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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在已結束的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡期間
委員會文件編號: 001-40252 | | |
DigitalOcean Holdings, Inc |
(其章程中規定的註冊人的確切姓名) |
| | | | | | | | |
特拉華 | | 45-5207470 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
第六大道 101 號
紐約, 紐約10013
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(646) 827-4366
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.000025美元 | DOCN | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年10月26日,有 86,008,935註冊人的已發行普通股,面值為每股0.000025美元。
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目錄 |
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第一部分財務信息 |
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第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東(赤字)權益簡明合併報表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
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| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
第 1a 項。 | 風險因素 | 43 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 46 |
| 簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述,涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述,包括有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含諸如 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語或其他類似術語或表達方式的否定詞。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
•我們對收入、支出和其他經營業績的預期;
•我們每年實現盈利能力,然後維持這種盈利能力;
•未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計;
•我們獲得新客户以及成功吸引和擴大現有客户使用範圍的能力;
•我們營銷工作的成本和成功程度,以及我們推廣品牌的能力;
•我們對執行官和其他關鍵人員的依賴,以及我們識別、招聘和留住包括新任首席執行官在內的熟練人才的能力;
•我們有效管理增長的能力;
•我們有能力成功整合收購的業務,包括Cloudways和Paperspace,並實現預期的協同效應和收益;
•我們與現有競爭對手和新的市場進入者進行有效競爭的能力;
•我們競爭的市場的增長率;
•我們維持對財務報告(“ICFR”)和披露控制和程序(“DCP”)的有效內部控制的能力,包括我們修復 ICFR 中任何現有重大缺陷的能力、任何此類補救措施的時機,以及重新建立有效的 ICFR 和 DCP 的能力;以及
•我們截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告、標題為 “風險因素” 的部分以及隨後的10-Q表季度報告中的其他地方在 “風險因素” 標題下描述的其他因素。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告10-Q表中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素在我們截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中第1A項——風險因素、標題為 “風險因素” 的部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的定期報告中的其他地方,因為這些因素已經並且可能在我們隨後向美國證券交易委員會提交的定期文件中不時更新。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們不可能預測所有可能影響本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息。儘管我們認為信息為這些陳述提供了合理的依據,但該信息可能有限或不完整。不應將我們的聲明理解為表明我們已經對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至聲明發表之日的事件。我們沒有義務更新本文中的任何前瞻性陳述
表格 10-Q 的季度報告,以反映本 10-Q 表季度報告發布之日後發生的事件或情況,或者反映新的信息或意外事件的發生,除非法律要求。實際上,我們可能無法實現我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述不反映未來任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
我們可能會使用我們的投資者關係網站 (https://investors.digitalocean.com/) 向投資者公佈重要的業務和財務信息。因此,除了關注我們向美國證券交易委員會提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議外,我們鼓勵投資者和其他對我們公司感興趣的人查看我們在網站上提供的信息。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 79,361 | | | $ | 140,772 | |
有價證券 | 304,720 | | | 723,462 | |
應收賬款,減去信用損失備抵金美元5,584和 $6,099,分別地 | 60,237 | | | 53,833 | |
預付費用和其他流動資產 | 27,141 | | | 27,924 | |
流動資產總額 | 471,459 | | | 945,991 | |
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財產和設備,淨額 | 284,806 | | | 273,170 | |
限制性現金 | 1,747 | | | 1,935 | |
善意 | 348,322 | | | 315,168 | |
無形資產,淨額 | 145,886 | | | 118,928 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 166,294 | | | 153,701 | |
遞延所得税資產 | 731 | | | 751 | |
其他資產 | 5,892 | | | 5,987 | |
總資產 | $ | 1,425,137 | | | $ | 1,815,631 | |
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流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 14,306 | | | $ | 21,138 | |
應計的其他費用 | 24,779 | | | 33,987 | |
遞延收入 | 5,094 | | | 5,550 | |
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經營租賃負債,當前 | 76,122 | | | 57,432 | |
其他流動負債 | 63,988 | | | 47,409 | |
流動負債總額 | 184,289 | | | 165,516 | |
| | | |
遞延所得税負債 | 6,640 | | | 20,757 | |
長期債務 | 1,475,913 | | | 1,470,270 | |
經營租賃負債,非流動 | 107,230 | | | 107,693 |
其他長期負債 | 9,838 | | | 3,826 | |
負債總額 | 1,783,910 | | | 1,768,062 | |
承付款項和或有開支(注8) | | | |
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優先股 ($)0.000025每股面值; 10,000,000授權股份; 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份) | — | | | — | |
普通股 ($)0.000025每股面值; 750,000,000授權股份; 86,194,445和 96,732,507分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和未償還) | 2 | | | 2 | |
| | | |
額外的實收資本 | — | | | 263,957 | |
累計其他綜合虧損 | (1,022) | | | (2,048) | |
累計赤字 | (357,753) | | | (214,342) | |
股東(赤字)權益總額 | (358,773) | | | 47,569 | |
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負債和股東權益總額 | $ | 1,425,137 | | | $ | 1,815,631 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | |
收入成本 | 70,329 | | | 56,730 | | | 209,562 | | | 151,746 | |
毛利 | 106,733 | | | 95,385 | | | 302,448 | | | 261,578 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 32,627 | | | 30,243 | | | 109,468 | | | 104,440 | |
銷售和營銷 | 19,015 | | | 19,097 | | | 53,346 | | | 56,360 | |
一般和行政 | 20,064 | | | 38,847 | | | 117,861 | | | 115,109 | |
重組和其他費用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
運營費用總額 | 71,265 | | | 88,187 | | | 301,537 | | | 275,909 | |
| | | | | | | |
運營收入(虧損) | 35,468 | | | 7,198 | | | 911 | | | (14,331) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | (2,333) | | | (2,127) | | | (6,634) | | | (6,281) | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | (407) | |
利息收入和其他收入,淨額 | 3,979 | | | 3,274 | | | 18,967 | | | 6,206 | |
其他收入(支出),淨額 | 1,646 | | | 1,147 | | | 12,333 | | | (482) | |
| | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 37,114 | | | 8,345 | | | 13,244 | | | (14,813) | |
所得税支出 | (17,939) | | | (442) | | | (9,774) | | | (2,611) | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損) |
基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
稀釋 | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
加權平均股票用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損) |
基本 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
稀釋 | 102,674 | | | 104,931 | | | 97,747 | | | 102,134 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 | (373) | | | (252) | | | (43) | | | (458) | |
可供出售的有價證券的未實現(虧損)收益,扣除税款 | 299 | | 912 | | 1,069 | | (3,476) |
其他綜合(虧損)收入 | (74) | | | 660 | | | 1,026 | | | (3,934) | |
綜合收益(虧損) | $ | 19,101 | | | $ | 8,563 | | | $ | 4,496 | | | $ | (21,358) | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股東(赤字)權益的簡明合併報表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 88,628,893 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (948) | | | $ | (266,633) | | | $ | (267,579) | |
根據股權激勵計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 915,901 | | | — | | | — | | | — | | | (1,208) | | | — | | | — | | | (1,208) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的回購和退休 | (3,350,349) | | | — | | | — | | | — | | | 3,205 | | | — | | | (110,295) | | | (107,090) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | — | | | (1,997) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | (74) | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,175 | | | 19,175 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 86,194,445 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,022) | | | $ | (357,753) | | | $ | (358,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 98,856,183 | | | $ | 2 | | | (1,968,228) | | | $ | (4,598) | | | $ | 268,689 | | | $ | (4,968) | | | $ | (211,865) | | | $ | 47,260 | |
根據股權激勵計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 420,431 | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | — | | | — | | | (2,894) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股的回購和退休 | (1,078,650) | | | — | | | — | | | — | | | (50,000) | | | — | | | — | | | (50,000) | |
庫存股的退休 | (1,968,228) | | | — | | | 1,968,228 | | | 4,598 | | | (4,598) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,081 | | | — | | | — | | | 24,081 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 660 | | | — | | | 660 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,903 | | | 7,903 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 96,229,736 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 235,278 | | | $ | (4,308) | | | $ | (203,962) | | | $ | 27,010 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股東(赤字)權益的簡明合併報表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 96,732,507 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 263,957 | | | $ | (2,048) | | | $ | (214,342) | | | $ | 47,569 | |
根據股權激勵計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 3,230,294 | | | — | | | — | | | — | | | (506) | | | — | | | — | | | (506) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 120,348 | | | — | | | — | | | — | | | 2,797 | | | — | | | — | | | 2,797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的回購和退休 | (13,888,704) | | | — | | | — | | | — | | | (332,817) | | | — | | | (146,881) | | | (479,698) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,569 | | | — | | | — | | | 66,569 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,026 | | | — | | | 1,026 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,470 | | | 3,470 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 86,194,445 | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,022) | | | $ | (357,753) | | | $ | (358,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 109,175,863 | | | $ | 2 | | | (1,968,228) | | | $ | (4,598) | | | $ | 769,705 | | | $ | (374) | | | $ | (186,538) | | | $ | 578,197 | |
根據股權激勵計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 2,503,828 | | | — | | | — | | | — | | | (14,116) | | | — | | | — | | | (14,116) | |
根據員工股票購買計劃發行普通股,扣除預扣税款 | 144,867 | | | — | | | — | | | — | | | 5,244 | | | — | | | — | | | 5,244 | |
普通股的回購和退休 | (13,626,594) | | | — | | | — | | | — | | | (600,000) | | | — | | | — | | | (600,000) | |
庫存股的退休 | (1,968,228) | | | — | | | 1,968,228 | | | 4,598 | | | (4,598) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,043 | | | — | | | — | | | 79,043 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,934) | | | — | | | (3,934) | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,424) | | | (17,424) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 96,229,736 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 235,278 | | | $ | (4,308) | | | $ | (203,962) | | | $ | 27,010 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
經營活動 | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | | | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 87,085 | | | 73,900 | | | |
基於股票的薪酬 | 65,589 | | | 77,758 | | | |
預期信貸損失準備金 | 11,416 | | | 12,217 | | | |
經營租賃使用權資產和負債,淨額 | 5,783 | | | 3,207 | | | |
債務消滅造成的損失 | — | | | 407 | | | |
投資折扣和保費攤銷的淨增加 | (2,262) | | | (3,099) | | | |
非現金利息支出 | 5,958 | | | 5,898 | | | |
長期資產減值損失 | 1,140 | | | 144 | | | |
遞延所得税 | 561 | | | 247 | | | |
發放增值税儲備金 | (819) | | | — | | | |
| | | | | |
其他 | 484 | | | 3,582 | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款 | (16,777) | | | (20,270) | | | |
預付費用和其他流動資產 | (7,569) | | | (4,938) | | | |
應付賬款和應計費用 | (15,870) | | | (4,277) | | | |
遞延收入 | (561) | | | (364) | | | |
其他資產和負債 | 16,798 | | | 5,330 | | | |
經營活動提供的淨現金 | 154,426 | | | 132,318 | | | |
| | | | | |
投資活動 | | | | | |
