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會員2023-09-300001478242US-GAAP:債務工具贖回期四位成員IQV:Euriborate 會員貨幣:歐元IQV:Senior SecuredFacilitieStermaloanat 125% 會員2022-12-310001478242貨幣:美元IQV:Senior SecuredFacilitieStermaloanat 303% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-01-012023-09-300001478242貨幣:美元IQV:Senior SecuredFacilitieStermaloanat 303% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-09-300001478242貨幣:美元IQV:Senior SecuredFacilitieStermaloanat 303% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2022-12-310001478242美國公認會計準則:債務工具贖回期二成員IQV:Euriborate 會員貨幣:歐元IQV:高級安全設施 termbloan 200% 會員2023-01-012023-09-300001478242美國公認會計準則:債務工具贖回期二成員IQV:Euriborate 會員貨幣:歐元IQV:高級安全設施 termbloan 200% 會員2023-09-300001478242美國公認會計準則:債務工具贖回期二成員IQV:Euriborate 會員貨幣:歐元IQV:高級安全設施 termbloan 200% 會員2022-12-310001478242貨幣:美元US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:高級安全設施 Termbloan 185% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-01-012023-09-300001478242貨幣:美元US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:高級安全設施 Termbloan 185% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-09-300001478242貨幣:美元US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:高級安全設施 Termbloan 185% 會員IQV:確保R成員的隔夜融資利率2022-12-310001478242貨幣:美元US-GAAP:債務工具贖回期三成員IQV:高級安全設施 Termbloan 197% 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到期20285700會員貨幣:美元2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員iqv:SeniorSecuredNotes 到期20285700會員貨幣:美元2022-12-310001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員iqv: seniorNotesdue 20306500 會員貨幣:美元2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員iqv: seniorNotesdue 20306500 會員貨幣:美元2022-12-310001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:twopinteightSevenior Notes 會員貨幣:歐元US-GAAP:債務工具贖回期三成員2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:twopinteightSevenior Notes 會員貨幣:歐元US-GAAP:債務工具贖回期三成員2022-12-310001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 會員IQV:債務工具贖回期七成員2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 會員IQV:債務工具贖回期七成員2022-12-310001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:twopinteightSevenior Notes 會員貨幣:歐元IQV:債務工具贖回期七成員2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員IQV:twopinteightSevenior Notes 會員貨幣:歐元IQV:債務工具贖回期七成員2022-12-310001478242US-GAAP:債務工具贖回期四位成員美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Onepointsevefive Senior Notes 會員2023-09-300001478242US-GAAP:債務工具贖回期四位成員美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Onepointsevefive Senior Notes 會員2022-12-310001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 會員IQV:債務工具贖回期八名成員2023-09-300001478242美國公認會計準則:SeniorNotes會員貨幣:歐元IQV:Twopointwo Fivepartage Senior Notes 會員IQV:債務工具贖回期八名成員2022-12-310001478242IQV:應收賬款融資機制成員美國公認會計準則:債務工具贖回期二成員貨幣:美元IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-01-012023-09-300001478242IQV:應收賬款融資機制循環貸款承諾成員US-GAAP:循環信貸機制成員貨幣:美元IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-09-300001478242IQV:應收賬款融資機制循環貸款承諾成員US-GAAP:循環信貸機制成員貨幣:美元IQV:確保R成員的隔夜融資利率2022-12-310001478242IQV:應收賬款融資機制TermLoan會員貨幣:美元IQV:確保R成員的隔夜融資利率2023-09-300001478242IQV:應收賬款融資機制TermLoan會員貨幣:美元IQV:確保R成員的隔夜融資利率2022-12-310001478242IQV:高級擔保信貸額度經修訂和重訂的信貸協議成員2023-09-300001478242IQV:高級擔保信貸額度循環信貸額度和備用信用證成員2023-09-300001478242貨幣:美元IQV:高級擔保信貸額度循環信貸額度和備用信用證成員2023-09-300001478242IQV:美元歐元兑瑞士法郎和其他外幣成員IQV:高級擔保信貸額度循環信貸額度和備用信用證成員2023-09-300001478242IQV:高級擔保信貸額度循環信貸額度和備用信用證成員IQV:美元和日元會員2023-09-300001478242美國公認會計準則:債務工具贖回期二成員貨幣:美元IQV:高級安全設施 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最低成員2017-05-132017-05-130001478242IQV:回購計劃成員下的股權回購2023-07-312023-07-310001478242IQV:回購計劃成員下的股權回購2023-07-310001478242IQV:回購計劃成員下的股權回購2023-01-012023-09-300001478242IQV:回購計劃成員下的股權回購2023-09-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-09-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員SRT: 最低成員US-GAAP:客户關係成員2023-01-012023-09-300001478242SRT: 最大成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP:客户關係成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP:客户關係成員2023-09-300001478242US-GAAP:訂單或生產積壓成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:訂單或生產積壓成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-09-300001478242US-GAAP:軟件和軟件開發成本會員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:軟件和軟件開發成本會員SRT: 最大成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:軟件和軟件開發成本會員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-09-300001478242US-GAAP:數據庫成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:數據庫成員SRT: 最大成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:數據庫成員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-09-300001478242US-GAAP:商標名會員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:商標名會員US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2023-09-300001478242IQV:服務費及相關費用會員2022-12-310001478242IQV:服務費及相關費用會員2023-01-012023-09-300001478242IQV:服務費及相關費用會員2023-09-300001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-09-300001478242US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001478242US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001478242US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2022-01-012022-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:ForexFordFord會員美國通用會計準則:銷售會員2022-01-012022-09-30iqv: 細分市場0001478242IQV:技術和分析解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001478242IQV:技術和分析解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001478242IQV:技術和分析解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300001478242IQV:技術和分析解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300001478242IQV:研發解決方案會員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001478242IQV:研發解決方案會員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001478242IQV:研發解決方案會員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300001478242IQV:研發解決方案會員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300001478242IQV:合同銷售和醫療解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001478242IQV:合同銷售和醫療解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001478242IQV:合同銷售和醫療解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300001478242IQV:合同銷售和醫療解決方案成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001478242US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期。
委員會檔案編號:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA 控股公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________ | | | | | | | | |
特拉華 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
埃利斯路 2400 號, 達勒姆, 北卡羅來納27703
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(919) 998-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有x
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | IQV | | 紐約證券交易所 |
註明截至最新的切實可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班級 | | 已發行股票數量 |
普通股面值0.01美元 | | 182.5截至2023年10月19日,已發行的百萬股股票 |
IQVIA 控股公司
表格 10-Q
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分—財務信息 | 3 |
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第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| | |
第二部分——其他信息 | 34 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 35 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 36 |
| | |
簽名 | 37 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
IQVIA 控股公司和子公司
簡明合併收益表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,426 | | | 2,321 | | | 7,267 | | | 6,975 | |
銷售、一般和管理費用 | | 502 | | | 517 | | | 1,497 | | | 1,488 | |
折舊和攤銷 | | 297 | | | 248 | | | 809 | | | 773 | |
重組成本 | | 30 | | | 4 | | | 67 | | | 15 | |
運營收入 | | 481 | | | 472 | | | 1,476 | | | 1,420 | |
利息收入 | | (14) | | | (4) | | | (24) | | | (7) | |
利息支出 | | 181 | | | 108 | | | 491 | | | 288 | |
其他(收入)支出,淨額 | | (35) | | | 8 | | | (77) | | | 51 | |
未合併關聯公司的所得税前收入和收益(虧損)權益 | | 349 | | | 360 | | | 1,086 | | | 1,088 | |
所得税支出 | | 51 | | | 70 | | | 203 | | | 212 | |
未合併關聯公司的收益(虧損)中扣除權益前的收益 | | 298 | | | 290 | | | 883 | | | 876 | |
未合併關聯公司的收益(虧損)權益 | | 5 | | | (7) | | | 6 | | | (12) | |
淨收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
歸屬於普通股股東的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.66 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.82 | | | $ | 4.59 | |
稀釋 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.49 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.52 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 182.9 | | | 186.5 | | | 184.4 | | | 188.3 | |
稀釋 | | 185.5 | | | 189.4 | | | 186.9 | | | 191.3 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
綜合收益調整: | | | | | | | | |
衍生工具的未實現收益,扣除所得税支出—, $2, $11, $10 | | 2 | | | 6 | | | 34 | | | 29 | |
固定福利計劃調整,扣除所得税支出—, $2, $—, $2 | | — | | | 10 | | | 1 | | | 4 | |
外幣折算,扣除所得税支出 $44, $84, $12, $195 | | (136) | | | (218) | | | (170) | | | (539) | |
重新分類調整: | | | | | | | | |
淨收益中包含的衍生工具的重新分類,扣除所得税(支出)收益(美元)3), $—, $(14), $4 | | (9) | | | 1 | | | (41) | | | 14 | |
綜合收入 | | $ | 160 | | | $ | 82 | | | $ | 713 | | | $ | 372 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,216 | |
貿易應收賬款和未開票服務,淨額 | | 3,227 | | | 2,917 | |
預付費用 | | 177 | | | 151 | |
應收所得税 | | 49 | | | 43 | |
債務、股票和其他證券的投資 | | 108 | | | 93 | |
其他流動資產和應收賬款 | | 423 | | | 561 | |
流動資產總額 | | 5,208 | | | 4,981 | |
財產和設備,淨額 | | 498 | | | 532 | |
經營租賃使用權資產 | | 292 | | | 331 | |
債務、股票和其他證券的投資 | | 99 | | | 68 | |
對未合併關聯公司的投資 | | 115 | | | 94 | |
善意 | | 14,288 | | | 13,921 | |
其他可識別的無形資產,淨額 | | 4,907 | | | 4,820 | |
遞延所得税 | | 111 | | | 118 | |
存款和其他資產,淨額 | | 459 | | | 472 | |
