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BankingMember2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員2023-01-012023-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員關鍵字：Corporation BankingMember2023-01-012023-09-300000091576密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員2023-01-012023-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員2022-01-012022-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員關鍵字：Corporation BankingMember2022-01-012022-09-300000091576密鑰：ServiceChargesOnDepositAccount成員2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員密鑰：卡和支付成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000091576密鑰：卡和支付成員美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：Corporation BankingMember2023-01-012023-09-300000091576密鑰：卡和支付成員2023-01-012023-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員密鑰：卡和支付成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000091576密鑰：卡和支付成員美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：Corporation BankingMember2022-01-012022-09-300000091576密鑰：卡和支付成員2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：其他非興趣收入成員2023-01-012023-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：其他非興趣收入成員關鍵字：Corporation BankingMember2023-01-012023-09-300000091576關鍵字：其他非興趣收入成員2023-01-012023-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：其他非興趣收入成員2022-01-012022-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：其他非興趣收入成員關鍵字：Corporation BankingMember2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：其他非興趣收入成員2022-01-012022-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：Corporation BankingMember2023-01-012023-09-300000091576關鍵字：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000091576美國公認會計準則：運營部門成員關鍵字：Corporation BankingMember2022-01-012022-09-300000091576美國公認會計準則：次要事件成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-10-110000091576美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-110000091576Key:DerivativeInstrumentGainLossToBeRecognizedInEarningsPeriodOfRecognitionOneMember美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-110000091576美國公認會計準則：次要事件成員Key:DerivativeInstrumentGainLossToBeRecognizedInEarningsPeriodOfRecognitionTwoMember2023-10-110000091576美國公認會計準則：次要事件成員Key:DerivativeInstrumentGainLossToBeRecognizedInEarningsPeriodOfRecognitionThreeMember2023-10-110000091576美國公認會計準則：次要事件成員Key:DerivativeInstrumentGainLossToBeRecognizedInEarningsPeriodOfRecognitionFourMember2023-10-110000091576Key:DerivativeInstrumentGainLossToBeRecognizedInEarningsPeriodOfRecognitionFiveMember美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-110000091576Key:FixedToFloatingRateSeniorBankNotesDue2024Member美國-GAAP：老年人注意事項成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-272023-10-270000091576美國-GAAP：老年人注意事項成員美國公認會計準則：次要事件成員關鍵字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2024成員2023-10-272023-10-27

目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549  

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-11302

 

KeyCorp

章程中規定的註冊人的確切姓名：

 

俄亥俄州			34-6542451
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：			税務局僱主身分證號碼：

公共廣場127號			克利夫蘭,			俄亥俄州			44114-1306
主要執行機構地址：									郵政編碼：

(216) 689-3000

註冊人的電話號碼，包括區號：

 

根據ACT第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元			鑰匙			紐約證券交易所
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益)			關鍵優先事項			紐約證券交易所
永久非累積優先股，E系列)
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非			Key PrJ			紐約證券交易所
累計優先股，F系列)
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非			密鑰PRK			紐約證券交易所
累計優先股，G系列)
存托股份(每股相當於固定利率重置股份的1/40權益永久非			密鑰PRL			紐約證券交易所
累計優先股，H系列)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒：不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐：是，不是。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

每股面值1美元的普通股			936,260,261股票
班級名稱			截至2023年10月30日的未償還債務

1

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目錄

KeyCorp

目錄

第一部分：財務信息

						頁碼
第1項。			財務報表			52
			合併資產負債表			52
			合併損益表			53
			綜合全面收益表			54
			合併權益變動表			55
			合併現金流量表			56
			合併財務報表附註(未經審計)			57
			附註1.列報和會計政策的基礎			57
			附註2.公佈每股普通股收益			61
			附註3.銀行貸款組合			61
			附註4.提高資產質量			62
			附註5.報告公允價值計量			74
			附註6.中國證券			80
			注7.監管衍生品和對衝活動			82
			附註8.管理抵押貸款服務資產			87
			附註9.新租約			88
			注10.商譽			89
			注11.三個可變利益實體			89
			注12.未繳納所得税			91
			附註13.完成收購和終止運營			91
			附註14.中國證券融資活動			92
			附註15.其他員工福利			92
			注16.未合併子公司發行的信託優先證券			93
			附註17.補充或有負債和擔保			93
			附註18.累計其他全面收益			95
			附註19.增加股東權益			96
			附註20.財務業務分類報告			97
			注21.與客户簽訂合同的收入			99
			注22。後續事件			100
			獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)			101

2

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目錄

第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			4
			引言			4
			術語			4
			前瞻性陳述			5
			長期財務目標			7
			戰略發展			8
			人口統計			8
			監督和監管			9
			經營成果			15
			收益概述			15
			淨利息收入			15
			信貸損失準備金			19
			非利息收入			19
			非利息支出			21
			所得税			23
			業務細分結果			23
			消費者銀行			23
			商業銀行			24
			財務狀況			25
			貸款和為出售而持有的貸款			26
			證券			31
			存款和其他資金來源			33
			資本			34
			風險管理			37
			概述			37
			市場風險管理			37
			流動性風險管理			41
			信用風險管理			43
			運營和合規風險管理			47
			GAAP對非GAAP的調整			49
			關鍵會計政策和估算			50
			會計和報告的發展			51
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			102
第四項。			控制和程序			102

			第二部分：其他信息
第1項。			法律訴訟			102
項目1A.			風險因素			102
第二項。			未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券			102
第五項。			其他信息			103
第六項。			陳列品			104
			簽名			105

3

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目錄

第一部分財務信息

項目2.財務管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析

引言

本節回顧了KeyCorp及其子公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度期間的財務狀況和運營結果。有些表格可能包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀本討論時，您還應參考本報告中的合併財務報表和相關附註。目錄中列出了我們所參考的特定章節和備註的頁面位置。

我們所提及的“2022年10-K表格”指的是我們截至2022年12月31日的年度10-K表格，該表格已向美國證券交易委員會提交，並可在其網站(Www.sec.gov)和我們的網站(Www.key.com/ir).

術語

在整個討論過程中，對“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似術語的引用都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”僅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合併)”是指由KeyBank及其子公司組成的合併實體。

我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解接下來的討論。

 

•我們用這個短語持續運營在本文件中，指我們的所有業務，但我們的政府擔保和私人教育貸款業務除外，這一業務已被核算為停產經營自2009年以來。

•我們從事於資本市場活動主要通過我們的商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他外，我們作為交易商交易證券，簽訂衍生品合同(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了緩解某些風險)，並進行外幣交易(以滿足客户的需求)。

•出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，一家銀行或BHC的至少一半基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準的計算方法。

4

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目錄

以下簡稱及縮寫用於管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析，以及綜合財務報表附註(未經審核)。當您閲讀這份報告時，您可能會發現回頭參考這一頁會有幫助。

ABO：累積利益義務。 ALCO：資產/負債管理委員會。 ALL：貸款和租賃損失準備。 A/LM：資產負債管理。 反洗錢：反洗錢。 累計其他綜合收益(虧損)。 APBO：退休後累積福利義務。 AQN戰略：仲裁仲裁通知，有限責任公司。 ARRC：替代參考利率委員會。 ASC：會計準則編碼。 ASR：加速股票回購。 亞利桑那州：會計準則更新。 自動取款機：自動取款機。 BSA：銀行保密法。 BHCA：1956年修訂的《銀行控股公司法》。 BHC：銀行控股公司。 董事會：KeyCorp董事會。 CAPM：資本資產定價模型。 CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。 CCAR：全面的資本分析和審查。 該隱兄弟：該隱兄弟有限責任公司。 CECL：當前預期的信貸損失。 CFPB：消費者金融保護局，也被稱為消費者金融保護局。 CFTC：商品期貨交易委員會。 商業抵押貸款支持證券：商業抵押貸款支持證券。 CMO：抵押抵押債券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值調整。 貼現現金流：貼現現金流。 DIF：FDIC的存款保險基金。 《多德-弗蘭克法案》：多德-弗蘭克華爾街改革與 《2010年消費者保護法》。 EAD：默認情況下曝光。 EBITDA：扣除利息、税項、折舊和 攤銷。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年僱員退休收入保障法。 ERM：企業風險管理。 ESG：環境、社會和治理。 伊芙：股權的經濟價值。 FASB：財務會計準則委員會。 FDIA：修訂後的《聯邦存款保險法》。 FDIC：聯邦存款保險公司。 美聯儲：美聯儲理事會 系統。 FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。 FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司。 FICO：公平的艾薩克公司。 FINRA：金融業監管局。 第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團。 FNMA：聯邦全國抵押貸款協會。 FSOC：金融穩定監督委員會。			FVA：員工福利計劃資產的公允價值。 公認會計原則：美國公認的會計原則。 GNMA：政府全國抵押協會。 HTC：歷史性的税收抵免。 IDI：有保險的存款機構。 美國國税局：國税局。 ISDA：國際掉期和衍生工具協會。 KBCM：KeyBanc資本市場公司 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社區發展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流動性覆蓋率。 LGD：考慮到違約情況下的損失。 Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：貸款與價值之比。 穆迪：穆迪投資者服務公司 MRM：市場風險管理小組。 MRC：市場風險委員會。 不適用：不適用。 資產淨值：淨資產值。 NFA：全國期貨協會。 N/M：沒有意義。 NMTC：新的市場税收抵免。 現在：可協商的撤資令。 NPR：關於擬議規則制定的通知。 NSF：資金不足。 紐約證券交易所：紐約證券交易所。 OCC：貨幣監理署。 保監處：其他綜合收益(虧損)。 奧利奧：擁有的其他房地產。 PBO：預計福利義務。 PCCR：購買的信用卡關係。 PCD：購買的信用惡化。 PD：違約概率。 PPP：工資保障計劃。 RMBS：住房抵押貸款支持證券。 標準普爾：標準普爾評級服務公司，麥格勞-希爾公司的一個部門。 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會。 SIFI：具有系統重要性的金融機構，包括由FSOC指定接受美聯儲監管的大型、相互關聯的BHC和非銀行金融公司。 SOFR：有擔保的隔夜融資利率。 TDR：陷入困境的債務重組。 TE：應税-等值。 美國財政部：美國財政部。 VaR：風險價值。 VEBA：自願員工受益人協會。 VIE：可變利息主體。

前瞻性陳述

我們不時會根據《1995年私人證券訴訟改革法》作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“應該”、“可能”或其他含義相似的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給或提供給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。

前瞻性陳述本身受假設、風險和不確定因素的影響，其中許多不是我們所能控制的。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。

5

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目錄

不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：

•我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；

•商業地產市場基本面惡化；

•我方貸款對手方或客户違約；

•信貸質量走勢的不利變化；

•資產價格下跌；

•資產質量惡化，信用損失增加；

•勞動力短缺和供應鏈制約，以及通貨膨脹的影響；

•對美國金融服務業的廣泛監管；

•會計政策、準則和解釋的變化；

•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；

•由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統出現安全漏洞或故障或不可用；

•索賠或訴訟的負面結果；

•未能或規避我們的控制和程序；

•自然災害的發生，可能會因氣候變化而加劇；

•社會對氣候變化的反應；

•因遠程工作而增加的操作風險；

•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；

•擾亂美國金融體系，包括通貨膨脹和潛在的全球經濟下滑或衰退的影響；

•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；

•我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於，我們獲得資金的機會或成本以及我們獲得替代資金來源的能力的變化；

•下調我們或KeyBank的信用評級；

•美國經濟因金融、政治或其他衝擊而惡化；

•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；

•圍繞從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的不確定性；

•我們開展業務的地理區域的經濟狀況惡化；

•其他金融機構的穩健性，包括最近銀行倒閉的影響；

•我們管理聲譽風險的能力；

•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；

•競爭壓力加大；

•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；

•我們吸引和留住有才華的高管和員工的能力；

•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置的意外不利影響；

•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響，除非適用的證券法要求。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮我們的2022年10-K表格中披露的所有風險和不確定因素，第二部分，第1A項。這些“風險因素”包括：截至2023年3月31日的10-Q表季報以及Key提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中的“風險因素”，以及我們根據1933年證券法(經修訂)提交的註冊聲明，所有這些信息一經提交即可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上查閲。

6

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目錄

長期財務目標

(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。

(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。

正經營槓桿

產生正的運營槓桿和54%至56%的現金效率比率.

我們繼續實行有紀律的費用管理。支出環比增長3%，同比穩定。我們對積極經營槓桿的承諾依然存在。

中等風險概況

在一個信貸週期中，通過將淨貸款沖銷與平均貸款的比率控制在0.40%至0.60%之間，保持適度的風險狀況。

我們相信，我們強大的風險管理實踐和紀律嚴明的承保活動將繼續增強我們的信用質量。平均貸款的淨沖銷保持在較低水平，與我們的中等風險狀況保持一致。

財務回報

平均有形普通股權益回報率在16%至19%之間。

我們基於關係的業務模式、強大的費用管理和紀律嚴明的承保繼續推動着穩健、有利可圖的增長。

7

---

目錄

戰略發展

我們在2023年第三季度的行動和結果支持我們在2022年Form 10-K第49頁“公司戰略”標題下的“簡介”部分所描述的公司戰略。

•我們基於關係的業務模式為我們提供了強大的顆粒狀存款基礎，以及有吸引力的貸款和收費機會。我們對卓越的長期戰略承諾，即作為我們客户的主要銀行，繼續為我們提供良好的服務。

•我們專注於提高效率和支持持續戰略投資的高影響力計劃，以定位在未來環境中取得成功的關鍵。

•我們繼續從資產負債表優化和資本配置的角度積極主動，通過繼續增加存款和改善資金和流動性來加強我們的資產負債表，同時也減少了風險加權資產。

•總體而言，信貸質量保持強勁，我們繼續受益於我們基於關係的高質量貸款組合。我們一直專注於維護我們的風險紀律，我們已經並將繼續為我們在所有商業週期中表現良好做好準備。

•我們強大的資本狀況使我們能夠繼續執行我們的資本優先事項。在第三季度，董事會宣佈普通股股息為每股0.205美元，我們的普通股一級資本充足率為9.8%(a)截至2023年9月30日。

本年度預期-2023年全年與2022年全年

類別						期望值 (b)
平均貸款						上漲6%至9%
平均存款						持平至下跌2%
淨利息收入(TE)						下降12%至14%
非利息收入						下跌7%至9%
非利息支出						相對穩定(c)
淨沖銷與平均貸款之比						25至30個基點(2023財年)
實際税率						18%至19%(2023財年)

季度預期

類別

第四季度23(與第三季度23)(b)

平均貸款

下跌1%至3%

平均存款

相對穩定

淨利息收入(TE)

相對穩定

非利息收入

上漲1%至3%

非利息支出

相對穩定(c)

淨沖銷與平均貸款之比

25至35個基點(23年第四季度)

實際税率

18%至19%(23年第四季度)

(a) 2023年9月30日資本充足率為估計值

(b) 相對穩定：+/-2%

(c) 不包括建議的聯邦存款保險公司特別評估，在本表格10-Q中“監督和監管-存款保險和評估”標題下討論，與效率有關的費用，以及預期的養老金結算費用。

人口統計

消費者銀行通過我們的Laurel Road數字品牌，通過提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務，為我們15個州的分行業務範圍內的個人和小企業以及全國的醫療保健專業人員提供服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行由商業和機構經營部門組成。商業運營部門是一個全方位服務的商業銀行平臺，主要專注於在Key的15個州的分支機構範圍內滿足中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和第三方商業抵押貸款服務機構，也是CMBS的專門服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋範圍和產品團隊在以下領域擁有成熟的專業知識：消費者、能源、醫療保健、工業、公共部門

8

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目錄

行業、房地產和科技。這一業務部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。此外，KBCM還向投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務。

監督和監管

以下討論概述了監管的最新發展，應結合我們的2022年10-K表格中項目1.業務中的“監督和監管”標題以及項目1A中的標題“ii.合規風險”下的披露內容進行閲讀。風險因素以及第二部分第1A項中所列的披露。截至2023年3月31日的季度報告10-Q表中的“風險因素”。

監管資本要求

KeyCorp和KeyBank受監管資本要求的約束，這些要求主要基於巴塞爾III國際資本框架(“巴塞爾III”)。巴塞爾III資本框架和美國對巴塞爾III資本框架(“監管資本規則”)的實施情況將在“監管和監管-監管資本要求”標題下的項目1.我們的業務表格10-K中進行更詳細的討論。

根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下面圖1中規定的最低資本和槓桿率。在2023年9月30日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如圖1所示。

圖1.監管資本規則下的最低資本充足率和關鍵公司資本充足率

比率(包括壓力資本緩衝)			監管最低要求			壓力資本緩衝(b)			具有壓力資本緩衝的監管最低要求			KeyCorp 2023年9月30日(c)
普通股一級股權			4.5		%	2.5		%	7.0		%	9.8		%
第1級資本			6.0			2.5			8.5			11.4
總資本			8.0			2.5			10.5			13.8
槓桿(a)			4.0			不適用			4.0			8.9

(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。

(b)壓力資本緩衝必須包括普通股一級資本。作為一家標準化方法的銀行組織，KeyCorp不受《監管資本規則》對高級方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。

(c)2023年9月30日的比率是估計的，反映了CECL對監管比率的五年過渡期。

經修訂的迅速糾正行動框架

FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。圖2中經修訂的PCA框架表確定了PCA框架下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別門檻。

圖2。修訂後的PCA框架下的“資本充足”和“資本充足”資本類別比率

立即採取糾正措施						資本類別
比率						資本充裕。(a)			資本充足
普通股1級基於風險						6.5		%	4.5		%
第1級基於風險						8.0			6.0
基於總風險的						10.0			8.0
第1級槓桿(b)						5.0			4.0

(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。

(b)KeyBank作為一家“標準化方式”的銀行機構，不受2018年1月1日起生效的3%補充槓桿率要求的約束。

截至2023年9月30日，KeyBank（合併）滿足了基於風險和槓桿資本的要求，必須被視為“資本充足”，以符合PCA框架的目的。然而，投資者不應將此決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架旨在提供有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於BHC，如KeyCorp。

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最近與監管資本相關的變化

2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一項提案(資本提案)，將對適用於總資產1000億美元或以上的銀行組織及其存款機構子公司(包括KeyCorp和KeyBank)和有大量交易活動的銀行組織的《監管資本規則》進行重大修改。這項提議將實施巴塞爾III資本框架的最終要素，並對監管資本規則進行其他修改，以應對最近的銀行倒閉。資本提議將建立一個適用於大型銀行組織的計算風險加權資產的新框架(“擴展風險基礎方法”)。擴大後的基於風險的方法將包括一種新的、對風險更加敏感的衡量信用風險和操作風險的標準化方法。它還將包括衡量市場風險和信用估值調整風險的新的標準化辦法，但將允許在某些情況下經監管部門批准使用市場風險的內部模型。根據資本提議，大型銀行組織將被要求在擴大的基於風險的方法和目前的標準化方法下計算其基於風險的資本比率，並將使用兩者中的較低者。所有資本緩衝要求，包括壓力緩衝資本要求，都將適用，無論是擴大的基於風險的方法還是現有的標準化方法產生較低的比率。

資本提案還將使第三類和第四類銀行組織的監管資本的計算與第一類和第二類銀行組織的監管資本的計算保持一致。KeyCorp和KeyBank是第四類銀行組織。根據該提案，第三類和第四類銀行組織將被要求將AOCI的大部分組成部分納入監管資本，包括可供出售證券的未實現淨收益和淨虧損。第三類和第四類銀行組織也將被要求適用目前適用於第一類和第二類銀行組織的相同資本扣減和少數股權待遇。此外，所有大型銀行機構將受到補充槓桿率和反週期緩衝資本要求的約束，並將被要求進行某些加強的公開披露。

在擴大的基於風險的方法中使用的擴大的風險加權資產總額計算將在2025年7月1日開始的三年內逐步採用。對於第三類和第四類銀行組織，在監管資本中反映AOCI的要求也將在2025年7月1日開始的三年內逐步實施。計算監管資本的所有其他要素將在最終規則生效之日適用，預計將在2025年7月1日或前後生效。2023年10月20日，聯邦銀行機構將資本提案的評論期從2023年11月30日延長至2024年1月16日。此外，2023年10月20日，美聯儲啟動了數據收集程序，從受資本提案影響的銀行機構收集更多信息，使各機構能夠完善對提案影響的估計，併為提案的最終確定提供信息。這些銀行組織參與數據收集是自願的。

資本規劃和壓力測試

2023年6月28日，美聯儲公佈了對23家大型BHC（不包括KeyCorp）進行的監管壓力測試結果。作為每隔一年接受一次監管壓力測試的第四類銀行機構，KeyCorp在2023年沒有被要求參加美聯儲的監管壓力測試。2023年7月27日，美聯儲確認KeyCorp所需的壓力資本緩衝（基於KeyCorp 2022年6月壓力測試的結果）為2.5%，這是KeyCorp規模的銀行機構所需的最低緩衝。

關於資本規劃和壓力測試要求的其他發展情況的討論，請參閲標題為“監督和監管--監管資本要求--資本規劃和壓力測試”下的項目1.我們的2022年業務表格10-K。

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存款保險及評税

2022年10月18日，FDIC通過了一項適用於所有IDI的最終規則，將初始基本存款保險評估費率表統一提高兩個基點，與FDIC於2022年6月21日批准的修訂後的恢復計劃一致。FDIC表示，它採取這一行動是為了在2028年9月30日的法定截止日期之前將存款準備金率恢復到所需的1.35%的法定最低水平。FDIC表示，準備金率已降至這一水平以下，原因是自疫情開始以來，保險存款增加，以及其他影響DIF水平的因素。根據最終規則，加息始於2023年第一個季度評估期，並將繼續有效，除非和直到存款準備金率達到或超過2%，以支持DIF的增長，朝着FDIC 2%的長期目標邁進。分攤率的提高適用於KeyBank。

2023年3月10日和2023年3月12日，硅谷銀行(SVB)和簽名銀行(Signature)分別被加利福尼亞州和紐約州的銀行當局關閉，FDIC被任命為SVB和Signature的接收者。SVB和Signature的所有存款都被轉移到FDIC根據FDIA的最低成本測試的系統風險例外情況下建立的過渡銀行，因此兩家銀行的未投保存款以及投保存款都受到FDIC的保護。根據FDIA，因使用系統風險例外而對DIF造成的損失必須通過一項或多項特別評估予以追回。

2023年5月11日，FDIC發佈了一項建議規則，對IDI進行特別評估，以追回因使用系統風險例外保護SVB和Signature的未投保儲户而導致的DIF損失。根據該提案，FDIC將從2024年的第一個季度評估期開始，在8個季度評估期內以約12.5個基點的年率向IDI收取特別評估。擬議特別評估的評估基數將等於IDI截至2022年12月31日報告的估計未投保存款，調整後不包括IDI持有的第一批50億美元估計未投保存款。特別評估率可在建議定稿前修訂，以反映對存款保險基金因保障SVB和Signature的未投保存户而蒙受的估計損失所作的任何調整、國際投資機構的任何合併或倒閉，或所涵蓋的國際投資機構對報告的未投保存款估計數字的任何修訂。聯邦存款保險公司在其提案中指出，特別攤款將是IDI的一項可扣税的業務費用，它假定特別攤款的全部金額對收入的影響將在一個季度內發生在接受評估的IDI身上。對該提案的意見應在2023年7月21日之前提交。

按照提議，目前特別評估對關鍵字的影響估計約為1.76億美元，預計將在規則最後印發時予以確認。受《規則》或《最終規則》條款約束的未保險存款數額的任何變化，影響未保險存款、排除標準、年率或年費率申請期限的確定，都將直接影響KEY特別評估的估計。

聯邦存款保險公司關於上述特別評估的建議，並不是為了追回2023年5月第一共和銀行倒閉給DIF造成的估計130億美元損失，或者SVB和Signature倒閉給DIF造成的與保護未投保儲户無關的估計27億美元損失。聯邦存款保險公司表示，目前不打算進一步調整攤款以彌補這些損失，但它將在今後更新對存款保險基金餘額和準備金率的預測時，結合其對2022年通過的存款保險基金恢復計劃的定期審查，重新評估這一問題。FDIC至少每半年更新一次這些預測。

關於存款保險和評估的其他發展情況的討論，見題為“監督和監管--FDIA、決議管理局和金融穩定--存款保險和評估”的項目1.我們2022年業務表10-K。

長期債務要求

2023年8月29日，聯邦銀行機構發佈了一項徵求公眾意見的提案，該提案將要求某些大型BHC和某些大型IDI發行和維持最低數額的長期債務(“有限公司”)。這項提議將適用於第二類、第三類和第四類BHC(包括KeyCorp)和IDI，這些機構(I)不是美國具有系統重要性的銀行的合併子公司，(Ii)總資產至少1000億美元(包括KeyBank)或

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隸屬於總資產至少1000億美元的IDI。根據該提案，所需的最低LTD金額將是實體總風險加權資產的6%、實體平均總合並資產的3.5%和實體總槓桿敞口(如果受補充槓桿率限制)的2.5%中較大的一個。作為母公司合併子公司的IDI將被要求向其母公司或合併IDI的另一實體發放有限公司。

為滿足LTD最低要求而發行的債務票據必須滿足某些標準，其中包括無抵押、剩餘期限超過一年，以及除非在有限情況下，否則不向持有人提供加速權利。受建議規限的持牌機構亦須遵守若干“廉潔控股公司”的規定，例如合資格有限公司以外的負債上限，以及禁止與第三者訂立最具保留資格的財務合約。該提案將提供三年過渡期，在此期間逐步實施各項要求。聯邦銀行機構表示，該提案將提高覆蓋實體在破產情況下的清償能力，降低DIF的成本，並通過降低未投保儲户的損失風險來緩解傳染和金融穩定風險。對該提案的評論截止日期為2023年11月30日。

解決方案計劃

2023年8月29日，FDIC發佈了一份修訂和重申其當前決議計劃規則的提案，徵求公眾意見，以澄清和加強決議計劃提交要求，並反映自2012年採用FDIC當前決議計劃規則以來的經驗教訓。除其他事項外，該提案將(1)要求總資產超過1,000億美元的國際開發機構(包括KeyBank)每兩年提交完整的解決方案，(2)要求總資產在500億美元至1,000億美元之間的國際開發機構每兩年提交一次信息性文件，(3)要求兩組申請者在休息年提交更有限的補充文件，(4)加強和澄清對提交決議內容的要求，(5)根據當前規則編撰向申請者提供的指導和反饋的某些方面，(6)擴大對參與和能力測試的期望，以及(7)為評價決議提交的文件制定一個更高的可信度標準。對該提案的評論截止日期為2023年11月30日。

見項目1.《我們的2022年業務表10-K》，標題為《監督和監管》-FDIA，決議管理局和金融穩定-決議計劃“，討論有關決議計劃的其他最新事態發展。

氣候相關金融風險管理

2023年10月24日，聯邦銀行機構發佈了一套原則，為合併資產總額超過1000億美元的金融機構安全穩健地管理與氣候有關的金融風險敞口提供了一個高級別框架。這些原則旨在為大型金融機構在識別、衡量、監測和緩解與氣候變化相關的有形和過渡風險方面提供指導。這些原則討論如何在以下領域處理這些風險：治理；政策、程序和限制；戰略規劃；風險管理；數據、風險度量和報告；以及場景分析。這些原則還説明瞭如何針對各種具體風險類別處理與氣候有關的金融風險，包括信用風險、流動性風險、操作風險和法律/合規風險。這一跨部門指導適用於KeyCorp和KeyBank。

關於與氣候變化有關的其他最新事態發展的討論，見項目1.我們的2022年業務表格10-K，標題為“監督和監管--其他監管事態發展--與氣候變化有關的事態發展”。

《社區再投資法案》

2023年10月24日，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，以加強和更新其實施《社區再投資法案》的法規，以更好地實現法律目的，適應銀行業的變化，並在其法規的應用方面提供清晰度和一致性。除其他事項外，最終規則(1)澄清了哪些活動構成了合格的社區發展活動，(2)採用了四項新的測試，根據這些測試，將對資產超過20億美元的大型銀行(包括KeyBank)進行評估，(3)對銀行應用新的框架來分配結論和評級，(4)更新劃定要求

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(5)規定對某些大型銀行在零售貸款評估領域以及基於貸款評估領域進行評估，以及(6)規定新的數據收集和報告要求。評估大型銀行的四項新測試是零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。在這些測試下，將應用各種指標和性能標準。最終規則的部分條款將於2024年4月1日生效，其他許多條款將於2026年1月1日生效，某些報告要求將於2027年1月1日生效。KeyBank受制於最終規則。

關於與《社區再投資法》有關的其他最新事態發展的討論，見項目1.我們的2022年業務表格10-K，標題為“監督和監管--其他監管發展--社區再投資法”。

借記卡轉換費上限

2023年10月25日，美聯儲發佈了一項提案，徵求公眾意見，該提案旨在降低總合並資產在100億美元或以上的借記卡發行商(包括KeyBank)在借記卡交易中可以獲得的最高交換費。美聯儲發佈了這項提案，以更新2011年通過的交換費上限，以實施多德-弗蘭克法案中的一項條款。交換費上限目前設定為每筆交易21美分的總和，外加相當於交易價值0.05%的金額，並對滿足某些標準的發行人進行1美分的防欺詐調整。在新的提案中，美聯儲提議將上限降低到每筆交易14.4美分的總和，外加相當於交易價值0.04%的金額，以及1.3美分的防欺詐調整。美聯儲表示，它正在提議對費用上限進行此次修訂，以反映發行人成本的變化。美聯儲還提議，未來每隔一年更新一次手續費上限，方法是使用它在兩年一次的大型借記卡發行商調查中收集的數據。對該提案的評論應在《聯邦紀事報》發表後90天內提交。