資本支出——財產和設備 | (67,077) | | | (79,679) | | | |
資本支出——內部使用的軟件開發 | (4,075) | | | (6,593) | | | |
購買無形資產 | — | | | (4,915) | | | |
為收購業務支付的現金,扣除收購的現金 | (99,340) | | | (305,163) | | | |
為資產收購支付的現金 | (2,500) | | | (5,400) | | | |
購買可供出售證券 | (352,313) | | | (1,379,277) | | | |
可供出售證券的銷售 | — | | | 19,992 | | | |
可供出售證券的到期日 | 773,335 | | | 558,371 | | | |
已購買可供出售證券的利息 | (151) | | | (1,556) | | | |
可供出售證券利息的收益 | 151 | | | 1,549 | | | |
出售設備的收益 | 236 | | | 967 | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 248,266 | | | (1,201,704) | | | |
| | | | | |
籌資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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支付債務發行成本 | — | | | (1,520) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
與根據股權激勵計劃發行普通股相關的收益 | 15,358 | | | 10,352 | | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 | 2,797 | | | 5,245 | | | |
| | | | | |
融資租賃的本金償還額 | (947) | | | — | | | |
與股權獎勵淨結算相關的員工工資税 | (15,594) | | | (24,618) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股的回購和退休 | (474,950) | | | (600,000) | | | |
| | | | | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
用於融資活動的淨現金 | (473,336) | | | (610,541) | | | |
| | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (55) | | | (348) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (70,699) | | | (1,680,275) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 151,807 | | | 1,715,425 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 81,108 | | | $ | 35,150 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 595 | | | $ | 349 | | | |
已繳納税款的現金,扣除退款 | 2,034 | | | 1,669 | | | |
| | | | | |
為運營租賃支付的運營現金流 | 51,038 | | | 33,354 | | | |
| | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
資本化股票薪酬 | $ | 980 | | | $ | 1,285 | | | |
已收到但尚未支付的財產和設備,包括在應付賬款和應計其他費用中 | 15,804 | | | 19,964 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
債務發行成本包含在應付賬款和應計負債中 | — | | | 18 | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的經營使用權資產 | 65,828 | | | 67,463 | | | |
為換取融資租賃負債而獲得的融資使用權資產 | 11,958 | | | — | | | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
簡明合併財務報表附註
(以千計,股票和每股金額除外)
注意事項 1。 業務和組織的性質
DigitalOcean Holdings, Inc. 及其子公司(統稱為 “公司”、“我們”、“我們的”)是領先的雲計算平臺,為初創企業和中小型企業(“SMB”)提供按需基礎設施、平臺和軟件工具。公司成立的指導原則是,雲的變革優勢應易於利用、可廣泛獲取、可靠且經濟實惠。該公司的平臺簡化了雲計算,使其客户能夠快速加速創新並提高他們的生產力和靈活性。該公司提供基礎設施即服務(“IaaS”)、平臺即服務(“PaaS”)和軟件即服務(“SaaS”)的關鍵任務解決方案。
公司採用了控股公司結構,主要業務通過其全資運營子公司在全球範圍內進行。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,包括公司和所有全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整,其中包括公允列報公司截至2023年9月30日的財務狀況所需的正常經常性調整、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東(赤字)權益。
改敍
正如先前在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中披露的那樣,公司從2022財年的第一天起採用了會計準則更新2016-02年《租賃》(“ASC 842”),使用修改後的追溯過渡法。在截至2022年12月31日的年度中,採用ASC 842對先前報告的中期財務報表的影響包括確認使用權(“ROU”)資產和經營租賃的租賃負債。由於相關賬户的運營資產和負債的變化,ASC 842的採用還導致簡明合併運營報表和簡明合併現金流量表中運營活動的某些項目發生變化。對先前披露金額的這些變動符合本期列報方式。此外,為了與本期列報保持一致,對前一期間的數額進行了某些其他重新分類。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制這些簡明合併財務報表需要管理層持續做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表和附註中報告和披露的金額。實際結果可能與這些估計值不同。此類估算包括但不限於與收入確認、應收賬款和相關準備金、長期資產的使用壽命和可變現性、資本化內部使用軟件開發成本、股票薪酬核算、用於確定租賃負債的增量借款利率、遞延所得税資產的估值補貼、收購的有形和無形資產的公允價值和使用壽命以及企業合併產生的假設負債有關的估值。管理層的估計以歷史經驗和管理層認為合理的其他各種假設為基礎,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
限制性現金
下表根據簡明合併現金流量表核對了現金、現金等價物和限制性現金: | | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 79,361 | | | $ | 24,115 | |
限制性現金包含在預付費用和其他流動資產中(1) | — | | | 9,100 | |
限制性現金(2) | 1,747 | | | 1,935 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 81,108 | | | $ | 35,150 | |
___________________ (1)包括與收購 Cloudways 相關的或有補償押金,該押金已於 2023 年 9 月 1 日支付。
(2)包括與用於擔保租賃協議的信用證相關的金融機構存款。
扣除預期信用損失備抵後的應收賬款
應收賬款主要是指在資產負債表日期未開具發票且主要在下個月開具賬單和收取的已確認收入。貿易應收賬款按原始發票金額減去基於未來收款概率的預計信貸損失備抵金進行結算。管理層根據歷史損失模式、客户發票逾期天數、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測,為調整歷史損失數據提供依據,以及對與特定賬户相關的潛在損失風險的評估,來確定補貼的充足性。當管理層意識到可能進一步降低收款可能性的情況時,它會記錄應收款項的具體備抵金,從而將應收賬款減少到管理層合理認為可以收取的金額。公司通過為預期的信貸損失準備金記錄了預期信貸損失準備金估算值的變化,並在認為復甦可能性微乎其微的情況下撤消了補貼。
下表顯示了我們在報告所述期間的預期信貸損失備抵額的變化: | | | | | | | | | |
| 金額 | | | | |
| | | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 6,099 | | | | | |
預期信貸損失準備金 | 11,416 | | | | | |
| | | | | |
註銷和其他 | (11,931) | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 5,584 | | | | | |
遞延收入
遞延收入為 $5,094和 $5,550分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,確認的收入為美元624和 $246,分別和 $3,424和 $2,750在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,這筆款項在每個時期開始時均包含在每個遞延收入餘額中。
長期資產減值
當情況表明資產的賬面價值可能無法收回時,對長期資產進行減值審查,包括財產和設備、具有固定壽命的無形資產和使用權(“ROU”)資產。對於要持有和使用的資產,當與資產或資產組相關的估計未貼現現金流低於其賬面價值時,即確認減值。如果存在減值,則進行調整,將資產減記為其公允價值,虧損記為賬面價值和公允價值之間的差額。公允價值根據報價市場價值、貼現現金流或內部和外部評估(如適用)確定。待處置的資產按賬面價值或估計可變現淨值中較低者計入。
該公司決定在2022年停止使用其在紐約租賃的部分辦公空間,並簽訂了 二與第三方分租人簽訂的單獨轉租協議,其中轉租收入低於原始租賃付款,表明存在減值。在截至2022年9月30日的九個月中,ROU資產的賬面價值減少了美元1,471記入的賬面價值超過公允價值的金額為
相應的減值費用記錄在簡明合併運營報表中,記入總務和行政部門。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司錄得減值虧損為美元587和 $24,分別和 $1,140和 $144在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,與不再使用的軟件有關。該減值損失包含在簡明合併運營報表的收入成本和研發中。
重組費用
當管理層承諾實施重組計劃、重組計劃確定所有重大行動、完成重組計劃的時間段表明不太可能對計劃進行重大變更以及已通知受影響的員工時,公司會記錄重組費用。
細分信息
公司的首席運營決策者首席執行官(“首席執行官”)審查合併公佈的離散財務信息,以便定期做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此,該公司有 一運營和報告部門。
地理信息
根據公司客户的賬單地址確定的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美 | 37 | % | | 38 | % | | 38 | % | | 38 | % |
歐洲 | 29 | | | 30 | | | 29 | | | 30 | |
亞洲 | 24 | | | 22 | | | 23 | | | 22 | |
其他 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
來自美國客户的收入是 30截至2023年9月30日的三個月和九個月總收入的百分比,以及 31截至2022年9月30日的三個月和九個月總收入的百分比。
長期資產包括不動產、設備和租賃。 根據資產的實際位置,公司長期資產淨值的地理位置如下: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
美國 | $ | 219,856 | | | $ | 206,118 | |
新加坡 | 45,163 | | | 60,307 | |
德國 | 61,834 | | | 50,274 | |
荷蘭 | 48,412 | | | 35,951 | |
其他 | 75,835 | | | 74,221 | |
總計 | $ | 451,100 | | | $ | 426,871 | |
信用風險的集中度
簡明合併資產負債表中反映的現金及現金等價物、有價證券、限制性現金和貿易應收賬款的金額面臨信用風險集中的影響。儘管公司在多家金融機構持有現金和現金等價物,但存款有時可能會超過聯邦保險限額。公司認為,持有其現金和現金等價物的金融機構財務狀況良好,因此,這些餘額的信用風險微乎其微。
該公司的客户羣由大量分散在地理上的客户組成。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有任何客户佔應收賬款淨額的10%或以上。此外,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有客户佔總收入的10%或以上。
注意事項 3。 收購、商譽和無形資產
Papersace Co.
2023 年 7 月 5 日(“收購日期”),公司完成了業務合併收購 100Paperspace Co. 的百分比(“Paperspace”),總對價為美元100,399,其中包括以美元支付的對價100,716,由賣家應付的美元款項抵消317與預計的收購價格調整有關。支付的對價中包括一筆美元的捐款11,100存入第三方在收購之日持有的託管賬户,以支持某些收盤後的賠償義務。
此次收購被視為業務合併,自收購之日起,Paperspace的經營業績已包含在隨附的簡明合併財務報表中。收購Paperspace的先進技術並將其整合到公司平臺中將擴展公司的產品範圍,使客户能夠更輕鬆地測試、開發和部署人工智能和機器學習(“AI/ML”)應用程序,並增強和增強現有的人工智能/機器學習應用程序。
由於收購日期與這些財務報表發佈之日之間的時間有限,本次業務合併的初始會計核算不完整。該公司已對Paperspace業務資產和負債的公允市場價值進行了初步估值分析。最終的收購價格分配將在公司完成對估值分析的評估後確定。最終分配可能與初步分配有重大差異。最終分配可能包括對收購的無形資產以及商譽和資產負債的其他變動,包括遞延所得税負債。所購無形資產的估計使用壽命也是初步的。衡量期調整(如果有)將在報告期內確認,在此報告期內,調整金額在收購之日起十二個月內確定。
下表列出了企業合併的組成部分和收購價格的初步分配,並彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的初步公允價值:
| | | | | |
總對價: | |
已支付對價 | $ | 100,716 | |
賣家應付的金額 | (317) | |
轉賬的對價總額 | $ | 100,399 | |
| |
現金和現金等價物 | $ | 1,376 | |
應收賬款 | 1,042 | |
預付款和其他流動資產 | 193 | |
財產和設備 | 4,515 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 4,398 | |
融資租賃使用權資產,淨額 | 11,958 | |
其他長期資產 | 367 | |
無形資產 | 37,690 | |
應付賬款和應計費用 | (1,445) | |
遞延收入 | (105) | |
經營租賃負債——當前 | (1,475) | |
運營租賃負債——非流動負債 | (2,923) | |
融資租賃負債-當前 | (5,707) | |
融資租賃負債——非流動負債 | (6,251) | |
遞延所得税負債 | (1,074) | |
收購的淨可識別資產 | 42,559 | |
善意 | 57,840 | |
收購的淨資產的公允價值總額 | $ | 100,399 | |
公司攤銷其無形資產,假設在消耗這些資產的經濟利益期間(使用壽命)沒有剩餘價值。 分配給可識別的無形資產的初步公允價值及其估計使用壽命如下:
| | | | | | | | |
無形資產 | 初步公允價值 | 加權 Av.使用壽命(年) |
商標/商品名 | $ | 300 | | 1 |
已開發的技術 | 24,120 | | 5 |
客户關係 | 13,270 | | 5 |
可識別的無形資產總額 | $ | 37,690 | | |
2023年7月5日,Paperspace的資產和負債以估計的公允價值計量。公允價值估算是管理層的最佳估計,需要對未來事件和不確定性做出一系列複雜的判斷。聘請了第三方估值專家來協助對這些資產和負債進行估值。
商譽主要歸因於將Paperspace的先進技術整合到公司平臺中,這將擴大公司的產品範圍,從而增加來自新老客户的收入,並在較小程度上增加沒有資格單獨確認的無形資產,包括通過收購獲得的現有員工。出於所得税的目的,預計任何商譽都不可扣除。
收購和整合相關成本包括雜項專業服務費和收購相關活動的費用。該公司認可了大約 $5,774在截至2023年9月30日的九個月中支出的收購相關成本。在隨附的簡明合併業務報表中,這些費用主要列為一般和管理費用的一部分。
從收購之日起至2023年9月30日,公司簡明合併運營報表中包含的Paperspace的收入和淨虧損金額為美元2,760和 $9,526,分別地。
或有補償
或有補償成本與應付給某些 Paperspace 賣家的款項有關,金額為 $10,120,其中 $5,060將在 2024 年 7 月 5 日獲得,並且 $1,265此後將按季度賺取,直至 2025 年 7 月 5 日。或有補償代表對合並後服務的補償,因為付款取決於Paperspace創始人在每個付款日的持續就業。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的與收購相關的薪酬支出為美元2,068與Paperspace創始人迄今為止獲得的估計薪酬有關,包含在隨附的簡明合併運營報表中的一般和管理報酬中。
未經審計的備考財務信息
以下未經審計的預估信息總結了公司和Paperspace的合併業績,就好像公司對Paperspace的收購於2022年1月1日完成一樣,但不一定反映公司和Paperspace本應實現的合併實際經營業績,也不一定代表未來的經營業績。未經審計的預估信息反映了某些直接歸因於收購Paperspace的調整,包括收購資產的額外攤銷以及非經常性收購和整合相關成本的時機,以及公司認為對預估報告合理的其他調整。如果Paperspace在2022年1月1日被收購併納入公司2022年和2023年的業績,則不會對收入產生重大影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
預計淨收益(虧損) | $ | 17,708 | | | $ | 2,935 | | | $ | (7,500) | | | $ | (41,433) | |
Cloudways有限公司
2022 年 9 月 1 日(“收購日期”),公司收購了 100根據截至2022年8月19日的股份購買協議,Cloudways有限公司(“Cloudways”)已發行股權的百分比。此次收購被視為業務合併。自收購之日起,Cloudways的運營業績已包含在隨附的簡明合併財務報表中。對中小型企業領先的託管雲託管和軟件即服務提供商Cloudways的收購,使客户能夠輕鬆啟動業務並擴大業務規模,從而增強了公司簡化雲計算的能力。在收購之前,Cloudways是公司的客户,該公司確認的收入約為美元6,000從 2022 年 1 月 1 日起至 Cloudways 收購之日止。
根據ASC 805,收購對價總額為美元311,237並以現金支付。股份購買協議包括雙方的慣常陳述、保證和契約。公司出資 $42,000在收購之日存入托管賬户,以支持某些收盤後的賠償義務。最終核算已經完成。
下表列出了業務合併的組成部分和收購價格分配,並彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值: | | | | | |
總對價: | |
支付給 Cloudways 賣家的現金 | $ | 278,187 | |
存入托管賬户的現金 | 42,000 | |
其他開支 | 150 | |
減去:由或有補償預先供資的現金 | (9,100) | |
支付的對價總額 | $ | 311,237 | |
| |
現金和現金等價物 | $ | 5,827 | |
應收賬款 | 4,753 | |
預付款和其他流動資產 | 547 | |
其他長期資產 | 9 | |
可識別的無形資產 | 72,000 | |
應付賬款 | (1,820) | |
應計費用 | (957) | |
遞延收入 | (1,013) | |
遞延所得税負債 | (3,417) | |
其他流動負債 | (23,243) | |
收購的淨可識別資產 | 52,686 | |
善意 | 258,551 | |
收購的淨資產的公允價值總額 | $ | 311,237 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,公司的計量期調整為美元24,686減少商譽和相應的美元18,269減少遞延所得税負債,以及 $6,417減少簡明合併資產負債表上的其他流動負債。此外,臨時金額的變化導致所得税支出和遞延所得税負債增加了 $1,635並將一般和管理費用和其他流動負債減少了美元921,分別地。測量期調整是獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息的結果。
公司攤銷其無形資產,假設在消耗這些資產的經濟利益期間(使用壽命)沒有剩餘價值。 分配給可識別的無形資產的公允價值及其估計使用壽命如下: | | | | | | | | |
無形資產 | 公允價值 | 加權平均使用壽命(年) |
商標名稱 | $ | 9,500 | | 10 |
開發的技術 | 31,500 | | 5 |
客户關係 | 31,000 | | 7 |
可識別的無形資產總額 | $ | 72,000 | | |
Cloudways 的資產和負債是在 2022 年 9 月 1 日按估計的公允價值計量的。公允價值估算是管理層的最佳估計,需要對未來事件和不確定性做出一系列複雜的判斷。聘請了第三方估值專家協助對這些資產和負債進行估值。公司使用特許權使用費減免法對已開發的技術和商品名稱的無形資產進行公允估值,並使用多期超額收益法對客户關係無形資產進行公允估值。用於估算無形資產價值的重要假設包括折扣率、預計收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、技術過時和特許權使用費率。
商譽主要歸因於合併兩個實體的業務以及不符合單獨確認條件的無形資產(包括通過收購獲得的現有員工)所產生的預期收入協同效應。出於所得税的目的,預計所有商譽都不可扣除。
或有補償
或有補償費用與應向 Cloudways 賣家支付的款項有關38,830,其中 $16,851是在 2023 年 9 月 1 日賺取和支付的,美元7,326將在 2024 年 3 月 1 日、2024 年 9 月 1 日和 2025 年 3 月 1 日分別獲得。或有補償是合併後服務的補償,因為付款取決於Cloudways賣家在每個付款日期的持續僱傭情況,只有有限的例外情況。
未經審計的備考財務信息
以下未經審計的預估信息總結了公司和Cloudways的合併業績,就好像公司對Cloudways的收購已於2021年1月1日完成一樣,但不一定反映公司和Cloudways本來可以實現的實際運營業績,也不一定代表未來的運營業績。未經審計的預計信息反映了某些直接歸因於收購Cloudways的調整,包括對收購資產和承擔負債的公允價值的額外攤銷調整,以及公司認為對預估列報合理的其他調整。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
預估收入 | $ | 160,457 | | | $ | 444,193 | |
預計淨收益(虧損) | 10,010 | | | (24,837) | |
其他資產收購
2023 年 1 月,公司以 1 美元的價格收購了 SnapShooter Limited 的某些資產2,500,這被列為資產收購,因為所收購資產的幾乎所有公允價值都集中在發達技術的無形資產中,將分期攤銷 五年.