總資產 | | $ | 25,977 | | | $ | 25,337 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 3,133 | | | $ | 3,316 | |
非勞動收入 | | 1,838 | | | 1,797 | |
應繳所得税 | | 172 | | | 161 | |
長期債務的當前部分 | | 1,309 | | | 152 | |
其他流動負債 | | 137 | | | 152 | |
流動負債總額 | | 6,589 | | | 5,578 | |
長期債務,減去流動部分 | | 12,322 | | | 12,595 | |
遞延所得税 | | 365 | | | 464 | |
經營租賃負債 | | 217 | | | 264 | |
其他負債 | | 679 | | | 671 | |
負債總額 | | 20,172 | | | 19,572 | |
承付款和或有開支(注8) | | | | |
股東權益: | | | | |
普通股和額外的實收資本, 400.0截至2023年9月30日和2022年12月31日的授權股票,美元0.01面值, 257.1已發行的股票和 182.5截至2023年9月30日的已發行股份; 256.4已發行的股票和 185.7截至2022年12月31日的已發行股份 | | 10,994 | | | 10,898 | |
留存收益 | | 4,223 | | | 3,334 | |
庫存股,按成本計算, 74.6和 70.7股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | | (8,509) | | | (7,740) | |
累計其他綜合虧損 | | (903) | | | (727) | |
股東權益總額 | | 5,805 | | | 5,765 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 25,977 | | | $ | 25,337 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 809 | | | 773 | |
債務發行成本和折扣的攤銷 | | 13 | | | 11 | |
基於股票的薪酬 | | 172 | | | 136 | |
未合併關聯公司的(收益)虧損 | | (6) | | | 12 | |
投資(收益)虧損,淨額 | | (5) | | | 35 | |
受益於遞延所得税 | | (117) | | | (52) | |
運營資產和負債的變化: | | | | |
應收賬款、未計費服務和未賺取收入的變化 | | (241) | | | (88) | |
其他經營資產和負債的變化 | | (112) | | | 9 | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,402 | | | 1,700 | |
投資活動: | | | | |
購置財產、設備和軟件 | | (470) | | | (503) | |
收購業務,扣除獲得的現金 | | (869) | | | (1,012) | |
淨買入有價證券 | | (4) | | | (4) | |
對未合併關聯公司的投資,扣除已收款項 | | (16) | | | (14) | |
投資債務和股權證券 | | (36) | | | — | |
其他 | | 4 | | | 4 | |
用於投資活動的淨現金 | | (1,391) | | | (1,529) | |
籌資活動: | | | | |
發行債務的收益 | | 1,250 | | | 1,250 | |
支付債務發行成本 | | (19) | | | (5) | |
償還融資租賃的債務和本金 | | (118) | | | (86) | |
循環信貸額度的收益 | | 2,009 | | | 1,500 | |
償還循環信貸額度 | | (2,184) | | | (1,600) | |
與員工股票期權計劃相關的付款 | | (58) | | | (70) | |
回購普通股 | | (763) | | | (1,103) | |
| | | | |
或有對價和延期收購價付款 | | (79) | | | (22) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 38 | | | (136) | |
外幣匯率變動對現金的影響 | | (41) | | | (127) | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | 8 | | | (92) | |
期初的現金和現金等價物 | | 1,216 | | | 1,366 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,274 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 常見 股票 股份 | | 財政部 股票 股份 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | 256.4 | | | (70.7) | | | $ | 3 | | | $ | 10,895 | | | $ | 3,334 | | | $ | (7,740) | | | $ | (727) | | | | | $ | 5,765 | |
普通股的發行 | | 0.5 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | | | (58) | |
回購普通股 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | | | 69 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 289 | |
衍生工具的未實現收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税後的固定福利計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | | | (25) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 256.9 | | | (71.4) | | | 3 | | | 10,906 | | | 3,623 | | | (7,869) | | | (731) | | | | | 5,932 | |
普通股的發行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回購普通股,扣除税款 | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | — | | | (495) | | | — | | | | | (495) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | | | 43 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | | | 297 | |
衍生工具的未實現收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | | | (44) | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | 257.0 | | | (73.9) | | | 3 | | | 10,949 | | | 3,920 | | | (8,364) | | | (760) | | | | | 5,748 | |
普通股的發行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
回購普通股,扣除税款 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | — | | | | | (145) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | | | 42 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | — | | | — | | | | | 303 | |
衍生工具的未實現收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (136) | | | | | (136) | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | | | (9) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | 257.1 | | | (74.6) | | | $ | 3 | | | $ | 10,991 | | | $ | 4,223 | | | $ | (8,509) | | | $ | (903) | | | | | $ | 5,805 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 常見 股票 股份 | | 財政部 股票 股份 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | | | 總計 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | 255.8 | | | (65.2) | | | $ | 3 | | | $ | 10,774 | | | $ | 2,243 | | | $ | (6,572) | | | $ | (406) | | | | | $ | 6,042 | |
普通股的發行 | | 0.4 | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | | | (67) | |
回購普通股 | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (403) | | | — | | | | | (403) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | | | 35 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 325 | | | — | | | — | | | | | 325 | |
衍生工具的未實現收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | | | 30 | |
扣除税後的固定福利計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | (2) | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | | | | | (40) | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | 256.2 | | | (66.9) | | | 3 | | | 10,742 | | | 2,568 | | | (6,975) | | | (419) | | | | | 5,919 | |
普通股的發行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | | | (2) | |
回購普通股 | | — | | | (2.8) | | | — | | | — | | | — | | | (590) | | | — | | | | | (590) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | | | 47 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | | | 256 | |
衍生工具的未實現虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | | | (7) | |
扣除税後的固定福利計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | | | (4) | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | | | (281) | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | | | 14 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | 256.3 | | | (69.7) | | | 3 | | | 10,787 | | | 2,824 | | | (7,565) | | | (697) | | | | | 5,352 | |
普通股的發行 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | |
回購普通股 | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | — | | | | | (150) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 64 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 283 | | | — | | | — | | | | | 283 | |
衍生工具的未實現收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | | | 6 | |
扣除税後的固定福利計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
外幣折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | | | (218) | |
扣除税款後的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | 256.3 | | | (70.5) | | | $ | 3 | | | $ | 10,850 | | | $ | 3,107 | | | $ | (7,715) | | | $ | (898) | | | | | $ | 5,347 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
該公司
IQVIA Holdings Inc.(及其子公司,“公司” 或 “IQVIA”)是生命科學行業高級分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先提供商。大約有 87,000員工,公司開展業務的範圍超過 100國家。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的公司簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的。因此,它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為,公允陳述公司財務狀況和經營業績所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)均已包括在內。所列期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。因此,本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2022年12月31日的資產負債表來自公司經審計的合併財務報表,但不包括公認會計原則要求的所有披露。
最近發佈的會計準則
已通過的會計聲明
2022 年 9 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了新的會計指南《會計準則更新》(“ASU”)2022-04,負債-供應商融資計劃, 以提高供應商融資計劃的透明度.本亞利桑那州立大學的修正案涉及投資者和其他財務報表用户要求提供有關買方使用供應商融資計劃的更多信息,以瞭解這些計劃對實體營運資金、流動性和現金流的影響。公司採納了這項新的會計指南,自2023年1月1日起生效。新會計指導的採用並未對公司在簡明合併財務報表中的披露產生重大影響。
2. 按地域、信用風險集中度和剩餘績效義務劃分的收入
下表顯示截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按地理區域和應申報細分市場劃分的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(單位:百萬) | | 技術和 分析解決方案 | | 研究和 開發解決方案 | | 合同銷售和 醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 761 | | | $ | 1,017 | | | $ | 78 | | | $ | 1,856 | |
歐洲和非洲 | | 519 | | | 520 | | | 50 | | | 1,089 | |
亞太地區 | | 151 | | | 585 | | | 55 | | | 791 | |
總收入 | | $ | 1,431 | | | $ | 2,122 | | | $ | 183 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(單位:百萬) | | 技術和 分析解決方案 | | 研究和 開發解決方案 | | 合同銷售和 醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 746 | | | $ | 960 | | | $ | 91 | | | $ | 1,797 | |
歐洲和非洲 | | 503 | | | 488 | | | 40 | | | 1,031 | |
亞太地區 | | 151 | | | 531 | | | 52 | | | 734 | |
總收入 | | $ | 1,400 | | | $ | 1,979 | | | $ | 183 | | | $ | 3,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 技術和 分析解決方案 | | 研究和 開發解決方案 | | 合同銷售和 醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 2,268 | | | $ | 2,982 | | | $ | 228 | | | $ | 5,478 | |
歐洲和非洲 | | 1,606 | | | 1,547 | | | 146 | | | 3,299 | |
亞太地區 | | 457 | | | 1,715 | | | 167 | | | 2,339 | |
總收入 | | $ | 4,331 | | | $ | 6,244 | | | $ | 541 | | | $ | 11,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(單位:百萬) | | 技術和 分析解決方案 | | 研究和 開發解決方案 | | 合同銷售和 醫療解決方案 | | 總計 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 2,143 | | | $ | 2,772 | | | $ | 270 | | | $ | 5,185 | |
歐洲和非洲 | | 1,639 | | | 1,527 | | | 129 | | | 3,295 | |
亞太地區 | | 465 | | | 1,564 | | | 162 | | | 2,191 | |
總收入 | | $ | 4,247 | | | $ | 5,863 | | | $ | 561 | | | $ | 10,671 | |
沒有在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中,個人客户佔合併收入的10%或以上。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至 2023 年 9 月 30 日,大約 $31.3預計未來將從剩餘的履約義務中確認數十億美元的收入。該公司預計確認的收入約為 30未來剩餘履約義務的百分比 十二個月,大約 85% 在接下來的 五年,餘額隨後予以確認。公司剩餘的履約義務大部分是公司研發解決方案領域的臨牀研究服務合同,預計將在未來十二個月之後確認收入。分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格與積壓的不同之處在於,它不包括完全未履行的合同,根據這些合同,客户有權單方面取消安排.
