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Cenovus Energy Inc.
中期合併財務報表(未經審計)
截至2023年9月30日止期間
(加元)
合併財務報表(未經審計) ![logo.gif](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1475260/000147526023000053/cve-20230930_g1.gif)
| | | | | | | | |
合併收益表(虧損)(未經審計) | | 3 |
綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | | 4 |
合併資產負債表(未經審計) | | 5 |
合併權益報表(未經審計) | | 6 |
合併現金流量表(未經審計) | | 7 |
中期綜合財務報表附註(未經審計) | | 8 |
1.業務描述及分段披露 | | 8 |
2.編制依據和遵守情況説明 | | 15 |
| | |
3.收購 | | 15 |
| | |
4.融資成本 | | 17 |
| | |
5.外匯(收益)損失,淨額 | | 17 |
| | |
| | |
6.所得税 | | 17 |
7.每股數額 | | 18 |
| | |
8.勘探和評估資產,淨額 | | 19 |
9.財產、廠房和設備,淨額 | | 19 |
10.使用權資產,淨額 | | 20 |
11.聯合安排 | | 20 |
12.其他資產 | | 22 |
| | |
13.債務和資本結構 | | 22 |
14.租賃法律責任 | | 25 |
15.或有付款 | | 25 |
16.退役責任 | | 26 |
17.其他法律責任 | | 26 |
18.股本及認股權證 | | 27 |
19.累計其他綜合收益(虧損) | | 28 |
20.基於股票的薪酬計劃 | | 28 |
21.關聯方交易 | | 30 |
22.金融工具 | | 30 |
23.風險管理 | | 32 |
24.補充現金流量信息 | | 34 |
25.承付款和或有事項 | | 36 |
26.上期修訂 | | 36 |
| | |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 2 |
截至9月30日止期間,
(百萬美元,不包括每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 備註 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
收入 | 1 | | | | | | | | |
銷售總額 | | | 15,712 | | 18,697 | | 41,438 | | 56,827 |
減去:版税 | | | 1,135 | | 1,226 | | 2,368 | | 3,993 |
| | | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
費用 | 1 | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | | | 6,620 | | 10,052 | | 18,157 | | 27,038 |
運輸和調合 (1) | | | 2,164 | | 2,579 | | 7,479 | | 8,406 |
運營中 (1) | | | 1,553 | | 1,504 | | 4,789 | | 4,360 |
(收益)風險管理虧損 | 22 | | 72 | | (28) | | 89 | | 1,540 |
折舊、損耗和攤銷 | 9,10 | | 1,197 | | 1,047 | | 3,374 | | 3,209 |
勘探費 | | | 2 | | 73 | | 10 | | 99 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | 11 | | (11) | | (9) | | (23) | | (11) |
一般和行政 | | | 292 | | 128 | | 617 | | 545 |
融資成本 | 4 | | 106 | | 207 | | 493 | | 631 |
利息收入 | | | (33) | | (21) | | (100) | | (44) |
整合和交易成本 | 3 | | 12 | | 27 | | 49 | | 79 |
外匯(收益)損失,淨額 | 5 | | 133 | | 316 | | 7 | | 406 |
重估(收益)損失 | 3 | | — | | (549) | | 33 | | (549) |
或有付款的重新計量 | 15 | | 67 | | (109) | | 83 | | 142 |
(收益)資產剝離損失 | | | — | | 60 | | (11) | | (244) |
其他(收入)損失,淨額 | | | (22) | | (59) | | (42) | | (467) |
所得税前收益(虧損) | | | 2,425 | | 2,253 | | 4,066 | | 7,694 |
所得税支出(回收) | 6 | | 561 | | 644 | | 700 | | 2,028 |
淨收益(虧損) | | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
| | | | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損) ($) | 7 | | | | | | | | |
基本信息 | | | 0.98 | | 0.83 | | 1.76 | | 2.87 |
稀釋 | | | 0.97 | | 0.81 | | 1.72 | | 2.79 |
| | | | | | | | | |
(1)比較期間反映了某些修訂。見附註26.
見中期綜合財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 3 |
截至9月30日止期間,
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 備註 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 19 | | | | | | | | |
不會重新分類為損益的項目: | | | | | | | | | |
與養卹金和其他員額有關的精算收益(損失)- 提供就業福利。 | | | 19 | | 1 | | 15 | | 58 |
FVOCI的權益工具公允價值變動 (1) | | | 1 | | 2 | | — | | 2 |
可重新分類為損益的項目: | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | 253 | | 724 | | (31) | | 896 |
其他綜合收益(虧損)合計(税後淨額) | | | 273 | | 727 | | (16) | | 956 |
綜合收益(虧損) | | | 2,137 | | 2,336 | | 3,350 | | 6,622 |
| | | | | | | | | |
(1)通過其他全面收益(虧損)實現的公允價值(“FVOCI”).
見中期綜合財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 4 |
截至
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 備註 | | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | 1,262 | | 4,524 |
應收賬款和應計收入 | | | 4,534 | | 3,473 |
應收所得税 | | | 133 | | 121 |
盤存 | | | 4,816 | | 4,312 |
| | | | | |
流動資產總額 | | | 10,745 | | 12,430 |
受限現金 | 16 | | 209 | | 209 |
勘探和評估資產,淨額 | 1,8 | | 796 | | 685 |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,9 | | 36,727 | | 36,499 |
使用權資產,淨額 | 1,10 | | 1,738 | | 1,845 |
應收所得税 | | | 25 | | 25 |
對股權會計關聯公司的投資 | 11 | | 356 | | 365 |
其他資產 | 12 | | 266 | | 342 |
遞延所得税 | | | 642 | | 546 |
商譽 | 1 | | 2,923 | | 2,923 |
總資產 | | | 54,427 | | 55,869 |
| | | | | |
負債與權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付賬款和應計負債 | | | 6,435 | | 6,124 |
應付所得税 | | | 146 | | 1,211 |
短期借款 | 13 | | 14 | | 115 |
| | | | | |
租賃負債 | 14 | | 315 | | 308 |
或有付款 | 15 | | 295 | | 263 |
| | | | | |
流動負債總額 | | | 7,205 | | 8,021 |
長期債務 | 13 | | 7,224 | | 8,691 |
租賃負債 | 14 | | 2,418 | | 2,528 |
或有付款 | 15 | | — | | 156 |
退役負債 | 16 | | 3,603 | | 3,559 |
其他負債 | 17 | | 1,183 | | 1,042 |
遞延所得税 | | | 3,967 | | 4,283 |
總負債 | | | 25,600 | | 28,280 |
股東權益 | | | 28,814 | | 27,576 |
非控制性權益 | | | 13 | | 13 |
負債和權益總額 | | | 54,427 | | 55,869 |
| | | | | |
承付款和或有事項 | 25 | | | | |
| | | | | |
見中期綜合財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 5 |
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | | 優先股 | | 認股權證 | | 已繳入 盈餘 | | 保留 收益 | | AOCI (1) | | 總計 | | 非控制性權益 |
| (注18) | | (注18) | | (注18) | | | | | | (注19) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 17,016 | | 519 | | 215 | | 4,284 | | 878 | | 684 | | 23,596 | | 12 |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 5,666 | | — | | 5,666 | | — |
其他全面收入 税後淨額(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | 956 | | 956 | | — |
綜合收益(虧損)合計 | — | | — | | — | | — | | 5,666 | | 956 | | 6,622 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
發行的普通股 **股票期權計劃 | 165 | | — | | — | | (32) | | — | | — | | 133 | | — |
在以下條件下購買普通股 **NCIB (2) | (826) | | — | | — | | (1,317) | | — | | — | | (2,143) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已行使認股權證 | 76 | | — | | (25) | | — | | — | | — | | 51 | | — |
基於股票的薪酬 減少開支 | — | | — | | — | | 10 | | — | | — | | 10 | | — |
以普通股為基礎的股息 | — | | — | | — | | — | | (481) | | — | | (481) | | — |
優先股股息 | — | | — | | — | | — | | (26) | | — | | (26) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日 | 16,431 | | 519 | | 190 | | 2,945 | | 6,037 | | 1,640 | | 27,762 | | 12 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 16,320 | | 519 | | 184 | | 2,691 | | 6,392 | | 1,470 | | 27,576 | | 13 |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 3,366 | | — | | 3,366 | | — |
其他全面收入 利潤(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (16) | | (16) | | — |
綜合收益(虧損)合計 | — | | — | | — | | — | | 3,366 | | (16) | | 3,350 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
發行的普通股 **股票期權計劃 | 54 | | — | | — | | (11) | | — | | — | | 43 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在以下條件下購買普通股 **NCIB (2) | (251) | | — | | — | | (460) | | — | | — | | (711) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已行使認股權證 | 23 | | — | | (7) | | — | | — | | — | | 16 | | — |
認購權證及註銷認股權證 | — | | — | | (151) | | — | | (562) | | — | | (713) | | — |
基於股票的薪酬 減少開支 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | 9 | | — |
以普通股為基礎的股息 | — | | — | | — | | — | | (729) | | — | | (729) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | — | | — | | — | | (27) | | — | | (27) | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 16,146 | | 519 | | 26 | | 2,229 | | 8,440 | | 1,454 | | 28,814 | | 13 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。
(2)正常路線發行人投標(“NCIB”)。
見中期綜合財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 6 |
截至9月30日止期間,
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 備註 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
