附錄 99.1
Red Robin Gourmet Burgers, Inc. 公佈截至2023年10月1日的第三財季業績
“北極星” 五點計劃繼續受到關注
償還了840萬美元的債務並回購了500萬美元的股票
科羅拉多州恩格爾伍德——2023年11月1日——Red Robin Gourmet Burgers, Inc.(納斯達克股票代碼:RRGB)(“Red Robin” 或 “公司”)是一家提供全方位服務的連鎖餐廳,在家庭友好的氛圍中供應創新精選的高品質美味漢堡,今天公佈了截至2023年10月1日的第三財季財務業績。
與2022財年第三季度相比,2023財年第三季度的亮點:
•總收入為2.776億美元,減少920萬美元。
•可比餐廳收入(1)下降了3.4%。
•可比餐廳堂食銷售額(2)增長了0.5%。
•淨虧損為820萬美元,較2022年同期的1,270萬美元淨虧損減少了450萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤(3)(非公認會計準則指標)為680萬美元,增長290萬美元。
•完成了九家餐廳的售後回租交易,淨收益約為3,040萬美元,扣除支出後的收益為1,490萬美元。
•償還了840萬美元的債務並回購了500萬美元的股票。
與2022財年迄今為止相比,2023財年迄今為止的亮點:
•總收入為9.94億美元,增加了1,810萬美元。
•可比餐廳收入(1)增長了2.9%。
•可比餐廳堂食銷售額(2)增長了8.4%。
•淨虧損為750萬美元,較2022年同期的3,420萬美元淨虧損減少了2670萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤(3)(非公認會計準則指標)為5,830萬美元,增長了1,450萬美元。
•完成了18家餐廳的兩筆售後回租交易,淨收益為5,880萬美元,扣除支出後的收益為2940萬美元。
•償還了2490萬美元的債務並回購了1,000萬美元的股票。
(1) 可比餐廳收入代表截至本報告期末公司擁有的餐廳的收入,這些餐廳已經運營了整整五個季度。在截至2023年10月1日的十二週和四十週內,在公司擁有的417家餐廳中,分別有409家和408家可比餐廳。
(2) 可比餐廳堂食銷售額是根據公司的銷售點銷售數據計算得出的,其中不包括對忠誠度中斷的調整。
(3) 調整後息税折舊攤銷前利潤(一項非公認會計準則指標)與淨收益(虧損)的對賬見附表三。
Red Robin總裁兼首席執行官G.J. Hart表示:“我們在2023年取得了長足的進步,首先是對人員和酒店業進行了投資,最近對菜單上的食材和菜品進行了質量升級。我們在所有接觸點所做的改進將繼續引起客人的共鳴,從而提高滿意度,我們預計最終將推動流量的增加。”
哈特繼續説:“隨着我們放鬆2022年以來的大幅折扣和促銷活動並停止虛擬品牌,我們預計2023年下半年的銷售和流量將出現逆風。這種有意的轉變支持我們希望為每位房客提供出色的Red Robin體驗,也是建立長期、可持續交通的又一步。我們很高興看到第四季度初的流量趨勢有所改善。在第四季度的前四周,在堂食流量的帶動下,與第三季度的最後四周相比,可比的餐廳流量趨勢提高了300個基點。”
哈特總結説:“我為我們的團隊和他們的工作感到非常自豪。我們重新投資了業務,同時在財務業績方面取得了顯著的收益。今年迄今為止,可比餐廳收入增長了2.9%,調整後的息税折舊攤銷前利潤從去年的4,370萬美元增至5,830萬美元。我對這個標誌性品牌的捲土重來比以往任何時候都更有信心。”
2023 年第三季度財務摘要
下表顯示了2023年第三財季的財務業績與2022年同期業績的比較:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二週已結束 |
| | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | |
總收入(百萬) | | $ | 277.6 | | | $ | 286.8 | | |
餐廳收入(百萬) | | 273.1 | | | 282.4 | | |
淨收益(虧損)(百萬) | | (8.2) | | | (12.7) | | |
運營收入(虧損)(百萬) | | (1.9) | | | (8.1) | | |
運營收入(虧損)佔總收入的百分比 | | (0.7) | % | | (2.8) | % | |
餐廳級別的營業利潤(百萬)(1) | | $ | 30.4 | | | $ | 35.6 | | |
餐廳級別的營業利潤率 (1) | | 11.1 | % | | 12.6 | % | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(百萬)(2) | | $ | 6.8 | | | $ | 3.9 | | |
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攤薄後每股淨收益(虧損)(每股美元) | | $ | (0.52) | | | $ | (0.80) | | |
攤薄後每股調整後收益(虧損)(每股美元)(3) | | $ | (0.79) | | | $ | (1.04) | | |
