和證券化”中提供了有關我們證券化活動的更多信息，並在“第一部分-財務報表和補充數據--附註--7--存款和借款”中提供了更多關於我們借款的信息。

			50			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表彙總了2023年第三季度和2022年前九個月證券化債務債券、優先和次級票據、長期FHLB預付款及其各自的到期日或贖回情況。

表30：長期債務籌資活動

						發行																		到期日/贖回
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的三個月，
(百萬美元)						2023						2022												2023						2022
證券化債務憑證						$	—					$	1,750											$	452					$	2,979
優先票據及附屬票據						—						2,250												—						1,204
聯邦住房金融局取得進展						—						1,500												—						4,500
總計						$	—					$	5,500											$	452					$	8,683

						發行																		到期日/贖回
						截至9月30日的9個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022												2023						2022
證券化債務憑證						$	2,450					$	8,250											$	2,003					$	6,572
優先票據及附屬票據						5,750						9,300												4,886						3,561
聯邦住房金融局取得進展						—						12,000												—						4,500
總計						$	8,200					$	29,550											$	6,889					$	14,633

信用評級

我們的信用評級影響我們進入資本市場的能力和我們的借貸成本。評級機構根據眾多因素進行評級，包括流動性、資本充足率、資產質量、收益質量和系統支持的可能性。這些因素的顯著變化可能會導致不同的評級。

表31提供了Capital One Financial Corporation和Cona截至2023年9月30日和2022年12月31日的優先無擔保長期債務的信用評級摘要。

表31：優先無擔保長期債務信用評級

2023年9月30日

2022年12月31日

第一資本 金融 公司

柯納

第一資本 金融 公司

柯納

穆迪

Baa1

A3

Baa1

A3

標普(S&P)

BBB

BBB+

BBB

BBB+

惠譽

A-

A

A-

A

AS截至2023年10月24日，標準普爾(S)和惠譽評級(惠譽)對我們的信用評級為穩定展望，穆迪投資者服務公司(穆迪)對我們的信用評級為負面展望。

			51			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

其他承諾

在正常的業務過程中，我們簽訂了其他合同義務，可能需要未來的現金支付，這會影響我們的短期和長期流動資金和資本資源需求。我們的其他合同義務包括貸款承諾、租賃、購買義務和其他合同安排。

我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。如需更多信息，請參閲本報告“第一部分--財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他事項”。

我們主要是以承租人的身份參與租賃，在那裏我們租賃場所以支持我們的業務。我們的大部分租約是寫字樓、零售銀行分行和S咖啡館的經營性租約。我們的經營性租約在2071年之前的不同日期到期，儘管有些租約有延期或終止的選擇。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們擁有16億美元和17億美元，合計經營租賃債務。我們在2022年Form 10-K的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註7--房舍、設備和租賃”中提供了更多關於我們租賃活動的信息。

我們有購買義務，代表着購買商品或接受服務的實質性協議，如數據管理、媒體和其他軟件和第三方服務，這些義務是可強制執行的，具有法律約束力，並規定了重要條款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的總購買義務負債分別為7.58億美元和11億美元。

我們還簽訂了可能需要未來現金支付的各種合同安排，包括短期債務，如貿易應付款、為某些股權投資提供資金的承諾、養老金和退休後福利計劃的債務，以及代理和保修準備金。這些安排在本報告的“第一部分--第1項--財務報表和補充數據--附註5--可變利益實體和證券化”和“第一部分--財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”以及2022年10-K表格中的“第二部分-第8項--財務報表和補充數據-附註14--員工福利計劃”中有更詳細的討論。

市場風險概況

我們的一級市場風險敞口包括利率風險、外匯風險和大宗商品定價風險。我們面臨的市場風險主要來自以下業務和活動：

•傳統的銀行收儲和放貸活動；

•資產/負債管理活動，包括管理投資證券、短期和長期借款和衍生品；

•在英國和加拿大的信用卡業務中的外國業務；以及

•在我們的商業銀行業務中的客户住宿活動。

我們有由董事會批准的企業範圍的風險管理政策和限制，這些政策和限制管理我們的市場風險管理活動。我們的目標是根據當時的市場狀況和長期預期，按照這些政策和限制來管理我們對市場風險的敞口。我們在下面提供了關於我們的主要市場風險來源、我們的市場風險管理策略以及我們用來評估這些敞口的指標的更多信息。

利率風險

利率風險是指其價值隨利率水平或波動而變化的金融工具的風險敞口。我們面臨的利率風險主要是由於資產和負債的到期日或重新定價的時間上的差異。我們的資產負債表在結構上對資產敏感，因為我們的貸款主要是短期浮動利率或固定利率，當利率變化時，重新定價的速度比我們的固定利率債務和部分存款更快。我們採取行動

			52			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

主要通過投資於我們投資組合中的固定利率證券以及執行利率掉期和其他衍生工具來降低這種結構性資產負債表狀況的利率風險。

我們使用各種行業標準的市場風險計量技術和分析來衡量、評估和管理利率變化對我們的淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響，以及匯率變化對我們在海外業務中的非美元計價融資和非美元股權投資的影響。

淨利息收入敏感度

我們的淨利息收入敏感度指標估計了利率變動對我們預計的12個月基線淨利息收入的影響。除了我們現有的資產和負債外，我們還在基線預測中納入了預期的未來業務增長假設，如貸款和存款增長和定價，以及我們資金組合的預期變化計劃。我們還納入了存款重新定價的動態性質，包括定價滯後以及存款貝塔係數和組合隨着利率的變化而變化，以及我們抵押貸款證券對利率水平的提前還款敏感性。在衡量利率變動對我們預計淨利息收入的敏感度時，我們假設利率水平在假設的瞬時平行變化，詳見下表32。在目前的利率水平下，我們的淨利息收入預計在較高利率情景下增加，在較低利率情景下減少。與2022年12月31日相比，我們目前對上行和下行衝擊的敏感度基本保持不變，因為現金餘額的增加被存款貝塔係數的增加所抵消，存款貝塔係數的增加是由更高的利率和混合轉向更高利率的付費存款產品推動的。現金餘額的重新定價相對較快，而存款利率的重新定價較小，存在滯後和貝塔效應。在本節使用的上下文中，“貝塔”是指存款利率相對於外部參考利率(如聯邦基金)重新定價的百分比。在我們的模型中，存款Beta會根據產品類型動態變化。

股票敏感性的經濟價值

我們的股權經濟價值敏感性指標估計了利率變動對我們的資產和負債淨現值的影響，包括衍生工具風險敞口。我們的股權經濟價值敏感性指標是根據我們現有的資產和負債(包括衍生品)計算的，不包括業務增長假設或預計的資產負債表變化。與我們的淨利息收入敏感度指標類似，我們納入了存款重新定價和自然減員的動態性質，包括定價滯後和存款貝塔係數隨利率變化的變化，以及我們抵押貸款證券對利率水平的提前還款敏感度。計算中使用的其他關鍵假設包括貸款和其他資產的自然減損假設、利率和貼現利差的期限結構建模。在衡量利率變動對我們的權益經濟價值的敏感性時，我們假設利率水平在假設的瞬間平行變化，詳見下表32。我們目前的股權經濟價值敏感性概況表明，我們的股權經濟價值在較高利率情景下下降，在較低利率情景下上升。較高利率方案的減少是由於我們固定利率資產的預計價值的下降僅被我們的存款和其他負債的預計價值的相應變動部分抵消。股票經濟價值下降的速度在+200個基點的情況下更大，因為我們的存款被假設在更高的利率環境中更快地重新定價。與2022年12月31日相比，我們目前的股票敏感性經濟價值有所增加，主要是因為更高的利率推動了存款貝塔係數的增加，以及混合轉向利率更高的付費存款產品。

			53			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表32顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據上述方法計算的對我們的預計基線淨利息收入和我們當前的權益經濟價值的估計百分比影響。在利率情景將導致利率低於0%的情況下，我們假設該情景的利率為0%。這一假設僅適用於沒有采用負政策利率做法的司法管轄區。在政策利率為負的司法管轄區，我們不會將利率設定在0%的下限。

表32：利率敏感度分析

						2023年9月30日						2022年12月31日
對預計基準淨利息收入的估計影響：
+200個基點						0.4		%				0.4		%
+100個基點						0.6						0.8
+50個基點						0.4						0.4
-50個基點						(0.5)						(0.7)
-100個基點						(1.0)						(1.3)
-200個基點						(1.9)						(2.6)
對股權經濟價值的估計影響：
+200個基點						(6.8)						(4.3)
+100個基點						(2.9)						(1.5)
+50個基點						(1.4)						(0.7)
-50個基點						1.4						0.4
-100個基點						2.6						0.6
-200個基點						4.2						(0.2)

除了這些行業標準措施外，我們在內部利率風險管理決策中還考慮了其他利率情景的潛在影響，例如強調的利率衝擊以及收益率曲線陡化和平坦化情景。我們還定期審查利率風險指標對關鍵建模假設變化的敏感度，例如貸款和存款餘額預測、抵押貸款提前還款和存款重新定價。

市場風險衡量標準的侷限性

我們在得出這些指標時使用的利率風險模型包含了合同信息、內部開發的假設和專有建模方法，這些模型預測了某些利率環境下的借款人和儲户的行為模式。利率、市場價格和利率波動等其他市場因素也是我們利率風險衡量的重要組成部分。我們定期評估、更新和改進我們認為合適的這些假設、模型和分析工具，以反映我們對市場環境以及我們現有資產和負債的預期行為模式的最佳評估。

任何用於估計市場利率變化風險敞口的方法都有內在的侷限性。上述敏感性分析只考慮利率的某些變動，並根據我們現有的資產負債表以及在某些情況下預期的未來業務增長和資金組合假設在特定時間點進行。管理層可能採取的管理我們資產負債表的戰略行動可能與我們的預測大不相同，這可能導致我們的實際收益和股權敏感性的經濟價值與上述敏感性分析有很大不同。

有關我們的利率敞口的進一步信息，請參閲“第一部分--第1項--財務報表和補充數據--附註8--衍生工具和對衝活動”。

			54			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

外匯風險

外匯風險是指對以其他貨幣計價的當前持有量和未來現金流價值變化的敞口。我們面臨的外匯風險主要來自我們向英國和加拿大業務提供的以英鎊(“GBP”)和加元(“CAD”)計價的公司間資金，以及對這些業務的淨股權投資。我們還面臨外匯風險，因為我們的海外業務和我們以歐元(“歐元”)計價的借款的未來收益和現金流的美元計價價值發生了變化。

我們的非美元計價公司間融資和歐元計價借款使我們的盈利面臨外匯交易風險。我們透過使用遠期外幣衍生工具及交叉貨幣掉期對衝風險，以管理該等交易風險。我們通過對非美元計價的公司間融資和歐元計價的借款及其相關對衝的價值應用1%的美元升值衝擊來衡量我們的外匯交易風險敞口，這顯示了外匯風險對我們盈利的影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們未償還的名義公司間融資分別為9.02億英鎊和7.85億英鎊，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為17億加元。截至2023年9月30日及2022年12月31日，我們以歐元計值的未償還名義借款為13億歐元。

我們於海外業務的非美元股權投資使我們的資產負債表面臨AOCI的換算風險及我們的資本比率。我們透過訂立指定為淨投資對衝的外幣衍生工具管理AOCI風險。我們通過應用30%的美元升值衝擊（我們認為這近似於一年時間範圍內的重大不利衝擊）對我們海外業務的股權投資價值（扣除相關的淨投資對衝（如適用））來衡量這些風險。我們在英國的總股本敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，加拿大業務分別為22億英鎊和19億英鎊，截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為24億加元和22億加元。

由於我們的衍生品管理活動，我們相信我們對外匯風險的淨敞口是最小的。

與客户住宿衍生品相關的風險

我們提供利率、商品和外幣衍生品，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們通過與其他交易對手達成抵銷衍生品交易來抵消這些客户通融衍生品的大部分市場風險。我們使用在險價值(“VaR”)作為衡量每日客户住宿衍生產品活動的市場風險的主要方法。VaR是一種統計風險衡量指標，用於估計在最近的市場環境下觀察到的波動所帶來的潛在損失。我們使用歷史模擬方法，使用最近500個工作日，並使用99%的置信度和一個工作日的持有期。由於我們與其他交易對手抵消了我們的客户風險，我們相信我們在客户住宿衍生品中對市場風險的淨風險敞口是最小的。有關我們與客户住宿衍生品相關的風險的進一步信息，請參閲“第I部分--第1項：財務報表和補充數據--附註8--衍生工具和對衝活動”。

監督和監管

巴塞爾協議III和美國資本規則更新

《巴塞爾協議III》的最終提案

2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了規則制定建議通知（“巴塞爾協議III最終確定建議”），以修訂適用於總資產超過1，000億美元的銀行機構及其附屬存款機構（分別包括本公司和本行）的巴塞爾協議III資本規則。

《巴塞爾協議三》最後定稿提案將引入一個計算風險加權資產的新框架（“擴大的基於風險的方法”）。該提案還將以基於內部模型和標準化方法的新方法取代現有的市場風險方法。受建議規管的機構須根據擴展風險為本方法及現行《巴塞爾協定三》標準化方法計算其風險加權資產，而就每項風險為本資本比率而言，須受計算得出較低比率的方法所約束。無論擴大的基於風險的方法或現有的巴塞爾協議三標準化方法是否產生較低的比率，所有資本緩衝要求（包括壓力資本緩衝要求）都將適用。

			55			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

《巴塞爾協議三》最後定稿建議還將對第三類和第四類機構的監管資本的計算作出某些修改。根據該提案，這些機構將被要求開始在CET1資本中確認AOCI的某些要素，包括可供出售證券的未實現損益。建議亦會普遍降低這些機構須從其普通股一級資本中扣除若干資產的門檻，包括若干遞延税項資產、按揭服務資產及於未綜合財務機構的投資。

《巴塞爾協議III》的最終實施建議包括2025年7月1日的建議生效日期，但有一個截至2028年7月1日的三年過渡期，在此期間，根據擴展風險基礎法計算的風險加權資產和在普通股權一級資本中確認AOCI將逐步引入。

增強的審慎標準和其他相關要求更新

長期債務和清潔控股公司要求

2023年8月29日，聯邦銀行機構提出了一項規則，要求總資產在1000億美元或以上的銀行組織，包括公司，遵守某些長期債務要求和清潔控股公司要求(“有限公司提案”)。

如果按照建議通過，有限公司的建議將要求公司和銀行各自維持不低於(I)總風險加權資產的6%、(Ii)總槓桿敞口的2.5%和(Iii)平均總綜合資產的3.5%中最大的未償還合格長期債務金額。要符合資格的長期債務，債務工具將被要求滿足適用於美國G-SIB的規則目前適用的要求，以及某些額外要求。此外，LTD提案中包含的清潔控股公司要求將限制或禁止本公司進行某些可能阻礙其有序解決的交易。

我們正在評估LTD的建議，並評估其對Capital One的潛在影響，如果按建議採用的話。

我們在我們的2022年Form 10-K表中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”下以及我們的Form 10-Q季度報告中的“Part I-Item 2.MD&A-監督和監管”中提供了有關我們的監督和監管的更多信息。

前瞻性陳述

本公司已不時作出並將作出前瞻性陳述，包括但不限於討論戰略、目標、展望或其他非歷史事項；預測、收入、收入、回報、開支、資產、負債、資本及流動資金措施、資本分配計劃、訴訟索賠及其他索賠的應計項目；每股盈利、效率比率、營運效率比率或其他財務指標；未來的財務及經營業績；我們的計劃、目標、預期及意圖；以及以這些事項為基礎的假設。

就任何此類信息具有前瞻性而言，它都是為了符合《1995年私人證券訴訟改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。

前瞻性陳述經常使用“將”、“預期”、“目標”、“預期”、“思考”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“預測”、“展望”或其他類似含義的詞語。我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。有關可能對本報告所載前瞻性陳述產生重大影響的因素的其他信息，請參閲“第一部分--第1A項”中所列的風險因素。2022年表格10-K中的“風險因素”。在評估這些前瞻性陳述時，您應該仔細考慮以下討論的因素以及我們的風險因素或其他披露。

許多因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果大不相同，包括但不限於：

•我們當地市場的一般經濟和商業狀況，包括影響勞動力市場、房地產市場、通貨膨脹、利率、抵押品價值、消費者收入、信譽和信心的條件，可能影響消費者破產、違約、沖銷、存款活動的支出和儲蓄，以及可能的政府關門的影響；

			56			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

•信貸損失和拖欠的增加或波動以及估計不準確或準備金不足的影響；

•遵守新的和現有的法律、法規和監管期望；

•我們從子公司獲得股息的能力受到限制；

•我們維持充足資本或流動性水平或遵守修訂後的資本或流動性要求的能力，這可能會對我們的財務業績和我們向股東返還資本的能力產生負面影響；

•我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性和準確性；

•數據保護或安全事件或網絡攻擊或其他類似事件可能造成的成本增加、收入減少、聲譽損害、法律風險和業務中斷，包括導致信息被盜、丟失、操縱或濫用，或導致系統癱瘓和獲取對業務業務至關重要的信息；

•與涉及我們的任何訴訟、政府調查或監管執法行動或事項有關的發展、變化或行動；

•存款增長的金額、速度和存款成本的變化；

•我們執行戰略和運營計劃的能力；

•我們對競爭壓力的反應；

•我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到商家日益關注信用卡和借記卡網絡收取的費用以及影響此類費用的法律和法規的不利影響；

•我們成功地整合了收購的業務和貸款組合，以及我們從已宣佈的交易和戰略合作伙伴關係中實現預期利益的能力；

•我們開發、運營和調整適合我們業務性質的運營、技術和組織基礎設施的能力；

•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功；

•我們的風險管理策略；

•在實踐、產品或財務狀況方面，美國或金融服務業的聲譽或預期發生變化；

•市場利率波動或資本市場波動;

•我們有能力吸引、留住和激勵關鍵的高級領導和熟練員工；

•氣候變化表現為物質風險或過渡風險；

•我們在財務報表中的假設或估計；

•其他金融機構和其他第三方的穩健性；

•我們有能力在我們的所有業務中成功投資並引入數字和其他技術發展；

•我們管理災難性事件風險的能力；

•遵守與隱私、數據保護和數據安全有關的適用法律和法規；

•我們保護知識產權的能力；以及

			57			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

•我們在公開披露中不時發現的其他風險因素，包括我們提交給美國證券交易委員會的報告中。

			58			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

補充表

非公認會計準則計量的對賬

下表彙總了我們的非公認會計準則衡量標準。儘管這些非GAAP指標被投資者、分析師和銀行監管機構廣泛用於評估金融服務公司的資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的同名指標相提並論。管理層認為，這些非公認會計準則的衡量標準在評估資本充足性和產生的回報水平方面很有用。下表列出了這些非公認會計準則計量與根據公認會計準則計量的適用金額之間的對賬。這些非公認會計原則的衡量標準不應被視為取代根據公認會計原則確定的報告結果。

表A--非公認會計準則計量的對賬

(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年12月31日
有形普通股權益(期末)：
股東權益						$	53,668					$	52,582
商譽和其他無形資產(1)						(15,308)						(14,902)
非累積永久優先股						(4,845)						(4,845)
有形普通股權益						$	33,515					$	32,835
有形資產(期末)：
總資產						$	471,435					$	455,249
商譽和其他無形資產(1)						(15,308)						(14,902)
有形資產						$	456,127					$	440,347
非公認會計準則比率：
TCE(2)						7.3%						7.5%

