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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在已結束的季度期間: 2023年9月30日
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 ________ 到 ________ 的過渡期
委員會檔案編號 001-34702
SPS 商業有限公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
特拉華 | 41-2015127 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
南七街 333 號, 1000 套房, 明尼阿波利斯, 明尼蘇達55402
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(612) 435-9400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的交易所名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | SPSC | | 納斯達克股票市場有限責任公司 (納斯達克全球市場) |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
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非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | | |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
截至2023年10月19日已發行的註冊人普通股數量,面值為每股0.001美元s 36,697,608股份。
SPS 商業有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
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第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
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| 簡明合併資產負債表 | 3 |
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| 簡明綜合收益表 | 4 |
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| 簡明合併股東權益表 | 5 |
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| 簡明合併現金流量表 | 6 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 27 |
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第二部分。其他信息 | |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 28 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 28 |
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第 3 項。 | 優先證券違約 | 28 |
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第 4 項。 | 礦山安全披露 | 28 |
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第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 29 |
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簽名 | 30 |
除非上下文另有要求,否則就表格10-Q的季度報告而言,“我們”、“我們的”、“公司”、“SPS” 和 “SPS Commerce” 等詞指SPS Commerce, Inc.
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SPS 商業有限公司 | 2 | 截至2023年9月30日的季度期的10-Q表 |
第一部分。— 財務信息
第 1 項。財務報表
SPS 商務公司和子公司
簡明的合併資產負債表
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(以千計,股票除外) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 178,702 | | | $ | 162,893 | |
短期投資 | 60,628 | | | 51,412 | |
應收賬款 | 48,218 | | | 42,501 | |
信用損失備抵金 | (3,077) | | | (3,066) | |
應收賬款,淨額 | 45,141 | | | 39,435 | |
遞延費用 | 59,525 | | | 52,755 | |
其他資產 | 15,743 | | | 16,319 | |
流動資產總額 | 359,739 | | | 322,814 | |
財產和設備,淨額 | 36,209 | | | 35,458 | |
經營租賃使用權資產 | 8,315 | | | 9,170 | |
善意 | 252,045 | | | 197,284 | |
無形資產,淨額 | 103,597 | | | 88,352 | |
其他資產 | | | |
遞延費用,非當期 | 19,521 | | | 17,424 | |
遞延所得税資產 | 6,805 | | | 227 | |
其他非流動資產 | 1,177 | | | 2,185 | |
總資產 | $ | 787,408 | | | $ | 672,914 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 6,195 | | | $ | 11,256 | |
應計補償 | 41,474 | | | 30,235 | |
應計費用 | 8,900 | | | 7,451 | |
遞延收入 | 71,853 | | | 57,423 | |
經營租賃負債 | 4,449 | | | 4,277 | |
流動負債總額 | 132,871 | | | 110,642 | |
其他負債 | | | |
遞延收入,非當期收入 | 6,849 | | | 4,771 | |
經營租賃負債,非流動 | 10,563 | | | 13,009 | |
遞延所得税負債 | 10,281 | | | 7,419 | |
負債總額 | 160,564 | | | 135,841 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.001面值; 5,000,000授權股份; 0已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值; 110,000,000授權股份; 38,847,028和 38,309,144已發行股份;以及 36,695,930和 36,158,046分別為已發行股份 | 39 | | | 38 | |
國庫股票,按成本計算; 2,151,098股份 | (128,892) | | | (128,892) | |
額外的實收資本 | 520,313 | | | 476,117 | |
留存收益 | 240,034 | | | 193,221 | |
累計其他綜合虧損 | (4,650) | | | (3,411) | |
股東權益總額 | 626,844 | | | 537,073 | |
負債和股東權益總額 | $ | 787,408 | | | $ | 672,914 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 3 | 截至2023年9月30日的季度期的10-Q表 |
SPS 商務公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,每股金額除外)(未經審計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 135,661 | | | $ | 114,486 | | | $ | 391,945 | | | $ | 328,857 | |
收入成本 | 45,521 | | | 38,605 | | | 133,029 | | | 111,524 | |
毛利 | 90,140 | | | 75,881 | | | 258,916 | | | 217,333 | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和營銷 | 30,289 | | | 25,334 | | | 89,722 | | | 74,571 | |
研究和開發 | 13,558 | | | 11,135 | | | 39,438 | | | 33,268 | |
一般和行政 | 21,906 | | | 16,724 | | | 64,275 | | | 49,390 | |
無形資產的攤銷 | 3,788 | | | 2,998 | | | 11,118 | | | 7,936 | |
運營費用總額 | 69,541 | | | 56,191 | | | 204,553 | | | 165,165 | |
運營收入 | 20,599 | | | 19,690 | | | 54,363 | | | 52,168 | |
其他收入(支出),淨額 | 1,702 | | | (695) | | | 4,859 | | | (1,610) | |
所得税前收入 | 22,301 | | | 18,995 | | | 59,222 | | | 50,558 | |
所得税支出 | 5,459 | | | 3,132 | | | 12,409 | | | 11,339 | |
淨收入 | $ | 16,842 | | | $ | 15,863 | | | $ | 46,813 | | | $ | 39,219 | |
其他綜合收益(支出) | | | | | | | |
外幣折算調整 | (2,966) | | | (2,296) | | | (1,446) | | | (3,309) | |
未實現的投資收益,扣除税收後為美元190, $53, $459和 $49,分別地 | 570 | | | 158 | | | 1,376 | | | 147 | |
將投資收益重新歸類為扣除税款後的收益(美元)137), $(13), $(390) 和 $ (17),分別是 | (412) | | | (39) | | | (1,169) | | | (51) | |
其他綜合支出總額 | (2,808) | | | (2,177) | | | (1,239) | | | (3,213) | |
綜合收入 | $ | 14,034 | | | $ | 13,686 | | | $ | 45,574 | | | $ | 36,006 | |
| | | | | | | |
每股淨收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.46 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.09 | |
稀釋 | $ | 0.45 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.06 | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均普通股 | | | | | | | |
基本 | 36,728 | | | 36,093 | | | 36,584 | | | 36,104 | |
稀釋 | 37,584 | | | 36,915 | | | 37,417 | | | 36,942 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
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SPS 商業有限公司 | 4 | 截至2023年9月30日的季度期的10-Q表 |
SPS 商務公司和子公司
簡明的股東權益合併報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 股東 公平 |
(以千計,股票除外)(未經審計) | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 36,029,477 | | | $ | 38 | | | 2,044,549 | | | $ | (115,900) | | | $ | 453,922 | | | $ | 161,443 | | | $ | (2,483) | | | $ | 497,020 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,429 | | | — | | | — | | | 7,429 | |
根據股票獎勵發行的股票 | 108,240 | | | — | | | — | | | — | | | 1,767 | | | — | | | — | | | 1,767 | |
員工股票購買計劃活動 | 2,481 | | | — | | | — | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | 238 | |
回購普通股 | (102,234) | | | — | | | 102,234 | | | (12,477) | | | — | | | — | | | — | | | (12,477) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,863 | | | — | | | 15,863 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,296) | | | (2,296) | |
未實現的投資收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | 158 | |
將投資收益重新歸類為扣除税款後的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 36,037,964 | | | $ | 38 | | | 2,146,783 | | | $ | (128,377) | | | $ | 463,356 | | | $ | 177,306 | | | $ | (4,660) | | | $ | 507,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 36,646,819 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 508,484 | | | $ | 223,192 | | | $ | (1,842) | | | $ | 600,981 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,780 | | | — | | | — | | | 10,780 | |
根據股票獎勵發行的股票 | 45,952 | | | — | | | — | | | — | | | 705 | | | — | | | — | | | 705 | |
員工股票購買計劃活動 | 3,159 | | | — | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | — | | | 344 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,842 | | | — | | | 16,842 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,966) | | | (2,966) | |
未實現的投資收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 570 | | | 570 | |
將投資收益重新歸類為扣除税款後的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (412) | | | (412) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 36,695,930 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 520,313 | | | $ | 240,034 | | | $ | (4,650) | | | $ | 626,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 36,009,257 | | | $ | 38 | | | 1,789,353 | | | $ | (85,677) | | | $ | 433,258 | | | $ | 138,087 | | | $ | (1,447) | | | $ | 484,259 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,053 | | | — | | | — | | | 24,053 | |
根據股票獎勵發行的股票 | 348,621 | | | — | | | — | | | — | | | 2,457 | | | — | | | — | | | 2,457 | |
員工股票購買計劃活動 | 37,516 | | | — | | | — | | | — | | | 3,588 | | | — | | | — | | | 3,588 | |
回購普通股 | (357,430) | | | — | | | 357,430 | | | (42,700) | | | — | | | — | | | — | | | (42,700) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,219 | | | — | | | 39,219 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,309) | | | (3,309) | |
未實現的投資收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | 147 | |
將投資收益重新歸類為扣除税款後的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51) | | | (51) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 36,037,964 | | | $ | 38 | | | 2,146,783 | | | $ | (128,377) | | | $ | 463,356 | | | $ | 177,306 | | | $ | (4,660) | | | $ | 507,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 36,158,046 | | | $ | 38 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 476,117 | | | $ | 193,221 | | | $ | (3,411) | | | $ | 537,073 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,192 | | | — | | | — | | | 34,192 | |
根據股票獎勵發行的股票 | 496,500 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,523 | | | — | | | — | | | 5,524 | |
員工股票購買計劃活動 | 41,384 | | | — | | | — | | | — | | | 4,481 | | | — | | | — | | | 4,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,813 | | | — | | | 46,813 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,446) | | | (1,446) | |
未實現的投資收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,376 | | | 1,376 | |
將投資收益重新歸類為扣除税款後的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,169) | | | (1,169) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 36,695,930 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 520,313 | | | $ | 240,034 | | | $ | (4,650) | | | $ | 626,844 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。.