經營活動 | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
折舊、損耗和攤銷 | 9,10 | 1,197 | | 1,047 | | 3,374 | | 3,209 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延所得税支出(回收) | 6 | (2) | | 568 | | (416) | | 625 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | 22 | 72 | | (18) | | 88 | | (88) |
未實現匯兑(利得)損失 | 5 | 59 | | 298 | | (99) | | 419 |
營業外項目已實現匯兑(利)損 | | 98 | | 120 | | 98 | | 146 |
重估(收益)損失 | 3 | — | | (549) | | 33 | | (549) |
重新計量或有付款,扣除已付現金 | | 67 | | (286) | | 83 | | (489) |
(收益)資產剝離損失 | | — | | 60 | | (11) | | (244) |
取消退役負債的折扣 | 16 | 55 | | 43 | | 165 | | 132 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | 11 | (11) | | (9) | | (23) | | (11) |
從股權會計關聯公司收到的分配 | 11 | 23 | | 13 | | 117 | | 54 |
其他 | | 25 | | 55 | | (34) | | (238) |
退役債務的清償 | 16 | (68) | | (55) | | (157) | | (101) |
非現金營運資金淨變動 | 24 | (641) | | 1,193 | | (2,142) | | (98) |
經營活動所得(用於)現金 | | 2,738 | | 4,089 | | 4,442 | | 8,433 |
| | | | | | | | |
投資活動 | | | | | | | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | 3 | (32) | | (389) | | (501) | | (390) |
資本投資 | 1 | (1,025) | | (866) | | (3,128) | | (2,434) |
資產剝離所得收益 | | 1 | | 407 | | 12 | | 1,469 |
資產剝離的付款 | | — | | — | | — | | (50) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資及其他項目的淨變動 | | (8) | | 51 | | (101) | | (185) |
非現金營運資金淨變動 | 24 | (37) | | 107 | | (297) | | 446 |
來自(用於)投資活動的現金 | | (1,101) | | (690) | | (4,015) | | (1,144) |
| | | | | | | | |
融資活動前提供(使用)的現金淨額 | | 1,637 | | 3,399 | | 427 | | 7,289 |
| | | | | | | | |
融資活動 | 24 | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | | 14 | | (2) | | (101) | | (81) |
| | | | | | | | |
(償還)長期債務 | 13 | (1,346) | | (2,889) | | (1,346) | | (4,149) |
| | | | | | | | |
租約本金償還 | 14 | (70) | | (78) | | (216) | | (228) |
根據股票期權計劃發行的普通股 | | 25 | | 13 | | 43 | | 133 |
購買NCIB項下的普通股 | 18 | (361) | | (659) | | (711) | | (2,143) |
購買認股權證的付款 | 18 | (600) | | — | | (600) | | — |
行使認股權證所得收益 | | 5 | | 7 | | 16 | | 51 |
普通股支付的基本股息 | 7 | (264) | | (205) | | (729) | | (481) |
| | | | | | | | |
優先股支付的股息 | 7 | — | | (9) | | (27) | | (26) |
其他 | | (3) | | — | | (3) | | (2) |
來自(用於)融資活動的現金 | | (2,600) | | (3,822) | | (3,674) | | (6,926) |
| | | | | | | | |
外匯對現金及現金等價物的影響 | | 58 | | 224 | | (15) | | 258 |
增加(減少)現金和現金等價物 | | (905) | | (199) | | (3,262) | | 621 |
期初現金和現金等價物 | | 2,167 | | 3,693 | | 4,524 | | 2,873 |
現金和現金等價物,期末 | | 1,262 | | 3,494 | | 1,262 | | 3,494 |
| | | | | | | | |
見中期綜合財務附註 報表(未經審計)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 7 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
Cenovus Energy Inc.及其子公司(統稱為“Cenovus”或“公司”)是一家綜合性能源公司,在加拿大和亞太地區擁有原油和天然氣生產業務,在加拿大和美國(下稱“美國”)擁有升級、煉油和營銷業務。
Cenovus根據加拿大商業公司法註冊成立,其普通股及普通股認購權證於多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)及紐約證券交易所上市。Cenovus的累計可贖回優先股系列1、2、3、5和7在多倫多證券交易所上市。執行和註冊辦事處位於加拿大阿爾伯塔省卡爾加里市西南大道6號225號4100,郵編:T2P 1N2。有關本公司編制中期綜合財務報表的基準的資料載於附註2。
管理層根據Cenovus首席運營決策者為決策、分配資源和評估運營業績而定期審查的信息確定了運營部門。該公司的經營部門是根據它們的地理位置、業務性質或這些因素的組合進行彙總的。本公司主要根據營業利潤率評估其經營部門的財務業績。
該公司通過以下可報告的部門進行經營:
上游航段
•油砂,包括阿爾伯塔省北部和薩斯喀徹温省的瀝青和重油的開發和生產。Cenovus的油砂資產包括福斯特克里克、克里斯蒂娜湖、日出、勞埃德明斯特熱能和勞埃德明斯特常規重油資產。Cenovus通過對赫斯基中流有限合夥企業(“HMLP”)的股權投資,共同擁有和運營管道收集系統和碼頭。Cenovus生產和第三方商品交易量的銷售和運輸是通過訪問加拿大和美國的第三方管道和存儲設施的能力來管理和銷售的,以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•傳統的,包括在艾伯塔省和不列顛哥倫比亞省的Elmworth-Wapiti、Kaybob-Edson、Clearwater和彩虹湖作業區內富含天然氣液體(“NGL”)和天然氣的資產,以及在多個天然氣加工設施中的權益。Cenovus的NGL和天然氣生產通過第三方管道、出口終端和儲存設施的能力進行銷售和運輸,並增加第三方大宗商品交易量。這些措施為市場準入提供了靈活性,以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•離岸,包括在中國和加拿大東海岸的離岸業務、勘探和開發活動,以及在印度尼西亞的赫斯基-中國海洋石油馬杜拉有限公司(“HCML”)合資企業的股權會計投資。
下游航段
•加拿大製造業,包括擁有和運營的勞埃德明斯特提質和瀝青精煉綜合體,該綜合體將重油和瀝青轉化為合成原油、柴油、瀝青和其他輔助產品。Cenovus還擁有並運營Bruderheim原油鐵路終點站和兩家乙醇工廠。該公司在加拿大的商業燃料業務包括在這一領域。Cenovus營銷其生產和第三方大宗商品交易量,以努力利用其整合的資產網絡實現價值最大化。
•美國製造業, 包括在全資擁有的利馬、蘇必利和託萊多煉油廠以及聯合擁有的Wood River和Borger煉油廠(與運營商Phillips 66共同擁有)提煉原油以生產汽油、柴油、噴氣燃料、瀝青和其他產品。Cenovus還銷售自己和第三方的一些精煉石油產品,包括汽油、柴油、噴氣燃料和瀝青。
公司和淘汰
公司和消除,包括Cenovus範圍內的一般和行政成本、融資活動、公司相關衍生工具和外匯風險管理的損益。減税包括調整各部門之間的天然氣內部使用量和凝析油產量、公司的鐵路原油碼頭向油砂部門提供的運輸服務、加拿大製造部門和美國製造部門用作原料的原油生產、出售從加拿大製造部門的混合原油生產中提取並出售給油砂部門的凝析油,以及庫存中的未實現利潤。抵銷是根據市場價格記錄的。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 8 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
2022年12月,管理層選擇將商業燃料業務和歷史上的零售燃料業務與加拿大製造部門合併。加拿大製造部門的營銷業務具有類似的產品和服務、客户類型、分銷方法,並在與商業燃料業務相同的監管環境中運營。上期業績已重新分類;見附註26。
下面的表格財務信息首先按部門分類,然後按產品和地理位置分類。
A)業務成果--部門和業務信息
一)截至9月30日的三個月業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下三個月 | 油砂 | | 傳統型 | | 離岸海域 | | 總計 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 (1) | 7,571 | | 8,764 | | 810 | | 1,036 | | 402 | | 450 | | 8,783 | | 10,250 |
減去:版税 | 1,082 | | 1,136 | | 27 | | 68 | | 26 | | 22 | | 1,135 | | 1,226 |
| 6,489 | | 7,628 | | 783 | | 968 | | 376 | | 428 | | 7,648 | | 9,024 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | 462 | | 1,919 | | 438 | | 464 | | — | | — | | 900 | | 2,383 |
運輸和調合 (1) | 2,324 | | 2,758 | | 73 | | 64 | | — | | 4 | | 2,397 | | 2,826 |
運營中 | 688 | | 689 | | 150 | | 141 | | 76 | | 85 | | 914 | | 915 |
已實現(收益)風險損失 中國企業管理 | (6) | | 42 | | (4) | | 9 | | — | | — | | (10) | | 51 |
營業利潤率 | 3,021 | | 2,220 | | 126 | | 290 | | 300 | | 339 | | 3,447 | | 2,849 |
風險未實現(收益)損失 中國企業管理 | 47 | | (2) | | 7 | | 8 | | — | | — | | 54 | | 6 |
折舊、損耗和 **攤銷 | 785 | | 652 | | 104 | | 103 | | 130 | | 132 | | 1,019 | | 887 |
勘探費 | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 66 | | 2 | | 73 |
(收入)股權虧損- *已入賬的附屬公司 | — | | — | | — | | — | | (11) | | (9) | | (11) | | (9) |
分部收入(虧損) | 2,189 | | 1,563 | | 15 | | 179 | | 179 | | 150 | | 2,383 | | 1,892 |
(1)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 9 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下三個月 | 加拿大製造業 | | 美國製造業 | | 總計 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | |
銷售總額 (1) | 1,805 | | 2,168 | | 7,853 | | 8,705 | | 9,658 | | 10,873 |
減去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 1,805 | | 2,168 | | 7,853 | | 8,705 | | 9,658 | | 10,873 |
費用 | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | 1,480 | | 1,750 | | 6,467 | | 7,930 | | 7,947 | | 9,680 |
運輸和調合 (1) | — | | — | | — | | — | | — | | — |
運營中 | 155 | | 172 | | 623 | | 608 | | 778 | | 780 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | — | | — | | 11 | | (77) | | 11 | | (77) |
營業利潤率 | 170 | | 246 | | 752 | | 244 | | 922 | | 490 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | — | | — | | (2) | | (8) | | (2) | | (8) |
折舊、損耗和攤銷 | 50 | | 42 | | 109 | | 91 | | 159 | | 133 |
勘探費 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(虧損) | 120 | | 204 | | 645 | | 161 | | 765 | | 365 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下三個月 | | | 公司和淘汰 | | 已整合 |
9月30日, | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 (1) | | | | | | | | (2,729) | | (2,426) | | 15,712 | | 18,697 |
減去:版税 | | | | | | | | — | | — | | 1,135 | | 1,226 |
| | | | | | | | (2,729) | | (2,426) | | 14,577 | | 17,471 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | | | | | | | | (2,227) | | (2,011) | | 6,620 | | 10,052 |
運輸和調合 (1) | | | | | | | | (233) | | (247) | | 2,164 | | 2,579 |
運營中 (1) | | | | | | | | (139) | | (191) | | 1,553 | | 1,504 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | | | | | | | | (1) | | 16 | | — | | (10) |