						截至三個月												九個月結束
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年9月30日						2022年9月30日						2023年9月30日						2022年9月30日
平均有形普通股權益：
股東權益						$	55,012					$	54,541					$	55,048					$	56,030
商譽和其他無形資產(1)						(15,348)						(14,916)						(15,174)						(14,898)
非累積永久優先股						(4,845)						(4,845)						(4,845)						(4,845)
平均有形普通股權益						$	34,819					$	34,780					$	35,029					$	36,287
平均有形資產：
總資產						$	469,860					$	447,088					$	466,279					$	437,523
商譽和其他無形資產(1)						(15,348)						(14,916)						(15,174)						(14,898)
平均有形資產						$	454,512					$	432,172					$	451,105					$	422,625
每股有形賬面價值：
有形普通股權益(期末)						$	33,515					$	31,084					$	33,515					$	31,084
已發行普通股						381.0						382.0						381.0						382.0
每股普通股有形賬面價值(期末)						$	87.97					$	81.38					$	87.97					$	81.38
平均有形資產回報率：
淨收入						$	1,790					$	1,694					$	4,181					$	6,128
平均有形資產						454,512						432,172						451,105						422,625
平均有形資產回報率(3)						1.58%						1.57%						1.24%						1.93%
平均有形普通股權益回報率：
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,705					$	1,616					$	3,943					$	5,883
平均有形普通股權益						34,819						34,780						35,029						36,287
平均有形普通股權益回報率(4)						19.59%						18.59%						15.01%						21.62%

__________

(1)包括相關遞延税項的影響。

(2)TCE比率是根據TCE除以期末有形資產計算的非GAAP衡量標準。

			59			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(3)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(虧損)除以當期平均有形資產。

(4)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。

			60			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

詞彙和縮略語

另類參考利率委員會(“參考利率委員會”)：由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一組私募市場參與者建議SOFR作為取代美元LIBOR參考工具的首選選擇。

攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據適用的應計利息、溢價、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。

年報：我們對“2022 Form 10-K”的參考是指我們截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的年度報告。

銀行：指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。

銀行合併：2022年10月1日，COBNA與CONA合併並併入CONA，CONA作為尚存的實體。

巴塞爾委員會：巴塞爾銀行監管委員會。

《巴塞爾協議III資本規則》：聯邦銀行機構於2013年7月建立的監管資本要求，以實施巴塞爾委員會制定的巴塞爾III資本框架，以及某些多德-弗蘭克法案和其他資本規定。

《巴塞爾協議III》最終提案：聯邦銀行機構2023年7月27日發佈的關於修訂適用於總資產1000億美元及以上的銀行組織及其附屬存款機構的巴塞爾III資本規則的擬議規則的通知。

《巴塞爾協議III》標準化方法：《巴塞爾協議III資本規則》修改了《巴塞爾協議I》，創建了《巴塞爾協議III》標準化方法。

大寫一或公司：第一資本金融公司及其子公司。

賬面價值(與貸款有關):貸款在合併資產負債表中記錄的金額。對於按攤銷成本記錄的貸款，賬面價值是未償還本金餘額扣除未攤銷遞延貸款發放費和成本以及未攤銷購買溢價或折扣後的淨額。對於處於或曾經處於非應計制狀態的貸款，賬面價值也會因已記錄的任何淨撇賬和根據成本回收法作為本金減少而應用的利息支付金額而減少。對於信用卡貸款，賬面價值還包括向客户收取的利息，扣除任何相關準備金。持有待售貸款按公允價值(如果我們選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者入賬。

CECL：2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量。這個ASU需要一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為CECL模型)，預期的結果是更及時地確認損失。本指導意見於2020年1月1日起對我們生效。

CECL過渡選舉：向銀行機構提供的可選的五年過渡期，以逐步消除CECL標準對其監管資本的影響。

CECL過渡規則：一項由聯邦銀行機構通過並於2020年生效的規則，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除CECL標準對其監管資本的影響。

COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，2022年9月30日之前是我們的全資子公司之一，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務。2022年10月1日，公司完成了COBNA與CONA的合併，並將CONA作為尚存的實體。

普通股一級資本(“CET1”)：CET1資本主要包括符合條件的普通股股東權益、留存收益和某些AOCI金額減去商譽、無形資產和某些遞延税項資產的某些扣除。

			61			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

科納：Capital One是我們的全資子公司之一，為消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。

信用風險：債務人未能履行與公司簽訂的任何合同的條款或未能按約定履行合同所產生的對當前或預期財務狀況和恢復能力的風險。

網絡安全事件：我們於2019年7月29日宣佈，外部個人未經授權獲取了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户相關的某些類型的個人信息。

衍生工具：一種合同或協議，其價值來源於利率、外匯匯率、證券或商品價格、信用違約互換或金融或商品指數的信用價值的變化。

停產業務：由會計準則彙編205定義的實體組件的經營結果，當該組件已被處置或管理層打算出售該組件時，該結果將從持續運營中移除。

《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)：監管改革立法於2010年7月21日簽署成為法律。這項法律廣泛影響金融服務行業，並載有許多旨在加強金融服務部門健全運作的規定。

《交易所法案》：經修訂的1934年《證券交易法》。

擴展的基於風險的方法：《巴塞爾協議III》最後提案引入的計算信用風險、操作風險、信用估值調整風險和市場風險的風險加權資產的擬議框架。

聯邦銀行機構：美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司。

聯邦存款保險公司(“FDIC”)：一個獨立的美國政府機構，管理存款保險基金。

美聯儲：聯邦儲備系統理事會。

FICO得分：由信用局提供的對消費者信用風險的衡量標準，通常由FICO(前身為“公平艾薩克公司”)利用信用局收集的數據創建的統計建模軟件產生。

財務困難修正(“fdm”)：對借款人進行貸款修改時，如果借款人在本報告期內經歷本金減免、利率降低、非重大延遲付款、延長期限或這些修改的組合等形式的財務困難，則被視為發生了最低限額貸款。FDMS隨着ASU 2022-02的採用而生效，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日。

外匯合約：規定未來按事先商定的條件收發外幣的合同。

框架：第一資本全企業風險管理框架。

GSE或機構：政府支持的企業或機構是由美國國會創建的金融服務公司。美國政府機構的例子包括聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。

利率敏感度：對利率變動的風險敞口。

利率互換：在規定的期限內以一種貨幣交換一系列利率的合同。利率互換是我們在資產/負債管理活動中使用的最常見的衍生工具合約類型。

			62			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

投資級：代表穆迪Baa3或更高的長期評級；和/或S的長期評級-或更高；和/或惠譽的長期評級為BBB-或更高；或如果未評級，則為使用我們的內部風險評級的同等評級。低於這些水平的工具被認為是非投資級的。

投資者實體：投資於向低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體。

LCR規則：巴塞爾委員會公佈並由聯邦銀行機構於2014年實施的關於美國巴塞爾III流動性覆蓋率(“LCR”)的最終規則。根據LCR規則的定義和計算，LCR的計算方法是將一家機構的優質、無擔保流動資產的金額除以其估計的現金流出淨額。

槓桿率：根據監管機構的定義，一級資本除以經過一定調整後的平均資產。

流動性風險：本公司因無法在合理時間內以合理價格獲得資金而無法履行其未來到期財務義務或投資於未來資產增長的風險。

按揭成數：貸款本金與擔保貸款的抵押品評估價值之間的關係，以百分比表示。

長期債務(“有限公司”)建議：聯邦銀行機構於2023年8月29日發佈的擬議規則將要求總資產在1000億美元或以上的銀行組織遵守某些長期債務要求和乾淨控股公司的要求。

託管演示文稿：來自內部管理會計及報告程序的業務分部結果的非公認會計準則列報，該程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款及其他負債及其直接或間接歸屬於每個業務分部的相關收入和支出。我們單個業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式，並旨在反映每個部門，就像它是一個獨立的業務一樣。

市場風險：一家機構的收益或股權的經濟價值可能受到利率、匯率或其他市場因素變化的不利影響的風險。

總淨額結算協議：兩個相互之間有多個合同的對手方之間的協議，規定在任何一個合同違約或終止的情況下，通過一次付款淨結清所有合同。

抵押貸款償還權(“MSR”)：當標的貸款被出售或證券化時，償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。

淨沖銷率：表示(年化)淨沖銷除以當期持有的平均投資貸款。負的淨沖銷和相關比率記為淨回收。

淨息差：代表(年化)淨利息收入除以該期間的平均可賺取利息資產。

不良貸款：通常包括已置於非應計項目狀態的貸款。我們不報告被歸類為持有待售貸款的不良貸款。

NSFR規則：聯邦銀行機構於2020年10月發佈的實施淨穩定資金比率(NSFR)的規定。NSFR衡量我們資金狀況的穩定性，並要求我們在一年內保持最低限度的穩定資金，以支持我們的資產、承諾和衍生品敞口。

公共基金存款：來自各種政治分區的存款，如學區和市政當局。

採購量：包括期間的採購交易，扣除退貨，不包括現金預付款和餘額轉移交易。

			63			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

評級機構：評估發行人或發行人的信用質量和違約可能性，並對該發行人或發行人進行評級的獨立機構。

回購協議：一種用來籌集短期資金的工具，通過這種工具，證券被出售，賣方同意在以後的日期回購證券。

重組費用：與重新調整支持各種業務的資源相關的費用，主要包括根據我們持續的福利計劃支付的遣散費和相關福利，以及與業務地點和/或要退出的活動相關的某些資產的減值。

風險加權資產：表內和表外資產被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個，並根據代表其風險和違約可能性的因素進行加權。

證券化債務債券：一種由固定收益資產組合構成的資產擔保證券和結構性信貸產品。

強調資本緩衝要求：這是我們標準化方法資本節約緩衝的一個組成部分，該緩衝每年根據我們的監管壓力測試結果進行重新校準。

強調資本緩衝規則：美聯儲於2020年3月發佈的實施壓力資本緩衝要求的最終規定。

次貸：為了在我們的信用卡業務中放貸，我們通常認為FICO分數為660或以下，或其他同等風險分數，為次貸。對於我們個人銀行業務中的汽車貸款，我們通常認為FICO分數為620或更低是次貸。

有形普通股權益(“TCE”)：非公認會計準則財務計量，計算方法為普通股權益減去商譽和其他無形資產，包括任何相關的遞延税項負債。

問題債務重組(“TDR”)：當貸款協議的合同條款被修改時，通過給予正在經歷財務困難的借款人特許權，TDR被視為發生。ASU 2022-02取消了對TDR的會計指導，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露，我們於2023年1月1日採用了該法案。

資金不足的承付款：具有法律約束力的協議，提供規定的融資水平，直至指定的未來日期。

美國公認會計原則：美國普遍接受的會計原則。定義美國編制財務報表的可接受做法的會計規則和慣例。

美國實際國內生產總值(“GDP”)率：反映某一經濟體在某一年生產的所有商品和服務的價值的通貨膨脹調整後的衡量標準。

可變利息實體(VIE)：一種實體，其設計是：(1)缺乏足夠的股本，使該實體能夠在沒有其他各方額外從屬財政支助的情況下為其活動提供資金；或(2)其股權投資者不具備(A)通過投票權作出與該實體的業務有關的重大決定的能力，(B)承擔預期損失的義務，和(C)有權獲得該實體的剩餘收益。

			64			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

縮略語

ABS：資產支持證券

AOCI：累計其他綜合收益

ARRC：另類參考利率委員會

亞利桑那州：會計準則更新

自動取款機：自動櫃員機

六六六：銀行控股公司

Bps：基點

BTFP：銀行定期融資計劃

CAD：加元

CCP：中央交易對手結算所，或中央結算所

CDE：社區發展實體

CECL：當前預期信貸損失

CET1：普通股一級資本

CFPB：消費者金融保護局

CMBS：商業抵押貸款支持證券

芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所

COBNA：Capital One Bank(美國)，全國協會

CoEP：Capital One(歐洲)公司

COF：第一資本金融公司

柯納：Capital One，國家協會

CVA：信用估值調整

DCF：貼現現金流

DTCC：存管信託及結算公司

DVA：借方估值調整

歐元：歐元

聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會

財務會計準則委員會：財務會計準則委員會

FCM：期貨佣金商

Fdm：財務困難改造

FDIC：美國聯邦存款保險公司

FFIEC：聯邦金融機構考試委員會

聯邦住房金融局：聯邦住房貸款銀行

FICC - GSD：固定收益結算公司-政府證券部

菲科：費爾艾薩克公司

惠譽：惠譽評級

房地美： 聯邦住房貸款抵押公司

公認會計原則：美國公認的會計原則

英鎊：英鎊，英鎊

國內生產總值：美國實際國內生產總值

吉妮·梅： 政府全國抵押貸款協會

G-SIB： 全球具有系統重要性的銀行

GSE或機構：公辦企業

			65			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

冰：洲際交易所

IRM：獨立風險管理

LCH：LCH集團

LCR：流動性覆蓋率

Libor： 倫敦銀行間同業拆借利率

LTD：長期債務

LTV：貸款價值比

穆迪：穆迪投資者服務公司

MSR：抵押貸款償還權

NSFR：淨穩定資金比率

OCC：貨幣監理署

保監處：其他綜合收益

OPC： 加拿大隱私專員辦公室

場外交易：非處方藥

PCA： 迅速採取糾正措施

PCCR：購買的信用卡關係

PCD：購買的信用--惡化

PPI：支付保護保險

RMBS：住房貸款抵押證券

RSU：限制性股票單位

標普： 標準普爾

美國證券交易委員會：美國證券交易委員會

SOFR：有擔保的隔夜融資利率

TCE：有形普通股權益

TDR：問題債務重組

英國：英國

美國：美利堅合眾國

美元：美元

VIE：可變利息實體

			66			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

項目1.財務報表和補充數據
			頁面
合併財務報表			68
合併損益表			68
綜合全面收益表			69
合併資產負債表			70
合併股東權益變動表			71
合併現金流量表			73
合併財務報表附註			75
附註1-主要會計政策摘要			75
附註2--投資證券			77
附註3--貸款			80
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金			92
附註5--可變利息實體和證券化			97
附註6--商譽和其他無形資產			101
附註7--存款和借款			102
附註8--衍生工具和對衝活動			103
附註9--股東權益			112
附註10-普通股每股收益			115
附註11-公允價值計量			116
附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入			124
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他			128

			67			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併損益表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股相關數據除外)						2023						2022						2023						2022
利息收入：
貸款，包括為出售而持有的貸款						$	9,696					$	7,578					$	27,476					$	20,550
投資證券						627						499						1,881						1,336
其他						550						123						1,436						193
利息收入總額						10,873						8,200						30,793						22,079
利息支出：
存款						2,611						689						6,744						1,200
證券化債務憑證						249						120						696						214
優先票據及附屬票據						579						319						1,596						644
其他借款						11						69						35						104
利息支出總額						3,450						1,197						9,071						2,162
淨利息收入						7,423						7,003						21,722						19,917
信貸損失準備金						2,284						1,669						7,569						3,431
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						5,139						5,334						14,153						16,486
非利息收入：
交換費，淨額						1,234						1,195						3,586						3,429
服務費和其他與客户有關的費用						453						415						1,243						1,230
其他						256						192						730						634
非利息收入總額						1,943						1,802						5,559						5,293
非利息支出：
薪金和相關福利						2,274						2,187						7,018						6,159
入住率和設備						518						502						1,532						1,496
營銷						972						978						2,755						2,899
專業服務						295						471						909						1,326
通信和數據處理						344						349						1,038						1,027
無形資產攤銷						24						17						60						45
其他						433						445						1,287						1,131
非利息支出總額						4,860						4,949						14,599						14,083
所得税前持續經營所得						2,222						2,187						5,113						7,696
所得税撥備						432						493						932						1,568
淨收入						1,790						1,694						4,181						6,128
分配給參與證券的股息和未分配收益						(28)						(21)						(67)						(74)
優先股股息						(57)						(57)						(171)						(171)
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,705					$	1,616					$	3,943					$	5,883
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益						$	4.46					$	4.21					$	10.31					$	14.90
基本普通股每股淨收益						$	4.46					$	4.21					$	10.31					$	14.90
稀釋後每股普通股收益：
持續經營淨收益						$	4.45					$	4.20					$	10.28					$	14.84
稀釋後普通股每股淨收益						$	4.45					$	4.20					$	10.28					$	14.84

請參閲合併財務報表附註。
			68			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

綜合全面收益表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
淨收入						$	1,790					$	1,694					$	4,181					$	6,128
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨虧損						(2,108)						(2,935)						(2,034)						(8,476)
套期保值關係未實現淨虧損						(259)						(804)						(282)						(2,496)
外幣折算調整						(39)						(48)						8						(105)
其他						0						(1)						0						(1)
其他綜合虧損，税後淨額						(2,406)						(3,788)						(2,308)						(11,078)
綜合收益(虧損)						$	(616)					$	(2,094)					$	1,873					$	(4,950)

    

請參閲合併財務報表附註。
			69			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併資產負債表(未經審計)

(百萬美元，每股相關數據除外)						2023年9月30日						2022年12月31日
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項						$	4,620					$	5,193
有息存款和其他短期投資						40,249						25,663
現金和現金等價物合計						44,869						30,856
證券化投資者的有限現金						435						400
可供出售的證券(攤銷成本為$87.73億美元和3,000美元87.030億美元，信貸損失準備金為美元41000萬美元和300萬美元3(截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元)						74,837						76,919
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款						284,953						283,282
以合併信託形式持有的貸款						29,827						29,049
持有用於投資的貸款總額						314,780						312,331
信貸損失準備						(14,955)						(13,240)
為投資而持有的淨貸款						299,825						299,091
持有待售貸款($3141000萬美元和300萬美元191 分別於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日按公平值列賬）						742						203
房舍和設備，淨額						4,378						4,351
應收利息						2,469						2,104
商譽						15,048						14,777
其他資產						28,832						26,548
總資產						$	471,435					$	455,249
負債：
應付利息						$	685					$	527
存款：
無息存款						28,794						32,203
計息存款						317,217						300,789
總存款						346,011						332,992
證券化債務憑證						17,417						16,973
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						522						883
優先票據及附屬票據						31,283						30,826
其他借款						25						33
其他債務總額						31,830						31,742
其他負債						21,824						20,433
總負債						417,767						402,667
承付款、或有事項和擔保(見附註13)
股東權益：
優先股(面值$0.01每股；50,000,000授權股份；4,975,000截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行和已發行股票)						0						0
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授權股份；695,336,698和690,334,422分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票；380,991,150和381,318,702分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的流通股)						7						7
額外實收資本，淨額						35,334						34,725
留存收益						60,529						57,184
累計其他綜合損失						(12,224)						(9,916)
庫存股，按成本計算(面值$0.01每股；314,345,548和309,015,720(分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票)						(29,978)						(29,418)
股東權益總額						53,668						52,582
總負債和股東權益						$	471,435					$	455,249

請參閲合併財務報表附註。
			70			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併股東權益變動表(未經審計)

(美元，單位：百萬美元)						優先股												普通股												其他內容 已繳費 資本						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存						總計 股東的 權益
						股票						金額						股票						金額
截至2022年12月31日的餘額						4,975,000						$	0					690,334,422						$	7					$	34,725					$	57,184					$	(9,916)					$	(29,418)					$	52,582
採用會計準則的累積效應(1)																																				48																		48
綜合收益																																				960						1,376												2,336
股息-普通股(2)																		26,635						0						3						(237)																		(234)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(246)						(246)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		2,972,149						0						76																								76
限制性股票單位補償費用																														148																								148
截至2023年3月31日的餘額						4,975,000						$	0					693,333,206						$	7					$	34,952					$	57,898					$	(8,540)					$	(29,664)					$	54,653
採用會計準則的累積效應(3)																																				(11)																		(11)
綜合收益(虧損)																																				1,431						(1,278)												153
股息-普通股(2)																		4,745						0						1						(233)																		(232)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(157)						(157)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		989,004						0						88																								88
限制性股票單位補償費用																														122																								122
截至2023年6月30日的餘額						4,975,000						$	0					694,326,955						$	7					$	35,163					$	59,028					$	(9,818)					$	(29,821)					$	54,559
採用會計準則的累積效應(3)																																				0																		0
綜合收益(虧損)																																				1,790						(2,406)												(616)
股息-普通股(2)																		4,078						0						0						(232)																		(232)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(157)						(157)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		943,409						0						71																								71
股票期權的行權																		62,256						0						4																								4
限制性股票單位補償費用																														96																								96
截至2023年9月30日的餘額						4,975,000						$	0					695,336,698						$	7					$	35,334					$	60,529					$	(12,224)					$	(29,978)					$	53,668