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SPS 商業有限公司 | 5 | 截至2023年9月30日的季度期的10-Q表 |
SPS 商務公司和子公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計)(未經審計) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 46,813 | | | $ | 39,219 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬 | | | |
遞延所得税 | (11,906) | | | (2,092) | |
財產和設備的折舊和攤銷 | 13,964 | | | 11,983 | |
無形資產的攤銷 | 11,118 | | | 7,936 | |
信貸損失準備金 | 4,004 | | | 2,889 | |
基於股票的薪酬 | 36,097 | | | 25,636 | |
其他,淨額 | 1,711 | | | 43 | |
資產和負債的變化 | | | |
應收賬款 | (8,800) | | | (3,999) | |
遞延費用 | (7,543) | | | (7,174) | |
其他流動和非流動資產 | 2,814 | | | 2,202 | |
應付賬款 | (5,289) | | | 129 | |
應計補償 | 8,073 | | | (4,388) | |
應計費用 | (169) | | | (3,035) | |
遞延收入 | 10,042 | | | 8,261 | |
經營租賃 | (1,417) | | | (1,127) | |
經營活動提供的淨現金 | 99,512 | | | 76,483 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (15,467) | | | (13,894) | |
購買投資 | (102,763) | | | (134,276) | |
投資的到期日 | 95,000 | | | 132,500 | |
收購業務,淨額 | (70,218) | | | (44,923) | |
用於投資活動的淨現金 | (93,448) | | | (60,593) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
回購普通股 | — | | | (42,700) | |
行使購買普通股期權的淨收益 | 5,524 | | | 2,457 | |
員工股票購買計劃活動的淨收益 | 4,481 | | | 3,588 | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 10,005 | | | (36,655) | |
外幣匯率變動的影響 | (260) | | | (557) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 15,809 | | | (21,322) | |
期初的現金和現金等價物 | 162,893 | | | 207,552 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 178,702 | | | $ | 186,230 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 6 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
SPS 商務公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意 A — 普通的
業務描述
SPS Commerce 是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品簡化了在全渠道零售渠道上管理和共享商品、庫存、訂單和銷售數據的方式,使零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司更容易進行溝通和協作。我們使用全方位服務模式交付產品,其中包括行業領先的技術和代表客户優化、更新和操作技術的專家團隊。
我們的產品使客户能夠提高供應鏈績效,優化庫存水平和銷售額,降低運營成本,提高訂單可見性,並滿足消費者對無縫全渠道體驗的需求。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的,包括SPS Commerce, Inc.及其子公司的賬目。在簡明的合併財務報表中,所有公司間賬户和交易均已刪除。
該臨時財務信息是根據表格10-Q和S-X條例第10-01條的指示編制的。因此,這些簡明的合併財務報表不包括公認會計原則要求的所有信息和附註。因此,這些簡明的合併財務報表應與我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。我們已經納入了所有被認為是公允列報中期財務狀況、經營業績、股東權益和現金流所必需的經常性調整。這些過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
重要會計政策
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的重大會計政策沒有重大變化。參見我們截至年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註A 2022年12月31日,如向美國證券交易委員會提交的那樣,要求提供有關我們重要會計政策的更多信息。
最近通過的會計聲明 | | | | | | | | | | | | | | |
標準 | 發行日期 | 描述 | 收養日期 | 對財務報表的影響 |
ASU 2021-08, 業務合併(主題 805)-與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計 | 2021 年 10 月 | 該修正案要求收購方根據主題606確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債,對通過當年及以後的所有業務合併均有效。
| 2023 年 1 月 | 該準則的採用並未對企業合併的購買會計產生重大影響。 |
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SPS 商業有限公司 | 7 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
注意事項 B — 業務收購
國際貿易
自2022年10月4日起,我們收購了總部位於加拿大的InterTrade Systems Inc.(“InterTrade”)的所有未償股權,該公司是服裝和日用商品市場領先的電子數據交換提供商。根據最終協議,收購價格為 $49.1百萬,包括預計的收盤後調整數。在截至2023年6月30日的季度中,臨時金額調整了美元3.1百萬,主要與 a 美元有關3.9無形資產的估計價值和相應的美元減少了百萬美元1.0遞延所得税狀況發生了百萬次變化,同時抵消了商譽。在截至2023年9月30日的季度中,沒有對臨時金額進行重大調整。截至2023年9月30日,收購賬目已最終確定。
TIE Kinetix
自2023年9月13日起,我們收購了TIE Kinetix Holding B.V.(“TIE Kinetix”)的所有未償股權,該公司是歐洲領先的包括電子數據交換和電子發票在內的供應鏈數字化提供商。根據最終協議,收購價格為歐元63.9百萬 ($)68.7百萬美元(按2023年9月13日的匯率計算),扣除獲得的現金。截至2023年9月30日,此次收購的收購賬目尚未最終確定;臨時金額主要與無形資產和税收部分有關。我們預計將在收購後的一年衡量期內最終確定收購價格的分配。
購買價格分配
我們將收購視為業務合併。我們將收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產,以及根據截至收購之日的估計公允價值假設的負債。
下表彙總了收購資產的估計公允價值和收購之日假設的負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際貿易 | | TIE Kinetix |
(以千計) | 收購日期截至的估計公允價值 2022年12月31日 | | 調整 | | 收購日期截至的估計公允價值 2023年9月30日 | | 收購日期截至的估計公允價值 2023年9月30日 |
在交易日支付的現金 | $ | 47,165 | | | $ | — | | | $ | 47,165 | | | $ | 73,558 | |
或有考慮 | 2,000 | | | — | | | 2,000 | | | |
收盤後調整 | (93) | | | 116 | | | 23 | | | |
全部對價 | $ | 49,072 | | | $ | 116 | | | $ | 49,188 | | | $ | 73,558 | |
| | | | | | | |
收購的資產和負債的估計公允價值: | | | | | | | |
現金 | $ | 668 | | | $ | — | | | $ | 668 | | | $ | 4,859 | |
應收賬款 | 1,302 | | | (94) | | | 1,208 | | | 1,347 | |
其他資產 | 1,903 | | | — | | | 1,903 | | | 2,981 | |
無形資產 | | | | | | | |
訂閲者關係 | 17,640 | | | (3,960) | | | 13,680 | | | 18,183 | |
開發的技術 | 4,410 | | | (501) | | | 3,909 | | | 12,122 | |
| | | | | | | |
流動負債 | (2,337) | | | (35) | | | (2,372) | | | (3,606) | |
遞延收入 | (397) | | | 202 | | | (195) | | | (6,421) | |
遞延所得税負債,淨額 | (6,127) | | | 1,030 | | | (5,097) | | | (6,112) | |
收購的資產和負債的公允價值總額 | $ | 17,062 | | | $ | (3,358) | | | $ | 13,704 | | | $ | 23,354 | |
| | | | | | | |
善意 | $ | 32,010 | | | $ | 3,475 | | | $ | 35,485 | | | $ | 50,205 | |
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SPS 商業有限公司 | 8 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
下表彙總了每項獲得的無形資產的估計使用壽命:
| | | | | | | | | | | |
| 預計使用壽命 |
| 國際貿易 | | TIE Kinetix |
訂閲者關係 | 8.0年份 | | 8.0年份 |
開發的技術 | 6.0年份 | | 6.0年份 |
其他收購活動
在2023年第三季度,該公司還有其他收購活動,總收購價為美元1.5百萬,以現金支付。收購的資產主要包括已開發的技術和客户關係,總計 $0.9百萬的估計公允價值。剩餘的對價已轉移,美元0.6百萬,已撥給善意。