網絡安全披露要求

2023年7月26日，美國證券交易委員會通過最終規則，要求上市公司(包括KeyCorp)在Form 8-K上披露重大網絡安全事件，並在Form 10-K上每年披露其網絡安全風險管理、戰略和治理的信息。重大網絡安全事件必須在公司確定網絡安全事件是重大事件後四個工作日內以Form 8-K形式披露，除非美國司法部長確定立即披露將對國家安全或公共安全構成重大風險。網絡安全事件的披露必須包括對事件的性質、範圍和時間的描述，以及對公司的重大影響或合理可能的重大影響。Form 10-K的年度披露必須包括有關公司評估、識別和管理重大網絡安全風險的流程(如果有)、管理層在評估和管理重大網絡安全風險方面的角色以及董事會對網絡安全風險的監督的信息。從2023年12月18日開始，公司必須遵守Form 8-K事件披露要求。在截至2023年12月15日或之後的財政年度的年度報告中，將要求披露Form 10-K。

紐約證交所最終追回上市標準

2022年10月26日，美國證券交易委員會通過了最終規則，實施了《多德-弗蘭克法案》第954條規定的激勵性薪酬追回(Cawback)條款。這些規則是根據經修訂的1934年《證券交易法》新規則第10D-1條(“規則10D-1”)制定的，指示美國證券交易所建立上市標準，要求上市公司採取政策，規定追回(或追回)現任或前任高管基於獎勵的薪酬，如果該等薪酬是基於需要會計重述的錯誤報告的財務信息(“追回政策”)。根據規定，公司必須在產生此類義務後“合理地迅速”追回錯誤獲得的獎勵補償。規則10D-1還要求上市標準包括與追回有關的披露要求。

2023年6月9日，美國證券交易委員會批准了紐約證交所擬議的追回上市標準。與規則10D-1一致，紐約證券交易所上市標準要求紐約證券交易所上市公司，包括KeyCorp，(I)採用和實施合規的追回政策，(Ii)將追回政策作為其年報的證據提交，以及(Iii)提供與該政策引發的任何補償追回有關的某些披露。未能遵守紐約證交所的上市規定

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標準可能導致紐約證交所停牌並啟動退市程序。KeyCorp將被要求在不遲於2023年12月1日之前採取合規的追回政策。

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經營成果

收益概述

下表提供了截至2022年9月30日的三個月的主要普通股股東應佔持續運營的淨收入與截至2023年9月30日的三個月的淨收益(以百萬美元為單位)：

淨利息收入

我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是從賺取資產(如貸款和證券)收到的利息收入與貸款相關費用收入之間的差額，以及因存款和借款而支付的利息支出。*影響淨利息收入的因素有幾個，包括：

 

•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；

•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；

•利用衍生工具管理利率風險；

•利率波動和市場競爭狀況；

•資產質量；以及

•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。

為了更容易地比較幾個時期的結果和不同類型的盈利資產(有些應納税，有些不應納税)的收益率，我們在本討論中以“TE基礎”(即，好像所有收入都應納税並按相同的税率)列報淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。

圖3顯示了我們資產負債表中影響本期和上年同期利息收入和支出的各個組成部分及其各自的收益率或利率。這個數字還顯示了TE淨利息收入與那些季度根據GAAP報告的淨利息收入的對賬。淨利差是盈利資產組合盈利能力減去融資成本的指標，計算方法是將年化TE淨利息收入除以平均盈利資產。

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2023年第三季度的淨利息收入(TE)為9.23億美元，淨息差為2.01%。與2022年第三季度相比，淨利息收入(TE)減少2.8億美元，淨息差下降73個基點。淨利息收入(TE)和淨息差的下降反映出計息存款成本上升，以及由於利率環境上升，資金組合轉向成本更高的存款和借款。較高的盈利資產餘額和收益率部分抵消了淨利息收入和淨息差的下降。

截至2023年9月30日的9個月，淨利息收入(TE)比去年同期減少3.12億美元，淨息差下降40個基點。淨利息收入(TE)和淨息差下降是由於計息存款成本上升、資金組合轉向成本較高的存款和借款以及購買力平價貸款費用下降所致。較高的盈利資產餘額和收益率部分抵消了淨利息收入和淨息差的下降。

2023年第三季度的平均貸款為1176億美元，比2022年第三季度增加了32億美元。這一增長反映了商業和工業貸款的增長，比去年同期增加了30億美元。

2023年第三季度的平均存款總額為1448億美元，比去年同期增加了5.96億美元。這一增長是由批發存款和公共部門存款增加推動的，但部分被反映出利率上升和與流行病有關的存款正常化的客户行為變化的持續影響所抵消。

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圖3.持續經營業務的綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和淨利息收入的變化(h)

			截至2023年9月30日的三個月												截至2022年9月30日的三個月												淨利息收入因以下原因發生變化
百萬美元			平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						卷			收益率/比率			總計
資產
貸款(B)、(C)
工商業(d)			$	59,187		$	886		5.94		%				$	56,151		$	578		4.09		%				$	33		$	275		$	308
房地產.商業抵押貸款			15,844			238			5.97						16,002			168			4.18						(2)			72			70
房地產--建築業			2,820			48			6.77						2,306			27			4.58						7			14			21
商業租賃融資			3,707			30			3.25						3,892			25			2.58						(1)			6			5
商業貸款總額			81,558			1,202			5.85						78,351			798			4.05						37			367			404
房地產-住宅抵押貸款			21,459			176			3.28						20,256			152			3.00						9			15			24
房屋淨值貸款			7,418			110			5.87						8,024			91			4.51						(7)			26			19
消費直接貸款			6,169			77			4.96						6,766			72			4.25						(7)			12			5
信用卡			991			35			14.16						969			28			11.63						1			6			7
消費間接貸款			32			1			3.77						52			—			—						—			1			1
消費貸款總額			36,069			399			4.40						36,067			343			3.80						(4)			60			56
貸款總額			117,627			1,601			5.41						114,418			1,141			3.97						33			427			460
持有待售貸款			1,356			19			5.73						1,102			14			5.22						3			2			5
可供出售的證券(B)、(E)			37,271			192			1.76						42,271			196			1.69						(25)			21			(4)
持有至到期證券(b)			9,020			79			3.50						7,933			55			2.79						8			16			24
交易賬户資產			1,203			15			4.97						841			8			3.65						4			3			7
短期投資			8,416			123			5.79						3,043			32			4.13						75			16			91
其他投資(e)			1,395			22			6.35						1,054			5			1.78						2			15			17
盈利資產總額			176,288			2,051			4.47						170,662			1,451			3.30						100			500			600
貸款和租賃損失準備			(1,477)												(1,099)
應計收益和其他資產			17,530												18,629
停產資產			374												478
總資產			$	192,715											$	188,670
負債
貨幣市場存款			$	35,243		$	213		2.40		%				$	35,379		$	8		.10		%				$	—		$	205		$	205
活期存款			55,837			315			2.24						47,671			42			.35						8			265			273
儲蓄存款			5,966			1			.05						7,904			—			.01						—			1			1
存單(10萬美元或以上)			5,446			55			4.01						1,347			2			.47						18			35			53
其他定期存款			9,636			103			4.25						2,713			7			.97						43			53			96
有息存款總額			112,128			687			2.43						95,014			59			.25						69			559			628
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			710			9			5.04						3,562			19			2.10						(23)			13			(10)
鈔票和其他短期借款			5,819			81			5.54						3,725			24			2.53						19			38			57
長期債務(F)、(G)			21,584			351			6.50						17,704			146			3.32						38			167			205
計息負債總額			140,241			1,128			3.20						120,005			248			.82						103			777			880
無息存款			32,697												49,215
應計費用和其他負債			5,572												4,358
停產負債。(g)			374												478
總負債			178,884												174,056
股權
主要股東權益			13,831												14,614
非控制性權益			—												—
總股本			13,831												14,614
負債和權益總額			$	192,715											$	188,670
利差(TE)									1.27		%										2.48		%
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)						$	923		2.01		%							$	1,203		2.74		%				$	(3)		$	(277)		(280)
TE調整(b)						8												7
按公認會計準則計算的淨利息收入						$	915											$	1,196

(a)結果來自持續經營。利息不包括與(G)項所述負債有關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。

(b)免税證券和貸款的利息收入已調整為應税等值基礎，使用截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月21%的法定聯邦所得税税率。

(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。

(d)商業和工業平均餘額包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月商業信用卡資產分別為2.02億美元和1.62億美元。

(e)收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。

(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。

(g)部分長期債務和相關利息支出被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用匹配資金轉移定價方法的結果。

(h)列報的平均餘額是根據各自所述期間的每日平均餘額計算的。

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目錄

圖3.持續經營業務的綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和淨利息收入的變化(h)

			截至2023年9月30日的9個月												截至2022年9月30日的9個月												淨利息收入因以下原因發生變化
百萬美元			平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						卷			收益率/比率			總計
資產
貸款(B)、(C)
工商業(d)			$	60,294		$	2,574		5.71		%				$	53,878		$	1,437		3.57		%				$	188		$	949		$	1,137
房地產.商業抵押貸款			16,178			697			5.76						15,278			425			3.72						26			246			272
房地產--建築業			2,663			131			6.58						2,154			64			3.95						18			49			67
商業租賃融資			3,749			86			3.06						3,883			72			2.48						(3)			17			14
商業貸款總額			82,884			3,488			5.63						75,193			1,998			3.55						229			1,261			1,490
房地產-住宅抵押貸款			21,534			524			3.25						18,331			395			2.87						74			55			129
房屋淨值貸款			7,621			325			5.71						8,191			244			3.98						(18)			99			81
消費直接貸款			6,309			229			4.86						6,414			201			4.20						(3)			31			28
信用卡			986			101			13.68						948			76			10.75						3			22			25
消費間接貸款			37			1			1.54						67			—			—						—			1			1
消費貸款總額			36,487			1,180			4.32						33,951			916			3.60						56			208			264
貸款總額			119,371			4,668			5.23						109,144			2,914			3.57						285			1,469			1,754
持有待售貸款			1,118			49			5.90						1,230			36			3.94						(4)			17			13
可供出售的證券(B)、(E)			38,440			580			1.74						43,396			557			1.60						(68)			91			23
持有至到期證券(b)			9,108			234			3.43						7,473			149			2.66						37			48			85
交易賬户資產			1,150			42			4.82						846			21			3.28						9			12			21
短期投資			6,600			276			5.59						4,636			49			1.42						28			199			227
其他投資(e)			1,423			51			4.78						836			11			1.80						12			28			40
盈利資產總額			177,210			5,900			4.30						167,561			3,737			2.92						299			1,864			2,163
貸款和租賃損失準備			(1,398)												(1,087)
應計收益和其他資產			17,411												18,315
停產資產			395												507
總資產			$	193,618											$	185,296
負債
貨幣市場存款			$	33,829		$	414		1.64		%				$	36,318		$	17		.06		%				$	(1)		$	398		$	397
活期存款			53,951			754			1.87						49,314			62			.17						6			686			692
儲蓄存款			6,630			2			.04						7,799			1			.01						—			1			1
存單(10萬美元或以上)			3,907			104			3.56						1,490			5			.45						19			80			99
其他定期存款			9,708			294			4.04						2,263			8			.48						87			199			286
有息存款總額			108,025			1,568			1.94						97,184			93			.13						111			1,364			1,475
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			2,183			79			4.84						2,226			25			1.51						—			54			54
鈔票和其他短期借款			6,797			263			5.17						2,135			36			2.24						143			84			227
長期債務(F)、(G)			21,341			975			6.09						13,757			256			2.49						198			521			719
計息負債總額			138,346			2,885			2.79						115,302			410			.48						452			2,023			2,475
無息存款			35,691												50,082
應計費用和其他負債			5,166												4,149
停產負債。(g)			395												507
總負債			179,598												170,040
股權
主要股東權益			14,020												15,256
非控制性權益			—												—
總股本			14,020												15,256
負債和權益總額			$	193,618											$	185,296
利差(TE)									1.52		%										2.45		%
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)						$	3,015		2.20		%							$	3,327		2.60		%				$	(153)		$	(159)		$	(312)
TE調整(b)						23												20
按公認會計準則計算的淨利息收入						$	2,992											$	3,307

(a)結果來自持續運營。利息不包括與下文(G)所述負債有關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。

(b)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月裏，免税證券和貸款的利息收入已分別使用21%的法定聯邦所得税税率調整為應税等值基礎。

(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。

(d)商業和工業平均餘額分別包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月商業信用卡資產1.92億美元和1.52億美元。

(e)收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。

(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。

(g)由於對非持續業務採用Key的匹配資金轉移定價方法，部分長期債務和相關利息支出被分配給非持續負債。

(h)列報的平均餘額是根據各自所述期間的每日平均餘額計算的。

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目錄

信貸損失準備金

    

截至2023年9月30日的三個月，Key的信貸損失準備金為8100萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1.09億美元。與去年同期相比的下降反映了經濟前景更加穩定，以及當前資產負債表優化努力的影響。截至2023年9月30日的9個月，信貸損失撥備為3.87億美元，而截至2022年9月30日的9個月為2.37億美元。這一增長在很大程度上是由於經濟前景和投資組合活動的變化以及淨沖銷增加所致。

非利息收入

如圖4所示，2023年第三季度的非利息收入為6.43億美元，佔總收入的41%，而去年同期為6.83億美元，佔總收入的36%。

下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成以及導致這些要素髮生變化的因素。

圖4.非利息收入

(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告項目1.財務報表中的“合併收益表”。

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目錄

信託和投資服務收入。

信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理費以及保險收入。*主要產生一定信託和資產管理費的管理資產如圖5所示。*截至2023年9月30日的三個月，信託和投資服務收入同比增長300萬美元，增幅為2.4%。這一增長是由較高的投資管理費和零售經紀佣金推動的，但固定收益佣金收入下降部分抵消了這一增長。在截至2023年9月30日的9個月裏，信託和投資服務收入比去年同期下降了1,600萬美元，降幅為4.0%。這主要是由於固定收益和股票經紀佣金下降所致。

我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於管理的資產的價值和組合。*如圖5所示，截至2023年9月30日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司的資產管理525億美元，比2022年9月30日增長9.8%。

圖5.管理下的資產 

百萬美元			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日
按投資類型劃分的可自由支配資產管理：
權益			$	28,866		$	30,320		$	29,139		$	28,313		$	26,930
固定收益			13,646			13,819			14,615			14,432			13,035
貨幣市場			6,308			6,094			6,490			5,238			4,850
管理的可自由支配資產總額			48,820			50,233			50,244			47,983			44,815
管理下的非可自由支配資產			3,696			3,719			3,445			3,299			3,031
總計			$	52,516		$	53,952		$	53,689		$	51,282		$	47,846

    

投資銀行和債務配售費用

投資銀行及債務配售費用包括銀團費用、債務及股本證券承銷費用、併購及財務顧問費用、出售商業抵押貸款收益及代理髮起費用。截至2023年9月30日的三個月，投資銀行和債務配售費用與去年同期相比下降了1300萬美元，即8.4%。前三季

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目錄

2023年12月30日，投資銀行和債務配售費用與去年同期相比減少了6000萬美元，即12.9%。這兩個時期的減少反映了較低的併購諮詢費和較低的銀團費用，部分抵消了商業抵押貸款活動的增長。

存款賬户手續費

截至2023年9月30日止三個月，存款賬户的服務費較去年同期減少2，300萬元或25. 0%。截至2023年9月30日止九個月，存款賬户服務費較截至2022年9月30日止九個月減少7，400萬元或26. 5%。兩個期間的下降是由於我們於2022年第三季度實施的新客户友好型收費結構減少了透支和資金不足費用，以及與利率環境相關的賬户分析費用減少。

信用卡和支付收入

截至2023年9月30日止三個月及截至2023年9月30日止九個月，卡及支付收入（包括借記卡、預付卡、消費者及商業信用卡以及商户服務收入）與去年同期相比相對持平。

其他非利息收入

其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益，公司服務收入，

公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。截至2023年9月30日的三個月，其他非利息收入比去年同期減少600萬美元，即2.7%。截至2023年9月30日的九個月，其他非利息收入較去年同期減少3700萬美元，或5.7%。下降的原因是銷售利潤率下降導致消費者抵押貸款收入整體下降，以及投資組合規模縮小導致經營租賃收入下降。企業服務收入亦較過往期間減少，反映衍生工具交易收入及貸款承擔費用減少。該等減少因服務組合增加帶動商業按揭服務費增加而輕微抵銷。

非利息支出

如圖6所示，2023年第三季度的非利息支出為11億美元，而2022年第三季度為11億美元。截至2023年9月30日止九個月的非利息支出為34億美元，而截至2022年9月30日止九個月為33億美元。

下面的討論解釋了非利息支出的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。

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目錄

圖6.非利息支出 

(a)其他非利息支出包括設備、經營租賃費用、市場營銷和其他費用。見本報告項目1.財務報表中的“合併收益表”。

人員

截至2023年9月30日的三個月，人事費用是我們非利息費用的最大類別，與去年同期相比增加了800萬美元，即1.2%。增加乃由於薪金及僱員福利開支增加，惟因獎勵薪酬成本減少而輕微抵銷。截至2023年9月30日的九個月，與一年前同期相比，人員費用增加了9400萬美元，即5.0%。這一增長是由於工資支出增加以及2023年第一季度採取的支出行動導致的遣散費增加，部分被激勵薪酬支出的減少所抵消。

非人事費用

非人員費用包括淨佔用、計算機處理、商業服務和專業費用、設備、經營租賃費用、營銷和其他雜項費用類別。截至2023年9月30日的三個月，非人員費用比去年同期減少了400萬美元，即.9%，主要是由於淨佔用費用，經營租賃費用以及業務服務和專業費用的減少，部分被技術投資導致的計算機處理費用增加所抵消。截至2023年9月30日止九個月，其他非人員開支較截至2022年9月30日止九個月增加1，400萬元或1.0%，主要由於技術投資及基本監管評估費用導致的計算機處理開支增加，但因淨佔用率及業務服務及專業費用減少而部分抵銷。

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目錄

所得税

我們於2023年第三季度錄得6500萬美元的税項開支，於2022年第三季度錄得1.24億美元的税項開支。截至2023年9月30日止九個月，我們錄得税項開支2. 04億元，而截至2022年9月30日止九個月則為3. 46億元。

我們的聯邦税費和有效税率與使用聯邦法定税率計算的金額不同；主要是由於對税收優惠資產的投資，如公司擁有的人壽保險、與低收入住房投資相關的税收抵免，以及對我們的税收儲備的定期調整。

從2022年10-K表格第151頁開始的附註14(“所得税”)中包含了有關我們的税費(福利)和由此產生的實際税率的更多信息。

業務細分結果

這一部分總結了我們兩個主要業務部門(經營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註20(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料。有關細分市場需求以及市場和業務概述的更多信息，請參閲第57頁我們2022年的10-K表格。圖表中的美元以百萬美元為單位。

消費者銀行

操作摘要

•2023年第三季度，Key的淨收入為7600萬美元，而去年同期為1.25億美元

•與2022年第三季度相比，消費者銀行應佔的應納税等值淨利息收入減少7，000萬美元，或11.3%，反映計息存款成本增加

•平均貸款和租賃比2022年第三季度減少3.18億美元，或0.7%，這是由於房屋淨值和消費者直接貸款下降

•平均存款較2022年第三季度減少63億美元，或7.0%，反映通脹相關支出增加，利率上升導致客户行為改變，以及流行病相關存款正常化

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目錄

•信貸虧損撥備較2022年第三季度減少2，300萬美元，主要受經濟前景改善及當前資產負債表優化工作推動

•非利息收入較2022年第三季度減少1600萬美元，或6.2%，原因是計劃減少透支和資金不足費用導致存款賬户服務費下降

•非利息支出較2022年第三季度增加200萬美元，增幅為0.3%，反映了工資支出的增加，部分被激勵薪酬的下降所抵消

商業銀行

操作摘要

•2023年第三季度Key的淨收入為2.26億美元，而去年同期為2.87億美元

•與2022年第三季度相比，應税等值淨利息收入減少5400萬美元，反映出計息存款成本上升，以及資金組合轉向成本較高的存款

•與2022年第三季度相比，在關係客户的推動下，平均貸款和租賃餘額增加了35億美元

•與2022年第三季度相比，平均存款餘額增加26億美元，即5.0%，反映出公共部門存款和商業客户增長的增加

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目錄

•與2022年第三季度相比，信貸損失準備金減少了600萬美元，原因是經濟前景更加穩定和當前的資產負債表優化努力

•非利息收入比2022年第三季度減少了3400萬美元，主要受企業服務收入下降以及投資銀行和債務配售費用下降的推動，反映銀團費用較低

•與2022年第三季度相比，非利息支出減少了2000萬美元，降幅為4.4%，原因是激勵性薪酬下降導致人員支出下降，以及運營租賃支出減少

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目錄

財務狀況

貸款和為出售而持有的貸款

圖7.截至2023年9月30日的貸款細目

(a)其他消費貸款包括消費直接貸款、信用卡和消費間接貸款。見本報告項目1.財務報表附註3(“貸款組合”)。

截至2023年9月30日，持續運營的未償還貸款總額為1155億美元，而2022年12月31日為1194億美元。有關資產負債表案例的更多信息請參閲2022年10-K表格第105頁開始的“貸款”和“為出售而持有的貸款”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。

商業貸款組合

未償還商業貸款w截至2023年9月30日，雷亞爾為798億美元，與去年同期相比減少了26億美元，降幅為3.2%2022年12月31日。這一下降反映了我們的資產負債表優化努力，其中包括計劃中的貸款餘額減少，因為我們更加重視完全關係客户。

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目錄

圖8提供了我們在2023年9月30日和2022年12月31日按行業分類的商業貸款組合。更新了行業分類，以更好地與風險和業務戰略保持一致。

圖8.按行業劃分的商業貸款

2023年9月30日			工商業						商業廣告 房地產						商業廣告 租賃和融資						商業廣告總額 貸款						百分比： 總計
百萬美元
行業分類：
中國農業			$	920					$	138					$	79					$	1,137					1.4		%
美國汽車公司			1,946						832						5						2,783						3.5
*商業服務			3,325						242						122						3,689						4.6
*商業地產			8,416						13,495						8						21,919						27.5
*建築材料和承包商			2,492						292						285						3,069						3.8
日用消費品			4,297						628						284						5,209						6.5
*消費者服務			4,679						770						346						5,795						7.3
生產設備			2,544						180						160						2,884						3.6
中國金融			9,136						99						344						9,579						12.0
*醫療保健			3,348						1,345						326						5,019						6.3
材料和提取			2,492						279						133						2,904						3.6
*石油和天然氣			2,354						44						14						2,412						3.0
*公眾曝光率			2,374						8						547						2,929						3.8
IT技術、媒體和電信			888						11						77						976						1.2
交通運輸			1,074						122						460						1,656						2.1
*公用事業			6,808						7						461						7,276						9.1
其他			513						39						30						582						.7
總計			$	57,606					$	18,531					$	3,681					$	79,818					100.0		%
2022年12月31日			工商業						商業廣告 房地產						商業廣告 租賃融資						商業廣告總額 貸款						百分比 總計
百萬美元
行業分類：
農業			$	829					$	110					$	83					$	1,022					1.2		%
汽車			1,678						751						12						2,441						2.9
商業服務			3,514						246						148						3,908						4.7
商業地產			8,883						13,919						10						22,812						27.7
建築材料和承包商			2,649						318						322						3,289						4.0
消費品			4,643						576						288						5,507						6.7
消費者服務			5,009						900						346						6,255						7.6
裝備			2,584						180						161						2,925						3.5
金融			8,805						112						461						9,378						11.4
醫療保健			3,589						1,372						330						5,291						6.4
材料和提取			3,128						240						145						3,513						4.3
石油和天然氣			2,399						33						20						2,452						3.0
公眾曝露			2,534						9						580						3,123						3.8
技術、媒體和電信			1,082						12						89						1,183						1.4
交通運輸			1,092						137						477						1,706						2.1
公用事業			6,725						5						450						7,180						8.7
其他			504						(38)						14						480						.6
總計			$	59,647					$	18,882					$	3,936					$	82,465					100.0		%

商業和工業。商業和工業貸款是我們貸款組合中最大的組成部分，代表g 51% 2023年9月30日佔我們總貸款組合的50%，2022年12月31日佔50%。這個公文包大約是a泰利87%可變費率和成本貸款主要發放給大公司、中端市場和小企業客户。

截至2023年9月30日，商業和工業貸款總額為576億美元，比2022年12月31日減少20億美元，降幅為3.4%。這一下降涉及大多數行業類別，反映了我們在資產負債表優化方面所做的努力，以更加重視完全關係客户。

商業房地產貸款。我們的商業房地產組合包括項目貸款，主要集中在市場利率和負擔得起的多户住房貸款，業主自住的商業和工業運營公司大樓，以及社區中心雜貨商錨定的零售中心。這三個商業房地產細分市場佔我們商業房地產投資組合的75%。我們的非業主自住投資組合專注於商業房地產運營商，他們不僅使用我們的貸款產品，還使用我們更廣泛的行業重點產品和服務，併為我們的代理機構CMBS和其他長期市場外賣產品提供一致的渠道。這一重點確保我們的關係客户培養和建立具有穩定、經常性現金流的投資組合，以及充足、平衡的現金儲備，以支持我們在經濟週期中的資產負債表敞口。

截至2023年9月30日，商業地產貸款總額為185億美元，其中按揭貸款155億美元，建築貸款30億美元。與2022年12月31日相比，這一投資組合減少了3.51億美元，

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目錄

或1.9%，這是由非業主自住率下降推動的。非業主自住物業，通常指至少50%的償債能力由來自非關聯第三方的租金收入提供的物業80%佔截至2023年9月30日未償還商業房地產貸款總額的比例。

自2008年全球金融危機以來，我們限制了我們的建築業務，並將整體建築貸款從42%降至16%截至2023年9月30日的商業房地產貸款。建築貸款為最初未完全出租的物業提供資金，以支持在合同或項目期限內償還債務。截至2023年9月30日，我們76%的建設組合是多户項目貸款。我們的寫字樓風險敞口僅佔期末商業房地產貸款的5%。

如圖9所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種資產類型和基礎抵押品的地理位置。這些貸款包括消費者銀行和商業銀行的商業抵押貸款和建設貸款。

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目錄

圖9.商業房地產貸款

			地理區域																					總計			百分比： 總計			施工			商業廣告 抵押貸款
百萬美元			西			西南			中環			中西部			東南			東北方向			全國
2023年9月30日
非所有者自住：
多樣化			$	4		$	—		$	—		$	4		$	—		$	19		$	223		$	250		1.3		%	$	—		$	250
工業			57			24			76			127			225			281			21			811			4.4			154			657
土地與住宅			6			3			3			6			2			20			—			40			.2			18			22
住宿			48			—			10			4			24			69			51			206			1.1			5			201
醫務室			37			—			42			4			21			108			56			268			1.4			36			232
多個家庭			1,266			549			1,296			1,268			2,801			1,385			460			9,025			48.7			2,274			6,751
辦公室			147			1			154			96			120			292			55			865			4.7			—			865
零售			225			6			94			180			102			338			216			1,161			6.3			98			1,063
自助存儲			71			5			45			20			72			34			167			414			2.2			3			411
老年人住房			125			22			147			82			91			120			222			809			4.4			167			642
熟練護理			—			—			—			65			—			209			101			375			2.0			—			375
學生公寓			—			—			—			27			164			—			—			191			1.0			53			138
其他			13			13			8			38			35			70			173			350			1.9			—			350
非所有者自住合計			1,999			623			1,875			1,921			3,657			2,945			1,745			14,765			79.7			2,808			11,957
業主自住			1,180			2			407			692			171			1,314			—			3,766			20.3			174			3,592
總計			$	3,179		$	625		$	2,282		$	2,613		$	3,828		$	4,259		$	1,745		$	18,531		100.0		%	$	2,982		$	15,549
不良貸款			$	1		$	—		$	—		$	21		$	—		$	5		$	36		$	63		不適用			$	—		$	63
累計逾期90天或以上的貸款			—			—			2			—			2			5			—			9			不適用			—			9
累計逾期30天至89天的貸款			6			—			—			7			2			7			—			22			不適用			1			21
2022年12月31日
非所有者自住：
多樣化			$	9		$	—		$	—		$	4		$	—		$	24		$	231		$	268		1.4		%	$	—		$	268
工業			75			25			101			135			220			284			52			892			4.7			203			689
土地與住宅			1			3			3			3			3			24			—			37			.2			15			22
住宿			58			—			10			4			20			72			41			205			1.1			22			183
醫務室			47			—			43			9			19			98			25			241			1.3			64			177
多個家庭			1,083			533			1,388			1,264			2,813			1,370			438			8,889			47.1			1,705			7,184
辦公室			189			1			173			113			128			300			95			999			5.3			—			999
零售			282			35			112			183			69			395			235			1,311			6.9			106			1,205
自助存儲			85			13			50			20			79			37			202			486			2.6			4			482
老年人住房			150			57			144			76			118			120			235			900			4.8			194			706
熟練護理			—			—			—			52			—			239			143			434			2.3			—			434
學生公寓			—			—			—			53			199			13			—			265			1.4			39			226
其他			24			4			9			79			42			83			195			436			2.3			2			434
非所有者自住合計			2,003			671			2,033			1,995			3,710			3,059			1,892			15,363			81.4			2,354			13,009
業主自住			1,149			5			364			580			128			1,293			—			3,519			18.6			176			3,343
總計			$	3,152		$	676		$	2,397		$	2,575		$	3,838		$	4,352		$	1,892		$	18,882		100.0		%	$	2,530		$	16,352
不良貸款			$	—		$	—		$	—		$	2		$	—		$	7		$	12		$	21		不適用			$	—		$	21
累計逾期90天或以上的貸款			—			—			—			—			—			8			—			8			不適用			—			8
累計逾期30天至89天的貸款			—			—			1			11			—			6			—			18			不適用			—			18

西邊-			阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州
西南地區-			亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州
中環-			阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州
中西部-			伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州
東南方-			阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和西弗吉尼亞州
東北方向-			康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州
國家--			三個或更多地區的客户