此外,公司確認的或有補償負債為美元1,000這筆款項自收購之日起一年內支付,視持續就業情況而定,並將認列為賺取期間的薪酬支出。
善意
在截至2023年9月30日的九個月中,商譽變動如下: | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 315,168 | |
收購 Paperspace | 57,840 | |
測量週期調整 | (24,686) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 348,322 | |
注意事項 4。 有價證券
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日簡明合併資產負債表上可供出售的有價證券的摘要,不包括歸類為現金和現金等價物的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
美國國債 | $ | 245,528 | | | $ | 6 | | | $ | (132) | | | $ | 245,402 | |
| | | | | | | |
商業票據 | 59,386 | | | — | | | (68) | | | 59,318 | |
有價證券總額 | $ | 304,914 | | | $ | 6 | | | $ | (200) | | | $ | 304,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
美國國債 | $ | 549,944 | | | $ | 29 | | | $ | (849) | | | $ | 549,124 | |
公司債務證券 | 35,293 | | | — | | | (86) | | | 35,207 | |
商業票據 | 139,489 | | | 9 | | | (367) | | | 139,131 | |
有價證券總額 | $ | 724,726 | | | $ | 38 | | | $ | (1,302) | | | $ | 723,462 | |
投資的利息收入為美元5,007和 $3,309分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及19,071和 $6,899分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。截至2023年9月30日,公司所有可供出售的短期投資都將在一年內到期。
截至2023年9月30日,該公司舉行了 十七處於未實現虧損狀況的證券。該公司不打算出售,並預計在價值恢復或證券到期之前,很可能不要求出售這些證券。根據公司對現有證據的評估,固定收益證券的未實現虧損主要歸因於利率的變化,而不是信貸相關因素。為了確定價值下降是否與信用損失有關,除其他因素外,公司還評估了以下因素:公允價值低於攤銷成本基礎的程度、評級機構對證券評級的變化以及與證券發行人或其行業特別相關的任何不利條件。根據我們對現有證據的評估,管理層認為任何剩餘的未實現虧損都不構成減值。有價證券的未實現收益和虧損是扣除税後列報的。
注意事項 5。 公允價值測量
我們定期計量的金融資產的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| I 級 | | 二級 | | 總計 |
現金和現金等價物: | | | | | |
現金 | $ | 58,625 | | | $ | — | | | $ | 58,625 | |
貨幣市場基金 | 20,736 | | | — | | | 20,736 | |
| | | | | |
| | | | | |
現金及現金等價物總額 | $ | 79,361 | | | $ | — | | | $ | 79,361 | |
有價證券: | | | | | |
美國國債 | $ | 245,402 | | | $ | — | | | $ | 245,402 | |
| | | | | |
商業票據 | — | | | 59,318 | | 59,318 | |
有價證券總額 | $ | 245,402 | | | $ | 59,318 | | | $ | 304,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| I 級 | | 二級 | | 總計 |
現金和現金等價物: | | | | | |
現金 | $ | 95,117 | | | $ | — | | | $ | 95,117 | |
貨幣市場基金 | 45,655 | | | — | | | 45,655 | |
| | | | | |
| | | | | |
現金及現金等價物總額 | $ | 140,772 | | | $ | — | | | $ | 140,772 | |
| | | | | |
有價證券: | | | | | |
美國國債 | $ | 549,124 | | | $ | — | | | $ | 549,124 | |
公司債務證券 | — | | | 35,207 | | | 35,207 | |
商業票據 | — | | | 139,131 | | | 139,131 | |
有價證券總額 | $ | 549,124 | | | $ | 174,338 | | | $ | 723,462 | |
公司將其高流動性貨幣市場基金和美國國庫證券歸類為公允價值層次結構的第一級,因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的。公司將其商業票據和公司債務證券歸類為二級,因為它們是使用市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入進行估值,包括可能不活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司沒有三級金融資產。
未經常按公允價值記錄的金融工具
公司按公允價值報告金融工具,但以下情況除外 0%2026年12月1日到期的可轉換優先票據(“可轉換票據”)。出於披露目的,不經常按公允價值記錄的金融工具按季度公允價值計量。 未按公允價值記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
可轉換票據 | $ | 1,475,913 | | | $ | 1,147,500 | | | $ | 1,470,270 | | | $ | 1,134,030 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,可轉換票據的賬面價值已扣除未攤銷的債務發行成本為美元24,087和 $29,730,分別地。
可轉換票據的公允價值總額是根據該期間最後交易日的收盤價確定的。由於交易活動有限,公司將公允價值視為二級估值。
注意事項 6。 資產負債表詳情
財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項: | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
計算機和設備 | $ | 613,305 | | | $ | 564,763 | |
傢俱和固定裝置 | 1,511 | | | 1,511 | |
租賃權改進 | 6,820 | | | 6,820 | |
內部使用的軟件 | 82,377 | | | 78,649 | |
融資租賃下的設備(1) | 11,922 | | | — | |
財產和設備,毛額 | $ | 715,935 | | | $ | 651,743 | |
| | | |
減去:累計折舊(1) | $ | (363,141) | | | $ | (317,329) | |
減去:累計攤銷 | (67,988) | | | (61,244) | |
財產和設備,淨額 | $ | 284,806 | | | $ | 273,170 | |
___________________
(1)作為2023年7月5日收購Paperspace的一部分,公司確認了數據中心設備的融資租賃,可以合理地確定公司將在預計使用壽命內行使或大量使用這些資產。融資租賃ROU資產的攤銷費用在租賃期內按直線法確認 一到 五年限,融資租賃負債的利息支出根據基於增量借款利率的有效利率法予以確認。公司將財務租賃項下記錄的資產攤銷計入公司簡明合併運營報表中收入成本中包含的折舊費用。利息支出包含在公司簡明合併運營報表中的其他收入(支出)中,淨額。截至2023年9月30日,扣除攤銷後的融資租賃ROU資產為美元10,598包含在財產和設備淨額中;融資租賃負債為美元5,277和 $5,861分別包含在公司簡明合併資產負債表上的其他流動負債和其他非流動負債中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,不動產和設備的折舊費用為美元22,912和 $20,982,分別和 $66,956和 $62,009分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
公司將與開發供內部使用的計算機軟件相關的成本資本化5,070和 $7,879分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,這筆費用包含在財產和設備淨額的內部使用軟件成本中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,與內部使用軟件相關的攤銷費用為美元1,991和 $2,983,分別和 $6,898和 $9,205分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
注意事項 7。 債務
信貸額度
2020年2月和3月,公司與作為行政代理人的KeyBank National Association簽訂並隨後修改了第二份經修訂和重述的信貸協議。2021年11月,公司進一步修改了此類信貸協議,修改了某些限制債務發生的契約,以允許發行下文討論的可轉換票據。2022年3月,公司簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議(“信貸額度”),除其他修改外,包括(i)取消了現有信貸額度中先前已全額償還的定期貸款部分;(ii)將循環信貸額度的最高借款限額從美元提高150,000到 $250,000;(iii) 延長到期日;(iv) 用最高優先擔保淨槓桿比率財務契約取代現有的最大總淨槓桿比率財務契約;(v) 取消維持最低還本金的財務契約要求;(vi) 降低適用於循環信貸額度未償還本金的利率以及循環信貸額度未使用金額的年度承諾費;(vii) 取代基準參考利率用於從倫敦銀行同業拆借利率向美元貸款基於擔保隔夜融資利率加上慣例調整(“調整後期限SOFR”)的前瞻性期限利率。
截至2023年9月30日,該公司的可用借款能力為美元250,000在信貸額度上。信貸額度將在 (a) 2027年3月29日和 (b) 適用於公司發行的任何本金總額等於或大於美元的未償可轉換票據的到期日前90天到期,以較早者為準100,000.