請參閲合併財務報表附註。
			71			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併股東權益變動表(未經審計)

(美元，單位：百萬美元)						優先股												普通股												其他內容 已繳費 資本						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存						總計 股東的 權益
						股票						金額						股票						金額
截至2021年12月31日的餘額						4,975,000						$	0					685,057,944						$	7					$	34,112					$	51,006					$	374					$	(24,470)					$	61,029
綜合收益(虧損)																																				2,403						(4,467)												(2,064)
股息-普通股(2)																		18,408						0						2						(253)																		(251)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(2,484)						(2,484)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		2,517,691						0						68																								68
股票期權的行權																		7,809						0						1																								1
限制性股票單位補償費用																														103																								103
截至2022年3月31日的餘額						4,975,000						$	0					687,601,852						$	7					$	34,286					$	53,099					$	(4,093)					$	(26,954)					$	56,345
綜合收益(虧損)																																				2,031						(2,823)												(792)
股息-普通股(2)																		4,083						0						1						(237)																		(236)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(1,988)						(1,988)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		671,473						0						70																								70
限制性股票單位補償費用																														68																								68
截至2022年6月30日的餘額						4,975,000						$	0					688,277,408						$	7					$	34,425					$	54,836					$	(6,916)					$	(28,942)					$	53,410
綜合收益(虧損)																																				1,694						(3,788)												(2,094)
股息-普通股(2)																		5,936						0						1						(233)																		(232)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(319)						(319)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		941,581						0						76																								76
股票期權的行權																		188,070						0						10																								10
限制性股票單位補償費用																														67																								67
截至2022年9月30日的餘額						4,975,000						$	0					689,412,995						$	7					$	34,579					$	56,240					$	(10,704)					$	(29,261)					$	50,861

__________

(1)ASU 2022-02採用的影響，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露截至2023年1月1日。

(2)我們宣佈普通股每股股息為#美元。0.602023年第三季度和2022年第三季度，以及1.80在2023年和2022年的前九個月。

(3)我們對採用ASU 2019-10的某些非公共實體進行了權益法投資，金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)截至2023年1月1日. 對留存收益的影響記錄在2023年第二季度，與我們的權益法投資標準操作程序一致，滯後了一個季度。

請參閲合併財務報表附註。
			72			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併現金流量表(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022
經營活動：
持續經營收入，税後淨額						$	4,181					$	6,128
淨收入						4,181						6,128
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						7,569						3,431
折舊和攤銷，淨額						2,428						2,367
遞延税項優惠						(513)						(371)
證券淨虧損						0						9
銷售貸款的損失(收益)						1						(193)
基於股票的薪酬費用						372						238
其他						(46)						20
持有待售貸款：
來源和購買						(3,990)						(6,894)
銷售和付款的收益						3,847						6,242
經營性資產和負債變動情況：
應收利息變動						(350)						(390)
其他資產的變動						(483)						(5,898)
應付利息的變動						158						152
其他負債的變動						301						812
非連續性業務的淨變動						0						(1)
經營活動的現金淨額						13,475						5,652
投資活動：
可供出售的證券：
購買						(7,334)						(11,614)
還款和到期日收益						6,663						16,905
銷售收入						0						2,570
貸款：
因投資而持有的貸款淨變化						(8,827)						(25,469)
收回以前註銷的貸款的本金						1,715						1,631
房地和設備購置額淨額						(700)						(644)
用於購置活動的現金淨額						(2,785)						(1,127)
用於其他投資活動的現金淨額						(962)						(543)
用於投資活動的現金淨額						(12,230)						(18,291)

請參閲合併財務報表附註。
			73			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第一資本金融公司

合併現金流量表(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022
融資活動：
存款和借款：
存款的變動						$	13,080					$	6,771
發行證券化債務債券						2,443						8,230
證券化債務的到期日和償還額						(2,003)						(6,572)
發行優先票據和次級票據以及FHLB的長期預付款						5,728						21,271
優先票據和次級票據的到期日和償付以及長期FHLB預付款						(4,886)						(8,061)
其他借款的變動						(369)						(307)
普通股：
發行淨收益						235						214
已支付的股息						(698)						(719)
優先股：
已支付的股息						(171)						(171)
購買庫存股						(560)						(4,791)
股票支付活動所得收益						4						11
融資活動的現金淨額						12,803						15,876
證券化投資者現金、現金等價物和限制性現金的變化						14,048						3,237
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金						31,256						22,054
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金						$	45,304					$	25,291
補充現金流信息：
非現金項目：
從為投資而持有的貸款向為出售而持有的貸款的淨轉移						$	1,174					$	680
支付的利息						10,196						1,927
已繳納所得税						871						991

請參閲合併財務報表附註。
			74			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註1--主要會計政策摘要

“公司”(The Company)

Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。第一資本金融有限公司及其附屬公司(“本公司”或“第一資本”)透過數碼渠道、分行、S咖啡廳及其他分銷渠道，向消費者、小型企業及商業客户提供廣泛的金融產品及服務。

截至2023年9月30日，Capital One Financial Corporation的主要子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。2022年10月1日，公司完成了Capital One Bank(USA)、National Association(COBNA)與CONA的合併，CONA是尚存的實體(下稱“Bank合併”)。

本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。凡提及“銀行”，即指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。

我們還提供美國以外的產品(美國)主要是通過Capital one(Europe)plc(“Coep”)，這是Cona在英國(“UK”)組織和設立的間接子公司，以及Cona在加拿大的分支機構。Coep和Cona加拿大分行都有權提供信用卡貸款。

我們的主要業務是為管理報告目的而組織的三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。我們詳細介紹了我們的業務部門、最近的收購整合到我們的業務部門中的情況，以及用於得出我們的業務部門結果的分配方法和會計政策，見《注：12-業務部門和與客户的合同收入》。

預算的列報和使用依據

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和相關披露中報告的金額。這些估計數是根據截至合併財務報表日期可獲得的信息計算的。雖然管理層做出了最好的判斷，但實際金額或結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以便公平地陳述這一中期財務信息。

這些未經審計的中期綜合財務報表應與第一資本金融公司2022年年報Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。

貸款修改和重組

我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和Vintage披露2023年1月1日，並選舉修改後的追溯收養辦法。ASU取消了問題債務重組(TDR)的會計指導，並導致對留存收益和我們的津貼進行了累積調整，這並不被認為是重大的。採納後，我們對信貸損失準備計量修改的考慮基本保持不變。ASU還為遇到財務困難的借款人以及按融資應收賬款和租賃淨投資的本期總沖銷年度制定了某些貸款再融資和重組的預期披露要求。我們提供關於修改後的貸款的信息，包括在“附註3-貸款”中修改後的那些貸款的表現，以及在“附註4-信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”中按起源年份列出的總沖銷。

			75			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會為遇到財務困難的借款人提供修改，以改善貸款的長期可收集性，並避免取消抵押品贖回權或收回抵押品的需要(如果有)。對遇到財務困難的借款人的貸款修改被報告為財務困難修改，其形式包括本金豁免、利率降低、付款延遲(包括延期付款)、延長期限或這些修改的組合。由於向遇到財務困難的借款人提供的重組通常不是按市場條件進行的，FDM通常被視為現有貸款的延續。有關我們的貸款修改和重組的更多信息，請參見“注3-貸款”。

採用ASU 2022-02之前的貸款修改和重組

在2023年之前的時期，向遇到財務困難的借款人提供優惠的貸款修改被記為TDR並報告為TDR。這些貸款修改通常包括短期延期付款、延長貸款期限、降低利率、減少貸款餘額或這些修改的組合。有關我們的貸款修改和重組的更多信息，請參見“注3-貸款”。

•修改貸款和問題債務重組：重組時有效的修改貸款，包括2022年12月31日或之前結束的TDR和2023年1月1日或之後開始的FDM，如果在重組前表現良好，並且預計在修改後的條款下將繼續表現，則仍處於應計狀態。否則，修改後的貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。

截至2023年9月30日的9個月內新採用的會計準則

標準

導向

採用時機和財務報表影響

對經歷財務困難和年份披露的借款人的修改 ASU編號2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露 2022年3月發佈

取消債權人對問題債務重組的會計指導，並在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求； 要求一個實體披露按起源年度分列的當期總核銷，用於融資應收賬款和租賃投資淨額。

我們在2023年第一季度採用了修改後的追溯採納法，對採納期內的留存收益進行了累積效應調整，並預期應用增強的披露要求。 我們採用這一準則並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。 有關額外披露，請參閲“附註3-貸款”和“附註4-信貸損失撥備和無資金借貸承諾準備金”。

			76			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註2--投資證券

我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。我們在機構和美國國庫券投資的賬面價值97截至2023年9月30日和2022年12月31日，佔我們總投資證券組合的百分比。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按主要證券類型彙總的攤銷成本、信貸損失撥備、未實現損益總額和公允價值。應計應收利息#美元241百萬美元和美元215截至2023年9月30日和2022年12月31日的1.8億美元不包括在下表中。

表2.1：可供出售的投資證券

						2023年9月30日
(百萬美元)						攤銷 成本						津貼 申請信用額度 損失慘重						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的投資證券：
美國國債						$	5,279					$	0					$	1					$	(75)					$	5,205
RMBS：
代理處						71,122						0						15						(11,945)						59,192
非機構組織						620						(4)						81						(7)						690
總RMBS						71,742						(4)						96						(11,952)						59,882
代理CMBS						8,718						0						1						(880)						7,839
其他證券(1)						1,911						0						3						(3)						1,911
可供出售的投資證券總額						$	87,650					$	(4)					$	101					$	(12,910)					$	74,837

						2022年12月31日
(百萬美元)						攤銷 成本						津貼 申請信用額度 損失慘重						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的投資證券：
美國國債						$	5,129					$	0					$	2					$	(90)					$	5,041
RMBS：
代理處						71,212						0						53						(9,413)						61,852
非機構組織						653						(3)						93						(6)						737
總RMBS						71,865						(3)						146						(9,419)						62,589
代理CMBS						8,626						0						4						(760)						7,870
其他證券(1)						1,427						0						2						(10)						1,419
可供出售的投資證券總額						$	87,047					$	(3)					$	154					$	(10,279)					$	76,919

__________    

(1)包括$1.23億美元和3,000美元707截至2023年9月30日和2022年12月31日的資產支持證券(ABS)分別為1.2億美元。剩餘部分主要由超國家債券和外國政府債券組成。

			77			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

未實現虧損嚴重的投資證券

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日，按主要證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售的證券的未實現虧損總額和公允價值。這些金額包括可供出售的證券，但不計信貸損失。

表2.2：未實現虧損總額的證券

						2023年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債						$	2,410					$	(1)					$	2,206					$	(74)					$	4,616					$	(75)
RMBS：
代理處						6,472						(265)						51,771						(11,680)						58,243						(11,945)
非機構組織						5						0						11						(1)						16						(1)
總RMBS						6,477						(265)						51,782						(11,681)						58,259						(11,946)
代理CMBS						1,322						(26)						6,092						(854)						7,414						(880)
其他證券						771						(2)						308						(1)						1,079						(3)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(1)						$	10,980					$	(294)					$	60,388					$	(12,610)					$	71,368					$	(12,904)

						2022年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債						$	2,464					$	(57)					$	448					$	(33)					$	2,912					$	(90)
RMBS：
代理處						23,271						(1,809)						36,803						(7,604)						60,074						(9,413)
非機構組織						14						(1)						3						0						17						(1)
總RMBS						23,285						(1,810)						36,806						(7,604)						60,091						(9,414)
代理CMBS						4,325						(267)						3,214						(493)						7,539						(760)
其他證券						555						(7)						76						(3)						631						(10)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(1)						$	30,629					$	(2,141)					$	40,544					$	(8,133)					$	71,173					$	(10,274)

__________

(1)它由近似值組成。泰利 2,910和2,840Se治療截至2023年9月30日和2022年12月31日的未實現虧損總額分別為100，000，000美元和100，000，000美元。

投資證券的到期日和收益率

下表概述截至2023年9月30日，我們按主要證券類型及合約到期日劃分的投資證券的公平值，以及我們按合約到期日劃分的投資證券的總公平值、攤銷成本及加權平均收益率。由於借款人可能有權要求償還或提前償還若干債務，我們證券的預期到期日可能與下文所列的預定合約到期日不同。以下加權平均收益率代表投資證券的實際收益率，並根據各證券的攤銷成本計算。

			78			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表2.3：證券合約到期日及加權平均收益率

						2023年9月30日
(百萬美元)						截止日期： 1年或1年以下						到期時間>1年 穿過 5年						到期時間>5年 穿過 10年						到期時間>10年						總計
可供出售的證券的公允價值：
美國國債						$	1,525					$	3,680					$	0					$	0					$	5,205
RMBS(1):
代理處						1						68						1,175						57,948						59,192
非機構組織						0						0						3						687						690
總RMBS						1						68						1,178						58,635						59,882
代理CMBS(1)						115						2,571						3,228						1,925						7,839
其他證券						512						1,370						29						0						1,911
可供出售的證券總額						$	2,153					$	7,689					$	4,435					$	60,560					$	74,837
可供出售的證券的攤餘成本						$	2,175					$	7,961					$	4,995					$	72,519					$	87,650
可供出售證券的加權平均收益率						3.58%						3.83%						3.28%						2.83%						2.96%

__________

(1)7.0年和4.6分別是幾年。

證券淨損益及出售收益

我們有不是截至2023年9月30日的三個月和九個月的證券銷售。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們出售證券的總收益為$3301000萬美元和300萬美元2.6分別為30億美元和15億美元的損失31000萬美元和300萬美元9分別為2.5億美元和2.5億美元。

質押和收受的證券

我們質押了總額為美元的投資證券44.110億美元21.3分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。這些證券主要用於支持我們獲得聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款、銀行定期融資計劃(“BTFP”)和公共基金存款，以及法律要求或允許的其他用途。我們接受了公允價值約為#美元的證券質押。72百萬美元和美元82截至2023年9月30日和2022年12月31日，與我們的衍生品交易相關的金額分別為1.8億美元和1.8億美元。

			79			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註3--貸款

我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。我們進一步將我們持有的投資貸款分為三個投資組合：信用卡、個人銀行和商業銀行。信用卡貸款包括國內信用卡貸款和國際信用卡貸款。消費銀行貸款包括汽車和零售銀行貸款。商業銀行貸款包括商業和多户房地產以及商業和工業貸款。本附註表格所載資料不包括按公允價值(如我們選擇公允價值選擇)或按成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款。

應計應收利息#美元2.210億美元1.9截至2023年9月30日和2022年12月31日的10億美元分別不包括在本説明的表格中。下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們為投資組合持有的貸款的構成和賬齡分析。拖欠賬齡包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。

表3.1：貸款組合構成和賬齡分析

						2023年9月30日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
信用卡：
國內信用卡						$	134,267					$	1,820					$	1,329					$	2,904					$	6,053					$	140,320
國際信用卡業務						6,170						105						67						121						293						6,463
信用卡合計						140,437						1,925						1,396						3,025						6,346						146,783
個人銀行業務：
自動						70,665						2,961						1,409						421						4,791						75,456
零售銀行業務						1,357						15						3						13						31						1,388
個人銀行業務總量						72,022						2,976						1,412						434						4,822						76,844
商業銀行業務：
商業和多户房地產						35,324						126						37						135						298						35,622
工商業						55,322						5						0						204						209						55,531
商業銀行業務總量						90,646						131						37						339						507						91,153
貸款總額(1)						$	303,105					$	5,032					$	2,845					$	3,798					$	11,675					$	314,780
佔貸款總額的百分比						96.29%						1.60%						0.90%						1.21%						3.71%						100.00%

    

						2022年12月31日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
信用卡：
國內信用卡						$	127,066					$	1,405					$	975					$	2,135					$	4,515					$	131,581
國際信用卡業務						5,895						86						58						110						254						6,149
信用卡合計						132,961						1,491						1,033						2,245						4,769						137,730
個人銀行業務：
自動						73,467						3,101						1,418						387						4,906						78,373
零售銀行業務						1,518						13						4						17						34						1,552
個人銀行業務總量						74,985						3,114						1,422						404						4,940						79,925

			80			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						2022年12月31日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
商業銀行業務：
商業和多户房地產						37,417						0						1						35						36						37,453
工商業						56,942						61						55						165						281						57,223
商業銀行業務總量						94,359						61						56						200						317						94,676
貸款總額(1)						$	302,305					$	4,666					$	2,511					$	2,849					$	10,026					$	312,331
佔貸款總額的百分比						96.79%						1.50%						0.80%						0.91%						3.21%						100.00%

__________

(1)貸款包括未攤銷保費、折扣、遞延費用和成本，總額為#美元。1.4截至2023年9月30日和2022年12月31日.

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們為投資而持有的逾期90天或以上並繼續計息的貸款、被歸類為不良貸款和未計提撥備的不良貸款。不良貸款通常包括被置於非應計項目狀態的貸款。

表3.2：90天以上拖欠貸款應計利息和不良貸款

						2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)						>90天及累計						不良資產 貸款(1)						不良資產 沒有助學金的貸款						>90天及累計						不良資產 貸款(1)						不良資產 沒有助學金的貸款
信用卡：
國內信用卡						$	2,904					不適用						$	0					$	2,135					不適用						$	0
國際信用卡業務						115						$	9					0						105						$	9					0
信用卡合計						3,019						9						0						2,240						9						0
個人銀行業務：
自動						0						639						0						0						595						0
零售銀行業務						0						45						23						0						39						8
個人銀行業務總量						0						684						23						0						634						8
商業銀行業務：
商業和多户房地產						0						459						312						0						271						246
工商業						13						363						199						0						430						294
商業銀行業務總量						13						822						511						0						701						540
總計						$	3,032					$	1,515					$	534					$	2,240					$	1,344					$	548
投資所持貸款總額的百分比						0.96		%				0.48		%				0.17		%				0.72		%				0.43		%				0.18		%

__________

(1)我們確認歸類為不良貸款的利息收入為#美元。111000萬美元和300萬美元47截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和21000萬美元和300萬美元29在截至2022年9月30日的三個月和九個月內， 分別.