消費貸款組合

截至2023年9月30日，未償還消費貸款總額為357億美元，減少12億美元，或3.3%，來自2022年12月31日，反映了我們優化資產負債表的努力。

住宅抵押貸款組合由我們的消費者銀行發起的貸款組成，是截至2023年9月30日我們的消費貸款組合中最大的部分，以婷婷60%科恩的未償還的Sumer貸款。其次是我們的房屋淨值投資組合，代表21%截至2023年9月30日，未償還消費貸款的比例。

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目錄

我們保持了第一個留置權地位，大約2023年9月30日房屋淨值投資組合的65%，2022年12月31日的66%。對於有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論留置權頭寸如何，信用指標都會每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率。此信息用於建立所有的一切。我們的方法在2022年Form 10-K“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中描述。

圖10按地理位置顯示了我們的消費貸款。

圖10.按州分列的消費貸款

百萬美元			房地產-住宅抵押貸款			房屋淨值貸款			消費直接貸款			信用卡			消費間接貸款			總計
2023年9月30日
華盛頓			$	4,605		$	1,037		$	230		$	88		$	1		$	5,961
俄亥俄州			2,725			1,060			273			200			4			4,262
紐約			822			2,060			778			341			1			4,002
科羅拉多州			3,027			282			155			32			—			3,496
加利福尼亞			2,322			13			506			4			5			2,850
俄勒岡州			1,284			596			115			43			—			2,038
賓夕法尼亞州			454			532			389			61			2			1,438
佛羅裏達州			840			44			423			13			5			1,325
猶他州			856			251			69			18			—			1,194
康涅狄格州			783			264			114			29			1			1,191
其他			3,591			1,185			3,022			159			12			7,969
總計			$	21,309		$	7,324		$	6,074		$	988		$	31		$	35,726
2022年12月31日
華盛頓			$	4,621		$	1,100		$	253		$	87		$	2		$	6,063
俄亥俄州			2,766			1,173			347			214			5			4,505
紐約			840			2,256			770			359			1			4,226
科羅拉多州			3,006			301			171			32			—			3,510
加利福尼亞			2,357			16			538			4			6			2,921
俄勒岡州			1,268			630			117			43			—			2,058
賓夕法尼亞州			459			580			403			61			3			1,506
佛羅裏達州			851			45			453			14			6			1,369
德克薩斯州			336			3			397			4			3			743
伊利諾伊州			134			3			212			2			1			352
其他			4,763			1,844			2,847			206			16			9,676
總計			$	21,401		$	7,951		$	6,508		$	1,026		$	43		$	36,929

圖11總結了我們截至2023年9月30日止九個月以及2022年全年的貸款銷售情況。

圖11.已售出貸款(包括持有待售貸款) 

百萬美元			商業廣告			商業廣告 房地產			商業租賃融資			住宅 房地產									總計
2023
第三季度			$	85		$	2,861		$	49		$	345								$	3,340
第二季度			118			1,431			28			283									1,860
第一季度			125			1,121			164			135									1,545
總計			$	328		$	5,413		$	241		$	763								$	6,745
2022
第四季度			$	33		$	2,774		$	114		$	235								$	3,156
第三季度			211			1,882			43			353									2,489
第二季度			41			1,851			150			496									2,538
第一季度			1,469			1,909			39			901									4,318
總計			$	1,754		$	8,416		$	346		$	1,985								$	12,501

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圖12顯示了由我們管理或服務的貸款，但沒有記錄在資產負債表上；這包括已出售的貸款。

圖12.管理或服務的貸款 

百萬美元			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日
商業房地產貸款			$	500,373		$	493,396		$	493,865		$	488,478		$	485,342
住宅抵押貸款			11,094			11,003			10,951			11,026			11,014
助學貸款			263			278			294			312			341
商業租賃融資			2,005			1,732			1,673			1,646			1,619
商業貸款			685			708			712			723			727
消費者直接			431			455			480			509			536
消費者間接			947			1,120			1,316			1,536			1,766
總計			$	515,798		$	508,692		$	509,291		$	504,230		$	501,345

在借款人違約的情況下，我們對大約幾乎是5158億美元中的74億美元2023年9月30日管理或償還的貸款。關於這一追索權安排的補充資料載於附註17(“或有負債和擔保”)，標題為“與FNMA達成的追索權協議”。

我們在保留管理或償還出售的貸款的權利時，從幾個來源獲得收入。我們從服務或管理貸款的費用中賺取非利息收入(記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”)。這項費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與還本付息貸款相關的託管保證金所產生的投資資金中賺取利息收入。有關按揭服務資產的其他資料載於附註8(“按揭服務資產”)。

證券

我們的證券組合旨在幫助管理整體利率風險，並提供流動性來源，包括持有用於滿足質押要求的證券。我們的證券投資組合截至2023年9月30日，總銷售額為447億美元，而2022年12月31日為478億美元。截至2023年9月30日，可供出售的證券為358億美元，而2022年12月31日為391億美元。持有至到期證券為89億美元2023年9月30日，2022年12月31日87億美元。

如圖13所示，我們所有的抵押貸款支持證券，包括可供出售的證券和持有至到期的證券，都是由政府支持的企業或GNMA發行的，並在流動性較強的二級市場進行交易。這些證券按可供出售投資組合的公允價值和持有至到期投資組合的攤餘成本記錄在資產負債表上。有關這些證券的更多信息，請參閲我們的2022年Form 10-K表，其中附註1(“重要會計政策摘要”)位於“證券”標題下，附註6(“公允價值計量”)位於“估值技術的定性披露”標題下。此外，請參閲本報告內的附註6(“證券”)。

圖13.按發行者列出的抵押貸款支持證券 

百萬美元			2023年9月30日			2022年12月31日
FHLMC和FNMA			$	23,612		$	25,371
GNMA			11,155			11,620
總計(a)			$	34,767		$	36,991

(a)包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。

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目錄

可供出售的證券

我們大多數可供出售的證券組合由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。這些CMO是由抵押貸款池或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。圖14顯示了我們可供出售的證券的組成、收益率和剩餘到期日。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型劃分的未實現收益和虧損總額以及所質押的證券，請參閲附註6(“證券”)。

圖14.可供出售的證券

百萬美元			美國財政部、機構和公司						機構住宅抵押抵押貸款(a)			機構住房抵押貸款支持證券(a)			機構商業抵押貸款支持證券 (a)						總計			加權平均收益率(b)
2023年9月30日
剩餘期限：
一年或更短時間			$	5,224					$	40		$	1		$	18					$	5,283		.44		%
一到五年後			3,596						1,538			2,239			2,106						9,479			1.69
五到十年後			111						8,556			802			5,495						14,964			2.06
十年後			100						4,526			443			1,044						6,113			1.66
公允價值			$	9,031					$	14,660		$	3,485		$	8,663					$	35,839		—		%
攤銷成本			$	9,466					$	18,822		$	4,294		$	10,363					$	42,945		1.69		%
加權平均收益率(b)			.61		%				1.68		%	1.62		%	2.71		%				1.69		%	—
加權平均到期日			1.2年						8.7年			6.0年			6.9年						6.3年			—
2022年12月31日
公允價值			$	9,415					$	16,433		$	3,920		$	9,349					$	39,117		—		%
攤銷成本			10,044						20,180			4,616			10,712						45,552			1.67

(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。此類收益率已調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。

持有至到期證券

我們持有至到期的投資組合大部分由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。該投資組合還包括資產支持證券和外國債券。圖15顯示了這些證券的組成、收益率和剩餘期限。

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目錄

圖15.持有至到期的證券

百萬美元			機構住宅抵押抵押貸款 (a)			機構住房抵押貸款支持證券 (a)			機構商業抵押貸款支持證券(a)			資產支持證券			其他 證券			總計			加權平均收益率 (b)
2023年9月30日
剩餘期限：
一年或更短時間			$	12		$	—		$	5		$	873		$	5		$	895		2.11		%
一到五年後			1,714			114			2,194			2			10			4,034			3.38
五到十年後			2,340			8			276			4			—			2,628			3.70
十年後			1,214			46			36			—			—			1,296			4.24
攤銷成本			$	5,280		$	168		$	2,511		$	879		$	15		$	8,853		3.47		%
公允價值			$	4,832		$	145		$	2,217		$	836		$	14		$	8,044		—		%
加權平均收益率(b)			3.82		%	2.81		%	3.27		%	2.10		%	2.78		%	3.47		%	—
加權平均到期日			7.3年			7.3年			4.1年			0.9年			2.1年			5.7年			—
2022年12月31日
攤銷成本			$	4,586		$	181		$	2,522		$	1,407		$	14		$	8,710		3.18		%
公允價值			4,308			165			2,315			1,311			14			8,113			—

(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。這樣的收益率已經調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。

存款和其他資金來源

圖16截至2023年9月30日的存款細目

我們高度多元化的存款基礎是我們的主要資金來源。截至2023年9月30日，我們的存款總額為1443億美元，比2022年12月31日增加了17億美元。這一增長反映了我們基於持久關係的商業模式，以及由於利率上升而改變客户行為。

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目錄

未投保存款被定義為美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似的州存款保險制度的部分，以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。圖17顯示了所述期間的估計未保險存款，反映了KeyBank的Call報告中披露的金額，對公司間存款進行了調整，這些存款不面向客户，在合併中被沖銷，以及應計利息。

圖17.估計的未投保存款

數十億美元			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日
未投保存款(a)			$	61.5		$	61.6		$	63.3		$	67.1		$	69.7
總存款			144.3			145.1			144.1			142.6			144.9
未投保的存款百分比			43		%	42		%	44		%	47		%	48		%
(a)公司間存款和未投保存款除外的應計利息			$	8.7		$	8.6		$	8.3		$	8.4		$	8.3

截至2023年9月30日，約有135億美元的未投保存款以政府支持的證券為抵押。

截至2023年9月30日，由短期借款和長期債務組成的批發資金總額為248億美元，而2022年12月31日為288億美元。這一下降反映了我們基於關係的持久業務模式和資產負債表優化努力，這減少了我們對批發借款的需求。有關我們批發基金的更多信息，請參閲本報告“風險管理-流動性風險管理”標題下的項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

資本

資本管理的目標是保持與我們的風險偏好一致的資本水平，並保持足夠的金額在廣泛的經濟條件下運營。我們目前的資本水平使我們能夠很好地執行我們的資本優先事項，包括支持有機增長和支付股息。

以下各節討論了我們部署資本的某些方式。欲知詳情，請參閲綜合權益變動表及附註19(“股東權益”)。

分紅

與我們的資本計劃一致，我們在2023年第三季度支付了每股普通股0.205美元的季度股息。有關資本規劃流程和CCAR的更多信息，從我們的2022年Form 10-K的“監督和監管”部分第12頁開始，包含在“資本規劃和壓力測試”的標題下。

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目錄

已發行普通股

我們的普通股在紐約證券交易所以代碼鍵交易，截至2023年9月30日，有28,855名登記持有人。根據2023年9月30日已發行的9.362億股，我們的普通股每股賬面價值為11.65美元，而基於2022年12月31日已發行的9.333億股，普通股每股賬面價值為11.79美元。截至2023年9月30日，我們每股普通股的有形賬面價值為8.65美元，而2022年12月31日的每股普通股賬面價值為8.75美元。

圖18顯示了在過去五個季度中導致已發行普通股變化的活動。

圖18.未償還普通股變動情況 

			2023												2022
以千計			第三			第二			第一						第四			第三
期初已發行股份			935,733			935,229			933,325						932,938			932,643
根據僱員補償計劃進行的公開市場回購和股份回購			(10)			(38)			(4,333)						(2)			(3)
根據僱員補償計劃發行的股票(扣除註銷)			438			542			6,237						389			298
期末已發行股份			936,161			935,733			935,229						933,325			932,938

如上所示，2023年第三季度，已發行普通股增加了140萬股。我們在2023年第三季度沒有完成任何公開市場股票回購。

截至2023年9月30日，我們擁有3.21億股庫存股，而截至2022年12月31日，我們擁有3.234億股庫存股。未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，與基於股票的薪酬獎勵相關，並用於其他公司目的。

關於KeyCorp回購普通股的信息包括在第二部分第2項中。本報告中的“股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券”。

資本充足率

資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2023年9月30日，我們的所有資本充足率仍高於監管要求。我們的資本和流動性水平旨在使我們能夠經受住不利的經營環境，同時繼續服務於我們客户的需求，以及滿足項目1中描述的監管資本規則。我們的2022年業務表格10-K的標題為“監督和監管”。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的股東權益資產比率均為7.1%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的有形普通股權益與有形資產的比率均為4.4%。見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。監管資本規則下的最低資本和槓桿率，以及KeyCorp在2023年9月30日的比率，載於本報告第2項下的“監督和監管-監管資本要求”一節。

圖19顯示了根據監管資本規則，我們在2023年9月30日和2022年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。關於KeyCorp銀行子公司監管資本比率的信息每年提交一次，最新信息包含在2022年10-K表格第170頁開始的附註24(“股東權益”)中。

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圖19.資本構成和風險加權資產 

			百萬美元			2023年9月30日			2022年12月31日
普通股權益1級
關鍵股東權益(GAAP)						$	13,356		$	13,454
更少：			優先股(a)			2,446			2,446
添加：			CECL調入(b)			118			178
			調整和扣除前的普通股一級資本			11,028			11,186
更少：			商譽，扣除遞延税金後的淨額			2,605			2,612
			無形資產，遞延税金淨額			60			88
			遞延税項資產			—			1
			可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，不包括遞延税金			(5,309)			(4,857)
			現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金			(1,057)			(1,160)
			歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額			(272)			(277)
			普通股一級資本總額			$	15,001		$	14,779
一級資本
普通股一級股權						$	15,001		$	14,779
額外的一級資本工具和相關盈餘						2,446			2,446
更少：			扣除額			—			—
			第1級資本總額			$	17,447		$	17,225
二級資本
第2級資本工具和相關盈餘						$	2,012		$	2,200
貸款損失準備和與貸款有關的承擔損失的責任(c)						1,641			1,351
更少：			扣除額			—			—
			第2級資本總額			3,653			3,551
			基於風險的資本總額			$	21,100		$	20,776
風險加權資產(e)
資產負債表上的風險加權資產						$	118,874		$	125,900
風險加權表外風險敞口						32,514			35,745
市場風險等值資產						1,267			826
總風險加權資產						152,655			162,471
更少：			貸款和租賃損失超額準備			—			—
			風險加權資產淨值			$	152,655		$	162,471
平均季度總資產						$	196,661		$	193,986
資本比率(e)
基於風險的第一級資本						11.43		%	10.60		%
基於風險的資本總額						13.82		%	12.79		%
槓桿(d)						8.87		%	8.88		%
普通股一級股權						9.83		%	9.10		%

(a)扣除資本盈餘後的淨額。

(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。

(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALL包括分別於2023年9月30日和2022年12月31日在資產負債表上被歸類為“停產資產”的1,700萬美元和2,100萬美元撥備。

(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)用於槓桿資本目的的資產中的其他扣除。

(e)2023年9月30日資本充足率和風險加權資產為預估值。

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目錄

風險管理

概述

與所有金融服務公司一樣，我們從事業務活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以維護安全和穩健，並實現盈利最大化。我們對風險管理的定義、理念和方法與《風險管理》開頭標題下的討論相比沒有實質性的改變第72頁我們2022年的10-K表格。

市場風險管理

市場風險是指市場風險因素的變動，包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性，將減少Key的收入和其投資組合的價值。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，其中包括資產和負債管理活動。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息載於附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“公允價值計量”。第109頁本報告中的2022年Form 10-K和附註5(“公允價值計量”)。

交易市場風險

Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利化和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key對各種風險因素有風險敞口，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的一級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化頭寸敞口。截至2023年9月30日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸是在活躍的市場上交易的。

市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已由市場風險委員會(一個二級風險治理委員會)制定和批准，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。有關監控交易頭寸和與市場風險規則合規性相關的活動的更多信息，請參閲《市場風險管理》入門G，第74頁我們2022年的10-K表格。

VaR和強調VaR。VaR是在規定的置信度範圍內，在給定的時間間隔內，由於不利的市場狀況而對一種工具或投資組合造成的最大損失金額的估計。強調的VaR用於評估我們的交易組合中的市場風險的極端情況。MRM每天計算VaR和壓力VaR，並將結果分發給適當的管理層。VaR和壓力VaR的結果也提供給我們的監管機構，並用於監管資本計算。

我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。歷史情景是為特定頭寸定製的，計算中納入了眾多風險因素。此外，還考慮了風險因素，以估計包含期權和可取消條款等期權特徵的風險敞口。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信度。但從統計上看，這意味着我們預計每100個交易日中有5個交易日，或每個季度三到四次，我們預計會發生大於VaR的損失。我們還計算VaR，並強調VaR在99%的置信度水平。有關我們的VaR模型、治理和假設的更多信息，請參閲“市場風險管理”。第74頁我們2022年的10-K表格。

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目錄

在截至2023年9月30日的季度內，覆蓋投資組合的實際虧損不超過每日VaR總額，在截至2022年9月30日的季度內，實際虧損不超過每日VaR總額。MRM每天都會對我們的VaR模型進行反向測試，以評估其預測能力。該測試將99%置信度水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。回測結果將提供給市場風險委員會。當交易損失超過VaR時，就會出現回溯測試例外。我們不從事相關性交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用轉移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。

截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有備兑頭寸在99%置信度水平下一天持有期的VaR合計為170萬美元，2022年9月30日為130萬美元。圖20彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月的99%置信度水平和一天持有期的備兑頭寸重大投資組合的VaR。

圖20.有擔保頭寸的重要投資組合的VaR 

			2023															2022
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的三個月，
百萬美元			高			低			平均			9月30日，						高			低			平均			9月30日，
交易賬户資產：
固定收益			$	1.2		$	.8		$	1.0		$	1.1					$	1.1		$	.5		$	.8		$	.7
衍生品：
利率			$	.8		$	.3		$	.4		$	.4					$	.5		$	.1		$	.3		$	.2

壓力VaR是通過在市場風險委員會批准的預定壓力期間運行投資組合來計算的，並使用與一般VaR相同的模型和假設以99%的置信度水平計算。所有擔保頭寸的壓力VaR在2023年9月30日為430萬美元，在2022年9月30日為270萬美元。圖21彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的壓力VaR為99%的置信度水平，擔保頭寸的重要投資組合有一天的持有期。

圖21。回補頭寸的重要投資組合的強調VaR 

			2023															2022
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的三個月，
百萬美元			高			低			平均			9月30日，						高			低			平均			9月30日，
交易賬户資產：
固定收益			$	3.9		$	1.7		$	2.8		$	3.8					$	2.3		$	1.0		$	1.7		$	2.0
衍生品：
利率			$	.5		$	.3		$	.3		$	.3					$	.5		$	.1		$	.3		$	.3

內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產額，它由VaR組成部分組成，強調VaR組成部分，a極小的風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的特定風險附加項。截至2023年9月30日，我們沒有任何市場風險規則定義的證券化頭寸。特定風險是指個別金融工具的價格風險，不以廣義市場風險因素的變化來計算，並通過標準化方法衡量。市場風險加權資產，包括特定風險計算，由MRM根據市場風險規則按季度運行，並經首席市場風險官批准。

非交易市場風險

我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過淨利息收入和前夕波動的可能性來衡量的。這種波動可能是由於利率的變化以及計息資產和計息負債的重新定價和到期日特徵的差異造成的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變動的風險敞口。

利率風險頭寸受多個因素影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所導致的資產負債表頭寸、經濟狀況、

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目錄

我們的市場，影響客户活動的市場利率的變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。

•“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)的數量沒有同時到期或重新定價時發生。

•“基差風險”是指對利率指數不對稱變化的敞口，當浮動利率資產和浮動利率負債同時重新定價時，但對不同的市場因素或指數做出反應。

•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率的非平行變化(收益率曲線描述了特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)，當有息負債和它們所投資的計息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。

•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在對客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解時。

非交易市場風險的管理集中在公司金庫內。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會和ALCO審查上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。這些委員會負有與管理非交易市場風險相關的各種責任，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的戰略。A/LM政策為利率風險的監督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。

Libor過渡。 如第1A項所披露的。根據我們2022年Form 10-K的風險因素，銀行監管機構已發佈指導意見，建議不要在新合同中使用當前形式的LIBOR，並表示銀行審查員將繼續監測2023年之前的努力，以確保機構以安全可靠的方式並符合適用的法律要求將其合同從LIBOR移出。截至2023年6月30日，Key遵守了監管機構的預期，併成功地將其幾乎所有產品都從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉型。對於大多數金融產品，最常見的替代參考利率一直是基於SOFR的基準。無論是新的原始倫敦銀行間同業拆借利率合約，還是根據條款進行修改或過渡的遺留倫敦銀行間同業拆借利率合約，都是如此。我們還以有限和有管理的方式使用信用敏感型利率發起了少量新貸款。

淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預計的利率環境的假設，以及基於最可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(市場利率下限為零)時淨利息收入的變化來估計面臨風險的淨利息收入。

圖22顯示了2023年9月30日和2022年9月30日的模擬分析結果，其中包括附註22所披露的掉期終止(“後續事件”)的影響。在2023年9月30日，我們對利率變化的模擬影響是温和的。與2022年9月30日的分析相比，由於融資成本上升以及融資結構轉向對利率更敏感的工具，利率下降的好處有所增加。目前的模型暴露在委員會批准的公差範圍內。如果違反了耐受性水平，並被確定為與風險偏好不一致，則需要制定補救計劃，將風險暴露降回可承受範圍內。

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目錄

圖22。模擬淨利息收入變化

			2023年9月30日(a)						2022年9月30日
基點變動假設			-200			+200			-200			+200
假設市場利率下限(以基點為單位)			—			不適用			—			不適用
上升率貝塔			不適用			55歲左右			不適用			低40度
容差水平			(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%
利率風險評估			0.89		%	(2.84)		%	(4.20)		%	(1.76)		%

+200 NII處於風險貝塔敏感期			2023年9月30日
貝塔假設			60歲左右			60年代的低點						50歲以下			45歲左右
利率風險評估			(5.19)		%	(4.02)		%				(1.75)		%	(0.71)		%

(A)模擬包括2023年10月11日掉期終止的影響，如附註22(“後續事件”)所述。75億美元資產互換的終止將利率上升情景的風險和利率下降情景的好處都降低了122個基點。

模擬分析根據模型中的假設輸入，對利率風險敞口進行了複雜的估計。假設是為特定的利率環境量身定做的，並定期進行驗證。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，原因是資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化或外部事件的影響的意外變化.

定期對模型輸入進行壓力測試和敏感性分析，這可能會對所產生的風險評估產生實質性的影響。評估是使用不同的收益率曲線形狀進行的，包括曲線的陡化或平坦、市場利率的即時變化以及貨幣市場利率關係的變化。還根據以下假設的變化進行評估：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的預付款、投資、融資和對衝活動以及流動性和資本管理戰略。

額外評估的結果表明，淨利息收入可能會在圖22所示的基本模擬結果的基礎上增加或減少。淨利息收入高度依賴於利率變化的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約25個基點。如果計息的活期存款貝塔假設增加或減少5%(例如40%至45%)，則利率上升的好處將減少或增加約109個基點。

根據競爭環境和客户行為，當前的利率風險狀況可能會波動到更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財務可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變利率風險狀況的對衝機會。

還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬的進行方式與基於12個月期限的模擬類似。為了獲取更長期的風險敞口，按照下一節所討論的方法計算EVE的變化。

股權模型的經濟價值。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE模型衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。EVE是通過使資產負債表的利率立即上升或下降，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較來計算的。EVE政策限制是根據+200個基點/政策下降情景來衡量的。在政策下降情景下，由此產生的利率等於當前聯邦基金目標和零中的較大者。截至2023年9月30日，政策下行情景為負200個基點。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和前瞻性預期的。如果分析表明，如果利率立即上升或下降，前夕的降幅將超過15%，則同樣會制定補救計劃。截至2023年9月30日，該職位在這些指導方針內。

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目錄

利率敞口管理。*各種利率風險分析的結果被用來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時管理資本充足率和流動性風險敞口的目標。具體地説，風險頭寸是通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理的。利率互換和期權主要用於調整某些資產和負債的利率特徵。

圖23顯示了為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債數額(即名義數額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化，以反映更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸。有關利率互換如何用於管理風險狀況的更多信息，請參見附註7(“衍生品和對衝活動”)。此外，有關在2023年9月30日之後終止某些掉期的資料，請參閲附註22(“後續事件”)。

圖23。按利率風險管理策略劃分的投資組合掉期 

			2023年9月30日
												加權平均												2022年12月31日
百萬美元			概念上的 金額			公平 價值						成熟性 (年)			收納 費率			付錢 費率						概念上的 金額			公平 價值
接受固定/可變薪酬--常規貸款			$	24,750		$	(1,288)					1.8			1.4		%	5.4		%				$	28,450		$	(1,503)
接受固定/支付變動--常規債務			8,976			(682)						4.2			2.5			5.4						10,995			(551)
接受固定/支付可變遠期貸款			4,000			(92)						2.8			3.5			5.3						1,300			(8)
接收固定/支付可變遠期債務			1,411			(96)						6.8			3.1			5.4						—			—
支付固定/接收可變-常規債務(b)			100			2						4.8			5.5			3.6						50			1
支付固定/接收可變遠期證券			—			—						—			—			—						—			—
支付固定/接收可變-證券			8,155			126						4.4			5.3			4.0						405			48
投資組合掉期總額			$	47,392		$	(2,030)		(a)			3.0			2.5		%	5.1		%				$	41,200		$	(2,013)		(a)
樓層-遠期購買			$	3,250		$	16					2.4			—		%	—		%				$	—		$	—
樓層-遠期售出			3,250			(7)						2.4			—			—						—			—
總樓層數			$	6,500		$	9					—			—		%	—		%				$	—		$	—

(a)不包括2023年9月30日的應計利息2,600萬美元和2022年12月31日的應計利息6,200萬美元。

(b)截至2023年9月30日的名義金額反映了LIBOR過渡的影響。名義金額包括5000萬美元的短期薪酬固定/接收可變LIBOR掉期，這是由於行業從LIBOR向SOFR的運營過渡而創建的。所披露的加權平均到期日和支付率金額不包括短期LIBOR掉期的影響。

流動性風險管理

流動性風險是銀行業固有的風險，衡量的是我們以合理成本、及時和無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動性管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的計劃和意外變化。

影響流動性的因素

我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭、自然災害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對正常資金來源的成本和可用性產生不利影響。關於可能影響我們流動性的某些風險的討論，見第II部分，第1A項。本報告中的“風險因素”。有關近期流動性活動的更多信息，請參閲下面本報告標題“我們的流動性狀況和近期活動”。

41

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目錄

圖24。信用評級 

2023年9月30日

短期 借款

長期的 存款(a)

高年級 長期的 債務

從屬的 長期的 債務

資本 證券

擇優 庫存

KeyCorp

標準普爾

A-2

不適用

BBB

BBB-

BB

BB

穆迪

P-2

不適用

Baa1

Baa1

Baa2

Baa3

惠譽評級公司

F1

不適用

A-

不適用

BB+

BB+

DBRS，Inc.

R-1(低)

不適用

A

A(低)

A(低)

BBB

密鑰庫

標準普爾

A-2

不適用

BBB+

BBB

不適用

不適用

穆迪

P-2

P-1/A1

A3

Baa1

不適用

不適用

惠譽評級公司

F1

F1/A

A-

BBB+

不適用

不適用

DBRS，Inc.