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(1) 有關餐廳層面營業利潤率和餐廳層面營業利潤率(非公認會計準則指標)與運營收入(虧損)和運營收入(虧損)佔總收入百分比的對賬情況,分別見附表二。
(2) 調整後息税折舊攤銷前利潤(一項非公認會計準則指標)與淨收益(虧損)的對賬見附表三。
(3) 有關調整後每股攤薄收益(虧損)(一項非公認會計準則指標)與攤薄後每股淨收益(虧損)的對賬表,見附表一。
資產負債表和流動性
在2023財年的第三季度,公司償還了840萬美元的債務。截至2023年10月1日,Red Robin在其信貸額度下有1.891億美元的未償借款,此外信用證發行的金額為1170萬美元,流動性約為7,360萬美元,包括現金和現金等價物以及其信貸額度下的可用借款能力。
股票回購活動
在2023財年的第三季度,公司根據其現有的7500萬美元股票回購計劃,以10.33美元的平均價格回購了480,071股股票,總價約為500萬美元。此次回購基本完成了公司當前信貸協議允許的最高1000萬美元金額。
售後回租活動
在2023財年第三季度,公司與Essential Properties Realty Trust, Inc.(紐約證券交易所代碼:EPRT)完成了3,110萬美元的售後回租交易,出售並同時回租了九處自有房產。根據公司的信貸協議,淨收益用於償還債務、為資本投資提供資金和支持股票回購活動。
同樣在2023財年的第三季度,該公司出售了第三批自有物業進行售後回租,並獲得了投資者的正利息和多次出價。公司將繼續與最高出價者接觸,評估潛在的交易,並可能在第四季度選擇中標的出價。如果完成,公司預計,根據公司的信貸協議,淨收益將用於償還債務。
2023 財年展望和指導政策
公司為與公司財務和經營業績相關的特定信息提供指導,此類衡量標準可能因年而異。預測截至該日期,Red Robin 沒有義務更新或補充此信息。
公司的初始、前期和當前指導指標如下:
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| 初步指導意見 2023 年 2 月 28 日 | 事先指導方針 2023 年 8 月 15 日 | 現行指南 2023 年 11 月 1 日 |
總收入 | 大約 13 億美元 | 至少 13 億美元 | 至少 13 億美元 |
可比餐廳收入 | 不適用 | 增加 1.0% 至 3.0% | 增加 1.0% 至 3.0% |
餐廳級別的營業利潤 (1),包括對賓客體驗的投資 | 至少 13.0% | 至少 13.5% | 13.0% 至 13.5% |
銷售、一般和管理成本,包括激勵性薪酬成本 | 1.2 至 1.25 億美元 | 1.27億至1.32億美元 | 1.23 至 1.27 億美元 |
資本支出 | 3,500 萬至 4000 萬美元 | 4,500 萬到 5000 萬美元 | 4,500 萬到 5000 萬美元 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | 6,250 萬至 7,250 萬美元 | 7,250 萬至 8,250 萬美元 | 7,250 萬美元至 7,750 萬美元 |
2023 財年包括 53 周,而 2022 財年為 52 周。
(1) 公司尚未分別提供其餐廳級營業利潤或調整後息税折舊攤銷前利潤展望與最具可比性的GAAP運營收入和淨收入指標的對賬表。鑑於很難預測包含在運營收入和淨收益(虧損)中的事件驅動的交易和其他非核心運營項目,包括資產減值和所得税估值調整,因此提供運營收入(虧損)和淨收益(虧損)指導可能會產生誤導性且不切實際。此處列出的歷史時期餐廳級營業利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤分別與運營收入和淨收益(虧損)的對賬表明了將在非公認會計準則所涵蓋的時期結束後編制的對賬表。請參閲本新聞稿附表二和附表三中包含的歷史時期運營收入與餐廳層面的營業利潤、淨收益(虧損)與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬。
投資者電話會議和網絡直播
Red Robin將於美國東部時間今天下午 4:30 主持投資者電話會議,討論其2023財年第三季度的財務業績和2023財年的展望。撥打 201-689-8560(將由接線員接聽)或單擊 “Call Me™”,可以通過電話實時觀看電話會議。
電話會議應在預定開始前至少 10 分鐘進行訪問。
重播將在電話會議結束大約兩小時後開始,可撥打 412-317-6671 進行重播;會議編號為 13741958。重播將持續到2023年11月8日星期三。
電話會議將進行網絡直播,隨後將在公司的投資者關係網站上存檔。
Red Robin 美食漢堡有限公司(納斯達克股票代碼:RRGB)