注意 C — 收入
我們的收入來自以下收入來源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
經常性收入: | | | | | | | |
配送 | $ | 110,900 | | | $ | 92,952 | | | $ | 318,069 | | | $ | 265,570 | |
分析 | 13,098 | | | 11,902 | | | 38,177 | | | 34,846 | |
其他 | 3,373 | | | 1,699 | | | 9,949 | | | 4,867 | |
經常性收入 | 127,371 | | | 106,553 | | | 366,195 | | | 305,283 | |
一次性收入 | 8,290 | | | 7,933 | | | 25,750 | | | 23,574 | |
總收入 | $ | 135,661 | | | $ | 114,486 | | | $ | 391,945 | | | $ | 328,857 | |
收入是反映我們在合同和法律上有權獲得的對價的金額,以及我們為換取這些服務而預計收取的金額。
經常性收入
經常性收入包括使用我們的配送、分析和其他供應鏈管理產品的客户的定期訂閲。這些產品的收入通常在合同期限內按比例確認,從我們向客户提供服務之日開始。我們與經常性收入客户簽訂的合同本質上是經常性的,通常從每月到每年不等,通常允許客户出於任何原因取消合同 30到 90提前幾天通知。計費時間因客户和合同類型而異,通常要麼是提前開具的,要麼在內 30執行服務的天數。
鑑於經常性收入合同的用途 一年或更少,我們已應用可選豁免,不披露有關經常性收入合同剩餘履約義務的信息。
一次性收入
一次性收入包括來自客户的安裝費和雜項費用。
設定收入
設置費是針對客户與貿易夥伴的每次連接而定的。這些不可退還的費用是我們的客户使用我們的服務所必需的,不提供任何獨立價值。我們的許多客户與眾多貿易夥伴有聯繫。設立費構成一項重要的續訂選擇權,它為客户提供了重要的未來激勵措施,除非客户簽訂合同,否則他們將無法獲得這種激勵,因為合同續訂後不會再次產生設置費。因此,設立費和相關費用按比例遞延和確認 兩年這是我們的客户享有實質性權利的預計期限。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 9 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
下表列出了與設立費相關的遞延收入負債部分的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 16,978 | | | $ | 15,309 | | | $ | 14,999 | | | $ | 14,459 | |
開具發票的設置費 | 4,496 | | | 3,715 | | | 14,493 | | | 11,776 | |
認可的設置費 | (4,225) | | | (3,805) | | | (12,243) | | | (11,016) | |
期末餘額 | $ | 17,249 | | | $ | 15,219 | | | $ | 17,249 | | | $ | 15,219 | |
遞延設置費的全部餘額將在該期限內確認 兩年。將在下一年內確認的被歸類為當期,而其餘的被歸類為非流動。
雜項一次性收入
雜項一次性費用包括專業服務以及測試和認證。
這些一次性費用的合同期限為 一年或更少,並在提供服務時得到認可。我們採用了可選豁免,不披露雜項一次性費用合同的剩餘履約義務信息,因為這些合同的原始期限為一年或更短。
注意 D — 遞延成本
遞延費用活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 75,255 | | | $ | 64,665 | | | $ | 70,179 | | | $ | 59,720 | |
發生的遞延費用 | 20,094 | | | 17,442 | | | 57,632 | | | 52,860 | |
攤銷的遞延成本 | (16,303) | | | (15,551) | | | (48,765) | | | (46,024) | |
期末餘額 | $ | 79,046 | | | $ | 66,556 | | | $ | 79,046 | | | $ | 66,556 | |
注意 E — 公允價值測量
現金等價物和投資
經常按公允價值計量的現金等價物和投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值水平 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損),淨額 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損),淨額 | | 公允價值 |
(以千計) | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 第 1 級 | | $ | 120,100 | | | $ | — | | | $ | 120,100 | | | $ | 73,368 | | | $ | — | | | $ | 73,368 | |
投資: | | | | | | | | | | | | | | |
存款證 | | 第 1 級 | | 6,431 | | | — | | | 6,431 | | | 6,813 | | | — | | | 6,813 | |
有價證券: | | | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | | 第 2 級 | | 53,546 | | | 651 | | | 54,197 | | | 44,224 | | | 375 | | | 44,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | $ | 180,077 | | | $ | 651 | | | $ | 180,728 | | | $ | 124,405 | | | $ | 375 | | | $ | 124,780 | |
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SPS 商業有限公司 | 10 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
注意事項 F — 信用損失備抵金
計入應收賬款淨額的信貸損失活動備抵額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 3,066 | | | $ | 4,249 | |
信貸損失準備金 | 4,004 | | | 2,889 | |
扣除追回款後的註銷 | (3,993) | | | (3,480) | |
期末餘額 | $ | 3,077 | | | $ | 3,658 | |
注意 G — 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項: | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
內部開發的軟件 | | $ | 57,933 | | | $ | 49,994 | |
計算機設備 | | 34,048 | | | 30,310 | |
租賃權改進 | | 15,361 | | | 16,531 | |
辦公設備和傢俱 | | 10,993 | | | 10,981 | |
財產和設備,成本 | | 118,335 | | | 107,816 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (82,126) | | | (72,358) | |
財產和設備總額,淨額 | | $ | 36,209 | | | $ | 35,458 | |
注意 H — 商譽和無形資產,淨額
善意
商譽活動如下: | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 |
期初餘額 | $ | 197,284 | |
外幣折算 | (1,162) | |
業務收購的補充 | 50,842 | |
根據臨時採購會計金額重新計算 | 5,081 | |
期末餘額 | $ | 252,045 | |
無形資產
淨無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(以千美元計) | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 網 | | 加權平均剩餘攤銷期 |
訂閲者關係 | $ | 97,734 | | | $ | (28,771) | | | $ | (4,173) | | | $ | 64,790 | | | 6.7年份 |
獲得的技術 | 53,505 | | | (13,995) | | | (703) | | | 38,807 | | | 5.3年份 |
| $ | 151,239 | | | $ | (42,766) | | | $ | (4,876) | | | $ | 103,597 | | | 6.1年份 |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 11 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(以千美元計) | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 網 | | 加權平均剩餘攤銷期 |
訂閲者關係 | $ | 80,101 | | | $ | (22,255) | | | $ | (171) | | | $ | 57,675 | | | 6.8年份 |
獲得的技術 | 40,610 | | | (9,934) | | | 1 | | | 30,677 | | | 5.7年份 |
| $ | 120,711 | | | $ | (32,189) | | | $ | (170) | | | $ | 88,352 | | | 6.4年份 |
與無形資產相關的預計未來年度攤銷費用如下:
| | | | | |
(以千計) | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 4,718 | |
2024 | 17,899 | |
2025 | 17,761 | |
2026 | 16,757 | |
2027 | 16,294 | |
此後 | 30,168 | |
未來攤銷總額 | $ | 103,597 | |
注意我 — 承付款和或有開支
租賃
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | $ | 729 | | | $ | 788 | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,287 | |
可變租賃成本 | 909 | | | 963 | | | 2,787 | | | 2,612 | |
| $ | 1,638 | | | $ | 1,751 | | | $ | 5,093 | | | $ | 4,899 | |