R-1(中間)

A(高)

A(高)

A

不適用

不適用

(a)穆迪給予的P-1評級是針對KeyBank的短期銀行存款評級。惠譽評級公司指定的F1是針對KeyBank的短期存款評級。

我們在2023年9月30日的信用評級如圖24所示。2023年8月21日，標準普爾分別將KeyCorp‘s和KeyBank的長期債務評級從“BBB+”下調至“BBB”，從“A-”下調至“BBB+”。此外，標準普爾還將Key的前景或趨勢從“負面”調整為“穩定”。繼2023年9月30日之後，惠譽評級公司於2023年10月10日將KeyCorp和KeyBank各自的長期債務評級從“A-”下調至“BBB+”，維持“穩定”的前景或趨勢。此外，繼2023年9月30日之後，穆迪於2023年10月20日將KeyCorp和KeyBank的長期債務評級分別從“Baa1”下調至“Baa2”，從“A3”下調至“Baa1”。穆迪也維持“負面”的展望或趨勢。標準普爾、惠譽評級公司和穆迪下調評級的理由都記錄在各自的信用意見和分析中。這些理由包括整個銀行業面臨的挑戰環境，以及其他公司特有的因素。儘管我們相信，在資本市場的正常條件下，修訂後的信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券，但評級下調可能會增加我們的資金成本，引發額外的抵押品或融資要求，並減少願意向我們放貸的投資者和交易對手的數量。

流動資金來源

KeyBank的主要資金來源是客户存款，綜合貸存比為 截至2023年9月30日，81%。如果支持經營和投資活動所需的現金流不能通過存款餘額來滿足，我們就依賴批發融資或表內流動儲備。相反，經營、投資和存款活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。我們維持一個應急資金計劃，該計劃概述瞭解決流動性危機的流程。作為計劃的一部分，我們維持表內流動儲備，即我們的流動資產組合，由高質量的流動資產組成。在問題期間，這筆準備金可以用作資金來源，為制定和執行長期戰略提供時間。截至2023年9月30日，我們的可用或有流動性總計813億美元，其中包括59億美元的未質押證券，78億美元的聯邦基金淨餘額和我們聯邦儲備賬户中的餘額，552億美元的克利夫蘭聯邦儲備銀行未使用的擔保借款能力，以及124億美元的FHLB未使用的擔保借款能力。在2023年第三季度，由於回購協議和FHLB借款的減少，我們的有擔保定期借款減少了57億美元。

我們有幾個流動性計劃，從我們的2022年10-K表格第164頁開始，在附註20(“長期債務”)中描述了這些計劃，旨在使KeyCorp和KeyBank能夠在公共和私人債務市場籌集資金。這些項目的大部分收益可用於一般企業用途，包括收購。2023年第三季度沒有發行紙幣。

KeyCorp的流動性：

KeyCorp的主要流動性來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp在能夠償還債務、支持常規的公司運營和活動(包括收購)、在與第三方的交易中以合理的成本、及時且沒有不良後果地偶爾為子公司的義務提供擔保時，擁有充足的流動性；並以股息和股票回購的形式為資本分配提供資金。

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目錄

2023年9月30日，KeyCorp舉行27億美元現金，我們預計足以履行我們的預計債務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。

通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息和定期債務來滿足其流動性要求。KeyCorp在2023年第三季度沒有發行債務。2023年第三季度，KeyBank向KeyCorp支付了2億美元現金股息。截至2023年9月30日，KeyBank有監管能力在沒有事先監管批准的情況下向KeyCorp支付29億美元的股息。

我們的流動資金狀況和最近的活動

在過去一個季度，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動證券)減少，主要是由於未擔保證券減少，但被美聯儲持有的現金增加所抵消。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。為了應對最近銀行倒閉引發的市場波動，Key已啟動了對流動性和資金的加強監測。這一加強的監測包括向高級管理層每天更新資產負債表流動和美聯儲持有的儲備餘額。我們還增加了美聯儲持有的現金水平，以防出現意外的資金外流。

KeyCorp或KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式尋求註銷、回購或交換未償債務、資本證券、優先股或普通股。在2023年第三季度，Key回購了9230萬美元的KeyBank優先債務，其中包括2025年6月1日到期的3.30%優先無擔保債務1310萬美元，2025年8月8日到期的4.15%優先無擔保債務6470萬美元，以及2026年1月26日到期的4.70%優先無擔保債務1450萬美元。此外，有關Key在2023年10月27日執行11億美元長期債務贖回的信息，請參閲附註22(“後續事件”)。有關KeyCorp回購普通股的更多信息包含在第二部分第五項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券，從我們的2022 Form 10-K第45頁和本Form 10-Q第二部分第二項開始。此類交易取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制、監管要求和其他因素。所涉及的金額可能是實質性的，無論是單獨的還是集體的。

現金流量表按活動類型彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的現金來源和使用情況。

有關流動性治理結構、KeyBank和KeyCorp的流動性風險管理、長期流動性戰略和其他流動性計劃的更多信息，請參閲《流動性風險管理》Beginni第80頁Ng，第80頁我們的2022年表格10-K以及第二部分第1A項中包含的披露。這份報告的“風險因素”。

信用風險管理

信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、分散信用風險、購買證券、提供金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，所有這些都存在相關的信用風險。

信貸政策、審批和評估

我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理信用政策，並向企業風險管理委員會、KeyBank董事會和KeyCorp董事會的風險委員會推薦重要的信用政策以供批准。這些政策在整個組織內傳達，以促進一致的授信方法.

我們的信用風險管理團隊和我們業務範圍內的某些個人負責信貸審批，信用風險管理已向他們授予有限的信用授權。具有指定信用權限的個人被授權授予信用政策的例外。在緩解情況需要時，對既定政策作出例外並不少見，然而，已經建立了公司一級的容忍，以基於投資組合和經濟考慮將例外保持在可接受的水平。

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目錄

我們的信用風險管理團隊使用風險模型來評估消費貸款。這些被稱為記分卡的模型預測了申請者嚴重拖欠和違約的可能性。記分卡嵌入到應用程序處理系統中，允許對我們的許多產品進行實時評分和自動決策。我們定期驗證貸款評分流程。

我們維持積極的集中度管理計劃，以降低我們信貸組合中的集中度風險。對於個別債務人，我們採用了一種可滑動的風險敞口比例，稱為持有限制，這取決於貸款類型和借款人的實力。我們還通過設置適當的限制和容差來設置和監控行業集中度和相關性風險，以實現與我們所需的風險概況相平衡和可接受的投資組合水平。我們設定、衡量和管理內部和外部行業業績指標、國內和全球經濟數據的風險考慮，並通過分配資本充足率壓力測試支持的能力。

在高度不確定的經濟狀況下，我們保持勤奮和警惕的投資組合監測活動，以符合我們的信用風險框架。這些活動包括主動的、高風險的投資組合部分的詳細審查。這使我們能夠更有洞察力地支持我們的信用損失指導。所有金融機構都將經歷信貸組合遷移。瞭解並有效地管理這些投資組合使我們能夠最大限度地減少最終的經濟損失，同時支持我們豐厚的關係客户。

貸款和租賃損失準備

我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。所使用的方法載於2022年10-K表格第107頁“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。簡而言之，ALL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2023年9月30日的ALL代表了我們對該日期貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。

如圖25所示，與2022年12月31日相比，我們來自持續運營的ALL增加了1.51億美元，或11.3%。從2022年12月31日到2023年9月30日，商業ALL增加了1.52億美元，增幅17.6%。從2022年12月31日到2023年9月30日，我們的消費者ALL減少了100萬美元，或0.2%。請參閲注4(“資產質量“)，以便進一步討論ALL的變化。

圖25。貸款和租賃損失準備的分配

			2023年9月30日												2022年12月31日
百萬美元			金額			百分比 免税額至 總免税額			百分比： 貸款類型為 貸款總額						金額			百分比 免税額至 總免税額			百分比 貸款類型為 貸款總額
工商業			$	576		38.7		%	49.9		%				$	601		45.0		%	50.0		%
商業地產：
商業抵押貸款			360			24.2			13.4						203			15.2			13.7
施工			48			3.2			2.6						28			2.1			2.1
商業房地產貸款總額			408			27.4			16.0						231			17.3			15.8
商業租賃融資			32			2.2			3.2						32			2.4			3.3
商業貸款總額			1,016			68.3			69.1						864			64.7			69.1
房地產-住宅抵押貸款			181			12.2			18.4						196			14.7			17.9
房屋淨值貸款			91			6.1			6.3						98			7.3			6.6
消費直接貸款			124			8.3			5.3						111			8.3			5.4
信用卡			75			5.0			0.9						66			4.9			0.9
消費間接貸款			1			0.1			—						2			0.1			0.1
消費貸款總額			472			31.7			30.9						473			35.3			30.9
ALLL總計--持續運行(a)			$	1,488		100.0		%	100.0		%				$	1,337		100.0		%	100.0		%

(a)不包括與教育貸款業務停止運營有關的ALL撥款，2023年9月30日為1,700萬美元，2022年12月31日為2,100萬美元。

淨貸款沖銷

圖26顯示了按貸款類型劃分的貸款淨沖銷的趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的構成如圖28所示。圖27顯示按貸款類別劃分的淨撇賬比率，佔平均貸款餘額的百分比。

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目錄

截至2023年9月30日的三個月，淨貸款沖銷比去年同期增加了2800萬美元。

圖26。持續經營業務的淨貸款沖銷 (a) 

			2023												2022
百萬美元			第三			第二			第一						第四			第三
工商業			$	52		$	27		$	27					$	17		$	36
房地產.商業抵押貸款			1			8			5						12			1
房地產--建築業			—			—			—						—			—
商業租賃融資			(1)			(1)			(2)						(2)			(1)
商業貸款總額			52			34			30						27			36
房地產--住宅抵押貸款			(1)			—			(1)						(3)			—
房屋淨值貸款			—			1			—						—			(1)
消費直接貸款			12			9			9						8			4
信用卡			8			7			8						7			5
消費間接貸款			—			1			(1)						2			(1)
消費貸款總額			19			18			15						14			7
貸款淨額沖銷總額			$	71		$	52		$	45					$	41		$	43
淨貸款沖銷與平均貸款之比			.24		%	.17		%	.15		%				.14		%	.15		%
非持續經營業務的貸款淨撇賬--教育貸款業務			$	—		$	1		$	1					$	2		$	—

(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。

圖27。淨貸款沖銷與持續經營平均貸款之比(a)

			2023												2022
百萬美元			第三			第二			第一						第四			第三
工商業			0.35		%	0.18		%	0.18		%				0.12		%	0.25		%
房地產.商業抵押貸款			0.03			0.20			0.12						0.29			0.02
房地產--建築業			—			—			—						—			—
商業租賃融資			(0.11)			(0.11)			(0.21)						(0.21)			(0.10)
商業貸款總額			0.25			0.16			0.14						0.13			0.18
房地產-住宅抵押貸款			(0.02)			—			(0.02)						(0.06)			—
房屋淨值貸款			—			0.05			—						—			(0.05)
消費直接貸款			0.77			0.57			0.56						0.47			0.23
信用卡			3.20			2.85			3.26						2.80			2.05
消費間接貸款			—			10.97			(9.78)						17.25			(7.63)
消費貸款總額			0.21			0.20			0.16						0.15			0.08
貸款淨額沖銷總額			0.24		%	0.17		%	0.15		%				0.14		%	0.15		%

(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。

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目錄

圖28。持續經營的貸款和租賃損失經驗總結

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022						2023			2022
平均未償還貸款			$	117,627		$	114,418					$	119,371		$	109,144
期初貸款和租賃損失準備			1,480			1,099						1,337			1,061
已註銷的貸款：
工商業			62			49						139			118
房地產.商業抵押貸款			1			3						15			10
房地產--建築業			—			—						—			—
商業租賃融資			—			—						—			2
商業貸款總額			63			52						154			130
房地產-住宅抵押貸款			—			1						1			(2)
房屋淨值貸款			1			—						4			1
消費直接貸款			14			8						36			25
信用卡			9			7						27			22
消費間接貸款			—			—						1			2
消費貸款總額			24			16						69			48
已註銷的貸款總額			87			68						223			178
恢復：
工商業			10			13						33			32
房地產.商業抵押貸款			—			2						1			4
房地產--建築業			—			—						—			1
商業租賃融資			1			1						4			2
商業貸款總額			11			16						38			39
房地產-住宅抵押貸款			1			1						3			2
房屋淨值貸款			1			1						3			3
消費直接貸款			2			4						6			7
信用卡			1			2						4			5
消費間接貸款			—			1						1			2
消費貸款總額			5			9						17			19
總回收率			16			25						55			58
淨貸款沖銷			(71)			(43)						(168)			(120)
貸款和租賃損失準備金(貸方)			79			88						319			203
期末貸款和租賃損失準備			$	1,488		$	1,144					$	1,488		$	1,144
期初表外敞口的信貸損失負債			291			173						225			160
表外敞口損失準備金(貸方)			2			21						68			34
其他			(3)			—						(3)			—
期末表外風險敞口的信貸損失負債(a)			$	290		$	194					$	290		$	194
期末信貸損失準備總額			$	1,778		$	1,338					$	1,778		$	1,338
淨貸款沖銷與平均貸款總額之比			.24		%	.15		%				.19		%	.15		%
為期末貸款計提貸款和租賃損失準備			1.29			.98						1.29			.98
為期末貸款計提信貸損失準備			1.54			1.15						1.54			1.15
貸款準備和不良貸款租賃損失準備			327.0			293.3						327.0			293.3
不良貸款信貸損失準備			390.8			343.1						390.8			343.1
停產業務--教育貸款業務：
貸款被註銷			$	—		$	1					$	3		$	4
復甦			—			1						1			2
淨貸款沖銷			$	—		$	—					$	(2)		$	(2)

(a)計入資產負債表中的“應計費用和其他負債”。

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目錄

不良資產

圖29顯示了不良資產的組成。如圖29所示，截至2023年9月30日的不良資產比2022年12月31日增加了5100萬美元。這一增長反映了不良貸款水平的正常化，但相對於長期水平仍然有利。

有關我們的非應計和註銷政策的摘要，請參閲我們的2022年Form 10-K表中“不良貸款”、“減值貸款”和“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。

圖29。持續經營的不良資產和逾期貸款彙總表 

百萬美元			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日			2022年12月31日			2022年9月30日
工商業			$	214		$	188		$	170		$	174		$	169
房地產.商業抵押貸款			63			65			59			21			34
房地產--建築業			—			—			—			—			—
商業房地產貸款總額(a)			63			65			59			21			34
商業租賃融資			1			1			1			1			2
商業貸款總額(b)			278			254			230			196			205
房地產-住宅抵押貸款			72			73			75			77			66
房屋淨值貸款			97			97			104			107			112
消費直接貸款			3			3			3			3			3
信用卡			4			3			3			3			3
消費間接貸款			1			1			1			1			1
消費貸款總額			177			177			186			191			185
不良貸款總額(c)			455			431			416			387			390
奧利奧			16			15			13			13			12
持有待售的不良貸款			—			16			18			20			17
其他不良資產			—			—			—			—			—
不良資產總額			$	471		$	462		$	447		$	420		$	419
累計逾期90天或以上的貸款			$	52		$	73		$	55		$	60		$	47
累計逾期30天至89天的貸款			178			139			164			180			187
非持續經營產生的不良資產--教育貸款業務			2			2			3			3			3
不良貸款到期末投資組合貸款			.39		%	.36		%	.35		%	.32		%	.34		%
不良資產至期末投資組合貸款加上OREO和其他不良資產			.41			.39			.37			.35			.36

(a)有關我們的商業房地產貸款組合的更多信息，請參見圖9和“貸款和待售貸款”部分中附帶的討論。

(b)有關我們的商業貸款組合的更多信息，請參見圖8和“貸款和待售貸款”部分中的相關討論。

(c)2023年1月1日，KEY採用ASU 2022-02金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。與本指導意見的採納有關，2023年1月1日之後的不良貸款包括為遇到財務困難的借款人而修改的某些貸款。2023年1月1日之前的金額包括不良問題債務重組(TDR)，其會計指導在ASU 2022-02通過後被取消。

圖30顯示了導致我們的不良貸款餘額在過去五個季度的每一個季度發生變化的活動。

圖30。持續經營不良貸款變動彙總表

			2023												2022
百萬美元			第三			第二			第一						第四			第三
期初餘額			$	431		$	416		$	387					$	390		$	429
以非應計項目狀態發放的貸款			159			169			143						113			80
沖銷			(87)			(76)			(60)						(67)			(68)
已售出貸款			(4)			(23)			(2)						(4)			(3)
付款			(25)			(20)			(31)						(22)			(29)
轉接至OREO			(3)			(2)			(2)						(1)			(1)
貸款恢復權責發生制狀態			(16)			(33)			(19)						(22)			(18)
期末餘額			$	455		$	431		$	416					$	387		$	390

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目錄

運營和合規風險管理

與所有企業一樣，我們也面臨操作風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。運營風險與合規風險相交，合規風險是指違反或不遵守法律、規則和法規、規定做法和道德標準而造成損失的風險。*根據《多德-弗蘭克法案》，像KEY這樣的大型金融公司必須遵守更嚴格的審慎標準和監管。這種更高水平的監管增加了我們的運營風險。雖然運營風險和合規風險在KeyCorp的ERM框架中是單獨的風險學科，但損失和/或額外的監管合規成本包括在運營損失報告中，可能採取明確收費、增加運營成本或損害我們聲譽的形式。

我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低運營風險。我們不斷努力加強內部控制體系，以改進對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這一跟蹤機制有助於識別弱點並突出採取糾正措施的必要性。我們還依賴旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制的有效性。

操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規風險管理計劃在管理KEY的合規風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理層和審計委員會報告內部控制和制度審查的結果，並酌情向風險委員會通報與監督這些控制有關的事項的最新情況。

網絡安全

我們維護全面的網絡事件應對計劃，並投入大量時間和資源維護並定期更新我們的技術系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，防止有人試圖未經授權訪問機密信息、銷燬數據、中斷或降低服務、破壞系統、關閉對系統的訪問以換取贖金或造成其他損害。隨着威脅格局的持續演變，包括金融服務在內的關鍵基礎設施仍然是網絡攻擊的首要目標。我們的員工和第三方服務提供商使用的遠程工作環境本身就會帶來額外的運營風險。此外，由於最近的地緣政治事件，我們在短期內面臨着更高的網絡攻擊風險，這可能會導致針對美國關鍵基礎設施的攻擊增加，包括金融機構。網絡攻擊可能包括但不限於，旨在擾亂或禁用銀行服務並阻止銀行交易的攻擊，試圖破壞系統和數據安全的攻擊，以及旨在誘騙員工和客户提供敏感信息或執行金融交易的社會工程企圖。

我們還面臨與我們的第三方服務提供商相關的網絡攻擊風險。成功危害或規避我們第三方服務提供商系統安全的網絡攻擊已經並可能在未來再次給我們帶來負面後果，包括幹擾我們的第三方提供商履行其對我們的合同義務的能力、中斷我們的業務流程或披露或挪用我們或我們客户的機密信息。這些網絡攻擊可能會導致監管後果、聲譽損害或財務損失或責任，從而對我們的財務狀況或結果產生不利影響

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目錄

行動。高調的網絡攻擊針對零售商、信用局和其他企業，目的是獲取客户的機密信息(包括個人、金融和信用卡信息)。還有許多廣為人知的案例，黑客要求支付贖金，以換取不披露客户信息或恢復公司對鎖定系統的訪問。我們已經並可能再次發生與應對涉及第三方提供商的網絡攻擊相關的費用，包括保護我們的客户免受此類攻擊導致的身份被盜。我們也已經並可能繼續承擔加強我們的系統或流程以防範網絡或其他安全事件的費用。

由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，與網絡攻擊相關的風險和風險在可預見的未來預計仍將居高不下。到目前為止，Key還沒有因為網絡攻擊的威脅加劇而對我們的業務造成實質性的中斷。

如從…開始更詳細地描述N第72頁在我們的2022年10-K表格中，在“風險管理-概述”的標題下，董事會發揮監督作用，確保以有效和平衡的方式管理Key公司的風險，併為股東增加價值。董事會的風險委員會對KeyCorp的全企業風險進行主要監督，包括運營風險(包括網絡安全)。風險委員會審查並監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，包括與網絡有關的風險。董事會成員在每次定期召開的董事會會議上都會獲得有關網絡安全問題的最新情況。企業風險管理委員會由行政總裁擔任主席，成員包括其他高層管理人員，負責管理風險(包括與網絡有關的風險)，並確保以符合我們的風險意願的方式管理企業風險。企業風險管理委員會向董事會的風險委員會報告。

GAAP對非GAAP的調整

非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不

審計過了。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家公司，

它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。

根據公認會計準則報告的結果。

有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些投資者關注的焦點，管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況，而不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行監管機構可能會使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們認為讓投資者能夠在同樣的基礎上評估我們的資本充足率是有用的。

						截至三個月																		九個月結束
百萬美元						9/30/2023			6/30/2023			3/31/2023			12/31/2022			9/30/2022						9/30/2023			9/30/2022
期末有形普通股權益與有形資產之比
關鍵股東權益(GAAP)						$	13,356		$	13,844		$	14,322		$	13,454		$	13,290
更少：			無形資產 (a)			2,816			2,826			2,836			2,844			2,856
			優先股：(b)			2,446			2,446			2,446			2,446			2,446
			有形普通股權益(非公認會計準則)			$	8,094		$	8,572		$	9,040		$	8,164		$	7,988
總資產(GAAP)						$	187,851		$	195,037		$	197,519		$	189,813		$	190,051
更少：			無形資產。(a)			2,816			2,826			2,836			2,844			2,856
			有形資產(非公認會計準則)			$	185,035		$	192,211		$	194,683		$	186,969		$	187,195
			有形普通股權益與有形資產比率(非公認會計準則)			4.4		%	4.5		%	4.6		%	4.4		%	4.3		%
平均有形普通股權益
平均關鍵股東權益(GAAP)						$	13,831		$	14,412		$	13,817		$	13,168		$	14,614					$	14,020		$	15,256
更少：			無形資產(平均)。(c)			2,821			2,831			2,841			2,851			2,863						2,831			2,835
			優先股(平均)			2,500			2,500			2,500			2,500			2,148						2,500			1,984
			平均有形普通股權益(非公認會計準則)			$	8,510		$	9,081		$	8,476		$	7,817		$	9,603					$	8,689		$	10,437
持續經營的平均有形普通股權益回報率
可歸因於主要普通股股東的持續經營淨收益(虧損)						$	266		$	250		$	275		$	356		$	513					$	791		$	1,437
平均有形普通股權益(非公認會計準則)						8,510			9,081			8,476			7,817			9,603						8,689			10,437
持續經營的平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)						12.4		%	11.0		%	13.2		%	18.1		%	21.2		%				12.17		%	18.41		%
綜合有形普通股權益平均回報率
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP)						$	267		$	251		$	276		$	356		$	515					$	794		$	1,443
平均有形普通股權益(非公認會計準則)						8,510			9,081			8,476			7,817			9,603						8,689			10,437
綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)						12.4		%	11.1		%	13.2		%	18.1		%	21.3		%				12.22		%	18.49		%

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目錄

(a)截至2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日和2022年9月30日的三個月，無形資產分別不包括期末購買的信用卡應收賬款100萬美元、100萬美元、100萬美元、200萬美元和200萬美元。

(b)扣除資本盈餘後的淨額。

(c)在截至2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日和2022年9月30日的三個月裏，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款的100萬美元、100萬美元、100萬美元、200萬美元和200萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月裏，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款的100萬美元和200萬美元。

現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的公認會計準則業績衡量標準。現金效率比率將無形資產攤銷的影響排除在計算之外。我們相信，這一比率提供了我們與同行銀行業績之間更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入時控制非利息支出的有效性。

						截至三個月																		九個月結束
百萬美元						9/30/2023			6/30/2023			3/31/2023			12/31/2022			9/30/2022						9/30/2023			9/30/2022
現金效率比率
非利息支出(GAAP)						$	1,110		$	1,076		$	1,176		$	1,156		$	1,106					$	3,362		$	3,254
更少：			無形資產攤銷			9			10			10			12			12						29			35
調整後的非利息支出(非公認會計原則)						$	1,101		$	1,066		$	1,166		$	1,144		$	1,094					$	3,333		$	3,219
淨利息收入(GAAP)						$	915		$	978		$	1,099		$	1,220		$	1,196					$	2,992		$	3,307
另外：			應税等值調整			8			8			7			7			7						23			20
			非利息收入(GAAP)			643			609			608			671			683						1,860			2,047
應税收入總額-等值收入(非公認會計準則)						$	1,566		$	1,595		$	1,714		$	1,898		$	1,886					$	4,875		$	5,374
現金效率比率(非公認會計原則)						70.3		%	66.8		%	68.0		%	60.3		%	58.0		%				68.4		%	59.9		%

關鍵會計政策和估算

我們的業務是動態和複雜的。因此，我們必須在選擇和應用會計政策和方法時作出判斷。這些選擇至關重要--它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，也反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都很重要，從我們的2022年10-K表格第105頁開始的附註1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策都應該得到審查，以更好地瞭解我們如何記錄和報告我們的財務業績。還應審查本報告附註1(“列報依據和會計政策”)，以獲得關於在此期間通過的會計準則的更多信息。

在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。由於這些假設和估計是基於當前情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。

我們在很大程度上依賴於判斷、假設和估計的使用來做出一些核心決策，包括對ALL的會計處理；或有負債、擔保和所得税；衍生品和相關對衝活動；以及涉及估值方法的資產和負債。此外，我們可能會聘請外部估值專家協助我們確定某些資產和負債的公允價值。淺談這三個方面的應用頁面上的ARS我們2022年表格10-K中的92到94個。在截至2023年9月30日的三個月內，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式。

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目錄

會計和報告的發展

會計準則將於2023年9月30日生效

標準			需要採用的產品			描述			對財務報表的影響或 其他重大事項
ASU 2022-03，公允價值計量- 公允價值 測量 股權證券 受制於合同 限售 (主題820)			2024年1月1日 早期採用是 允許的。			修正案澄清，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，也不考慮 計量公允價值。 實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。 修訂要求披露受合同限制的股權證券，包括：資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限，以及可能導致限制失效的情況。 該指南應前瞻性地適用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。			該指導意見預計不會對 Key的財務狀況或經營結果。
ASU 2023-05 企業合併-合資企業的形成（子專題805-60）			2025年1月1日 允許提前採用。			該指引要求合營企業於其初始成立時應用新的會計基礎。據此，合營企業於成立時將按公平值確認及初步計量其資產及負債，惟若干例外情況除外。現有合營企業可選擇追溯應用此新指引，只要彼等擁有足夠資料。			該指導意見預計不會對 Key的財務狀況或經營結果。
ASU 2023-06 信息披露的改進			美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露的生效日期。 禁止提前領養。			本指南澄清並改進了各種主題的披露要求。			該指導意見預計不會對 Key的爆料。

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目錄

項目1.財務報表

合併資產負債表

百萬美元，每股數據除外			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	766		$	887
短期投資			7,871			2,432
交易賬户資產			1,325			829
可供出售的證券			35,839			39,117
持有至到期證券(公允價值：#美元8,044及$8,113)			8,853			8,710
其他投資			1,356			1,308
貸款，扣除非勞動收入#美元366及$368			115,544			119,394
減去：貸款和租賃損失準備			(1,488)			(1,337)
淨貸款			114,056			118,057
持有待售貸款(a)			730			963
房舍和設備			649			636
商譽			2,752			2,752
其他無形資產			65			94
法人人壽保險			4,381			4,369
應計收益和其他資產			8,843			9,223
停產資產			365			436
總資產			$	187,851		$	189,813
負債
在國內辦事處的存款：
計息存款			$	112,581		$	101,761
無息存款			31,710			40,834
總存款			144,291			142,595
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			43			4,077
鈔票和其他短期借款			3,470			5,386
應計費用和其他負債			5,388			4,994
長期債務			21,303			19,307
總負債			174,495			176,359
股權
優先股			2,500			2,500
普通股，$1面值；授權2,100,000,000股份；已發行1,256,702,081股票			1,257			1,257
資本盈餘			6,254			6,286
留存收益			15,835			15,616
庫存股，按成本計算(320,541,464和323,377,500股份)			(5,851)			(5,910)
累計其他綜合收益(虧損)			(6,639)			(6,295)
總股本			13,356			13,454
負債和權益總額			$	187,851		$	189,813

(a)持有待售貸款總額包括以公允價值持有待售的房地產-住宅按揭貸款。1122023年9月30日，百萬美元，和242022年12月31日為100萬人。

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併損益表

百萬美元，每股金額除外			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2023			2022						2023			2022
利息收入
貸款			$	1,593		$	1,134					$	4,645		$	2,894
持有待售貸款			19			14						49			36
可供出售的證券			192			196						580			557
持有至到期證券			79			55						234			149
交易賬户資產			15			8						42			21
短期投資			123			32						276			49
其他投資			22			5						51			11
利息收入總額			2,043			1,444						5,877			3,717
利息支出
存款			687			59						1,568			93
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			9			19						79			25
鈔票和其他短期借款			81			24						263			36
長期債務			351			146						975			256
利息支出總額			1,128			248						2,885			410
淨利息收入			915			1,196						2,992			3,307
信貸損失準備金			81			109						387			237
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			834			1,087						2,605			3,070
非利息收入
信託和投資服務收入			130			127						384			400
投資銀行和債務配售費用			141			154						406			466
信用卡和支付收入			90			91						256			256
存款賬户手續費			69			92						205			279
企業服務收入			73			96						235			283
商業按揭服務費			46			44						142			125
企業法人壽險收入			35			33						96			99
消費抵押貸款收入			15			14						40			49
經營租賃收入和其他租賃收益			22			19						70			79
其他收入			22			13						26			11
非利息收入總額			643			683						1,860			2,047
非利息支出
人員			663			655						1,986			1,892
淨入住率			67			72						202			223
計算機處理			89			77						276			232
商業服務及專業服務收費			38			47						124			152
裝備			20			23						64			72
經營租賃費用			18			24						59			79
營銷			28			30						78			92
其他費用			187			178						573			512
總非利息支出			1,110			1,106						3,362			3,254
所得税前持續經營的收入(虧損)			367			664						1,103			1,863
所得税			65			124						204			346
持續經營的收入(虧損)			302			540						899			1,517
非持續經營的收益(虧損)			1			2						3			6
淨收益(虧損)			303			542						902			1,523
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—
可歸因於Key的淨收益(虧損)			$	303		$	542					$	902		$	1,523
主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	266		$	513					$	791		$	1,437
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)			267			515						794			1,443
每股普通股：
主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.29		$	.55					$	.85		$	1.55
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(a)			.29			.55						.86			1.56
每股普通股-假設稀釋：
主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.29		$	.55					$	.85		$	1.54
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(a)			.29			.55						.85			1.55
加權平均已發行普通股(000股)			927,131			924,594						927,019			924,085
普通股期權及其他股票獎勵的效力			4,613			7,861						5,213			8,679
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(b)			931,744			932,455						932,232			932,764

(a)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

(b)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

綜合全面收益表

百萬美元			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2023			2022						2023			2022
淨收益(虧損)			$	303		$	542					$	902		$	1,523
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元210, $510, $160、和$1,381			(668)			(1,616)						(509)			(4,380)
衍生金融工具的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(22), $150, $(50)和$409			72			(477)						161			(1,298)
養卹金和退休後福利費用淨額，扣除所得税淨額#美元0, $0, $(1)和$(2)			1			2						4			7
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計			(595)			(2,091)						(344)			(5,671)
綜合收益(虧損)			(292)			(1,549)						558			(4,148)
減去：非控股權益的綜合收益			—			—						—			—
可歸因於密鑰的全面收益(虧損)			$	(292)		$	(1,549)					$	558		$	(4,148)