Red Robin Gourmet Burgers, Inc.(www.redrobin.com)是一家休閒連鎖餐廳,成立於1969年,通過其全資子公司紅羅賓國際公司運營,商品名為Red Robin Gourmet Burgers and Brews。我們相信,沒有什麼比漢堡和餐桌旁的樂趣更能將人們聚集在一起了,沒有人比 Red Robin 更能讓人難忘地品嚐美味佳餚。我們在休閒、有趣的氛圍中為所有年齡段的客人提供各種漢堡和主流美食。除了我們的許多漢堡之外,Red Robin 還在特定地點供應各種沙拉、開胃菜、主菜、甜點、招牌飲料和 Donatos® 披薩。現在,您可以隨時隨地輕鬆享用 Red Robin 的在線訂購,包括外賣、送貨和餐飲服務,或者您可以下載我們的新應用程序進行輕鬆自定義、訪問 Red Robin Robin Royalty® 控制面板等。在美國和加拿大有500多家Red Robin餐廳,包括那些根據特許經營協議運營的餐廳。Red Robin... YUMMM®!
前瞻性陳述
本新聞稿中有關公司未來業績的前瞻性陳述;公司 “北極星” 計劃的實施及其預期影響;費用管理;產品質量;我們在勞動力、廚房設備、產品改進和裝修計劃方面的預期投資,以及此類投資對客人滿意度和盈利能力的預期影響;我們完成售後回租交易的能力以及此類交易所得收益的預期用途;未來計劃和潛在的潛在用途交易包括額外的售後回租交易;我們的戰略;賓客體驗和股東價值;對技術平臺的預期資本使用和計劃投資;賓客對堂食和場外服務的持續需求;我們對銷售和流量的預期;行業勞動力和供應鏈挑戰及通貨膨脹壓力的影響;標題為 “2023財年展望和指導政策” 的聲明,包括總收入、淨收入、可比餐廳收入、餐廳層面運營的聲明利潤、銷售、一般和管理成本、資本支出和調整後的息税折舊攤銷前利潤;我們緩解成本通脹的能力;以及所有其他非歷史事實的陳述均根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出。這些陳述基於公司認為合理的假設,僅代表截至此類聲明發表之日。在不限制上述內容的一般性的前提下,諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“可能”、“應該”、“將”、“展望” 或 “估計” 之類的詞語或其負面或其他變體或可比術語旨在識別前瞻性陳述。除非法律要求,否則公司沒有義務更新此類陳述以反映該日期之後發生的事件或情況,並提醒投資者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際業績與陳述中描述的業績存在重大差異,這些因素包括但不限於以下因素:2023年第四季度的財務業績與根據本季度前四周的趨勢預測不同的風險;公司戰略舉措的有效性,包括我們的 “北極星” 計劃、勞動力和服務模式以及運營改善計劃和我們的能力在這樣的情況下執行戰略舉措;我們在招聘、配置、培訓和留住員工方面的能力;公司營銷策略和促銷活動的有效性和時機;菜單變更和定價策略;預期的銷售增長、成本,包括Donatos® 擴張的時機;新技術解決方案的實施、推出和時機;與我們的關鍵人員過渡和留住相關的風險;與我們已完成和未來可能的售後回租交易相關的風險;與之相關的風險我們的股票回購計劃,包括我們沒有義務收購任何特定數量的普通股;與收購更多餐廳相關的風險;我們通過場外銷售和其他舉措節省收入和成本的能力;休閒餐飲市場的競爭和競爭對手的折扣;消費者支出趨勢和習慣的變化;食品、勞動力和能源供應和成本的變化;總體經濟和運營狀況,包括消費者可支配收入的變化、天氣狀況的變化,和影響我們餐廳運營地區的其他事件;現金流的充足性以及資本或信貸額度借款的成本和可用性;影響我們餐廳運營的聯邦、州或地方法律法規的變化,包括最低工資和小費信貸法規、消費者和職業健康與安全法規、健康保險覆蓋範圍和其他福利、營養披露以及與就業資格相關的文件要求;團隊成員法律索賠的成本和其他影響,加盟商、客户、供應商、股東和其他人,包括有關食品安全或網絡安全的負面宣傳;任何未來突發公共衞生事件的影響;以及公司向美國證券交易委員會提交的10-K表、10-Q表和8-K表報告(包括對這些報告的所有修訂)中不時描述的其他風險因素。
如有媒體關係問題,請聯繫:
凱瑟琳·布什,紅羅賓美食漢堡公司
kbush@redrobin.com
(303) 846-5114
有關投資者關係的問題,請聯繫:
拉斐爾·格羅斯,ICR
(203) 682-8253
可比餐廳收入
下表顯示了2023財年第一和第二季度以及年初至今可比餐廳收入的百分比變化:
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| 與去年相比,可比餐廳增加(減少) |
| Q2 2023 | Q3 2023 | | | 今年迄今為止,2023 年 10 月 1 日 |
訪客流量 | (6.0) | % | (10.4) | % | | | (4.6) | % |
| | | | | |
房客平均支票 | | | | | |
菜單價格上漲 | 8.8 | % | 7.7 | % | | | 7.9 | % |
菜單混合 | (2.1) | % | (2.8) | % | | | (1.3) | % |
折扣 | 0.8 | % | 2.1 | % | | | 0.9 | % |
房客支票總額 | 7.5 | % | 7.0 | % | | | 7.5 | % |
| | | | | |
可比餐廳收入的總體變化 | 1.5 | % | (3.4) | % | | | 2.9 | % |
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二週已結束 | | 四十週已結束 |
| | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
收入: | | | | | | | | |
餐廳收入 | | $ | 273,133 | | | $ | 282,415 | | | $ | 973,307 | | | $ | 951,633 | |
特許經營和其他收入 | | 4,427 | | | 4,390 | | | 20,713 | | | 24,302 | |
總收入 | | 277,560 | | | 286,805 | | | 994,020 | | | 975,935 | |
| | | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | |
餐廳運營成本(不包括折舊和攤銷,如下所示): | | | | | | | | |
銷售成本 | | 65,128 | | | 70,640 | | | 236,171 | | | 234,283 | |
勞動 | | 103,741 | | | 100,522 | | | 358,841 | | | 340,273 | |
其他操作 | | 50,351 | | | 52,858 | | | 174,243 | | | 172,725 | |
佔用率 | | 23,523 | | | 22,828 | | | 76,806 | | | 76,406 | |
折舊和攤銷 | | 14,672 | | | 17,368 | | | 52,253 | | | 58,924 | |
一般和行政 | | 19,190 | | | 21,498 | | | 66,656 | | | 64,665 | |
賣出 | | 8,771 | | | 14,194 | | | 22,692 | | | 37,503 | |
開業前和收購成本 | | — | | | 217 | | | 586 | | | 514 | |
其他費用(收益),淨額 | | (5,878) | | | (5,217) | | | (6,726) | | | 8,236 | |
成本和支出總額 | | 279,498 | | | 294,908 | | | 981,522 | | | 993,529 | |
| | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | (1,938) | | | (8,103) | | | 12,498 | | | (17,594) | |
| | | | | | | | |
其他費用: | | | | | | | | |
利息支出,淨額和其他 | | 5,945 | | | 4,590 | | | 19,541 | | | 16,151 | |
| | | | | | | | |
所得税前虧損 | | (7,883) | | | (12,693) | | | (7,043) | | | (33,745) | |
所得税準備金(福利) | | 278 | | | (43) | | | 453 | | | 453 | |
淨虧損 | | $ | (8,161) | | | $ | (12,650) | | | $ | (7,496) | | | $ | (34,198) | |
每股虧損: | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.52) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.16) | |
稀釋 | | $ | (0.52) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.16) | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | |
基本 | | 15,799 | | | 15,892 | | | 15,949 | | | 15,816 | |
稀釋 | | 15,799 | | | 15,892 | | | 15,949 | | | 15,816 | |
| | | | | | | | |
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
(未經審計) |
| | 2023年10月1日 | | 2022年12月25日 |
資產: | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 48,550 | | | $ | 48,826 | |
應收賬款,淨額 | | 11,819 | | | 21,427 | |
庫存 | | 27,013 | | | 26,447 | |
應收所得税 | | 462 | | | 562 | |
預付費用和其他流動資產 | | 12,945 | | | 12,938 | |
限制性現金 | | 12,268 | | | 9,380 | |
流動資產總額 | | 113,057 | | | 119,580 | |
財產和設備,淨額 | | 264,278 | | | 318,517 | |
經營租賃資產,淨額 | | 372,057 | | | 361,432 | |
| | | | |