風險管理中的未實現(收益)損失 | | | | | | | | 20 | | (16) | | 72 | | (18) |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | 19 | | 27 | | 1,197 | | 1,047 |
勘探費 | | | | | | | | — | | — | | 2 | | 73 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | | | | | | | | — | | — | | (11) | | (9) |
分部收入(虧損) | | | | | | | | (168) | | (4) | | 2,980 | | 2,253 |
一般和行政 | | | | | | | | 292 | | 128 | | 292 | | 128 |
融資成本 | | | | | | | | 106 | | 207 | | 106 | | 207 |
利息收入 | | | | | | | | (33) | | (21) | | (33) | | (21) |
整合和交易成本 | | | | | | | | 12 | | 27 | | 12 | | 27 |
外匯(收益)損失,淨額 | | | | | | | | 133 | | 316 | | 133 | | 316 |
重估(收益)損失 | | | | | | | | — | | (549) | | — | | (549) |
或有付款的重新計量 | | | | | | | | 67 | | (109) | | 67 | | (109) |
(收益)資產剝離損失 | | | | | | | | — | | 60 | | — | | 60 |
其他(收入)損失,淨額 | | | | | | | | (22) | | (59) | | (22) | | (59) |
| | | | | | | | 555 | | — | | 555 | | — |
所得税前收益(虧損) | | | | | | | | | | | | 2,425 | | 2,253 |
所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | 561 | | 644 |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | 1,864 | | 1,609 |
(1)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 10 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
Ii)截至9月30日的9個月業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上游 |
截至以下日期的九個月 | 油砂 | | 傳統型 | | 離岸海域 | | 總計 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售總額 (1) | 19,715 | | 28,030 | | 2,467 | | 3,286 | | 1,103 | | 1,575 | | 23,285 | | 32,891 |
減去:版税 | 2,218 | | 3,709 | | 85 | | 228 | | 65 | | 56 | | 2,368 | | 3,993 |
| 17,497 | | 24,321 | | 2,382 | | 3,058 | | 1,038 | | 1,519 | | 20,917 | | 28,898 |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | 1,231 | | 4,202 | | 1,258 | | 1,460 | | — | | — | | 2,489 | | 5,662 |
運輸和調合 (1) | 7,965 | | 9,114 | | 220 | | 191 | | 9 | | 12 | | 8,194 | | 9,317 |
運營中 | 2,101 | | 2,197 | | 444 | | 403 | | 281 | | 234 | | 2,826 | | 2,834 |
已實現(收益)風險損失 中國企業管理 | (7) | | 1,468 | | — | | 17 | | — | | — | | (7) | | 1,485 |
營業利潤率 | 6,207 | | 7,340 | | 460 | | 987 | | 748 | | 1,273 | | 7,415 | | 9,600 |
風險未實現(收益)損失 中國企業管理 | 44 | | (59) | | (14) | | 7 | | — | | — | | 30 | | (52) |
折舊、損耗和 **攤銷 | 2,230 | | 1,977 | | 286 | | 282 | | 349 | | 441 | | 2,865 | | 2,700 |
勘探費 | 4 | | 7 | | — | | 1 | | 6 | | 91 | | 10 | | 99 |
(收入)股權虧損- *已入賬的附屬公司 | 6 | | 8 | | — | | — | | (29) | | (19) | | (23) | | (11) |
分部收入(虧損) | 3,923 | | 5,407 | | 188 | | 697 | | 422 | | 760 | | 4,533 | | 6,864 |
(1)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 11 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下游 |
截至以下日期的九個月 | 加拿大製造業 | | 美國製造業 | | 總計 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | | |
銷售總額 (1) | 4,676 | | 6,020 | | 19,546 | | 23,688 | | 24,222 | | 29,708 |
減去:版税 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 4,676 | | 6,020 | | 19,546 | | 23,688 | | 24,222 | | 29,708 |
費用 | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | 3,656 | | 5,065 | | 16,729 | | 20,351 | | 20,385 | | 25,416 |
運輸和調合 (1) | — | | — | | — | | — | | — | | — |
運營中 | 471 | | 534 | | 1,904 | | 1,757 | | 2,375 | | 2,291 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | — | | — | | 6 | | 120 | | 6 | | 120 |
營業利潤率 | 549 | | 421 | | 907 | | 1,460 | | 1,456 | | 1,881 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | — | | — | | (13) | | (22) | | (13) | | (22) |
折舊、損耗和攤銷 | 136 | | 164 | | 314 | | 259 | | 450 | | 423 |
勘探費 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — |
分部收入(虧損) | 413 | | 257 | | 606 | | 1,223 | | 1,019 | | 1,480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期的九個月 | 公司和淘汰 | | 已整合 |
9月30日, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | |
銷售總額 (1) | (6,069) | | (5,772) | | 41,438 | | 56,827 |
減去:版税 | — | | — | | 2,368 | | 3,993 |
| (6,069) | | (5,772) | | 39,070 | | 52,834 |
費用 | | | | | | | |
購買的產品 (1) | (4,717) | | (4,040) | | 18,157 | | 27,038 |
運輸和調合 (1) | (715) | | (911) | | 7,479 | | 8,406 |
運營中 (1) | (412) | | (765) | | 4,789 | | 4,360 |
風險管理中的已實現(收益)損失 | 2 | | 23 | | 1 | | 1,628 |
風險管理中的未實現(收益)損失 | 71 | | (14) | | 88 | | (88) |
折舊、損耗和攤銷 | 59 | | 86 | | 3,374 | | 3,209 |
勘探費 | — | | — | | 10 | | 99 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | — | | — | | (23) | | (11) |
分部收入(虧損) | (357) | | (151) | | 5,195 | | 8,193 |
一般和行政 | 617 | | 545 | | 617 | | 545 |
融資成本 | 493 | | 631 | | 493 | | 631 |
利息收入 | (100) | | (44) | | (100) | | (44) |
整合和交易成本 | 49 | | 79 | | 49 | | 79 |
外匯(收益)損失,淨額 | 7 | | 406 | | 7 | | 406 |
重估(收益)損失 | 33 | | (549) | | 33 | | (549) |
或有付款的重新計量 | 83 | | 142 | | 83 | | 142 |
(收益)資產剝離損失 | (11) | | (244) | | (11) | | (244) |
其他(收入)損失,淨額 | (42) | | (467) | | (42) | | (467) |
| 1,129 | | 499 | | 1,129 | | 499 |
所得税前收益(虧損) | | | | | 4,066 | | 7,694 |
所得税支出(回收) | | | | | 700 | | 2,028 |
淨收益(虧損) | | | | | 3,366 | | 5,666 |
(1)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 12 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
B)按產品劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
上游 | | | | | | | |
原油(1) (2) | 6,666 | | 7,384 | | 17,671 | | 24,143 |
天然氣 (2) | 563 | | 973 | | 1,975 | | 2,740 |
NGL (1) | 382 | | 571 | | 1,088 | | 1,684 |
其他 | 37 | | 96 | | 183 | | 331 |
上游合計 | 7,648 | | 9,024 | | 20,917 | | 28,898 |
下游 | | | | | | | |
加拿大製造業 | | | | | | | |
合成原油 | 657 | | 657 | | 1,607 | | 1,786 |
柴油 | 460 | | 567 | | 1,286 | | 1,544 |
汽油 | 162 | | 298 | | 410 | | 837 |
瀝青 | 200 | | 248 | | 431 | | 482 |
其他產品和服務 | 326 | | 398 | | 942 | | 1,371 |
美國製造業 | | | | | | | |
汽油 | 3,822 | | 3,919 | | 9,336 | | 11,180 |
蒸餾油 | 2,871 | | 3,384 | | 7,169 | | 8,535 |
瀝青 | 326 | | 196 | | 610 | | 402 |
其他產品 (2) | 834 | | 1,206 | | 2,431 | | 3,571 |
總下游 | 9,658 | | 10,873 | | 24,222 | | 29,708 |
公司和淘汰 (2) | (2,729) | | (2,426) | | (6,069) | | (5,772) |
已整合 | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
(1)上期結果已重新列報。之前包括在原油中的第三方凝析油銷售已與NGL彙總。
(2)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
C)地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (1) |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加拿大 (2) | 6,666 | | 7,999 | | 18,828 | | 26,471 |
美國 (2) | 7,611 | | 9,155 | | 19,425 | | 25,340 |
中國 | 300 | | 317 | | 817 | | 1,023 |
已整合 | 14,577 | | 17,471 | | 39,070 | | 52,834 |
(1)按國家/地區的收入是根據業務所在地區進行分類的。
(2)比較期間反映了某些修訂。見附註26。
| | | | | | | | | | | |
| 非流動資產 (1) |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
加拿大 | 35,257 | | 35,194 |
美國 | 5,284 | | 4,824 |
中國 | 1,758 | | 2,064 |
印度尼西亞 | 356 | | 365 |
已整合 | 42,655 | | 42,447 |
(1)包括勘探及評估(“E&E”)資產、物業、廠房及設備(“PP&E”)、使用權(“ROU”)資產、應收所得税、權益會計聯營公司投資、貴金屬、無形資產及商譽。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 13 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
D)按細分市場劃分的資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| E&E資產 | | PP&E | | ROU資產 |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
油砂 | 785 | | 674 | | 24,271 | | 24,657 | | 687 | | 638 |
傳統型 | 5 | | 6 | | 2,045 | | 2,020 | | 2 | | 2 |
離岸海域 | 6 | | 5 | | 2,679 | | 2,549 | | 103 | | 152 |
加拿大製造業 | — | | — | | 2,438 | | 2,466 | | 220 | | 252 |
美國製造業 | — | | — | | 4,981 | | 4,482 | | 286 | | 329 |
公司和淘汰 | — | | — | | 313 | | 325 | | 440 | | 472 |