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併權益變動表

			大股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股票 傑出的 (000)			普普通通 股票 傑出的 (000)			擇優 庫存			普普通通 股票			資本 盈餘			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計 其他 全面 收入(虧損)						股東權益總額
2022年12月31日的餘額			1,996			933,325			$	2,500		$	1,257		$	6,286		$	15,616		$	(5,910)		$	(6,295)					$	13,454
淨收益(虧損)																		902												902
其他全面收益(虧損)																								(344)						(344)
遞延補償															(6)															(6)
宣佈的現金股利
普通股($.615每股)																		(575)												(575)
D系列優先股($37.50每股存托股份)																		(20)												(20)
E系列優先股($1.148439每股存托股份)																		(23)												(23)
F系列優先股($1.059375每股存托股份)																		(18)												(18)
G系列優先股($1.054689每股存托股份)																		(19)												(19)
H系列優先股($1.162500每股存托股份)																		(28)												(28)
公開市場普通股回購						(2,550)									—						(38)									(38)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,831)									—						(34)									(34)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						7,217									(26)						131									105
2023年9月30日的餘額			1,996			936,161			$	2,500		$	1,257		$	6,254		$	15,835		$	(5,851)		$	(6,639)					$	13,356
2023年6月30日的餘額			1,996			935,733			$	2,500		$	1,257		$	6,231		$	15,759		$	(5,859)		$	(6,044)					$	13,844
淨收益(虧損)																		303												303
其他全面收益(虧損)																								(595)						(595)
遞延補償															(1)															(1)
宣佈的現金股利
普通股($.205每股)																		(191)												(191)
D系列優先股($12.50每股存托股份)																		(7)												(7)
E系列優先股($.382813每股存托股份)																		(8)												(8)
F系列優先股($.353125每股存托股份)																		(6)												(6)
G系列優先股($.351563每股存托股份)																		(6)												(6)
H系列優先股($.387500每股存托股份)																		(9)												(9)
員工股權補償計劃普通股回購						(10)									—						—									—
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						438									24						8									32
2023年9月30日的餘額			1,996			936,161			$	2,500		$	1,257		$	6,254		$	15,835		$	(5,851)		$	(6,639)					$	13,356

			大股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股票 傑出的 (000)			普普通通 股票 傑出的 (000)			擇優 庫存			普普通通 股票			資本 盈餘			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計 其他 全面 收入(虧損)						股東權益總額
2021年12月31日的餘額			1,396			928,850			$	1,900		$	1,257		$	6,278		$	14,553		$	(5,979)		$	(586)					$	17,423
淨收益(虧損)																		1,523												1,523
其他全面收益(虧損)																								(5,671)						(5,671)
遞延補償															(6)															(6)
宣佈的現金股利
普通股($.585每股)																		(546)												(546)
D系列優先股($37.50每股存托股份)																		(19)												(19)
E系列優先股($1.148400每股存托股份)																		(24)												(24)
F系列優先股($1.059400每股存托股份)																		(18)												(18)
G系列優先股($1.054700每股存托股份)																		(19)												(19)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,734)															(44)									(44)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						5,822									(5)						106									101
發行H系列優先股			600						600						(10)															590
2022年9月30日的餘額			1,996			932,938			$	2,500		$	1,257		$	6,257		$	15,450		$	(5,917)		$	(6,257)					$	13,290
2022年6月30日的餘額			1,396			932,643			$	1,900		$	1,257		$	6,241		$	15,118		$	(5,923)		$	(4,166)					$	14,427
淨收益(虧損)																		542												542
其他全面收益(虧損)																								(2,091)						(2,091)
遞延補償																														—
宣佈的現金股利
普通股($.195每股)																		(182)												(182)
D系列優先股($12.50每股存托股份)																		(7)												(7)
E系列優先股($.382813每股存托股份)																		(8)												(8)
F系列優先股($.353125每股存托股份)																		(6)												(6)
G系列優先股($.351563每股存托股份)																		(7)												(7)
員工股權補償計劃普通股回購						(3)									—						—									—
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						298									26						6									32
發行H系列優先股			600						600						(10)															590
2022年9月30日的餘額			1,996			932,938			$	2,500		$	1,257		$	6,257		$	15,450		$	(5,917)		$	(6,257)					$	13,290

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併現金流量表

百萬美元			截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2023			2022
經營活動
淨收益(虧損)			$	902		$	1,523
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			387			237
折舊及攤銷費用淨額			106			100
已獲得貸款的增值			15			22
增加法人擁有的人壽保險的現金退保額			(80)			(83)
基於股票的薪酬費用			90			89
遞延所得税(福利)			(36)			38
出售持有以供出售的貸款所得款項			6,728			9,337
為出售而持有的貸款的來源，扣除償還後的淨額			(6,556)			(7,597)
出售持有待售貸款的淨虧損(收益)			(99)			(116)
租賃設備淨虧損(收益)			(6)			6
證券和其他投資淨虧損(收益)			7			9
固定資產銷售淨虧損(收益)			11			(5)
交易賬户資產淨減(增)額			(496)			(367)
其他經營活動，淨額			893			(309)
經營活動提供(使用)的現金淨額			1,866			2,884
投資活動
通過收購購買無形資產			—			(12)
在收購中收到(使用)的現金，扣除獲得的現金			—			(58)
短期投資淨減少(增加)，不包括收購			(5,439)			6,114
購買可供出售的證券			(1,178)			(4,429)
出售可供出售的證券所得款項			1,400			—
可供出售的證券的預付款和到期日的收益			2,351			3,774
持有至到期證券的提前還款和到期日收益			1,046			1,891
購買持有至到期的證券			(1,179)			(2,727)
購買其他投資			(573)			(620)
出售其他投資的收益			511			13
其他投資的預付款和到期日的收益			7			9
貸款淨減少(增加)，不包括收購、銷售和轉讓			3,788			(14,443)
出售證券組合貸款所得款項			117			125
公司擁有的人壽保險收益			68			60
購買辦公場所、設備和軟件			(99)			(61)
出售房舍和設備所得收益			5			13
投資活動提供(用於)的現金淨額			825			(10,351)
融資活動
存款淨增(減)			1,696			(7,717)
短期借款淨增(減)			(5,950)			8,039
發行長期債務的淨收益			5,240			15,601
償還長期債務			(2,952)			(8,577)
回購長期債務			(92)			—
發行優先股			—			590
公開市場普通股回購			(38)			—
員工股權補償計劃普通股回購			(34)			(44)
普通股再發行淨收益			1			5
支付的現金股利			(683)			(626)
融資活動提供(使用)的現金淨額			(2,812)			7,271
現金淨增(減)及銀行應繳款項			(121)			(196)
期初銀行的現金和到期款項			887			913
期末現金和銀行到期款項			$	766		$	717
與現金流相關的其他披露：
支付的利息			$	2,137		$	277
已繳納(退還)的所得税			155			160
非現金項目：
減少有擔保借款和相關抵押品			$	5		$	7
從持有待售資產轉移到投資組合的貸款			177			57
從投資組合轉至持有待售貸款			19			—
已轉移至OREO的貸款			7			5
CMBS風險留成			—			12
ABS風險留成			7			9

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併財務報表附註(未經審計)

1.列報依據和會計政策

合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。一些以前報告的與衍生產品估值和準備金相關的金額已從其他收入重新分類為企業服務收入，以符合當前的報告做法。

綜合財務報表包括我們擁有控股權的任何投票權實體。根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。可變權益可以包括股權、次級債務、衍生合同、租賃、服務協議、擔保、備用信用證、貸款承諾以及其他合同、協議和金融工具。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註11(“可變利益實體”)。

如果我們對實體的經營和融資決策有重大影響，我們使用權益法對投票權實體或VIE的未合併投資進行核算(通常定義為20%至50%的投票權或經濟權益，但不是控股權)。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，按成本計量替代方案或按公允價值列賬。本公司註冊經紀自營商及投資公司附屬公司(主要投資機構及房地產資本業務)持有的投資均按公允價值列賬。

未經審核的綜合中期財務報表反映了正常經常性的所有調整和為公平列報中期業績所必需的披露。臨時期間的業務結果不一定表明預計全年的業務結果。中期財務報表應與我們的2022年Form 10-K中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。

在編制這些財務報表時，通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時，即被視為已發佈。

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目錄

2023年通過的會計準則

標準			領養日期			描述			對財務報表的影響或 其他重大事項
ASU 2021-08， 業務 組合 (主題805)			2023年1月1日 早期採用是 允許的。			在收購之日，收購人必須説明收購的任何收入合同 與主題606一致，就好像它發起了合同(即，測量合同 資產和負債，與被收購方的財務報表大體一致)。 該指南應在預期的基礎上適用。			這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生影響。
ASU 2022-01， 衍生品和 套期保值(主題815)			2023年1月1日 早期採用是 允許的。			本指南允許實體將相同的投資組合套期保值方法應用於 可預付和不可預付的金融資產。它還允許多個對衝層 被指定為單個封閉的金融資產組合或一個或多個受益者 由金融工具組合擔保的權益。如果預計會發生違約，則要求實體部分或全部取消指定一個或多個對衝層，直到不再預期違約為止。與基數調整相關的額外要求和增強的披露。 指南的適用應以前瞻性、追溯性或修改後的追溯性為基礎，視修正案而定。			這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生影響。
ASU 2022-02， 金融工具--信貸損失(主題 326)			2023年1月1日 早期採用是 準許			修正案取消了TDR指導和 相反，要求實體將貸款再融資和重組指導應用於 確定修改是否會導致新貸款或是現有貸款的延續 貸款。 實體必須按貸方在攤餘成本基礎上披露當期總核銷 按來源年度分列的應收融資質量指標和分類。 指南應在前瞻性基礎上應用，但與TDR的確認和測量有關的修訂除外，在這種情況下，修改後的追溯過渡方法是可選的。			作為通過本指南的一部分，Key選擇停止使用貼現現金流(DCF)方法，並將其基於投資組合的撥備方法應用於非抵押品依賴型修改後的貸款。這一採用沒有對Key的財務狀況或經營結果造成實質性影響。 此外，對遇到財務困難的借款人進行的總沖銷和貸款修改的披露已列入附註4(資產質量)。
ASU 2023-02，投資-股權方法和合資企業(主題323)			2023年1月1日 早期採用是 允許的。			只要符合某些標準，報告實體可以選擇使用比例攤銷法對其税務股權投資進行會計處理，但不限於LIHTC結構。實體必須做出會計政策選擇，以在逐個税收抵免方案的基礎上應用比例攤銷法。此外，未使用比例攤銷法核算的LIHTC投資將不再允許使用延遲股權出資指導。此外，ASC 323-740中的會計準則現在僅適用於使用比例攤銷法核算的税項權益投資。 該指南應在修改後的追溯或追溯的基礎上應用。			該指導方針沒有對Key的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 KEY在修改後的追溯基礎上通過了本指南。

以下是關於我們在截至2023年9月30日的9個月內更新的重要會計政策的額外披露。

貸款

自2023年1月1日起，我們採用了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失》的規定(主題

326)，取消了對問題債務重組的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。在這一指導下，我們評估所有貸款修改，以確定是否向經歷財務困難的借款人授予一項修改，無論修改貸款條款是否包括讓步。對遇到財務困難的借款人的修改可以是降低利率、延遲還款、其他修改或其某種組合的形式。如果對借款人是否有能力支付所需貸款或以類似貸款的市場利率從另一債權人獲得同等融資的能力存在重大懷疑，則認為借款人遇到了財務困難。

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目錄

在ASU 2022-02通過之前，在債權人不會以其他方式考慮的情況下，向遇到財務困難的借款人提供的貸款受到特許權限制時，就發生了TDR。

不良貸款

不良貸款是指我們不應計利息收入的貸款，可能包括商業和消費貸款和租賃、向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款，以及採用ASU 2022-02之前的非應計TDR貸款。不良貸款不包括持有的待售貸款。一旦貸款被指定為非應計項目，應計但未收回的利息將沖銷利息收入，隨後收到的付款將用於本金，直到有資格恢復應計項目為止。

貸款和租賃損失準備

我們使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。當存在類似的風險特徵時，ALL是在集體(集合)的基礎上衡量的。我們的投資組合細分包括商業和消費者。這其中的每一個二細分由多個貸款類別組成。分類的特點是在初始度量、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業、商業房地產和商業租賃融資貸款類別組成。消費貸款部分由住房抵押貸款、房屋淨值、直接消費、信用卡、學生貸款和消費間接貸款類別組成。

ALL代表我們在資產負債表日對貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。在確定ALL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。

ALL是三個組成部分的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。

資產特定/單個組件

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當抵押品的公允價值減去任何出售成本，當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，貸款的償還預計將通過操作或出售抵押品提供，且借款人遇到財務困難時，我們選擇應用實際權宜之計來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。

個人儲量的確定方法如下：

•對於大於或等於確定的美元門檻的商業非應計貸款，個人準備金是根據對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。

•對於低於定義的美元門檻的商業非應計貸款，確定的LGD百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量特定準備金減值。

•個人評估的消費貸款包括被認為依賴抵押品的貸款。這些貸款是根據抵押品的公平市場價值減去出售成本來減記的。

定量成分

我們使用基於非DCF係數的方法來估計預期信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件

對於較小的貸款組合，模型以及不太複雜的估計方法。

•PD：此組件模型用於估計借款人停止按約定付款的可能性。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟趨勢。PD模型的目標是基於觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑來產生違約可能性預測。

•LGD：此組件模型用於估計貸款發生違約時的損失。

•EAD：該組成模型估計借款人停止付款時的貸款餘額。對於所有定期貸款，基於攤銷的公式化方法用於賬户級別的EAD估計。我們

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目錄

在我們的每個循環產品組合中使用組合特定方法計算EAD。對於無條件可撤銷的產品，餘額將使用償還曲線或在貸款期限內保持不變。

定性成分

ALL還包括與特殊風險因素有關的已確定的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)以及其他相關因素，以確保ALL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及估計與實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不精確相關的不確定性。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。總儲備額還包括在確定個人或集體儲備量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：

•金融機構金融資產的性質和數量；

•任何信貸集中的存在、增長和影響；

•逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量和嚴重程度、倒置分類或分級資產的數量和嚴重程度；

•不依賴抵押品的貸款的抵押品價值；

•該機構的貸款政策和程序，包括在收款、註銷和收回方面的承保標準和做法的變化；

•機構信用審查職能的質量；

•機構貸款、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；

•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害等事件；以及

•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟和商業條件以及機構所處的發展的實際和預期變化。

所得税

遞延税項資產及負債乃根據財務報表資產及負債額及其各自税基之間的暫時性差異釐定，並以預期將於遞延税項資產或負債變現期間適用的已制定税法及税率計量。遞延税項資產也被記錄為任何税務屬性，如税收抵免和淨營業虧損結轉。遞延税項資產和負債的淨餘額在合併資產負債表的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”中酌情列報。税法的後續變化要求對這些資產和負債進行調整，其累積影響包括在變化頒佈期間的所得税撥備中。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的部分或全部很可能不會變現，則確認遞延税項資產的估值準備。

我們對LIHTC和NMTC投資使用比例攤銷法，由此相關的投資税收抵免被確認為税收支出的減少。根據適用法規，某些不可退還和可轉讓的聯邦税收抵免被記為政府贈款，並記錄為產生抵免的適用資產的攤銷成本或淨投資的減少額，通常在“應計收入和其他資產”或“貸款，扣除非勞動收入”內。金額通過折舊或作為調整攤銷，以在資產的估計壽命內產生收益。轉讓税收抵免的任何收益或損失都記在“其他收入”內。

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目錄

2.普通股每股收益

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益(經優先股宣佈的股息調整)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在攤薄普通股的影響。潛在攤薄普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。潛在攤薄普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。

我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元，每股金額除外			2023			2022						2023			2022
收益
持續經營的收入(虧損)			$	302		$	540					$	899		$	1,517
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—
可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)			302			540						899			1,517
減去：優先股股息			36			27						108			80
主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			266			513						791			1,437
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			1			2						3			6
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)			$	267		$	515					$	794		$	1,443
加權平均普通股
加權平均已發行普通股(000股)			927,131			924,594						927,019			924,085
普通股期權及其他股票獎勵的效力			4,613			7,861						5,213			8,679
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)。(a)			931,744			932,455						932,232			932,764
普通股每股收益
主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.29		$	.55					$	.85		$	1.55
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b)			.29			.55						.86			1.56
主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄			$	.29		$	.55					$	.85		$	1.54
非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄			—			—						—			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(b)			.29			.55						.85			1.55

(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。

(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

3.貸款組合

按投資組合細分和應收融資劃分的貸款組合 (a)

百萬美元			2023年9月30日			2022年12月31日
工商業(b)			$	57,606		$	59,647
商業地產：
商業抵押貸款			15,549			16,352
施工			2,982			2,530
商業房地產貸款總額			18,531			18,882
商業租賃融資(c)			3,681			3,936
商業貸款總額			79,818			82,465
住宅優質貸款：
房地產-住宅抵押貸款			21,309			21,401
房屋淨值貸款			7,324			7,951
住宅優質貸款總額			28,633			29,352
消費直接貸款			6,074			6,508
信用卡			988			1,026
消費間接貸款			31			43
消費貸款總額			35,726			36,929
貸款總額 (d)			$	115,544		$	119,394

(a)應計利息#美元520百萬美元和美元417分別於2023年9月30日及2022年12月31日於綜合資產負債表“應計收益及其他資產”列報的百萬元，不包括在本表披露的攤餘成本基礎內。

(b)貸款餘額包括$207百萬美元和美元1722023年9月30日和2022年12月31日的商業信用卡餘額分別為100萬。

(c)商業租賃融資包括作為擔保借款抵押品的應收款#美元。4百萬美元和美元82023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。與這種擔保借款有關的其他信息包括在我們的2022年10-K表格第164頁開始的附註20(“長期債務”)中。

(d)貸款總額不包括#美元的貸款3602023年9月30日，百萬美元，和434截至2022年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。這些數額包括在合併資產負債表上的“停產資產”內。

61

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目錄

4.資產質量

全部都是

我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。從我們的2022年10-K表格第107頁開始，在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中説明瞭這一方法。

2023年9月30日的ALL代表我們目前對該日期貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：

截至2023年9月30日的三個月：

百萬美元			2023年6月30日			規定						沖銷			復甦			2023年9月30日
工商業			$	599		$	29					$	(62)		$	10		$	576
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			315			46						(1)			—			360
房地產--建築業			39			9						—			—			48
商業房地產貸款總額			354			55						(1)			—			408
商業租賃融資			33			(2)						—			1			32
商業貸款總額			986			82						(63)			11			1,016
房地產-住宅抵押貸款			200			(20)						—			1			181
房屋淨值貸款			96			(5)						(1)			1			91
消費直接貸款			125			11						(14)			2			124
信用卡			72			11						(9)			1			75
消費間接貸款			1			—						—			—			1
消費貸款總額			494			(3)						(24)			5			472
ALLL總計--持續運行			1,480			79			(a)			(87)			16			1,488
停產經營			18			(1)						—			—			17
全部合計--包括停產業務			$	1,498		$	78					$	(87)		$	16		$	1,505

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元2百萬美元。

截至2022年9月30日的三個月：

百萬美元			2022年6月30日			規定						沖銷			復甦			2022年9月30日
工商業			$	503		$	52					$	(49)		$	13		$	519
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			156			13						(3)			2			168
房地產--建築業			21			1						—			—			22
商業房地產貸款總額			177			14						(3)			2			190
商業租賃融資			29			—						—			1			30
商業貸款總額			709			66						(52)			16			739
房地產-住宅抵押貸款			122			15						(1)			1			137
房屋淨值貸款			95			(3)						—			1			93
消費直接貸款			112			4						(8)			4			112
信用卡			59			7						(7)			2			61
消費間接貸款			2			(1)						—			1			2
消費貸款總額			390			22						(16)			9			405
ALLL總計--持續運行			1,099			88			(a)			(68)			25			1,144
停產經營			24			(2)						(1)			1			22
全部合計--包括停產業務			$	1,123		$	86					$	(69)		$	26		$	1,166

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元21百萬美元。

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目錄

截至2023年9月30日的9個月：

以百萬計			2022年12月31日			規定						沖銷			復甦			2023年9月30日
工商業			$	601		$	81					$	(139)		$	33		$	576
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			203			171						(15)			1			360
房地產--建築業			28			20						—			—			48
商業房地產貸款總額			231			191						(15)			1			408
商業租賃融資			32			(4)						—			4			32
商業貸款總額			864			268						(154)			38			1,016
房地產-住宅抵押貸款			196			(17)						(1)			3			181
房屋淨值貸款			98			(6)						(4)			3			91
消費直接貸款			111			43						(36)			6			124
信用卡			66			32						(27)			4			75
消費間接貸款			2			(1)						(1)			1			1
消費貸款總額			473			51						(69)			17			472
ALLL總計--持續運行			1,337			319			(a)			(223)			55			1,488
停產經營			21			(2)						(3)			1			17
全部合計--包括停產業務			$	1,358		$	317					$	(226)		$	56		$	1,505

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元681000萬美元。

截至2022年9月30日的9個月：

百萬美元			2021年12月31日			規定						沖銷			復甦			2022年9月30日
工商業			$	445		$	160					$	(118)		$	32		$	519
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			182			(8)						(10)			4			168
房地產--建築業			29			(8)						—			1			22
商業房地產貸款總額			211			(16)						(10)			5			190
商業租賃融資			32			(2)						(2)			2			30
商業貸款總額			688			142						(130)			39			739
房地產-住宅抵押貸款			95			38						2			2			137
房屋淨值貸款			110			(19)						(1)			3			93
消費直接貸款			105			25						(25)			7			112
信用卡			61			17						(22)			5			61
消費間接貸款			2			—						(2)			2			2
消費貸款總額			373			61						(48)			19			405
ALLL總計--持續運行			1,061			203			(a)			(178)			58			1,144
停產經營			28			(4)						(4)			2			22
全部合計--包括停產業務			$	1,089		$	199					$	(182)		$	60		$	1,166

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元34百萬美元。

如附註1(“重要會計政策摘要”)所述，在我們的2022年10-K表格第107頁開始的“貸款及租賃損失準備”標題下，我們使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前經濟和投資組合狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品使用了兩年的合理和可支持的期限。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。

我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而其他變量則更具體地適用於投資組合。下表列出了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。

63

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目錄

細分市場			投資組合			關鍵宏觀經濟變量(a)
商業廣告			工商業			BBB公司債券利率(利差)、固定投資、企業破產、GDP、工業生產、失業率和生產者價格指數
			商業地產			房地產價格指數、失業率、企業破產、GDP和SOFR
			商業租賃融資			BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率
消費者			房地產-住宅抵押貸款			GDP、房價指數、失業率、三年期和30年期抵押貸款利率
			房屋淨值			房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率
			消費者直接			失業率與美國家庭收入
			消費者間接			失業率
			信用卡			失業率與美國家庭收入
			停產經營			失業率

(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。

除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性，如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、利用率、FICO、LTV和違約率也推動所有貸款總額的變化。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。

經濟展望

截至2023年9月30日，由於持續的通脹壓力和高利率，經濟不確定性上升。失業率預計仍將保持在相對較低的水平，但就業增長正在放緩。隨着限制性貨幣政策和更高的利率正在產生影響，美國的通脹開始緩解。商業地產價值仍面臨壓力，寫字樓是最脆弱的資產類別。我們利用穆迪2023年8月的共識預測作為我們的基線預測，以估計截至2023年9月30日的預期信貸損失。我們認為，考慮到季度末所有可獲得的信息，這一預測是對經濟前景的合理看法。

基準情景反映了持續的彈性，但弱點依然存在，預計2024年經濟將放緩。預計2023年和2024年美國GDP的年增長率分別約為2%和0.8%。預計到2023年第四季度，全國失業率將達到4.1%，然後在2024年末達到4.7%的峯值。2023年和2024年，美國消費者價格指數年化增長率預計分別為4.1%和2.6%。全國房價指數預計將比2023年增長約1%，而商業房地產價格指數預計將在2023年下降約4%，比2024年下降9%。

由於當前的經濟不確定性，我們對未來損失的估計可能與2023年9月30日的假設大不相同。

商業貸款組合

來自商業部門持續運營的全部收益增加了#美元。30百萬美元，或3.0%，前我是2023年6月30日。商業津貼的總體增加是由於投資組合活動的變化和經濟前景的温和影響。

外匯儲備水平反映了高通脹和高利率環境。較上一季度增加的準備金集中於商業地產投資組合，反映了投資組合因素的變化，包括當前經濟狀況對風險評級的影響。

消費貸款組合

來自消費者部門持續運營的ALL減少了#美元22百萬美元，或4.5%，自2023年6月30日起。消費者津貼的總體減少是由經濟預測的改善推動的，但大流行後信貸質量正常化部分抵消了這一影響。

外匯儲備的變動在很大程度上反映了季度間房價經濟前景的有利變化。

64

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目錄

信用風險概況

商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履約條件而產生的損失風險。對這一風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類定義一致。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點，可能會使全部合同現金流處於風險之中的貸款。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在下表中列出了所顯示的日期。

所有的信貸延期都要經過貸款評級或評分。貸款等級是在發起時分配的，由信用風險管理核實，然後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對行業風險的總體經濟前景的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的回收評估。

65

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目錄

商業信用風險敞口

按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a)

截至2023年9月30日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎
百萬美元			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
工商業
風險評級：
經過			$	3,833		$	10,563		$	6,862		$	2,774		$	2,169		$	3,791		$	24,800		$	130		$	54,922
批評(累積)			54			272			383			213			98			347			1,082			21			2,470
批評(非應計)			3			32			53			3			25			27			71			—			214
工商業合計			3,890			10,867			7,298			2,990			2,292			4,165			25,953			151			57,606
本期核銷總額			—			—			20			2			9			2			29			—			62
房地產.商業抵押貸款
風險評級：
經過			815			3,862			3,334			809			1,608			2,671			1,059			66			14,224
批評(累積)			3			594			209			29			142			265			19			1			1,262
批評(非應計)			—			—			1			21			—			11			30			—			63
房地產總額--商業抵押貸款			818			4,456			3,544			859			1,750			2,947			1,108			67			15,549
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			1			—			1
房地產--建築業
風險評級：
經過			189			1,041			1,002			281			166			66			27			6			2,778
批評(累積)			6			19			67			18			41			51			—			2			204
批評(非應計)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產總額--建築業			195			1,060			1,069			299			207			117			27			8			2,982
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃融資
風險評級：
經過			433			936			629			389			341			891			—			—			3,619
批評(累積)			6			24			5			7			9			10			—			—			61
批評(非應計)			—			—			—			—			—			1			—			—			1
商業租賃融資總額			439			960			634			396			350			902						—			3,681
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款總額			$	5,342		$	17,343		$	12,545		$	4,544		$	4,599		$	8,131		$	27,088		$	226		$	79,818
商業貸款當期沖銷總額			$	—		$	—		$	20		$	2		$	9		$	2		$	30		$	—		$	63

截至2022年12月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎
百萬美元			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
工商業
風險評級：
經過			$	11,580		$	8,636		$	3,540		$	2,839		$	1,787		$	3,307		$	25,565		$	138		$	57,392
批評(累積)			40			357			131			160			227			205			936			25			2,081
批評(非應計)			34			2			5			4			22			20			87			—			174
工商業合計			11,654			8,995			3,676			3,003			2,036			3,532			26,588			163			59,647
房地產.商業抵押貸款
風險評級：
經過			4,786			3,817			992			1,853			788			2,578			1,068			67			15,949
批評(累積)			6			13			20			48			73			175			47			—			382
批評(非應計)			—			—			1			1			1			15			3			—			21
房地產總額--商業抵押貸款			4,792			3,830			1,013			1,902			862			2,768			1,118			67			16,352
房地產--建築業
風險評級：
經過			698			895			445			262			107			48			1			—			2,456
批評(累積)			5			1			5			32			25			4			—			2			74
批評(非應計)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產總額--建築業			703			896			450			294			132			52			1			2			2,530
商業租賃融資
風險評級：
經過			1,039			743			509			467			174			947			—			—			3,879
批評(累積)			15			1			9			12			9			10			—			—			56
批評(非應計)			—			—			—			—			—			1			—			—			1
商業租賃融資總額			1,054			744			518			479			183			958			—			—			3,936
商業貸款總額			$	18,203		$	14,465		$	5,657		$	5,678		$	3,213		$	7,310		$	27,707		$	232		$	82,465

(a)應計利息ST of$383百萬aND$314於2023年9月30日及2022年12月31日分別於綜合資產負債表其他資產呈列的200，000，000港元，並不包括在該等表格所披露的攤銷成本基準內。

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目錄

消費信貸風險敞口

按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a)

截至2023年9月30日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎
百萬美元			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
房地產-住宅抵押貸款
FICO得分：
750及以上			$	659		$	6,022		$	7,892		$	2,439		$	601		$	951		$	—		$	—		$	18,564
660至749			186			776			804			250			89			254			—			—			2,359
少於660			14			59			49			21			19			133			—			—			295
沒有得分			2			66			1			1			—			19			2			—			91
房地產總額--住宅按揭			861			6,923			8,746			2,711			709			1,357			2			—			21,309
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房屋淨值貸款
FICO得分：
750及以上			—			93			1,546			470			123			418			2,085			354			5,089
660至749			18			68			238			163			72			173			894			113			1,739
少於660			2			12			35			27			17			79			287			31			490
沒有得分			2			—			—			—			—			2			2			—			6
房屋淨值貸款總額			22			173			1,819			660			212			672			3,268			498			7,324
本期核銷總額			1			—			—			—			—			—			—			—			1
消費直接貸款
FICO得分：
750及以上			168			1,220			1,501			696			294			107			97			—			4,083
660至749			147			391			365			186			92			54			198			—			1,433
少於660			19			65			64			31			17			12			57			—			265
沒有得分			25			37			18			13			12			16			172			—			293
消費直接貸款總額			359			1,713			1,948			926			415			189			524			—			6,074
本期核銷總額			—			4			2			2			1			1			4			—			14
信用卡
FICO得分：
750及以上			—			—			—			—			—			—			480			—			480
660至749			—			—			—			—			—			—			400			—			400
少於660			—			—			—			—			—			—			107			—			107
沒有得分			—			—			—			—			—			—			1			—			1
信用卡合計			—			—			—			—			—			—			988			—			988
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			9			—			9
消費間接貸款
FICO得分：
750及以上			—			—			—			—			—			15			—			—			15
660至749			—			—			—			—			—			11			—			—			11
少於660			—			—			—			—			—			5			—			—			5
沒有得分			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費間接貸款總額			—			—			—			—			—			31			—			—			31
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費貸款總額			$	1,242		$	8,809		$	12,513		$	4,297		$	1,336		$	2,249		$	4,782		$	498		$	35,726
消費貸款本期註銷總額			$	1		$	4		$	2		$	2		$	1		$	1		$	13		$	—		$	24