			81			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

信用質量指標

我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。下面我們討論這些風險和我們每個投資組合部分的信用質量指標。

信用卡

我們的信用卡貸款組合高度多樣化，覆蓋數百萬個賬户和眾多地理位置，沒有重大的個人風險敞口。因此，我們通常根據具有共同風險特徵的投資組合來管理信用風險。我們信用卡貸款組合中的風險與廣泛的經濟趨勢相關，如失業率和美國實際國內生產總值(GDP)比率，以及消費者的財務狀況，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。我們在監測信用卡貸款組合的信用質量和風險時評估的關鍵指標是拖欠趨勢，包括分析一段時間內拖欠類別之間的貸款轉移情況。

下表按2023年9月30日和2022年12月31日的拖欠狀況列出了我們的信用卡投資組合。

表3.3：信用卡拖欠情況

												2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)												循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
信用卡：
國內信用卡：
當前												$	133,953					$	314					$	134,267					$	126,811					$	255					$	127,066
30-59天												1,796						24						1,820						1,388						17						1,405
60-89天												1,312						17						1,329						964						11						975
大於90天												2,879						25						2,904						2,121						14						2,135
國內信用卡合計												139,940						380						140,320						131,284						297						131,581
國際信用卡業務：
當前												6,140						30						6,170						5,866						29						5,895
30-59天												101						4						105						83						3						86
60-89天												64						3						67						55						3						58
大於90天												117						4						121						106						4						110
國際卡總業務量												6,422						41						6,463						6,110						39						6,149
信用卡合計												$	146,362					$	421					$	146,783					$	137,394					$	336					$	137,730

個人銀行業務

我們的消費銀行貸款組合包括汽車和零售銀行貸款。與我們的信用卡貸款組合類似，我們的消費銀行貸款組合的風險與廣泛的經濟趨勢以及消費者的財務狀況相關，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時，我們考慮的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們衡量借款人的信用可靠性。拖欠貸款趨勢是我們在監察零售銀行貸款組合的信貸質素和風險時所評估的主要指標。

下表按信用質量指標顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們持有的用於投資的消費銀行貸款組合。我們根據FICO在發起時的得分來展示我們的汽車貸款組合，並根據拖欠狀況來展示我們的零售銀行貸款組合，其中包括所有逾期的貸款，包括不良貸款和不良貸款。

			82			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表3.4：按年份劃分的個人銀行業務投資組合

						2023年9月30日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660						$	9,809					$	13,757					$	10,562					$	3,608					$	1,499					$	471					$	39,706					$	0					$	0					$	39,706
621-660						3,891						4,840						3,724						1,535						713						277						14,980						0						0						14,980
620或以下						5,359						6,053						4,775						2,682						1,345						556						20,770						0						0						20,770
全自動						19,059						24,650						19,061						7,825						3,557						1,304						75,456						0						0						75,456
零售銀行業務--違約狀況：
當前						73						153						78						69						121						497						991						361						5						1,357
30-59天						0						0						0						0						0						3						3						12						0						15
60-89天						0						0						0						0						0						1						1						2						0						3
大於90天						0						0						0						0						0						8						8						4						1						13
零售銀行業務總額						73						153						78						69						121						509						1,003						379						6						1,388
個人銀行業務總量						$	19,132					$	24,803					$	19,139					$	7,894					$	3,678					$	1,813					$	76,459					$	379					$	6					$	76,844

						2022年12月31日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660						$	17,872					$	14,246					$	5,354					$	2,595					$	1,032					$	328					$	41,427					$	0					$	0					$	41,427
621-660						6,212						5,060						2,257						1,167						513						185						15,394						0						0						15,394
620或以下						7,717						6,501						3,898						2,144						914						378						21,552						0						0						21,552
全自動						31,801						25,807						11,509						5,906						2,459						891						78,373						0						0						78,373
零售銀行業務--違約狀況：
當前						166						128						82						133						127						470						1,106						408						4						1,518
30-59天						2						1						0						0						0						2						5						8						0						13
60-89天						0						1						0						0						0						1						2						2						0						4
大於90天						0						0						0						0						3						8						11						4						2						17
零售銀行業務總額						168						130						82						133						130						481						1,124						422						6						1,552
個人銀行業務總量						$	31,969					$	25,937					$	11,591					$	6,039					$	2,589					$	1,372					$	79,497					$	422					$	6					$	79,925

__________

(1)金額代表為每個信用評分類別的投資而持有的期末貸款。汽車信用評分通常代表申請時從三個信用局獲得的公平艾薩克公司(“FICO”)的平均評分，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。

			83			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

商業銀行業務

我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級。我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。根據我們的內部風險評級系統得出的評級標準如下：

•不受批評的：未被指定為批評貸款的貸款，通常被稱為“通過”貸款。

•受到批評的表演：債務人的財務狀況受到壓力，影響收益、現金流或抵押品價值的貸款。借款人目前有足夠的能力履行短期債務；然而，如果壓力不減，可能會導致未來某個日期的還款前景惡化。

•被批評的表現不佳：債務人的當期淨值和償付能力或質押抵押品(如有)沒有充分保護的貸款。被歸類為批評不良貸款的貸款有一個明確的弱點，這會危及債務的全額償還。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，並且通常被置於非應計狀態，我們將遭受信用損失的明顯可能性。

我們使用我們的內部風險評級系統進行監管報告，確定信用敞口審查的頻率，並評估和確定信用損失撥備。通常，被指定為批評履行和批評不良的貸款由管理層每季度審查一次，以確定它們是否得到適當的分類/評級，以及是否存在任何減值。一般情況下，至少每年都會對非批評貸款進行審查，以確定適當的風險評級。此外，我們在任何貸款的續簽過程中或在貸款逾期的情況下評估風險評級。

下表按內部風險評級列出了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的商業銀行投資貸款組合。內部風險評級狀態包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。截至2022年12月31日的某些金額已在年份之間重新分類，以反映我們修訂的受LIBOR過渡影響的貸款方法。

表3.5：按內部風險評級劃分的商業銀行投資組合

						2023年9月30日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評						$	2,919					$	4,848					$	3,092					$	1,247					$	2,421					$	3,796					$	18,323					$	13,215					$	25					$	31,563
被批評的表演						230						1,217						560						258						419						901						3,585						15						0						3,600
被批評的不良表現						0						0						46						0						127						286						459						0						0						459
商業地產和多户住宅總面積						3,149						6,065						3,698						1,505						2,967						4,983						22,367						13,230						25						35,622
工商業
不受批評						4,704						12,196						7,329						3,796						2,595						5,319						35,939						15,352						114						51,405
被批評的表演						242						815						575						270						344						457						2,703						1,060						0						3,763
被批評的不良表現						0						25						22						25						154						81						307						56						0						363
工商業合計						4,946						13,036						7,926						4,091						3,093						5,857						38,949						16,468						114						55,531
商業銀行業務總量						$	8,095					$	19,101					$	11,624					$	5,596					$	6,060					$	10,840					$	61,316					$	29,698					$	139					$	91,153

			84			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						2022年12月31日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評						$	5,860					$	4,807					$	1,676					$	2,879					$	1,927					$	3,474					$	20,623					$	13,254					$	25					$	33,902
被批評的表演						359						487						212						535						378						1,196						3,167						113						0						3,280
被批評的不良表現						1						22						0						94						19						135						271						0						0						271
商業地產和多户住宅總面積						6,220						5,316						1,888						3,508						2,324						4,805						24,061						13,367						25						37,453
工商業
不受批評						13,485						7,993						4,466						3,420						1,797						5,349						36,510						17,187						21						53,718
被批評的表演						482						686						216						336						228						163						2,111						964						0						3,075
被批評的不良表現						30						29						0						156						82						57						354						76						0						430
工商業合計						13,997						8,708						4,682						3,912						2,107						5,569						38,975						18,227						21						57,223
商業銀行業務總量						$	20,217					$	14,024					$	6,570					$	7,420					$	4,431					$	10,374					$	63,036					$	31,594					$	46					$	94,676

__________

(1)被批評的風險敞口對應於銀行監管機構定義的“特別提及”、“不合格”和“可疑”資產類別。

			85			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

對借款人的財務困難修改

作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。

我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。

2023年1月1日，我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和復古 披露 採用改良的回溯認養法。ASU取消了對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時，加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。我們為遇到財務困難的借款人提供的修改類型不會因ASU 2022-02而改變。在這一新的會計指導下，FDM被累積，並每12個月滾動報告每筆獲得fdm的貸款的執行情況。在截至2023年9月30日的中期報告期內，FDMS和相關的借款人表現信息與FDMS有關，這些信息發生在截至2023年9月30日的三個月和九個月。有關FDMS的其他信息，請參閲“注1-重要會計政策摘要”。

對於採用ASU 2022-02之前的過渡期，我們之前的TDR披露包括在下面的“問題債務重組”部分。有關2023年1月1日之前被歸類為TDR的貸款變更的其他信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。由於各自的會計指導和披露要求不同，《財務會計準則》的披露與上一時期的TDR披露沒有直接可比性。

			86			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表列出了在截至2023年9月30日的三個月和九個月內進行的主要修改類型、每種修改類型的攤銷成本金額以及所有FDM的財務影響。

表3.6：對借款人的財務困難修改

						截至2023年9月30日的三個月
						信用卡																		個人銀行業務																		商業銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業和多户房地產						工商業						商業銀行業務總量						總計
降息						$	200					$	42					$	242					—						—						—						—						—						—						$	242
期限延長						—						—						—						$	14					$	2					$	16					$	128					$	147					$	275					291
本金餘額減少額						—						—						—						8						—						8						—						—						—						8
降息和延長期限						7						—						7						248						—						248						—						26						26						281
其他(1)						—						—						—						2						7						9						—						56						56						65
修改的貸款總額						$	207					$	42					$	249					$	272					$	9					$	281					$	128					$	229					$	357					$	887
應收賬款總額的百分比						0.15		%				0.65		%				0.17		%				0.36		%				0.62		%				0.36		%				0.36		%				0.41		%				0.39		%				0.28		%

						截至2023年9月30日的9個月
						信用卡																		個人銀行業務																		商業銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業和多户房地產						工商業						商業銀行業務總量						總計
降息						$	437					$	76					$	513					—						—						—						—						—						—						$	513
期限延長						—						—						—						$	76					$	3					$	79					$	327					$	347					$	674					753
本金餘額減少額						—						—						—						17						—						17						—						—						—						17
本金餘額減少和期限延長						—						—						—						—						—						—						—						15						15						15
降息和延長期限						10						—						10						504						—						504						—						26						26						540
其他(1)						—						—						—						3						7						10						54						151						205						215
修改的貸款總額						$	447					$	76					$	523					$	600					$	10					$	610					$	381					$	539					$	920					$	2,053
應收賬款總額的百分比						0.32		%				1.17		%				0.36		%				0.79		%				0.75		%				0.79		%				1.07		%				0.97		%				1.01		%				0.65		%

__________

(1)消費者銀行和商業銀行業務包括除降低利率、延長期限或減少本金餘額以外的其他修改。

表3.7：修改財務困難對借款人的財務影響

						截至2023年9月30日的三個月
						信用卡												個人銀行業務												商業銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務												自動						零售銀行業務												商業和多户房地產						工商業
加權平均利率下調						19.40%						27.41%												8.67%						—												—						0.25%
付款延遲持續時間(月)						12						0												6						8												11						17
本金餘額減少額						—						—												—						—												—						—

						截至2023年9月30日的9個月
						信用卡															個人銀行業務															商業銀行業務
(美元，單位：百萬)						國內卡						國際卡業務												自動						零售銀行業務												商業和多户房地產						工商業
加權平均利率下調						19.19%						27.08%												8.74%						2.00%												—						0.25%
付款延遲持續時間(月)						12						0												6						13												15						9
本金餘額減少額						—						—												$	1					—												$	20					$	3

			87			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

履行對借款人的財務困難修改

我們監控貸款表現趨勢，包括FDM，以評估和管理我們的信用風險敞口。見“附註1--重要會計政策摘要”，瞭解如何為每個投資組合部分計算修改後的貸款撥備的其他信息。

下表按截至2023年9月30日的拖欠狀態顯示了連續12個月期間的FDM。

表3.8對遇到經濟困難的借款人的貸款修改拖欠情況(1)

						2023年9月30日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59天						60-89天						>90天						拖欠貸款總額						貸款總額
信用卡：
國內信用卡						$	283					$	65					$	40					$	59					$	164					$	447
國際信用卡業務						35						8						8						25						41						76
信用卡合計						318						73						48						84						205						523
個人銀行業務：
自動						457						79						46						18						143						600
零售銀行業務						10						0						0						0						0						10
個人銀行業務總量						467						79						46						18						143						610
商業銀行業務：
商業和多户房地產						318						0						0						63						63						381
工商業						417						4						0						118						122						539
商業銀行業務總量						735						4						0						181						185						920
總計						$	1,520					$	156					$	94					$	283					$	533					$	2,053

__________

(1)對FDM提供更多資金的承諾總額為#美元75截至2023年9月30日，為1.2億美元。

隨後對借款人的財務困難修改的違約

FDMS隨後可能會輸入默認設置。如果FDM拖欠90天或更長時間、已註銷或已從應計狀態重新分類為非應計狀態，則會發生默認情況。在任何拖欠階段進入修改計劃的貸款包括在上面的賬齡表格中。就本披露而言，在違約時進入修改計劃的貸款不被視為隨後違約。對後來違約的任何FDM的津貼，採用與為投資而持有的貸款津貼相同的方法來計算。有關更多信息，請參閲“附註1--重要會計政策摘要”。

下表顯示了在截至2023年9月30日的三個月和九個月內輸入後續默認的FDM。

			88			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表3.9借款人財務困難修改後的違約情況

						截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)						降息						期限延長												降息和延長期限												貸款總額
信用卡：
國內信用卡						$	17					$	0											$	0											$	17
國際信用卡業務						6						0												0												6
信用卡合計						23						0												0												23
個人銀行業務：
自動						0						7												77												84
個人銀行業務總量						0						7												77												84
商業銀行業務：
商業和多户房地產						0						46												0												46
工商業						0						51												0												51
商業銀行業務總量						0						97												0												97
總計						$	23					$	104											$	77											$	204

						截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)						降息						期限延長												降息和延長期限												貸款總額
信用卡：
國內信用卡						$	39					$	0											$	0											$	39
國際信用卡業務						9						0												0												9
信用卡合計						48						0												0												48
個人銀行業務：
自動						0						9												129												138
個人銀行業務總量						0						9												129												138
商業銀行業務：
商業和多户房地產						0						46												0												46
工商業						0						51												0												51
商業銀行業務總量						0						97												0												97
總計						$	48					$	106											$	129											$	283

			89			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

問題債務重組

我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日，並選舉修改後的追溯收養辦法。ASU取消了對TDR的會計指導，並建立了未來適用於FDM貸款的披露要求。

下表列出了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，在TDR中修改的貸款的主要修改類型、攤銷成本金額和財務影響。

表3.10：問題債務重組(1)

												截至2022年9月30日的三個月
												降低利率												期限延長
(百萬美元)						修改的貸款總額(2)						TDR活動的百分比(3)						平均降幅						TDR活動的百分比(3)						平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡						$	77					100%						16.79%						不適用						不適用
國際信用卡業務						29						100						27.52						不適用						不適用
信用卡合計						106						100						19.77						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						275						64						8.45						97%						5
零售銀行業務						1						不適用						不適用						60						14
個人銀行業務總量						276						64						8.45						97						5
商業銀行業務：
商業和多户房地產						38						58						0.78						100						11
工商業						75						不適用						不適用						98						17
商業銀行業務總量						113						20						0.78						99						15
總計						$	495

												截至2022年9月30日的9個月
												降低利率												期限延長
(百萬美元)						修改的貸款總額(2)						TDR活動的百分比(3)						平均降幅						TDR活動的百分比(3)						平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡						$	196					100%						15.76%						不適用						不適用
國際信用卡業務						93						100						27.73						不適用						不適用
信用卡合計						289						100						19.63						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						794						56						8.59						97%						4
零售銀行業務						2						不適用						不適用						76						13
個人銀行業務總量						796						56						8.59						97						4
商業銀行業務：
商業和多户房地產						302						10						0.35						80						13
工商業						242						不適用						不適用						62						14
商業銀行業務總量						544						6						0.35						72						13
總計						$	1,629

__________

(1)對在中期發展報告中修改的貸款提供額外資金的承諾總額為#美元。214截至2022年9月30日，為1.2億美元。

			90			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(2)表示在TDR中修改的貸款總額在修改期間結束時的攤銷成本。由於並非所有修改類型都包含在上表中，因此TDR活動的總百分比加起來可能不是100%。某些貸款可能會接受多種類型的修改。

(3)由於向一些陷入困境的借款人授予了多種修改類型，某些貸款類型的百分比總和可能超過100%。

已完成的TDR修改的後續默認設置

下表列出了在TDR中修改的貸款的類型、數量和攤銷成本，這些貸款在期內經歷了違約，並在違約前12個月內完成了修改事件。如果貸款拖欠90天或更長時間，在提交的期間結束時已註銷，或已從應計狀態重新分類為非應計狀態，則發生違約。

表3.11：TDR-後續默認設置

																		截至2022年9月30日的三個月												截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)																		合同數量：						金額						合同數量：						金額
信用卡：
國內信用卡																		9,927						$	19					23,951						$	47
國際信用卡業務																		18,971						19						55,089						58
信用卡合計																		28,898						38						79,040						105
個人銀行業務：
自動																		4,592						82						10,102						178
零售銀行業務																		0						0						0						0
個人銀行業務總量																		4,592						82						10,102						178
商業銀行業務：
工商業																		0						0						3						35
商業銀行業務總量																		0						0						3						35
總計																		33,490						$	120					89,145						$	318

質押貸款

我們已承諾貸款抵押品#美元7.810億美元9.820億美元，以確保我們的FHLB借款能力的一部分，即31.610億美元19.9分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。我們還抵押了#美元的貸款抵押品。69.810億美元34.110億美元，以確保我們的美聯儲貼現窗口借款能力為1美元40.910億美元19.7分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。除了承諾的貸款外，我們還將部分信用卡和汽車貸款組合證券化。更多信息見“注5--可變利息實體和證券化”。

循環貸款轉為定期貸款

截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，我們將美元1011000萬美元和300萬美元443 年內，我們分別將2000萬美元的循環貸款轉為定期貸款，主要集中在國內信用卡和商業銀行的貸款組合中。截至2022年9月30日止三個月及九個月，我們將美元511000萬美元和300萬美元383循環貸款分別為定期貸款，主要是國內信用卡和商業銀行貸款組合.

			91			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金

我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。重大判斷被應用於我們對終身信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們同時使用定量和定性方法來考慮與評估可收回性相關的所有可用信息。這可能包括與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合。我們對預期信貸損失的估計包括一年的合理和可支持的預測期，然後在一年期間恢復到估計中每個相關損失部分的歷史損失。管理層將考慮並可能對貸款組合的條件、變化和趨勢進行定性調整，這些條件、變化和趨勢可能無法在建模結果中反映出來。這些調整被稱為定性因素，代表管理層對確定信貸損失準備金所使用的程序和假設所固有的不精確性和風險的判斷。

我們在商業銀行業務中有無資金支持的貸款承諾，我們不能無條件地取消這些貸款承諾，我們在建立準備金時估計了預期的信貸損失。這一準備金的計量目標與為投資而持有的貸款準備金的計量目標相同。我們通過綜合收益表中的信貸損失撥備建立或釋放無資金來源貸款承諾準備金，相關無資金來源貸款承諾準備金計入綜合資產負債表的其他負債。

請參閲我們2022年表格10-K中的“第二部分--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”，進一步討論確定我們每個貸款組合部分的信貸損失準備的方法和政策，以及關於我們的無資金貸款承諾準備金的信息。

信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動

下表概述截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月按組合分部劃分的信貸虧損撥備及無資金撥備借貸承擔儲備的變動。我們的信貸損失準備金增加了$1.710億至3,000美元15.0截至2023年9月30日，從2022年12月31日.