已整合 | 796 | | 685 | | 36,727 | | 36,499 | | 1,738 | | 1,845 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 總資產 |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
油砂 | 2,923 | | 2,923 | | 32,481 | | 32,248 |
傳統型 | — | | — | | 2,278 | | 2,410 |
離岸海域 | — | | — | | 3,416 | | 3,339 |
加拿大製造業 | — | | — | | 3,320 | | 3,172 |
美國製造業 | — | | — | | 9,728 | | 8,324 |
公司和淘汰 | — | | — | | 3,204 | | 6,376 |
已整合 | 2,923 | | 2,923 | | 54,427 | | 55,869 |
E)資本支出 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資本投資 | | | | | | | |
油砂 | 590 | | 360 | | 1,764 | | 1,111 |
傳統型 | 100 | | 67 | | 323 | | 188 |
離岸海域 | | | | | | | |
亞太地區 | 3 | | 3 | | 4 | | 5 |
大西洋 | 191 | | 78 | | 474 | | 220 |
上游合計 | 884 | | 508 | | 2,565 | | 1,524 |
| | | | | | | |
加拿大製造業 | 38 | | 24 | | 99 | | 77 |
美國製造業 | 88 | | 300 | | 435 | | 774 |
總下游 | 126 | | 324 | | 534 | | 851 |
| | | | | | | |
公司和淘汰 | 15 | | 34 | | 29 | | 59 |
| 1,025 | | 866 | | 3,128 | | 2,434 |
收購(注3) | | | | | | | |
油砂 | 32 | | 1,596 | | 35 | | 1,596 |
傳統型 | 1 | | 5 | | 5 | | 6 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國製造業(2) | — | | — | | 337 | | — |
| | | | | | | |
| 33 | | 1,601 | | 377 | | 1,602 |
| | | | | | | |
資本支出總額 | 1,058 | | 2,467 | | 3,505 | | 4,036 |
(1)包括PP&E、E&E資產和資本化利息的支出。
(2)Cenovus被視為已出售其於BP-赫斯基煉油有限責任公司(“託萊多”)的原有權益,並根據國際財務報告準則第3號“企業合併”(“IFRS 3”)的要求按公允價值重新收購該權益。上述收購資本不包括託萊多原有權益的公允價值#美元。320百萬美元。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 14 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
在這些中期合併財務報表中,除非另有説明,所有美元均以加元表示。所有提到加元或$的都是加拿大元,提到美元的都是美元。
這些中期合併財務報表是根據國際財務報告準則,國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的適用於編制中期財務報表的準則,包括國際會計準則第34號,“中期財務報告”,並按照與截至2022年12月31日年度合併財務報表相同的會計政策和計算方法編制,但所得税除外。中期收益或虧損的所得税按適用於預期年度收益或虧損總額的所得税税率計提。
通常包括在年度綜合財務報表附註內的某些資料和披露僅按年度予以精簡或披露。因此,這些中期合併財務報表應與截至2022年12月31日的年度合併財務報表一併閲讀,該年度合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的。
這些中期合併財務報表已獲董事會批准,自2023年11月1日起生效。
A)BP-赫斯基煉油有限責任公司
i)收購摘要
2023年2月28日,Cenovus收購了剩餘的50BP Products North America Inc.(“BP”)在託萊多的%權益,這是一項聯合業務(“收購”)。它為Cenovus提供了煉油廠的全部所有權和運營權,並進一步整合了Cenovus的重油生產和煉油能力。收購託萊多的總對價為美元369百萬(加元502百萬)現金,包括營運資金。
託萊多收購案採用國際財務報告準則第3號的收購法入賬。根據收購法,資產和負債在收購日按公允價值入賬,總對價分配給收購的資產和承擔的負債。超過收購淨資產公允價值的對價,如有,計入商譽。
二)取得的可確認資產和承擔的負債
初步收購價格分配是基於管理層對公允價值的最佳估計。在最後確定所購淨資產的公允價值後,可能需要對包括商譽在內的初始估計數進行調整。
下表彙總了在購置之日已確認的購入資產數額和承擔的負債。
| | | | | | | | |
截至 | | 2023年2月28日 |
取得的可確認資產和承擔的負債的100% | | |
現金 | | 69 |
應收賬款和應計收入 | | 3 |
盤存 | | 453 |
物業、廠房及設備 | | 674 |
使用權資產 | | 33 |
其他資產 | | 10 |
應付賬款和應計負債 | | (138) |
| | |
租賃負債 | | (33) |
退役負債 | | (5) |
其他負債 | | (70) |
可確認淨資產總額 | | 996 |
購置的應收賬款和應計收入的公允價值和合同總額為#美元。3一百萬,全收齊了。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 15 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
(三)商譽
| | | | | | | | | |
截至 | | 2023年2月28日 | |
購買總對價 | | 502 | |
託萊多現有50%所有權權益的公允價值 | | 494 | |
可識別淨資產的公允價值 | | (996) | |
商譽 | | — | |
BP-赫斯基煉油有限責任公司現有50%所有權權益的公允價值
在託萊多收購之前,託萊多是與bp共同控制的,符合IFRS 11中聯合經營的定義, “聯合安排”因此,Cenovus在其合併業績中確認了其應佔的資產、負債、收入和費用。收購託萊多後,Cenovus控制託萊多,如國際財務報告準則第10號所定義, “合併財務報表”因此,託萊多得到了鞏固。根據國際財務報告準則第3號的規定,當收購方分階段取得控制權時,先前持有的權益按收購日期的公平值重新計量,任何收益或虧損於綜合收益(虧損)表確認為重估(收益)虧損。當處置包括海外業務時,相關的累計匯兑差額重新分類至收益,作為重估(收益)虧損的一部分。
先前持有之權益於收購日期之公平值估計為494 託萊多資產的賬面淨值為美元539萬於2023年2月28日,Cenovus確認非現金重估虧損$33百萬(美元)22 2019年12月31日,本集團就將其於Toledo的現有權益重新計量為公允價值(扣除12相關累計外匯差額為200萬美元。
(四)整合和交易成本
截至2023年9月30日的三個月和九個月,整合成本為101000萬美元和300萬美元38分別為百萬美元(截至2022年9月30日的三個月和九個月-$零),交易成本為$2百萬美元和美元11分別為百萬美元(截至2022年9月30日的三個月和九個月-美元2在綜合收益(虧損)表中確認了與收購託萊多有關的費用(百萬美元)。
五)收入和利潤貢獻
被收購的業務貢獻了美元的收入2.410億美元,淨虧損10億美元842023年2月28日至2023年9月30日期間的100萬美元。2022年9月20日,託萊多煉油廠發生事故,導致該設施關閉。託萊多煉油廠於6月份全面投產。如果託萊多收購交易在2023年1月1日完成,Cenovus截至2023年9月30日的9個月的合併預計收入和淨收益將為$39.13億美元和3,000美元3.3分別為10億美元。這些金額是使用收購業務的結果計算的,並根據以下因素進行了調整:
•額外折舊、損耗和攤銷(“DD&A”),假設對PP&E的公允價值調整從2023年1月1日起適用,則將計入。
•如果退役責任是在2023年1月1日承擔的,則會增加額外的費用。
•隨之而來的税收影響。
這一形式上的信息並不一定表明如果託萊多收購實際上發生在2023年1月1日將獲得的結果。
B)日出油砂夥伴關係
2022年8月31日,Cenovus完成了與英國石油加拿大能源集團(BP Canada Energy Group ULC)收購剩餘股份的交易50日出油砂合夥公司(“SOSP”)於艾伯塔省北部的合營公司(“日出油砂合夥公司”)(“日出油砂合夥公司”)的權益百分比。這為Cenovus提供了完全所有權,並進一步增強了Cenovus在油砂領域的核心實力。
最後的收購價分配是根據管理層對購置的資產和承擔的負債的最佳估計得出的。在此期間,沒有對購進價格分配進行額外調整。詳情見截至2022年12月31日止年度綜合財務報表附註5。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 16 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出--短期借款和長期債務 | 94 | | 121 | | 285 | | 381 |
贖回長期債務的淨溢價(折價) (1) | (84) | | (4) | | (84) | | (29) |
利息支出-租賃負債(附註14) | 41 | | 40 | | 121 | | 123 |
取消退役負債的折扣(附註16) | 55 | | 43 | | 165 | | 132 |
其他 | 5 | | 9 | | 18 | | 27 |
| 111 | | 209 | | 505 | | 634 |
資本化利息 | (5) | | (2) | | (12) | | (3) |
| 106 | | 207 | | 493 | | 631 |
(1)包括贖回溢價或折價、扣除交易成本及相關公允價值調整的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未實現外匯(收益)損失折算: | | | | | | | |
加拿大發行的美元債券 | 28 | | 324 | | (119) | | 444 |
其他 | 31 | | (26) | | 20 | | (25) |
未實現匯兑(利得)損失 | 59 | | 298 | | (99) | | 419 |
已實現匯兑(利得)損失 | 74 | | 18 | | 106 | | (13) |
| 133 | | 316 | | 7 | | 406 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
當期税額 | | | | | | | |
加拿大 | 484 | | 187 | | 941 | | 1,124 |
美國 | 4 | | (185) | | 4 | | 96 |
亞太地區 | 68 | | 64 | | 152 | | 173 |
其他國際組織 | 7 | | 10 | | 19 | | 10 |
當期税費總額(回收) | 563 | | 76 | | 1,116 | | 1,403 |
遞延税費(回收) | (2) | | 568 | | (416) | | 625 |
| 561 | | 644 | | 700 | | 2,028 |
在截至2023年9月30日的九個月內,Cenovus產生了遞延退税$416其中百萬美元1762023年2月28日,與託萊多收購交易的税基上調有關的100萬美元。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 17 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
A)每股普通股淨收益(虧損)--基本和攤薄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | 1,864 | | 1,609 | | 3,366 | | 5,666 |
累計股利對優先股的影響 | (9) | | (9) | | (27) | | (26) |
淨收益(虧損)-基本和攤薄 | 1,855 | | 1,600 | | 3,339 | | 5,640 |
| | | | | | | |
基本加權平均股數(千人) | 1,891,937 | | 1,927,864 | | 1,900,952 | | 1,962,813 |
認股權證的攤薄作用 | 6,408 | | 41,956 | | 27,491 | | 45,002 |
淨結算權的稀釋效果 | 6,752 | | 7,188 | | 7,643 | | 10,657 |
Cenovus置換股票期權的稀釋效應 | — | | 1,637 | | 630 | | — |
稀釋-加權平均股數(千人) | 1,905,097 | | 1,978,645 | | 1,936,716 | | 2,018,472 |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)-基本 ($) | 0.98 | | 0.83 | | 1.76 | | 2.87 |
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄 (1) (2) ($) | 0.97 | | 0.81 | | 1.72 | | 2.79 |
(1)截至2023年9月30日止三個月,淨利潤為$6百萬股和普通股 0.6與假設行使Cenovus替代股票期權有關的200萬美元的現金流不包括在每股攤薄淨盈利(虧損)的計算中,因為其影響是反攤薄的。截至2022年9月30日止九個月,淨盈利為$35 百萬股和普通股 1.6與假設行使Cenovus替代購股權有關的2,000,000港元已從每股攤薄淨盈利(虧損)的計算中剔除,原因是該影響具有反攤薄作用。
(2)截至2023年9月30日止三個月及九個月, 1.5百萬美元和1.5(截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月- 2.0百萬美元和2.0由於具反攤薄影響,故計算攤薄加權平均股數時不包括該等股份。
B)普通股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
截至9月30日的9個月, | 每股 | | 金額 | | 每股 | | 金額 |
基礎事業部 | 0.385 | | 729 | | 0.245 | | 481 |
可變股息 | — | | — | | — | | — |
宣佈和支付的普通股股息總額 | 0.385 | | 729 | | 0.245 | | 481 |
普通股股息的宣佈由公司董事會全權決定,每季度發放一次。2023年11月1日,公司董事會宣佈第四季度基本股息為美元0.140每股普通股,於2023年12月29日支付給2023年12月15日登記在冊的普通股股東。
C)優先股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
系列1第一優先股 | 2 | | 1 | | 5 | | 5 |
系列2第一優先股 | 1 | | 1 | | 2 | | 1 |
系列3第一優先股 | 3 | | 3 | | 9 | | 9 |
系列5第一優先股 | 2 | | 3 | | 7 | | 7 |
系列7第一優先股 | 1 | | 1 | | 4 | | 4 |
宣佈的優先股股息總額 | 9 | | 9 | | 27 | | 26 |
優先股股息的宣佈由公司董事會全權決定,每季度發放一次。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司支付了$零及$27分別為優先股股息(截至2022年9月30日的三個月和九個月)-$9百萬美元和美元26分別為100萬)。
On2023年11月1日,公司董事會宣佈第四季度分拆$的NDS9於2024年1月2日向截至2023年12月15日登記在冊的優先股東支付百萬美元.