與租賃有關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 3,835 | | | $ | 3,399 | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 1,072 | | | 934 | |
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限 | 3.3年份 | | 3.9年份 |
加權平均折扣率 | 3.7 | % | | 4.0 | % |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 12 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
截至2023年9月30日,我們未來運營租賃下的最低還款額如下:
| | | | | |
(以千計) | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 767 | |
2024 | 5,415 | |
2025 | 4,589 | |
2026 | 3,942 | |
2027 | 1,297 | |
此後 | 97 | |
未來總付款總額 | $ | 16,107 | |
減去:估算利息 | (1,095) | |
經營租賃負債總額 | $ | 15,012 | |
購買承諾
我們已經與計算基礎設施、生產力軟件、客户關係管理以及性能和安全數據分析供應商分別簽訂了不可取消的協議,協議將持續到2026年。 截至2023年9月30日,我們剩餘的購買承諾和預計的購買時間如下:
| | | | | |
(以千計) | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 2,129 | |
2024 | 11,527 | |
2025 | 11,178 | |
2026 | 4,264 | |
| |
| |
預計的未來購買總額 | $ | 29,098 | |
注意 J — 股東權益
分享回購計劃
我們的董事會已批准多項非並行計劃來回購我們的普通股。通過以下方式詳細瞭解相關計劃和活動 2023 年 9 月 30 日情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 生效日期 | 到期日期 | | 獲準回購的股票價值 | | 已回購的股票價值 | | 未使用和過期的股票回購價值 | | 可供未來回購的股票價值 |
| | | | | | | | | | |
2021 年計劃 | 2021 年 11 月 | 2022 年 8 月 | | $ | 50,000 | | $ | 49,992 | | | $ | 8 | | | 不適用 |
2022 年節目 | 2022 年 8 月 | 2024 年 7 月 | | 50,000 | | 2,992 | | | 不適用 | | $ | 47,008 | |
這個 分享 按時期劃分的回購活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,股票和每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
回購的股票數量 | — | | | 102,234 | | | — | | | 357,430 | |
股票回購成本 | $ | — | | | $ | 12,477 | | | $ | — | | | $ | 42,700 | |
每股回購股票的平均價格 | $ | — | | | $ | 122.04 | | | $ | — | | | $ | 119.46 | |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 13 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
注意事項 K — 股票薪酬
我們的股權薪酬計劃規定,向向向我們提供服務的員工、非僱員董事和其他顧問授予激勵性和不合格股票期權,以及其他股票獎勵,包括績效股票單位(“PSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)。我們還為符合條件的參與者提供員工股票購買計劃(“ESPP”)和401(k)配對。
我們根據授予日期的授予公允價值確認股票薪酬支出。該費用在要求員工提供服務以換取獎勵或獎勵績效期內予以確認,但與未發出所需通知的符合退休資格的員工相關的費用除外,該費用在退休前的通知期內按比例確認。在 2023年9月30日,有 12.8根據批准的股權補償計劃,有百萬股可供授予。
股票薪酬支出在簡明合併綜合收益表中分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 2,506 | | | $ | 2,146 | | | $ | 7,595 | | | $ | 6,477 | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和營銷 | 2,428 | | | 1,845 | | | 7,379 | | | 5,835 | |
研究和開發 | 1,798 | | | 1,396 | | | 5,387 | | | 4,250 | |
一般和行政 | 4,704 | | | 2,573 | | | 15,736 | | | 9,074 | |
| $ | 11,436 | | | $ | 7,960 | | | $ | 36,097 | | | $ | 25,636 | |
按補助類型或計劃劃分的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | $ | 487 | | | $ | 461 | | | $ | 1,472 | | | $ | 1,401 | |
PSU | 2,812 | | | 1,541 | | | 10,236 | | | 6,244 | |
RSU 和 DSU | 6,722 | | | 4,735 | | | 20,165 | | | 14,467 | |
RSA | 122 | | | 110 | | | 345 | | | 328 | |
特別是 | 637 | | | 577 | | | 1,974 | | | 1,609 | |
401 (k) 股票匹配 | 656 | | | 536 | | | 1,905 | | | 1,587 | |
| $ | 11,436 | | | $ | 7,960 | | | $ | 36,097 | | | $ | 25,636 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $50.3根據我們的股權薪酬計劃,數百萬筆未確認的股票薪酬支出,預計將在加權平均期內以直線方式確認 2.4年份。 | | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 14 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
股票期權
我們的股票期權活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
| 選項 (#) | | 加權平均值 行使價格 (美元/股) |
未付,期初 | 562,697 | | | $ | 56.24 | |
已授予 | 39,949 | | | 152.08 | |
已鍛鍊 | (154,279) | | | 35.80 | |
被沒收 | (2,236) | | | 127.39 | |
期末未付 | 446,131 | | | $ | 71.54 | |
在截至2023年9月30日的未償還期權總額中, 0.4百萬是可以行使的。未償還和可行使期權的加權平均行使價為美元59.61每股加權平均剩餘合同期限為 2.9年份。
在截至2023年9月30日的九個月中,授予期權的加權平均授予日公允價值為美元56.29每股。這是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型和以下加權平均假設估算得出的:
| | | | | |
壽命(以年為單位) | 4.2 |
波動性 | 39.3 | % |
股息收益率 | — | |
無風險利率 | 4.0 | % |
績效股票單位、限制性股票單位和獎勵以及遞延股票單位
在截至2023年3月31日、2022年、2021年和2020年3月31日的每個季度中,我們都授予了目標績效水平的PSU獎項。 這些獎勵是根據我們公司的股東總回報率與本財年指數化股東總回報率進行比較而獲得的 三年績效期,從撥款當年開始。獲得的獎勵將在業績期結束後的季度歸於該季度。在截至3月31日的三個月中 2023,2020年頒發的PSU獎勵歸屬於最高績效水平,以及 0.1發行了百萬股普通股。
我們的PSU、RSU、RSA和DSU的總體活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
| # | | 加權平均補助金 日期公允價值 (美元/股) |
未付,期初 | 712,158 | | | $ | 103.93 | |
已授予 | 352,457 | | | 163.26 | |
已發行的既得股票和普通股 | (341,570) | | | 77.06 | |
被沒收 | (7,607) | | | 118.37 | |
期末未付 | 715,438 | | | $ | 145.83 | |
截至2023年9月30日,未償還的PSU、RSA和DSU的數量包括 0.1根據標的協議條款,已歸屬百萬股,但普通股尚未發行。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 15 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
員工股票購買計劃
我們的 ESPP 活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,股票除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購買股票的金額 | $ | 344 | | | $ | 238 | | | $ | 4,481 | | | $ | 3,588 | |
購買的股票 | 3,159 | | | 2,481 | | | 41,384 | | | 37,516 | |
總共有 1.7截至2023年9月30日,ESPP下有100萬股普通股可供發行。
公允價值是根據發行期開始時我們普通股的市場價格估算的,使用以下假設:
| | | | | |
壽命(以年為單位) | 0.5 |
波動性 | 40.1 | % |
股息收益率 | — | |
無風險利率 | 4.6 | % |
注意 L — 所得税
我們通過將估算的年度有效税率應用於年初至今的税前收入來記錄所得税臨時準備金,並調整該期間記錄的離散税項目的準備金。我們的所得税準備金包括當前的聯邦、州和國外所得税支出以及遞延所得税支出。
我們的有效税率和法定税率之間的差異主要是由於永久不可扣除的費用的影響,聯邦研發抵免和與外國衍生的無形收入相關的税收優惠部分抵消。此外,在結算或行使股票獎勵時產生的超額税收優惠被視為所得税支出的減少,在事件發生的季度內被列為離散的税收項目,從而可能導致税收支出逐季和逐年出現重大波動。
注意 M — 其他收入和支出
