補充財務信息 2023 年 11 月 1 日附錄 99.2
前瞻性陳述和 非公認會計準則措施1995年私人證券訴訟改革法案下的安全港聲明本演示文稿包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，包括有關我們 預期、計劃、意圖、戰略或前景的任何陳述。我們通常使用 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“假設”、“指南”、“目標”、“預測”、“看到”、“尋求”、“應該”、“可能”、“會”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“未來””，“機會”，“朝着目標努力”，“打算”，“指導”，“信心”，“定位”，“設計”， “努力”，“繼續”，“跟蹤”，“期待”，以及用於識別前瞻性陳述的類似表達。除歷史或當前事實陳述以外的所有陳述均被視為或可能被視為前瞻性陳述。此類陳述基於管理層當前的信念、預期和假設，受重大風險、不確定性和情況變化的影響，可能導致 的實際結果和結果與前瞻性陳述存在重大差異。這些風險、不確定性和情況變化包括但不限於：對新產品開發、技術進步和創新的依賴； 我們產品和服務的產品類別或區域銷售結構的變化；原材料和產品的供應和價格；來自競爭對手、客户、牙科診所和保險提供商的定價壓力；人口變化或其他因素導致的客户對我們產品和服務的需求變化 ；與產品和服務的變化和合規性相關的挑戰政府法律以及影響我們的美國和國際業務的法規，包括美國 食品藥品監督管理局和外國政府監管機構的法規，例如更嚴格的產品監管許可要求；競爭；醫療改革措施的影響；第三方 付款人降低報銷水平；政府機構、立法機構、私營部門和醫療保健團體採購組織贊助的成本控制措施，包括中國的批量採購流程；控制成本和支出； 依賴有限數量的供應商提供關鍵原材料和外包活動；獲得和維持足夠的知識產權保護的能力；我們的信息技術系統或產品遭到破壞或故障， 包括網絡攻擊、未經授權的訪問或盜竊；留住銷售我們產品的獨立代理商和分銷商的能力；我們吸引、留住和培養支持業務所需的高技能員工的能力； 兼併和收購對我們的影響與客户、供應商和貸款人以及我們的經營業績和總體業務的關係；美國國税局決定將分銷或某些相關 交易視為應納税交易；與分離相關的融資交易以及與額外負債相關的風險；分離對我們業務的影響以及 分離及其結果可能比預期更困難、更耗時和/或更昂貴的風險，這可能會影響我們與客户、供應商、員工和其他商業交易對手的關係；為維護分銷免税待遇而限制分銷後 的活動；組建和實施聯盟的能力；税收改革措施（包括歐盟國家援助規則）或税務 當局審查引起的納税義務的變化；產品責任、知識產權和商業訴訟損失；一般行業和市場條件的變化，包括國內和國際增長率；變化總體而言，國內和國際經濟 狀況，包括通貨膨脹、利率和匯率波動；COVID-19 全球疫情和其他不利的公共衞生事態發展對全球經濟、我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務 和運營的影響，包括推遲選擇程序和我們收取應收賬款的能力；以及持續的金融和政治不確定性對歐元區各國的影響 收集能力受影響國家的應收賬款。提醒您不要依賴這些前瞻性陳述，因為無法保證這些前瞻性陳述會被證明是準確的。前瞻性 陳述僅代表其發表之日，我們明確表示不打算或沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。非公認會計準則財務 指標本演示文稿包含的財務指標未根據美國公認會計原則（“GAAP”）計算，因為它們是我們的管理層評估我們 業績的基礎。儘管出於同樣的原因，我們認為這些指標可能對投資者有用，但不應將這些財務指標視為衡量我們的財務狀況、業績或 流動性的GAAP財務指標的替代方案。此外，這些財務指標可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論。在本演示文稿的附錄中，我們進一步描述了這些非公認會計準則指標以及這些 非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬情況。免責聲明
2023 年第三季度業績調整後息税折舊攤銷前利潤 利潤率[1]調整後的攤薄後每股收益為0.08美元[1]第三方淨銷售額：調整後息税折舊攤銷前利潤為2.029億美元[1]: 調整後淨收入為2580萬美元[1]: $2.2M [1]這是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲附錄中的對賬表。 牙科第三方淨銷售額為1.053億美元 Spine第三方淨銷售額為9,760萬美元