67

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目錄

截至2022年12月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎
百萬美元			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
房地產-住宅抵押貸款
FICO得分：
750及以上			$	5,205		$	8,702		$	2,584		$	636		$	64		$	978		$	—		$	—		$	18,169
660至749			1,286			919			282			106			28			260			—			—			2,881
少於660			41			42			17			14			15			130			—			—			259
沒有得分			62			1			1			1			1			25			1			—			92
房地產總額--住宅按揭			6,594			9,664			2,884			757			108			1,393			1			—			21,401
房屋淨值貸款
FICO得分：
750及以上			146			1,044			736			207			74			617			2,238			398			5,460
660至749			83			291			194			79			32			187			974			126			1,966
少於660			11			31			25			17			10			81			300			37			512
沒有得分			7			—			—			—			—			2			4			—			13
房屋淨值貸款總額			247			1,366			955			303			116			887			3,516			561			7,951
消費直接貸款
FICO得分：
750及以上			1,291			1,632			811			351			45			97			102			—			4,329
660至749			526			434			229			120			26			41			206			—			1,582
少於660			58			63			32			23			7			9			57			—			249
沒有得分			59			32			22			11			9			22			193			—			348
消費直接貸款總額			1,934			2,161			1,094			505			87			169			558			—			6,508
信用卡
FICO得分：
750及以上			—			—			—			—			—			—			524			—			524
660至749			—			—			—			—			—			—			402			—			402
少於660			—			—			—			—			—			—			99			—			99
沒有得分			—			—			—			—			—			—			1			—			1
信用卡合計			—			—			—			—			—			—			1,026			—			1,026
消費間接貸款
FICO得分：
750及以上			—			2			—			—			—			19			—			—			21
660至749			—			—			—			—			—			15			—			—			15
少於660			—			—			—			—			—			7			—			—			7
沒有得分			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費間接貸款總額			—			2			—			—			—			41			—			—			43
消費貸款總額			$	8,775		$	13,193		$	4,933		$	1,565		$	311		$	2,490		$	5,101		$	561		$	36,929

(a)應計利息ST of$136百萬及$103截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別在綜合資產負債表上的其他資產中列報的百萬美元，不包括在本表披露的攤餘成本基礎上。

不良貸款和逾期貸款

我們關於確定逾期貸款、將貸款放在非應計項目上、對非應計項目貸款進行付款以及恢復商業和消費貸款組合的應計利息的政策，從我們的2022 Form 10-K表格第106頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“不良貸款”標題下披露。

68

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目錄

以下是對截至2023年9月30日和2022年12月31日的逾期和當前貸款的賬齡分析，提供了有關Key信用敞口的進一步信息。

貸款組合的年齡分析(a)

截至2023年9月30日			當前 (b)			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款			過去合計 到期和 不良資產 貸款(b)			總計 貸款(c)
百萬美元
貸款類型
工商業			$	57,295		$	59		$	16		$	22		$	214		$	311		$	57,606
商業地產：
商業抵押貸款			15,456			6			15			9			63			93			15,549
施工			2,981			1			—			—			—			1			2,982
商業房地產貸款總額			18,437			7			15			9			63			94			18,531
商業租賃融資			3,676			4			—			—			1			5			3,681
商業貸款總額			$	79,408		$	70		$	31		$	31		$	278		$	410		$	79,818
房地產-住宅抵押貸款			$	21,225		$	10		$	2		$	—		$	72		$	84		$	21,309
房屋淨值貸款			7,192			22			10			3			97			132			7,324
消費直接貸款			6,041			14			8			8			3			33			6,074
信用卡			964			6			4			10			4			24			988
消費間接貸款			29			1			—			—			1			2			31
消費貸款總額			$	35,451		$	53		$	24		$	21		$	177		$	275		$	35,726
貸款總額			$	114,859		$	123		$	55		$	52		$	455		$	685		$	115,544

(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。

(b)應計利息Est of$520百萬磅綜合資產負債表中“應計收入和其他資產”中的應計利潤不計入本表披露的攤餘成本基礎。

(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。

截至2022年12月31日			當前(b)			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款			過去合計 到期和 不良資產 貸款(b)						總計 貸款(c)
百萬美元
貸款類型
工商業			$	59,366		$	43		$	33		$	31		$	174		$	281					$	59,647
商業地產：
商業抵押貸款			16,305			16			2			8			21			47						16,352
施工			2,530			—			—			—			—			—						2,530
商業房地產貸款總額			18,835			16			2			8			21			47						18,882
商業租賃融資			3,928			3			1			3			1			8						3,936
商業貸款總額			$	82,129		$	62		$	36		$	42		$	196		$	336					$	82,465
房地產-住宅抵押貸款			$	21,307		$	13		$	3		$	1		$	77		$	94					$	21,401
房屋淨值貸款			7,804			27			8			5			107			147						7,951
消費直接貸款			6,478			15			7			5			3			30						6,508
信用卡			1,007			5			4			7			3			19						1,026
消費間接貸款			42			—			—			—			1			1						43
消費貸款總額			$	36,638		$	60		$	22		$	18		$	191		$	291					$	36,929
貸款總額			$	118,767		$	122		$	58		$	60		$	387		$	627					$	119,394

(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。

(b)應計利息#美元417在綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中列報的100萬美元不計入本表披露的攤餘成本基礎。

(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。

截至2023年9月30日，我們未償還的商業不良貸款的賬面價值約為60%在其原始合同欠款中，未償還的不良貸款總額為70%的原始合同金額，以及不良資產總額計入74%他們最初所欠的合同金額。

不良貸款使預期利息收入減少了$10百萬美元和美元26百萬截至2023年9月30日的三個月和九個月，d $41000萬美元和300萬美元13百萬分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。

未計提信貸損失撥備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基礎為#美元。2652023年9月30日，100萬人。

抵押品依賴型金融資產

當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型資產，我們預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。我們的商業貸款有抵押品，包括現金、應收賬款、庫存、商業機械、商業財產、

69

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目錄

商業地產建設項目、企業價值、借款單位的股權或所有權權益。在適當的時候，我們也會考慮借款人的企業價值作為抵押品依賴型貸款的還款來源。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。

在…2023年9月30日和2022年9月30日，在喪失抵押品贖回權的過程中，消費者住房抵押貸款的記錄投資約為美元92百萬美元和美元108分別為100萬美元。

於截至三個月止三個月內，抵押品為依賴抵押品的金融資產提供擔保的程度並無重大變化。2023年9月30日.

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

從2023年1月1日起，Key採用了ASU 2022-02條款，該條款在擴大貸款修改和年份披露要求的同時，取消了對TDR的會計處理。作為我們減輕損失活動的一部分，我們可能會同意修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的合同條款。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。這樣的修改可以包括延長到期日、降低利率、除微不足道的付款延遲以外的其他修改、其他修改或其某種組合。除了被認為是微不足道的付款延遲外，還可以考慮許多因素，例如受限付款金額相對於正常貸款付款的重要性，或者延遲相對於原始貸款條件的相對重要性。一般來説，Key認為，在過去12個月中，任何超過90天的延遲付款都是重大的。為遇到財務困難的借款人修改的貸款的ALL是根據Key的ALL政策確定的，如附註1(“列報和會計政策的基礎”)所述。

針對遇到財務困難的借款人的修改

我們與商業借款人合作的策略是讓他們有時間通過修改貸款來改善自己的財務狀況。根據監管定義被評為不合格或更差的商業借款人，或無法以其他方式按照市場條款和條件進行重組的商業借款人，被視為正在經歷財務困難。貸款的修改取決於其他類似信貸延期的正常承保標準和流程，無論是新的還是現有的。評估修改後的貸款以確定它是新貸款還是先前貸款的延續。

消費者貸款如果借款人因其財務狀況的負面變化或為了避免違約而需要進行修改，通常表明借款人正在經歷財務困難。對消費貸款的主要修改是攤銷、到期日和利率變化。被認定為遇到財務困難的消費者借款人通常無法通過我們的正常貸款渠道或其他獨立來源為其貸款進行再融資。

下表顯示了自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，為遇到財務困難的借款人修改的貸款在報告期末的攤銷成本基礎，按貸款類別和授予的特許權類型分列。該表不包括那些只導致微不足道的延遲付款的修改。該表不包括仍在試行修改期內的消費貸款。對於消費者借款人，如果在永久貸款修改之前提供了試付款計劃期，則可以進行試行修改。截至2023年9月30日，有115貸款總額為$17在試修期內達到100萬。

向貸款修改後出現財務困難的借款人提供額外資金的未償還承付款為#美元。672023年9月30日，100萬人。

70

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目錄

截至2023年9月30日			降息			期限延長			其他			組合			總計
百萬美元			攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法			佔總貸款類型的百分比
貸款類型
工商業			$	—					$	158					$	46					$	31					$	235		0.41		%
商業地產：
商業抵押貸款			—						7						—						—						7			0.05
施工			—						—						—						—						—			—
商業房地產貸款總額			—						7						—						—						7			0.04
商業租賃融資			—						—						—						—						—			—
商業貸款總額			$	—					$	165					$	46					$	31					$	242		0.30		%
房地產-住宅抵押貸款			1						—						—						7						8			0.04
房屋淨值貸款			1						—						1						5						7			0.10
消費直接貸款			—						1						—						1						2			0.03
信用卡			—						—						—						3						3			0.30
消費間接貸款(a)			—						—						—						—						—			—
消費貸款總額			2						1						1						16						20			0.06
貸款總額			$	2					$	166					$	47					$	47					$	262		0.23		%

(a)截至2023年9月30日，為遇到財務困難的借款人修改的消費者間接貸款的攤銷成本總額不到100萬美元。

組合修改主要包括修改貸款，同時降低利率和延長期限。

修改對陷入財務困境的借款人的財務影響

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月內對特定貸款進行的貸款修改的財務影響。

截至2023年9月30日的三個月			加權平均利率變動			加權平均期限延長(年)
貸款類型
工商業			0.21		%	0.85
房地產-住宅抵押貸款			(1.55)		%	12.24
房屋淨值貸款			(3.71)		%	5.56
消費直接貸款			(4.65)		%	1.32
信用卡			(11.52)		%	0.75
消費間接貸款			(5.71)		%	0.85

截至2023年9月30日的9個月			加權平均利率變動			加權平均期限延長(年)
貸款類型
工商業			0.34		%	0.54
商業抵押貸款			—		%	1.08
房地產-住宅抵押貸款			(2.03)		%	7.56
房屋淨值貸款			(4.13)		%	6.15
消費直接貸款			(4.38)		%	0.99
信用卡			(14.05)		%	0.75
消費間接貸款			(3.25)		%	0.52

後來違約的修改貸款的攤銷成本基礎

有一筆美元3 截至2023年9月30日止三個月期間，為遭遇財務困難的借款人修改的商業和工業貸款（已收到組合修改，隨後違約）。有$10 截至2023年9月30日止九個月期間，為遇到財務困難的借款人修改的貸款已收到修改並隨後違約。

關鍵密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表描述了自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，為遇到財務困難的借款人修改的貸款業績。

71

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目錄

截至2023年9月30日			當前			30-89 過去的幾天 到期						90和 更大 過去的幾天 到期			總計
百萬美元
貸款類型
工商業			$	231		$	1					$	3		$	235
商業地產
商業抵押貸款			7			—						—			7
施工			—			—						—			—
商業房地產貸款總額			238			1						3			242
商業租賃融資			—			—						—			—
商業貸款總額			238			1						3			242
房地產-住宅抵押貸款			8			—						—			8
房屋淨值貸款			7			—						—			7
消費直接貸款			2			—						—			2
信用卡			3			—						—			3
消費間接貸款			—			—						—			—
消費貸款總額			$	20		$	—					$	—		$	20
貸款總額			$	258		$	1					$	3		$	262

表外風險敞口的信貸損失負債

表外風險敞口的信貸損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。這包括與根據Fannie Mae委託承銷和服務計劃出售的貸款相關的追索權的信用風險，以及與無資金的貸款有關的承諾所固有的信用損失，如信用證和無資金的貸款承諾，以及某些財務擔保。

資產負債表外風險的信貸虧損負債變動概述如下：

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022			2023			2022
期初餘額			$	291		$	173		$	225		$	160
表外敞口損失準備金(貸方)			2			21			68			34
其他			(3)			—			(3)			—
期末餘額			$	290		$	194		$	290		$	194

採用ASU 2022-02之前的TDR披露

在我們採用ASU 2022-02之前，我們對貸款合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。2023年1月1日，我們採用了ASU 2022-02，對於2023年1月1日或之後發生的所有修改，前瞻性地取消了TDR會計。有關TDR會計和披露要求的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的附註1(“重要會計政策摘要”)，有關我們採用ASU 2022-02的更多信息，請參閲本報告中“列報基礎”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。

向在TDR中修改貸款條件的借款人提供額外資金的未償還承擔額為#美元。10截至2022年9月30日，為100萬。

下表中的消費者TDR其他特許權類別主要包括通過第7章破產解除且未得到正式重新確認的借款人的債務。

72

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目錄

下表按特許權類型顯示了在所示期間內發生的商業和消費者應計和非應計TDR的修改後未記錄投資：

						截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
百萬美元						2022						2022
商業貸款：
延長到期日						$	40					$	40
付款或契約修改/延期						—						1
修改破產計劃						—						—
增加新的承諾或新的資金						—						—
總計						$	40					$	41
消費貸款：
降息						$	5					$	10
其他						4						17
總計						$	9					$	27
總TDR						$	49					$	68

下表彙總了我們的應計和非應計TDR在所示期間的修改後未計記錄投資的變化：

						截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
百萬美元						2022						2022
期初餘額						$	216					$	220
加法						48						70
付款						(10)						(34)
沖銷						—						(2)
期末餘額						$	254					$	254

按貸款類別劃分的不良貸款中包含的不良貸款的進一步細目如下：

									2022年9月30日
															數量： 貸款			預修改 傑出的 已錄製 投資			修改後 傑出的 已錄製 投資
百萬美元
貸款類型
不良：
工商業															$	37		$	64		$	52
商業地產：
商業抵押貸款															4			50			23
商業房地產貸款總額															4			50			23
商業貸款總額															41			114			75
房地產-住宅抵押貸款															234			29			26
房屋淨值貸款															478			32			28
消費直接貸款															180			2			2
信用卡															343			2			2
消費間接貸款															17			2			1
消費貸款總額															1,252			67			59
不良TDR總數															1,293			181			134
前一年的應計項目：(a)
工商業															17			1			—
商業地產
商業抵押貸款															—			—			—
商業房地產貸款總額															—			—			—
商業貸款總額															17			1			—
房地產-住宅抵押貸款															443			41			35
房屋淨值貸款															1,563			97			74
消費直接貸款															257			4			3
信用卡															595			4			2
消費間接貸款															107			12			6
消費貸款總額															2,965			158			120
上一年應計TDR總額															2,982			159			120
總TDR															$	4,275		$	340		$	254

(a)所有在2022年1月1日之前重組的TDR都將完全累算。

73

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目錄

當本金和利息的支付被視為違約時，商業貸款TDR被視為違約90逾期幾天。消費貸款TDR當本金和利息支付超過60逾期天數。截至二零二二年九月三十日止三個月， 二商業貸款TDR和56消費貸款TDR，總記錄投資為$1在2021年期間出現TDR狀態的修改後，經歷了付款違約的100萬人。

截至二零二二年九月三十日止九個月， 七商業貸款TDR和146消費貸款TDR，總記錄投資為$11在2021年期間出現TDR狀態的修改後，經歷了付款違約的100萬人。

5.公允價值計量

根據公認會計原則，關鍵資本按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在我們的主要市場上的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。有關我們確定公允價值的會計政策的其他信息，請參閲我們2022年10-K表格中“公允價值計量”標題下的附註6(“公允價值計量”)和附註1(“重要會計政策摘要”)。

74

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目錄

按公允價值經常性計量的資產和負債

根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。有關用於衡量經常性按公允價值報告的資產和負債類別的估值技術以及估值層次結構中每類資產和負債的分類，請參閲附註6(我們的2022年Form 10-K中的“公允價值計量”)。下表呈列該等資產及負債於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日。

			2023年9月30日												2022年12月31日
			第1級			2級			第三級			總計			第1級			2級			第三級			總計
百萬美元
按經常性基礎計量的資產
交易賬户資產：
美國財政部、機構和企業			$	—		$	959		$	—		$	959		$	—		$	698		$	—		$	698
國家和政治分區			—			91			—			91			—			33			—			33
其他抵押貸款支持證券			—			259			—			259			—			84			—			84
其他證券			—			13			—			13			—			—			—			—
交易賬户證券總額			—			1,322			—			1,322			—			815			—			815
商業貸款			—			3			—			3			—			14			—			14
交易賬户總資產			—			1,325			—			1,325			—			829			—			829
可供出售的證券：
美國財政部、機構和企業			—			9,031			—			9,031			—			9,415			—			9,415
國家和政治分區			—			—			—			—			—			—			—			—
機構住房抵押貸款債券			—			14,660			—			14,660			—			16,433			—			16,433
機構住房抵押貸款支持證券			—			3,485			—			3,485			—			3,920			—			3,920
機構商業抵押貸款支持證券			—			8,663			—			8,663			—			9,349			—			9,349
其他證券			—			—			—			—			—			—			—			—
可供出售的證券總額			$	—		$	35,839		$	—		$	35,839		$	—		$	39,117		$	—		$	39,117
其他投資：
本金投資：
直接			$	—		$	—		$	1		$	1		$	—		$	—		$	1		$	1
間接(以淨資產淨值衡量)(a)			—			—			—			17			—			—			—			34
本金投資總額			—			—			1			18			—			—			1			35
股權投資：
直接			—			—			2			2			4			—			2			6
直接(以資產淨值衡量)(a)			—			—			—			36			—			—			—			32
間接(以淨資產淨值衡量)(a)			—			—			—			4			—			—			—			4
股權投資總額			—			—			2			42			4			—			2			42
其他投資總額			—			—			3			60			4			—			3			77
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			—			—			9			9			—			—			9			9
持有待售貸款(住宅)			—			112			—			112			—			24			—			24
衍生資產：
利率			—			189			1			190			—			301			2			303
外匯			106			21			—			127			112			23			—			136
商品			—			891			—			891			—			1,328			—			1,328
信用			—			—			—			—			—			—			1			1
其他			—			14			—			14			—			13			—			13
衍生資產			106			1,115			1			1,222			112			1,666			3			1,781
淨值調整(b)			—			—			—			(800)			—			—			—			(757)
衍生工具資產總額			106			1,115			1			422			112			1,666			3			1,024
按公允價值計算的經常性總資產			$	106		$	38,391		$	13		$	37,767		$	116		$	41,636		$	15		$	41,080
按經常性基礎計量的負債
鈔票和其他短期借款：
空頭頭寸			$	8		$	712		$	—		$	720		$	126		$	509		$	—		$	635
衍生負債：
利率			—			1,570			—			1,570			—			1,307			—			1,307
外匯			88			21			—			109			107			24			—			131
商品			—			870			—			870			—			1,304			—			1,304
信用			—			3			—			3			—			—			3			3
其他			—			7			1			8			—			5			—			5
衍生負債			88			2,471			1			2,560			107			2,640			3			2,750
淨值調整(b)			—			—			—			(846)			—			—			—			(1,262)
衍生負債總額			88			2,471			1			1,714			107			2,640			3			1,488
按公允價值計算的經常性負債總額			$	96		$	3,183		$	1		$	2,434		$	233		$	3,149		$	3		$	2,123

(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與綜合資產負債表中列報的金額相一致。

(b)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

75

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目錄

下表列出了我們在2023年9月30日的直接和間接本金投資和相關無資金承諾的公允價值，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月提供的財務支持。

												所提供的財政支持
												截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2023年9月30日									2023									2022									2023									2022
百萬美元			公平 價值			無資金支持 承諾						資金支持 承諾			資金支持 其他						資金支持 承諾			資金支持 其他						資金支持 承諾			資金支持 其他						資金支持 承諾			資金支持 其他
投資類型
直接投資			$	1		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—
間接投資(按資產淨值計算)(a)			17			1						—			—						—			—						—			—						—			—
總計			$	18		$	1					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—

(一)我們的間接投資包括買斷基金、創業投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資獲得分配。對上述任何一隻基金的投資，通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2023年9月30日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許基金進行額外的後續投資並支付基金費用，直到基金解散。我們以及基金的所有其他投資者有義務根據我們及其各自的持股百分比為我們對基金的資本承諾提供全額資金，如適用的有限合夥協議中所述。

第3級公允價值計量的變動

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，我們的3級金融工具的公允價值變動的組成部分，這些公允價值是按公允價值經常性計量的。

百萬美元			期初餘額			計入其他全面收益的損益			計入年度收益的收益(虧損)						購買			銷售額			聚落			轉接其他			轉到3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益(虧損)計入收益
截至2023年9月30日的9個月
其他投資
本金投資
直接(a)			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	1		$	—
其他間接的			—			—			—						—			—			—			—			—						—						—			—
股權投資
直接 (a)			2			—			—						—			—			—			—			—						—						2			—
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			9			—			—						—			—			—			—			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			2			—			(23)			(c)			18			1			—			—			(3)			(d)			6			(d)			1			—
信用			(2)			—			—			(c)			—			2			—			—			—						—						—			—
其他(e)			—			—			—			(c)			—			—			—			—			—						(1)						(1)			—
截至2023年9月30日的三個月
其他投資
本金投資
直接(a)			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	1		$	—
其他間接的			—			—			—						—			—			—			—			—						—						—			—
股權投資
直接(a)			2			—			—						—			—			—			—			—						—						2			—
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			9			—			—						—			—			—			—			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			5			—			(6)			(c)			—			—			—			—			—			(d)			2			(d)			1			—
信用			—			—			—			(c)			—			—			—			—			—						—						—			—
其他(e)			1			—			—			(c)			—			—			—			(2)			—						—						(1)			—

76

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目錄

百萬美元			期初餘額			計入其他全面收益的損益			收益(虧損)計入收益						購買			銷售額			聚落			轉接其他			轉到3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益(虧損)計入收益
截至2022年9月30日的9個月
其他投資
本金投資
直接 (a)			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	1		$	—
股權投資
直接 (a)			9			—			(3)						—			(4)			—			—			—						—						2			(3)
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			11			—			(2)						—			(1)			—			1			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			33			—			(71)			(c)			1			(2)			—			—			35			(d)			(4)			(d)			(8)			—
信用			(6)			—			2			(c)			—						—			—			—												(4)			—
其他(e)			5			—			—			(c)			—			—			—			(8)			—						—						(3)			—
截至2022年9月30日的三個月
其他投資
本金投資
直接 (a)			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	1		$	—
股權投資
直接 (a)			6						—						—			(4)			—			—			—						—						2			(1)
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			11			—			(1)						—			(1)			—			—			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			(3)			—			(16)			(c)			(3)			—									5			(d)			9			(d)			(8)			—
信用			(3)			—			—			(c)			—			—			—			(1)			—						—						(4)			—
其他(e)			1			—			1			(c)			—						—			(5)			—						—						(3)			—

(a)本金投資和其他股權投資的已實現和未實現損益在損益表上的“其他收入”中列報。

(b)金額為3級衍生資產減去3級衍生負債。

(c)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中列報。

(d)以前被歸類為2級的某些文書被轉移到3級，因為3級不可觀察到的輸入變得重要。以前被歸類為3級的某些衍生品被轉移到2級，因為3級不可觀測的輸入變得不那麼重要。

(e)金額代表3級利率鎖定承諾。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據美國公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。對公允價值的調整一般源於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中較低者入賬，或評估減值。有關用於計量按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債類別的估值技術的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的附註6(“公允價值計量”)。不是在2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。

下表列出了我們在2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值非經常性計量的資產：

			2023年9月30日															2022年12月31日
百萬美元			第1級			二級			第三級			總計						第1級			二級			第三級			總計
按非經常性基礎計量的資產
抵押品依賴型貸款			$	—		$	—		$	40		$	40					$	—		$	—		$	17		$	17
應計收益和其他資產			—			—			16			16						—			—			14			14
按公允價值按非經常性基礎計算的總資產			$	—		$	—		$	56		$	56					$	—		$	—		$	31		$	31

我們對股權證券的其他投資不具有容易確定的公允價值，也不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。我們選擇以成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券，因為交易有序。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。在2023年9月30日和2022年12月31日，根據該方法進行的股權投資的賬面價值為$324百萬美元和美元249分別為100萬美元。不是截至2023年9月30日的三個月錄得減值。

關於第3級公允價值計量的量化信息

用於對我們的材料級別3進行公允評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值

2023年9月30日和2022年12月31日的經常性和非經常性資產，以及估值

使用的技術如下表所示：

77

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目錄

			3級資產(負債)：						估值： 技術			意義重大 無法觀察到的輸入			範圍(加權-平均值)(A)、(B)
美元 以百萬計			2023年9月30日			2022年12月31日									2023年9月30日			2022年12月31日
反覆出現
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			$	9		$	9		市場可比定價			可比性因素			62.91 - 85.00% (72.23%)			61.00-86.58% (72.21%)
衍生工具：
利率			1			2			貼現現金流			違約概率			.02 - 100% (33.70%)			.02 - 100% (8.00%)
												違約造成的損失			0 - 1 (.500)			0 - 1 (.492)
微不足道的3級資產，扣除負債(c)			2			1
非複發性
抵押品依賴型貸款			40			17			抵押品的公允價值			貼現率			0 - 10.00% (4.00%)			0 - 85.00% (34.00%)
應計收入和其他資產：
奧利奧和其他3級資產(d)			16			14			評估價值			評估價值			不適用			不適用

(a)重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權計算的。

(b)對於沒有範圍的重大不可觀測的輸入，報告一個數字來表示所使用的單一量化因素。

(c)指按公允價值按經常性基礎計量的3級資產和負債的總額，這些資產和負債在個別和總體上都微不足道。該金額包括若干股權投資及若干金融衍生資產及負債。

(d)不包括與抵押貸款服務資產有關的金額。不是截至2023年9月30日和2022年12月31日，抵押貸款服務資產需要進行非經常性估值調整。請參閲附註8(“抵押服務資產”)，瞭解與這些資產有關的重大不可觀察的投入。

78

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目錄

金融工具的公允價值披露

歸屬於我們金融工具的公允價值層次中的水平以及2023年9月30日和2022年12月31日的相關賬面金額如下表所示。資產和負債進一步按計量類別進行安排。

			2023年9月30日
						公允價值
百萬美元			攜帶 金額			1級			2級			3級			測量的 在資產淨值			編織成網 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值--淨收益
交易賬户資產(b)			$	1,325		$	—		$	1,325		$	—		$	—		$	—					$	1,325
其他投資(b)			1,356			—			—			1,299			57			—						1,356
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)			9			—			—			9			—			—						9
持有待售貸款(住宅)(b)			112			—			112			—			—			—						112
衍生資產--交易(b)			404			106			1,080			2			—			(784)			(f)			404
公平價值(簡寫為OCI)
可供出售的證券(b)			35,839			—			35,839			—			—			—						35,839
衍生資產-套期保值(B)(G)			18			—			34			—			—			(16)			(f)			18
攤銷成本
持有至到期證券(c)			8,853			—			8,044			—			—			—						8,044
扣除非勞動收入後的貸款淨額(d)			114,047			—			—			108,500			—			—						108,500
持有待售貸款(b)			618			—			—			618			—			—						618
其他
現金和其他短期投資(a)			8,637			8,637			—			—			—			—						8,637
負債(按計量類別)
公允價值--淨收益
衍生工具負債--交易(b)			$	1,714		$	88		$	2,464		$	1		$	—		$	(839)		(f)			$	1,714
公平價值(簡寫為OCI)
衍生負債--對衝(B)(G)			—			—			7			—			—			(7)			(f)			—
攤銷成本
定期存款(e)			14,381			—			14,510			—			—			—						14,510
短期借款(a)			3,513			8			3,505			—			—			—						3,513
長期債務(e)			21,303			11,488			8,706			—			—			—						20,194
其他
無指定到期日的存款 (a)			129,910			—			129,910			—			—			—						129,910

			2022年12月31日
						公允價值
百萬美元			攜帶 金額			1級			2級			3級			測量的 在資產淨值			編織成網 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值--淨收益
交易賬户資產(b)			$	829		$	—		$	829		$	—		$	—		$	—					$	829
其他投資(b)			1,308			4			—			1,234			70			—						1,308
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)			9			—			—			9			—			—						9
持有待售貸款(住宅)(b)			24			—			24			—			—			—						24
衍生資產--交易(b)			927			$	112		1,552			3			—			(740)			(f)			927
公平價值(簡寫為OCI)
可供出售的證券(b)			39,117			—			39,117			—			—			—						39,117
衍生資產-套期保值(B)(G)			97			—			114			—			—			(17)			(f)			97
攤銷成本
持有至到期證券(c)			8,710			—			8,113			—			—			—						8,113
扣除非勞動收入後的貸款淨額(d)			118,048			—			—			112,590			—			—						112,590
持有待售貸款(b)			939			—			—			939			—			—						939
其他
現金和其他短期投資(a)			3,319			3,319			—			—			—			—						3,319
負債(按計量類別)
公允價值--淨收益
衍生工具負債--交易(b)			$	1,485		$	107		$	2,637		$	3		$	—		$	(1,262)		(f)			$	1,485
公平價值(簡寫為OCI)
衍生負債--對衝(B)(G)			3			—			3			—			—			—			(f)			3
攤銷成本
定期存款(e)			7,373			—			7,392			—			—			—						7,392
短期借款(a)			9,463			126			9,337			—			—			—						9,463
長期債務(e)			19,307			12,196			6,685			—			—			—						18,881
其他
無指定到期日的存款 (a)			135,222			—			135,222			—			—			—						135,222