其他收入(支出),淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
投資收益 | $ | 2,635 | | | $ | 586 | | | $ | 5,372 | | | $ | 806 | |
持有的現金和投資的外幣已實現收益(虧損) | 98 | | | (1,151) | | | 525 | | | (2,010) | |
其他費用,淨額 | (1,031) | | | (130) | | | (1,038) | | | (406) | |
其他收入(支出)總額,淨額 | $ | 1,702 | | | $ | (695) | | | $ | 4,859 | | | $ | (1,610) | |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 16 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
注意 N — 每股淨收益
每股基本淨收益和攤薄後淨收益的組成和計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 16,842 | | | $ | 15,863 | | | $ | 46,813 | | | $ | 39,219 | |
分母 | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值,基本 | 36,728 | | | 36,093 | | | 36,584 | | | 36,104 | |
購買普通股的期權 | 256 | | | 379 | | | 279 | | | 396 | |
PSU、RSU、RSA 和 DSU | 600 | | | 443 | | | 554 | | | 442 | |
已發行普通股的加權平均值,攤薄 | 37,584 | | | 36,915 | | | 37,417 | | | 36,942 | |
每股淨收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.46 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.09 | |
稀釋 | $ | 0.45 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.06 | |
由於具有反攤薄作用而被排除在攤薄後每股淨收益的計算範圍之外的已發行潛在普通股數量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
反稀釋股票 | 40 | | | 107 | | | 43 | | | 222 | |
注意 O — 地理信息
收入
國內收入(我們將其定義為歸屬於美國境內的客户的收入)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
國內收入 | 84 | % | | 85 | % | | 84 | % | | 84 | % |
美國以外沒有一個司法管轄區的收入超過10%。
財產和設備
位於美國以外的子公司和辦公地點的財產和設備淨值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
國際財產和設備 | 14 | % | | 13 | % |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 17 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述 在1995年《美國私人證券訴訟改革法》的含義範圍內。有關我們、我們的業務前景和經營業績的前瞻性陳述受許多因素和事件構成的某些風險和不確定性的影響,這些因素和事件可能導致我們的實際業務、前景和經營業績與此類前瞻性陳述可能預期的存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本報告發布之日。在某些情況下,你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述:“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“預期”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 或這些術語或其他類似術語的否定詞,儘管不是所有前瞻性陳述都包含這些詞語。同樣,描述我們未來計劃、目的或目標的陳述也是前瞻性的。也可以不時在口頭陳述中發表前瞻性陳述,包括向公眾開放的電話會議和/或網絡廣播。提醒股東、潛在投資者和其他人,所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致未來業績與本報告中某些陳述的預期存在重大差異,包括我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中出現的 “風險因素” 標題下描述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會在我們隨後的10-Q表季度報告中不時更新。我們明確聲明不存在任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。敦促讀者仔細閲讀和考慮我們在本報告中以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的各種信息,這些報告向利益相關方提供了可能影響我們業務的風險和因素的建議。
概述
SPS Commerce 是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品簡化了在全渠道零售渠道上管理和共享商品、庫存、訂單和銷售數據的方式,使零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司更容易進行溝通和協作。我們使用全方位服務模式交付產品,其中包括行業領先的技術和代表客户優化、更新和操作技術的專家團隊。
我們的產品使客户能夠提高供應鏈績效,優化庫存水平和銷售額,降低運營成本,提高訂單可見性,並滿足消費者對無縫全渠道體驗的需求。
我們計劃通過進一步滲透供應鏈管理市場、隨着客户業務的增長增加他們的收入、擴大我們的分銷渠道、擴大我們的國際影響力以及不時開發新產品和應用來繼續發展我們的業務。我們還打算有選擇地進行收購,以增加客户,使我們能夠向新地區擴張或提供新功能。
關鍵財務條款、指標和非公認會計準則指標
我們有幾個關鍵的財務條款、指標和非公認會計準則指標,如我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論的,標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
為了補充我們的合併財務報表,我們向投資者提供了調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和非公認會計準則每股收益,所有這些都是非公認會計準則財務指標。我們認為,這些非公認會計準則財務指標為我們管理層、董事會和投資者提供了有關我們財務狀況和經營業績的某些財務和業務趨勢的有用信息。
我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標將我們的業績與前幾個時期的業績進行比較,以進行趨勢分析和規劃。調整後的息税折舊攤銷前利潤也用於確定高管和高級管理層的激勵薪酬。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它們被廣泛用於評估經營業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率用於衡量經營業績,不考慮折舊和攤銷等項目,這些項目可能因會計方法和資產賬面價值而異,並提供一種有意義的公司業績衡量標準,不包括資本結構和收購資產的方法。
不應將這些非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標。這些非公認會計準則財務指標不包括GAAP要求在我們的合併財務報表中記錄的重大支出和收入,並受到固有限制。投資者應審查非公認會計準則財務指標與本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中包含的可比公認會計準則財務指標的對賬情況。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 18 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
運營結果
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
下表列出了我們在指定期間的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
(以千美元計) | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | % |
收入 | $ | 135,661 | | | 100.0 | % | | $ | 114,486 | | | 100.0 | % | | $ | 21,175 | | | 18.5 | % |
收入成本 | 45,521 | | | 33.6 | | | 38,605 | | | 33.7 | | | 6,916 | | | 17.9 | |
毛利 | 90,140 | | | 66.4 | | | 75,881 | | | 66.3 | | | 14,259 | | | 18.8 | |
運營費用 | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 30,289 | | | 22.3 | | | 25,334 | | | 22.1 | | | 4,955 | | | 19.6 | |
研究和開發 | 13,558 | | | 10.0 | | | 11,135 | | | 9.7 | | | 2,423 | | | 21.8 | |
一般和行政 | 21,906 | | | 16.1 | | | 16,724 | | | 14.6 | | | 5,182 | | | 31.0 | |
無形資產的攤銷 | 3,788 | | | 2.8 | | | 2,998 | | | 2.6 | | | 790 | | | 26.4 | |
運營費用總額 | 69,541 | | | 51.3 | | | 56,191 | | | 49.1 | | | 13,350 | | | 23.8 | |
運營收入 | 20,599 | | | 15.2 | | | 19,690 | | | 17.2 | | | 909 | | | 4.6 | |
其他收入(支出),淨額 | 1,702 | | | 1.3 | | | (695) | | | (0.6) | | | 2,397 | | | (344.9) | |
所得税前收入 | 22,301 | | | 16.4 | | | 18,995 | | | 16.6 | | | 3,306 | | | 17.4 | |
所得税支出 | 5,459 | | | 4.0 | | | 3,132 | | | 2.7 | | | 2,327 | | | 74.3 | |