3. 貿易應收賬款、未計費服務和未賺取收入
貿易應收賬款和未開票的服務包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
貿易應收賬款 | | $ | 1,349 | | | $ | 1,329 | |
未計費的服務 | | 1,905 | | | 1,624 | |
交易應收賬款和未開票的服務 | | 3,254 | | | 2,953 | |
可疑賬款備抵金 | | (27) | | | (36) | |
貿易應收賬款和未開票服務,淨額 | | $ | 3,227 | | | $ | 2,917 | |
未計費的服務和未賺取的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 改變 |
未計費的服務 | | $ | 1,905 | | | $ | 1,624 | | | $ | 281 | |
非勞動收入 | | (1,838) | | | (1,797) | | | (41) | |
淨餘額 | | $ | 67 | | | $ | (173) | | | $ | 240 | |
未計費的服務,包括大約 66% 和 61未開票應收賬款的百分比和 34% 和 39截至2023年9月30日和2022年12月31日,合約資產的百分比分別增加了美元281與 2022 年 12 月 31 日相比,為百萬。合同資產是未開具賬單的服務,其發票基於與臨牀研究服務合同相關的某些里程碑的時間,而未開具賬單的應收賬款則可在時間流逝後計費。非勞動收入增加了美元41同期增長了百萬美元,從而增加了美元2402023年9月30日至2022年12月31日期間,未計費服務和未賺收入的淨餘額為百萬美元。淨餘額的變化是由根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入的時間差異所驅動的, 與客户簽訂合同的收入,主要與公司的研發解決方案合同(基於產生的成本百分比)與基於某些里程碑的發票開具時間有關。
截至年初,大部分非勞動收入餘額預計將在截至2023年12月31日的年度收入中確認。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司應收貿易賬款中確認的壞賬支出並不重要。
應收賬款保理安排
公司簽訂了應收賬款保理協議,可根據自動安排或自行選擇向無關的第三方金融機構出售某些符合條件的無抵押貿易應收賬款,以換取現金。在截至2023年9月30日的九個月中,通過公司最常使用的應收賬款保理安排,公司保理了約美元545數百萬張無追索權的客户發票,收到的發票約為 $534銷售產生的百萬現金收益。與這些交易相關的費用並不重要。公司還有其他應收賬款安排,與之相關的活動對這些安排無關緊要。
4. 善意
以下是截至2023年9月30日的九個月中按應申報細分市場劃分的商譽摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 技術和分析解決方案 | | 研究與開發解決方案 | | 合同銷售和醫療解決方案 | | 合併 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 11,520 | | | $ | 2,247 | | | $ | 154 | | | $ | 13,921 | |
業務合併 | | 331 | | | 181 | | | — | | | 512 | |
外匯波動和其他的影響 | | (139) | | | — | | | (6) | | | (145) | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 11,712 | | | $ | 2,428 | | | $ | 148 | | | $ | 14,288 | |
5. 衍生品
下表彙總了公司衍生工具的公允價值以及隨附的簡明合併資產負債表上的細列項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 資產負債表分類 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 資產 | | 負債 | | 名義上的 | | 資產 | | 負債 | | 名義上的 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他流動資產、其他資產和其他流動負債 | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
外匯遠期合約 | | 其他流動資產和其他流動負債 | | — | | | 4 | | | 124 | | | 2 | | | 2 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生品總數 | | | | $ | 36 | | | $ | 4 | | | | | $ | 44 | | | $ | 2 | | | |
下表總結了公司現金流套期保值工具對其他綜合收益的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率互換 | | $ | (1) | | | $ | 14 | | | $ | (6) | | | $ | 69 | |
外匯遠期合約 | | (9) | | | (5) | | | (4) | | | (12) | |
總計 | | $ | (10) | | | $ | 9 | | | $ | (10) | | | $ | 57 | |
該公司預計約為 $30截至2023年9月30日,與其外匯合約和利率衍生品相關的百萬筆税前未實現收益已包含在累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)中,將在未來十二個月內重新歸類為收益。截至2023年9月30日,該公司被指定為對衝其在某些外國子公司淨投資的外幣計價債務餘額(扣除原始發行折扣)總額為歐元5,199百萬 ($)5,498百萬)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,AOCI累計折算調整部分中包含的與淨投資對衝相關的外匯收益為美元69百萬和美元807分別是百萬。
6. 公允價值測量
公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產所獲得的價格,或為轉移資產或負債在主要市場或最有利市場上的負債而支付的價格。下文描述了三級公允價值層次結構,該層次結構對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入,並最大限度地減少對不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下:
•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或可觀察到的市場數據或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
•第 3 級 — 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
由於其短期性質,現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值與截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值相似。截至2023年9月30日和2022年12月31日,總債務的公允價值為美元13,138百萬和美元12,281分別為百萬美元,根據這些金融工具的第 2 級衡量標準確定。
定期公允價值測量
下表彙總了截至2023年9月30日公司定期按公允價值計量和報告的金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130 | |
衍生品 | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
總計 | | $ | 130 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 166 | |
負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
或有考慮 | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 104 | | | $ | 108 | |
下表彙總了截至2022年12月31日定期按公允價值計量和報告的公司金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
衍生品 | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
總計 | | $ | 122 | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 166 | |
負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
或有考慮 | | — | | | — | | | 173 | | | 173 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 173 | | | $ | 175 | |
以下是用於確定公允價值的估值技術的摘要:
有價證券 — 公司使用所持證券的報價市值對交易和可供出售證券進行估值。
衍生品 — 衍生品包括外匯合約和利率互換。外匯合約的公允價值基於現貨和遠期匯率的可觀察市場投入或使用其他可觀察的投入。利率互換的公允價值是公司為終止此類協議而將獲得或支付的估計金額,其中考慮了市場利率和剩餘到期時間,或者使用中間市場定價的市場投入作為買入賣出價差的實際權宜之計。
或有考慮— 公司使用潛在支付情景的加權概率計算方法估值與業務合併相關的或有對價,折扣率反映了與預期未來現金流相關的風險。用於估計或有對價的公允價值的假設包括各種財務指標(收入績效目標和運營預測)以及實現特定目標的概率。根據對實現特定目標概率的評估,截至2023年9月30日,該公司的累計收入約為 35可能支付的最高或有對價付款的百分比。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中經常性計量的第三級金融資產和負債的變化:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 或有對價 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 173 | |
業務合併 | | 59 | |
已支付或有對價 | | (72) | |
重估值包含在收益和外幣折算調整中 | | (56) | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 104 | |
或有對價的流動部分包含在應計費用中,長期部分包含在隨附的簡明合併資產負債表上的其他負債中。 或有對價的重新估值在隨附的簡明合併收益表中扣除的其他(收入)支出中確認。重大不可觀察的投入的變化可能導致或有對價的公允價值衡量提高或降低。
非經常性公允價值測量
截至2023年9月30日,資產負債表上未經常重新計入公允價值的資產總額為美元19,387百萬並被確定為三級。這些資產由債務投資以及成本和權益法投資組成192百萬,商譽為美元14,288百萬和其他可識別的無形資產,扣除美元4,907百萬。
7. 信貸安排
以下是公司截至2023年9月30日的循環信貸額度摘要: | | | | | | | | |
設施 | | 利率 |
$2,000百萬(循環信貸額度) | | 美元期限 SOFR 加上保證金 1.25% 加上 a 10截至2023年9月30日的基準信貸利差調整 |
$110百萬(應收賬款融資機制) | | 美元期限 SOFR 加上保證金 0.90% 加上 a 11截至2023年9月30日的基準信貸利差調整 |
| | |
下表彙總了公司在指定日期的債務: | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2026年到期的循環信貸額度: | | | | |
以美元計價的借款 — 美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.66% | | $ | 250 | | | $ | 425 | |
高級擔保信貸額度: | | | | |
2026 年到期的 A 期貸款 — 美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.66% | | 1,288 | | | 1,343 | |
2026年到期的A期貸款——歐元同業拆借利率,平均浮動利率為 5.22% | | 298 | | | 314 | |
2027 年到期的 A 期貸款 — 美元期限 SOFR,平均浮動利率為 6.66% | | 1,172 | | | 1,219 | |
2024 年到期的 B 期貸款——歐元銀行同業拆借利率,平均浮動利率為 5.85% | | 1,157 | | | 1,172 | |
2025年到期的B期貸款—美元定期SOFR,平均浮動利率為 7.14% | | 670 | | | 670 | |
2025年到期的B期貸款—美元定期SOFR,平均浮動利率為 7.14% | | 861 | | | 860 | |