79

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目錄

估值方法和假設

(a)公允價值等於或近似於賬面值。沒有規定到期日的存款的公允價值不計入核心存款無形資產的價值。

(b)與我們計量這些資產和負債的公允價值的方法有關的信息包括在我們的2022 Form 10-K附註6(“公允價值計量”)中題為“估值技術的定性披露”和“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”的章節。按成本法(或根據某些股權投資的可見價格變動調整的成本減去減值)入賬的投資被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上的交易並不活躍，因為這類投資的銷售很少。如該等投資被視為非暫時性的(或由於同一發行人就符合成本減值計量選擇資格的股權投資進行了可見的有秩序交易)，則按成本計入的投資的賬面價值會按價值下降作出調整。這些調整包括在損益表上的“其他收入”中。

(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於特定證券細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。

(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流量以貸款的合同條款為基礎，根據預付款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，相當於其公允價值。

(e)分類為第二級的定期存款和長期債務的公允價值是基於利用相關市場投入的貼現現金流量。

(f)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

(g)衍生資產--套期保值和衍生負債--套期保值包括現金流和公允價值套期保值。關於我們的現金流量和公允價值套期保值會計政策的更多信息，從我們的2022年10-K報表第111頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“衍生工具和對衝”標題下提供。

停產資產--教育貸款業務.*我們的停產資產包括通過我們的教育貸款業務產生的政府擔保和私人教育貸款，該業務於2009年9月停產。這一投資組合由按賬面價值記錄的貸款和適當的估值儲備組成。所有這些貸款都不包括在上表中，如下所示：

 

•扣除津貼後賬面價值為#美元的貸款360百萬(美元)304按公允價值計算)2023年9月30日和美元434百萬(美元)357按公允價值計算)，於2022年12月31日。

這些貸款和證券被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴不可觀察的投入，因為沒有可觀察到的市場數據。

6.證券

可供出售的證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益和大約公允價值如下表所示。未實現損益總額代表資產負債表上證券截至所示日期的攤餘成本和公允價值之間的差額。因此，這些損益的金額可能會隨着市場狀況的變化而在未來發生變化。

			2023年9月30日															2022年12月31日
百萬美元			攤銷 成本(a)			未實現收益總額			未實現虧損總額			公平 價值						攤銷 成本(b)			未實現收益總額			未實現虧損總額			公平 價值
可供出售的證券
美國財政部、機構和公司			$	9,466		$	—		$	435		$	9,031					$	10,044		$	—		$	629		$	9,415
機構住房抵押貸款債券			18,822			—			4,162			14,660						20,180			—			3,747			16,433
機構住房抵押貸款支持證券			4,294			—			809			3,485						4,616			—			696			3,920
機構商業抵押貸款支持證券			10,363			—			1,700			8,663						10,712			2			1,365			9,349
其他證券			—			—			—			—						—			—			—			—
可供出售的證券總額			$	42,945		$	—		$	7,106		$	35,839					$	45,552		$	2		$	6,437		$	39,117
持有至到期證券
機構住房抵押貸款債券			$	5,280		$	1		$	449		$	4,832					$	4,586		$	5		$	283		$	4,308
機構住房抵押貸款支持證券			168			—			23			145						181			—			16			165
機構商業抵押貸款支持證券			2,511			—			294			2,217						2,522			1			208			2,315
資產支持證券(c)			879			—			43			836						1,407			—			96			1,311
其他證券			15			—			1			14						14			—			—			14
持有至到期證券總額			$	8,853		$	1		810			$	8,044					$	8,710		$	6		$	603		$	8,113

(a)攤銷成本不包括應計利息應收賬款，記錄在資產負債表的其他資產中。於二零二三年九月三十日，可供出售證券及持有至到期證券的應計應收利息合共 $63百萬和$25百萬，分別為。

(b)攤銷成本不包括應計利息在資產負債表上的其他資產中記錄的應收賬款。截至2022年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為#美元。671000萬美元和$88萬，分別為。

(c)主要由$871截至2023年9月30日的10億美元證券和1.4截至2022年12月31日的1000億美元證券，與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關。

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目錄

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日未實現損失頭寸中尚未記錄信貸損失準備金的證券。

			未實現虧損持續期
			少於12個月									12個月或更長時間									總計
百萬美元			公平 價值			毛收入 未實現 損失						公平 價值			毛收入 未實現 損失						公平 價值			毛收入 未實現 損失
2023年9月30日
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	—		$	—					$	9,031		$	435					$	9,031		$	435
機構住房抵押貸款債券			2			—						14,658			4,162						14,660			4,162
機構住房抵押貸款支持證券			26			1						3,459			808						3,485			809
機構商業抵押貸款支持證券			834			106						7,829			1,594						8,663			1,700
持有至到期證券：
機構住房抵押貸款債券			1,855			79						2,790			370						4,645			449
機構住房抵押貸款支持證券			—			—						145			23						145			23
機構商業抵押貸款支持證券			164			6						2,054			288						2,218			294
資產支持證券			—			—						836			43						836			43
其他證券			5			—			(a)			9			1						14			1
未實現虧損的證券總額			$	2,886		$	192					$	40,811		$	7,724					$	43,697		$	7,916
2022年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	494		$	48					$	8,920		$	581					$	9,414		$	629
機構住房抵押貸款債券			3,114			377						13,317			3,370						16,431			3,747
機構住房抵押貸款支持證券			579			31						3,338			665						3,917			696
機構商業抵押貸款支持證券			4,511			282						4,791			1,083						9,302			1,365
持有至到期證券：
機構住房抵押貸款債券			2,659			178						726			105						3,385			283
機構住房抵押貸款支持證券			165			16						—			—						165			16
機構商業抵押貸款支持證券			2,243			208						—			—						2,243			208
資產支持證券			1			—			(b)			1,309			96						1,310			96
其他證券			10			—			(b)			4			—			(b)			14			—
未實現虧損的證券總額			$	13,776		$	1,140					$	32,405		$	5,900					$	46,181		$	7,040

    

(a)截至2023年9月30日，未實現虧損總額不到美元1其他持有至到期的證券，損失期限低於12個月。

(b)截至2022年12月31日，未實現虧損總額不到美元1資產支持證券和其他持有至到期的證券，虧損期限低於12個月。截至2022年12月31日，未實現虧損總額不到美元1機構住宅抵押貸款支持證券持有至到期，損失期限為12個月或更長時間。

根據我們在2023年9月30日的評估，沒有記錄信貸損失準備金，也沒有將未實現損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，並無信貸損失的歷史，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。

截至2023年9月30日，可供出售的證券和持有至到期的證券總計 $37.810億美元Re承諾確保根據回購協議出售的證券的安全，確保公共和信託存款的安全，促進獲得有擔保的資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。

下表按剩餘期限顯示了我們的證券。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的CMO、其他抵押貸款支持證券和資產支持證券根據其預期平均壽命列出。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的剩餘證券根據其剩餘合同期限列出。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為借款人有權提前償還債務，包括或不包括提前還款處罰。

2023年9月30日			可供出售的證券						持有至到期的證券
百萬美元			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
在一年或更短的時間內到期			$	5,468		$	5,283		$	895		$	852
在一到五年後到期			10,534			9,479			4,034			3,705
在五年到十年後到期			18,634			14,964			2,628			2,329
十年後到期			8,309			6,113			1,296			1,158
總計			$	42,945		$	35,839		$	8,853		$	8,044

81

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目錄

7.衍生工具和對衝活動

我們是各種衍生工具的參與者，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限、遠期和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。通常，這些工具幫助我們管理利率風險敞口，緩解貸款組合中固有的信用風險，對衝外幣匯率變化，並促進客户融資和對衝需求。

截至2023年9月30日，在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，我們有1美元18百萬美元的衍生品資產和不到1與被指定為套期保值工具的合同有關的衍生品負債。由於雙邊抵押品和總淨額結算協議在交易對手層面適用，我們可能會將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入與我們有對衝和交易衍生品交易的交易對手相關的衍生品負債。截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生資產為#美元。404百萬美元和衍生品負債$1.7未被指定為對衝工具的10億美元。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。

有關我們的衍生品會計政策的更多信息，從我們的2022年Form 10-K第111頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“衍生品和對衝”標題下提供。我們的衍生品戰略和相關風險管理目標在2022年10-K表格第137頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了我們的衍生工具截至2023年9月30日和2022年12月31日的毛值和淨值。對衍生品總資產和負債進行調整，以考慮法律上可執行的主淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額基礎與單一交易對手結算所有衍生品合同，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。與合法可執行的主淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生品工具計入綜合資產負債表的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”，具體如下：

			2023年9月30日												2022年12月31日
						公允價值(a)												公允價值(a)
百萬美元			概念上的 金額(e)			導數 資產			導數 負債						概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率			$	53,962		$	34		$	7					$	41,200		$	114		$	3
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率			90,689			156			1,563						80,772			189			1,304
外匯			6,941			127			109						9,507			136			131
商品			14,749			891			870						16,176			1,328			1,304
信用			159			—			3						95			1			3
其他(b)			2,034			14			8						940			13			5
未被指定為對衝工具的衍生工具總額：			114,572			1,188			2,553						107,490			1,667			2,747
淨值調整(c)			—			(800)			(846)						—			(757)			(1,262)
資產負債表中的淨衍生工具			168,534			422			1,714						148,690			1,024			1,488
其他抵押品(d)			—			(2)			(5)						—			—			(5)
淨衍生金額			$	168,534		$	420		$	1,709					$	148,690		$	1,024		$	1,483

    

(a)吾等考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議，使吾等可按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。

(b)其他衍生工具包括與我們的住宅及商業銀行活動有關的利率鎖定承諾、與我們的住宅按揭銀行活動有關的遠期銷售承諾、由與“待公佈”證券及何時發行證券有關的合約承諾組成的遠期買賣合約，以及其他定製衍生工具合約。

(c)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。截至2023年9月30日，尚未抵銷衍生工具淨頭寸的超額抵押品總額為$1682000萬美元的現金抵押品和323百萬美元的證券抵押品以及342000萬美元的現金抵押品和91持有的證券抵押品達百萬美元。

(d)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債的總額。其他抵押品由證券組成，並根據雙邊抵押品和允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸的主淨額淨額協議進行交換。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸減少到零以下。因此，其他抵押品(如果有的話)不會在上文中反映。

(e)截至2023年9月30日的名義價值反映了LIBOR過渡的影響，包括美元3.52023年12月31日前到期的30億英鎊短期LIBOR掉期

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目錄

公允價值對衝。於截至2023年9月30日止九個月內，吾等並無將任何部分公允價值對衝工具排除於對衝效果評估之外。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日在資產負債表上記錄的與公允價值對衝累計基礎調整相關的金額。

			2023年9月30日
百萬美元			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目的賬面價值(a)			對衝會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	9,575		$	(779)
利率合約			可供出售的證券(c)			8,169			126
			2022年12月31日
			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目的賬面價值(a)			對衝會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	10,411		$	(552)
利率合約			可供出售的證券(c)			405			48

(a)賬面金額代表被指定為對衝項目的資產或負債部分。

(b)與不再符合公允價值對衝資格的已取消指定的對衝項目相關的基差調整減少了對衝會計基礎調整恩恩T增加$6百萬aND$6百萬分別於2023年9月30日和2022年12月31日。

(c)在投資組合分層法下，某些數額被設計為公允價值對衝。賬面金額是指用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中被套期保值項目為LAST層預計將保留在關係的末尾。在2023年9月30日和2022年12月31日，在這些對衝關係中關閉的投資組合的攤銷成本是$133億美元和3,000美元7081000萬美元，其中710億美元405在投資組合層對衝關係中指定了100萬人。2023年9月30日和2022年12月31日與這些數額有關的累計基數調整數總計為#美元。104百萬美元和美元48百萬美元。

現金流對衝。在截至2023年9月30日的九個月期間，我們沒有將現金流對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。

考慮到截至2023年9月30日的利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將重新分類估計為588被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI到未來12個月的收入。此外，我們預計將重新分類約$4與終止現金流對衝有關的淨虧損百萬美元，從AOCI到未來12個月的收入。由於利率變化、對衝解除指定以及2023年9月30日之後增加的其他對衝，這些重新分類的金額可能與實際確認的金額不同。截至2023年9月30日，我們對預測交易進行對衝的最長時間為4.27好幾年了。

此外，有關與某些套期保值終止有關的後續事件的信息，請參閲本報告中的附註22(“後續事件”)。

下表總結了公允價值和現金流量對衝會計對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間損益表的影響。

			在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
百萬美元			利息支出--長期債務			利息收入--貸款						利息收入--證券			投資銀行和債務配售費用
截至2023年9月30日的三個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(351)		$	1,593					$	192		$	141
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	3		$	—					$	(54)		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			(54)			—						63			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	(51)		$	—					$	9		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	—		$	(248)					$	—		$	2
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	—		$	(248)					$	—		$	2
截至2022年9月30日的三個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(146)		$	1,134					$	196		$	154
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	359		$	—					$	(14)		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			(367)			—						16			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	(8)		$	—					$	2		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	(1)		$	(66)					$	—		$	2
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(1)		$	(66)					$	—		$	2

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目錄

			在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
百萬美元			利息支出--長期債務			利息收入--貸款			利息收入--證券			投資銀行和債務配售費用
截至2023年9月30日的9個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(975)		$	4,645		$	580		$	406
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	226		$	—		$	(72)		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			(374)			—			93			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	(148)		$	—		$	21		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	(1)		$	(708)		$	—		$	3
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(1)		$	(708)		$	—		$	3
截至2022年9月30日的9個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(256)		$	2,894		$	557		$	466
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	744		$	—		$	(341)		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			(710)			—			350			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	34		$	—		$	9		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	(3)		$	16		$	—		$	9
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(3)		$	16		$	—		$	9

下表總結了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間我們的現金流對衝的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄。該表包括該期間在OCI確認的淨收益(虧損)和從OCI重新分類為當期收入的淨收益(虧損)。

百萬美元			在保險公司確認的淨收益(虧損)。			將淨收益(虧損)從保監處重新分類為收益的損益表位置			淨收益(虧損)從保監處重新歸類為收入
截至2023年9月30日的三個月
現金流對衝
利率			$	(228)		利息收入--貸款			$	(248)
利率			12			利息支出--長期債務			—
利率			5			投資銀行和債務配售費用			2
總計			$	(211)					$	(246)
截至2022年9月30日的三個月
現金流對衝
利率			$	(709)		利息收入--貸款			$	(66)
利率			3			利息支出--長期債務			(1)
利率			—			投資銀行和債務配售費用			2
總計			$	(706)					$	(65)

百萬美元			淨收益(虧損) 在保險業保監處獲得認可			損益表淨收益(虧損)的位置 從保監處改劃為收入			淨收益 (損失)重新分類 從保監處轉化為個人收入(a)
截至2023年9月30日的9個月
現金流對衝
利率			$	(584)		利息收入--貸款			$	(708)
利率			8			利息支出--長期債務			(1)
利率			5			投資銀行和債務配售費用			3
總計			$	(571)					$	(706)
截至2022年9月30日的9個月
現金流對衝
利率			$	(1,620)		利息收入--貸款			$	16
利率			7			利息支出--長期債務			(3)
利率			12			投資銀行和債務配售費用			9
總計			$	(1,601)					$	22

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目錄

非套期保值工具

下表概述於截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月期間，我們未指定為對衝工具的衍生工具的除税前收益（虧損）淨額，並於收益表入賬。

			截至2023年9月30日的三個月															截至2022年9月30日的三個月
百萬美元			公司 服務 收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計						企業服務收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計
淨收益(虧損)
利率			$	8		$	—		$	1					$	9					$	11		$	—		$	(2)					$	9
外匯			13			—			—						13						12			—			—						12
商品			5			—			—						5						5			—			—						5
信用			—			—			(12)						(12)						—			—			(17)						(17)
其他			—			1			6						7						—			4			30						34
淨收益(虧損)合計			$	26		$	1		$	(6)					$	23					$	28		$	4		$	11					$	43

			截至2023年9月30日的9個月															截至2022年9月30日的9個月
百萬美元			公司 服務 收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計						企業服務收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計
淨收益(虧損)
利率			$	33		$	—		$	—					$	33					$	37		$	—		$	6					$	43
外匯			39			—			—						39						37			—			—						37
商品			19			—			—						19						13			—			—						13
信用			2			—			(43)						(41)						1			—			(32)						(31)
其他			—			4			2						6						—			2			14						16
淨收益(虧損)合計			$	93		$	4		$	(41)					$	56					$	88		$	2		$	(12)					$	78

交易對手信用風險

我們以CA的形式持有抵押品H和由美國財政部、政府支持的企業或GNMA發行的高評級證券。現金抵押品#美元239截至2023年9月30日，資產負債表上的衍生品資產淨值為100萬美元，而資產負債表上的衍生品資產淨值為10截至2022年12月31日，以衍生品資產為抵押品的現金抵押品為100萬美元。2852023年9月30日，百萬美元，和6262022年12月31日為100萬人。我們減輕和管理衍生品合約信用風險敞口的方法在2022年10-K表格第137頁的附註8(“衍生品和對衝活動”)中以“交易對手信用風險”的標題開始描述。

下表按所示日期按類別彙總了我們的衍生資產的公允價值。這些資產代表我們在考慮雙邊抵押品和主要淨額結算協議以及其他用於緩解風險的手段的影響後，對潛在損失的總風險敞口。

百萬美元			2023年9月30日			2022年12月31日
利率			$	126		$	136
外匯			58			67
商品			463			820
信用			—			—
其他			14			11
抵押品前的衍生資產			661			1,034
加(減)：相關抵押品			(239)			(10)
衍生工具資產總額			$	422		$	1,024

我們與客户進行衍生品交易二主要羣體：經紀自營商和銀行，以及客户。鑑於這些羣體具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手信用敞口和信用風險。

我們與經紀自營商和銀行出於各種風險管理目的進行交易。

交易主要是高美元交易量。我們簽訂雙邊抵押品並掌握淨額結算協議

這些交易對手。我們清算與這些交易對手的某些類型的衍生品交易，根據這一點，中央

結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還進入了衍生品交易

85

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目錄

通過SWA簽訂合同P行刑設施。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對

交易對手信用風險。截至2023年9月30日，我們的總敞口為$474百萬美元給經紀自營商和銀行。我們的淨敞口為$32在適用主淨額結算協議和現金抵押品之後(如果存在此類合格協議)。

我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。

在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品進行交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。為了應對與這些合同相關的違約風險，我們設立了CVA準備金(包括在

“應計收入和其他資產”)#美元6截至2023年9月30日，為4.5億美元。CVA的計算公式為

潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率。截至2023年9月30日，我們的總敞口為$470向客户交易對手和其他非經紀自營商或銀行的實體提供100萬美元，用於有相關主淨額結算協議的衍生品。我們的淨敞口為$391百萬歐元在適用主淨額結算協議、抵押品和D相關準備金。

信用衍生品

我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生產品市場提供信用保護的賣方。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和互換義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合為淨負債。of $3百萬aS.的.2023年9月30日和美元2截至2022年12月31日，為100萬。我們的信用衍生品投資組合包括交易的信用違約互換指數和風險分擔協議。我們的信用衍生品的其他描述在附註8(“衍生品和對衝活動”)中提供，從我們的2022年10-K表格第137頁開始，標題為“信用衍生品”。

下表提供了我們在2023年9月30日和2022年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額表示賣方可以

被要求支付費用。表中顯示的付款/履約風險代表違約的加權平均值

各投資組合中所有參考實體的概率。這些默認概率隱含在

信用違約互換市場中觀察到的信用指數，這些指數根據關鍵字的

內部風險評級。

			2023年9月30日												2022年12月31日
百萬美元			概念上的 金額(a)			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險						概念上的 金額			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險
其他			$	—		4.06			2.47		%				$	1		15.17			5.10		%
信用衍生品銷售總額			$	—		—			—						$	1		—			—

(a)截至2023年9月30日的名義金額總計不到10億美元

信用風險或有特徵

我們簽訂了某些衍生品合同，要求我們在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。抵押品的數額是基於淨負債和門檻，通常與我們的穆迪和標普的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉移金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一個組成部分)。在有限數量的情況下，如果我們的評級低於一定水平，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議EL，通常為投資級(即穆迪的評級為“Baa3”，S的評級為“bbb-”)。截至2023年9月30日，KeyBank對穆迪的評級為“A3”，對S的評級為“BBB+”；KeyCorp的評級為“Baa1”，對穆迪的評級為“BBB”，對S的評級為“BBB”。關於KeyBank持有的處於淨負債頭寸的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約的公允價值合計，請參閲下表。

百萬美元			2023年9月30日						2022年12月31日
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債			$	(263)					$	(612)
已過帳抵押品			255						534

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目錄

自.起2023年9月30日和2022年12月31日E由於與信用風險相關的或有特徵被觸發而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Key的合併財務報表並不重要。截至2023年9月30日，KeyCorp沒有持有具有信用風險或有特徵的衍生品合約。

8.按揭服務資產

我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以從其他貸款人那裏購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留獲得服務貸款的權利，以換取超過現行市場服務費率的服務費用，並被認為超過了服務的足夠補償，我們就記錄了服務資產。關於抵押貸款和其他維修資產的會計處理的其他信息，從我們的2022年10-K表格第112頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“維修資產”標題下。

商業廣告

商業按揭服務資產的賬面金額變動摘要如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022						2023			2022
期初餘額			$	627		$	647					$	653		$	634
從貸款銷售中保留的服務			40			26						66			78
購買			8			9						18			32
攤銷			(30)			(31)						(92)			(93)
暫時性(減值)恢復			—			—						—			—
期末餘額			$	645		$	651					$	645		$	651
期末公允價值			$	871		$	942					$	871		$	942

商業抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了基於當前市場狀況的一些假設。用於釐定我們的商業按揭服務資產於2023年9月30日及2022年9月30日的公平值的重大不可觀察輸入數據的範圍及加權平均值連同估值技術載於下表： 

百萬美元						2023年9月30日												2022年9月30日
估價技術			意義重大 無法觀察到的輸入			射程						加權平均						射程						加權平均
貼現現金流			預期的默認設置			1.00		%	2.00		%	1.01		%				0.98		%	2.00		%	1.08		%
			剩餘現金流貼現率			7.44		%	10.50		%	10.13		%				8.43		%	10.17		%	9.52		%
			託管收益率			5.48		%	5.61		%	5.49		%				3.69		%	3.97		%	3.87		%
			貸款假設利率			—		%	2.13		%	1.96		%				—		%	1.50		%	1.19		%

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計是基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。分配給託管收益率的價值的下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業按揭貸款假設違約率的增加或指定貼現率的增加將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的預付款明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人預付抵押貸款的能力。

商業服務資產的攤銷是根據估計淨服務收入的比例和期間確定的。本説明開頭的表格所示的每一期間的商業服務資產攤銷記為合同費用收入的減少額。償還商業按揭貸款的合約費收入合共為#美元。234在截至2023年9月30日的9個月期間，219截至2022年9月30日的9個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。92截至2023年9月30日的9個月期間攤銷100萬美元，以及939個月的百萬美元

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目錄

截至2022年9月30日的期間。合同手續費收入和攤銷均在損益表上的“商業抵押貸款服務費”淨額中記錄。

住宅

住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022						2023			2022
期初餘額			$	106		$	104					$	106		$	93
從貸款銷售中保留的服務			4			4						8			21
購買			—			—						—			—
攤銷			(3)			(3)						(7)			(10)
暫時性(減值)恢復			—			—						—			1
期末餘額			$	107		$	105					$	107		$	105
期末公允價值			$	137		$	127					$	137		$	127

抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了基於當前市場狀況的一些假設。下表顯示了在2023年9月30日和2022年9月30日用於對我們的抵押貸款服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及估值技術：

						2023年9月30日												2022年9月30日
估價技術			意義重大 無法觀察到的輸入			射程						加權平均						射程						加權平均
貼現現金流			提前還款速度			5.24		%	36.95		%	6.87		%				7.05		%	44.74		%	8.09		%
			貼現率			6.50		%	8.75		%	6.59		%				7.50		%	8.53		%	7.53		%
			維修成本			$	70.00		$	4,332		$	74.70					$	62.00		$	4,375		$	66.59

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住房抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。提前還款速度、貼現率和服務成本對住宅抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與住宅抵押貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。一個

提前還款速度加快會導致我們的住宅按揭服務的公允價值下降。

資產。分配貼現率和維修成本假設的增加將導致

我們的住房抵押貸款服務資產的公允價值。

如上表所示，2023年9月30日維修資產攤銷記為合同手續費收入減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。25在截至2023年9月30日的9個月期間，27截至2022年9月30日的9個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。7截至2023年9月30日的9個月期間攤銷100萬美元，以及10截至2022年9月30日的9個月期間為100萬美元。合同手續費收入和攤銷都在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中淨記錄。

9.租契

作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。有關我們租賃活動的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格第145頁開始的附註10(“租賃”)。

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目錄

出租人設備租賃

租約可以有固定利率條款或浮動利率條款。浮動支付基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租期的選擇權或承租人自行決定終止租期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可包含承租人購買標的資產的選擇權。

銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營租賃有關的收入在損益表上的“經營租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入的構成如下表所示：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022						2023			2022
銷售型和直接融資租賃
應收租賃利息收入			$	19		$	16					$	58		$	47
與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入			3			3						10			11
遞延費用和成本的利息收入			2			—						2			—
銷售類型和直接融資租賃收入總額			$	24		$	19					$	70		$	58
經營租約
與租賃付款相關的經營租賃收入			$	19		$	25					$	65		$	81
其他經營租賃收益			3			(6)						5			(2)
經營租賃收入和其他租賃收益總額			22			19						70			79
租賃總收入			$	46		$	38					$	140		$	137

10.商譽

我們的年度商譽減值測試自每年10月1日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。可以使用定量或定性測試方法。與我們的商譽和其他無形資產會計政策有關的其他信息，從我們的2022年10-K表格第112頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“商譽和其他無形資產”標題下概述。

按報告分部列出的商譽賬面金額如下表所示：

百萬美元			消費者銀行			商業銀行			總計
2022年9月30日的餘額			$	1,819		$	933		$	2,752
2022年12月31日的餘額			$	1,819		$	933		$	2,752
2023年9月30日的餘額			$	1,819		$	933		$	2,752

11.可變利息實體

我們的重要VIE摘要如下。與確定實體是否為VIE所使用的標準有關的其他信息包含在2022年10-K表格第149頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。

LIHTC和NMTC投資。 我們有一塊錢2.110億美元1.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，對LIHTC運營合作伙伴關係的投資分別為10億美元。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為任何損失的可能性都很小。對於所有具有法律約束力的、無資金來源的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的負債為1.110億美元957分別與符合條件的經濟適用房項目的投資有關，這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營合作伙伴關係。

下表列出的資產和負債反映了KCDC在2023年9月30日和2022年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資是未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的綜合資產負債表中。有關LIHTC投資的更多信息包含在2022年10-K表格第149頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。

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目錄

			未整合的VIE
百萬美元			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2023年9月30日
力拓投資			$	8,758		$	3,839		$	2,565
2022年12月31日
力拓投資			$	8,227		$	3,091		$	2,370

我們有一塊錢311000萬美元和300萬美元12截至2023年9月30日和2022年12月31日，NMTC的投資分別為100萬美元。這些投資記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。.