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 18 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | |
| 總計 |
截至2022年12月31日 | 685 |
採辦 | 31 |
加法 | 80 |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2023年9月30日 | 796 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油和天然氣的性質 | | 加工、運輸和儲存資產 | | 製造業資產 | | 其他資產 (1) | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 43,528 | | 254 | | 12,132 | | 1,825 | | 57,739 |
收購(注3) (2) | 9 | | — | | 674 | | — | | 683 |
加法 | 2,485 | | 19 | | 508 | | 36 | | 3,048 |
退役負債的變化 | 42 | | — | | 2 | | — | | 44 |
資產剝離(附註3) (2) | (17) | | — | | (633) | | (17) | | (667) |
匯率變動和其他 | (19) | | 5 | | (39) | | (8) | | (61) |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 46,028 | | 278 | | 12,644 | | 1,836 | | 60,786 |
| | | | | | | | | |
累計折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 14,302 | | 106 | | 5,547 | | 1,285 | | 21,240 |
折舊、損耗和攤銷 (3) | 2,726 | | 16 | | 366 | | 42 | | 3,150 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資產剝離(附註3) (2) | (8) | | — | | (299) | | (12) | | (319) |
匯率變動和其他 | 13 | | 4 | | (23) | | (6) | | (12) |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 17,033 | | 126 | | 5,591 | | 1,309 | | 24,059 |
| | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 29,226 | | 148 | | 6,585 | | 540 | | 36,499 |
截至2023年9月30日 | 28,995 | | 152 | | 7,053 | | 527 | | 36,727 |
(1)包括商用燃料業務中的資產、辦公傢俱、固定裝置、租賃改進、信息技術和飛機。
(2)關於對託萊多的收購,Cenovus被視為已處置其先前存在的權益,並按照國際財務報告準則第3款的要求以公允價值重新收購。截至2023年2月28日,先前存在的託萊多PP&E權益的賬面價值為#美元。334百萬美元。
(3)DD&A包括資產減記,20在油砂領域,8在加拿大製造業領域,
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 19 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | 運輸和倉儲資產 (1) | | 製造業資產 | | 其他資產 (2) | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 599 | | 1,840 | | 174 | | 74 | | 2,687 |
收購(注3) (3) | 1 | | 24 | | 8 | | — | | 33 |
加法 | 1 | | 44 | | — | | — | | 45 |
| | | | | | | | | |
修改 | (4) | | 37 | | 1 | | — | | 34 |
重新測量 | — | | (11) | | — | | 5 | | (6) |
資產剝離(附註3) (3) | — | | — | | (19) | | — | | (19) |
終止合同 | (3) | | (1) | | — | | (2) | | (6) |
匯率變動和其他 | (4) | | 24 | | — | | 3 | | 23 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 590 | | 1,957 | | 164 | | 80 | | 2,791 |
| | | | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 127 | | 645 | | 58 | | 12 | | 842 |
折舊 | 27 | | 170 | | 17 | | 10 | | 224 |
| | | | | | | | | |
資產剝離(附註3) (3) | — | | — | | (12) | | — | | (12) |
終止合同 | (1) | | (1) | | — | | (1) | | (3) |
匯率變動和其他 | (3) | | 8 | | (2) | | (1) | | 2 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 150 | | 822 | | 61 | | 20 | | 1,053 |
| | | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 472 | | 1,195 | | 116 | | 62 | | 1,845 |
截至2023年9月30日 | 440 | | 1,135 | | 103 | | 60 | | 1,738 |
(1)運輸和儲存資產包括火車車廂、駁船、船隻、管道、洞穴和儲油罐。
(2)包括商業燃料業務、車隊車輛和其他設備的資產。
(3)關於收購託萊多,Cenovus被視為已處置其先前存在的權益,並按照國際財務報告準則第3款的要求以公允價值重新收購。截至2023年2月28日,託萊多ROU資產中先前存在權益的賬面價值為#美元。7百萬美元。
A)聯合行動
Cenovus在上游地區有許多聯合業務。該公司還在美國製造部門擁有以下聯合業務。
WRB Refining LP(“WRB”)
Cenovus擁有一個 50與菲利普斯66.菲利普斯66持有剩餘的 50 該公司擁有100%的權益,是伊利諾伊州伍德河煉油廠和德克薩斯州博格煉油廠的經營者。
B)合資企業
赫斯基-中海油馬都拉有限公司
本公司持有一項40本集團於共同控制實體HCML擁有100%權益,HCML於印尼近海從事天然氣液化物及天然氣之勘探及生產。本公司與合資企業有關的股權投資收入(虧損)份額、收到的分配和支付的捐款記錄在離岸分部股權會計關聯公司的(收入)虧損中。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 20 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
下表概述以權益法入賬之宏昌管理之財務資料。
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | | | | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | 439 | | 256 |
費用 | | | | | 373 | | 247 |
淨收益(虧損) | | | | | 66 | | 9 |
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
流動資產 (1) | 285 | | 247 |
非流動資產 | 1,767 | | 1,926 |
流動負債 | 127 | | 160 |
非流動負債 | 1,114 | | 1,293 |
淨資產 | 811 | | 720 |
(1)包括現金和現金等價物#美元76百萬美元(2022年12月31日-$64百萬)。
截至2023年9月30日止九個月,本公司來自股權會計聯營公司的收入份額為$29萬 (2022 – $19百萬)。截至2023年9月30日,公司應佔淨資產的賬面價值為$356萬(2022年12月31日)--$365(億美元)。這些金額不等於40由於合資企業和本公司的投資和會計政策的價值不同,共同控制HCML的收入、費用和淨資產的百分比。
截至2023年9月30日止九個月,本公司收到$61百萬來自HCML的分發(2022-$32(百萬)並支付$31百萬捐款(2022年--#美元41百萬)。
赫斯基中流有限合夥企業
該公司是HMLP的共同所有者和運營商,HMLP擁有中游資產,包括艾伯塔省和薩斯喀徹温省的管道、存儲和其他輔助基礎設施資產。本公司持有一項35和記黃埔的百分比權益,電能實業控股有限公司持有49百分之一權益及長江基建集團控股有限公司16HMLP的百分比權益。本公司與合資企業有關的股權投資收入份額,僅超過累計未確認虧損,已收到的分配和已支付的捐款,記錄在(收入)權益會計關聯公司的虧損在油砂領域。
截至2023年9月30日的9個月,HMLP的淨收益為 $118百萬 (2022 – $112百萬)。本公司從權益會計關聯公司應佔的(收入)虧損份額不等於35由於合夥協議中規定的利潤分享安排的性質,HMLP的淨收益的百分比。該公司的收益份額將根據HMLP的某些收入門檻而波動。截至2023年9月30日止九個月,本公司未記錄其與HMLP有關的税前虧損份額$20百萬美元(2022年-税前虧損美元14(億美元)。賬面價值是$零2023年9月30日(2022年12月31日-美元)零).
截至2023年9月30日,Com公司有$42累計未確認虧損和其他全面收益(“保監處”),税後淨額(2022年12月31日--$)28百萬)。
截至2023年9月30日的9個月,公司收到56來自HMLP的百萬分發(2022-$22(百萬),並支付了$62捐款百萬(2022年--美元30百萬)。收到的分配和支付的捐款的淨額計入油砂部門權益會計關聯公司的(收入)虧損。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 21 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
長期應收賬款和預付款項 | 48 | | 120 |
貴金屬 | 79 | | 86 |
融資租賃的淨投資 | 62 | | 62 |
私募股權投資(附註22) | 66 | | 55 |
無形資產 | 11 | | 19 |
| | | |
| | | |
| 266 | | 342 |
A)短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 備註 | | 2023 | | 2022 |
未承諾的需求設施 | i | | — | | — |
| | | | | |
WRB未承諾的需求設施 | II | | 14 | | 115 |
總債務本金 | | | 14 | | 115 |
一)未承諾的需求設施
截至2023年9月30日,公司的未承諾需求設施為$1.7億美元(2022年12月31日--美元)1.9億美元),其中1.410億美元可用於一般用途,也可全額用於開立信用證。截至2023年9月30日,未償信用證總額為$。353百萬美元(2022年12月31日-$490百萬)和不是直接借款。
二)WRB未承諾的需求設施
WRB的未承諾需求設施為#美元450100萬美元,可用於滿足短期營運資本要求,其中Cenovus的比例份額為50百分比。截至2023年9月30日,美元20這些設施吸引了100萬美元的資金,其中Cenovus的比例份額為美元10百萬(加元14百萬)。截至2022年12月31日,Cenovus的產能比例份額為美元225百萬美元和美元851000萬加元(加元115這一能力的1.3億美元)被抽走。
B)長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | | | 2023 | | 2022 |
承諾信貸安排 (1) | | | — | | — |
美元計價的無擔保票據 | | | 5,140 | | 6,537 |
加元無擔保票據 | | | 2,000 | | 2,000 |
總債務本金 | | | 7,140 | | 8,537 |
債務溢價(貼現)、淨額和交易成本 | | | 84 | | 154 |
長期債務 | | | 7,224 | | 8,691 |
| | | | | |
| | | | | |
(1)承諾的信貸安排可能包括銀行承兑匯票、有擔保的隔夜融資利率貸款、最優惠利率貸款和美國基本利率貸款。
i) 承諾信貸安排
截至2023年9月30日,本公司擁有承諾的信貸安排,包括美元1.82025年11月10日到期的10億美元,以及3.72026年11月10日到期的10億美元。截至2023年9月30日,不是從信貸安排中提取的金額(2022年12月31日-$零).
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 22 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
Ii)美元無擔保票據和加元無擔保票據
2023年9月,該公司購買了以下無擔保票據的未償還本金。
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| | | |
| 美元本金 | | |
美元無擔保票據 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.402029年4月15日到期 | 57 | | |
| | | |
5.252037年6月15日到期 | 250 | | |
6.802037年9月15日到期 | 196 | | |
6.752039年11月15日到期 | 283 | | |
4.452042年9月15日到期 | 6 | | |
5.202043年9月15日到期 | 2 | | |
5.402047年6月15日到期 | 231 | | |
| | | |
| 1,025 | | |
該公司未償還無擔保票據的本金金額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美元本金 | | C$主體 和等價物 | | 美元本金 | | C$主體 和等價物 |
美元無擔保票據 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