2025年到期的B期貸款——歐元銀行同業拆借利率,平均浮動利率為 5.85% | | 552 | | | 559 | |
5.02027 年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026 年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 1,050 | | | 1,050 | |
5.7002028 年到期的優先擔保票據百分比——以美元計價 | | 750 | | | — | |
6.5002030年到期的優先票據百分比——以美元計價 | | 500 | | | — | |
2.8752025 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 444 | | | 450 | |
2.252028 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 761 | | | 771 | |
2.8752028 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 752 | | | 761 | |
1.7502026 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 582 | | | 589 | |
2.2502029 年到期的優先票據百分比——以歐元計價 | | 952 | | | 964 | |
2024年到期的應收賬款融資機制—美元定期SOFR,平均浮動利率為 6.33%: | | | | |
循環貸款承諾 | | 110 | | | 110 | |
定期貸款 | | 440 | | | 440 | |
債務本金 | | 13,689 | | | 12,797 | |
減去:未攤銷的折扣和債務發行成本 | | (58) | | | (50) | |
減去:當前部分 | | (1,309) | | | (152) | |
長期債務 | | $ | 12,322 | | | $ | 12,595 | |
截至2023年9月30日,長期債務的合同到期日如下: | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | |
2023 年的剩餘時間 | | $ | 38 | |
2024 | | 1,859 | |
2025 | | 2,679 | |
2026 | | 3,329 | |
2027 | | 2,069 | |
此後 | | 3,715 | |
| | $ | 13,689 | |
高級擔保信貸設施
截至2023年9月30日,該公司的第五次經修訂和重述的信貸協議通過多項優先擔保信貸額度提供融資,最高金額為美元7,998百萬,其中包含 $6,248百萬未償債務本金(詳見上表),以及1,745以美元為單位的百萬美元可用借貸能力2,000百萬循環信貸額度和備用信用證。循環信貸額度由 $ 組成1,175百萬美元高級擔保循環融資額度以美元計算,一美元600百萬美元優先擔保循環貸款以美元、歐元、瑞士法郎和其他外幣提供,還有一美元225百萬美元高級擔保循環貸款以美元和日元提供。
2023 年 4 月 17 日,公司將其優先擔保循環信貸額度的容量增加了美元500百萬美元,使循環信貸額度的總容量達到美元2,000百萬。同時,該公司還將美元循環信貸額度和美元定期A貸款的基準利率從美元倫敦銀行同業拆借利率修改為美元SOFR加上 10基點信用利差調整。
高級票據
2023年5月23日,公司的全資子公司IQVIA Inc.(“發行人”)完成了美元的發行和出售750發行人總收益的百萬美元 5.7002028年到期的優先擔保票據(“優先擔保票據”)的百分比和美元500總收入為百萬美元 6.5002030年到期的優先票據(“優先票據” 以及連同優先擔保票據的 “票據”)的百分比。優先擔保票據是根據2023年5月23日的契約(“有擔保票據契約”)發行的,由發行人、美國銀行信託公司、全國協會作為優先擔保票據的受託人和抵押代理人,公司和發行人的某些子公司作為擔保人。優先票據是根據2023年5月23日的契約發行的,發行人是美國銀行信託公司、作為優先票據受託人的全國協會,以及作為擔保人的發行人的某些子公司(“優先票據契約”,連同有擔保票據契約,“契約”)。票據發行的淨收益用於償還發行人循環信貸額度下的現有借款,以及支付與票據發行相關的費用和支出。
這些票據尚未根據經修訂的1933年《證券法》或任何其他司法管轄區的證券法進行註冊。根據與票據發行簽訂的註冊權協議,發行人和擔保人除其他外,同意盡商業上合理的努力,在一定時間內就優先擔保票據兑換新交易票據的註冊要約提交註冊聲明,宣佈交易所要約註冊聲明生效,並在此後立即完成交易所要約,除非提前贖回優先擔保票據。
優先擔保票據是發行人的擔保債務,除非提前根據其條款回購或贖回,否則將於2028年5月15日到期,利率為 5.700每年百分比,從2023年11月15日開始,每半年支付一次利息,分別在每年的5月15日和11月15日支付。優先票據是發行人的無抵押債務,除非提前根據其條款回購或贖回,否則將於2030年5月15日到期,利率為 6.500每年百分比,從2023年11月15日開始,每半年支付一次利息,分別在每年的5月15日和11月15日支付。
發行人可以在2028年4月15日之前的任何時候贖回 (i) 優先擔保票據,但須支付慣常的整體溢價,之後贖回價格等於其本金的100%加上應計和未付利息,以及 (ii) 優先票據在最終規定到期日之前的優先票據,但須支付慣常的整體溢價(受慣常的 “股權之爪” 贖回權的約束),此後須遵守慣常的 “股權之爪” 贖回權贖回溢價從 3.250% 至 0.000%.
限制性契約
公司的債務協議規定了類似工具通常使用的某些契約和違約事件,包括不超過優先擔保信貸額度協議中定義的合併優先擔保淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤的規定比率的契約,以及維持規定的最低利息覆蓋率的契約。如果在公司或公司子公司的任何融資安排下發生違約事件,則此類融資安排下的債權人將有權採取各種行動,包括加快此類安排下的到期金額,對於循環信貸額度和定期貸款下的貸款人,則有權採取允許有擔保債權人採取的其他行動。公司的長期債務安排包含其他通常和慣常的限制性契約,除其他外,這些契約限制了公司申報分紅的能力。截至2023年9月30日,公司在所有重大方面都遵守了公司融資安排下的財務契約.
8. 突發事件
公司及其子公司參與正常業務過程中出現的法律和税務訴訟、索賠和訴訟。管理層根據現有的最新信息,定期評估公司與這些事項有關的負債和意外情況。對於管理層目前認為公司可能蒙受損失並且可以合理估計可能的虧損或虧損範圍的事項,公司已根據對此類損失的最佳估計,在合併財務報表中記錄了應計額。在其他情況下,由於與可能的結果或損失數額或範圍有關的不確定性,管理層無法對負債作出合理的估計(如果有的話)。
但是,即使在公司記錄了估計負債的許多情況下,公司也無法確定地預測問題的最終結果,也無法確定問題的解決是否會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。隨着更多信息的獲得,公司相應地調整了對此類負債的評估和估計。
公司通常與第三方(包括其客户和供應商)簽訂協議,所有這些都是在正常業務過程中進行的。在這些協議中,公司有時同意賠償另一方因潛在的知識產權侵權和其他索賠而遭受的任何損失,並使其免受損害。一般而言,公司沒有就這些事項承擔任何責任,因為風險被認為是微不足道的。
根據對現有最新信息的審查,管理層預計,未決的法律和税務訴訟、索賠和訴訟的單獨或總體影響不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。但是,針對公司的任何索賠或訴訟中的一項或多項不利結果可能會在解決期間產生重大不利影響。以下是涉及公司的某些法律事務的摘要。
2014 年 2 月 13 日,一羣大約 1,200醫生和 900個人向首爾中央地方法院對韓國IMS提起民事訴訟, 二其他被告,韓國製藥協會(“KPA”)和韓國藥品信息中心(“KPIC”)。民事訴訟指控KPA和KPIC在未經必要同意的情況下通過安裝在韓國藥房計算機系統上的軟件系統收集了他們的個人信息,並且個人信息被轉移到IMS Korea並出售給了製藥公司。2017年9月11日,地方法院發佈了一項最終裁決,認為被告自2014年6月以來使用的加密足以滿足《韓國個人信息隱私法》(“PIPA”)的要求,PIPA允許出於市場研究目的共享未識別的信息。地方法院還認定,早期版本的加密不足以滿足PIPA的要求,但沒有泄露或重新識別任何個人數據。地區法院沒有裁定對原告進行任何賠償。大約 280醫生和 200私人對地區法院的裁決提出上訴。2019年5月3日,上訴法院發佈了一項最終裁決,得出結論,KPIC出於市場研究目的向IMS Korea轉移的所有未識別信息都違反了PIPA,但沒有裁定對原告進行任何賠償(確認了地方法院關於後一點的裁決)。2019 年 5 月 24 日,大約 247原告就上訴法院的裁決向最高法院提出上訴。該公司認為上訴沒有法律依據,正在大力捍衞自己的立場。
2015年7月23日,韓國首爾中央地方檢察官辦公室對韓國發出了起訴書 24個人和公司指控不當處理敏感健康信息,違反了韓國《個人信息保護法》等規定。IMS 韓國和 二的僱員屬於被起訴的個人和組織。儘管沒有人聲稱IMS Korea在其任何產品中使用了患者識別的健康信息,但檢察官聲稱,IMS Korea的某些數據供應商在將敏感的患者信息轉換為未識別的數據時本應獲得患者的同意,而IMS Korea沒有采取足夠的預防措施來降低重新識別的風險。2020年2月14日,首爾中央地方法院宣佈韓國IMS及其無罪釋放 二僱員被指控不當處理敏感的健康信息,檢察官辦公室提出了上訴。2021年12月23日,上訴法院維持了首爾中央地方法院的判決。檢察官辦公室已向最高法院提出上訴。該公司打算在上訴中大力捍衞其立場。
2017年1月10日,昆泰IMS Health Incorporated和IMS軟件服務有限公司(統稱為 “IQVIA各方”)在美國新澤西特區地方法院對Veeva Systems, Inc.(“Veeva”)提起訴訟,指控Veeva非法使用IQVIA Partise的知識產權來改善Veeva的數據供應、推廣和營銷Veeva數據產品以及改進Veeva技術產品。IQVIA當事人尋求禁令救濟、指定監督員、判給補償性和懲罰性賠償,以及補償所有訴訟費用,包括合理的律師費和成本。2017年3月13日,Veeva提出反訴,指控反競爭商業行為違反《謝爾曼法案》和州法律。Veeva 要求賠償超過 $200百萬,並正在尋求懲罰性賠償和訴訟費用,包括律師費。該公司認為反訴毫無根據,駁回了Veeva提出的所有反訴,並打算大力捍衞IQVIA Parties的立場並對Veeva提起訴訟。自首次提交文件以來,雙方又對彼此提起了更多訴訟,主要涉及將IQVIA數據與其他Veeva產品一起使用。雙方正在參與與這些訴訟有關的發現過程。
2021 年 5 月 7 日,法院發佈了一項命令和意見(以下簡稱 “命令”),其中發現了重要證據,表明 Veeva(1)盜用了IQVIA數據並非法使用這些數據來改善Veeva的數據供應,(2)通過刪除其竊取IQVIA商業祕密的重要證據進行掩蓋,以及(3)不當隱瞞某些證據,以助長針對IQVIA的犯罪和/或欺詐行為。法院對Veeva實施了五項制裁,包括命令向陪審團發佈三項單獨的負面推斷指示,以及允許IQVIA就Veeva的銷燬努力向陪審團提供證據。Veeva目前正在對該命令提出上訴。
9. 股東權益
優先股
公司有權發行 1.0百萬股優先股,美元0.01每股面值。 沒有截至2023年9月30日或2022年12月31日,優先股已發行或流通。
股票回購計劃
2023年7月31日,公司董事會(“董事會”)增加了公司股權回購計劃(“回購計劃”)下關於額外回購公司普通股的股票回購授權2,000百萬,這使回購計劃下批准的總金額增加到美元11,725百萬。回購計劃沒有規定公司有義務回購任何特定數量的普通股,可以隨時修改、延期、暫停或終止。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司回購了 3.9以美元收購其百萬股普通股763回購計劃下的百萬美元。截至2023年9月30日,該公司還有剩餘的回購權限,最高可達美元2,592回購計劃下的百萬股普通股。此外,公司不時通過回購計劃之外的私人交易或其他交易回購普通股,並可能繼續回購普通股。
10. 業務合併
在截至2023年9月30日的九個月中,公司完成了幾項單獨的非重要收購。公司對公允價值(包括某些已確定的無形資產的估值)以及與這些收購相關的收購價格分配的評估是初步的,完成後可能會發生變化。可能需要進一步調整,因為在衡量期內(自收購之日起最多一年)評估了與收購資產和假設負債的公允價值有關的更多信息。公司從這些收購中錄得商譽,主要歸因於員工隊伍的集結、預期的協同效應和新的客户關係。簡明的合併財務報表包括各自截止日期之後的收購結果。未提供預估信息,因為預計經營業績與公司的實際經營業績不會有重大差異。
下表提供了這些收購的某些初步財務信息:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 |
收購的資產: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 27 | |
應收賬款 | | 42 | |
其他資產 | | 9 | |