無形資產,淨額 | | 17,114 | | | 17,727 | |
其他資產,淨額 | | 10,808 | | | 14,889 | |
總資產 | | $ | 777,314 | | | $ | 832,145 | |
| | | | |
負債和股東權益(赤字): | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 30,020 | | | $ | 39,336 | |
應計工資和工資相關負債 | | 37,828 | | | 33,666 | |
未賺取的收入 | | 31,980 | | | 46,944 | |
經營租賃債務的當前部分 | | 50,250 | | | 47,394 | |
長期債務的當前部分 | | 875 | | | 3,375 | |
應計負債和其他 | | 53,495 | | | 49,498 | |
流動負債總額 | | 204,448 | | | 220,213 | |
長期債務 | | 182,142 | | | 203,155 | |
經營租賃債務的長期部分 | | 389,416 | | | 393,157 | |
其他非流動負債 | | 10,051 | | | 13,831 | |
負債總額 | | 786,057 | | | 830,356 | |
| | | | |
股東權益(赤字): | | | | |
普通股;面值0.001美元:截至2023年10月1日和2022年12月25日,已發行45,000股;已發行20,449股;已發行15,482股和15,934股 | | 20 | | | 20 | |
優先股,面值0.001美元:已授權3,000股;截至2023年10月1日和2022年12月25日,沒有已發行和流通的股票 | | — | | | — | |
截至2023年10月1日和2022年12月25日,美國國庫股按成本計算為4,967股和4,515股 | | (176,813) | | | (182,810) | |
實收資本 | | 229,769 | | | 238,803 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | | (34) | | | (34) | |
累計赤字 | | (61,685) | | | (54,190) | |
股東權益總額(赤字) | | (8,743) | | | 1,789 | |
負債和股東權益總額(赤字) | | $ | 777,314 | | | $ | 832,145 | |
附表一
非公認會計準則業績與公認會計準則業績的對賬
淨收益(虧損)與非公認會計準則調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益(虧損)的對賬——攤薄
(以千計,每股數據除外,未經審計)
除了在本新聞稿中根據公認會計原則(“GAAP”)提供的業績外,公司還提供了調整後的淨收益(虧損)和調整後的每股攤薄虧損,這是非公認會計準則衡量標準,分別表示截至2023年10月1日和2022年10月2日的十二週和四十週。淨收益(虧損)和攤薄後的每股虧損,不包括估算值變化的影響——禮品卡破損、資產減值、訴訟突發事件、未攤銷債務發行成本的註銷、餐廳關閉成本、其他融資成本、銷售回租收益、扣除支出、關閉的公司辦公室成本、扣除轉租收入、COVID-19 相關費用、遣散費和行政過渡成本、相關的所得税影響等。我們已經修改了調整後的攤薄後每股虧損的定義,將扣除費用後的售後回租收益和其他收益排除在外。我們沒有修改上一年度調整後的攤薄後每股虧損,因為沒有其他性質與這些成本相似的費用。該公司認為,列報不包括已識別項目的淨收益(虧損)和每股虧損可以讓讀者進一步瞭解公司的持續經營業績。管理層認為,這些補充信息將有助於將過去和未來的財務業績與本文列出的當前財務業績進行比較。對賬項目的所得税影響是根據對已確定的項目進行調整後總税收準備金計算的變化計算得出的。非公認會計準則指標旨在根據公認會計原則補充公司財務業績的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二週已結束 | 四十週已結束 |
| | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 | | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 |
報告的淨收益(虧損) | | $ | (8,161) | | | $ | (12,650) | | | $ | (7,496) | | | $ | (34,198) | |
售後回租收益,扣除開支 | | (14,883) | | | — | | | (29,413) | | | — | |
出售餐廳物業的收益 | | — | | | (9,204) | | | — | | | (9,204) | |
訴訟突發事件 | | 3,600 | | | 133 | | | 9,140 | | | 47 | |
餐廳關閉成本,淨額 | | (91) | | | (1,570) | | | 1,546 | | | 309 | |
遣散費和行政人員過渡 | | 341 | | | 1,825 | | | 3,195 | | | 1,954 | |