淨收入 | $ | 16,842 | | | 12.4 | % | | $ | 15,863 | | | 13.9 | % | | $ | 979 | | | 6.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 由於四捨五入,列中的金額可能不足 |
收入 -收入連續第91個季度增長。收入的增長主要來自兩個因素:經常性收入客户的增加,這主要是由持續的業務增長和業務收購推動的;以及每個經常性收入客户的平均經常性收入的增加,我們也將其稱為錢包份額。
•經常性收入客户數量增長了13%,達到44,500個 2023年9月30日從 39,550 點開始 2022年9月30日主要是由於為獲取新客户而進行的銷售和營銷工作以及最近的收購。
•在截至的三個月中,錢包份額增長了7%,至11,650美元 2023年9月30日從2022年同期的10,900美元起。這主要歸因於經常性收入客户對我們產品的使用增加。
截至三個月的經常性收入增長了20%,達到1.274億美元 2023年9月30日與截至2022年9月30日的三個月相比。經常性收入 佔截至三個月我們總收入的94% 2023年9月30日,而截至2022年9月30日的三個月中,這一比例為93%。我們預計,隨着我們執行以進一步滲透市場為重點的增長戰略,經常性收入客户的數量和錢包份額將繼續增加。
收入成本- 收入成本的增加主要是由於員工人數增加,這導致人事相關成本增加了550萬美元。
銷售和營銷費用- 銷售和營銷費用的增加主要是由於員工人數的增加,這導致人事相關成本增加了320萬美元。
研發費用-研發費用的增加主要是由於員工人數的增加,這導致人事相關成本增加了180萬美元。
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 19 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
一般和管理費用 - 一般和管理費用的增加主要與股票薪酬增加210萬美元有關。此外,增長是由於支持了業務的持續增長,包括員工人數的增加,這導致人事相關成本增加了180萬美元。最後,信貸損失支出增加了130萬美元,這主要是由於整體業務增長。
無形資產攤銷- 無形資產攤銷額的增加是由與最近的業務合併相關的收購的無形資產推動的。
其他收入(支出),淨額- 其他收入(支出)淨額的增加主要是由於有利的投資回報和外幣匯率的變化。
所得税支出- 與去年相比,所得税支出的增加主要是由税前收入的增加以及本期股權獎勵和解中超額税收減免額的減少所致。結算或行使股票獎勵時產生的超額税收優惠被視為所得税支出的減少,因此,我們預計我們的年度有效所得税税率將波動。
調整後税折舊攤銷前利潤- 調整後的息税折舊攤銷前利潤包括經所得税支出、折舊和攤銷支出、股票薪酬支出、持有現金和投資的已實現外幣損益、投資收益或虧損以及公允列報所必需的其他調整調整後的淨收入。其他調整包括與收購相關的員工遣散費對開支的影響。淨收益是衡量財務業績的可比GAAP指標。
下表提供了淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 16,842 | | | $ | 15,863 | |
所得税支出 | 5,459 | | | 3,132 | |
財產和設備的折舊和攤銷 | 4,675 | | | 4,169 | |
無形資產的攤銷 | 3,788 | | | 2,998 | |
股票薪酬支出 | 11,436 | | | 7,960 | |
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)虧損 | (98) | | | 1,151 | |
投資收益 | (2,635) | | | (586) | |
其他 | 1,036 | | | — | |
調整後 EBITDA | $ | 40,503 | | | $ | 34,687 | |
| | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率-調整後的息税折舊攤銷前利潤率 包括調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。利潤率是衡量財務業績的可比GAAP指標,由淨收入除以收入組成。
下表提供了利潤率與調整後息税折舊攤銷前利潤率的比較:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 |
(以千計,利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率除外) | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 135,661 | | $ | 114,486 |
| | | |
淨收入 | 16,842 | | 15,863 |
利潤 | 12 | % | | 14 | % |
| | | |
調整後 EBITDA | 40,503 | | 34,687 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 30 | % | | 30 | % |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 20 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
非公認會計準則每股收益- 非公認會計準則每股收益包括經股票薪酬支出調整後的淨收益、與無形資產相關的攤銷支出、持有現金和投資的已實現外幣損益、為公平列報所必需的其他調整,包括收購相關員工離職費用的支出影響以及淨收益調整的相應税收影響,除以每個時期內已發行普通股和攤薄後股票的加權平均數。每股淨收益是衡量財務業績的可比公認會計原則,包括淨收益除以每個時期已發行普通股和攤薄後股票的加權平均數。
為了量化税收影響,我們重新計算了所得税支出,其中不包括構成非公認會計準則調整的特定項目的直接賬面影響和税收影響。重新計算的所得税支出與公認會計準則所得税支出之間的差額以非公認會計準則調整的所得税影響表示。
下表提供了每股淨收益與非公認會計準則每股收益的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 16,842 | | | $ | 15,863 | |
股票薪酬支出 | 11,436 | | | 7,960 | |
無形資產的攤銷 | 3,788 | | | 2,998 | |
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)虧損 | (98) | | | 1,151 | |
其他 | 1,036 | | | — | |
調整對所得税的影響 | (4,981) | | | (4,866) | |
非公認會計準則收入 | $ | 28,023 | | | $ | 23,106 | |
| | | |
用於計算每股淨收益和非公認會計準則收益的股票 | | | |
基本 | 36,728 | | | 36,093 | |
稀釋 | 37,584 | | | 36,915 | |
| | | |
基本每股淨收益 | $ | 0.46 | | | $ | 0.44 | |
對每股淨收益的非公認會計準則調整,基本 | 0.30 | | | 0.20 | |
非公認會計準則每股收益,基本 | $ | 0.76 | | | $ | 0.64 | |
| | | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.45 | | | $ | 0.43 | |
攤薄後每股淨收益的非公認會計準則調整 | 0.30 | | | 0.20 | |
攤薄後的非公認會計準則每股收益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.63 | |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 21 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表列出了我們在指定期間的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
(以千美元計) | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | % |
收入 | $ | 391,945 | | | 100.0 | % | | $ | 328,857 | | | 100.0 | % | | $ | 63,088 | | | 19.2 | % |
收入成本 | 133,029 | | | 33.9 | | | 111,524 | | | 33.9 | | | 21,505 | | | 19.3 | |
毛利 | 258,916 | | | 66.1 | | | 217,333 | | | 66.1 | | | 41,583 | | | 19.1 | |
運營費用 | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 89,722 | | | 22.9 | | | 74,571 | | | 22.7 | | | 15,151 | | | 20.3 | |
研究和開發 | 39,438 | | | 10.1 | | | 33,268 | | | 10.1 | | | 6,170 | | | 18.5 | |
一般和行政 | 64,275 | | | 16.4 | | | 49,390 | | | 15.0 | | | 14,885 | | | 30.1 | |
無形資產的攤銷 | 11,118 | | | 2.8 | | | 7,936 | | | 2.4 | | | 3,182 | | | 40.1 | |
運營費用總額 | 204,553 | | | 52.2 | | | 165,165 | | | 50.2 | | | 39,388 | | | 23.8 | |
運營收入 | 54,363 | | | 13.9 | | | 52,168 | | | 15.9 | | | 2,195 | | | 4.2 | |
其他收入(支出),淨額 | 4,859 | | | 1.2 | | | (1,610) | | | (0.5) | | | 6,469 | | | (401.8) | |
所得税前收入 | 59,222 | | | 15.1 | | | 50,558 | | | 15.4 | | | 8,664 | | | 17.1 | |
所得税支出 | 12,409 | | | 3.2 | | | 11,339 | | | 3.4 | | | 1,070 | | | 9.4 | |
淨收入 | $ | 46,813 | | | 11.9 | % | | $ | 39,219 | | | 11.9 | % | | $ | 7,594 | | | 19.4 | % |
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(1) 由於四捨五入,列中的金額可能不足 |
收入 -收入的增長主要來自兩個因素:經常性收入客户的增加,這主要是由持續的業務增長和業務收購推動的;以及每個經常性收入客户的平均經常性收入的增加,我們也將其稱為錢包份額。
•經常性收入客户數量增長了13%,達到44,500個 2023年9月30日從 39,550 點開始 2022年9月30日主要是由於為獲取新客户而開展的銷售和營銷工作以及最近的收購.