善意 | | 512 | |
其他可識別的無形資產 | | 416 | |
假設的負債: | | |
其他負債 | | (38) | |
長期遞延所得税 | | (17) | |
收購的淨資產 (1) | | $ | 951 | |
(1) 收購的淨資產包括或有對價和遞延購買價美元66百萬。
出於所得税目的,商譽中可扣除的部分初步評估為美元373百萬。
下表彙總了所收購的某些無形資產的初步估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 攤銷期 | | 2023年9月30日 | | |
其他可識別的無形資產: | | | | | | | | | |
客户關係 | | 10 | - | 15 | 年份 | | $ | 330 | | | |
待辦事項 | | | | 2 | 年份 | | 51 | | | |
軟件和相關資產 | | 5 | - | 8 | 年份 | | 29 | | | |
數據庫 | | 3 | - | 5 | 年份 | | 3 | | | |
商標名稱 | | | | 5 | 年份 | | 3 | | | |
| | | | | | | | | |
其他可識別的無形資產總額 | | | | | | | $ | 416 | | | |
11. 重組
該公司在2023年繼續採取重組行動,以調整其資源並減少產能過剩,以適應不斷變化的市場狀況並整合收購。這些措施包括整合職能活動、消除宂餘職位以及根據客户需求調整資源。這些重組行動預計將持續到2023年和2024年。
重組計劃記錄了以下金額: | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 遣散費和 相關費用 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 26 | | | | | |
扣除逆轉後的費用 | | 67 | | | | | |
付款 | | (50) | | | | | |
外幣折算等 | | (1) | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 42 | | | | | |
出現逆轉的原因是估計數的變化,主要原因是工作人員的調動,以及自願離職人數高於預期。重組成本不分配給公司的應申報部門,因為它們不是管理層定期審查的分部績效衡量標準的一部分。該公司預計,截至2023年9月30日,大部分應計重組將在2023年和2024年支付。
12. 所得税
該公司的有效所得税税率為 14.6% 和 19.42023年和2022年第三季度的百分比,以及 18.7% 和 19.5分別為2023年和2022年的前九個月的百分比。與2100萬美元税收抵免結轉相關的不確定税收狀況逆轉,對2023年第三季度和前九個月的有效所得税税率產生了有利影響。此外,由於在結算股權薪酬獎勵時確認的超額税收優惠,第三季度以及2023年和2022年前九個月的有效所得税税率受到有利影響。在2023年和2022年第三季度,這種影響為美元2百萬和美元1分別為百萬美元,在2023年和2022年的前九個月中,這一影響為美元12百萬和美元15分別是百萬。
從歷史上看,公司記錄了與某些外國税收抵免相關的遞延所得税資產。設立了與這些外國税收抵免相關的全額估值補貼,因為預計抵免額不會在到期之前使用。由於預計將進行內部法人實體重組,該公司現在認為使用這些外國税收抵免是合理的,並有望在短期內撤銷估值補貼,這可能會在記錄的期間內產生實質性的離散税收優惠。
13. 累計其他綜合(虧損)收益
以下是 AOCI 組件的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 國外 貨幣 翻譯 | | 衍生物 樂器 | | 已定義 好處 計劃 | | 收入 税收 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (825) | | | $ | 44 | | | $ | (8) | | | $ | 62 | | | $ | (727) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (158) | | | 45 | | | 1 | | | (23) | | | (135) | |
重新分類調整 | | — | | | (55) | | | — | | | 14 | | | (41) | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | (983) | | | $ | 34 | | | $ | (7) | | | $ | 53 | | | $ | (903) | |
以下是從AOCI重新歸類到簡明合併收益表和受影響財務報表細列項目的金額的調整摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 受影響的財務報表 單列項目 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | $ | 17 | | | $ | (9) | | | $ | 35 | | | $ | (16) | |
外匯遠期合約 | | 收入 | | (5) | | | 8 | | | 20 | | | (2) | |
所得税前總額 | | | | 12 | | | (1) | | | 55 | | | (18) | |
所得税 | | | | 3 | | | — | | | 14 | | | (4) | |
扣除所得税後的總額 | | | | $ | 9 | | | $ | (1) | | | $ | 41 | | | $ | (14) | |
14. 細分市場
下表按應申報分部列出了公司的運營情況。公司通過以下方式進行管理 三可報告的細分市場、技術和分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案。Technology & Analytics Solutions為公司的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。Research & Development Solutions主要為生物製藥客户提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療保健市場提供醫療保健提供商(包括合同銷售)和患者參與服務。
某些成本不分配給我們的細分市場,而是作為一般公司支出和未分配費用列報。這些成本主要包括股票薪酬以及與整合活動和收購相關的費用。公司也不向其細分市場分配折舊、攤銷或減值費用(如果有)。 未按細分市場列出資產信息,因為首席運營決策者未使用該衡量標準來評估公司的業績。該公司的應報告的分部信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | |
研究與開發解決方案 | | 2,122 | | | 1,979 | | | 6,244 | | | 5,863 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 183 | | | 183 | | | 541 | | | 561 | |
總收入 | | 3,736 | | | 3,562 | | | 11,116 | | | 10,671 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 859 | | | 828 | | | 2,593 | | | 2,490 | |
研究與開發解決方案 | | 1,410 | | | 1,335 | | | 4,213 | | | 4,005 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 157 | | | 158 | | | 461 | | | 480 | |
總收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,426 | | | 2,321 | | | 7,267 | | | 6,975 | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 217 | | | 213 | | | 652 | | | 628 | |
研究與開發解決方案 | | 217 | | | 199 | | | 640 | | | 614 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 14 | | | 17 | | | 43 | | | 48 | |
普通公司和未分配公司 | | 54 | | | 88 | | | 162 | | | 198 | |
銷售、一般和管理費用總額 | | 502 | | | 517 | | | 1,497 | | | 1,488 | |
分部利潤 | | | | | | | | |
技術和分析解決方案 | | 355 | | | 359 | | | 1,086 | | | 1,129 | |
研究與開發解決方案 | | 495 | | | 445 | | | 1,391 | | | 1,244 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 12 | | | 8 | | | 37 | | | 33 | |
分部利潤總額 | | 862 | | | 812 | | | 2,514 | | | 2,406 | |
普通公司和未分配公司 | | (54) | | | (88) | | | (162) | | | (198) | |
折舊和攤銷 | | (297) | | | (248) | | | (809) | | | (773) | |
重組成本 | | (30) | | | (4) | | | (67) | | | (15) | |
運營收入總額 | | $ | 481 | | | $ | 472 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,420 | |
15. 每股收益
下表核對了基本已發行加權平均股票與攤薄後的加權平均已發行股數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以百萬計,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 303 | | | $ | 283 | | | $ | 889 | | | $ | 864 | |
分母: | | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | 182.9 | | | 186.5 | | | 184.4 | | | 188.3 | |
攤薄型股票期權和股票獎勵的影響 | | 2.6 | | | 2.9 | | | 2.5 | | | 3.0 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | 185.5 | | | 189.4 | | | 186.9 | | | 191.3 | |
歸屬於普通股股東的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.66 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.82 | | | $ | 4.59 | |
稀釋 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.49 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.52 | |
在國庫法下,當相應時期公司普通股的平均市值超過行使收益時,股票獎勵將產生攤薄效應。業績獎勵包含在攤薄後的每股收益中,具體取決於業績目標在報告期末是否已實現。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,未計入攤薄後每股收益計算的未償還股票獎勵的加權平均數為,因為這些獎勵受報告期末尚未滿足的業績條件的約束,或者將此類股票獎勵納入計算會產生反稀釋效應 0.9百萬和 0.4百萬,以及 1.0百萬和 0.5分別是百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息的警示聲明
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告其他地方包含的相關附註,以及我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(我們的 “2022年10-K表年度報告”)中包含的經審計的合併財務報表及其附註。
除了歷史簡明的合併財務信息外,以下討論還包含或納入了聯邦證券法所指的前瞻性陳述,包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條,這些不是歷史事實,但反映了我們當前的預期、預測和預期業績操作,所有這些操作都受已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致我們的實際業績、業績或成就、市場趨勢或行業業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異的因素。因此,此處包含的任何不是歷史事實陳述的陳述都可能是前瞻性陳述,因此應據此進行評估。在不限制上述內容的前提下,這些話 “假設”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“尋求”、“看見”、“目標”、“將” 儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別性詞語,但類似的詞語和表達方式以及這些詞的變體和否定詞旨在識別前瞻性陳述。我們沒有義務更新任何此類前瞻性信息以反映實際業績或前景變化或影響此類前瞻性信息的因素。