信貸額度由公司幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保。信貸額度包含某些財務和運營契約,包括最高優先擔保淨槓桿比率財務契約 3.50x. 截至2023年9月30日,公司遵守了信貸額度下的所有契約。
適用於美元貸款信貸額度下任何未償還本金的年利率將等於(i)調整後的期限SOFR加上(ii)適用利潤率不等於 1.25% 至 2.00%,以基於高級擔保淨槓桿率的定價網格為準。信貸額度提供的年度承諾費各不相同 0.20% 至 0.30%,也受基於優先擔保淨槓桿率的定價網格的影響,適用於循環信貸額度的平均每日未使用金額。公司對信貸額度的未使用餘額產生了承諾費128在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,以及379和 $349分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,遞延融資費的攤銷額為美元105和 $106,分別和 $315和 $293分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
可轉換票據
2021年11月,公司發佈了 $1,500,000私募中可轉換票據的本金總額,包括全部行使授予初始購買者的超額配股權200,000。可轉換票據是公司的優先無抵押債務,不計利息,可轉換票據的本金不累積。除非提前轉換、贖回或回購,否則可轉換票據將於2026年12月1日到期。本次發行的淨收益為 $1,461,795扣除承保費、開支和佣金後。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,遞延融資費的攤銷額為美元1,883和 $1,874,分別和 $5,643和 $5,605分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
可轉換票據的每1美元本金最初將轉換為 5.6018公司普通股的股份,相當於約美元的初始轉換價格178.51每股,須按管理可轉換票據的契約中的規定進行調整。只有在以下情況下,這些可轉換票據的持有人才能在2026年6月1日之前的工作日收盤前隨時選擇轉換其可轉換票據:
1.在截至2022年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度中,如果公司上次公佈的普通股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日(無論是否連續) 30在每個適用交易日結束於前一個日曆季度的最後交易日,包括前一個日曆季度的最後交易日的連續交易日;
2.在 五任何一個工作日之後的營業日期 十連續交易日週期(例如 十連續交易日時段,“衡量期”),其中衡量期內每個交易日的可轉換票據的交易價格低於 98該交易日普通股最後公佈的每股銷售價格與該交易日轉換率乘積的百分比;
3.如果公司要求贖回此類可轉換票據,則在贖回日前一個工作日營業結束之前的任何時候提出;以及
4.在發生特定的公司事件或普通股分配時。
由於截至2023年9月30日,上述情況均未發生,因此在截至2023年9月30日的財季中,可轉換票據不可轉換。
在2026年6月1日當天或之後,直到到期日之前的預定交易日營業結束為止,無論上述情況如何,持有人都可以選擇轉換其全部或任何部分可轉換票據。
轉換可轉換票據後,公司將根據公司的選擇支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合(視情況而定)。
公司可以選擇在2024年12月2日當天或之後以及在2024年12月2日當天或之前將可轉換票據的全部或任何部分兑換為現金 25如果公司普通股最後公佈的每股銷售價格超過,則緊鄰到期日之前的預定交易日 130那麼轉換價格的百分比至少對每一項都有效 20期間的交易日(無論是否連續) 30以公司提供贖回通知之日之前的交易日結束(包括該交易日)的連續交易日,贖回價格等於 100待贖回的可轉換票據本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的任何應計和未付特別利息以及額外利息(如果有)。
發生根本性變化(定義見管理可轉換票據的契約)後,在符合某些條件的前提下,持有人可以要求公司以等於的價格回購全部或部分可轉換票據以換取現金 100待回購的可轉換票據本金的百分比,加上截至基本變更回購日(但不包括基本變更回購日)的任何應計和未付特別利息以及額外利息(如果有)。
注意事項 8。 承付款和或有開支
購買承諾
截至2023年9月30日,該公司與各種網絡和互聯網服務提供商簽訂了長期帶寬使用承諾,並與多家供應商簽訂了採購訂單。自2022年12月31日以來,該公司的收購承諾沒有實質性變化。
信用證
在執行某些辦公空間運營租約的同時,簽發金額為美元的信用證1,747和 $1,935分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行並未償還。沒有根據信用證提取任何款項。這些資金作為限制性現金包含在簡明合併資產負債表中,因為它們與長期運營租賃有關,幷包含在簡明合併現金流量表的期初和期末現金、現金等價物和限制性現金中。信用證每年減少一次,直到2022年底,從2023年1月1日起,目前持有的存款是租約到期之前所需的最低門檻。
法律訴訟
公司不時參與正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟。儘管公司打算為任何此類法律訴訟進行辯護,但預測或確定任何此類訴訟事項的最終處置以及此類訴訟的任何辯護或和解的費用是不可行的。
2023年9月12日,美國紐約南區地方法院對公司和某些執行官提起了聯邦證券集體訴訟,詳見第二部分第1項 “法律訴訟”。儘管公司打算大力為訴訟辯護,但根據訴訟的早期階段、未具體説明所稱損害賠償的事實、類別認證的不確定性以及任何認證類別規模的不確定性,無法估計此類訴訟的負面判決、和解、處罰或其他決議可能造成的任何損失金額或可能的損失範圍,但公司有可能蒙受與之相關的損失關於重大事實和法律問題的決議。
注意事項 9。 股東權益
普通股
公司經修訂和重述的公司註冊證書授權發行普通股和優先股。普通股持有人有權 一每股投票。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司獲準發行 750,000,000面值為 $ 的普通股0.000025每股。
優先股
在首次公開募股方面,公司經修訂和重述的公司註冊證書生效,該證書授權簽發 10,000,000面值為 $ 的優先股股票0.000025每股具有由公司董事會不時指定的權利和優先權,包括投票權。 沒有截至2023年9月30日或2022年12月31日,優先股已發行或流通。
股票回購計劃
2023 年 2 月 14 日,公司董事會批准回購總額不超過 $500,000公司普通股(“2023 年股票回購計劃”)。根據2023年股票回購計劃,公司普通股的回購將使用多種方法進行,其中可能包括但不限於公開市場購買、實施10b5-1計劃和/或根據美國證券交易委員會和其他適用法律要求的任何其他可用方法。2023 年股票回購計劃在 2023 財年獲得批准;但是,公司沒有義務收購任何特定數量的普通股,公司可以隨時酌情延長、修改、暫停或終止 2023 年股票回購計劃。
根據2023年股票回購計劃,在截至2023年9月30日的三個月中,公司回購並退出 3,350,349總購買價為美元的普通股106,031,其中不包括1%的消費税1,059根據《降低通貨膨脹法》實施。在截至2023年9月30日的九個月中,公司回購並退出 13,888,704總購買價為美元的普通股474,950,其中不包括1%的消費税4,748。所有購買的股票均已報廢,並反映為普通股按股票面值計算的減少,超額部分適用於額外實收資本和累計赤字。截至2023年9月30日,公司根據2023年股票回購計劃仍可供回購的股票的美元價值為美元25,050.
注意事項 10。 股票薪酬
股權激勵計劃
2021年3月,公司董事會通過了2021年股權激勵計劃,股東批准了該計劃。2021年股權激勵計劃是2013年股票計劃的繼任和延續。2021年股權激勵計劃自首次公開募股之日起生效,2013年股票計劃下沒有進一步撥款,但是,2013年股票計劃下未兑現的獎勵將繼續受其現有條款的約束。2021年股權激勵計劃規定向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵(“RSU”)、績效獎勵和其他獎勵。因行使這些獎勵而發行的股票可由持有人轉讓。
2023 年 2 月,公司啟動了一項重組計劃,以調整其成本結構並加快實現更大目標的時間表 20調整後的自由現金流利潤率百分比(“重組計劃”),其中包括取消整個公司的頭寸,以及在更廣泛的地域範圍內轉移更多職位。在重組計劃方面,公司記錄了美元3,937在截至2023年9月30日的九個月中,與加速歸屬某些限制性股票、基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)和RSU獎勵相關的股票薪酬。有關重組計劃的更多詳情,請參閲附註13 “重組”。
股票期權
授予的股票期權的最長期限為 十年從授予之日起,可在授予後行使,並在一段時間內歸屬 四年. 截至2023年9月30日的九個月中,股票期權活動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未平倉期權數量 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘壽命(年) | | 聚合內在價值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 10,153,916 | | | $ | 7.23 | | | 6.16 | | $ | 185,188 | |
| | | | | | | |
已授予 | 46,799 | | | 28.86 | | | | | |
已鍛鍊 | (2,230,603) | | | 6.89 | | | | | |
被沒收或取消 | (408,105) | | | 10.76 | | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 7,562,007 | | | $ | 7.27 | | | 5.40 | | $ | 126,991 | |
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使 | 6,899,260 | | | 6.64 | | | 5.24 | | 120,046 | |
既得和未歸屬預計將於2023年9月30日歸屬 | 7,466,772 | | | $ | 7.18 | | | 5.38 | | $ | 126,055 | |
總內在價值代表普通股的公允價值與已發行價內期權的行使價之間的差額。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,行使期權的總內在價值為美元64,463和 $78,012,分別地。股票期權行使的税收優惠是
$975和 $344分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及2,810和 $7,730分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
在截至2023年9月30日的九個月中, 46,799選項被授予了。 沒有期權是在截至2022年9月30日的九個月內授予的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,向參與者授予的歸屬股票期權的總估計公允價值為美元10,284和 $13,452,分別地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $7,630與已授予的未償還股票期權相關的未確認股票薪酬,預計將在加權平均期內確認 0.94年份。
RSU
授予的 RSU 通常歸屬 四年. 截至2023年9月30日的九個月中,RSU的活動如下: | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均公允價值 |
截至2023年1月1日的未歸屬餘額 | 4,802,435 | | | $ | 44.25 | |
已授予 | 5,337,840 | | | 35.03 | |
既得 | (1,434,162) | | | 41.14 | |
被沒收或取消 | (1,852,745) | | | 45.08 | |
截至2023年9月30日的未歸屬餘額 | 6,853,368 | | | 37.49 | |
已歸屬,預計將於2023年9月30日歸屬 | 4,514,288 | | | $ | 37.61 | |
沒收和取消主要是由於重組計劃。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $155,162與已發放的未償限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬預計將在加權平均期內得到確認 2.89年份。
PRSU
公司發佈了PRSU,該單位將根據每個獎項的既定績效目標的實現情況進行授權。 截至2023年9月30日的九個月中,PRSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均公允價值 | | |
截至2023年1月1日的未歸屬餘額 | 666,122 | | | $ | 57.41 | | | |
已授予 | 1,118,528 | | | 31.75 | | | |
既得 | (51,594) | | | 41.24 | | | |
被沒收或取消 | (325,057) | | | 38.54 | | | |
按性能因素調整 | (436,387) | | | 60.72 | | | |
截至2023年9月30日的未歸屬餘額 | 971,612 | | | $ | 33.92 | | | |
| | | | | |
在每個報告期結束時,公司將根據其對實現特定績效指標的最佳估計,調整PRSU的薪酬支出。預計在業績期內賺取的減貧單位估計數的變化對本期和以往各期的累積影響將認列為修訂期間的收益調整。將使用加速歸因法確認與可能歸屬的股票數量相關的補償成本。
LTIP PRSU
公司在第一財季向公司的某些高管發放長期激勵計劃(“LTIP”)PRSU。根據公司在每個財年末的財務業績水平,一定比例的LTIP PRSU將有資格獲得授權。財務業績水平由等於收入增長百分比和盈利百分比之和的百分比確定。
收到的LTIP PRSU數量將取決於相對於批准的績效目標的財務指標的實現情況。根據在規定的獎勵績效期內實現的相對於目標財務指標的實際財務指標,授予的LTIP PRSU的數量可能介於 0% 至 200目標金額的百分比,須經董事會批准與核定績效目標相比的績效水平。
假設實現了最低績效目標,則LTIP PRSU總數的三分之一應在(i)獲得撥款後的第二年3月1日或(ii)中較晚者歸屬 二公司財務業績公開發布後的交易日,其餘部分應歸屬 八等額的季度分期付款在每種情況下都取決於個人在適用的歸屬日期之前的持續服務。
2022 年 2 月 24 日,2021 年授予的 LTIP PRSU 的財務業績確定於 155目標金額的百分比。這導致性能係數降低了 89,769原始可獲得的最大份額中的份額 398,949.
2023年2月16日,確定2022年授予的LTIP PRSU的財務業績沒有實現。這導致性能係數降低了 436,387原始可獲得的最大份額中的份額 436,387.
2023 年 3 月 1 日,公司授予了 LTIP PRSU 獎勵(“2023 年 LTIP PRSU”),可實現的最大股份為 1,118,528,視2023財年的目標財務指標而定的實際財務指標而定。截至2023年9月30日,該公司確定,根據公司2023年財務業績授予的2023年LTIP PRSU中,有一部分很可能會歸屬。
有 $2,969預計將在加權平均期內確認的未確認的股票薪酬 1.25與 LTIP PRSU 相比已經有好幾年了。
其他減貧單位
除上述獎項外,某些其他PRSU的授予還取決於其他各種績效衡量標準,包括收入目標的實現情況。
作為重組計劃的一部分, 20,000PRSU的股票被視為已實現並將在2024財年初歸屬。這導致 $1,262的股票薪酬,已包含在截至2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表的重組和其他費用中。
在截至2023年6月30日的期間, 40,000PRSU的股票被視為已實現並將在2024財年初歸屬。這導致 $2,524的股票薪酬,該薪酬包含在截至2023年6月30日的三個月的簡明合併運營報表的研發中。
mrSus
2021 年 7 月 27 日,公司董事會授予市場限制性股票單位(“MRSU”)獎勵 3,000,000公司普通股歸公司首席執行官揚西·斯普魯爾所有,該普通股將在滿足某些服務條件和實現某些公司股價目標後歸屬,如下所述。
MRSU,其授予日期公允價值為 $75,300通過使用基於通過使用蒙特卡羅仿真開發的多個股票價格路徑的離散模型得出,分為 五將根據股價目標的實現情況獲得的部分,該目標是根據公司連續九十年收盤價的平均值衡量的(90) 業績期內的交易日時段,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
一部分 | | 公司股價目標 | | 符合條件的 mRSU 數量 |
1 | | $93.50 | | 475,000 |
2 | | $140.00 | | 575,000 |
3 | | $187.00 | | 650,000 |
4 | | $233.50 | | 650,000 |
5 | | $280.50 | | 650,000 |
在根據上述股價目標獲得的收入範圍內,MRSU將歸屬 七年自補助之日起的期限,年度金額等於 14%, 14%, 14%, 14%, 14%, 15% 和 15%,分別為授予日期的每個週年紀念日。
截至2023年9月30日的九個月中,MRSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均公允價值 |
截至2023年1月1日的未歸屬餘額 | 3,000,000 | | | $ | 25.12 | |
已授予 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
截至2023年9月30日的未歸屬餘額 | 3,000,000 | | | $ | 25.12 | |
2023 年 8 月 24 日,公司宣佈實施領導層繼任計劃,以確定公司的下一任首席執行官。揚西·斯普魯爾將繼續擔任首席執行官,直到任命繼任者,屆時他將辭去首席執行官和董事會成員的職務。因此,根據公司的會計政策,美元31,279據估計,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與mrSU相關的已確認股票薪酬將被沒收,因此被撤銷。
截至2023年9月30日,沒有與已批准的mrSU相關的未確認的股票補償,尚待確認。
特別是
2021年3月,公司董事會通過了2021年員工股票購買計劃(“ESPP”),股東批准了該計劃。符合條件的員工在每個購買期開始時註冊發行期,在此期間,他們可以以每股等於的價格購買多股股票 85(1)員工首次參與發行期時的股票價格或(2)購買當日公司普通股的公允市場價值中的較小值的百分比。在發行期結束後,新的發行將自動從前一次發行結束之後的日期開始。
2022 年產品
新的發行期從2022年5月23日開始,原定包括 二購買期,購買日期為2022年11月18日和2023年5月19日(“2022年首次發行”)。與截至2022年11月18日的購買期有關,有 111,851員工以美元價格購買的普通股,扣除扣税的股份24.03。根據ESPP的條款,由於公司從2022年11月21日開始的購買期第一天的股價低於2022年首次發行開始時的股價,因此2022年首次發行終止,新的12個月發行於2022年11月21日自動開始,預定購買日期為2023年5月19日和2023年11月20日(“2022年第二次發行”)。與截至2023年5月19日的購買期有關,有 120,348員工以美元價格購買的普通股,扣除扣税的股份23.51.