5.382025年7月15日到期 | 133 | | 181 | | 133 | | 181 |
4.25%,2027年4月15日到期 | 373 | | 505 | | 373 | | 505 |
4.402029年4月15日到期 | 183 | | 247 | | 240 | | 324 |
2.65% 2032年1月15日到期 | 500 | | 676 | | 500 | | 677 |
5.252037年6月15日到期 | 333 | | 450 | | 583 | | 790 |
6.802037年9月15日到期 | 191 | | 259 | | 387 | | 524 |
6.752039年11月15日到期 | 652 | | 881 | | 935 | | 1,267 |
4.452042年9月15日到期 | 91 | | 123 | | 97 | | 131 |
5.202043年9月15日到期 | 27 | | 36 | | 29 | | 39 |
5.402047年6月15日到期 | 569 | | 768 | | 800 | | 1,083 |
3.75%,2052年2月15日到期 | 750 | | 1,014 | | 750 | | 1,016 |
| 3,802 | | 5,140 | | 4,827 | | 6,537 |
加元無擔保票據 | | | | | | | |
3.60%,2027年3月10日到期 | | | 750 | | | | 750 |
3.50%到期日2028年2月7日 | | | 1,250 | | | | 1,250 |
| | | 2,000 | | | | 2,000 |
無擔保票據總額 | | | 7,140 | | | | 8,537 |
於二零二三年九月三十日,本公司已遵守其債務協議的所有條款。根據Cenovus承諾的信貸安排條款,公司必須保持總債務資本比率,如協議所定義,不超過 65百分之公司遠低於這一限制。
C)資本結構
Cenovus的資本結構由股東權益加上淨債務組成。淨債務包括公司的短期借款,以及長期債務的當期和長期部分,扣除現金和現金等價物以及短期投資。淨債務用於管理公司的資本結構。公司管理其資本結構的目標是保持財務靈活性,保留進入資本市場的機會,確保其為內部產生的增長提供資金的能力,併為潛在的收購提供資金,同時保持履行公司到期財務義務的能力。為了確保財務彈性,Cenovus可能會採取其他行動,包括調整資本和運營支出,提取其信貸額度或償還現有債務,調整支付給股東的股息,購買公司的普通股或優先股以取消,發行新債務或發行新股。
Cenovus使用債務總額、債務淨額與調整後利息、税項及DD&A前盈利(“調整後EBITDA”)、債務淨額與調整後資金流量及債務淨額與資本化比率等指標監控其資本結構及融資要求。這些措施被用來管理Cenovus的整體債務狀況,作為衡量Cenovus整體財務實力的指標。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 23 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
Cenovus的目標是淨債務與調整後的EBITDA比率和淨債務與調整後資金流的比率約為1.0乘數和淨債務等於或低於$410億美元的長期成本西德克薩斯中質油(“WTI“)美元價格45.00每桶。由於大宗商品價格居高不下等因素,這些指標可能會在這一區間之外週期性波動。
淨債務與調整後EBITDA之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
短期借款 | 14 | | 115 |
長期債務的當期部分 | — | | — |
長期債務的長期部分 | 7,224 | | 8,691 |
債務總額 | 7,238 | | 8,806 |
減去:現金和現金等價物 | (1,262) | | (4,524) |
淨債務 | 5,976 | | 4,282 |
| | | |
淨收益(虧損) | 4,150 | | 6,450 |
加(減): | | | |
融資成本 | 682 | | 820 |
利息收入 | (137) | | (81) |
所得税支出(回收) | 953 | | 2,281 |
折舊、損耗和攤銷 | 4,844 | | 4,679 |
勘探和評估資產減記 | 1 | | 64 |
(收入)權益會計關聯公司的虧損 | (27) | | (15) |
風險管理中的未實現(收益)損失 | 50 | | (126) |
外匯(收益)損失,淨額 | (56) | | 343 |
重估(收益)損失 | 33 | | (549) |
或有付款的重新計量 | 103 | | 162 |
(收益)資產剝離損失 | (36) | | (269) |
其他(收入)損失,淨額 | (107) | | (532) |
調整後的EBITDA (1) | 10,453 | | 13,227 |
| | | |
淨債務與調整後EBITDA之比 | 0.6x | | 0.3x |
(1)按往績12個月計算。
淨債務與調整後資金流之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
淨債務 | 5,976 | | 4,282 |
| | | |
經營活動所得(用於)現金 | 7,412 | | 11,403 |
(添加)扣除: | | | |
退役債務的清償 | (206) | | (150) |
非現金營運資金淨變動 | (1,469) | | 575 |
調整後的資金流動 (1) | 9,087 | | 10,978 |
| | | |
淨債務與調整後資金流之比 | 0.7x | | 0.4x |
(1)按往績12個月計算。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 24 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
淨債務與資本之比
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
淨債務 | 5,976 | | 4,282 |
股東’權益 | 28,814 | | 27,576 |
大寫 | 34,790 | | 31,858 |
| | | |
淨債務與資本之比 | 17 | % | | 13 | % |
| | | | | |
| 總計 |
截至2022年12月31日 | 2,836 |
收購(注3) (1) | 33 |
加法 | 45 |
利息支出(附註4) | 121 |
租賃費 | (337) |
修改 | 34 |
重新測量 | (6) |
資產剝離(附註3) (1) | (11) |
終止合同 | (8) |
匯率變動和其他 | 26 |
| |
截至2023年9月30日 | 2,733 |
減:當前部分 | 315 |
長期部分 | 2,418 |
(1)關於收購託萊多,Cenovus被視為已處置其先前存在的權益,並按照國際財務報告準則第3款的要求以公允價值重新收購。截至2023年2月28日,託萊多租賃負債中先前存在的權益的賬面價值為#美元。11百萬美元。
關於收購日出,Cenovus同意支付季度可變付款,最高可達$600在2022年8月31日之後的八個季度內,從SOSP到BP加拿大石油公司的平均價格為1000萬美元,當時每個季度的加拿大西部精選(WCS)平均價格超過$52.00每桶。每季度的付款以美元計算。2.8百萬美元加上WCS平均價格減去$53.00乘以$2.8百萬美元,在八個季度中的任何一個季度,WCS的平均價格等於或大於$52.00每桶。如果WCS的平均價格低於$52.00每桶,不會在該季度支付任何款項。合約餘下四個季度的最高付款額為$3011000萬美元。
變動付款將於每個報告日期按公允價值重新計量,並計入公允價值變動以重新計量綜合收益(虧損)表中的或有付款。
在截至2023年9月30日的9個月中,付款總額為$207截至2022年11月30日、2023年2月28日和2023年5月31日的季度付款期間為100萬美元。
| | | | | |
| 總計 |
截至2022年12月31日 | 419 |
| |
已結清或應付的負債 | (207) |
重新測量 | 83 |
截至2023年9月30日 | 295 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 25 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
| | | | | |
| 總計 |
截至2022年12月31日 | 3,559 |
| |
已發生的負債 | 12 |
已取得的負債(附註3) (1) | 5 |
已結清的債務 | (156) |
已處置的負債(注3) (1) | (5) |
| |
估計未來現金流的變化 | 32 |
| |
取消退役負債的折扣(附註4) | 165 |
匯率變動 | (9) |
截至2023年9月30日 | 3,603 |
(1)關於收購託萊多,Cenovus被視為已處置其先前存在的權益,並按照國際財務報告準則第3款的要求以公允價值重新收購。截至2023年2月28日,託萊多退役負債中先前存在的權益的賬面價值為作為$2百萬美元。
截至2023年9月30日,償還債務所需的估計未來現金流的未貼現金額使用信用調整後的無風險利率進行貼現。 6.1百分比(2022年12月31日-6.1%),並假設通貨膨脹率為二百分比(2022年12月31日-二百分比)。
本公司根據《人民中國條例》的規定,將現金存入受限賬户,用於為離岸中國的解除負債提供資金。截至2023年9月30日,公司擁有2092000萬受限現金(2022年12月31日-$209百萬)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
可更新數量債務,淨額 (1) | 400 | | 101 |
養老金和其他離職後福利計劃 | 191 | | 201 |
西白玫瑰擴建工程撥備 | 169 | | 204 |
對繁重和不利合同的規定 | 76 | | 95 |
員工長期激勵 | 127 | | 245 |
鑽探規定 | 25 | | 31 |
遞延收入 | 39 | | 45 |
其他 | 156 | | 120 |
| 1,183 | | 1,042 |
(1)可再生數量債務和可再生識別號資產總額為#美元。1.110億美元0.7分別為10億美元(2022年12月31日)--美元1.13億美元和3,000美元1.0分別為30億美元)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 26 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
A)授權
Cenovus被授權發行不限數量的普通股,以及總計不超過20已發行和已發行普通股數量的百分比。第一和第二優先股可以分成一個或多個系列發行,其權利和條件將由董事會在發行前確定,並受本公司章程的約束。
B)已發行和未償還--普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 數量 普普通通 股票 (千人) | | 金額 | | 數量 普普通通 股票 (千人) | | 金額 |
突出,年初 | 1,909,190 | | 16,320 | | 2,001,211 | | 17,016 |
| | | | | | | |
在行使認股權證時發出 | 2,314 | | 23 | | 9,399 | | 93 |
根據股票期權計劃發行 | 3,443 | | 54 | | 11,069 | | 170 |
購買NCIB項下的普通股 | (29,388) | | (251) | | (112,489) | | (959) |
未清償,期末 | 1,885,559 | | 16,146 | | 1,909,190 | | 16,320 |
截至2023年9月30日,有45.2百萬(2022年12月31日-43.1百萬股)可供未來根據股票期權計劃發行的普通股。
C)正常進程發行人投標
截至2023年9月30日止九個月,本公司購入及註銷29.4通過現有的NCIB發行100萬股普通股。這些股票是以成交量加權平均價$購買的。24.19每股普通股1美元,總計1美元7111000萬美元。實繳盈餘減少#美元。460百萬,代表普通股購買價格超過其平均賬面價值的部分。
自2023年10月1日至2023年10月30日,公司額外購買了3.3百萬股普通股,價格為$89百萬美元。截至2023年10月30日,本公司可進一步購買最多92.5在現有的NCIB下的百萬普通股。目前的NCIB將於2023年11月8日到期。
於2023年11月1日,本公司獲董事會批准向多倫多證券交易所申請額外NCIB計劃。在多倫多證券交易所接受的前提下,公司將能夠購買高達約 133100萬股普通股,為期12個月。
D已發行及發行在外-優先股
截至二零二三年九月三十日止九個月, 不是發行的優先股。截至2023年9月30日, 36 2022年12月31日- 36賬面價值為519百萬(2022年12月31日- $519百萬)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 股息重置日期 | | 股息率 | | 優先股數(千人) |
系列1第一優先股 | 2026年3月31日 | | 2.58 | % | | 10,740 |
系列2第一優先股 (1) | 季刊 | | 6.89 | % | | 1,260 |
系列3第一優先股 | 2024年12月31日 | | 4.69 | % | | 10,000 |
系列5第一優先股 | 2025年3月31日 | | 4.59 | % | | 8,000 |
系列7第一優先股 | 2025年6月30日 | | 3.94 | % | | 6,000 |
(1)浮動利率股息是5.862022年12月31日至2023年3月30日期間的百分比,6.292023年3月31日至2023年6月29日期間的百分比6.292023年6月30日至2023年9月29日。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 27 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
E)已發行及未償還認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 數量 認股權證 (千人) | | 金額 | | 數量 認股權證 (千人) | | 金額 |
突出,年初 | 55,720 | | 184 | | 65,119 | | 215 |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (2,314) | | (7) | | (9,399) | | (31) |
已購買並已取消 | (45,485) | | (151) | | — | | — |
未清償,期末 | 7,921 | | 26 | | 55,720 | | 184 |
Cenovus認股權證的行使價為$6.54 每股.