我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都受到重要因素的進一步限制,這些因素可能導致我們的實際經營業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異,包括但不限於自然災害、COVID-19(冠狀病毒)疫情等流行病(包括任何變體)造成的業務中斷,以及對疫情的公共衞生政策反應,以及我們無法控制的國際衝突或其他幹擾,例如烏克蘭和俄羅斯的當前局勢;我們的大部分合同可能會在短時間內終止,我們可能會因大型客户合同而失去或遇到延誤,或者無法簽訂新合同;我們的服務市場可能無法像我們預期的那樣增長;我們可能無法成功開發和銷售新服務或進入新市場;限制數據供應商使用數據或拒絕向我們許可數據;我們未能遵守合同規定的合同、監管或道德要求,包括現行合同、監管或道德要求或未來對數據保護和隱私的更改法律;違反或濫用我們或我們的外包合作伙伴的安全或通信系統;未能實現我們的生產力或業務轉型目標;未能成功投資增長機會;我們保護知識產權的能力以及我們容易受到他人聲稱我們侵犯其知識產權的風險;獲得第三方技術或知識產權許可證的到期或無法獲得;我們未能準確、及時地定價和制定成本估算合同,或記錄變更單;硬件和軟件故障、計算機和通信系統運行延誤或未能實施系統增強措施;我們的積壓轉化為收入的速度;我們獲取、開發和實施業務所必需技術的能力;客户經營的行業的整合;與客户或治療集中度相關的風險;政府監管機構或我們的客户可能會限制藥物和治療適應症的數量或範圍或撤回來自市場的產品和政府監管機構可能會施加新的監管要求或可能通過影響生物製藥行業的新法規;與全球運營相關的風險,包括貨幣或匯率波動和法律合規,包括反腐敗法;與會計準則變更相關的風險;我們經營所在市場的總體經濟狀況,包括金融市場狀況、通貨膨脹和與向政府實體銷售相關的風險;税法變更的影響以及法規;以及我們成功整合收購的業務並從中獲得預期收益的能力。有關與我們業務相關的風險的進一步討論,請參閲2022年10-K表格中的第一部分——第1A項—— “風險因素”,該報告在我們隨後提交的10-Q表季度報告中進行了更新。
概述
IQVIA 是生命科學行業高級分析、技術解決方案和臨牀研究服務的全球領先提供商。IQVIA 通過其分析、變革性技術、大數據資源和廣泛的領域專業知識,在醫療保健的各個方面建立智能連接。IQVIA Connected Intelligence™ 快速而敏捷地提供強有力的見解,使客户能夠加快創新醫療療法的臨牀開發和商業化,從而改善患者的醫療保健結果。我們擁有大約 87,000 名員工,在 100 多個國家開展業務。
我們是保護患者個人隱私的全球領導者。我們使用各種增強隱私的技術和保障措施來保護個人隱私,同時大規模生成和分析信息,幫助醫療保健利益相關者識別疾病模式,並與獲得更好療效所需的精確治療路徑和療法相關聯。我們的洞察力和執行能力幫助生物技術、醫療設備和製藥公司、醫學研究人員、政府機構、付款人和其他醫療保健利益相關者更深入地瞭解疾病、人類行為和科學進步,努力推進他們的治療之路。
我們通過三個可報告的部門進行管理:技術和分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案。技術與分析解決方案為我們的生命科學客户提供關鍵任務信息、技術解決方案以及現實世界的見解和服務。Research & Development Solutions主要為生物製藥客户提供外包臨牀研究和臨牀試驗相關服務。合同銷售和醫療解決方案為生物製藥客户和更廣泛的醫療保健市場提供醫療保健提供商(包括合同銷售)和患者參與服務。
收入來源
總收入由我們提供服務的收入組成。我們沒有任何物質產品收入。
成本和開支
我們的成本和支出主要由收入成本組成,包括報銷費用和銷售、一般和管理費用。收入成本包括計費員工和參與生產、試驗監測、數據管理和交付的人員的薪酬和福利,以及為我們的信息產品獲取和處理數據的成本;直接參與提供技術相關服務產品和活動的員工成本、相關住宿和專門為技術服務項目購買的數據的成本;以及與服務合同直接相關的其他費用,例如快遞費、實驗室用品、專業服務和差旅費。報銷費用包含在收入成本中,主要包括向監督臨牀試驗的研究人員支付的款項以及我們的臨牀監護人員和銷售代表的差旅費。銷售、一般和管理費用包括與銷售、營銷和管理職能(包括人力資源、法律、財務、質量保證、合規和一般管理)相關的成本,包括薪酬和福利、差旅、專業服務、培訓以及信息技術和設施費用。我們還承擔與折舊和攤銷相關的成本和支出。
外幣轉換
在2023年的前九個月中,我們約有30%的收入以美元以外的貨幣計價,美元代表約60種貨幣。由於我們的收入和支出中有很大一部分以外幣計價,並且我們的財務報表以美元報告,因此外幣匯率的變化可能會對我們的經營業績產生重大影響。我們對外業務的收入和支出通常以當地貨幣計價,出於財務報告目的折算成美元。因此,匯率波動將影響國外業績折算成美元,以便報告我們的簡要合併業績。因此,我們認為,報告經營業績時排除外幣匯率波動對某些財務業績的影響,可以促進對各期比較的分析。這種固定貨幣信息假設在折算本期業績時使用了與去年同期相同的外幣匯率。因此,下文提到的已報告的經營業績與固定貨幣信息之間的差異完全歸因於外幣匯率波動的影響。
合併經營業績
有關我們在技術與分析解決方案、研發解決方案以及合同銷售和醫療解決方案方面的經營業績的信息,請參閲本節後面的 “分部運營業績”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 174 | | | 4.9 | % |
2023年第三季度,我們的收入與2022年同期相比增長了1.74億美元,增長了4.9%。這一增長包括約1.47億美元的固定貨幣收入增長,增長4.1%,反映出技術和分析解決方案增加了1200萬美元,研發解決方案增加了1.26億美元,合同銷售和醫療解決方案增加了900萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | | | $ | 445 | | | 4.2 | % |
在2023年的前九個月中,我們的收入與2022年同期相比增長了4.45億美元,增長了4.2%。這一增長包括約5.09億美元的固定貨幣收入增長,增長4.8%,反映出技術和分析解決方案增加了1.02億美元,研發解決方案增加了4億美元,合同銷售和醫療解決方案增加了700萬美元。
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | $ | 2,426 | | | $ | 2,321 | | | $ | 7,267 | | | $ | 6,975 | |
佔收入的百分比 | | 64.9 | % | | 65.2 | % | | 65.4 | % | | 65.4 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,不包括折舊和攤銷在內的收入成本與2022年同期相比增加了1.05億美元,其中包括匯率固定增長約1.13億美元,增長4.9%,反映出技術和分析解決方案增加了1,900萬美元,研發解決方案增加了9,300萬美元,合同銷售和醫療解決方案增加了100萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,不包括折舊和攤銷在內的收入成本與2022年同期相比增加了2.92億美元,其中包括約4.63億美元的固定匯率增長,增長6.6%,反映出技術和分析解決方案增加了1.26億美元,研發解決方案增加了3.4億美元,但被合同銷售和醫療解決方案減少的300萬美元所抵消。
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售、一般和管理費用 | | $ | 502 | | | $ | 517 | | | $ | 1,497 | | | $ | 1,488 | |
佔收入的百分比 | | 13.4 | % | | 14.5 | % | | 13.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,銷售、一般和管理費用與2022年同期相比減少了1500萬美元,其中包括固定匯率減少約1,700萬美元,跌幅3.3%,反映出技術和分析解決方案增加了100萬美元,研發解決方案增加了1,900萬美元,但被合同銷售和醫療解決方案減少的200萬美元以及一般公司和未分配支出減少的3500萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用與2022年同期相比增加了900萬美元,其中包括匯率固定增長約3,800萬美元,增長2.6%,反映出技術和分析解決方案增加了3,800萬美元,研發解決方案增加了3,600萬美元,但被合同銷售和醫療解決方案減少的400萬美元以及一般企業和未分配支出減少的3200萬美元所抵消。
折舊和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊和攤銷 | | $ | 297 | | | $ | 248 | | | $ | 809 | | | $ | 773 | |
佔收入的百分比 | | 7.9 | % | | 7.0 | % | | 7.3 | % | | 7.2 | % |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月,折舊和攤銷與2022年同期相比增加了4,900萬美元,這主要是由於資本化軟件和2022年和2023年收購產生的無形資產攤銷額增加。
截至2023年9月30日的九個月中,折舊和攤銷額與2022年同期相比增加了3,600萬美元,這主要是由於資本化軟件和2022年和2023年收購產生的無形資產攤銷額增加,但被昆泰和IMS Health合併後某些無形資產攤銷減少以及與放棄某些軟件資產相關的加速攤銷所抵消。
重組成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
重組成本 | | $ | 30 | | | $ | 4 | | | $ | 67 | | | $ | 15 | |
2023年和2022年期間產生的重組成本是由於我們一直在努力精簡我們的全球運營,減少產能過剩,以適應不斷變化的市場狀況和整合收購。這些重組行動預計將在2023年和2024年進行,預計將包括整合職能活動、取消宂餘職位以及根據客户需求調整資源。
利息收入和利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | (14) | | | $ | (4) | | | $ | (24) | | | $ | (7) | |
利息支出 | | $ | 181 | | | $ | 108 | | | $ | 491 | | | $ | 288 | |
利息收入包括主要來自銀行存款和投資的利息。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比的增長主要是存款利率提高的結果。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,利息支出與2022年同期相比有所增加,這主要是由於浮動利率債務投資組合的基準利率利率成本上升以及淨負債的增加。
其他(收入)支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
其他(收入)支出,淨額 | | $ | (35) | | | $ | 8 | | | $ | (77) | | | $ | 51 | | |
截至2023年9月30日的三個月中,其他(收益)支出淨額與2022年同期相比有所增加,這主要是由於或有對價的重估以及交易的外幣損失減少。
截至2023年9月30日的九個月中,其他(收益)支出淨額與2022年同期相比有所增加,這主要是由於交易的外幣收益、或有對價的重估和投資收益。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | 51 | | | $ | 70 | | | $ | 203 | | | $ | 212 | |
在2023年和2022年第三季度,我們的有效所得税税率分別為14.6%和19.4%,在2023年和2022年的前九個月分別為18.7%和19.5%。與税收抵免結轉相關的不確定税收狀況逆轉,金額為2100萬美元,對我們在2023年第三季度和前九個月的有效所得税税率產生了有利影響。此外,由於在結算股權薪酬獎勵時確認的超額税收優惠,我們在第三季度以及2023年和2022年前九個月的有效所得税税率受到了有利影響。在2023年和2022年第三季度,這一影響分別為200萬美元和100萬美元,而在2023年和2022年的前九個月,這一影響分別為1200萬美元和1,500萬美元。
從歷史上看,我們記錄了與某些外國税收抵免相關的遞延所得税資產。設立了與這些外國税收抵免相關的全額估值補貼,因為預計抵免額在到期之前不會被使用。由於預計的內部法人實體將進行重組,我們現在認為,這些外國税收抵免有可能被利用,並有望在短期內撤消估值補貼,這可能會在記錄的期間內產生實質性的離散税收優惠。