•在截至的九個月中,錢包份額增長了7%,至11,250美元 2023年9月30日從2022年同期的10,550美元起。增長的主要原因是我們的經常性收入客户越來越多地使用我們的解決方案。
截至九個月,經常性收入增長了20%,達到3.662億美元 與 2023 年 9 月 30 日相比 九 截至2022年9月30日的幾個月。經常性收入 來自經常性收入的客户佔截至九個月總收入的93% 2023年9月30日 分別是 2022 年。我們預計,隨着我們執行以進一步滲透市場為重點的增長戰略,經常性收入客户的數量和錢包份額將繼續增加。
收入成本- 收入成本的增加主要是由於員工人數增加,這導致人事相關成本增加1,630萬美元,軟件訂閲量增加200萬美元。此外,增長是由於股票薪酬增加了110萬美元。
銷售和營銷費用- 銷售和營銷支出的增加主要是由於員工人數的增加,這導致銷售人員和推薦合作伙伴的人員相關成本增加了1,020萬美元,可變薪酬增加了190萬美元。此外,增長是由於股票薪酬增加了150萬美元。
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SPS 商業有限公司 | 22 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
研發費用-研發費用的增加主要是由於員工人數的增加,這導致人事相關成本增加了410萬美元。此外,增長是由於股票薪酬增加了110萬美元。
一般和管理費用 - 一般和管理費用的增加主要與股票薪酬增加670萬美元有關。此外,增長是由於支持業務的持續增長,包括員工人數的增加,這導致人事相關成本增加430萬美元,軟件訂閲量增加100萬美元。最後,信貸損失支出增加了110萬美元,這主要是由於整體業務增長。
無形資產攤銷- 無形資產攤銷額的增加是由與最近的業務合併相關的收購的無形資產推動的。
其他收入(支出),淨額- 其他收入(支出)淨額的增加主要是由於有利的投資回報和外幣匯率的變化。
所得税支出- 所得税支出的增加主要是由税前收入的增加推動的,而本期股權獎勵協議導致的超額税收減免額的變化部分抵消了所得税支出的增加。結算或行使股票獎勵時產生的超額税收優惠被視為所得税支出的減少,因此,我們預計我們的年度有效所得税税率將波動。
調整後的息税折舊攤銷前利潤 調整後的息税折舊攤銷前利潤包括經所得税支出、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、持有現金和投資的已實現外幣損益、投資收益或虧損以及公允列報所必需的其他調整調整後的淨收入。其他調整包括與收購相關的員工遣散費和某些資本化內部開發軟件的處置所產生的支出影響。淨收益是衡量財務業績的可比GAAP指標。
下表提供了淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 46,813 | | | $ | 39,219 | |
所得税支出 | 12,409 | | | 11,339 | |
財產和設備的折舊和攤銷 | 13,964 | | | 11,983 | |
無形資產的攤銷 | 11,118 | | | 7,936 | |
股票薪酬支出 | 36,097 | | | 25,636 | |
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)虧損 | (525) | | | 2,010 | |
投資收益 | (5,372) | | | (806) | |
其他 | 1,170 | | | — | |
調整後 EBITDA | $ | 115,674 | | | $ | 97,317 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率-調整後的息税折舊攤銷前利潤率包括調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。利潤率是衡量財務業績的可比GAAP指標,由淨收入除以收入組成。
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SPS 商業有限公司 | 23 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
下表提供了利潤率與調整後息税折舊攤銷前利潤率的比較:
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| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率除外) | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 391,945 | | $ | 328,857 |
| | | |
淨收入 | 46,813 | | 39,219 |
利潤 | 12 | % | | 12 | % |
| | | |
調整後 EBITDA | 115,674 | | 97,317 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 30 | % | | 30 | % |
非公認會計準則每股收益- 非公認會計準則每股收益包括經股票薪酬支出調整後的淨收益、與無形資產相關的攤銷費用、持有的現金和投資的外幣已實現損益、為公允列報所必需的其他調整,包括與收購相關的員工遣散費和某些資本化內部開發軟件的處置產生的支出影響,以及淨收益調整的相應税收影響除以普通股和攤薄後的加權平均數股票每個時期都未付清。每股淨收益是衡量財務業績的可比公認會計原則,包括淨收益除以每個時期已發行普通股和攤薄後股票的加權平均數。
為了量化税收影響,我們重新計算了所得税支出,其中不包括構成非公認會計準則調整的特定項目的直接賬面影響和税收影響。重新計算的所得税支出與公認會計準則所得税支出之間的差額以非公認會計準則調整的所得税影響表示。
下表提供了每股淨收益與非公認會計準則每股收益的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 46,813 | | | $ | 39,219 | |
股票薪酬支出 | 36,097 | | | 25,636 | |
無形資產的攤銷 | 11,118 | | | 7,936 | |
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)虧損 | (525) | | | 2,010 | |
其他 | 1,170 | | | — | |
調整對所得税的影響 | (16,089) | | | (11,576) | |
非公認會計準則收入 | $ | 78,584 | | | $ | 63,225 | |
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用於計算每股淨收益和非公認會計準則收益的股票 | | | |
基本 | 36,584 | | | 36,104 | |
稀釋 | 37,417 | | | 36,942 | |
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基本每股淨收益 | $ | 1.28 | | | $ | 1.09 | |
對每股淨收益的非公認會計準則調整,基本 | 0.86 | | | 0.66 | |
非公認會計準則每股收益,基本 | $ | 2.14 | | | $ | 1.75 | |
| | | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 1.25 | | | $ | 1.06 | |
攤薄後每股淨收益的非公認會計準則調整 | 0.86 | | | 0.66 | |
攤薄後的非公認會計準則每股收益 | $ | 2.11 | | | $ | 1.72 | |
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SPS 商業有限公司 | 24 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
關鍵會計政策與估計
本次關於我們財務狀況和經營業績的討論基於我們的簡明合併財務報表,這些財務報表根據公認會計原則以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制。這些合併財務報表的編制要求我們做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計、判斷和假設。我們對某些資產和負債賬面價值的估計基於歷史經驗以及我們認為合理的其他各種假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
關鍵會計政策或估算既對我們的財務報表列報至關重要,又要求我們對可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的不確定事項做出困難、主觀或複雜的判斷。因此,我們認為,我們的收入確認、內部開發軟件和業務合併政策對於充分了解和評估我們的財務狀況和經營業績至關重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的關鍵會計政策或估計沒有變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的更多信息,請參閲我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中 “關鍵會計政策和估計” 下的討論。
流動性和資本資源
截至 2023年9月30日,我們的主要流動性來源是現金及現金等價物和短期投資,總額為2.393億美元,應收賬款淨額為4,510萬美元。我們的投資是根據我們的投資政策選擇的,目的是保持流動性和資本保值。我們的現金等價物和短期投資存放在高流動性的貨幣市場基金、存款證和商業票據中。
簡明合併現金流量表中的活動摘要如下:
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| 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 99,512 | | | $ | 76,483 | |
用於投資活動的淨現金 | (93,448) | | | (60,593) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 10,005 | | | (36,655) | |
經營活動產生的淨現金流量
經營活動提供的現金增加主要是由運營資產和負債結算金額和時間的變化以及淨收入的增加所推動的。
來自投資活動的淨現金流
用於投資活動的現金增加主要歸因於收購活動。
來自融資活動的淨現金流量
(用於)融資活動提供的現金變化主要是由於用於股票回購的現金減少所致。
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SPS 商業有限公司 | 25 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
合同和商業承諾摘要
我們的合同義務和商業承諾是f 2023年9月30日 總結如下:
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| 按期到期的付款 |
(以千計) | 小於 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超過 5 年 | | 總計 |
經營租賃債務,包括估算利息 | $ | 4,982 | | | $ | 8,782 | | | $ | 2,264 | | | $ | 79 | | | $ | 16,107 | |
購買承諾 | 11,518 | | | 17,580 | | | — | | | — | | | 29,098 | |
總計 | $ | 16,500 | | | $ | 26,362 | | | $ | 2,264 | | | $ | 79 | | | $ | 45,205 | |
未來資本要求
我們未來的資本要求可能與現在計劃的資本要求有很大差異,將取決於許多因素,包括:
•開發和實施新產品和應用程序的成本(如果有);
•進一步打入我們的市場並獲得對我們可能開發的新產品和應用程序的接受所需的銷售和營銷資源;
•擴大我們在美國和國際上的業務;
•競爭對手對我們的產品和應用程序的反應;以及
•使用資本進行收購。
從歷史上看,隨着業務和人員的增長,我們的支出一直在增加,我們預計,隨着業務的擴大,我們的支出將繼續增加。
我們相信,我們的現金、現金等價物、投資和運營現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外安排、對特殊目的實體的投資或未公開的借款或債務。此外,我們不是任何衍生合約或合成租賃的當事方。
外幣匯率和通貨膨脹率變化
有關外幣匯率變動影響的信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第3項 “市場風險定量和定性披露” 中標題為 “外幣兑換風險” 的部分。
在截至的九個月中,通貨膨脹和價格變化沒有對我們的業務產生實質性影響 2023年9月30日 而且我們預計,在可預見的將來,通貨膨脹或價格變化不會對我們的業務產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度風險
我們投資活動的主要目標是保護本金、提供流動性並最大限度地提高收益,同時最大限度地降低重大損失風險。我們面臨與利率變動相關的市場風險。但是,根據我們的現金、現金等價物和投資的性質和當前水平,我們認為不存在重大風險敞口。我們不會出於交易或投機目的進行投資。
截至目前,我們沒有任何浮動利率未償債務 2023年9月30日。因此,我們對利率波動沒有任何重大風險。
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SPS 商業有限公司 | 26 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
外幣兑換風險
由於國際業務,我們的收入、支出、資產和負債以美元以外的貨幣計價,主要是澳元、加元和歐元。因此,我們的合併資產負債表、經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而受到波動的影響,並且將來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。
我們的銷售額主要以美元計價。我們的費用通常以業務所在地的當地貨幣計價。截至目前 2023年9月30日,我們維持了現金和現金等價物以及外幣投資總額的12%。
我們認為,假設外幣匯率變化10%或無法獲得外國資金,不會對我們滿足運營需求的能力產生重大影響,不會導致重大外幣損失或對我們的合併財務產生重大影響。
我們沒有使用任何遠期合約或貨幣借款來對衝外匯風險敞口,儘管將來我們可能會這樣做。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層已在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。披露控制和程序旨在確保在根據1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並確保收集這些信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自那時起是有效的 2023年9月30日.