2023年6月14日,Cenovus購買並取消45.5一百萬張搜查證。所購買的每份認股權證的價格為22.18每股普通股,減去認股權證行權價$6.54每股普通股,總計$7111000萬美元。留存收益減少了1美元。560百萬美元,即認股權證的購買價格超出其平均賬面價值的部分,以及$2百萬美元的交易成本。
Cenovus有權支付權證收購價#美元711到2023年剩餘時間,需要在2024年1月5日之前全額付款。截至2023年9月30日的三個月,付款總額為600創造了百萬美元的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和其他離職後福利 | | 私募股權投資工具 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
截至2021年12月31日 | 28 | | 27 | | 629 | | 684 |
其他税前綜合收益(虧損) | 78 | | 2 | | 896 | | 976 |
所得税(費用)回收 | (20) | | — | | — | | (20) |
截至2022年9月30日 | 86 | | 29 | | 1,525 | | 1,640 |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 99 | | 29 | | 1,342 | | 1,470 |
其他税前綜合收益(虧損) | 20 | | — | | (43) | | (23) |
資產剝離的重新分類(附註3) | — | | — | | 12 | | 12 |
所得税(費用)回收 | (5) | | — | | — | | (5) |
截至2023年9月30日 | 114 | | 29 | | 1,311 | | 1,454 |
Cenovus有許多基於股票的薪酬計劃,包括NSR、Cenovus替換股票期權、績效股票單位(PSU)、限制性股票單位(RSU)和遞延股票單位。
2023年2月27日,Cenovus根據其新的亞太地區本地員工績效份額單位計劃和亞太地區本地員工限制性股份單位計劃,向某些員工授予了PSU和RSU。PSU是時間授予的全股票單位,員工有權獲得相當於Cenovus普通股價值的現金支付。有資格歸屬的單位數量由乘數確定,乘數的範圍為零%至200百分比,並基於公司實現關鍵的預先確定的業績衡量標準。RSU是全股票單位,在歸屬時,員工有權獲得相當於Cenovus普通股價值的現金支付。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 28 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
下表彙總了與公司基於股票的薪酬計劃相關的信息:
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| 單位 傑出的 | | 單位 可操練 |
截至2023年9月30日 | (千人) | | (千人) |
具有相關淨結算權的股票期權 | 12,158 | | 6,905 | |
Cenovus替換股票期權 | 1,095 | | 1,072 | |
績效份額單位 | 10,193 | | — | |
限售股單位 | 7,217 | | — | |
遞延股份單位 | 1,662 | | 1,662 | |
截至2023年9月30日,未償還的NSRS和Cenovus替換股票期權的加權平均行權價為$13.62及$6.52,分別為。
| | | | | | | | | | | |
| 單位 授與 | | 單位 既得和 已行使/ 已付清 |
截至2023年9月30日的9個月 | (千人) | | (千人) |
具有相關淨結算權的股票期權 | 1,571 | | 3,591 |
Cenovus替換股票期權 | — | | 2,031 |
績效份額單位 | 2,533 | | 972 |
限售股單位 | 2,955 | | 2,299 |
遞延股份單位 | 162 | | 33 |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均行權價 | | 單位 已鍛鍊 |
截至2023年9月30日的9個月 | (元/單位) | | (千人) |
行使關聯淨結算權的股票期權以獲得淨現金支付 | 12.94 | | 3,392 |
普通股行使關聯淨結算權和淨結算權的股票期權(1) | 17.22 | | 199 |
Cenovus置換股票期權行權和現金淨額結算 | 10.11 | | 2,028 |
Cenovus置換普通股期權的行使和淨結算(2) | 3.54 | | 3 |
(1)NSR是淨結算的49一千股普通股。
(2)Cenovus置換股票期權淨額結算2一千股普通股。
下表彙總了為所有計劃記錄的基於庫存的報酬費用(回收):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
具有相關淨結算權的股票期權 | 2 | | 3 | | 9 | | 12 |
Cenovus替換股票期權 | 6 | | (5) | | (1) | | 36 |
績效份額單位 | 98 | | 1 | | 125 | | 66 |
限售股單位 | 35 | | 4 | | 56 | | 65 |
遞延股份單位 | 10 | | (4) | | 7 | | 14 |
基於股票的薪酬費用(回收) | 151 | | (1) | | 196 | | 193 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 29 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
與HMLP的交易屬於關聯方交易,因為本公司擁有35百分比所有權權益(見附註11)。作為HMLP持有的資產的運營商,Cenovus提供管理服務,並收回分攤的服務成本。
該公司也是HMLP的承包商,並根據固定價格合同或在有一定限制的成本回收基礎上建造其資產。截至2023年9月30日止三個月及九個月,本公司向HMLP收取$49百萬美元和美元112分別用於建築成本和管理服務(截至2022年9月30日的三個月和九個月)--美元561000萬美元和300萬美元133分別為100萬)。
該公司向HMLP支付Cenovus混合業務使用的管道系統的訪問費。Cenovus還向HMLP支付運輸和存儲服務費用。截至2023年9月30日的三個月和九個月,本公司產生的成本為$671000萬美元和300萬美元205分別用於使用HMLP管道系統以及運輸和儲存服務(截至2022年9月30日的三個月和九個月--$64百萬美元和美元197分別為100萬)。
Cenovus的金融資產和金融負債包括現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、限制性現金、融資租賃淨投資、風險管理資產和負債、公司股權投資、長期應收賬款、應付賬款和應計負債、短期借款、租賃負債、或有付款、長期債務和其他負債。風險管理資產和負債源於衍生金融工具的使用。
A)非衍生金融工具的公允價值
由於這些工具的短期到期日,現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、應付賬款和應計負債以及短期借款的公允價值接近其賬面價值。
受限現金、融資租賃淨投資及長期應收賬款的公允價值因該等工具的特定非流通性質而與其賬面值相若。
長期債務按攤銷成本計提。長期債務的估計公允價值是根據長期債務在二級市場上的期末交易價格(第2級)確定的。截至2023年9月30日,Cenovus長期債務的賬面價值為$7.2十億而公允價值是$6.210億美元(2022年12月31日,賬面價值-美元8.710億美元;公允價值--美元7.830億美元)。
該公司將某些私募股權投資歸類為FVOCI,因為它們不是為交易而持有的,公允價值變化不能反映公司的運營。這些資產在綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產。公允價值是根據最近的私募交易(第3級)確定的。
下表對歸類為FVOCI的私募股權投資的公允價值變動進行了對賬:
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| | | |
| 總計 | | |
截至2022年12月31日 | 55 | | |
採辦 | 11 | | |
| | | |
截至2023年9月30日 | 66 | | |
B)風險管理資產和負債的公允價值
公司的風險管理元素資產和負債包括原油、凝析油、天然氣和成品油期貨,以及可再生能源、電力和外匯合約。公司還可以簽訂掉期、遠期和期權,以管理商品、外匯和利率。姿勢。公司的風險管理資產和負債在公允價值體系中以第二級或第三級價格計量。二級價格來源於可觀察數據或市場證實,指部分使用活躍報價和部分使用可觀察、市場證實的數據進行估值的合同的公允價值。3級價格來自內部估值中使用的部分不可觀測的數據。
原油、天然氣、凝析油、成品油和電力合同以同一商品的合同價格與期末遠期價格之間的差額為基礎,使用市場報價或同一商品的期末遠期價格外推至合同期限結束時的估計公允價值來記錄(第2級)。外匯匯率合約、利率互換和交叉貨幣利率互換的公允價值是使用納入可觀察市場數據的外部估值模型計算的,包括外匯遠期曲線(第2級)和利率收益率曲線(第2級)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 30 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
可再生電力合同的公允價值是使用內部估值模型計算的,該模型將經紀人定價納入相關市場、一些可觀察到的市場價格和帶有通脹假設的外推市場價格(第3級)。f可再生能源合同的空氣價值由Cenovus的內部估值團隊計算,該團隊由具有公允價值技術知識和經驗的個人組成。
風險管理資產和負債在綜合資產負債表中按公允價值計入應收賬款和應計收入,以及應付賬款和應計負債(短期頭寸)和D其他負債和其他資產(長期頭寸)。公允價值變動計入綜合收益(虧損)表風險管理損益內。
風險管理職位摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 風險管理 | | 風險管理 |
截至 | 資產 | | 負債 | | 網絡 | | 資產 | | 負債 | | 網絡 |
原油、天然氣、凝析油和成品油 | — | | 49 | | (49) | | 2 | | 40 | | (38) |
電力互換合同 | 4 | | 2 | | 2 | | 1 | | 7 | | (6) |
可再生能源合同 | 21 | | — | | 21 | | 90 | | — | | 90 |
外匯匯率合約 | — | | 1 | | (1) | | — | | — | | — |
| 25 | | 52 | | (27) | | 93 | | 47 | | 46 |
下表列出了公司按公允價值列賬的風險管理資產和負債的公允價值層次:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
第2級-價格來源於可觀察到的數據或市場佐證 | (48) | | (44) |
第3級--價格來源於部分無法觀察到的數據 | 21 | | 90 |
| (27) | | 46 |
下表對Cenovus風險管理資產和負債的公允價值變動進行了對賬:
| | | | | | | |
| 總計 | | |
截至2022年12月31日 | 46 | | |
| | | |
已實施合同的公允價值變動,年初 | 1 | | |
期內簽訂的合同的公允價值變動 | (76) | | |
期內實現的合同公允價值 | 1 | | |
美元合約未實現匯兑損益 | 1 | | |
截至2023年9月30日 | (27) | | |
C風險管理頭寸(收益)損失對收益的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已實現(收益)損失 | — | | (10) | | 1 | | 1,628 |
未實現(收益)損失 | 72 | | (18) | | 88 | | (88) |
(收益)風險管理虧損 | 72 | | (28) | | 89 | | 1,540 |
風險管理的已變現及未變現收益及虧損於衍生工具相關的可呈報分部入賬。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 31 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
D) 或有付款的公允價值
與日出收購事項相關之可變付款(第三級)於綜合資產負債表內按公平值列賬於或然付款內。公平值乃透過使用期權定價模式計算預期未來現金流量的現值而估計,該模式假設WCS的概率分佈乃基於WTI期權的波幅、美國-美國外匯期權的波幅及WTI及WCS期貨定價(使用信貸調整無風險利率貼現)。可變付款的公允價值由Cenovus的內部估值團隊計算,該團隊由在公允價值技術方面具有知識和經驗的個人組成。於二零二三年九月三十日,可變付款的公平值估計為$295採用信貸調整後的無風險利率, 5.4百分比。
截至2023年9月30日,可變付款剩餘期限的平均WCS遠期定價為$89.81每桶WTI期權和美國-美國外匯匯率的平均波動率為 36.6百分比和5.9百分比,分別小莉。對期權定價模型的以下輸入進行了敏感性分析,在所有其他變量的波動保持不變的情況下,發現標稱對所得税前收益的影響:
•A $10.00每桶WCS遠期價格的增減。
•A 10WTI期權波動率增加或減少的百分比。
•A 五加元對美元匯率期權波動率增加或減少的百分比。
Cenovus面臨金融風險,包括與大宗商品價格、匯率、利率、貨幣有關的市場風險以水為單位的剛性電價包括信用風險和流動性風險。
為了管理從生產或購買產品到銷售給客户或由Cenovus使用之間的大宗商品價格變動的風險,公司可能會定期建立財務狀況,作為持續運營的一部分,以營銷公司的原油、天然氣、凝析油、精煉產品的生產和實物庫存狀況,以及耗電量。本公司亦可訂立安排,以管理未來碳合規成本的風險敞口或抵銷部分碳排放。
該公司設立風險管理頭寸,以幫助獲取未來期間產品銷售時預期收到的增量利潤,並減少與庫存和實物銷售相關的大宗商品價格波動的總體風險敞口。商品價格波動的緩解可能會利用財務狀況來保護未來的現金流。為了管理對利率波動的風險敞口,公司可能會簽訂利率掉期合同。為減輕本公司受匯率波動影響的風險,本公司定期訂立外匯合約。為管理短期借款的利息成本,本公司定期進行交叉貨幣利率互換。為管理與原油生產及運輸有關的電力成本,本公司可訂立電源換用為以及其他能源工具,包括可再生能源合同。為了管理未來碳成本、電力價格的風險敞口,或產生潛在的碳排放補償,該公司可能會簽訂可再生能源合同。
截至2023年9月30日,風險管理頭寸的公允價值為淨負債#美元。27其中包括原油、天然氣、凝析油、精煉產品、電力(包括可再生能源)和外匯匯率工具。截至2023年9月30日,有名義價值為美元的外匯合同。302百萬(2022年12月31日)--美元168(百萬)and不是國際EST利率合約或交叉貨幣利率掉期合約(2022年12月31日-$零).