分部運營業績
按細分市場劃分的收入和利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利潤 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
技術和分析解決方案 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 355 | | | $ | 359 | |
研究與開發解決方案 | | 2,122 | | | 1,979 | | | 495 | | | 445 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 183 | | | 183 | | | 12 | | | 8 | |
總計 | | 3,736 | | | 3,562 | | | 862 | | | 812 | |
普通公司和未分配公司 | | | | | | (54) | | | (88) | |
折舊和攤銷 | | | | | | (297) | | | (248) | |
重組成本 | | | | | | (30) | | | (4) | |
合併 | | $ | 3,736 | | | $ | 3,562 | | | $ | 481 | | | $ | 472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利潤 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
技術和分析解決方案 | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | | | $ | 1,086 | | | $ | 1,129 | |
研究與開發解決方案 | | 6,244 | | | 5,863 | | | 1,391 | | | 1,244 | |
合同銷售和醫療解決方案 | | 541 | | | 561 | | | 37 | | | 33 | |
總計 | | 11,116 | | | 10,671 | | | 2,514 | | | 2,406 | |
普通公司和未分配公司 | | | | | | (162) | | | (198) | |
折舊和攤銷 | | | | | | (809) | | | (773) | |
重組成本 | | | | | | (67) | | | (15) | |
合併 | | $ | 11,116 | | | $ | 10,671 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,420 | |
某些成本不分配給我們的細分市場,而是作為一般公司支出和未分配費用列報。這些成本主要包括股票薪酬以及與整合活動和收購相關的費用。我們也不會將折舊、攤銷或減值費用(如果有)分配給我們的細分市場。
技術和分析解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 1,431 | | | $ | 1,400 | | | $ | 31 | | | 2.2 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 859 | | | 828 | | | 31 | | | 3.7 | |
銷售、一般和管理費用 | | 217 | | | 213 | | | 4 | | | 1.9 | |
分部利潤 | | $ | 355 | | | $ | 359 | | | $ | (4) | | | (1.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 4,331 | | | $ | 4,247 | | | $ | 84 | | | 2.0 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 2,593 | | | 2,490 | | | 103 | | | 4.1 | |
銷售、一般和管理費用 | | 652 | | | 628 | | | 24 | | | 3.8 | |
分部利潤 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,129 | | | $ | (43) | | | (3.8) | % |
收入
2023年第三季度,技術和分析解決方案的收入為14.31億美元,比2022年同期增長3100萬美元,增長2.2%。這一增長包括約1,200萬美元的固定貨幣收入增長,增長0.9%,主要反映了美洲地區的收入增長,在較小程度上反映了亞太地區的收入增長。
2023年前九個月,技術和分析解決方案的收入為43.31億美元,比2022年同期增長8400萬美元,增長2.0%。這一增長包括約1.02億美元(2.4%)的固定貨幣收入增長,主要反映了美洲地區的收入增長,在較小程度上反映了亞太地區的收入增長。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,貨幣收入的持續增長是由現實世界服務以及信息和技術服務的增加推動的。恆定的貨幣收入增長受到 COVID-19 相關工作減少的影響。
收入成本,不包括折舊和攤銷
技術與分析解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年第三季度比2022年同期增加了3100萬美元,增長了3.7%。這一增長包括約1,900萬美元的固定匯率增長,佔2.3%。
技術與分析解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年前九個月比2022年同期增加了1.03億美元,增長4.1%。這一增長包括約1.26億美元的持續貨幣增長,佔5.1%。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,匯率的持續增長與薪酬和相關支出的增加以及獲取和處理數據以支持收入增長的成本增加有關。
銷售、一般和管理費用
與2022年同期相比,技術和分析解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年第三季度增加了400萬美元,增長了1.9%,其中包括約100萬美元的固定匯率增長,增長0.5%。
與2022年同期相比,技術和分析解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年前九個月增加了2400萬美元,增長了3.8%,其中包括約3,800萬美元的持續匯率增長,增長6.1%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,匯率的持續增長主要與薪酬和相關費用的增加有關。
研究與開發解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,122 | | | $ | 1,979 | | | $ | 143 | | | 7.2 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 1,410 | | | 1,335 | | | 75 | | | 5.6 | |
銷售、一般和管理費用 | | 217 | | | 199 | | | 18 | | | 9.0 | |
分部利潤 | | $ | 495 | | | $ | 445 | | | $ | 50 | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 6,244 | | | $ | 5,863 | | | $ | 381 | | | 6.5 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 4,213 | | | 4,005 | | | 208 | | | 5.2 | |
銷售、一般和管理費用 | | 640 | | | 614 | | | 26 | | | 4.2 | |
分部利潤 | | $ | 1,391 | | | $ | 1,244 | | | $ | 147 | | | 11.8 | % |
待辦事項
研發解決方案的合同積壓量從截至2022年12月31日的272億美元增加到截至2023年9月30日的288億美元,我們預計這些積壓合同中約有74億美元將在未來十二個月內轉化為收入。
收入
2023年第三季度,研發解決方案的收入為21.22億美元,比2022年同期增長1.43億美元,增長7.2%。這一增長包括約1.26億美元的固定貨幣收入增長,增長6.4%,主要反映了美洲和亞太地區的收入增長。
2023年前九個月,研發解決方案的收入為62.44億美元,比2022年同期增長3.81億美元,增長6.5%。這一增長包括約4億美元的固定貨幣收入增長,增長6.8%,主要反映了美洲和亞太地區的收入增長。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,貨幣收入的持續增長主要是臨牀服務量相關增長的結果,在較小程度上是實驗室測試與交易量相關的增長的結果。恆定的貨幣收入增長受到 COVID-19 相關工作減少的影響。
收入成本,不包括折舊和攤銷
研究與開發解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年第三季度比2022年同期增加了7500萬美元,增長了5.6%。這一增長包括約9,300萬美元的固定匯率增長,佔7.0%。
研究與開發解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年前九個月比2022年同期增加了2.08億美元,增長了5.2%。這一增長包括約3.4億美元(8.5%)的持續貨幣增長。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,匯率的持續增長主要與薪酬和相關費用的增加有關,這是臨牀服務和實驗室測試與交易量相關的增加所致。
銷售、一般和管理費用
與2022年同期相比,研究與開發解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年第三季度增加了1,800萬美元,增長9.0%,其中包括約1,900萬美元的固定匯率增長,佔9.5%。
與2022年同期相比,研究與開發解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年前九個月增加了2600萬美元,增長了4.2%,其中包括約3,600萬美元的固定匯率增長,增長5.9%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,匯率的持續增長主要與薪酬和相關費用的增加有關。
合同銷售和醫療解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 183 | | | $ | 183 | | | $ | — | | | 0.0 | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 157 | | | 158 | | | (1) | | | (0.6) | |
銷售、一般和管理費用 | | 14 | | | 17 | | | (3) | | | (17.6) | |
分部利潤 | | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | 50.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 541 | | | $ | 561 | | | $ | (20) | | | (3.6) | % |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 461 | | | 480 | | | (19) | | | (4.0) | |
銷售、一般和管理費用 | | 43 | | | 48 | | | (5) | | | (10.4) | |
分部利潤 | | $ | 37 | | | $ | 33 | | | $ | 4 | | | 12.1 | % |
收入
2023年第三季度的合同銷售和醫療解決方案收入為1.83億美元,與2022年同期持平,其中包括約900萬美元的固定貨幣收入增長,增長4.9%。
2023年前九個月,合同銷售和醫療解決方案的收入為5.41億美元,比2022年同期減少2,000萬美元,下降3.6%。這一下降包括約700萬美元的固定貨幣收入增長,增長1.2%。
收入成本,不包括折舊和攤銷
合同銷售和醫療解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年第三季度與2022年同期相比下降了100萬美元,下降了0.6%,其中包括約100萬美元的固定匯率增長,增長0.6%。
與2022年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的收入成本(不包括折舊和攤銷)在2023年前九個月下降了1,900萬美元,下降了4.0%。這一下降包括約300萬美元的固定匯率下降,跌幅為0.6%。
銷售、一般和管理費用
與2022年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年第三季度下降了300萬美元,下降了17.6%,其中包括約200萬美元的固定匯率下降,跌幅為11.8%。