財務報告內部控制的變化
在截至本季度的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化 2023年9月30日對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有合理可能產生重大影響的內容。
2022年10月,我們收購了InterTrade業務,2023年9月,我們收購了TIE Kinetix業務。根據美國證券交易委員會的一般指導方針,即在收購當年可以省略對最近收購的企業財務報告內部控制的評估,我們最近的評估範圍不包括InterTrade或TIE Kinetix。我們目前正在整合針對InterTrade和TIE Kinetix的內部控制措施,我們認為這些控制措施對於整合和報告我們的財務業績是適當和必要的。
截至 2023年9月30日,不包括淨無形資產和商譽,InterTrade和TIE Kinetix合計佔我們合併資產的4.5%。對於 九幾個月已結束 2023年9月30日,InterTrade和TIE Kinetix合計佔我們合併收入的3.2%。
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SPS 商業有限公司 | 27 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
第二部分。— 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前沒有受到任何實質性的法律訴訟。我們可能會不時在法律訴訟中被指定為被告,或者以其他方式面臨因我們的正常業務活動而提出的索賠。任何此類行動,即使是缺乏法律依據的行動,都可能導致大量財政和管理資源的支出。我們認為,在可能出現的法律訴訟中,我們已經獲得了足夠的保險或獲得賠償的權利。
第 1A 項。風險因素
與該標題下披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化 “風險因素”在我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中,以下內容除外,它取代了標題為的風險因素, “如果我們未能吸引、留住和培訓高級管理團隊成員,包括首席執行官和其他關鍵人員,我們的業務計劃將受到影響,我們可能無法成功實施。”
如果我們未能吸引、留住和培訓高級管理團隊成員和其他關鍵人員,或者如果我們無法成功管理首席執行官或總裁兼首席運營官的過渡,我們的業務可能會受到不利影響。
鑑於我們的業務運營所採用的基於雲技術的複雜性質以及此類技術的發展速度,我們未來的成功在很大程度上取決於我們吸引、留住和培訓高素質的關鍵高管、管理、技術和銷售人員的能力。對人才的競爭非常激烈,我們無法確定我們能否留住我們的關鍵人才,也無法確定將來能否吸引、吸收或留住這些人員以充分擴大我們的業務規模。此外,我們的技術、客户成功或銷售團隊中任何關鍵或大量人員的流失可能會嚴重延遲或阻礙我們業務目標的實現,並可能對我們的業務、客户關係、經營業績和財務狀況造成重大損害。
此外,我們宣佈,我們的首席執行官阿奇·布萊克計劃退休,任命其繼任者查德·柯林斯,自2023年10月2日起生效,我們的總裁兼首席運營官詹姆斯·弗羅姆計劃於2024年12月31日退休。 領導層過渡和管理層變更涉及固有的風險,可能難以管理,並可能造成不確定性或中斷,這可能會對我們的業務產生不利影響。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(c) 分享回購
2022 年 7 月 26 日(2022 年 7 月 27 日宣佈),我們的董事會批准了一項計劃 回購最多5,000萬美元的普通股。根據該計劃,可以不時在公開市場上進行購買,也可以通過私下談判進行購買,或者兩者兼而有之。新的股票回購計劃於2022年8月26日生效,並於2024年7月26日到期。
在截至2023年9月30日的季度中,我們沒有根據該計劃進行任何回購。 有關我們的更多信息 分享回購計劃,請參閲註釋 J轉到我們的簡明合併財務報表,該報表包含在本10-Q表季度報告的第一部分中。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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SPS 商業有限公司 | 28 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,以下董事和高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)通過了出售我們證券的書面計劃,旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條規定的肯定辯護條件:
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姓名 | 標題 | 收養日期 | 最早發售日期 | 到期或終止日期 | | 待售的公司普通股總數 |
阿奇·布萊克 | 首席執行官(1)和導演 | 2023年8月29日 | 2023年11月29日 | 2025年3月31日 | | 34,482 |
金伯利·納爾遜 | 首席財務官 | 2023年8月1日 | 2023年10月31日 | 2024年5月30日 | | 47,608 |
菲利普·索蘭 | 導演 | 2023年8月8日 | 2023年11月7日 | 2024年5月20日 | | 6,052 |
Marty Reaume | 導演 | 2023年8月9日 | 2023年11月8日 | 2024年8月9日 | | 6,570 |
(1)正如先前報道的那樣,自2023年10月2日起,阿奇·布萊克以公司首席執行官的身份退休。
在此期間,公司高管和董事沒有通過、修改或終止其他第10b5-1 (c) 條交易安排或非規則 10b5-1 (c) 的交易安排截至2023年9月30日的三個月。
第 6 項。展品
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數字 | | 描述 |
3.1 | | 第九份經修訂和重述的公司註冊證書(參照我們於2020年5月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入)。 |
| | |
3.2 | | 經修訂和重述的章程(參照我們於2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表格附錄3.2納入其中)。 |
| | |
10.1 | | 查德·柯林斯與SPS Commerce, Inc.之間的錄取通知書,日期為2023年7月6日(參照我們於2023年7月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入)。 |
| | |
10.2 | | 查德·柯林斯與SPS Commerce, Inc.之間的行政人員遣散和控制權變更協議,自2023年10月2日起生效(參照我們於2023年7月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入)。 |
| | |
31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證(隨函提交)。 |
| | |
31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證(隨函提交)。 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官和首席財務官的認證(隨函提交)。 |
| | |
101 | | 根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件(隨函提交)。 XBRL 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
104 | | 截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式。 |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 29 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
日期:2023 年 10 月 26 日 | SPS 商業有限公司 |
| |
| /s/ 金伯利·納爾遜 |
| 金伯利·納爾遜 |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務和會計官員) |
| | | | | | | | |
SPS 商業有限公司 | 30 | 截至的季度期的10-Q表 2023年9月30日 |