資產減值 | | 4,800 | | | 2,187 | | | 7,187 | | | 13,048 | |
其他 (1) | | 277 | | | — | | | 1,366 | | | — | |
已關閉的公司辦公室成本,扣除轉租收入 | | 78 | | | 267 | | | 253 | | | 267 | |
其他融資成本 (2) | | — | | | 1,022 | | | — | | | 1,392 | |
與 COVID-19 相關的指控 | | — | | | 123 | | | — | | | 423 | |
估算值變動,禮品卡損壞 (3) | | — | | | — | | | — | | | (5,246) | |
註銷未攤銷的債務發行成本 (4) | | — | | | — | | | — | | | 1,727 | |
所得税支出 | | 1,528 | | | 1,356 | | | 1,749 | | | (1,226) | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | (12,511) | | | $ | (16,511) | | | $ | (12,473) | | | $ | (30,707) | |
| | | | | | | | |
每股基本虧損: | | | | | | | | |
報告的淨收益(虧損) | | $ | (0.52) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.16) | |
售後回租收益,扣除開支 | | (0.94) | | | — | | | (1.84) | | | — | |
出售餐廳物業的收益 | | — | | | (0.58) | | | — | | | (0.58) | |
訴訟突發事件 | | 0.23 | | | 0.01 | | | 0.57 | | | — | |
估算值變更,禮品卡損壞 | | (0.01) | | | (0.10) | | | 0.10 | | | 0.02 | |
餐廳關閉成本,淨額 | | 0.02 | | | 0.11 | | | 0.20 | | | 0.12 | |
註銷未攤銷的債務發行成本 | | 0.30 | | | 0.14 | | | 0.45 | | | 0.82 | |
遣散費和行政人員過渡 | | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
所得税支出 | | — | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
資產減值 | | — | | | 0.06 | | | — | | | 0.09 | |
其他 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.03 | |
其他融資成本 | | — | | | — | | | — | | | (0.33) | |
與 COVID-19 相關的指控 | | — | | | — | | | — | | | 0.11 | |
已關閉的公司辦公室成本,扣除轉租收入 | | 0.10 | | | 0.09 | | | 0.11 | | | (0.08) | |
調整後的每股虧損——基本 | | $ | (0.79) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.78) | | | $ | (1.94) | |
| | | | | | | | |
攤薄後的每股虧損: | | | | | | | | |
報告的淨收益(虧損) | | $ | (0.52) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.16) | |
售後回租收益,扣除開支 | | (0.94) | | | — | | | (1.84) | | | — | |
出售餐廳物業的收益 | | — | | | (0.58) | | | — | | | (0.58) | |
訴訟突發事件 | | 0.23 | | | 0.01 | | | 0.57 | | | — | |
餐廳關閉成本,淨額 | | (0.01) | | | (0.10) | | | 0.10 | | | 0.02 | |
遣散費和行政人員過渡 | | 0.02 | | | 0.11 | | | 0.20 | | | 0.12 | |
資產減值 | | 0.30 | | | 0.14 | | | 0.45 | | | 0.82 | |
其他 | | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
已關閉的公司辦公室成本,扣除轉租收入 | | — | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
其他融資成本 | | — | | | 0.06 | | | — | | | 0.09 | |
與 COVID-19 相關的指控 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.03 | |