2022年第一次發行的終止和2022年第二次發行的開始被視為修改,這導致股票薪酬增量為美元2,069,將在2022年第二次發行的剩餘期限內得到確認。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄了與ESPP相關的股票薪酬為美元689和 $902,分別和 $1,909和 $3,441分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。截至2023年9月30日,美元1,899已代表員工扣款。
限制性股票
關於2021年9月1日完成對Nimbella的收購,公司發佈了 200,204限制性股票的售價 $63.11每股,總價值為 $12,635致寧貝拉的創始人。這些股票在2023年3月1日和2024年9月1日平均歸屬,並按直線計算 36月。限制性股票可能會被沒收,取決於每位創始人在歸屬之日的持續服務。
作為重組計劃的一部分,在截至2023年3月31日的三個月中, 33,963向前創始人發行的限制性股票在員工離職時歸屬,$2,147的股票薪酬包含在截至2023年9月30日的九個月簡明合併運營報表中的重組和其他費用中。
在截至2023年6月30日的三個月中, 66,139向Nimbella剩下的兩位創始人發行的限制性股票在他們離職時歸屬。這導致 $3,946的股票薪酬,已包含在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併運營報表的研發中。
對於限制性股票,在截至2023年9月30日的三個月中,沒有確認股票薪酬。截至2022年9月30日的三個月,股票薪酬總額為美元1,053。股票薪酬總額為 $4,879和 $3,159分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。截至2023年9月30日,與收購Nimbella相關的限制性股票已全部攤銷。
股票薪酬
股票薪酬包含在簡明合併運營報表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 497 | | | $ | 492 | | | $ | 1,350 | | | $ | 1,405 | |
研究和開發 | 9,502 | | | 8,236 | | | 35,280 | | | 28,617 | |
銷售和營銷 | 4,701 | | | 3,356 | | | 11,759 | | | 10,553 | |
一般和行政 | (17,071) | | | 11,510 | | | 13,263 | | | 37,183 | |
重組和其他費用 | — | | | — | | | 3,937 | | | — | |
股票薪酬總額 | $ | (2,371) | | | $ | 23,594 | | | $ | 65,589 | | | $ | 77,758 | |
與股票薪酬相關的超額所得税(費用)福利 | $ | (787) | | | $ | 1,449 | | | $ | 4,572 | | | $ | 17,835 | |
2023 年 9 月,某些高管修改了股權獎勵條款,這可能導致大約 700,000如果個人無故被解僱或有正當理由辭職,則根據修訂後的僱傭協議的規定,獎勵將加快到十二個月。
注意 11。 歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損)
下表顯示了每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)的計算: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
分母: | | | | | | | |
用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均股數 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.22 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
攤薄可轉換票據的利息支出 | 1,563 | | | — | | | — | | | — | |
攤薄計算中使用的淨收益(虧損) | $ | 20,738 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
分母: | | | | | | | |
基本計算中使用的股票數量 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
攤薄證券的加權平均效應: | | | | | | | |
股票期權 | 5,892 | | | 8,008 | | | 6,424 | | | — | |
RSU | 555 | | | 275 | | | 466 | | | — | |
PRSU | 157 | | | 89 | | | 88 | | | — | |
可轉換票據 | 8,403 | | | — | | | — | | | — | |
攤薄計算中使用的股票數量 | 102,674 | | | 104,931 | | | 97,747 | | | 102,134 | |
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
由於具有反攤薄作用而未包含在攤薄後每股計算中的潛在攤薄型證券如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | 14 | | | 3 | | | 26 | | | 2 | |
RSU | 594 | | | 505 | | | 1,245 | | | 253 | |
PRSU | — | | | — | | | 11 | | | — | |
可轉換票據 | — | | | 8,403 | | | 8,403 | | | 8,403 | |
| 608 | | | 8,911 | | | 9,685 | | | 8,658 | |
注意事項 12。 所得税
所得税支出主要是公司開展業務的外國司法管轄區的收入的税收支出,而由於全額估值補貼而沒有從美國的損失中獲益。根據現有的支持證據,包括未來應納税所得額的金額和時間,公司得出結論,很大一部分遞延所得税資產很可能無法變現。因此,公司對其美國遞延所得税資產維持全額估值補貼。
過渡期所得税準備金或收益的計算曆來是使用估計的年度有效税率來確定的,並根據離散項目(如果有)進行了調整。公司每個季度都會更新估計的年度有效税率,並根據需要對税收條款進行年初至今的調整。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,年度有效税率法無法為我們的美國司法管轄區提供可靠的估計,因為該税率對預測的普通收入或虧損的非實質性變化高度敏感。因此,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,將實際有效税率應用於公司在美國司法管轄區的虧損。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的税收支出為美元17,939和 $9,774,分別地。截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率為 48.3% 和 73.8分別為%。有效税率與法定税率之所以不同,主要是因為在美國有全額估值補貼,而公司開展業務的外國司法管轄區則有收入組合。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的税收支出為美元442和 $2,611,分別地。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率為 5.3% 和 (17.6)%,分別為。有效税率與法定税率的不同主要是由於美國遞延所得税資產的全額估值補貼以及股票薪酬帶來的超額税收優惠,沒有將遞延所得税資產計入美國的損失。
注意 13。 重組
2023 年 2 月,公司啟動了重組計劃,以調整其成本結構並加快實現更大目標的時間表 20調整後的自由現金流利潤率百分比,包括裁掉整個公司的頭寸,以及在更廣泛的地域範圍內轉移更多頭寸。與重組計劃相關的重組費用總額約為美元21,000,該項目已於2023年第三季度末基本完成。
該公司記錄的重組和其他費用為 $ (441)在截至2023年9月30日的三個月中,主要與應計和未使用的遣散費和福利金的沖銷有關。重組和其他費用為 $20,862記錄了截至2023年9月30日的九個月的記錄,其中包括美元16,925主要與一次性遣散費和補助金支付有關,以及 $3,937的股票薪酬與某些股權獎勵的歸屬有關。
下表彙總了公司的重組負債,該負債包含在簡明合併資產負債表的其他流動負債中: | | | | | |
| 遣散費和其他員工費用 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | |
重組費用 | 16,925 | |
現金支付 | (16,774) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 151 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的討論一起閲讀。本次討論,特別是有關我們未來的經營業績或財務狀況、業務戰略、未來運營計劃和管理目標的信息,包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,如本10-Q表季度報告 “關於前瞻性陳述的特別説明” 標題下所述。
概述
DigitalOcean 是領先的雲計算平臺,為初創企業和中小型企業 (SMB) 提供按需基礎設施和平臺工具。我們成立的指導原則是,雲的變革優勢應易於利用、可廣泛獲取、可靠且經濟實惠。我們的平臺簡化了雲計算,使我們的客户能夠快速加速創新並提高他們的生產力和靈活性。
客户的生命週期通常從用户來到我們的平臺探索新技術或測試想法開始。每個月都有成千上萬的用户來到DigitalOcean,為學習和完成各自的任務支付少量費用。在許多情況下,這些早期用户不打算在最初的測試之後繼續使用我們的平臺。我們將每月支出低於50美元且使用我們平臺三個月或更短時間的用户稱為 “測試人員”。鑑於他們在我們平臺上的時間很短,而且他們的個人和總支出相對較小,我們認為測試人員不是我們客户羣中有意義的一部分。一旦用户在我們的平臺上停留超過三個月,或者每月花費超過50美元,我們就會認為他們是活躍的持續客户,他們打算留在我們的平臺上並有可能擴大他們對我們產品的利用率。我們將這些客户羣分為以下三類:
•學習者:(i) 月末消費低於或等於 50 美元,以及 (ii) 在我們的平臺上使用時間超過三個月的用户。
•Builders:在月末期間花費超過 50 美元且小於或等於 500 美元的用户。
•縮放者:月末消費超過 500 美元的用户。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有大約 633,000 名學員、構建者和擴展者使用我們的平臺來構建、部署和擴展應用程序。公司將學習者、建設者和規模擴大者視為衡量我們客户羣體的最恰當指標,因此,測試人員被排除在客户總數之外。
我們的用户包括軟件工程師、研究人員、數據科學家、系統管理員、學生和業餘愛好者。我們的客户在眾多垂直行業使用我們的平臺,用於廣泛的用例,例如網絡和移動應用程序、網站託管、電子商務、媒體和遊戲、個人網絡項目以及託管服務等。我們相信,我們對簡便性、社區、開源和客户支持的關注是我們業務的四個關鍵差異化因素,促使世界各地的眾多客户在我們的平臺上構建應用程序。
我們提供基礎設施即服務 (IaaS) 的關鍵任務解決方案,包括我們的 Droplet 虛擬機、存儲和網絡產品;平臺即服務 (PaaS),包括我們的託管數據庫和託管 Kubernetes 產品;以及軟件即服務 (SaaS),包括我們的託管主機和市場產品。改善開發者體驗和提高生產力是我們使命的核心。我們最近還收購了為高度可擴展的GPU加速應用程序提供雲基礎設施的領先提供商Paperspace,以使客户能夠更輕鬆地測試、開發和部署人工智能和機器學習或(AI/ML)應用程序,或增強和增強現有的人工智能/機器學習應用程序。我們的雲平臺在設計時充分考慮了簡單性,以確保初創企業和中小型企業可以花更少的時間管理基礎架構,將更多的時間花在構建推動業務增長的創新應用程序上。簡單性指導我們如何設計和增強易於使用的界面、我們為客户提供的核心功能以及我們為解決方案提供可預測和透明定價的方法。在短短几分鐘內,開發人員可以設置數千台虛擬機,保護他們的項目,啟用性能監控並根據需要向上和向下擴展。
我們的收入來自客户使用我們的雲計算平臺,包括但不限於計算、存儲和網絡服務。我們根據客户對這些資源的利用情況確認收入。我們的定價基於消費,按月計費,使我們的客户可以輕鬆地持續跟蹤使用情況並優化部署。
從歷史上看,我們幾乎所有的收入都來自於高效的自助式客户獲取模式,與此相輔相成,我們還有一支專注於內部銷售、外部銷售和合作機會的有針對性的銷售隊伍,以推動收入增長。我們的模型使客户能夠非常快速地開始使用我們的平臺,而無需任何幫助。我們非常注重實現自助服務、低摩擦的模式,使用户可以輕鬆試用、採用和使用我們的產品。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的銷售和營銷費用分別約佔收入的11%和13%。我們的市場進入模式的效率以及我們對中小企業市場需求的關注使我們能夠推動有機增長,並在各行各業建立真正的全球客户羣。
我們的客户遍佈 190 多個國家,歷史上我們約有三分之二的收入來自美國以外的客户。在截至2023年9月30日的三個月中,我們37%的收入來自北美,29%來自歐洲,24%來自亞洲,10%來自世界其他地區。
我們的每位客户的平均收入(包括我們的學習者、建設者和縮放者的總收入和客户數量,但不包括測試人員的收入和用户數量)(ARPU)已從86.54美元上升
截至2022年9月30日的季度,截至2023年9月30日的季度至92.06美元。我們的客户集中度不高,因為在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的前25名客户分別佔我們收入的7%和9%。最近一段時間,我們經歷了強勁的增長。截至2023年9月30日,我們的年運營收入或ARR為7.13億美元,高於截至2022年9月30日的6.41億美元。截至每個月底的 ARR 表示該月的總收入乘以 12。
發展我們的建築商和縮放商是我們的重中之重,我們成功地增加了這些客户的數量及其佔我們總收入的百分比。截至2023年9月30日,我們有大約16,000名縮放者,高於截至2022年9月30日的大約14,000人。截至2023年9月30日,我們有大約13.8萬名建築商,高於截至2022年9月30日的約12.8萬名。來自建築商的收入和 與截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月30日的季度中,縮放規模分別增長了19%和14%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中,來自建築商和縮放商的收入佔總收入的百分比均為86%。
2023 年重組
2023 年 1 月 27 日,我們董事會批准了一項重組計劃,以調整成本結構並加快實現調整後自由現金流利潤率超過 20% 的時間表。重組計劃既包括裁撤整個公司的職位,也包括在更廣泛的地域範圍內轉移更多職位,該計劃已於2023年第三季度末基本完成。有關這些承諾的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中的附註13 “重組”。
影響我們績效的關鍵因素
雲計算和開發人員的重要性與日俱增
我們未來的成功在很大程度上取決於雲計算的持續採用、雲原生初創企業和中小型企業的激增以及開發人員日益增長的重要性,所有這些都在推動我們開發者雲平臺的採用。我們相信我們的市場機會很大,這些因素將繼續推動我們的增長。
增加我們現有客户的使用量
我們的客户羣為進一步消費我們的服務提供了重要機會。我們非常注重更好地瞭解現有客户的需求和增長計劃。與客户的這種更深層次的關係將幫助我們找到機會,教育我們的客户羣如何更有效地利用平臺來滿足他們的個人用例,並提供反饋迴路,為我們的產品路線圖提供信息。我們預計,通過推出為我們的客户羣量身定製的新產品和功能,以及擴大客户範圍,將重點放在更大的客户和特定用例上,繼續增加我們從現有客户那裏獲得的收入。
擴大我們的高支出客户羣
我們相信,有很大的機會進一步擴大我們的客户羣,以吸引更多可以在我們的平臺上擴展規模的企業。我們正在投資於我們認為將吸引高支出客户的策略,包括擴大我們的銷售團隊,以及進一步優化我們的自助服務收入渠道以幫助客户擴大使用量的新營銷計劃。此外,由於這些產品的價格較高,我們對Cloudways和Paperspace的收購為我們的平臺增加了大量高消費客户。
增強我們的平臺和產品供應
我們認為,為初創企業和中小型企業提供服務的市場機會非常大,遠遠超出了提供計算、存儲和網絡等核心IaaS服務的範圍。我們有開發和提供針對核心客户羣的創新產品、特性和功能的歷史,並將繼續投入大量資金。此外,我們可能會尋求戰略合作伙伴關係和收購,例如收購Paperspace,我們認為這將補充我們的業務,加快客户獲取,增加我們平臺的使用率和/或擴大我們在核心市場的產品供應。當我們進行這些投資以提高使用量並利用我們廣闊的市場機會時,我們的經營業績可能會波動。
宏觀經濟狀況
美國和國外經濟的不利狀況,包括國內生產總值增長的變化、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力、利率上升、金融