與2022年同期相比,合同銷售和醫療解決方案的銷售、一般和管理費用在2023年前九個月下降了500萬美元,下降了10.4%,其中包括約400萬美元的固定匯率下降幅度為8.3%。
流動性和資本資源
概述
我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。我們的主要流動性來源是運營現金流。除運營現金流外,影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括:資本支出、收購、投資、還本付息要求、股權回購、循環信貸和應收賬款融資機制的充足性以及資本市場準入。
我們通過監控子公司的可用資金並確定在何種程度上可以以具有成本效益的方式獲得這些資金來管理我們的全球現金需求。從我們的某些子公司匯回現金餘額可能會產生不利的税收後果;但是,這些餘額通常不受法律限制,可用於為普通業務運營提供資金。我們已經並且有望在符合成本效益的情況下將現金從這些子公司轉移到美國和其他國際子公司。
截至2023年9月30日,我們的現金餘額為12.24億美元(其中4.06億美元在美國),高於截至2022年12月31日的12.16億美元。
根據我們目前的運營計劃,我們認為,我們的可用現金和現金等價物、未來的運營現金流以及我們在循環信貸和應收賬款融資機制下獲得資金的能力將使我們能夠為運營需求、資本支出、合同義務提供資金,並履行至少未來12個月的債務義務。我們會定期評估我們的債務安排和市場狀況,我們可能會不時探索修改現有債務安排或尋求額外的融資安排的機會,從而可能導致我們或我們的關聯公司發行新的債務證券。我們可以使用我們現有的現金、通過運營或處置資產或業務產生的現金和/或任何新的融資安排或發行債務或股權證券的收益來償還或減少我們的部分未償債務、回購股東的股票或用於其他目的。作為我們持續業務戰略的一部分,我們還不斷評估新的收購、擴張和投資可能性或其他戰略增長機會,並酌情評估資產或業務的潛在處置,包括可能導致我們確認某些資產虧損的處置。如果我們選擇進行任何此類交易,我們可能會尋求獲得債務或股權融資以促進這些活動。我們進行任何此類潛在交易的能力以及我們對現金或收益的使用在不同程度上受到我們現有債務安排中包含的條款和限制的限制。我們無法保證我們能夠以優惠條件或根本完成任何此類融資安排或其他交易。
股票回購計劃
2023年7月31日,我們的董事會將股權回購計劃(“回購計劃”)下用於回購普通股的股票回購授權增加了20億美元,這使回購計劃下批准的總金額增加到117.25億美元。回購計劃沒有義務我們回購任何特定數量的普通股,並且可以隨時修改、延期、暫停或終止。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據回購計劃以7.63億美元的價格回購了390萬股普通股。截至2023年9月30日,根據回購計劃,我們還有權回購高達25.92億美元的普通股。此外,我們不時通過回購計劃之外的私募或其他交易回購普通股,並可能繼續回購普通股。
債務
截至2023年9月30日,我們的總負債為136.89億美元,其中不包括循環信貸額度下的17.45億美元額外可用借款。我們的長期債務安排包含慣例限制性契約,截至2023年9月30日,我們認為我們在所有重大方面都遵守了限制性契約。
高級擔保信貸設施
截至2023年9月30日,我們的第五次修訂和重列信貸協議通過優先擔保信貸額度提供高達79.98億美元的融資,其中包括62.48億美元的未償債務本金以及17.45億美元的循環信貸額度和備用信用證的可用借款能力。
2023年4月17日,我們將優先擔保循環信貸額度的容量增加了5億美元,使循環信貸額度的總容量達到20億美元。
高級票據
2023年5月23日,我們完成了2028年到期的5.700%優先擔保票據(“優先擔保票據”)總收益7.5億美元的發行和出售,以及2030年到期的6.500%優先票據(“優先票據” 以及優先擔保票據 “票據”)的5億美元總收益的發行和出售。票據發行的淨收益用於償還循環信貸額度下的現有借款,以及支付與票據發行相關的費用和支出。有關我們信貸安排的更多詳細信息,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表附註7。
應收賬款融資機制
截至2023年9月30日,應收賬款融資機制下沒有額外的循環貸款承諾。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
經營活動產生的現金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,402 | | | $ | 1,700 | |
與2022年同期相比,經營活動提供的現金在2023年前九個月減少了2.98億美元。減少的原因是來自其他運營資產和負債(1.21億美元)、未賺取收入(9,500萬美元)、應收賬款和未計費服務(5,800萬美元)以及現金相關淨收入(2,400萬美元)的現金減少。
來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
用於投資活動的淨現金 | | $ | (1,391) | | | $ | (1,529) | |
與2022年同期相比,2023年前九個月用於投資活動的現金減少了1.38億美元,這主要是由於用於收購企業(1.43億美元)和收購財產、設備和軟件(3,300萬美元)的現金減少,但被用於投資債務和股權證券(3,600萬美元)以及對未合併關聯公司的淨投資的現金增加(200萬美元)所抵消。
來自融資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | $ | 38 | | | $ | (136) | |
與2022年同期相比,融資活動提供的現金在2023年前九個月增加了1.74億美元,這主要是由於用於回購普通股的現金(3.4億美元)和與員工股票期權計劃相關的現金支付(1200萬美元)減少,但被循環信貸額度、扣除收益(7500萬美元)、或有對價和延期收購價應計額(5700萬美元)、債務的現金支付的增加所抵消以及融資租賃 (3 200萬美元) 和債務發行成本 (1 400萬美元) 的本金支付.
資產負債表外安排
我們沒有任何實質性的資產負債表外安排。
合同義務和承諾
我們有各種合同義務,在我們的合併財務報表中記為負債。
正如我們先前在 2022 年表格 10-K 中披露的那樣,除了正常業務流程外,我們的合同義務沒有發生任何重大變化。
關鍵會計政策的應用
正如我們先前在 2022 年表 10-K 中披露的那樣,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與2022年10-K表格中描述的市場風險定量和定性披露相比,我們關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)下的披露控制和程序(定義見第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間,管理層根據《交易法》第13a-15(d)條或第15d-15(d)條進行的評估中發現,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是業務附帶法律訴訟的當事方。儘管這些問題的結果可能與管理層的預期不同,但我們認為這些問題的解決不太可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
與法律訴訟有關的信息可在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註8中找到,此處以引用方式納入其中。
第 1A 項。風險因素
有關與我們業務相關的風險的討論,請參閲 2022 年 10-K 表第 I 部分——第 1A 項—— “風險因素”。與之前在我們的 2022 年表格 10-K 中披露的風險因素相比,沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
不適用。
註冊證券收益的使用
不適用。
發行人購買股權證券
2013年10月30日,公司董事會(“董事會”)批准了一項股權回購計劃(“回購計劃”),授權回購高達1.25億美元的普通股。董事會在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年將回購公司普通股的股票回購授權分別增加了6億美元、15億美元、20億美元、15億美元、20億美元和20億美元。2023年7月31日,董事會將回購計劃下的股票回購授權又增加了20億美元,使回購計劃下批准的總金額增加到117.25億美元。回購計劃不要求我們回購任何特定數量的普通股,並且可以隨時修改、延期、暫停或終止。回購的時間和金額由我們的管理層根據各種因素決定,例如普通股的市場價格、我們的公司要求和整體市場狀況。我們的普通股可以通過經紀交易商以現行市場價格進行的公開市場交易、大宗交易或私下談判的交易中購買。普通股回購計劃沒有到期日。此外,我們不時回購了普通股,並可能繼續通過回購計劃之外的私下交易或其他交易回購普通股。
從回購計劃啟動到2023年9月30日,我們根據回購計劃共回購了91.33億美元的證券。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據回購計劃以7.63億美元的價格回購了390萬股普通股。有關回購計劃的更多詳情,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註9。
截至2023年9月30日,根據回購計劃,我們還有權回購高達25.92億美元的普通股。
自昆泰和IMS Health合併以來,我們已經在回購計劃下和回購計劃之外以每股平均市價113.80美元回購了7,700萬股普通股,總收購價為87.59億美元。這包括為履行昆泰IMS Holdings, Inc. 2017年激勵和股票獎勵計劃(以下簡稱 “計劃”)下與授予股票相關的某些納税義務而從員工處扣留的股份。該計劃規定扣留股份以履行納税義務。它沒有規定可以為此目的預扣的最大股票數量。為履行預扣税義務而預扣的普通股可被視為根據本項目必須披露的股票的 “發行人購買”。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月的每月股權回購計劃活動,以及根據回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據除外) | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,736 | |
2023 年 8 月 1 日 — 2023 年 8 月 31 日 | | 0.4 | | | $ | 214.65 | | | 0.4 | | | $ | 2,647 | |
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | | 0.3 | | | $ | 205.63 | | | 0.3 | | | $ | 2,592 | |
| | 0.7 | | | | | 0.7 | | | |
第 5 項。其他信息
在2023年第三季度,IQVIA Holdings Inc.沒有董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條) 採用要麼 終止a S-K法規第408條所指的購買或出售IQVIA Holdings Inc. 證券的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排。
第 6 項。展品
以下證物作為本報告的一部分歸檔或提供,並以引用方式納入此處。
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| | | | | | 以引用方式納入 |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 已歸檔 在此附上 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條,對執行副總裁兼首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條,對執行副總裁兼首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根據S-T條例第405條提交的互動數據文件:(i)簡明合併收益表(未經審計),(ii)簡明合併綜合收益表(未經審計),(iii)簡明合併資產負債表(未經審計),(iv)簡明合併現金流量表(未經審計),(v)簡明合併財務報表附註(未經審計)。實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件。實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | X | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式要求由下述簽署人代表其簽署10-Q表的季度報告,並於2023年11月1日正式獲得授權。
| | | | | |
| IQVIA 控股公司 |
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| /s/Ronald E. Bruehlman |
| 羅納德·E·布魯爾曼 執行副總裁兼首席財務官 (代表註冊人兼首席財務官) |