估算值變更,禮品卡損壞 | | — | | | — | | | — | | | (0.33) | |
註銷未攤銷的債務發行成本 | | — | | | — | | | — | | | 0.11 | |
所得税支出 | | 0.10 | | | 0.09 | | | 0.11 | | | (0.08) | |
調整後每股收益(虧損)——攤薄 | | $ | (0.79) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.78) | | | $ | (1.94) | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | |
基本 | | 15,799 | | | 15,892 | | | 15,949 | | | 15,816 | |
攤薄後 (5) | | 15,799 | | | 15,892 | | | 15,949 | | | 15,816 | |
(1) 其他主要包括與終止的資本項目和處置有關的非現金費用,以及某些保險索賠收益。
(2) 其他融資成本包括與我們在2022財年第一季度先前的信貸協議再融資相關的法律和其他費用。
(3) 在截至2022年10月2日的四十週內,公司重新評估了與禮品卡相關的預計兑換模式。影響包括包含在特許經營權使用費、費用和其他收入中的590萬美元,部分被簡明合併運營報表銷售中包含的60萬美元禮品卡佣金成本所抵消。
(4) 在2022財年第一季度完成信貸協議再融資後,註銷與我們的遺留信貸協議相關的剩餘未攤銷債務發行成本相關的未攤銷債務發行成本。
(5) 在截至2023年10月1日的12周和截至2023年10月1日的40周內,由於我們的淨虧損狀況,攤薄股的影響不包括在計算中。對於簡明合併運營報表中報告的攤薄股票,由於本季度和年初至今報告的淨虧損,攤薄股票的影響不包括在內。
附表二
運營收入(虧損)與非公認會計準則餐廳級營業利潤的對賬
(以千計,未經審計)
該公司認為,餐廳層面的營業利潤是衡量管理層和投資者的重要指標,因為它在餐飲業中被廣泛視為評估餐廳運營效率和績效的有用指標。該公司將餐廳層面的營業利潤定義為運營收入減去特許經營費、費用和其他收入,加上其他費用(收益)、淨開業前成本、銷售成本、一般和管理費用以及折舊和攤銷。該衡量標準包括餐廳層面的佔用成本,包括固定租金、百分比租金、公共區域維護費用、房地產和個人財產税、一般責任保險以及其他財產成本,但不包括折舊和攤銷費用,這些費用基本上都與餐廳層面的資產有關,因為這些費用代表歷史沉沒成本,不能反映餐廳當前的現金支出。該措施還不包括銷售成本以及一般和管理費用,因此不包括與銷售、一般和管理職能相關的成本以及開業前成本。該公司不包括其他費用(收益),淨額,因為這些成本與其餐廳的持續運營無關。餐廳層面的營業利潤不是根據公認會計原則確定的衡量標準,不應孤立地考慮,也不應將其作為財務業績指標的運營收入或淨收入(虧損)作為替代方案。所列餐廳級別的營業利潤可能無法與公司所在行業中其他公司的同名指標相提並論。
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| | 十二週已結束 | 四十週已結束 |
| | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
運營收入(虧損) | | $ | (1,938) | | | (0.7)% | | $ | (8,103) | | | (2.8)% | | $ | 12,498 | | | 1.3% | | $ | (17,594) | | | (1.8)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
減去: | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許權使用費、費用和其他收入 | | 4,427 | | | 1.6% | | 4,390 | | | 1.5% | | 20,713 | | | 2.1% | | 24,302 | | | 2.5% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | (5,878) | | | (2.1) | | (5,217) | | | (1.8) | | (6,726) | | | (0.7) | | 8,236 | | | 0.8 |
開業前成本 | | — | | | — | | 217 | | | 0.1 | | 586 | | | 0.1 | | 514 | | | 0.1 |
賣出 | | 8,771 | | | 3.2 | | 14,194 | | | 4.9 | | 22,692 | | | 2.3 | | 37,503 | | | 3.8 |
一般和管理費用 | | 19,190 | | | 6.9 | | 21,498 | | | 7.5 | | 66,656 | | | 6.7 | | 64,665 | | | 6.6 |
折舊和攤銷 | | 14,672 | | | 5.3 | | 17,368 | | | 6.1 | | 52,253 | | | 5.3 | | 58,924 | | | 6.0 |