而信貸市場的波動、資本市場的波動、銀行和其他金融機構的流動性問題和倒閉、國際貿易關係、政治動盪、自然災害、傳染病爆發、對美國、歐洲或其他地方的戰爭和恐怖襲擊,包括影響俄羅斯、烏克蘭、中東或其他地方的軍事行動,都可能導致信息技術商業投資減少,並對我們的業務增長和經營業績產生負面影響。
儘管我們的商業模式為抵禦這些因素提供了一定的彈性,但我們將繼續監測這些或類似情況對我們的業務和經營業績的直接和間接影響,並將在必要時採取適當措施來最大限度地減少潛在的風險敞口。
關鍵業務指標
我們利用下面列出的關鍵指標來幫助我們評估業務和增長,確定趨勢,制定財務預測並做出戰略決策。我們不知道計算這些關鍵指標有任何統一的標準,其他公司也可能無法以一致的方式計算標題相似的指標,這可能會阻礙可比性。下表包括我們的收購對披露指標的影響。 | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
學習者 | 478,730 | | | 477,151 | | | |
建築商 | 137,959 | | | 127,562 | | | |
縮放器 | 16,305 | | | 14,492 | | | |
ARPU | $ | 92.06 | | | $ | 86.54 | | | |
ARR(單位:百萬) | $ | 713 | | | $ | 641 | | | |
淨美元留存率 | 96 | % | | 118 | % | | |
學習者、建設者和擴展者
儘管我們認為這些客户的總數是衡量我們業務增長和未來收入機會的重要指標,但與我們的Builders和Scalers相關的趨勢對我們來説尤其重要,因為這些客户佔我們收入和收入增長的絕大部分,並且他們代表了在我們的平臺上增長並使用多種產品的中小型企業客户。
ARPU
我們認為,我們的每位客户的平均收入(我們稱之為ARPU)有力地表明瞭我們有能力以更高的支出水平吸引新客户,並擴大現有客户對我們平臺的使用。我們按月計算 ARPU,計算方法是我們在該期間從學習者、建築師和擴容者那裏獲得的總收入除以截至該時段最後一天確定的學習者、Builder 和 Scaler 客户總數。對於季度或年度期間,ARPU 確定為這三個月或 12 個月期間的加權平均每月 ARPU。
ARR
鑑於我們業務的可再生性質,我們將年運行率收入視為衡量我們當前在實現收入目標和未來預期增長率方面取得的進展的重要指標。我們通過將最近一個月的收入乘以 12 來計算某個時間點的 ARR。在我們的 ARR 計算中,我們包括來自所有客户的總收入,包括測試人員、學習者、建築商和擴展商。
淨美元留存率
我們維持長期收入增長和實現盈利能力取決於我們保留和增加現有客户收入的能力。我們有多年留住客户的歷史,在許多情況下,他們會隨着時間的推移而增加在我們這裏的支出。為了幫助我們衡量我們在這一領域的表現,我們會監控淨美元留存率。我們按月計算淨美元留存率,方法是從 12 個月前相應月份所有客户羣體的收入或上一時段的收入開始。然後,我們計算這些客户截至當月的收入或本期收入,包括任何擴張以及這些客户在過去 12 個月中的任何收縮或流失後的淨額。該計算還包括來自客户的收入,這些客户在12個月前的相應月份之前但沒有產生收入,但隨後產生了收入
當月,因此反映在本期收入中。我們在計算中包括這組重新參與的客户,因為我們的客户經常使用我們的平臺來執行會隨着時間的推移而停止和啟動的項目。然後,我們將本期收入總額除以上期收入總額,得出相關月份的淨美元留存率。在計算淨美元留存率時,我們包括來自所有客户的總收入,包括測試人員、學習者、建築商和縮放者。對於季度或年度期間,淨美元留存率確定為在這三個月或十二個月期間內的平均每月淨美元留存率。
運營結果的組成部分
收入
我們在 IaaS 中提供任務關鍵型解決方案,包括我們的 Droplet 虛擬機、存儲和網絡產品;PaaS,包括我們的託管數據庫和託管 Kubernetes 產品;以及 SaaS,包括我們的託管主機和市場產品。我們根據客户對這些資源的利用情況確認收入。客户合同主要是按月簽訂,通常不包括任何最低保證數量或費用。費用按月計費,通常在開具發票時付款。確認的收入扣除抵免額和向客户徵收的任何税款,這些税款隨後匯給政府當局。我們可能會以促銷和推薦積分的形式提供銷售激勵,並提供積分以鼓勵客户使用我們的服務。如果不使用,這些類型的促銷和推薦積分通常會在兩個月或更短的時間內過期。對於通過購買獲得的積分,在獲得時將其記錄為合同負債,並在兑換或到期之前予以確認。大部分積分在獲得的當月兑換。
收入成本
收入成本主要包括與在第三方託管設施中運營相關的費用、直接支持我們數據中心的人員費用和非人事成本,包括資本化內部使用軟件開發成本的攤銷和數據中心設備的折舊。第三方託管設施成本包括數據中心租賃費、電力成本、維護費、網絡和帶寬。人事費用包括工資、獎金、福利和股票薪酬。
我們打算繼續在基礎設施上投入更多資源,以支持我們的產品組合和客户羣的可擴展性。基礎設施的水平、時間和相對投資可能會影響我們未來的收入成本。
運營費用
研究和開發費用
研發費用主要由人事成本組成,包括工資、獎金、福利和股票薪酬。研發費用還包括分三年攤銷的研發活動資本化內部用途軟件開發成本和專業服務的攤銷,以及與我們在現有產品中添加新功能、開發新產品和確保全球雲平臺的安全性、性能和可靠性相關的成本。隨着我們繼續投資我們的平臺和產品供應,我們預計,按絕對美元計算,研發費用將增加。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括我們的銷售、營銷和客户支持員工的人事成本,包括工資、獎金、福利和股票薪酬。銷售和營銷費用還包括營銷計劃的成本、佣金、廣告和專業服務費。隨着我們增強產品供應和實施新的營銷策略,我們預計將繼續產生銷售和營銷費用。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括我們的人力資源、法律、財務和其他管理職能的人事成本,包括工資、獎金、福利和股票薪酬。一般和管理費用還包括預期信貸損失準備金、軟件、付款處理費、商業保險、折舊和攤銷費用、租金和設施成本、長期資產減值、收購相關補償和其他管理成本。我們還預計,隨着我們業務的持續發展,一般和管理費用將以絕對美元計算,將增加。
重組和其他費用
重組和其他費用主要包括人事成本,例如通知期、員工遣散費和解僱補助金,以及與某些股權獎勵的歸屬相關的股票薪酬。我們預計,隨着重組計劃在2023年第三季度末基本完成,重組和其他費用將減少。
其他收入(支出),淨額
其他收入(支出)淨額主要包括可供出售投資的溢價/折扣和利息收入的增加/攤銷、可轉換票據遞延融資費的攤銷、債務清償損失以及外幣兑換的損益。
所得税(費用)補助金
對於2022財年,所得税支出主要包括我們開展業務的某些外國和州司法管轄區的所得税。從2023年1月1日起,所得税支出歸因於我們開展業務的司法管轄區的收入組合。我們對美國聯邦和州遞延所得税資產維持全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延資產很可能無法變現。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | |
收入成本(1) | 70,329 | | | 56,730 | | | 209,562 | | | 151,746 | |
毛利 | 106,733 | | | 95,385 | | | 302,448 | | | 261,578 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發(1) | 32,627 | | | 30,243 | | | 109,468 | | | 104,440 | |
銷售和營銷(1) | 19,015 | | | 19,097 | | | 53,346 | | | 56,360 | |
一般和行政(1) | 20,064 | | | 38,847 | | | 117,861 | | | 115,109 | |
重組和其他費用(1) | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
運營費用總額 | 71,265 | | | 88,187 | | | 301,537 | | | 275,909 | |
| | | | | | | |
運營收入(虧損) | 35,468 | | | 7,198 | | | 911 | | | (14,331) | |
其他收入(支出),淨額 | 1,646 | | | 1,147 | | | 12,333 | | | (482) | |
所得税前收入(虧損) | 37,114 | | | 8,345 | | | 13,244 | | | (14,813) | |
所得税支出 | (17,939) | | | (442) | | | (9,774) | | | (2,611) | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
___________________ (1) 包括股票薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
收入成本 | $ | 497 | | | $ | 492 | | | $ | 1,350 | | | $ | 1,405 | |
研究和開發 | 9,502 | | | 8,236 | | | 35,280 | | | 28,617 | |
銷售和營銷 | 4,701 | | | 3,356 | | | 11,759 | | | 10,553 | |
一般和行政(1) | (17,071) | | | 11,510 | | | 13,263 | | | 37,183 | |
重組和其他費用 | — | | | — | | | 3,937 | | | — | |
股票薪酬總額 | $ | (2,371) | | | $ | 23,594 | | | $ | 65,589 | | | $ | 77,758 | |
(1)金額包括與mrSU相關的3,130萬美元已確認的股票薪酬,該薪酬預計將在截至2023年9月30日的三個月和九個月內被沒收,因此被撤銷。
下表列出了我們的經營業績佔報告期收入的百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 40 | | | 37 | | | 41 | | | 37 | |
毛利 | 60 | | | 63 | | | 59 | | | 63 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 18 | | | 20 | | | 21 | | | 25 | |
銷售和營銷 | 11 | | | 13 | | | 10 | | | 14 | |
一般和行政 | 11 | | | 26 | | | 23 | | | 28 | |
重組和其他費用 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
總運營費用* | 40 | | | 58 | | | 59 | | | 67 | |
| | | | | | | |
運營收入(虧損) | 20 | | | 5 | | | — | | | (3) | |
其他收入(支出),淨額 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | |
所得税前收入(虧損) | 21 | | | 5 | | | 3 | | | (4) | |
所得税支出 | (10) | | | — | | | (2) | | | (1) | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)* | 11 | % | | 5 | % | | 1 | % | | (4) | % |
*由於四捨五入,可能無法站立
截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的比較
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 24,947 | | | 16 | % |
截至2023年9月30日的三個月,收入與截至2022年9月30日的三個月相比增加了2490萬美元,增長了16%,這主要是由於分別於2022年9月和2023年7月收購的Cloudways和Paperspace客户的收入;ARPU從86.54美元增長6%至92.06美元;建築商和縮放商的收入增長了16%。ARPU 的增長主要是由我們的客户持續採用我們的產品推動的,從而提高了我們平臺的平均使用量。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
收入成本 | $ | 70,329 | | | $ | 56,730 | | | $ | 13,599 | | | 24 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,收入成本增加了1,360萬美元,增長了24%,這主要是由於與新建和收購的同地辦公設施相關的運營和可變租賃成本、現有同地辦公設施的擴建,以及收購的融資租賃和所收購的已開發技術的攤銷所產生的折舊增加,在較小程度上。截至2023年9月30日的三個月,毛利潤從截至2022年9月30日的三個月的63%降至60%,這主要是由於同地辦公和折舊成本佔收入的百分比增加。
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
研究和開發 | $ | 32,627 | | | $ | 30,243 | | | $ | 2,384 | | | 8 | % |
銷售和營銷 | 19,015 | | | 19,097 | | | (82) | | | — | % |
一般和行政 | 20,064 | | | 38,847 | | | (18,783) | | | (48) | % |
重組和其他費用 | (441) | | | — | | | (441) | | | 100 | % |
運營費用總額 | $ | 71,265 | | | $ | 88,187 | | | $ | (16,922) | | | (19) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,研發費用增加了240萬美元,增長了8%,這主要是由於股票薪酬和軟件許可成本的增加。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,銷售和營銷費用保持相對穩定,這主要是由於廣告減少,但股票薪酬、人事成本和收購的無形資產攤銷略有增加部分抵消。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,一般和管理費用減少了1,880萬美元,下降了48%,這主要是由於與首席執行官沒收的mrSU相關的股票薪酬倒置了3,130萬美元,但被收購相關薪酬和人事成本的增加部分抵消。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,重組和其他費用減少了40萬美元,下降了100%,這主要是由於應計未使用的遣散費和福利金被撤銷。
其他收入,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
其他收入,淨額 | $ | 1,646 | | | $ | 1,147 | | | $ | 499 | | | 44 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,其他收入淨增50萬美元,增長44%,這主要是由於利息收入和有價證券的增加。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
所得税支出 | $ | (17,939) | | | $ | (442) | | | $ | (17,497) | | | 3,959 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,所得税支出增加了1,750萬美元,增長了3,959%,這主要是由於公司開展業務的外國司法管轄區的收入的税收支出,而全額估值補貼沒有使美國的損失蒙受損失。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的比較
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
收入 | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | | | $ | 98,686 | | | 24 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入增加了9,870萬美元,增長了24%。這一增長主要是由於分別於2022年9月和2023年7月收購的Cloudways和Paperspace客户的收入;ARPU從81.01美元增長12%至90.43美元;建築商和縮放商的收入增長了25%。ARPU 的增長主要是由於我們的客户持續採用我們的產品,從而提高了我們平臺的平均使用量。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
收入成本 | $ | 209,562 | | | $ | 151,746 | | | $ | 57,816 | | | 38 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入成本增加了5,780萬美元,增長了38%,這主要是由於與新建和收購的同地辦公設施相關的運營和可變租賃成本、現有同地辦公設施的擴建,以及收購的已開發技術的融資租賃和攤銷所產生的折舊增加,在較小程度上。截至2023年9月30日的九個月中,毛利從截至2022年9月30日的九個月的63%降至59%,這主要是由於同地辦公和折舊成本佔收入的百分比增加。