表4.1：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動

						截至2023年9月30日的三個月
(美元，單位：百萬)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2023年6月30日的餘額						$	10,976					$	2,185					$	1,485											$	14,646
沖銷						(1,925)						(596)						(60)												(2,581)
復甦(1)						333						247						2												582
淨沖銷						(1,592)						(349)						(58)												(1,999)
信貸損失準備金						1,953						213						155												2,321
建立(釋放)信貸損失撥備						361						(136)						97												322
其他變化(2)						(13)						0						0												(13)
截至2023年9月30日的餘額						11,324						2,049						1,582												14,955
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2023年6月30日的餘額						0						0						197												197
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						0						0						(39)												(39)
截至2023年9月30日的餘額						0						0						158												158
截至2023年9月30日的合併津貼和準備金						$	11,324					$	2,049					$	1,740											$	15,113

			92			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2023年9月30日的9個月
(美元，單位：百萬)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2022年12月31日的餘額						$	9,545					$	2,237					$	1,458											$	13,240
採用會計準則的累積效應(3)						(63)						0						0												(63)
截至2023年1月1日的餘額						9,482						2,237						1,458												13,177
沖銷						(5,481)						(1,653)						(462)												(7,596)
復甦(1)						992						718						5												1,715
淨沖銷						(4,489)						(935)						(457)												(5,881)
信貸損失準備金						6,298						747						581												7,626
建立(釋放)信貸損失撥備						1,809						(188)						124												1,745
其他變化(2)						33						0						0												33
截至2023年9月30日的餘額						11,324						2,049						1,582												14,955
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年12月31日的餘額						0						0						218												218
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						0						0						(60)												(60)
截至2023年9月30日的餘額						0						0						158												158
截至2023年9月30日的合併津貼和準備金						$	11,324					$	2,049					$	1,740											$	15,113

						截至2022年9月30日的三個月
(美元，單位：百萬)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2022年6月30日的餘額						$	8,166					$	2,047					$	1,278											$	11,491
沖銷						(1,047)						(410)						(13)												(1,470)
復甦(1)						352						186						1												539
淨沖銷						(695)						(224)						(12)												(931)
信貸損失準備金						1,261						285						119												1,665
信用損失準備金構建						566						61						107												734
其他變化(2)						(16)						0						0												(16)
截至2022年9月30日的餘額						8,716						2,108						1,385												12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年6月30日的餘額						0						0						239												239
未提供資金的貸款承諾損失準備金						0						0						4												4
截至2022年9月30日的餘額						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

			93			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
(美元，單位：百萬)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額						$	8,345					$	1,918					$	1,167											$	11,430
沖銷						(3,011)						(1,090)						(73)												(4,174)
復甦(1)						1,031						584						16												1,631
淨沖銷						(1,980)						(506)						(57)												(2,543)
信貸損失準備金						2,387						696						275												3,358
信用損失準備金構建						407						190						218												815
其他變化(2)						(36)						0						0												(36)
截至2022年9月30日的餘額						8,716						2,108						1,385												12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額						0						0						165												165
未提供資金的貸款承諾損失準備金						0						0						78												78
截至2022年9月30日的餘額						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

__________

(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。

(2)主要是購買的信用惡化(“PCD”)貸款的初始撥備和外幣換算調整。購買的信用惡化貸款的初始撥備為#美元。億美元及$32截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和10截至2022年9月30日的三個月和九個月。

(3)ASU 2022-02採用的影響，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露截至2023年1月1日。

2023年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和Vintage披露採用修改後的追溯性方法，即自採用之日起前瞻性地實施披露要求。ASU要求公共實體披露按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度進行的當期總沖銷。

當我們確定貸款無法收回時，我們就註銷貸款。根據我們的會計政策，不計應計利息的攤銷成本法作為信貸損失準備的減少額予以註銷。有關更多信息，請參閲“附註1-重要會計政策摘要”。

先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回在撥備中確認，並相應減少我們的信貸損失撥備。

			94			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表按年份列出了截至2023年9月30日的9個月內為投資而持有的貸款的總沖銷。

表4.2：按年份分列的總撇賬

						截至2023年9月30日的9個月
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
信用卡
國內信用卡						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						$	5,100					$	56					$	5,156
國際卡業務						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						315						10						325
信用卡合計						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						5,415						66						5,481
個人銀行業務
自動						$	52					$	551					$	523					$	246					$	141					$	89					$	1,602					0						0						1,602
零售銀行業務						0						0						1						0						0						1						2						49						0						51
個人銀行業務總量						52						551						524						246						141						90						1,604						49						0						1,653
商業銀行業務
商業和多户房地產						0						29						47						22						105						201						404						0						0						404
工商業						2						9						0						0						29						3						43						15						0						58
商業銀行業務總量						2						38						47						22						134						204						447						15						0						462
總計						$	54					$	589					$	571					$	268					$	275					$	294					$	2,051					$	5,479					$	66					$	7,596

			95			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

信用卡合夥損失分擔安排

我們有某些信用卡合夥協議，這些協議在我們的合併財務報表中以淨額為基礎，其中我們的合作伙伴同意分擔基礎貸款組合的部分信貸損失。從這些合作伙伴那裏得到的預期補償將從我們的信用損失津貼中扣除。我們估算報銷金額的方法與估算信用卡貸款應收賬款信用損失準備金的方法是一致的。這些預期的償還導致淨沖銷和信貸損失準備金減少。有關信用卡合作協議的進一步討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。

下表彙總了這些合作伙伴在2023年9月30日和2022年9月30日終了的三個月和九個月期間的估計償還額的變化。

表4.3：信用卡合作伙伴關係損失分擔安排影響摘要

						截至9月30日的三個月，
(百萬美元)						2023						2022
期初合作伙伴的估計報銷金額						$	1,908					$	1,302
合夥人應支付的沖銷貸款金額						(249)						(127)
估計的合作伙伴償還額的變化，減少了信貸損失準備金						319						237
合作伙伴的估計報銷，期末						$	1,978					$	1,412

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022
期初合作伙伴的估計報銷金額						$	1,558					$	1,450
合夥人應支付的沖銷貸款金額						(681)						(353)
估計的合作伙伴償還額的變化，減少了信貸損失準備金(1)						1,101						315
合作伙伴的估計報銷，期末						$	1,978					$	1,412

__________

(1)包括對2023年第一季度購買的信用惡化(“PCD”)貸款的調整。

			96			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註5--可變利息實體和證券化

在正常業務過程中，我們與被視為可變權益實體(“VIE”)的實體進行各種類型的交易。我們與VIE的主要參與與我們的證券化交易有關，在這些交易中，我們將資產轉移到證券化信託基金。我們主要將信用卡和汽車貸款證券化，這為我們提供了一個資金來源，並使我們能夠將貸款或相關債務證券的一定部分經濟風險轉移給第三方。

在VIE中擁有控股權的實體被稱為主要受益人，並被要求合併VIE。我們參與的大多數VIE已合併到我們的財務報表中。

合併和未合併VIE摘要

我們的綜合VIE的資產主要包括現金、應收貸款和相關的信貸損失撥備，我們分別在證券化投資者的限制性現金、以合併信託基金持有的貸款和信貸損失撥備下在我們的綜合資產負債表中報告這些資產。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人通常對我們的一般信用沒有追索權。負債主要包括由VIE發行的債務證券，我們在綜合資產負債表中根據證券化債務義務報告這些債務證券。對於未合併的VIE，我們列報綜合資產負債表中反映的資產和負債的賬面金額以及我們的最大虧損敞口。我們的最大虧損風險是根據VIE中所有資產變得一文不值的不太可能發生的情況估計的，我們被要求履行任何剩餘資金義務的最大金額。

下表彙總了我們持續參與或持有重大可變權益的VIE，根據截至2023年9月30日和2022年12月31日具有類似特徵的VIE彙總而成。我們分別提供合併和非合併VIE的信息。

表5.1：合併和未合併VIE的賬面金額

						2023年9月30日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產的賬面價值						負債的賬面價值						資產的賬面價值						負債的賬面價值						最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)						$	24,610					$	14,689					$	0					$	0					$	0
汽車貸款證券化						4,464						3,651						0						0						0
與證券化相關的全部VIE						29,074						18,340						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房實體						271						5						5,551						2,049						5,551
為低收入家庭和農村社區提供資金的實體						2,509						10						0						0						0
其他(4)						0						0						466						0						466
其他VIE合計						2,780						15						6,017						2,049						6,017
VIE總數						$	31,854					$	18,355					$	6,017					$	2,049					$	6,017

						2022年12月31日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產的賬面價值						負債的賬面價值						資產的賬面價值						負債的賬面價值						最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)						$	23,620					$	13,877					$	0					$	0					$	0
汽車貸款證券化						4,863						4,002						0						0						0
與證券化相關的全部VIE						28,483						17,879						0						0						0

			97			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						2022年12月31日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產的賬面價值						負債的賬面價值						資產的賬面價值						負債的賬面價值						最大損失風險
其他VIE：(3)
保障性住房實體						261						19						4,944						1,596						4,944
為低收入家庭和農村社區提供資金的實體						2,301						10						0						0						0
其他(4)						0						0						337						0						337
其他VIE合計						2,562						29						5,281						1,596						5,281
VIE總數						$	31,045					$	17,908					$	5,281					$	1,596					$	5,281

__________

(1)將無關緊要的VIE排除在之前退出的業務之外。

(2)表示VIE的資產和負債的賬面價值，其中包括賣方的權益和由其他關聯方持有的回購票據。

(3)在某些投資結構中，我們合併VIE，而VIE又將未合併VIE中的投資作為其主要資產。在這些情況下，我們在綜合資產負債表上將資產和負債的賬面金額披露為未合併的VIE，以避免重複我們的風險敞口，因為未合併的VIE通常是產生風險的經營實體。上述與這些投資結構有關的未合併VIE欄所列資產和負債的賬面金額為#美元。2.510億美元的資產和931截至2023年9月30日的負債為百萬美元，2.310億美元的資產和616截至2022年12月31日的負債為百萬美元。

(4)主要包括推廣可再生能源的公司的可變權益和其他股權方法投資。

與證券化相關的VIE

在證券化交易中，資產被轉移到信託，信託通常符合VIE的定義。我們作為發行人和投資者從事證券化活動。我們的主要證券化發行活動包括信用卡和汽車證券化，通過我們合併的證券化信託進行。我們繼續參與這些證券化交易主要包括擔任主要服務商並持有某些留存權益。

在我們的多家庭代理業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，並將其轉移到政府支持的企業(“GSE”)，後者可能會將其證券化。我們保留相關的抵押服務權利(“MSR”)，並根據GSE制定的指導原則為轉讓的貸款提供服務。作為投資者，我們在我們的投資證券組合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，這些證券代表着發行這些證券的各個證券化信託基金的不同利益。我們沒有合併在這些交易中使用的證券化信託，因為我們沒有權力指導對這些證券化信託的經濟表現產生最重大影響的活動。我們將這些VIE從本附註的表格中剔除，因為我們認為我們與這些VIE的持續參與並不重要，因為我們要麼只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，要麼VIE與我們之間沒有發生任何轉移。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失是我們綜合資產負債表上的MSR和投資證券的賬面價值以及我們根據損失分擔安排承擔的合同義務。有關損失分擔協議的信息，請參閲“附註13-承諾、或有事項、擔保和其他”；有關與這些證券化相關的我們的MSR的信息，請參閲“附註6-商譽和其他無形資產”；有關我們投資證券組合中持有的證券的更多信息，請參閲“附註2-投資證券”。此外，如果我們在正常業務過程中與可能是VIE的實體達成了某些貸款安排，我們也將這些VIE排除在本説明所列表格之外。有關我們在正常業務過程中的貸款安排的其他信息，請參閲“附註3-貸款”。

			98			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們繼續參與某些證券化相關VIE的情況。

表5.2：繼續參與與證券化相關的VIE

(百萬美元)						信用卡						自動
2023年9月30日：
第三方投資者持有的證券						$	13,772					$	3,645
信託中的應收款						25,532						4,295
價差或準備金賬户的現金餘額						0						20
留存權益						是						是
保留服務						是						是
2022年12月31日：
第三方投資者持有的證券						$	12,976					$	3,997
信託中的應收款						24,367						4,682
價差或準備金賬户的現金餘額						0						23
留存權益						是						是
保留服務						是						是

信用卡證券化

我們將信用卡貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。信用卡證券化涉及將信用卡應收賬款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓的應收款為抵押的債務證券。我們在信用卡證券化中持有某些留存權益，並繼續為這些信託中的應收賬款提供服務。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。

汽車證券化

與我們的信用卡證券化類似，我們將汽車貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。汽車證券化涉及將汽車貸款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓貸款為抵押的債務證券。我們持有某些留存權益，並繼續在這些信託基金中償還貸款。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。

其他VIE

保障性住房實體

作為我們社區再投資計劃的一部分，我們投資於私人投資基金，這些基金對多户經濟適用房物業進行股權投資。我們為這些投資獲得了負擔得起的住房税收抵免。這些實體的活動由投資的股本和債務相結合提供資金。如果滿足某些標準，我們使用比例攤銷法對符合條件的經濟適用房項目進行某些投資。比例攤銷法在投資者預期獲得税收抵免和其他税收優惠的期間內攤銷投資成本，由此產生的攤銷被確認為可歸因於持續經營的所得税支出的組成部分。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，我們確認攤銷為522百萬美元和美元484分別為100萬美元和税收抵免#美元6521000萬美元和300萬美元582在所得税撥備內，分別與這些投資相關的百萬美元。我們在這些合格的經濟適用房項目中的股權投資的賬面價值為$5.33億美元和3,000美元4.9分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在投資期間，我們需要定期提供額外的財務或其他支持。我們對這些資金不足的人負有責任

			99			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

承諾額為$2.23億美元和3,000美元1.8分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，預計將在2023年至2026年支付。

對於那些被認為是投資實體的投資基金，如果我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，我們就不需要合併它們。我們在這些未合併的VIE中的權益記錄在我們的綜合資產負債表中，包括為投資而持有的貸款、其他資產和其他負債。我們對這些實體的最大風險敞口僅限於我們在這些實體中的可變權益，這些實體包括大約#美元的資產。5.610億美元4.9分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。VIE的債權人對我們的一般信貸沒有追索權，除了在合同要求我們提供的期間外，我們不提供額外的財務或其他支持。未合併的VIE投資基金的總資產約為#美元。12.610億美元12.5分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

為低收入和農村社區提供資金的實體

我們在投資於為低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體(“投資者實體”)中持有可變權益。綜合投資者實體持有的CDE的可變權益也是我們的可變權益。投資者實體的活動以投資股本和債務相結合的方式提供資金。CDE的活動完全由投資的股權資本提供資金。我們為這些投資獲得聯邦和州税收抵免。我們整合VIE，在這些VIE中，我們有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，我們有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益。我們整合其他投資和CDE，這些投資和CDE不被認為是VIE，但我們持有控股權。我們合併的VIE的資產總額約為$2.510億美元2.3截至2023年9月30日和2022年12月31日的1000億美元分別以現金、投資貸款和其他資產的形式反映在我們的合併資產負債表中。這些負債反映在其他負債中。VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。

其他

我們在其他VIE中持有不同的權益，包括推廣可再生能源和其他股權方法投資的公司。我們不需要合併這些新興經濟體，因為我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們對這些VIE的最大敞口僅限於我們綜合資產負債表上的投資，金額為#466百萬美元和美元337分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。其他VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。

			100			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註6--商譽和其他無形資產

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽、其他無形資產和MSR。商譽單獨列報，而其他無形資產和MSR則包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。

表6.1：商譽、其他無形資產和管理系統的構成

						2023年9月30日
(百萬美元)						資產的賬面價值						累計攤銷						賬面淨額
商譽						$	15,048					不適用						$	15,048
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產						369						$	(76)					293
其他(1)						171						(132)						39
其他無形資產總額						540						(208)						332
商譽和其他無形資產總額						$	15,588					$	(208)					$	15,380
商業MSR(2)						$	654					$	(249)					$	405
						2022年12月31日
(百萬美元)						資產的賬面價值						累計攤銷						賬面淨額
商譽						$	14,777					不適用						$	14,777
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產						147						$	(26)					121
其他(1)						195						(157)						38
其他無形資產總額						342						(183)						159
商譽和其他無形資產總額						$	15,119					$	(183)					$	14,936
商業MSR(2)						$	660					$	(223)					$	437

__________

(1)主要由贊助、客户和商家關係、域名和許可證等無形資產組成。

(2)商業MSR在我們的綜合資產負債表中以攤銷法入賬。

可攤銷無形資產的攤銷費用，在我們的綜合損益表中單獨列報，總額為#美元。24百萬美元和美元60截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和171000萬美元和300萬美元45截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。

商譽

下表列出了截至2023年9月30日的9個月，我們每個業務部門的商譽賬面價值變化。

表6.2：按業務分類的商譽

(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務						總計
截至2022年12月31日的餘額						$	5,078					$	4,645					$	5,054					$	14,777
收購						273						0						0						273
其他調整(1)						(2)						0						0						(2)
截至2023年9月30日的餘額						$	5,349					$	4,645					$	5,054					$	15,048

__________

(1)表示外幣換算調整和測算期調整。

			101			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註7--存款和借款

我們的存款，包括支票賬户、貨幣市場存款、可轉讓提款單、儲蓄存款和定期存款，是我們資產和業務的最大資金來源。我們還使用各種其他資金來源，包括短期借款、優先和次級票據、證券化債務債券和其他借款。證券化債務在我們的綜合資產負債表中單獨列示，因為它們代表合併證券化信託的債務，而根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券、優先和次級票據以及其他借款，包括FHLB預付款，都包括在我們綜合資產負債表的其他債務中。

我們的短期借款總額通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及FHLB預付款。我們的長期債務包括原始合同期限超過一年的借款。下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的存款、短期借款和長期債務的構成。下文所列這些借款的賬面價值包括任何未攤銷債務溢價和折價、扣除債務發行成本和公允價值對衝會計調整後的淨額。

表7.1：存款、短期借款和長期債務的構成

(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
存款：
無息存款						$	28,794					$	32,203
計息存款(1)						317,217						300,789
總存款						$	346,011					$	332,992
短期借款：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						$	522					$	883
短期借款總額						$	522					$	883

						2023年9月30日																								2022年12月31日
(百萬美元)						到期日						規定的利率						加權平均利率						賬面價值						賬面價值
長期債務：
證券化債務憑證						2024-2028						0.55% - 6.12%						2.87%						$	17,417					$	16,973
高級及附屬附註：
固定無擔保優先債務(2)						2024-2034						0.80 - 6.38						4.01						26,419						24,134
浮動無擔保優先債						2024-2025						6.00 - 6.66						6.18						1,248						1,597
無擔保優先債務總額																		4.11						27,667						25,731
固定無擔保次級債務						2025-2032						2.36 - 4.20						3.57						3,616						5,095
優先票據及附屬票據合計																								31,283						30,826
其他長期借款						2023-2031						0.35 - 9.91						6.38						25						33
長期債務總額																								$	48,725					$	47,832
短期借款和長期債務總額																								$	49,247					$	48,715

__________

(1)一些客户的定期存款超過了聯邦存款保險限額，導致部分存款沒有保險。截至2023年9月30日，部分超過保險金額的定期存款總額為$15.410億美元，估計這些存款中未投保的部分為#8.51000億美元。自.起2022年12月31日，超過保險金額部分的定期存款總額為$6.11000億美元，這些存款中估計沒有保險的部分$2.01000億美元。

(2)包括$1.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，以歐元計價的無擔保票據達140億歐元。

    

			102			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註8--衍生工具和對衝活動

衍生工具的使用和衍生工具的會計處理

我們定期進行衍生品交易，以支持我們的整體風險管理活動。我們的主要市場風險源於利率變化對我們的收益和股權經濟價值的影響，以及較小程度的外匯匯率變化。我們通過使用幾種技術來管理我們的利率敏感性，其中包括通過使用利率衍生品改變各種資產和負債的久期和重新定價特徵。我們還使用外幣衍生品來對衝以外幣計價的風險敞口，以限制我們的收益和外匯風險的資本敞口。我們主要使用利率和外幣掉期來對衝，但我們也可能使用各種其他衍生工具，包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約，來管理我們的利率和外匯風險。我們將這些風險管理衍生品指定為合格會計對衝或獨立衍生品。符合條件的會計套期保值進一步被指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝。獨立衍生品是不符合對衝會計條件的經濟對衝。