2023 年全年財務指導線 項目 2023 年指導淨銷售額* 8.6 億美元-8.7 億美元調整後的產品銷售成本，不包括無形資產攤銷[1]調整後的息税折舊攤銷前利潤率為低至中等 30%[1]13.5%-14.0% 利息支出3700萬美元-3,800萬美元股票薪酬[1][2]1650 萬美元- 1850 萬美元調整後的有效税率[1]26.0% 全面攤薄後已發行股票調整後每股收益2700萬股[1][3]0.60美元-0.70美元資本支出約1900萬美元儀器佔淨銷售額的百分比〜1.0％其他資本支出佔淨銷售額的百分比〜1.0％*假設 牙科淨銷售額同比增長持平至低個位數，Spine淨銷售額同比將下降至較低的兩位數，其中包括我們 退出中國市場對Spine業務的約3.0個百分點的影響。 [1]這是一項前瞻性的非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲附錄中的 “前瞻性非公認會計準則財務指標”。 [2]不包括因脱離Zimmer Biomet而提供的替代獎勵所產生的分拆相關股票薪酬 支出，以及重組活動的估計影響。 [3]預計調整後淨收益除以攤薄後的2,660萬股已發行股份。
附錄
非公認會計準則財務指標附註 本演示文稿包括非公認會計準則財務指標，這些指標不同於根據美國公認會計原則（“GAAP”）計算的財務指標。這些非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的 個類似指標相提並論，應將其視為對根據公認會計原則制定的其他指標的補充，而不是替代或優於這些指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤是本 陳述中針對某些時期提供的非公認會計準則財務指標，其計算方法是按公認會計原則將某些項目從淨收益（虧損）中排除，詳見本附錄後面的對賬表。調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於調整後的息税折舊攤銷前利潤除以適用期內的第三方 淨銷售額。本演示文稿中的銷售信息按公認會計原則（報告）和固定貨幣列報。固定貨幣百分比變化不包括外幣匯率的影響。 它們是通過以相同的預定匯率折算當期和上期銷售額來計算的。然後，使用轉換後的結果來確定同比增長或減少的百分比。本演示文稿中的每股淨收益（虧損）和攤薄後收益 （虧損）按公認會計原則（報告）和調整後的基礎列報。調整後的淨收益（虧損）和調整後的攤薄後每股收益不包括某些項目的影響，詳見本附錄後面介紹的 對賬表。Spine板塊調整後的第三方淨銷售額是根據某些項目的影響調整Spine板塊的第三方淨銷售額計算得出的，詳見本附錄後面的對賬表 。調整後的產品銷售成本，不包括無形資產攤銷（COS），是通過根據某些項目的影響調整COS來計算的，詳見本 附錄後面的對賬表。調整後的研發（R&D）費用是通過根據某些項目的影響調整研發費用來計算的，本附錄後面的對賬表將對此進行詳細介紹。調整後的銷售、一般 和管理（SG&A）費用是根據某些項目的影響調整銷售和收購費用計算得出的，本附錄後面的對賬表將對此進行詳細介紹。本附錄中包含這些非公認會計準則指標與最多 直接可比的GAAP財務指標的對賬表。管理層在內部使用非公認會計準則財務指標來評估業務績效。此外，管理層認為，這些非公認會計準則指標為投資者提供了 有意義的增量信息，供他們在評估公司業績時考慮。管理層認為，這些衡量標準提供了進行週期間比較的能力，這些項目不受某些項目的影響，這些項目可以 導致申報收入發生巨大變化，但不會影響我們運營的基本面。非公認會計準則指標允許讀者更好地識別運營趨勢，否則這些被排除在非公認會計準則指標之外的項目可能會掩蓋或扭曲這些趨勢， 可以對經營結果進行評估和趨勢分析。本演示文稿還包括截至2023年12月31日的年度的某些前瞻性非公認會計準則財務指標 。我們根據內部預測來計算前瞻性非公認會計準則財務指標，這些預測省略了將包含在GAAP財務指標中的某些金額。我們沒有提供這些 前瞻性非公認會計準則財務指標與最直接可比的前瞻性GAAP財務指標的定量對賬表，因為如果不作出不合理的努力，就無法在預期的基礎上提供排除的項目。例如，某些 交易的時間很難預測，因為管理層的計劃可能會發生變化。此外，該公司認為，這種對賬將意味着一定程度的準確性和確定性，這可能會使投資者感到困惑。這些 前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
按地區和細分市場劃分的 ZimVie 淨銷售額 （以千計） [1]美國的銷售包括波多黎各。
ZimVie 調整後 息税折舊攤銷前利潤的對賬（千美元） [1]2023 年 4 月，我們啟動了重組活動，以更好地為我們的組織在當前的商業環境下取得未來成功做好準備。2023 年 7 月，我們繼續開展這些活動並採取了更多 行動。根據該計劃產生的費用主要與遣散費和專業費用有關。2022年6月和2022年11月，我們制定了重組計劃，這些計劃下產生的費用主要與 員工解僱補助金以及由於批量採購（VBP）計劃投標失敗而退出我們在中國的脊柱產品業務有關。2022年，我們還因Zimmer Biomet在2019年和2021年第四季度制定的重組計劃而承擔了費用，而我們在這些計劃下產生的重組成本主要與員工解僱補助金、合同終止以及保留期薪酬和福利有關。 [2]收購、 整合、資產剝離及相關費用包括為準備和完成與前母公司分離而產生的成本（例如專業費用、過渡服務協議、維護公司組織和 基礎設施的成本）、在分離日之前完成的收購或有對價的公允價值的變化以及與評估我們的投資組合戰略選擇相關的成本。