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
研究和開發 | $ | 109,468 | | | $ | 104,440 | | | $ | 5,028 | | | 5 | % |
銷售和營銷 | 53,346 | | | 56,360 | | | (3,014) | | | (5) | % |
一般和行政 | 117,861 | | | 115,109 | | | 2,752 | | | 2 | % |
重組和其他費用 | 20,862 | | | — | | | 20,862 | | | 100 | % |
運營費用總額 | $ | 301,537 | | | $ | 275,909 | | | $ | 25,628 | | | 9 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,研發費用增加了500萬美元,增長了5%,這主要是由於股票薪酬和軟件許可成本的增加,但部分被人事成本和攤銷費用的減少所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,銷售和營銷費用與截至2022年9月30日的九個月相比下降了300萬美元,下降了5%,這主要是由於廣告成本和人事成本的減少被股票薪酬的增加和收購的無形資產攤銷所部分抵消。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用增加了280萬美元,增長了2%,這主要是由於收購相關薪酬和人事成本的增加,但被與首席執行官沒收的mrSU相關的3,130萬美元反向股票薪酬所部分抵消。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,重組和其他費用增加了2,090萬美元,增長了100%,這主要是由於一次性遣散費和福利金,以及與我們在2023年2月宣佈的重組相關的某些股權獎勵的歸屬相關的股票薪酬。
其他收入(支出),淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
其他收入(支出),淨額 | $ | 12,333 | | | $ | (482) | | | $ | 12,815 | | | (2,659) | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他收入(支出)淨增加1,280萬美元,增長2659%,這主要是由於利息收入和有價證券的增加。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
所得税支出 | $ | (9,774) | | | $ | (2,611) | | | $ | (7,163) | | | 274 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,所得税支出增加了720萬美元,增長了274%,這主要是由於公司開展業務的外國司法管轄區的收入的税收支出,而沒有從全額估值補貼中受益於美國的損失。
流動性和資本資源
自成立以來,我們主要通過運營產生的現金流、股權和債務證券的私募發行、現有信貸額度下的借款以及資本支出融資為我們的運營提供資金。這些來源提供的現金主要用於運營支出,例如人事成本和資本支出。我們還可能不時使用多餘的現金進行股票回購。
2023年2月,我們啟動了一項普通股回購計劃,根據該計劃,我們可以在整個2023財年回購總額為5億美元的普通股。在截至2023年9月30日的九個月中,我們回購並回收了13,888,704股普通股,總收購價為4.75億美元。
截至2023年9月30日,我們擁有7,940萬美元的現金及現金等價物以及3.047億美元的有價證券。我們的現金和現金等價物主要由現金和貨幣市場基金組成。我們的有價證券包括美國國債和商業票據。
我們認為,我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金流以及信貸額度下的可用性將足以支持至少未來12個月的營運資金和資本支出需求以及我們未償還的合同承諾。
我們可能會不時通過現金購買和/或交換股權證券、公開市場收購、私下談判交易或其他方式尋求償還或購買我們的未償股權或債務,包括回購我們的普通股或可轉換票據。此類回購或交換(如果有)將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。任何此類交易所涉及的金額,無論是單獨的還是總的數額,都可能很大。此外,任何此類購買或交換都可能導致我們收購和償還大量此類債務,這可能會影響此類債務的交易流動性。
下表彙總了我們在所述期間的現金流量: | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 154,426 | | | $ | 132,318 | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 248,266 | | | (1,201,704) | | | |
用於融資活動的淨現金 | (473,336) | | | (610,541) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (70,699) | | | (1,680,275) | | | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售的現金收款。我們運營活動現金的主要用途是人事成本、數據中心託管費用、付款處理費、帶寬和連接、服務器維護和軟件許可費。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金分別為1.544億美元和1.323億美元,每年的增長主要是由收入增加、利息收入增加和現金獎勵減少所產生的現金收入增加所推動的,而租賃付款、重組成本和收購相關補償金的增加部分抵消了這些增長。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的淨現金為2.483億美元,而截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為12億美元。推動這一變化的原因是我們在可供出售證券投資組合中的投資減少,因為我們在到期後將投資轉為現金,對業務合併的投資也逐年減少。
融資活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金分別為4.733億美元和6.105億美元,這主要是由於分別以4.75億美元和6.00億美元的價格回購和報廢了我們的普通股。
合同義務和承諾
與截至2022年12月31日財年的10-K/A表年度報告中披露的運營租賃和購買承諾項下的義務相比,我們在運營租賃和購買承諾下的義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露金額的估計和假設。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
與截至2022年12月31日財年的10-K/A表年度報告中披露的政策相比,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
最近通過的會計公告
最近發佈的會計公告沒有對我們的合併財務報表產生或預計會產生重大影響。有關我們新發布和最近通過的會計聲明清單,請參閲 “第二部分第8項” 合併財務報表附註中的附註2 “重要會計政策摘要”。財務報表和補充數據” 包含在10-K/A表格中。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則(GAAP)編制和列報的合併財務報表,我們向投資者提供了非公認會計準則財務指標,包括:(i)調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率,以及(ii)非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後的每股淨收益。這些措施僅供補充信息之用,有侷限性
作為分析工具,不應孤立地考慮,也不應將其作為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品。我們對每項衡量標準的計算可能不同於其他公司對標題相同或相似的衡量標準的計算,因此可比性可能有限。由於這些限制,在評估我們的業績時,您應該將這些非公認會計準則財務指標與其他財務績效指標一起考慮,包括根據公認會計原則和我們的其他公認會計準則業績計算的最直接可比的財務指標。下文列出了我們的每項非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於普通股股東的淨收益(虧損),經調整後不包括折舊和攤銷、股票薪酬、利息支出、收購相關薪酬、收購和整合相關成本、所得税收益(支出)、債務清償虧損、重組相關費用、長期資產減值和其他收入。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。我們認為,將調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們的公認會計準則財務業績結合起來,可以提供有關我們經營業績的有意義的補充信息,並通過排除某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目,便於在更穩定的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較。特別是,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤的使用對我們的投資者有幫助,因為它是管理層用來評估我們業務健康狀況、確定激勵性薪酬、評估我們的運營業績以及用於內部規劃和預測目的的衡量標準。
我們對調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算可能與其他公司對調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算不同,因此可比性可能有限。由於這些限制,在評估我們的業績時,您應考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及其他財務業績指標,包括歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)和其他公認會計準則業績。
下表顯示了歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)(根據公認會計原則列報的最直接可比的財務指標)與每個報告期的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
| | | | | | | |
調整: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 30,554 | | | 25,626 | | | 87,085 | | | 73,900 | |
基於股票的薪酬(1) | 28,731 | | | 23,594 | | | 92,754 | | | 77,758 | |
利息支出 | 2,333 | | | 2,127 | | | 6,634 | | | 6,281 | |
收購相關補償 | 7,995 | | | 2,361 | | | 22,576 | | | 2,361 | |
與收購和整合相關的成本 | 2,366 | | | 2,700 | | | 5,113 | | | 2,868 | |
所得税支出 | 17,939 | | | 442 | | | 9,774 | | | 2,611 | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | 407 | |
重組和其他費用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
與重組相關的費用(2) | (29,484) | | | — | | | (26,757) | | | — | |
長期資產的減值 | 587 | | | 24 | | | 1,140 | | | 1,615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額(3) | (3,979) | | | (3,274) | | | (18,967) | | | (6,206) | |
調整後 EBITDA | $ | 75,776 | | | $ | 61,503 | | | $ | 203,684 | | | $ | 144,171 | |
佔收入的百分比: | | | | | | | |
淨收益(虧損)利潤率 | 11 | % | | 5 | % | | 1 | % | | (4) | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 43 | % | | 40 | % | | 40 | % | | 35 | % |
___________________
(1)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非公認會計準則股票薪酬不包括與首席執行官被沒收的MRSU獎勵相關的3,130萬美元撤銷,該獎勵在重組相關費用中列出。
(2)主要包括薪資延續費、包括首席執行官搜尋公司費用和其他法律和專業服務成本在內的高管重組費用,以及與首席執行官沒收的MRSU獎勵相關的3,130萬美元股票薪酬撤銷。
(3)其他淨收入主要包括我們有價證券的利息和增值收入。
非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益
我們將非公認會計準則淨收入定義為歸屬於普通股股東的淨收益(虧損),不包括股票薪酬、收購相關薪酬、收購無形資產攤銷、收購和整合相關成本、債務清償損失、長期資產減值、重組和其他費用、重組相關費用以及發生的其他異常或非經常性交易。我們將非公認會計準則攤薄後的每股淨收益定義為非公認會計準則淨收入除以加權平均攤薄後已發行股票,其中包括我們的股票期權、RSU、PRSU和可轉換票據的潛在攤薄效應。
我們認為,非公認會計準則每股淨收益為我們的管理層和投資者提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有利於各期對運營進行比較,因為該指標通常可以消除因與整體經營業績無關的原因而出現的異常或非經常性項目的影響。
下表顯示了每個期間歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)(根據公認會計原則列報的最直接可比的財務指標)與非公認會計準則淨收入的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
基於股票的薪酬(1) | 28,731 | | | 23,594 | | | 92,754 | | | 77,758 | |
收購相關補償 | 7,995 | | | 2,361 | | | 22,576 | | | 2,361 | |
收購的無形資產的攤銷 | 5,651 | | | 1,661 | | | 13,231 | | | 2,687 | |
與收購和整合相關的成本 | 2,366 | | | 2,700 | | | 5,113 | | | 2,868 | |
| | | | | | | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | 407 | |
長期資產的減值 | 587 | | | 24 | | | 1,140 | | | 1,615 | |
重組和其他費用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
與重組相關的費用(2) | (29,484) | | | — | | | (26,757) | | | — | |
| | | | | | | |
非公認會計準則所得税調整(3) | 9,011 | | | 710 | | | (14,393) | | | 992 | |
非公認會計準則淨收入 | $ | 43,591 | | | $ | 38,953 | | | $ | 117,996 | | | $ | 71,264 | |
| | | | | | | |
GAAP 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
基於股票的薪酬(1) | 0.27 | | | 0.21 | | | 0.87 | | | 0.69 | |
收購相關補償 | 0.07 | | | 0.02 | | | 0.21 | | | 0.02 | |
收購的無形資產的攤銷 | 0.05 | | | 0.01 | | | 0.12 | | | 0.02 | |
與收購和整合相關的成本 | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
長期資產的減值 | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
重組和其他費用 | — | | | — | | | 0.20 | | | — | |
與重組相關的費用(2) | (0.28) | | | — | | | (0.25) | | | — | |
| | | | | | | |