我們還提供利率、大宗商品、外幣衍生品和其他合約，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們與我們的客户簽訂這些衍生品主要是為了幫助他們管理利率風險，對衝他們的能源和其他大宗商品敞口，並管理外匯波動。我們通過與其他交易對手的衍生品交易抵消了我們客户住宿衍生品的大部分市場風險敞口。

有關我們使用衍生品以及如何對其進行會計處理的其他信息，請參閲以下內容：

•公允價值對衝：當衍生品被用來管理我們對某些金融資產和負債公允價值變化的敞口時，我們將其指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在我們的綜合收益表中與被對衝項目的收益影響相同的項目中列示。我們的公允價值對衝主要包括利率掉期，旨在調整我們對各種固定利率金融資產和負債的利率風險敞口。

•現金流對衝：當衍生品被用來管理我們在與預測交易相關的現金流變化中的風險敞口時，我們將其稱為現金流對衝。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分。這些金額被重新分類為對衝預測交易影響收益的同一期間的收益，並在我們的綜合收益表中與對衝項目的收益影響在同一行項目中列示。我們的現金流對衝使用利率掉期和下限，旨在對衝我們一些可變利率金融資產或負債的利息收入或利息支付的可變性。我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝與以外幣計價的公司間借款相關的現金流變化帶來的風險。

•淨投資對衝：我們使用淨投資對衝來管理與我們對功能貨幣不是美元的外國業務的淨投資相關的外匯敞口。淨投資套期保值的公允價值變動計入AOCI的換算調整部分，以抵消該等海外業務的換算收益或損失。我們使用外幣遠期合約進行淨投資對衝，以對衝遠期法下我們在海外業務中的淨投資的換算風險。

•獨立衍生品：我們的獨立衍生品主要包括我們的客户通融衍生品和其他經濟對衝。客户住宿衍生品及相關抵銷合約主要有利率合約、商品合約及外幣合約。其他獨立衍生品主要用於在經濟上對衝我們的商業抵押貸款發起和購買承諾以及所持有的其他權益的公允價值變化的風險。獨立衍生工具的公允價值變動計入收益，作為其他非利息收入的組成部分。

			103			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

衍生品交易對手信用風險

交易對手類型

衍生工具包含一個信用風險元素，該元素源於交易對手可能未能按照合同條款履行義務，包括在某些衍生工具到期時支付到期款項。我們主要在場外交易(“OTC”)市場執行衍生工具合約。我們還在交易所交易的衍生品市場執行利率和大宗商品期貨。我們的場外衍生品包括通過中央交易對手結算所(“CCP”)結算的交易和未結算的雙邊合約。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲際交易所(“洲際交易所”)和LCH集團(“LCH”)是我們中央結算合約的CCP。在我們未清算的雙邊合同中，我們直接與我們的衍生品交易對手簽訂協議。

交易對手信用風險管理

我們通過訂立可依法強制執行的總淨額結算協議(如適用)以及與我們的交易對手交換抵押品(通常以現金或高質量流動證券的形式)來管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。我們以兩種主要形式交換抵押品：變動保證金和初始保證金，變動保證金可減輕因每日市場波動而導致的價值變化風險，並按日進行交換；初始保證金可降低衍生產品未來潛在風險，並在交易開始時進行交換並按日進行調整。我們交換清算衍生品的變動保證金和初始保證金。對於2021年9月1日以後執行的未清算的雙邊衍生品，在初始保證金範圍內，我們交換差異保證金和初始保證金。

交換變動保證金的抵押品金額取決於衍生工具的公允價值以及質押抵押品的公允價值，並將隨着市場變量的變化而變化。交換初始保證金的金額取決於1)初始保證金敞口的計算，如1(A)美國審慎監管機構對未清算衍生品的保證金規則(“PR規則”)或1(B)已清算衍生品的CCP規則和2)質押抵押品的公允價值所規定的；它將隨着市場變量的變化而變化。在對抵押品進行估值時，對價格和流動性隨時間變化的估計會以“折價”的形式減去，以貼現質押抵押品的價值。在任何時候，我們對衍生交易對手信用風險的敞口都等於我們資產負債表上作為衍生資產報告的金額。我們衍生品的公允價值在綜合基礎上進行調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議和任何已收到或質押的相關抵押品的影響。我們與衍生品相關的淨敞口見表8.3。

我們擔保風險敞口的條款在已清理的風險敞口和未清理的雙邊風險敞口之間存在差異。

•CCP：作為我們監管要求的一部分，我們通過CCP清算符合條件的場外衍生品。我們還用CCP清算交易所交易的工具，如期貨。期貨交易商(下稱“期貨交易商”)是交易商與我們之間的中介。CCP要求我們通過FCM公佈初始和變動保證金，以降低不付款或違約的風險。CCP要求初始保證金作為我們在交易所交易和結算的衍生品合約的潛在損失的抵押品，並每天交換變動保證金，以計入這些衍生品合約按市值計價的變化。對於芝加哥商品交易所、洲際交易所和倫敦商品交易所清算的場外衍生品，變動保證金現金支付要求被描述為結算。我們管理這些衍生品交易的FCM協議包括在某些情況下可能要求我們提供額外抵押品的條款。

•雙邊對手方：我們與雙邊衍生品交易對手訂立主要淨額結算協議和抵押品協議，以減輕違約風險。這些雙邊協議通常規定有權抵消與同一交易對手的風險敞口，並要求處於淨負債地位的一方提供抵押品。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果未清算衍生品的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方都必須保留抵押品。其中一些雙邊協議包括條款，要求我們的債務由各主要信用評級機構維持投資級或以上的信用評級。如果我們的債務信用評級下調至投資級以下，我們的一些交易對手將有權終止其衍生品合同，並平倉現有頭寸。

			104			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

信用風險估值調整

我們在衍生資產上記錄交易對手信用估值調整(“CVA”)，以反映交易對手的信用質量。吾等考慮抵押品及可在法律上強制執行的總淨額結算協議，以減少吾等在釐定CVA時對各交易對手的信貸風險，而CVA可能會因衍生合約、抵押品及交易對手資信的公允價值變化而作出調整。我們亦記錄借記估值調整(“DVA”)，以調整衍生負債的公允價值，以反映我們本身信貸質素的影響。

資產負債表列報

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生品工具的名義金額和公允價值，這些工具按被指定為會計對衝的衍生品和未被指定為會計對衝的衍生品分開，並按這兩個類別中的合同類型進一步分開。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及任何已收到或質押的相關現金抵押品的影響。衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債，其相關收益或虧損在綜合現金流量表中作為其他資產及其他負債的變動計入經營活動。

表8.1：按公允價值計算的衍生資產和負債

						2023年9月30日																		2022年12月31日
						名義金額或合同金額						導數(1)												名義金額或合同金額						導數(1)
(百萬美元)												資產						負債												資產						負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：
公允價值對衝						$	67,173					$	40					$	10					$	60,956					$	3					$	53
現金流對衝						61,100						117						10						30,350						0						451
總利率合約						128,273						157						20						91,306						3						504
外匯合約：
公允價值對衝						1,322						0						208						1,338						0						211
現金流對衝						2,356						69						1						2,175						4						14
淨投資對衝						4,618						81						78						4,147						78						91
外匯合同總額						8,296						150						287						7,660						82						316
指定為會計套期保值的衍生品總額						136,569						307						307						98,966						85						820
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合約						98,191						1,609						1,986						91,601						1,140						1,873
商品合同						32,131						1,354						1,335						28,935						1,756						1,738
外匯和其他合約						4,576						68						42						4,926						74						78
客户住宿總和						134,898						3,031						3,363						125,462						2,970						3,689
其他利率風險敞口(2)						743						27						19						1,135						34						22
其他合同						2,715						16						10						2,238						9						19
未被指定為會計對衝的衍生品總額						138,356						3,074						3,392						128,835						3,013						3,730
總衍生品						$	274,925					$	3,381					$	3,699					$	227,801					$	3,098					$	4,550
減去：淨額調整(3)												(1,471)						(632)												(1,134)						(1,235)
衍生工具資產/負債總額												$	1,910					$	3,067											$	1,964					$	3,315

__________

(1)不反映大約$11000萬美元和300萬美元4百萬確認為截至2023年9月30日的非履約風險衍生資產和負債的淨估值備抵2022年12月31日，分別為。不履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並通過綜合損益表中的非利息收入抵銷。

(2)其他利率敞口包括商業抵押貸款相關衍生品和利率互換。

			105			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(3)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在公允價值對衝中的對衝資產和負債的賬面價值，以及包括在賬面價值中的相關累計基差調整，不包括與外幣風險相關的基差調整。

表8.2：公允價值套期保值關係中的套期項目

						2023年9月30日																		2022年12月31日
						賬面金額資產/(負債)						計入賬面金額的累計基數調整額												賬面金額資產/(負債)						計入賬面金額的累計基數調整額
(百萬美元)												總資產/(負債)						中斷--對關係進行對衝												總資產/(負債)						中斷--對關係進行對衝
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目：
可供出售的投資證券(1)(2)						$	4,608					$	(102)					$	144					$	3,983					$	(80)					$	200
計息存款						(17,225)						580						(1)						(17,280)						500						(1)
證券化債務憑證						(13,117)						757						0						(11,921)						748						0
優先票據及附屬票據						(30,035)						1,931						(413)						(24,544)						1,542						(527)

__________

(1)該等金額包括我們於對衝關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，就該等投資證券而言，被對衝項目是預期於對衝關係結束時保留的最後一層。該投資組合的攤餘成本基礎為#美元。8701000萬美元和300萬美元236分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。指定對衝項目的金額為#美元。6551000萬美元和300萬美元225分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。與這些對衝相關的累計基差調整為#美元。101000萬美元和300萬美元13分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

(2)賬面價值代表攤銷成本。

金融資產負債的資產負債表抵銷

我們在場外市場雙邊執行的衍生品合約和回購協議通常受可執行的主淨額結算協議管轄，在這些協議中，我們通常有權抵消與同一交易對手的風險敞口。在任何一份合同違約或終止時，任何一方交易對手通常都可以通過一次付款請求淨結清所有合同。在存在抵銷權的情況下，我們選擇抵銷資產負債表列報的總淨額結算協議下的衍生資產和負債。對於根據總淨額結算協議訂立的衍生合約，而吾等未能確認抵銷權的可執行性，或不受總淨額結算協議約束的衍生合約，吾等不會就資產負債表呈列的衍生工具頭寸予以抵銷。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的衍生資產、衍生負債、回售和回購協議的公允價值總額和淨值，以及美國公認會計原則允許的相關抵銷金額。該表還包括根據此類安排收到或認捐的現金和非現金抵押品。然而，提交的抵押品金額僅限於相關衍生產品公允價值淨值或未償還餘額的金額；因此，過度抵押的情況不包括在內。

			106			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表8.3：金融資產和金融負債的抵銷

						總金額						資產負債表中的總金額抵銷												確認的淨額						根據總淨額結算協議持有的證券抵押品						淨曝光量
(百萬美元)												金融工具						收到的現金抵押品
截至2023年9月30日
衍生資產(1)						$	3,381					$	(388)					$	(1,083)					$	1,910					$	(77)					$	1,833
截至2022年12月31日
衍生資產(1)						3,098						(759)						(375)						1,964						(96)						1,868

						總金額						資產負債表中的總金額抵銷												確認的淨額						根據總淨額結算協議質押的證券抵押品						淨曝光量
(百萬美元)												金融工具						質押現金抵押品
截至2023年9月30日
衍生負債(1)						$	3,699					$	(388)					$	(244)					$	3,067					$	(79)					$	2,988
回購協議(2)						522						0						0						522						(522)						0
截至2022年12月31日
衍生負債(1)						4,550						(759)						(476)						3,315						(85)						3,230
回購協議(2)						883						0						0						883						(883)						0

__________

(1)我們從衍生品交易對手那裏獲得了總計1美元的現金抵押品1.610億美元608分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。我們還從衍生品交易對手那裏收到了公允價值約為#美元的證券。721000萬美元和300萬美元82截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有能力重新質押。我們發佈了$2.010億美元2.3截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金抵押品分別為10億美元。

(2)根據我們的客户回購協議，該協議在下一個工作日到期，我們以公允價值為#美元的抵押品進行質押。528百萬美元和美元900分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，主要由機構RMBS證券組成。

損益表和AOCI列報

公允價值與現金流量套期保值

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中確認的與公允價值衍生品和現金流量對衝關係相關的淨收益(虧損)。

表8.4：公允價值和現金流量對衝會計的影響

						截至2023年9月30日的三個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	627					$	9,696					$	550					$	(2,611)					$	(249)					$	(579)					$	256
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	42					$	0					$	0					$	(104)					$	(112)					$	(275)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						(15)						0						0						(38)						4						(273)						(42)
套期保值項目確認的損益(1)						(6)						0						0						38						(4)						313						42

			107			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2023年9月30日的三個月
						淨利息收入																																				非利息收入
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	21					$	0					$	0					$	(104)					$	(112)					$	(236)					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益						$	0					$	(320)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)						0						0						3						0						0						0						1
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	(320)					$	3					$	0					$	0					$	0					$	1

						截至2023年9月30日的9個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	1,881					$	27,476					$	1,436					$	(6,744)					$	(696)					$	(1,596)					$	730
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	113					$	0					$	0					$	(278)					$	(297)					$	(754)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						(35)						0						0						(84)						(10)						(275)						(17)
套期保值項目確認的損益(1)						(22)						0						0						81						9						388						17
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	56					$	0					$	0					$	(281)					$	(298)					$	(643)					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益						$	0					$	(879)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)						0						0						9						0						0						0						1
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	(879)					$	9					$	0					$	0					$	0					$	1

			108			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2022年9月30日的三個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	499					$	7,578					$	123					$	(689)					$	(120)					$	(319)					$	192
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	22					$	0					$	0					$	4					$	(21)					$	(71)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						83						0						0						(381)						(311)						(807)						(85)
套期保值項目確認的損益(1)						(102)						0						0						381						312						846						85
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	3					$	0					$	0					$	4					$	(20)					$	(33)					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益						$	0					$	(86)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益(4)						0						0						2						0						0						0						(1)
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	(86)					$	2					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			109			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	1,336					$	20,550					$	193					$	(1,200)					$	(214)					$	(644)					$	634
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	22					$	0					$	0					$	46					$	12					$	(20)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						294						0						0						(569)						(735)						(2,039)						(197)
套期保值項目確認的損益(1)						(364)						0						0						570						735						2,155						196
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	(48)					$	0					$	0					$	47					$	12					$	94					$	(1)
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益						$	0					$	104					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)						0						0						1						0						0						0						(1)
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	104					$	1					$	0					$	0					$	0					$	(1)

_________

(1)包括攤銷收益$20百萬美元和美元56截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，攤銷收益為231000萬美元和300萬美元57截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，與停產對衝的基數調整有關。

(2)可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估，並計入其他全面收益(“保監處”)。根據攤銷方法，被排除部分的初始價值在掉期期間的收益中確認。

(3)見“附註9--股東權益”，瞭解現金流和淨投資套期保值對AOCI的影響，以及重新分類為税後淨收益的金額。

(4)我們確認了一美元的收益。100百萬美元和美元70截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和79百萬美元和美元98截至2022年9月30日的三個月和九個月，從AOCI重新分類的外匯合約分別為100萬美元。這些數額在很大程度上被我們的外幣計價的公司間資金的外幣交易收益(虧損)所抵消，這些資金包括在我們綜合損益表的其他非利息收入中。

在接下來的12個月裏，我們預計將税後虧損重新歸類為收益$877截至2023年9月30日，與預測交易的現金流對衝相關的AOCI記錄的百萬美元。這一數額將在很大程度上抵消與這些衍生品對衝的預測交易相關的現金流。對預測交易進行對衝的最長時間長度約為9.5截至2023年9月30日。我們預計重新歸類為收益的金額可能會隨着市場狀況的變化和作為我們整體風險管理戰略的一部分而採取的持續行動而發生變化。

			110			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

獨立衍生品

獨立衍生工具對我們截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合收益表的淨影響呈列如下。該等收益或虧損於綜合收益表的其他非利息收入中確認。

表8.5：獨立衍生品的收益(虧損)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
在其他非利息收入中確認的損益：
客户住宿：
利率合約						$	7					$	11					$	26					$	31
商品合同						11						20						28						37
外匯和其他合約						5						7						13						11
客户住宿總和						23						38						67						79
其他利率風險敞口						81						0						199						14
其他合同						(7)						(24)						(24)						(29)
總計						$	97					$	14					$	242					$	64

			111			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註9--股東權益

優先股

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行優先股。

表9.1：未償還優先股(1)

																		可由發行者贖回的開始						每年股息率						分紅頻率						每股清算優先權						未償還股份總數 截至2023年9月30日						賬面價值 (單位：百萬)
系列						描述						發行日期																																				2023年9月30日						2022年12月31日
系列I						5.000% 非累計						2019年9月11日						2024年12月1日						5.000%						季刊						$	1,000					1,500,000						$	1,462					$	1,462
J系列						4.800% 非累計						1月31日，  2020						2025年6月1日						4.800						季刊						1,000						1,250,000						1,209						1,209
K系列						4.625% 非累計						2020年9月17日						2025年12月1日						4.625						季刊						1,000						125,000						122						122
系列L						4.375% 非累計						5月4日， 2021						2026年9月1日						4.375						季刊						1,000						675,000						652						652
M系列						3.950%固定費率重置 非累計						6月10日， 2021						2026年9月1日						3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和隨後的每個5年紀念日5年期國債利率+3.157%						季刊						1,000						1,000,000						988						988
系列N						4.250% 非累計						7月29日， 2021						2026年9月1日						4.250%						季刊						1,000						425,000						412						412
總計																																																$	4,845					$	4,845

__________

(1)除系列外 M，所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於固定利率非累積永久優先股的1/40權益。

累計其他綜合收益

AOCI主要包括與可供出售的證券相關的累計未實現淨收益或虧損、對衝關係中衍生工具公允價值的變化以及外幣換算調整。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按組成部分劃分的AOCI的變化。

表9.2：Aoci

						截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)												其他						總計
截至2023年6月30日的AOCI						$	(7,602)					$	(2,205)					$	27											$	(38)					$	(9,818)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(2,108)						(424)						(39)												0						(2,571)
從AOCI重新分類為收益的金額						0						165						0												0						165
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(2,108)						(259)						(39)												0						(2,406)
截至2023年9月30日的AOCI						$	(9,710)					$	(2,464)					$	(12)											$	(38)					$	(12,224)

			112			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)												其他						總計
AOCI截至2022年12月31日						$	(7,676)					$	(2,182)					$	(20)											$	(38)					$	(9,916)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(2,034)						(890)						8												0						(2,916)
從AOCI重新分類為收益的金額						0						608						0												0						608
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(2,034)						(282)						8												0						(2,308)
截至2023年9月30日的AOCI						$	(9,710)					$	(2,464)					$	(12)											$	(38)					$	(12,224)

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)												其他						總計
AOCI截至2022年6月30日						$	(5,244)					$	(1,574)					$	(78)											$	(20)					$	(6,916)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(2,937)						(809)						(48)												0						(3,794)
從AOCI重新分類為收益的金額						2						5						0												(1)						6
其他綜合虧損，税後淨額						(2,935)						(804)						(48)												(1)						(3,788)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)											$	(21)					$	(10,704)