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三個月中，收購、整合、剝離及相關費用包括與評估我們投資組合的戰略選擇相關的成本（分別為150萬美元和0美元）、與離職相關的品牌重塑成本（分別為30萬美元和30萬美元）、與離職相關的租賃成本（可忽略不計和260萬美元）分別為百萬美元）、與離職相關的員工成本（分別為微不足道和80萬美元， ）以及其他費用（分別為10萬美元和40萬美元）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，收購、整合、剝離及相關費用包括與離職相關的專業費用（分別為210萬美元和1,090萬美元）、與投資組合戰略選擇評估相關的成本（分別為150萬美元和0美元）、與離職相關的員工成本（分別可以忽略不計和500萬美元）、與離職有關的 租賃成本（可以忽略不計，320萬美元），分別為離職相關的品牌重塑成本（分別為50萬美元和80萬美元），或有對價費用（分別為0萬美元和280萬美元）和其他費用（分別為90萬美元和280萬美元）。[3]首次遵守先前批准的產品的歐盟（“歐盟”）醫療器械法規（“MDR”）所產生的費用。 [4]反映了公認會計原則分拆後 財務報表中記錄的某些項目，包括但不限於ZimVie在分拆後沒有持續的設施、因分拆而產生的宂餘人事成本，以及根據公認會計原則對Zimmer Biomet公司成本進行分拆前 分配與ZimVie預期的分拆後企業成本之間的差額。 [5]2022 年的金額代表通過為 GAAP 例外 財務報表結果而進行的撥款獲得的支出。2023 年的金額代表重組活動產生的庫存註銷以及先前收購的不動產、廠房和設備增值攤銷。 [6]淨（虧損）收入利潤率的計算方法是淨額 （虧損）收入除以適用期間的第三方淨銷售額。 [7]調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於調整後的息税折舊攤銷前利潤除以適用期間的第三方淨銷售額。
ZimVie 調整後的 COS、 研發和銷售與收購的對賬表（以千計） [1]2023 年的金額代表重組活動產生的庫存註銷以及先前收購的不動產、廠房和設備增值攤銷。2022 年的金額代表通過為 GAAP 分割財務報表結果而進行的撥款獲得的支出 。 [2]與分拆相關的股票薪酬支出來自因成功脱離Zimmer Biomet而提供的補助金。 [3] 先前批准的商品因首次遵守歐盟 MDR 而產生的費用。 [4]反映了 GAAP 分拆財務報表中列出的、在分拆後沒有持續的某些項目，包括但不限於 ZimVie 分拆後無法傳達信息的設施、因分拆而產生的宂餘人事成本，以及根據公認會計原則對Zimmer Biomet公司成本進行分拆前分配與 zimVie的預期企業成本之間的差異。
ZimVie 調整後 淨收益（虧損）和調整後每股收益的對賬（以千計，每股數據除外） [1]2023 年 4 月，我們啟動了重組活動，以更好地為我們的組織在當前的商業環境下取得未來成功做好準備。2023 年 7 月，我們 繼續開展這些活動並採取了更多行動。根據該計劃產生的費用主要與遣散費和專業費用有關。2022年6月和2022年11月，我們制定了重組計劃，根據這些計劃產生的 費用主要與員工解僱補助金以及由於VBP競標失敗而退出我們在中國的脊柱產品業務有關。2022年，我們還承擔了Zimmer Biomet在2019年和2021年第四季度制定的重組 計劃的費用，而我們在這些計劃下產生的重組成本主要與員工解僱補助金、合同終止以及保留期薪酬和福利有關。 [2]收購、 整合、資產剝離及相關費用包括為準備和完成與前母公司分離而產生的成本（例如專業費用、過渡服務協議、維護公司組織和 基礎設施的成本）、在分離日之前完成的收購或有對價的公允價值的變化以及與評估我們的投資組合戰略選擇相關的成本。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三個月中，收購、整合、剝離及相關費用包括與評估我們投資組合的戰略選擇相關的成本（分別為150萬美元和0美元）、與離職相關的品牌重塑成本（分別為30萬美元和30萬美元）、與離職相關的租賃成本（可忽略不計和260萬美元）分別為百萬美元）、與離職相關的員工成本（分別為微不足道和80萬美元， ）以及其他費用（分別為10萬美元和40萬美元）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，收購、整合、剝離及相關費用包括與離職相關的專業費用（分別為210萬美元和1,090萬美元）、與投資組合戰略選擇評估相關的成本（分別為150萬美元和0美元）、與離職相關的員工成本（分別可以忽略不計和500萬美元）、與離職有關的 租賃成本（可以忽略不計，320萬美元），分別為離職相關的品牌重塑成本（分別為50萬美元和80萬美元），或有對價費用（分別為0萬美元和280萬美元）和其他費用（分別為90萬美元和280萬美元）。 [3]先前批准的產品在初次遵守歐盟 MDR 時產生的費用。 [4]2022 年的金額代表通過為 GAAP 例外財務報表 結果而進行的撥款獲得的支出。2023 年的金額代表重組活動產生的庫存註銷以及先前收購的不動產、廠房和設備增值攤銷。 [5]因成功脱離Zimmer Biomet而提供的補助金中與分拆相關的股票薪酬支出 。 [6]反映了從申報調整到調整後的調整所產生的税收影響，以及管理層對基於現行税法 和調整後的税前收入的ZimVie法定税率預期的調整。