我們在我們預計將獲得税收優惠的期間內攤銷我們的LIHTC和NMTC投資。在截至2023年9月30日的9個月中，我們確認了163百萬美元攤銷，美元151百萬美元的税收抵免和39在我們的損益表上的“所得税”中，與這些投資相關的其他税收優惠。在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認了142百萬美元攤銷，美元138百萬美元的税收抵免和34在我們的損益表上的“所得税”中，與這些投資相關的其他税收優惠。

本金投資。 我們對與間接本金投資相關的損失的最大風險敞口包括投資的公允價值加上任何未出資的股權承諾。我們間接本金投資的公允價值總計為#美元。17百萬美元和美元342023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“其他投資”中。下表反映了我們投資的私募股權基金的規模，以及我們在2023年9月30日和2022年12月31日與這些投資相關的最大虧損敞口。

			未整合的VIE
百萬美元			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2023年9月30日
間接投資			$	2,723		$	74		$	18
2022年12月31日
間接投資			$	6,636		$	90		$	43

通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。這些實體擁有不是2023年9月30日和2022年12月31日的資產，可用於償還實體的債務。這些實體擁有不是2023年9月30日和2022年12月31日的負債和其他股權投資者對我們的一般信用沒有追索權。

有關我們的間接和直接本金投資的其他信息，請參閲我們2022年10-K報表第149頁開始的附註6(“公允價值計量”)和附註13(“可變利益實體”)。

其他未合併的VIE。我們在正常業務過程中參與了其他各種實體，我們已確定這些實體是VIE。我們已經確定，我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動，或者持有可能具有重大意義的可變利益。下表顯示了我們在2023年9月30日和2022年12月31日與這些未合併VIE相關的資產和負債。這些資產計入綜合資產負債表中的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”、“持有至到期的證券”和“扣除未賺取收入的貸款”。在截至2023年9月30日的總餘額中，871與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關的百萬美元。有關我們其他未合併VIE的更多信息包含在我們2022年10-K表格第151頁“其他未合併VIE”標題下的附註13(“可變利益實體”)中。

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目錄

			其他未合併的VIE
百萬美元			總資產			總負債
2023年9月30日
其他未合併的VIE			$	1,291		$	1
2022年12月31日
其他未合併的VIE			$	1,798		$	1

12.所得税

所得税撥備

根據適用的會計指引，為計算中期所得税撥備而確立的主要方法要求我們對預期適用於全年的實際税率作出最佳估計。這一估計的實際税率然後應用於中期綜合税前營業收入，以確定所得税的中期撥備。

實際税率，即所得税撥備佔所得税前收入的百分比，為17.82023年第三季度的百分比和18.72022年第三季度的有效税率低於我們聯邦和州法定税率的總和23.9%，主要由於投資於税收優惠資產的收入，如公司擁有的人壽保險和與低收入住房投資相關的税收抵免。

遞延税金

截至2023年9月30日，我們的遞延税金淨資產為2.210億美元，而遞延税項淨資產為#美元2.02022年12月31日的10億美元，計入資產負債表上的“應計收益和其他資產”。遞延税項資產主要與在其他全面收益中計入的投資證券組合的市場波動有關。

為了確定更有可能變現並記錄的遞延税項資產的金額，我們對所有可用的證據進行了季度評估。這些證據包括但不限於前期應納税所得額、預計未來應納税所得額和遞延税項未來預計沖銷額。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生變化。根據這些標準，我們有#美元的估值津貼。122023年9月30日為100萬美元，112022年12月31日為100萬人。估值撥備與聯邦和州資本損失結轉相關。

未確認的税收優惠

截至2023年9月30日，Key的未確認税收優惠為45百萬美元。在適用的所得税會計準則允許的情況下，我們的政策是在“所得税費用”中確認與未確認的税收利益相關的利息和罰款。

1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金

KeyBank的留存收益約為$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。

13.收購和非持續經營

收購

GradFin。2022年5月2日，KeyBank收購了公共服務貸款寬恕諮詢提供商GradFin。這筆收購被視為一項業務合併。支付的對價總額為$72百萬美元，包括$62百萬美元現金和美元10百萬美元的或有對價。作為收購的結果，我們確認了商譽為#美元。58百萬美元和其他無形資產12100萬美元，其餘資產主要為現金。GradFin收購的其他資產和負債並不重要。該估值是截至2022年9月30日的最終估值。

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目錄

停產經營

終止業務主要包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。在2023年9月30日和2022年12月31日，大約為美元360百萬美元和美元434分別有100萬美元的教育貸款計入綜合資產負債表上的非連續性資產。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合損益表的税項。

14.證券融資活動

關於我們證券融資活動的其他信息，包括風險管理活動，從我們的2022 Form 10-K第105頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)中提供，從我們2022 Form 10-K的第154頁開始，在附註16(“證券融資活動”)中提供。

下表彙總了我們在2023年9月30日和2022年12月31日的證券融資協議：

			2023年9月30日															2022年12月31日
百萬美元			總金額 提交於 資產負債表			編織成網 調整：(a)			抵押品：(b)			網絡 金額						總金額 提交於 資產負債表			編織成網 調整：(a)			抵押品：(b)			網絡 金額
金融資產的抵銷：
逆回購協議			$	3		$	(2)		$	(1)		$	—					$	8		$	(8)		$	—		$	—
借入的證券			—			—			—			—						—			—			—			—
總計			$	3		$	(2)		$	(1)		$	—					$	8		$	(8)		$	—		$	—
抵銷金融負債：
回購協議(c)			$	43		$	(2)		$	(41)		$	—					$	71		$	(8)		$	(63)		$	—
總計			$	43		$	(2)		$	(41)		$	—					$	71		$	(8)		$	(63)		$	—

(a)淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。

(b)這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。*抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，如果有多餘的抵押品，則不會在上面反映出來。

(c)回購協議以抵押貸款支持證券和美國國債為抵押，並以隔夜或連續的方式簽約。

截至2023年9月30日，作為回購協議抵押品的資產總額為1美元。43百萬美元。作為抵押品質押的資產在綜合資產負債表上的“可供出售證券”和“持有至到期證券”中列報。於2023年9月30日，與質押抵押品相關的負債完全由客户清掃融資活動組成，賬面價值為#美元。41百萬美元。根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降有關的風險微乎其微。

15.員工福利

養老金計劃

所有有資金和無資金計劃的養卹金淨費用(福利)的組成部分記錄在其他費用中，並在下表中彙總。有關我們的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格第157頁開始的附註18(“員工福利”)。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2023			2022						2023			2022
PBO的利息成本			$	11		$	7					$	33		$	20
計劃資產的預期回報			(11)			(7)						(32)			(20)
攤銷損失			3			4						8			11
結算損失			—			—						—			—
養老金淨成本			$	3		$	4					$	9		$	11

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目錄

16.未合併附屬公司發行的信託優先證券

我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行了公司義務的、可強制贖回的信託優先證券。這些信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益購買了KeyCorp發行的債券。這些債券是信託的唯一資產；從債券支付的利息為支付強制可贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股計入綜合資產負債表中的其他投資。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：

 

•信託優先證券的規定分配；

•贖回資本證券時的贖回價格；以及

•信託被清算或終止時應支付的金額。

監管資本規則，在本報告第二項“監督和監管”中討論，要求我們將我們的強制可贖回信託優先證券視為二級資本。

信託優先證券、普通股和相關債券摘要如下：

百萬美元			信託優先證券，折扣率淨額(A)(D)			普通股			債券本金，貼現淨額。(B)(D)			優先證券和債券信託利率(c)			信託、優先證券和債券的到期日
2023年9月30日
KeyCorp Capital I			$	156		$	6		$	162		6.273		%	2028
KeyCorp Capital II			84			4			88			6.875			2029
KeyCorp Capital III			109			4			113			7.750			2029
HNC法定信託III			21			1			22			7.039			2035
HNC法定信託IV			18			1			19			6.911			2037
柳林法定信託I			20			1			21			6.981			2036
Westbank Capital Trust II			8			—			8			7.849			2034
Westbank Capital Trust III			8			—			8			7.849			2034
總計			$	424		$	17		$	441		6.929		%	—
2022年12月31日			$	433		$	17		$	450		5.321		%	—

(a)信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，或在管理契約中規定的更早時間贖回。每一期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。

(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、Willow Grove法定信託I、HNC法定信託IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將是本金金額加上任何應計但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將以以下較大者為準：(I)本金金額加上任何應計但未支付的利息，或(Ii)按國庫利率(定義在適用的債券中)貼現的本金和利息支付的現值之和，加20KeyCorp Capital II或25KeyCorp Capital III的基點，或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或資本處理事件贖回的情況下，加上任何應計但未支付的利息，基點。

(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、HNC法定信託IV、Willow Grove法定信託I、Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月CME期限SOFR加26.161基點，這將每季度重新定價。總利率是加權平均利率。

(d)某些信託優先證券包括與公允價值對衝相關的基數調整，總額為#美元。82023年9月30日，百萬美元，和172022年12月31日為100萬人。公允價值套期保值的解釋見附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。

17.或有負債及擔保

法律訴訟

打官司。 在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟。私下的民事訴訟可能涉及單個原告的個人訴訟，也可能涉及數千名羣體成員的推定集體訴訟。調查可能涉及由政府機構和自律機構進行的正式和非正式程序。該等事宜可能涉及重大金錢寬免的申索。*有時，該等事宜可能會提出新的申索或法律理論。*由於這些不同其他事宜的複雜性質，某些事宜可能需要數年時間才能解決。*雖然根據我們目前所知的資料，無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但我們不相信有任何個別或整體涉及我們的財產的事宜，會合理地預期對我們的財務狀況造成重大不利影響。*我們會不斷監察及重新評估該等訴訟事宜的潛在重大程度。然而，我們注意到，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定時期的運營結果具有重大影響，這取決於該特定時期的損失規模或我們的收入。

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目錄

記錄在案調查。該公司的經紀交易商和投資諮詢子公司正在配合美國證券交易委員會對在未經批准的電子通信平臺上傳輸的商業通信是否符合某些記錄保存要求的調查。本公司目前正在與美國證券交易委員會就此事進行和解談判，本公司預計談判結果不會對其財務狀況產生重大不利影響。美國證券交易委員會也對其他金融機構的記錄保存做法進行了類似的調查。

古裏維奇訴訟。2023年8月4日，一場可能的集體訴訟，Gurevitch訴KeyCorp等人案。，在俄亥俄州北區美國地區法院對KeyCorp及其某些現任和前任高管提起訴訟。被點名的原告尋求代表一個全國性的個人類別，他們在2020年2月至2023年6月期間購買或獲得KeyCorp證券，據稱他們因與KeyCorp的流動性、運營和前景相關的某些披露而受到傷害。2023年9月25日，被點名的原告和被告規定，法院同意將KeyCorp必須對申訴做出迴應的日期推遲到法院任命主要原告和律師並準備好修改或合併的起訴書之後。在訴訟程序的現階段，要確定此事是否會合理地對我們的財政狀況產生重大不利影響，還為時過早。

擔保

我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。下表顯示了截至2023年9月30日我們未償還的擔保類型。與確定與這些擔保相關的負債的基準有關的信息，從我們的2022年10-K表格第113頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“或有和擔保”標題下。

2023年9月30日			最大潛在未貼現未來付款			已記錄的負債
百萬美元
財務擔保：
備用信用證			$	4,400		$	85
與FNMA簽訂的追索權協議			7,400			88
住房抵押貸款準備金			3,321			12
書面看跌期權(a)			3,429			188
總計			$	18,550		$	373

(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。

我們根據我們可能被要求支付上表所示的最大潛在未貼現未來付款的概率來確定與下文所述的每種擔保類型相關的付款/履約風險。0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款概率)，以評估付款/履約風險，並已確定與2023年9月30日未償還的每種類型擔保相關的付款/履約風險較低。關於下列各項擔保性質的信息，從我們的2022年10-K表格第166頁開始，包含在附註22(“承付款、或有負債和擔保”)的“擔保”標題下。

備用信用證。於二零二三年九月三十日，我們的備用信用證的剩餘加權平均年期為 1.5幾年，剩下的實際壽命從不到1年至11.2好幾年了。

與FNMA達成的追索權協議。於2023年9月30日，該計劃中未償還商業抵押貸款的加權平均剩餘期限為 7.1年，而我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$23.9十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於31.0於2023年9月30日未償還貸款本金餘額的百分比。FNMA將發起、承銷和服務抵押貸款的責任委託給FNMA，我們在出售給FNMA的每筆商業抵押貸款的剩餘期限內承擔有限的損失風險。我們為這種潛在的損失保留了$的準備金88我們相信，該等估值與附註4（“資產質素”）所述我們就擔保承擔的負債的公平值相若。

 

住宅按揭銀行業務。於2023年9月30日，我們在此計劃中出售的貸款的未償還本金餘額為$11.1十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於30於2023年9月30日未償還貸款本金餘額的百分比。

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目錄

我們出售貸款的估計回購債務負債包括在綜合資產負債表的“應計費用及其他負債”內，負債為#美元。12於2023年9月30日止。有關我們住宅按揭的更多資料，請參閲附註8（“按揭服務資產”）。

書面看跌期權。於2023年9月30日，我們的認沽期權的平均年期為 1.6好幾年了。這些書面看跌期權按公允價值計入衍生品，詳見附註7(“衍生品及對衝活動”)。

交易對手為經紀交易商或銀行的書面認沽期權按公允價值計入衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有相關工具。此外，我們是信用衍生品的買家和賣家，這將在附註7(“衍生品和對衝活動”)中進一步討論。

其他表外風險

其他表外風險源於不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具，以及其他關係。與其他表外風險類型有關的其他信息包含在我們2022年10-K表格第166頁“其他表外風險”標題下的附註22(“承諾、或有負債和擔保”)。

18.累計其他綜合收益

我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的AOCI變化如下：

百萬美元			可供出售的證券的未實現收益(虧損)			衍生金融工具的未實現損益						養老金淨額和退休後福利成本			總計
2022年12月31日的餘額			$	(4,895)		$	(1,124)					$	(276)		$	(6,295)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(509)			(376)						—			(885)
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			—			537						4			541
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			(509)			161						4			(344)
2023年9月30日的餘額			$	(5,404)		$	(963)					$	(272)		$	(6,639)
2023年6月30日的餘額			$	(4,736)		$	(1,035)					$	(273)		$	(6,044)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(668)			(115)						—			(783)
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			—			187						1			188
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			(668)			72						1			(595)
2023年9月30日的餘額			$	(5,404)		$	(963)					$	(272)		$	(6,639)

2021年12月31日的餘額			$	(403)		$	88					$	(271)		$	(586)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(4,380)			(1,281)						(1)			(5,662)
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			—			(17)						8			(9)
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			(4,380)			(1,298)						7			(5,671)
2022年9月30日的餘額			$	(4,783)		$	(1,210)					$	(264)		$	(6,257)
2022年6月30日的餘額			$	(3,167)		$	(733)					$	(266)		$	(4,166)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(1,616)			(527)						(1)			(2,144)
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			—			50						3			53
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			(1,616)			(477)						2			(2,091)
2022年9月30日的餘額			$	(4,783)		$	(1,210)					$	(264)		$	(6,257)

(a)有關這些重新分類的詳情，見下表。

95

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目錄

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，我們對AOCI的重新分類如下：

			截至9月30日的三個月，						合併損益表中受影響的項目
百萬美元			2023			2022
衍生金融工具的未實現收益(損失)
利率			$	(248)		$	(66)		利息收入--貸款
利率			—			(1)			利息支出--長期債務
利率			2			2			投資銀行和債務配售費用
			(246)			(65)			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(59)			(15)			所得税
			$	(187)		$	(50)		持續經營的收入(虧損)
養卹金和退休後福利費用淨額
攤銷損失			$	(3)		$	(4)		其他費用
結算損失			—			—			其他費用
攤銷未確認的先前服務信貸			—			—			其他費用
			(3)			(4)			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(2)			(1)			所得税
			$	(1)		$	(3)		持續經營的收入(虧損)

			截至9月30日的9個月，						合併損益表中受影響的項目
百萬美元			2023			2022
衍生金融工具的未實現收益(損失)
利率			$	(708)		$	16		利息收入--貸款
利率			(1)			(3)			利息支出--長期債務
利率			3			9			投資銀行和債務配售費用
			(706)			22			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(169)			5			所得税
			$	(537)		$	17		持續經營的收入(虧損)
養卹金和退休後福利費用淨額
攤銷損失			$	(8)		$	(11)		其他費用
結算損失			—			—			其他費用
攤銷未確認的先前服務信貸			1			1			其他費用
			(7)			(10)			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(3)			(2)			所得税
			$	(4)		$	(8)		持續經營的收入(虧損)

19.股東權益

全面基本建設計劃

2021年7月，董事會授權回購至多美元1.510億股我們的普通股，有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。該授權已於2023年9月30日到期。在2023年第三季度，Key回購了不到$1與股權薪酬計劃有關的股票有100萬股。我們在2023年第三季度沒有完成任何公開市場股票回購。

根據我們的資本計劃，董事會宣佈季度股息為#美元。.2052023年第三季度每股普通股。

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目錄

優先股

下表彙總了我們在2023年9月30日的優先股。

優先股系列			未償還金額(單位：百萬)			授權股份及已發行股份			面值			清算優先權			每股存托股份所有權權益			每股存托股份清算優先權			2023年第三季度每股存托股份股息
5.000固定利率至浮動利率的百分比永久非累積D系列			$	525		21,000			$	1		$	25,000		1/25			$	1,000		$	12.50
6.125固定利率至浮動利率的百分比永久非累積E系列			500			500,000			1			1,000			1/40			25			.382813
5.650固定利率永久非累積系列F			425			425,000			1			1,000			1/40			25			.353125
5.625固定利率百分比永久非累計系列G			450			450,000			1			1,000			1/40			25			.351563
6.200固定利率重置百分比永久非累計系列H			600			600,000			1			1,000			1/40			25			.387500

20.業務細分報告

以下是截至2023年9月30日的細分市場及其主要業務的描述。

消費者銀行

消費者銀行為個人和小企業提供服務，15-通過我們的Laurel Road數字品牌，在全國範圍內通過Laurel Road數字品牌提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、國庫服務和商業諮詢服務，從而在全國範圍內吸引醫療保健專業人士。此外，我們還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行

商業銀行由商業和機構經營部門組成。商業運營部門是一個全方位服務的商業銀行平臺，主要專注於滿足Key的中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求15-州分支機構足跡。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和第三方商業抵押貸款服務機構，也是CMBS的專門服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋範圍和產品團隊在以下領域擁有成熟的專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。業務部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股票承銷、衍生品、外匯、債務和併購諮詢、公共金融以及固定收益和股票銷售和交易服務。.

其他

其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資單位、重組費用和各種退出投資組合，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。

我們用來在業務部門之間分配物品的方法的開發和應用是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險概況的變化，或我們組織結構的變化。

97

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目錄

下表顯示了我們業務部門在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的精選財務數據。資本根據監管和經濟權益的組合分配給每個業務部門。

截至9月30日的三個月，			消費銀行									商業銀行									其他									總密鑰
百萬美元			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
操作摘要
淨利息收入(TE)			$	548		$	618					$	430		$	484					$	(55)		$	101					$	923		$	1,203
非利息收入			243			259						360			394						40			30						643			683
總收入(TE)(a)			791			877						790			878						(15)			131						1,566			1,886
信貸損失準備金			14			37						68			74						(1)			(2)						81			109
折舊及攤銷費用			21			22						21			28						13			18						55			68
其他非利息支出			656			653						410			423						(11)			(38)						1,055			1,038
所得税前持續經營所得(虧損)			100			165						291			353						(16)			153						375			671
分配的所得税和TE調整			24			40						65			66						(16)			25						73			131
持續經營的收入(虧損)			76			125						226			287						—			128						302			540
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			—						1			2						1			2
淨收益(虧損)			76			125						226			287						1			130						303			542
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—						—			—						—			—
可歸因於Key的淨收益(虧損)			$	76		$	125					$	226		$	287					$	1		$	130					$	303		$	542
平均餘額 (b)
貸款和租賃			$	42,250		$	42,568					$	74,951		$	71,464					$	426		$	386					$	117,627		$	114,418
總資產(a)			45,078			45,659						85,274			81,899						61,989			60,634						192,341			188,192
存款			83,863			90,170						54,896			52,272						6,066			1,787						144,825			144,229
其他財務數據
淨貸款沖銷(b)			$	36		$	17					$	35		$	27					$	—		$	(1)					$	71		$	43
平均分配股本回報率(b)			8.48		%	14.26		%				8.64		%	12.29		%				(3.97)		%	27.13		%				8.69		%	14.66		%
平均分配股本回報率			8.48			14.26						8.64			12.29						(7.93)			27.55						8.72			14.71
平均全職相當於僱員人數(c)			7,684			8,182						2,531			2,535						7,451			7,190						17,666			17,907

(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的場地和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。

(b)從持續的行動。

(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。

截至9月30日的9個月，			消費銀行									商業銀行									其他												總密鑰
百萬美元			2023			2022						2023			2022						2023						2022						2023			2022
操作摘要
淨利息收入(TE)			$	1,718		$	1,775					$	1,367		$	1,377					$	(70)					$	175					$	3,015		$	3,327
非利息收入			716			769						1,072			1,192						72						86						1,860			2,047
總收入(TE)(a)			2,434			2,544						2,439			2,569						2						261						4,875			5,374
信貸損失準備金			106			88						283			152						(2)						(3)						387			237
折舊及攤銷費用			63			65						67			89						46						53						176			207
其他非利息支出			1,940			1,960						1,210			1,186						36						(99)						3,186			3,047
所得税前持續經營所得(虧損)			325			431						879			1,142						(78)						310						1,126			1,883
分配的所得税和TE調整			78			104						184			224						(35)						38						227			366
持續經營的收入(虧損)			247			327						695			918						(43)						272						899			1,517
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			—						3						6						3			6
淨收益(虧損)			247			327						695			918						(40)						278						902			1,523
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—						—						—						—			—
可歸因於Key的淨收益(虧損)			$	247		$	327					$	695		$	918					$	(40)		(d)			$	278					$	902		$	1,523
平均餘額 (b)
貸款和租賃			$	42,754		$	40,697					$	76,173		$	68,016					$	444					$	431					$	119,371		$	109,144
總資產(a)			45,588			43,801						86,075			78,536						61,560						62,452						193,223			184,789
存款			83,663			91,063						52,855			54,768						7,198						1,435						143,716			147,266
其他財務數據
淨貸款沖銷(b)			$	93		$	62					$	76		$	59					(1)						(1)						$	168		$	120
平均分配股本回報率(b)			9.13		%	12.20		%				8.94		%	13.70		%				(623.93)		%				13.40		%				8.58		%	13.29		%
平均分配股本回報率			9.13			12.20						8.94			13.70						(579.37)						13.70						8.61			13.35
平均全職相當於僱員人數(c)			7,868			8,069						2,512			2,453						7,500						6,955						17,880			17,477

(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的場地和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。

(b)從持續的行動。

(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。

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目錄

21.與客户簽訂合同的收入

下表按業務部門對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間與客户的合同收入進行了細分。我們用來在業務部門之間分配物品的方法的開發和應用是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險概況的變化，或我們組織結構的變化。

			截至2023年9月30日的三個月												截至2022年9月30日的三個月
百萬美元			消費者銀行			商業銀行			合同總收入						消費者銀行			商業銀行			合同總收入
非利息收入
信託和投資服務收入			$	104		$	16		$	120					$	99		$	19		$	118
投資銀行和債務配售費用			—			70			70						—			102			102
存款賬户手續費			41			28			69						56			36			92
信用卡和支付收入			43			42			85						42			20			62
其他非利息收入			3			—			3						3			—			3
與客户簽訂合同的總收入			$	191		$	156		$	347					$	200		$	177		$	377
其他非利息收入(a)									$	256											$	276
其他來源的非利息收入(b)									40												30
非利息收入總額									$	643											$	683

(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。

(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務分類報告”)。

			截至2023年9月30日的9個月												截至2022年9月30日的9個月
百萬美元			消費者銀行			商業銀行			合同總收入						消費者銀行			商業銀行			合同總收入
非利息收入
信託和投資服務收入			$	306		$	50		$	356					$	307		$	58		$	365
投資銀行和債務配售費用			—			261			261						—			316			316
存款賬户手續費			121			84			205						170			109			279
信用卡和支付收入			136			107			243						120			49			169
其他非利息收入			9			—			9						8			—			8
與客户簽訂合同的總收入			$	572		$	502		$	1,074					$	605		$	532		$	1,137
其他非利息收入(a)									$	714											$	824
其他來源的非利息收入(b)									72												86
非利息收入總額									$	1,860											$	2,047

(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。

(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務分類報告”)。

我們有不是截至2023年9月30日和2022年9月30日的重大合同資產或合同負債。

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22.後續事件

通過提交10-Q表格的本季度報告，我們對後續事件進行了評估，並確定沒有發生任何事件需要調整我們綜合財務報表中的披露，但以下情況除外：

交換端子。2023年10月11日，我們終止了$7.5收到的固定掉期的名義價值將在2024年到期。掉期被用來通過將浮動利率商業貸款利息收入轉換為固定利率來對衝利率風險。終止掉期是為了減少對更高利率的敞口。於掉期終止前，掉期價值變動以累計其他全面收益入賬。終止的掉期與美元相關265截至終止日期，AOCI的虧損為100萬美元，將在下表所示的未來五個季度的收益中確認。

百萬美元			從其他全面收益確認為收入的損失
認可期限
2023第四季			$	82
2024年第一季度			78
2024第二季			55
2024第三季			36
2024第四季			14
總計			$	265

長期債務償還。2023年10月27日，我們贖回了$750固定至浮動利率的優先銀行票據和美元350原定於2024年1月3日到期的浮動利率優先銀行票據。贖回債務是為了減少利率上升的風險，並減少整體利息支出。贖回導致非重大贖回虧損。

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獨立註冊會計師事務所報告

致KeyCorp的股東和董事會

中期財務報表審核結果

我們已審閲隨附的KeyCorp於二零二三年九月三十日的綜合資產負債表，截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間的相關綜合收益表、全面收益表及權益變動表，截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月期間的相關綜合現金流量表，及相關附註（統稱“綜合中期財務報表”）。根據吾等之審閲，吾等並不知悉須對綜合中期財務報表作出任何重大修改以使其符合美國公認會計原則。

我們之前根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）上市公司會計監管委員會（PCAOB）、KeyCorp截至2022年12月31日的綜合資產負債表、截至該日止年度的相關綜合收益表、綜合收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註於二零二三年二月二十二日的報告中，我們對該等綜合財務報表發表無保留審計意見。我們認為，隨附的截至2022年12月31日的綜合資產負債表所載資料，就其所源自的綜合資產負債表而言，在所有重大方面均已公允列報。

評審結果的依據

這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與KeyCorp保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

 

俄亥俄州克利夫蘭
2023年11月2日

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目錄

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“市場風險管理”部分提供的信息作為參考併入本文。

項目4.管理控制和程序

在本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督下，在KeyCorp管理層的參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和運行的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估，KeyCorp首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有實質性方面都是有效的。在上個季度，KeyCorp對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對KeyCorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

 

項目1.提起法律訴訟

綜合財務報表附註(未經審核)附註17(“或有負債及擔保”)的法律程序部分所載的資料在此併入作為參考。

我們至少每季度一次，利用可獲得的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。如果我們很可能會發生損失，並且損失金額可以合理估計，我們會在我們的合併財務報表中記錄負債。這些法律準備金可能會增加或減少，以反映季度的任何相關發展。如果損失不可能發生或損失金額不可估量，我們沒有根據適用的會計指導積累法律準備金。根據我們目前獲得的信息、律師的建議和可用的保險範圍，我們相信我們的既定儲備是足夠的，而法律訴訟所產生的負債不會對我們的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律訴訟固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定儲備。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定期間的運營結果具有重大影響，這取決於該特定期間的虧損規模或我們的收入。

項目1A.評估各種風險因素

有關影響我們的某些風險因素的討論，請參閲我們的2022年10-K表格第12-29頁第一部分第1項業務中題為“監督和監管”的章節；第I部分第1A項。風險因素，見我們的2022年表格10-K第29-43頁；第二部分，第1A項。風險因素，請參閲截至2023年3月31日的10-Q表格第93-94頁；本10-Q表格中標題為“監督和監管”及“戰略發展”的章節；以及我們在10-Q表格中有關前瞻性陳述的披露。

第二項：包括股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券

KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能不時通過現金購買、私下協商的交易或其他方式尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

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2021年7月，董事會批准回購至多15億美元的我們的普通股，回購有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。該授權已於2023年9月30日到期。在2023年第三季度，Key回購了不到100萬美元的與股權薪酬計劃相關的股票。

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月我們的普通股回購情況。有關在截至2023年9月30日的三個月及九個月內進行的股份回購的更多資料，請參閲附註19(“股東權益”)。

日曆月			中國股票總數： 購得(a)						支付的平均價格 每股						作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股票總數						尚未作為公開募股一部分購買的股票的美元價值 已宣佈的計劃或計劃
7月1日至31日			70						9.87						70						673,254,305
8月1日至31日			8,976						11.81						8,976						673,148,256
9月1日至30日			1,334						10.94						1,334						—			(b)
總計			10,380						$	11.69					10,380

(a)包括被視為與我們的股票補償和福利計劃有關的員工放棄的普通股，以履行納税義務。我們於2023年第三季度並無完成任何公開市場股份回購。

(b)我們的購股授權已於2023年9月30日到期。

第5項：其他信息

(b)2023年9月21日，KeyCorp董事會批准了KeyCorp法規的修訂和重述（經修訂和重述，“第四次修訂和重述的法規”），該法規於通過後立即生效。董事會通過了第四次修訂和重述條例，主要是為了根據美國證券交易委員會最近通過的通用代理規則更新某些程序要求。具體而言，除了其他部長級變化外，第四次修訂和重述的條例：

•更新股東提名董事的某些程序機制和披露要求，以及提交與股東年度和特別會議有關的其他業務提案，包括解決與美國證券交易委員會根據1934年證券交易法頒佈的規則14 a-19通過的通用代理卡使用有關的規則，以及

•要求股東直接或間接向其他股東徵集代理人時，使用白色以外的代理人卡，白色代理人卡為董事會專用。

(C)沒有董事或KeyCorp的高級職員(如交易法第16a-1(F)條所界定)通過、修改或已終止在截至2023年9月30日的季度內，任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排(該等術語在《交易所法》S-K條例第408項中定義)，但以下可能註明的除外。我們不允許我們的董事或高管使用規則10b5-1的交易安排。

我們的某些董事或管理人員已經選擇並正在參與我們的KeyCorp第二次修訂和重新修訂的折扣股票購買計劃、我們的長期激勵延期計劃、我們的董事遞延股票子計劃、以及各種薪酬計劃和安排下的股息再投資計劃和股息再投資功能，並且以前選擇參與KeyCorp普通股基金，這些基金現在被凍結，但以前是我們的遞延儲蓄計劃和KeyCorp 401(K)計劃下的投資選項。透過參與此等計劃或股票基金，董事或高級管理人員已作出，及/或可能不時作出涉及KeyCorp普通股交易的選擇，而該等交易可能旨在滿足交易法規則10b5-1的正面抗辯條件，或可能構成非規則10b5-1的交易安排(該詞的定義見交易法S-K規則第408(C)項)。

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項目6.所有展品

3.1			第四次修訂和重新修訂了KeyCorp的規定，2023年9月21日生效。
15			認可獨立註冊會計師事務所。
22			擔保證券的附屬發行人，作為附件22提交至截至2022年12月31日的10-K表格。^
31.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。*
32.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官。*
101			以下材料摘自KeyCorp截至2023年9月30日的季度Form 10-Q報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。
104			KeyCorp截至2023年9月30日的季度Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

*			隨信提供。
^			通過引用結合於此。這些展品的副本已經向美國證券交易委員會備案。未通過引用併入的證據與本報告一起提供或歸檔。股東在支付複製費用後，可通過以下方式獲得任何展品的副本：KeyCorp投資者關係部，地址：俄亥俄州克利夫蘭公共廣場127號，郵編：44114-1306.

網站上提供的信息

KeyCorp在其網站上免費提供，Www.key.com，其年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及在KeyCorp以電子方式將這些材料存檔到美國證券交易委員會或向其提供這些材料後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修正。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據交易所法案第16條向美國證券交易委員會提交的關於我們股權證券的實益所有權聲明的摘要。我們的網站或本報告中提及的任何其他網站上包含或可通過本網站獲取的信息不屬於本報告的一部分。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人在指定日期代表其簽署本報告。

 

			KeyCorp
			(註冊人)
2023年11月2日			/s/n道格拉斯·M·舒瑟
			作者：道格拉斯·M·舒瑟
			首席會計官 (首席會計主任)

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