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)												其他						總計
AOCI截至2021年12月31日						$	297					$	118					$	(21)											$	(20)					$	374
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(8,483)						(2,344)						(105)												0						(10,932)
從AOCI重新分類為收益的金額						7						(152)						0												(1)						(146)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(8,476)						(2,496)						(105)												(1)						(11,078)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)											$	(21)					$	(10,704)

__________

(1)包括與現金流量套期保值有關的金額以及被指定為公允價值套期保值的交叉貨幣掉期的被排除部分。

(2)包括其他綜合收益$1151000萬美元，損失美元1分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月的400萬美元，以及其他綜合收益美元2551000萬美元和300萬美元477截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別來自指定為淨投資對衝的對衝工具。

			113			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月從AOCI的每個組成部分重新分類到我們的綜合收益表的金額。

表9.3：從AOCI重新分類

(百萬美元)												截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
AOCI組件						受影響的收入表第二行第2項						2023						2022						2023						2022
可供出售的證券：
						非利息收入(虧損)						$	0					$	(3)					$	0					$	(9)
						所得税撥備(福利)						0						(1)						0						(2)
						淨收益(虧損)						0						(2)						0						(7)
對衝關係：
利率合約：						利息收入(虧損)						(320)						(86)						(879)						104
外匯合約：						利息收入						3						2						9						1
						利息支出						(1)						(1)						(2)						(2)
						非利息收入						100						79						70						97
						所得税前持續經營虧損						(218)						(6)						(802)						200
						所得税優惠						(53)						(1)						(194)						48
						淨收益(虧損)						(165)						(5)						(608)						152
其他：
						非利息收入和非利息支出						0						1						0						1
						淨收入						0						1						0						1
重新分類總數												$	(165)					$	(6)					$	(608)					$	146

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)活動和相關的税務影響。

表9.4：其他全面收益(虧損)

						截至9月30日的三個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨虧損						$	(2,780)					$	(672)					$	(2,108)					$	(3,882)					$	(947)					$	(2,935)
套期保值關係未實現淨虧損						(342)						(83)						(259)						(1,065)						(261)						(804)
外幣折算調整(1)						(2)						37						(39)						33						81						(48)
其他						0						0						0						(1)						0						(1)
其他綜合損失						$	(3,124)					$	(718)					$	(2,406)					$	(4,915)					$	(1,127)					$	(3,788)

						截至9月30日的9個月，
						2023																		2022
(百萬美元)						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨虧損						$	(2,684)					$	(650)					$	(2,034)					$	(11,181)					$	(2,705)					$	(8,476)
套期保值關係未實現淨虧損						(372)						(90)						(282)						(3,292)						(796)						(2,496)
外幣折算調整(1)						8						0						8						47						152						(105)
其他						0						0						0						(1)						0						(1)
其他綜合損失						$	(3,048)					$	(740)					$	(2,308)					$	(14,427)					$	(3,349)					$	(11,078)

__________

(1)包括被指定為淨投資對衝的對衝工具的影響。

			114			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註10-普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。

表10.1：普通股基本收益和攤薄收益的計算

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)						2023						2022						2023						2022
淨收入						$	1,790					$	1,694					$	4,181					$	6,128
分配給參與證券的股息和未分配收益						(28)						(21)						(67)						(74)
優先股股息						(57)						(57)						(171)						(171)
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,705					$	1,616					$	3,943					$	5,883
總加權平均已發行基本普通股						382.5						383.4						382.7						394.9
稀釋性證券的影響：(1)
股票期權						0.1						0.2						0.1						0.4
其他或有發行的股份						0.7						1.0						0.8						1.1
稀釋性證券的總效果						0.8						1.2						0.9						1.5
總加權平均稀釋後已發行普通股						383.3						384.6						383.6						396.4
普通股基本每股收益：
基本普通股每股淨收益						$	4.46					$	4.21					$	10.31					$	14.90
稀釋後每股普通股收益：(1)
稀釋後普通股每股淨收益						$	4.45					$	4.20					$	10.28					$	14.84

__________

(1)稀釋後每股收益的計算不包括以下獎勵13截至2023年9月30日的9個月和33萬股和千股23在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1萬股，因為它們的納入將是反稀釋的。有幾個不是

			115			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註11-公允價值計量

公允價值，也稱為退出價格，被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計準則為金融工具的分類提供了一個三級公允價值等級。這一等級是基於資產或負債交易的市場，以及用於計量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入中的最低水平分配的。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級：						估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第二級：						估值基於第一級價格以外的可觀察到的市場投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或資產或負債整個期限內可觀測到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級：						估值是由使用市場上看不到的重大假設的技術產生的。估值方法包括定價模型、貼現現金流(“DCF”)方法或類似技術。

公允價值計量的會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。根據每個工具或工具類別的具體事實和情況，判斷可觀察或不可觀察的輸入對整個工具的公允價值計量的重要性。如果無法觀察到的輸入被認為是重要的，則該工具被歸類為3級。使用無法觀察到的輸入來確定公允價值的過程通常較為主觀，涉及高度的管理層判斷和假設。會計指引規定，不可撤銷選擇權可按合同逐一選擇在合同開始時按公允價值計量某些金融資產和負債，並在收益中記錄任何隨後的公允價值變化。

公允價值體系中金融工具的確定和分類是在每個報告期結束時進行的。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。有關在經常性基礎上估計我們金融資產和負債的公允價值所使用的估值技術的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註16--公允價值計量”。

			116			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日在合併資產負債表上按公允價值經常性計量的資產和負債。

表11.1：按公允價值經常性計量的資產和負債

						2023年9月30日
						使用計量的公允價值																		淨值調整(1)
(百萬美元)						第1級						二級						第三級												總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	5,205					$	0					$	0					0						$	5,205
RMBS						0						59,733						149						0						59,882
CMBS						0						7,713						126						0						7,839
其他證券						192						1,719						0						0						1,911
可供出售的證券總額						5,397						69,165						275						0						74,837
持有待售貸款						0						314						0						0						314
其他資產：
衍生資產(2)						725						1,333						1,323						$	(1,471)					1,910
其他(3)						529						3						35						0						567
總資產						$	6,651					$	70,815					$	1,633					$	(1,471)					$	77,628
負債：
其他負債：
衍生負債(2)						$	822					$	1,622					$	1,255					$	(632)					$	3,067
總負債						$	822					$	1,622					$	1,255					$	(632)					$	3,067

						2022年12月31日
						使用計量的公允價值																		淨值調整(1)
(百萬美元)						第1級						二級						第三級												總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	5,041					$	0					$	0					0						$	5,041
RMBS						0						62,353						236						0						62,589
CMBS						0						7,728						142						0						7,870
其他證券						186						1,233						0						0						1,419
可供出售的證券總額						5,227						71,314						378						0						76,919
持有待售貸款						0						191						0						0						191
其他資產：
衍生資產(2)						474						2,545						79						$	(1,134)					1,964
其他(3)						464						3						36						0						503
總資產						$	6,165					$	74,053					$	493					$	(1,134)					$	79,577
負債：
其他負債：
衍生負債(2)						$	823					$	3,653					$	74					$	(1,235)					$	3,315
總負債						$	823					$	3,653					$	74					$	(1,235)					$	3,315

__________

(1)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。更多信息見“附註8--衍生工具和對衝活動”。

(2)不反射T近似Ly$11000萬美元和300萬美元4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別確認為衍生品資產和負債的非履約風險淨估值撥備。非履約風險計入綜合資產負債表中衍生資產及負債的計量，並在綜合損益表中通過非利息收入入賬。

			117			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

(3)截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他包括證券化的保留權益f $35百萬及$36百萬，遞延薪酬計劃資產$524百萬及$453百萬美元，以及股權證券共$8百萬(包括NG未實現虧損約為$1百萬美元)和142000萬美元(包括未實現虧損#美元23分別為2.5億美元)。

第3級經常性公允價值前滾

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的所有資產和負債的對賬情況，這些資產和負債使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量和確認。一般而言，轉至第三級的主要原因是在這些金融工具的定價中使用不可觀察到的假設，正如定價供應商之間的定價差異較大所證明的那樣，而轉出第三級的主要原因是使用了得到市場可觀察信息證實的假設，多個定價來源之間的定價收緊證明瞭這一點。

表11.2：第3級經常性公允價值前滾

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2023年9月30日的三個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2023年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						平衡，2023年7月1日						包括在內 在中國網中 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						國際收支，2023年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	206					$	2					$	(5)					$	0					$	0					$	0					$	(6)					$	2					$	(50)					$	149					$	2
CMBS						133						0						(6)						0						0						0						(1)						0						0						126						0
可供出售的證券總額						339						2						(11)						0						0						0						(7)						2						(50)						275						2
其他資產：
證券化中的留存權益						36						(1)						0						0						0						0						0						0						0						35						(1)
衍生工具淨資產(負債)(3)						64						(2)						0						0						0						3						18						(15)						0						68						4

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2023年9月30日的9個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2023年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						餘額，2023年1月1日						包括在內 在中國網中 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						餘額，2023年9月30日。
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	236					$	6					$	(4)					$	0					$	0					$	0					$	(17)					$	47					$	(119)					$	149					$	5
CMBS						142						0						(12)						0						0						0						(4)						0						0						126						0
可供出售的證券總額						378						6						(16)						0						0						0						(21)						47						(119)						275						5
其他資產：
證券化中的留存權益						36						(1)						0						0						0						0						0						0						0						35						(1)
衍生工具淨資產(負債)(3)(4)						5						(20)						0						0						0						176						75						(167)						(1)						68						71

			118			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2022年9月30日的三個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2022年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						平衡，2022年7月1日						包括在內 在中國網中 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2022年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	240					$	2					$	(9)					$	0					$	0					$	0					$	(10)					$	8					$	(13)					$	218					$	2
CMBS						13						(1)						(1)						0						0						0						(8)						177						0						180						0
可供出售的證券總額						253						1						(10)						0						0						0						(18)						185						(13)						398						2
其他資產：
證券化中的留存權益						37						(1)						0						0						0						0						0						0						0						36						(1)
衍生工具淨資產(負債)(3)						(12)						(22)						0						0						0						(11)						0						0						40						(5)						(22)

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2022年9月30日的9個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2022年9月30日，計入與資產和負債相關的淨收入中的未實現淨收益(虧損)仍保持不變(1)
(百萬美元)						餘額，2022年1月1日						包括在內 在中國網中 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2022年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	258					$	15					$	(29)					$	0					$	0					$	0					$	(53)					$	92					$	(65)					$	218					$	6
CMBS						9						(1)						(2)						0						0						0						(13)						190						(3)						180						(1)
可供出售的證券總額						267						14						(31)						0						0						0						(66)						282						(68)						398						5
其他資產：
證券化中的留存權益						41						(5)						0						0						0						0						0						0						0						36						(5)
衍生工具淨資產(負債)(3)						19						(63)						0						0						0						25						2						(28)						40						(5)						(20)

_________

(1)可供出售的證券的已實現收益(虧損)包括在證券淨收益(虧損)中，證券化的留存權益在我們的綜合收益表中作為非利息收入的組成部分報告。衍生工具的收益(虧損)作為淨利息收入或非利息收入的組成部分計入我們的綜合損益表。

(2)在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，與截至2023年9月30日仍持有的可供出售的3級證券相關的保監處包括未實現淨虧損$91000萬美元和300萬美元141000萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，與截至2022年9月30日仍持有的可供出售的3級證券相關的保監處包括未實現淨虧損$151000萬美元和300萬美元531000萬美元。

(3)包括衍生品資產和負債#美元1.310億美元1.3分別為2023年9月30日和9月30日的1101000萬美元和300萬美元115截至2022年9月30日，分別為2.5億美元。

(4)轉入第3級的資金主要由期限軟指數利率衍生品組成。

			119			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

重要的第3級公允價值資產和負債投入

一般而言，金融工具公允價值計量的不確定性，例如不可觀察到的投入的變化，可能會對公允價值產生重大影響。這些不可觀察到的投入中的某些將孤立地對該投入的某一給定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致影響。或者，該工具的公允價值可以在另一種投入中的給定變化時以相反的方向移動。一般來説，單獨增加貼現率、違約率、損失嚴重性或信用利差將導致公允價值計量的減少。此外，違約率上升通常會伴隨着回收率的下降、提前還款額的放緩以及流動性差額，並將導致公允價值計量的減少。

第三級公允價值計量的技術和投入NTS

下表列出了用於經常性確定我們的3級金融工具公允價值的重大不可觀察的投入。我們利用多供應商定價服務來為我們的證券獲得公允價值。由於軟件許可限制，我們的幾個供應商定價服務只能為有限數量的證券提供無法觀察到的輸入信息。其他供應商定價服務能夠為它們提供估值的所有證券提供不可觀察的輸入信息。因此，下面提供的關於可供出售的證券的不可觀察的輸入信息代表了我們能夠獲得的所有信息的綜合摘要。所有其他3級金融工具的不可觀察的輸入信息是基於我們的內部估值模型中使用的假設。

表11.3：關於第3級公允價值計量的量化信息

關於第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

公允價值在 9月30日， 2023

意義重大 估值 技術

意義重大 看不見 輸入量

射程

加權 平均值(1)

可供出售的證券：

RMBS

$

149

貼現現金流(供應商定價)

產率 自願性提前還款額 違約率 損失嚴重程度

3-15% 0-12% 0-10% 20-80%

8% 7% 2% 61%

CMBS

126

貼現現金流(供應商定價)

產率

6-7%

6%

其他資產：

證券化中的留存權益(2)

35

貼現現金流

應收賬款年限(月) 自願提前還款税率 貼現率 違約率 損失嚴重程度

33-64 9-11% 5-13% 1-2% 39-163%

不適用

衍生工具淨資產(負債)

68

貼現現金流

掉期利率

4-5%

4%

			120			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

關於第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

公允價值在 十二月三十一日， 2022

意義重大 估值 技術

意義重大 看不見 輸入量

射程

加權 平均值(1)

可供出售的證券：

RMBS

$

236

貼現現金流(供應商定價)

產率 自願性提前還款額 違約率 損失嚴重程度

3-12% 4-20% 0-11% 30-80%

7% 8% 2% 58%

CMBS

142

貼現現金流(供應商定價)

產率

4-5%

5%

其他資產：

證券化中的留存權益(2)

36

貼現現金流

應收賬款年限(月) 自願提前還款税率 貼現率 違約率 損失嚴重程度

30-43 9-18% 4-7% 1% 62-291%

不適用

衍生工具淨資產(負債)

5

貼現現金流

掉期利率

3-4%

4%

__________

(1)加權平均數是用投入乘以工具的相對公允價值的乘積來計算的。

(2)由於我們保留權益的各種抵押貸款證券化結構的性質，為重要的不可觀察到的投入提供綜合加權平均沒有意義。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

我們被要求在綜合資產負債表上按公允價值非經常性基礎計量和確認某些資產。該等資產並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如採用成本或公允價值較低的會計方法或在評估減值時)須作出公允價值調整。

下表載列於2023年9月30日及2022年12月31日仍按公允價值計量並於截至該日止九個月及十二個月內記錄非經常性公允價值計量的資產的賬面價值。

表11.4：非經常性公允價值計量

						2023年9月30日
						估計公允價值和層次結構												總計
(百萬美元)						二級						第三級
為投資而持有的貸款						$	0					$	424					$	424
持有待售貸款						0						0						0
其他資產(1)						0						212						212
總計						$	0					$	636					$	636

						2022年12月31日
						估計公允價值和層次結構												總計
(百萬美元)						二級						第三級
為投資而持有的貸款						$	0					$	284					$	284
持有待售貸款						11						0						11
其他資產(1)						0						220						220
總計						$	11					$	504					$	515

__________

(1)截至2023年9月30日，其他資產包括計量替代方案下計入的投資#美元382.5億美元，收回的資產為$54百萬美元，持有待售的長期資產和總計#美元的使用權資產120百萬美元。截至2022年12月31日，其他資產包括投資

			121			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

在計量備選辦法下記入#美元42000萬美元，成本法投資32.5億美元，收回的資產為$55持有待售的百萬和長期資產以及總計#美元的使用權資產。158百萬美元。

在上表中，為投資而持有的貸款一般部分根據相關抵押品的估計公允價值和不可收回利率進行估值，這被認為是一項重大的不可觀察的投入。不可收回的利率從0%至100%，加權平均值為19%, a從前向後m 0%至43%，加權平均值為20%，分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。加權平均不可收回利率是根據相關抵押品的估計市場價值計算的。與其他資產的公允價值相關的重大不可觀察的投入和相關的量化信息沒有披露的意義，因為它們在不同的財產和抵押品之間差異很大。

下表列出了該期間的非經常性公允價值計量總額，包括在收益中，可歸因於與截至2023年9月30日和2022年9月30日仍持有的資產有關的公允價值變化。

表11.5：計入收益的非經常性公允價值計量

						總收益(虧損)
						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023						2022
為投資而持有的貸款						$	(315)					$	24
持有待售貸款						0						0
其他資產(1)						(52)						(33)
總計						$	(367)					$	(9)

__________

(1)其他資產包括與收回資產、長期持有待售資產和使用權資產有關的公允價值調整，以及在測量替代方案。

金融工具的公允價值

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的綜合資產負債表中未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括公允價值層次內的水平。

表11.6：金融工具公允價值

						2023年9月30日
						攜帶 價值						估計數 公允價值						估計公允價值和層次結構
(百萬美元)																		第1級						二級						第三級
金融資產：
現金和現金等價物						$	44,869					$	44,869					$	4,620					$	40,249					$	0
證券化投資者的有限現金						435						435						435						0						0
為投資而持有的淨貸款						299,825						305,810						0						0						305,810
持有待售貸款						428						440						0						440						0
應收利息						2,469						2,469						0						2,469						0
其他投資(1)						1,329						1,329						0						1,329						0
財務負債：
規定期限的存款						79,176						78,833						0						78,833						0
證券化債務憑證						17,417						17,409						0						17,409						0
優先票據及附屬票據						31,283						31,051						0						31,051						0
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						522						522						0						522						0
應付利息						685						685						0						685						0

			122			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						2022年12月31日
						攜帶 價值						估計數 公允價值						估計公允價值和層次結構
(百萬美元)																		第1級						二級						第三級
金融資產：
現金和現金等價物						$	30,856					$	30,856					$	5,193					$	25,663					$	0
證券化投資者的有限現金						400						400						400						0						0
為投資而持有的淨貸款						299,091						302,920						0						0						302,920
持有待售貸款						11						11						0						11						0
應收利息						2,104						2,104						0						2,104						0
其他投資(1)						1,326						1,326						0						1,326						0
財務負債：
規定期限的存款						45,858						45,531						0						45,531						0
證券化債務憑證						16,973						16,918						0						16,918						0
優先票據及附屬票據						30,826						30,744						0						30,744						0
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						883						883						0						883						0
應付利息						527						527						0						527						0

__________

(1)其他投資包括FHLB和美聯儲股票。這些投資包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中。

			123			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

注12-業務分類和與客户簽訂合同的收入

我們的主要業務被組織成三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。

陳述的基礎

我們在持續運營的基礎上報告每個業務部門的業績。我們個人業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。