餐廳層面的營業利潤 | | $ | 30,390 | | | | | $ | 35,567 | | | | | $ | 127,246 | | | | | $ | 127,946 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損)佔總收入的百分比 | | (0.7)% | | | | (2.8)% | | | | 1.3% | | | | (1.8)% | | |
餐廳層面的營業利潤率(佔餐廳收入的百分比) | | 11.1% | | | | 12.6% | | | | 13.1% | | | | 13.4% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
附表三
淨收益(虧損)與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
(以千計,未經審計)
公司認為,息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則指標可以讓讀者進一步瞭解公司的持續經營業績,並旨在根據公認會計原則補充公司財務業績的列報。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的淨虧損。調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步排除了會計估算變化的影響——禮品卡破損、資產減值、訴訟意外開支、餐廳關閉成本、淨額、其他融資成本、COVID-19 相關費用、遣散費和高管過渡成本、關閉的公司辦公室、扣除轉租收入以及扣除費用後的銷售回租收益等。我們修改了調整後息税折舊攤銷前利潤的定義,不包括扣除支出和其他的銷售回租收益。我們沒有修改前幾年的調整後息税折舊攤銷前利潤,因為沒有其他與這些成本性質相似的費用。其他公司可能以不同的方式定義息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤,因此,我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準可能無法與其他公司的息税折舊攤銷前利潤直接比較。應將息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤與根據美國公認會計原則報告的淨虧損一起考慮,而不是替代淨虧損,以此作為衡量業績的標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二週已結束 | | 四十週已結束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | |
報告的淨收益(虧損) | $ | (8,161) | | | $ | (12,650) | | | $ | (7,496) | | | $ | (34,198) | | |
利息支出,淨額 | 5,885 | | | 4,419 | | | 19,766 | | | 15,137 | | |
所得税準備金(福利) | 278 | | | (43) | | | 453 | | | 453 | | |
折舊和攤銷 | 14,672 | | | 17,368 | | | 52,253 | | | 58,924 | | |
EBITDA | 12,674 | | | 9,094 | | | 64,976 | | | 40,316 | | |
| | | | | | | | |
會計估算值變更、禮品卡損壞 | — | | | — | | | — | | | (5,246) | | |
其他費用,淨額: | | | | | | | | |
售後回租收益,扣除開支 | (14,883) | | | — | | | (29,413) | | | — | | |
出售餐廳物業的收益 | — | | | (9,204) | | | — | | | (9,204) | | |
訴訟突發事件 | 3,600 | | | 133 | | | 9,140 | | | 47 | | |
餐廳關閉成本,淨額 | (91) | | | (1,570) | | | 1,546 | | | 309 | | |
遣散費和行政人員過渡 | 341 | | | 1,825 | | | 3,195 | | | 1,954 | | |
資產減值 | 4,800 | | | 2,187 | | | 7,187 | | | 13,048 | | |
其他 | 277 | | | — | | | 1,366 | | | — | | |
已關閉的公司辦公室成本,扣除轉租收入 | 78 | | | 267 | | | 253 | | | 267 | | |
其他融資成本 | — | | | 1,022 | | | — | | | 1,392 | | |
與 COVID-19 相關的指控 | — | | | 123 | | | — | | | 423 | | |
調整後 EBITDA | $ | 6,796 | | | $ | 3,877 | | | $ | 58,250 | | | $ | 43,711 | | |
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