與可轉換票據相關的非現金費用(4) | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.04 | | | 0.04 | |
非公認會計準則所得税調整(3) | 0.09 | | | 0.01 | | | (0.13) | | | 0.01 | |
非公認會計準則攤薄後每股淨收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | | | |
用於計算攤薄後每股淨收益(虧損)的GAAP加權平均股數 | 102,674 | | 104,931 | | 97,747 | | 102,134 |
潛在稀釋證券的加權平均稀釋效應(5) | — | | | 8,403 | | 8,403 | | 12,375 |
用於計算攤薄後每股淨收益的非公認會計準則加權平均股 | 102,674 | | 113,334 | | 106,150 | | 114,509 |
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(1)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非公認會計準則股票薪酬不包括與首席執行官被沒收的MRSU獎勵相關的3,130萬美元撤銷,該獎勵在重組相關費用中列出。
(2)主要包括薪資延續費、高管重組費用,包括首席執行官搜尋公司費用和其他法律和專業服務費用,以及與沒收的MRSU獎勵相關的3,130萬美元股票薪酬撤銷。
(3)此前,我們根據相關司法管轄區的適用法定税率來計算非公認會計準則調整的所得税影響,但不包括那些不應納税或需繳納估值補貼的項目,其税收支出(收益)按0%計算。在2023財年之前,非公認會計準則調整對美國所得税的影響需繳納估值補貼,因此按0%的税率徵税。從 1 月 1 日開始
2023年,該公司預計將成為美國納税人,並將對2023年非公認會計準則税前收入使用17%的長期固定預測利率。
(4)包括用於攤銷與可轉換票據相關的遞延融資費用的非現金利息支出。
(5)包括我們的股票期權、RSU、PRSU 和可轉換票據的潛在稀釋效應。在GAAP淨虧損頭寸的時期,這些頭寸不包括在GAAP加權平均股票中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據我們在截至2022年12月31日的財年的10-K/A表年度報告中提供的信息,市場風險沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的 “披露控制和程序”,旨在確保公司在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年9月30日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們披露控制和程序的有效性。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序尚未生效。
財務報告內部控制存在重大缺陷
正如先前披露的那樣,我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,這一缺陷仍然存在。重大缺陷是指財務報告內部控制存在缺陷或缺陷的組合,因此有合理的可能性無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。我們沒有設計和維持對所得税會計的有效控制。具體而言,我們沒有適當的技能和經驗水平來評估複雜的税務問題。此外,我們沒有正確識別、風險評估、設計和維護與所得税條款相關的有效控制措施,包括與税收減免評估和對我們税收準備金的影響相關的控制措施。這種重大疲軟導致所得税支出、遞延税、應計税負債和所得税披露出現了微不足道的錯誤,這些錯誤已在公司截至2022年12月31日止年度的修訂合併財務報表中進行了調整。重大疲軟還導致所得税支出、遞延所得税和應計税收負債出現重大錯誤,這些錯誤已在公司截至2023年3月31日的三個月重報合併財務報表中進行了調整。這一重大缺陷可能導致上述賬户餘額或披露內容出現誤報,從而導致年度或中期財務報表出現無法防止或發現的重大錯報。
針對重大薄弱環節的補救計劃
管理層承諾採取必要措施糾正上述發現的重大弱點。我們正在實施一項補救重大缺陷的計劃,如下所示:
a.2023 年 3 月,我們聘請了一位擁有超過 25 年税務領導經驗的税務副總裁。
b.我們計劃增加具有適當知識、培訓和經驗的税務人員,以加強我們的團隊,以便及時、準確地分析、記錄和披露税務會計事項,並設計和維護與我們的財務報告要求相適應的所得税會計政策、程序和控制措施。
c.在2023年第三季度,我們繼續通過使用第三方税務顧問來補充我們的税收資源,並打算繼續使用第三方税務顧問。
d.在2023年第三季度,我們繼續設計和實施控制措施,以解決複雜税收交易的識別、會計、報告和審查。
公司繼續制定針對重大缺陷的修復計劃,並定期向審計委員會報告修復計劃的狀態。
我們在補救重大缺陷方面取得了進展,我們相信我們的補救計劃足以彌補已發現的重大缺陷。但是,這些補救措施的實施需要在持續的財務報告期內驗證和測試內部控制的設計和運作有效性,然後才能確定重大缺陷已得到補救。隨着我們繼續驗證和測試我們對財務報告的內部控制,我們可能會確定對補救計劃採取額外措施或修改是必要或適當的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,我們對與《交易法》第13a-15(d)和第15d-15(d)條所要求的評估相關的財務報告的內部控制沒有變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會由於條件變化而變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性,因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟。為此類訴訟辯護代價高昂,可能會給管理層和員工帶來沉重負擔。當前或未來任何訴訟的結果都無法確定地預測,無論結果如何,由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
2023 年 9 月 12 日,美國紐約南區地方法院對我們和我們的某些執行官提起了聯邦證券集體訴訟,標題是 Ashish Agarwal,個人並代表所有其他處境相似的人,訴DigitalOcean Holdings, Inc.等。(案例 1:23-cv-08060)。該訴訟根據1934年《證券交易法》第10(b)和20(a)條提出了索賠,並指控我們對業務做出了重大虛假和誤導性陳述。該申訴要求對在2023年2月16日至2023年8月25日期間購買或以其他方式獲得DigitalOcean證券的所有人進行認證,以及法院認為適當的未指明的金錢賠償、費用和律師費以及其他未指明的救濟。儘管我們打算大力為訴訟辯護,但我們有可能蒙受與之相關的損失,儘管根據訴訟的早期階段、未具體説明所稱損害賠償的事實、類別認證的不確定性以及任何認證類別規模的不確定性,以及缺乏解決方案,無法估計此類訴訟的負面判決、和解、處罰或其他解決方案可能造成的任何損失金額或可能的損失範圍關於重要的事實和法律問題。
第 1A 項。風險因素
請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中的第1A項——風險因素,以瞭解我們的業務、財務狀況和經營業績所面臨的某些重大風險和不確定性的描述。除下文所述外,我們截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中討論的風險因素沒有重大變化。
在假定的證券集體訴訟中,我們和我們的某些高管被指定為被告。該訴訟以及潛在的類似或相關訴訟可能導致重大損失,轉移管理層對我們業務的時間和精力,並對我們的經營業績產生重大不利影響。這起訴訟的辯護或追究費用可能很高,而且其結果尚不確定。
2023年9月12日,美國紐約南區地方法院對我們和我們的某些執行官提起了聯邦證券集體訴訟,詳見第二部分第1項 “法律訴訟”。該訴訟存在固有的不確定性,實際的辯護和處置成本將取決於許多未知因素。此類訴訟的結果必然是不確定的。我們可能被迫花費大量資源為未決訴訟和任何其他訴訟進行辯護,但我們可能無法勝訴。此外,我們可能會因此類訴訟而產生大量的律師費和費用。我們目前無法估計此事可能給我們帶來的成本,因為未決訴訟目前處於初期階段,我們無法確定解決未決訴訟可能需要多長時間,也無法確定可能需要多長時間才能解決未決訴訟,也無法確定可能需要支付的任何賠償金額。監控、啟動和抗辯法律訴訟對我們的管理層來説非常耗時,可能很昂貴,並可能削弱我們將內部資源完全集中在業務活動上的能力。在保險範圍內,我們可能無法成功駁回或解決該訴訟。與該訴訟相關的負面宣傳也可能對公眾對我們業務的看法產生負面影響,無論指控是否成立,或者我們最終是否被認定負有責任。
如果我們未能成功實施領導層繼任計劃以確定下一任首席執行官,或者如果我們未能根據首席執行官繼任計劃留住和激勵管理團隊成員和其他關鍵員工,我們的業務和未來增長前景可能會受到損害。
2023 年 8 月 24 日,我們宣佈實施領導層繼任計劃,以確定我們的下一任首席執行官。揚西·斯普魯爾將繼續擔任首席執行官,直到任命繼任者,屆時他將辭去首席執行官和董事會成員的職務。如果我們沒有成功實施領導層繼任計劃來確定下一任首席執行官,我們的客户、員工或投資者可能會對此持負面看法,並可能對我們的業務產生負面影響。
此外,我們的成功和未來的增長在很大程度上取決於我們的執行官和關鍵員工的持續服務,以及我們有效招聘以接替任何離任的執行官和關鍵員工的能力。如果我們在首席執行官過渡期間未能激勵或留住我們的執行官或其他關鍵員工,則其中一名或多名員工可能會離職。如果此類員工離職,如果我們無法實現有效的知識轉移並促進平穩過渡,則我們的業務的經營業績和未來增長可能會受到不利影響。此外,員工的士氣和生產力可能會受到幹擾。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股權證券
下表提供了公司在截至2023年9月30日的三個月中回購普通股的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值(以千計)(1) |
2023年7月1日至31日 | | 109,948 | | | $ | 40.54 | | | 109,948 | | | $ | 126,625 | |
2023年8月1日至31日 | | 2,527,550 | | | 32.87 | | | 2,527,550 | | | 43,546 | |
2023年9月1日至30日 | | 712,851 | | | 25.95 | | | 712,851 | | | 25,050 | |
總計 | | 3,350,349 | | | $ | 31.65 | | | 3,350,349 | | | |
(1)2023 年 2 月 14 日,公司董事會批准回購總額不超過 5.0 億美元的公司普通股(“2023 年股票回購計劃”)。根據2023年股票回購計劃,公司普通股的回購將使用多種方法進行,其中可能包括但不限於公開市場購買、實施10b5-1計劃和/或根據美國證券交易委員會和其他適用法律要求的任何其他可用方法。2023 年股票回購計劃在 2023 財年獲得批准,並將於 2023 年 12 月 31 日到期;但是,公司沒有義務收購任何特定數量的普通股,2023 年股票回購計劃可由公司自行決定隨時延長、修改、暫停或終止。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
交易安排
沒有.
經修訂和重述的章程
鑑於最近通過的《交易法》第14a-19條(“第14a-19條”)下的 “通用代理” 規則,公司董事會(“董事會”)於2023年10月31日批准了對公司經修訂和重述的章程(經修訂的 “章程”)的修訂,該修正於當天生效。除其他外,修正案:
•通過要求,更新股東打算在股東大會上提出董事提名或其他業務時適用的預先通知條款,包括解決第14a-19條的問題:
◦任何提交提名通知的股東,説明該股東是否打算根據第14a-19條徵集代理人支持公司被提名人以外的董事候選人,並提供合理的證據證明該規則的某些要求已得到滿足;
◦除公司提名人以外的每位擬議董事被提名人的提名均不予考慮(儘管被提名人作為被提名人列為公司任何股東大會(或其任何補充文件)的委託書、會議通知或其他委託書中,以及
儘管公司可能已收到有關此類擬議被提名人選舉的代理人或選票(代理人和選票不予考慮),但如果股東在根據第14a-19條發出通知後,該股東隨後未能遵守第14a-19條的要求或未能及時提供合理證據證明該規則的某些要求已得到滿足;
◦股東可以在股東大會上提名參選的被提名人人數不得超過該會議上選舉的董事人數;
◦與擬議被提名人有關的某些陳述,涉及缺乏某些投票承諾、披露服務薪酬、遵守我們的公司治理和其他政策以及打算在整個任期內任職;
◦有關提名股東、擬議被提名人和業務以及與股東招攬代理人有關的其他人員的更多背景信息和披露;以及
◦每當根據預先通知的規定必須向公司交付文件或信息時,此類文件或信息必須完全採用書面形式,並且必須完全手工交付,或者通過掛號信或掛號信交付,並要求提供退回收據;
•要求任何直接或間接向其他股東徵求代理人的股東都必須使用白色以外的代理卡顏色,白色代理卡留給董事會專用;以及
•進行某些其他技術性、現代化和澄清性變革。
上述對《章程》的描述並不完整,而是參照章程的全文進行了全面限定。章程全文作為本 10-Q 表季度報告的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處。
第 6 項。展品
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| 以引用方式納入 |
展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交 |
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3.1 | 經修訂和重述的DigitalOcean Holdings, Inc.章程於2023年10月31日通過。 | | | | | X |
10.1 | 註冊人與揚西·斯普魯爾之間的分離協議,日期為2023年8月24日。 | | | | | X |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條,對首席執行官揚西·斯普魯爾進行認證。 | | | | | X |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條,對首席財務官馬修·斯坦福特進行認證。 | | | | | X |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條,首席執行官揚西·斯普魯爾和首席財務官馬修·斯坦福特獲得認證。 | | | | | X |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | X |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | | | | | X |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | | | | | X |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | | | | | X |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | X |
104 | 封面交互式文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | X |
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* 隨函提供,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,不被視為 “備案”,也不應以其他方式受該節的責任約束,也不得將其以提及方式視為已納入經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》(無論在本文件發佈之日之前或之後提交)下的任何申報中,無論此類申報中存在任何一般的公司註冊語言。
除協議條款或其他文件本身外,作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露,您不應依賴它們來實現此目的。特別是,我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出,不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | DigitalOcean Holdings, Inc |
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日期: | 2023年11月2日 | | 來自: | | /s/Yancey Spruill |
| | | | | Yancey Spruill |
| | | | | 首席執行官 |
| | | | | (首席執行官) |
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日期: | 2023年11月2日 | | 來自: | | /s/W. 馬修·斯坦福特 |
| | | | | W. 馬修·斯坦福特 |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | (首席財務官) |