業務細分報告方法

我們業務部門的業績旨在將每個部門視為一項獨立的業務。我們用於得出部門業績的內部管理和報告流程採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。我們的資金轉移定價流程由我們的中央企業財務組管理，為資金來源提供資金信用，如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，以及每個部門使用資金的費用。分配對每個業務部門和收購的業務是唯一的，並基於資產和負債的構成。資金轉移定價過程考慮了資產負債和表外產品的利率和流動性風險特徵。定期調整資金轉移定價過程中使用的方法和假設，以反映經濟狀況和其他因素，這些因素可能會影響淨利息收入分配給業務部門。由於我們業務部門的綜合性質，在分配某些收入和費用項目時做出了估計和判斷。各部門之間的交易基於特定的標準或大約的市場匯率。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變化。我們在2022 Form 10-K的“Part II-Item”8.“財務報表和補充數據--附註17--業務部門和與客户簽訂的合同收入”中提供了用於得出我們業務部門結果的分配方法的更多信息。

分部結果和對賬

我們可能會根據管理報告方法的修改或組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的業務部門業績、截至2023年9月30日和2022年9月30日的部分資產負債表數據，以及我們的總業務部門業績與我們報告的持續業務、投資貸款和存款的綜合收入的對賬。

			124			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

表12.1：分部結果和對賬

						截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	5,114					$	2,133					$	621					$	(445)					$	7,423
非利息收入						1,513						142						288						0						1,943
淨收入(虧損)合計(2)						6,627						2,275						909						(445)						9,366
信貸損失準備金						1,953						213						116						2						2,284
非利息支出						3,015						1,262						512						71						4,860
所得税前持續經營的收入(虧損)						1,659						800						281						(518)						2,222
所得税撥備(福利)						393						189						67						(217)						432
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	1,266					$	611					$	214					$	(301)					$	1,790
為投資而持有的貸款						$	146,783					$	76,844					$	91,153					$	0					$	314,780
存款						0						290,789						36,035						19,187						346,011

						截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	14,498					$	6,762					$	1,901					$	(1,439)					$	21,722
非利息收入						4,375						426						757						1						5,559
淨收入(虧損)合計(2)						18,873						7,188						2,658						(1,438)						27,281
信貸損失準備金						6,298						747						521						3						7,569
非利息支出						9,073						3,776						1,524						226						14,599
所得税前持續經營的收入(虧損)						3,502						2,665						613						(1,667)						5,113
所得税撥備(福利)						830						629						145						(672)						932
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	2,672					$	2,036					$	468					$	(995)					$	4,181
為投資而持有的貸款						$	146,783					$	76,844					$	91,153					$	0					$	314,780
存款						0						290,789						36,035						19,187						346,011

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	4,313					$	2,311					$	699					$	(320)					$	7,003
非利息收入(虧損)						1,454						129						319						(100)						1,802
淨收入(虧損)合計(2)						5,767						2,440						1,018						(420)						8,805
信貸損失準備金(利益)						1,261						285						123						0						1,669
非利息支出						3,004						1,340						542						63						4,949
所得税前持續經營的收入(虧損)						1,502						815						353						(483)						2,187
所得税撥備(福利)						356						193						83						(139)						493
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	1,146					$	622					$	270					$	(344)					$	1,694
為投資而持有的貸款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

			125			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	12,051					$	6,571					$	1,941					$	(646)					$	19,917
非利息收入(虧損)						4,322						330						868						(227)						5,293
淨收入(虧損)合計(2)						16,373						6,901						2,809						(873)						25,210
信貸損失準備金(利益)						2,387						696						353						(5)						3,431
非利息支出						8,558						3,862						1,515						148						14,083
所得税前持續經營的收入(虧損)						5,428						2,343						941						(1,016)						7,696
所得税撥備(福利)						1,291						555						223						(501)						1,568
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	4,137					$	1,788					$	718					$	(515)					$	6,128
為投資而持有的貸款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

_________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)淨收入總額減少了1美元。449百萬美元和美元1.3在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為10億美元和2221000萬美元和300萬美元625在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為信用卡融資費用和作為壞賬註銷的費用。

與客户簽訂合同的收入

我們從與客户的合同中獲得的大部分收入包括交換費、服務費和其他與客户相關的費用，以及其他合同收入。交換費主要來自我們的信用卡業務，並在與交換網絡結算時確認，扣除客户賺取的獎勵。我們個人銀行業務的手續費和其他與客户有關的費用主要與客户存款賬户的賬户維護費用和各種基於交易的服務有關，例如自動櫃員機(ATM)的使用。在我們的商業銀行業務中，服務費和其他與客户相關的費用主要與資金管理和資本市場服務的費用有關。我們信用卡業務的其他合同收入主要來自我們的合作關係安排的收入。我們消費者銀行業務的其他合同收入主要包括從我們的汽車經銷商那裏獲得的某些營銷和促銷活動的收入。與客户簽訂合同的收入包括在我們綜合損益表的非利息收入中。

下表按業務部門列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月來自與客户的合同收入以及與非利息收入的對賬。

表12.2：與客户簽訂合同的收入和對分部結果的調節

						截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	1,115					$	92					$	27					$	0					$	1,234
服務費和其他與客户有關的費用						0						21						78						0						99
其他						111						28						3						0						142
合同總收入						1,226						141						108						0						1,475
其他來源的收入						287						1						180						0						468
非利息收入總額						$	1,513					$	142					$	288					$	0					$	1,943

			126			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	3,251					$	270					$	64					$	1					$	3,586
服務費和其他與客户有關的費用						0						64						173						(1)						236
其他						257						74						16						0						347
合同總收入						3,508						408						253						0						4,169
其他來源的收入						867						18						504						1						1,390
非利息收入總額						$	4,375					$	426					$	757					$	1					$	5,559

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	1,085					$	83					$	27					$	0					$	1,195
服務費和其他與客户有關的費用						0						23						62						0						85
其他						104						18						13						0						135
合同總收入						1,189						124						102						0						1,415
來自其他來源的收入(減少)						265						5						217						(100)						387
非利息收入(虧損)合計						$	1,454					$	129					$	319					$	(100)					$	1,802

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	3,115					$	234					$	79					$	1					$	3,429
服務費和其他與客户有關的費用						0						70						190						(1)						259
其他						297						56						14						0						367
合同總收入						3,412						360						283						0						4,055
來自其他來源的收入(減少)						910						(30)						585						(227)						1,238
非利息收入(虧損)合計						$	4,322					$	330					$	868					$	(227)					$	5,293

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)交換費是扣除客户獎勵費用後列報的.

			127			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

附註13--承付款、或有事項、擔保和其他

貸款承諾

我們的無資金貸款承諾主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。這些承諾，除了信用卡額度和某些其他無條件可取消的信用額度外，都是具有法律約束力的有條件的協議，有固定的到期或終止日期，並有明確的利率和目的。這些承諾的合同金額代表瞭如果交易對手利用該承諾，我們可能面臨的最大信用風險。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。

對於未使用的信用卡額度，我們沒有經歷過也沒有預料到我們的所有客户將在任何給定的時間點訪問他們的整個可用額度。對信用卡額度以外的信貸的承諾通常要求客户保持一定的信用標準。抵押品要求及貸款與價值比率(“LTV”)與融資交易相同，並根據管理層對客户的信貸評估而釐定。這些承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的資金需求。

我們還開立了金融備用信用證、履約備用信用證和商業信用證，以滿足客户的融資需求。備用信用證是我們出具的有條件的承諾，以保證客户在借款安排中向第三方履行義務。商業信用證是主要為便利客户的貿易融資活動而開具的短期承諾，通常以運往客户的貨物為抵押。這些抵押品要求類似於融資交易的抵押品要求，並根據管理層對客户的信用評估確定。管理層對所有未付信用證進行定期審查，並在評估無資金來源的貸款承諾準備金是否充足時考慮這些審查的結果。

下表呈列截至2023年9月30日及2022年12月31日我們的無資金撥備貸款承擔的合約金額及賬面值。賬面值指我們的儲備及具法律約束力承諾的遞延收入。

表13.1：無資金來源的貸款承諾

						合同金額												賬面價值
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日						2023年9月30日						2022年12月31日
信用卡額度						$	390,477					$	359,507					不適用						不適用
其他貸款承諾(1)						47,280						48,405						$	102					$	176
備用信用證和商業信用證(2)						1,441						1,402						23						28
無資金來源的貸款承諾總額						$	439,198					$	409,314					$	125					$	204

__________

(1)包括$5.110億美元4.4 截至2023年9月30日和2022年12月31日，建議信貸額度分別為10億美元。

(2)截至2023年9月30日，這些財務擔保的到期日從2024年到2027年不等。

損失分攤協議

在我們的商業銀行業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，目的是將它們出售給GSE。在出售這些原始貸款時，我們與GSE簽訂了損失分擔協議。從2020年1月1日開始，我們選擇了新達成的損失分擔協議的公允價值選項。未實現收益和損失在我們的綜合損益表中記錄在其他非利息收入中。對於在2019年12月31日及之前簽訂的損失分攤協議，我們將最初記錄的負債攤銷為非利息收入，因為我們不必支付款項，並通過綜合收益表中的信貸損失準備金記錄我們對每個時期預期信貸損失的估計。在我們的合併資產負債表中確認的這些損失分攤協議的負債為#美元。117百萬美元和美元82分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。有關我們的信用卡合夥企業損失分擔安排的信息，請參閲“附註4-信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”。

			128			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

訴訟

根據現行的或有損失會計準則，當與索賠或法律程序相關的損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們為我們的業務活動的正常過程中產生的與訴訟相關的事項建立了準備金。我們目前單獨或合計記錄的任何金額都不被認為對我們的財務狀況有重大影響。所有類型的訴訟、索賠和訴訟程序都受到許多不確定因素的影響，這些因素通常不能有把握地預測。下面，我們將對潛在的重大法律程序和索賠進行描述。

對於以下披露的部分事項，我們能夠估計現有儲備以外的合理可能虧損，而對於其他披露的事項，目前無法做出這樣的估計。對於下面可能估計的事項，管理層目前估計，截至2023年9月30日，我們準備金以外的合理可能的未來損失約為$2001000萬美元。我們的準備金和合理可能的損失估計涉及相當大的判斷，反映出可能影響最終損失水平的眾多因素仍存在重大不確定性。儘管我們試圖根據目前的信息為一些訴訟事項估計超出我們當前應計水平的合理可能的損失範圍，但未來的實際損失可能會超過當前的應計水平和這裏披露的合理可能的損失範圍。鑑於這些事項所涉及的內在不確定性，尤其是涉及政府機構的那些事項，以及其中一些事項所尋求的巨大或不確定的損害賠償，我們可能因這些訴訟事項而承擔的最終責任存在重大不確定性，其中一個或多個此類事項的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。

互通立交

2005年，一類假定的零售商家對萬事達卡和Visa以及包括Capital One在內的幾家髮卡銀行提起反壟斷訴訟，要求獲得禁令救濟和金錢賠償，指控被告合謀操縱交換費水平。其他商家也在單獨的訴訟中提出了類似的索賠要求，儘管這些單獨的案件沒有點名任何髮卡銀行，但Visa、萬事達卡和發行人，包括Capital One，已經達成和解和判決分享協議，分配所有與交換相關的案件產生的任何判決或和解的責任。

出於某些目的，這些訴訟在美國紐約東區地區法院進行了合併，並於2012年達成和解。然而，集體和解在2016年6月被美國第二巡迴上訴法院宣佈無效，訴訟被分成兩個獨立的集體訴訟，分別尋求禁令和金錢救濟。此外，許多商人團體選擇退出2012年的和解協議，並尋求自己的索賠。禁令救濟階層的索賠尚未得到解決，但和解金額為5美元5.510億美元的金錢損害賠償類別獲得了初審法院的最終批准，並已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。Visa和萬事達卡還解決了一些選擇退出的案件，這些案件需要發證銀行支付非實質性款項，包括Capital One。Visa在2008年首次公開發行股票後創建了一個訴訟託管賬户，為其成員銀行的和解提供資金，與萬事達卡分配的損失相關的任何和解要麼已經支付，要麼反映在我們的準備金中。

網絡安全事件

2019年7月29日，我們宣佈2019年3月22日和23日，外部個人未經授權訪問我們的系統。這位個人獲得了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户有關的某些類型的個人信息(“網絡安全事件”)。由於網絡安全事件，我們受到了許多法律程序和其他調查，並可能在未來成為更多程序和調查的對象。

消費者集體訴訟。我們被指名為被告5加拿大法院的假定消費者集體訴訟案件，指控網絡安全事件造成的傷害，並尋求包括金錢和禁令救濟在內的各種補救措施。這些訴訟指控違反合同、玩忽職守、違反各種隱私法和各種其他法律訴訟理由。2022年第二季度，不列顛哥倫比亞省的一家初審法院初步認證了除魁北克以外的一類受影響的加拿大消費者，這將允許根據加拿大法律，案件在班級範圍內進行證據開示。不列顛哥倫比亞省的初步認證決定已被上訴。2023年第三季度，魁北克一家初審法院初步批准了魁北克所有受影響的消費者類別。這一決定也已被上訴。安大略省和艾伯塔省的訴訟程序仍在同時進行。

			129			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

政府的調查。2020年8月，我們與美聯儲和貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令，這是對網絡安全事件進行監管審查後產生的，與我們不斷加強的網絡安全和運營風險管理流程有關。我們付了一美元80作為OCC協議的一部分，美國財政部將被罰款100萬美元。美聯儲的協議沒有包含罰款。OCC於2022年8月31日解除了同意令，美聯儲於2023年7月5日解除了同意令。加拿大隱私專員辦公室(OPC)對網絡安全事件的調查仍在進行中。

沃爾瑪訴訟

2023年4月7日，沃爾瑪在紐約南區提起訴訟，要求宣告性判決，根據該協議，沃爾瑪有權提前終止信用卡合作協議，根據該協議，我們是沃爾瑪自有品牌和聯合品牌信用卡計劃在美國的獨家發行商，並分享某些相關經濟。 2023年5月2日，沃爾瑪提交了一份修改後的起訴書，其中還指控沃爾瑪違反了合同，並要求對任何延遲終止合同造成的損害進行賠償。2023年5月4日，我們對沃爾瑪修改後的申訴提出了答辯和反訴，否認沃爾瑪有權終止合作關係，並指控沃爾瑪違反了其對Capital One的合同義務。

英國PPI訴訟

在英國，我們之前銷售的是支付保護保險(PPI)。在索賠提交截止日期2019年8月29日(由英國金融市場行為監管局設定)之前的幾年裏，我們收到了與PPI相關的客户投訴和監管索賠。COEP已經實質性地解決了在截止日期之前收到的PPI投訴和監管索賠。英國PPI監管索賠程序中的一些索賠人隨後提起法律訴訟，尋求更多賠償。當我們收到這些訴訟時，我們正在對它們做出迴應。

儲蓄賬户訴訟

2023年7月，Capital One在弗吉尼亞州東區被儲蓄賬户持有人在一項可能的集體訴訟中提起訴訟，指控Capital One違反合同和各種其他訴訟原因，涉及Capital One推出利率高於現有儲蓄賬户產品的新儲蓄賬户產品。Capital One打算在2023年第四季度提交對該訴訟的迴應。

其他未決和威脅的訴訟

此外，我們經常受到與我們正常業務活動的進行有關的各種未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，所有其他待決或受威脅的法律行動所產生的最終總負債(如有)預計不會對我們的綜合財務狀況或我們的經營業績產生重大影響。

			130			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“第一部分--第2項--MD&A--市場風險概況”。

項目4.控制和程序

概述

根據適用的法律和法規，我們必須保持控制和程序，包括披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，如下所述。

(A)披露控制和程序

披露控制及程序是指旨在合理保證我們的財務報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於我們需要披露的決定的控制和其他程序。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們必須在評估和實施可能的控制和程序時做出判斷。

信息披露控制和程序的評估

根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2023年9月30日，也就是本報告涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性進行了評估。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2023年9月30日，在合理的保證水平下，我們的披露控制程序在記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內需要披露的信息方面是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化

我們定期審查我們的披露控制和程序，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。於2023年第三季度，財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。

			131			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

第二部分--其他資料

項目2.法律訴訟

S-K條例第103項所要求的資料包含在《第一部分--財務報表及補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保及其他事項》中。

第1A項。風險因素

我們不知道與“第I部分--第1A項”中所列風險因素有任何實質性變化。2022年表格10-K中的“風險因素”。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了2023年第三季度每個日曆月我們普通股股份回購的相關信息。佣金費用不包括在以下所列數額中。

						總數 的股份 購得(1)						平均值 價格： 每股收益						總數量： 購買股票的時間為 公開的一部分 已宣佈的計劃(1)						極大值 5月份的這一數字 但仍將被購買 在中國計劃下 或計劃(1) (單位：百萬)
七月						441,965						$	113.13					441,965						$	4,836
八月						519,976						109.05						462,680						4,786
九月						498,101						100.38						498,101						4,736
總計						1,460,042						107.33						1,402,746

__________

(1)2022年4月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。8月份有57,296股被扣留，用於支付限制已經失效的限制性股票單位(RSU)的税款。更多信息見“第一部分--項目2.MD&A--資本管理--股利政策和股票購買”。

第三項高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

第五項。 其他信息

規則10b5-1和非規則10b5-1交易安排

在截至2023年9月30日的三個月內，我們的某些高級職員和董事通過或已終止規則10b5-1交易安排如下：

弗蘭克·G·拉普拉德，我們的首席企業服務官兼首席執行官辦公廳主任, vt.進入，進入轉換為預先安排好的股票交易計劃2023年7月28日。拉普拉德先生的計劃規定有可能行使既得股票期權，並相關出售最多70,975第一資本普通股的股票，金額和價格根據計劃中規定的公式確定，並在計劃下所有股票出售之日和2024年4月29日之間較早的日期終止。

安·弗裏茨·哈克特，我們的引領獨立董事, vt.進入，進入轉換為預先安排好的股票交易計劃2023年8月8日。哈克特女士的計劃規定關聯出售最多15,000第一資本普通股的股票，其金額和價格根據計劃中規定的公式確定，並在計劃下所有股票出售之日和2024年12月31日之間較早的日期終止。

蘭斯·哈克特, 安·弗裏茨·哈克特的配偶，我們的首席獨立董事, vt.進入，進入轉換為預先安排好的股票交易計劃2023年8月8日。哈克特先生的計劃規定關聯出售最多5,005第一資本普通股股份於

			132			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

金額和價格根據計劃中規定的公式確定，並在計劃下所有股票出售日期和2024年12月31日之間較早的日期終止。

每一項交易計劃都是在公開的內幕交易窗口期間進行的，旨在滿足1934年修訂的《證券交易法》規則10b5-1(C)的積極辯護，以及Capital One關於其證券交易的政策。

項目6.展品

展品的索引已作為本報告的一部分提交，並通過引用併入本文。

			133			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

展品索引

展品編號：						描述
3.1						重述的第一資本金融公司註冊證書(重述於2023年7月26日)(通過參考2023年7月27日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)。
3.2						修訂和重新實施的Capital One Financial Corporation章程，日期為2021年9月23日(通過參考2021年9月29日提交的本報告8-K表的附件3.1併入)。
4.1						根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的文書副本。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。
31.1*						理查德·D·費正清的認證。
31.2*						安德魯·M·楊認證。
32.1**						理查德·D·費正清的認證。
32.2**						安德魯·M·楊認證。
101.INS						XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.Sch*						內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.卡爾*						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.定義*						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗所*						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.前期*						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104						Capital One Financial Corporation截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

__________

*

表示與本表格10-Q一起提交的文件。

**

表明與本表格10-Q一起提供的文件。在此提供的表格10-Q中的信息不應被視為為1934年修訂的《證券交易法》第18節的目的而提交的，或以其他方式受該節的責任約束。此類證物不應被視為通過引用而併入根據修訂後的1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。

			134			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

第一資本金融公司

日期：2023年11月2日

發信人：

/S/安德魯·M·楊

安德魯·M·楊

首席財務官

			135			第一資本金融公司(COF)