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 32 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
風險管理頭寸的公允價值淨值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 名義體積 (1) (2) | | 條款 (3) | | 加權 平均值 價格 (1) (2) | | 公允價值資產(負債) |
與混合有關的期貨合約 (4) | | | | | | | |
WTI固定銷售 | 6.2Mmbbls | | 2023年10月至2024年6月 | | 美元83.06/bbl | | (52) |
WTI固定買入 | 2.6Mmbbls | | 2023年10月至2024年6月 | | 美元86.23/bbl | | 13 |
電力互換合同 | | | | | | | 2 |
可再生能源合同 | | | | | | | 21 |
其他財務狀況(5) | | | | | | | (10) |
外匯匯率合約 | | | | | | | (1) |
總公允價值 | | | | | | | (27) |
(1)桶(MMbbls)。桶(“bbl”)。
(2)名義成交量和加權平均價格代表各自條款內的各種合同。名義成交量和加權平均價格可能會逐月波動,因為它代表了不同條款的各種單獨合同的平均價格。
(3)範圍包括條款少於以下的個別合同一年.
(4)全球WTI期貨合約用於幫助管理用於混合的凝析油的價格敞口。
(五) 包括與WCS、重油和凝析油差價合同、Belvieu固定價格合同、重質混合汽油合同的重新配製的混合料、取暖油和天然氣固定價格合同以及公司在美國的製造和營銷活動相關的風險管理職位。
A)商品價格和外匯匯率風險
敏感度
下表概述Cenovus的風險管理頭寸的公允價值對商品價格和匯率獨立波動的敏感度,所有其他變量保持不變。管理層相信下表所識別的波動為合理的波動計量。
波動的商品價格和外匯匯率對公司未結風險管理頭寸的影響可能導致影響所得税前收益的未實現收益(虧損),具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 靈敏度範圍 | 增加 | | 減少量 |
| | | | |
WCS和凝析油差價 | ±美元2.50/bbl應用於與生產相關的差異套期保值 | 2 | | (2) |
WCS(Hardisty)差異價格 | ±美元5.00/bbl應用於與生產相關的WCS差異對衝 | (23) | | 23 |
成品商品價格 | ±美元10.00/bbl應用於加熱油和汽油對衝 | (5) | | 5 |
天然氣基準價格 | ±美元0.50/mcf(1)適用於天然氣基礎套期保值 | 1 | | (1) |
電力商品價格 | ± C$20.00/兆瓦時 (2)應用於電力限制語 | 109 | | (109) |
美元兑加元匯率 | ± 0.05在美國對加元的匯率 | 26 | | (30) |
(1)1000立方英尺(“Mcf”)。
(2)每小時1000千瓦的電力(MWh)。
A美元10.00每桶原油大宗商品價格的上漲或下跌將導致標稱未實現收益(虧損)對所得税前收益的影響。
B) 信用風險
如果金融工具的交易對手未能按照商定條款履行其財務或履約義務,本公司可能會蒙受財務損失,由此產生信貸風險。Cenovus制定了由審計委員會和董事會批准的信用政策,旨在確保其信用敞口在可接受的風險水平內。信用政策概述了與信用風險相關的角色和責任,為如何衡量、監測和緩解信用敞口設定了框架,並圍繞信用集中限制設定了參數。
Cenovus評估新交易對手的信用風險,並持續不斷地對所有交易對手進行基於風險的監測。Cenovus的應收賬款中有很大一部分是石油和天然氣行業的客户,受到正常行業信用風險的影響。Cenovus對交易對手的敞口在其信貸政策容忍範圍內。與應收賬款和應計收入、融資租賃淨投資、風險管理資產和長期應收賬款相關的最大信用風險敞口為賬面價值總額。
截至2023年9月30日,大約83百分比(2022年12月31日-85百分比)公司的應收賬款和應計收入是與投資級交易對手,以及98百分比vt.的E公司的應收賬款未付金額低於60幾天。這些賬户的相關平均預期信貸損失為AS0.6截至2023年9月30日的百分比(2022年12月31日 – 0.4百分比)。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 33 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
C)流動性風險
流動性風險是指公司將無法在到期時履行其所有財務義務的風險。流動性風險還包括無法以合理價格及時清算資產的風險。Cenovus通過積極管理現金和債務以及保持適當的信貸渠道來管理其流動性風險,這可能會受到公司信用評級的影響。如附註13所披露,長期而言,Cenovus的目標是淨債務與經調整EBITDA比率及淨債務與經調整資金流比率約為1.0在大宗商品價格週期的底部管理公司的整體債務狀況。
與金融負債有關的未貼現現金流出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此後 | | 總計 |
應付賬款和應計負債 (1) | 6,435 | | — | | — | | — | | 6,435 |
短期借款 | 14 | | — | | — | | — | | 14 |
租賃負債 (2) | 445 | | 734 | | 577 | | 2,700 | | 4,456 |
長期債務 (2) | 318 | | 807 | | 3,038 | | 7,372 | | 11,535 |
或有付款 | 300 | | — | | — | | — | | 300 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 不到1年 | | 第二年及第三年 | | 第4年和第5年 | | 此後 | | 總計 |
應付賬款和應計負債 (1) | 6,124 | | — | | — | | — | | 6,124 |
短期借款 | 115 | | — | | — | | — | | 115 |
租賃負債 (2) | 426 | | 746 | | 596 | | 2,889 | | 4,657 |
長期債務 (2) | 401 | | 983 | | 2,014 | | 11,196 | | 14,594 |
或有付款 | 271 | | 167 | | — | | — | | 438 |
(1)包括當前的風險管理負債。
(2)本金和利息,包括當期部分(如果適用)。
A) 營運資金
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
截至 | 2023 | | 2022 |
流動資產總額 | 10,745 | | 12,430 |
流動負債總額 | 7,205 | | 8,021 |
營運資金 | 3,540 | | 4,409 |
截至2023年9月30日,調整後的營運資本為3.81000億美元(2022年12月31日 – $4.7億美元),不包括或有付款的當前部分#美元295百萬(2022年12月31日 – $263百萬)。
非現金營運資金變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
截至9月30日止期間, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
應收賬款和應計收入 | (1,288) | | 1,746 | | (1,097) | | 119 |
應收所得税 | 157 | | (111) | | (12) | | (88) |
盤存 | (505) | | 1,138 | | (343) | | (172) |
應付賬款和應計負債 | 851 | | (1,547) | | 69 | | (388) |
應付所得税 | 107 | | 74 | | (1,056) | | 877 |
非現金營運資金合計變動 | (678) | | 1,300 | | (2,439) | | 348 |
| | | | | | | |
非現金營運資金--經營活動淨變化 | (641) | | 1,193 | | (2,142) | | (98) |
非現金營運資金投資活動淨變化 | (37) | | 107 | | (297) | | 446 |
非現金營運資金合計變動 | (678) | | 1,300 | | (2,439) | | 348 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 34 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
B)負債的對賬
下表對負債與籌資活動產生的現金流量進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付股息 | | 應付認股權證購買 | | 短期借款 | | 長期債務 | | 租賃負債 |
截至2021年12月31日 | — | | — | | 79 | | 12,385 | | 2,957 |
| | | | | | | | | |
融資現金流的變化: | | | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | — | | — | | (81) | | — | | — |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(償還)長期債務 | — | | — | | — | | (4,149) | | — |
租約本金償還 | — | | — | | — | | — | | (228) |
普通股支付的基本股息 | (481) | | — | | — | | — | | — |
優先股支付的股息 | (26) | | — | | — | | — | | — |
非現金變動: | | | | | | | | | |
贖回長期債務的淨溢價(折價) | — | | — | | — | | (29) | | — |
融資和交易成本 | — | | — | | — | | (24) | | — |
新增租約 | — | | — | | — | | — | | 19 |
租約修改 | — | | — | | — | | — | | 46 |
租約重新計量 | — | | — | | — | | — | | 3 |
租約終止 | — | | — | | — | | — | | (2) |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的基本股息 | 481 | | — | | — | | — | | — |
就優先股宣佈的股息 | 26 | | — | | — | | — | | — |
匯率變動和其他 | — | | — | | 2 | | 591 | | 74 |
截至2022年9月30日 | — | | — | | — | | 8,774 | | 2,869 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 9 | | — | | 115 | | 8,691 | | 2,836 |
融資現金流的變化: | | | | | | | | | |
短期借款淨髮行(償還) | — | | — | | (101) | | — | | — |
| | | | | | | | | |
(償還)長期債務 | — | | — | | — | | (1,346) | | — |
| | | | | | | | | |
租約本金償還 | — | | — | | — | | — | | (216) |
普通股支付的基本股息 | (729) | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
優先股支付的股息 | (27) | | — | | — | | — | | — |
購買認股權證的付款 | — | | (600) | | — | | — | | — |
融資和交易成本 | — | | (2) | | — | | — | | — |
非現金變動: | | | | | | | | | |
贖回長期債務的淨溢價(折價) | — | | — | | — | | (84) | | — |
融資和交易成本 | — | | 2 | | — | | (15) | | — |
租賃收購 | — | | — | | — | | — | | 33 |
新增租約 | — | | — | | — | | — | | 45 |
租約修改 | — | | — | | — | | — | | 34 |
租約重新計量 | — | | — | | — | | — | | (6) |
租賃資產剝離 | — | | — | | — | | — | | (11) |
租約終止 | — | | — | | — | | — | | (8) |
普通股宣佈的基本股息 | 729 | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | |
就優先股宣佈的股息 | 27 | | — | | — | | — | | — |
認購權證及註銷認股權證 | — | | 711 | | — | | — | | — |
匯率變動和其他 | — | | — | | — | | (22) | | 26 |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 9 | | 111 | | 14 | | 7,224 | | 2,733 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 35 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
A)承諾
Cenovus在正常運作過程中作出了各種承諾。下表不包括原始到期日不到一年的承付款。公司承諾的未來付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | 一年的剩餘時間 | | 2年 | | 3年 | | 4年 | | 5年 | | 此後 | | 總計 |
運輸和儲存 (1) (2) | 432 | | 1,958 | | 1,717 | | 1,453 | | 1,408 | | 13,263 | | 20,231 |
產品採購 | 393 | | 779 | | — | | — | | — | | — | | 1,172 |
| | | | | | | | | | | | | |
房地產 (3) | 15 | | 53 | | 54 | | 56 | | 59 | | 619 | | 856 |
為股權會計關聯公司提供資金的義務 (4) | 25 | | 105 | | 96 | | 96 | | 91 | | 145 | | 558 |
其他長期承諾 (5) (6) | 284 | | 185 | | 163 | | 151 | | 142 | | 948 | | 1,873 |
總承諾額 | 1,149 | | 3,080 | | 2,030 | | 1,756 | | 1,700 | | 14,975 | | 24,690 |
(1)包括運輸承諾額#美元9.1億美元(2022年12月31日--美元)9.110億美元),有待監管部門批准或已獲批准,但尚未投入使用。條款最高可達20合同生效後數年。估計通行費反映了最初的合同費率,在等待加拿大能源監管機構批准之前可能會發生變化。
(2)截至2023年9月30日,公司與HMLP的承諾包括$2.1與長期運輸和儲存承諾有關的億美元(2022年12月31日--美元2.2十億美元)。
(3)涉及租賃負債中的非租賃部分,包括業務費用和辦公空間的無保留停車位。不包括已計提準備金的承諾付款。
(4)涉及到HCML的供資義務。
(5)包括Cenovus在與WRB和離岸部分的聯合安排有關的承諾中的比例份額。
(6)該公司收購了$5382023年2月28日,作為收購託萊多的一部分,承諾了數百萬美元。
有未償還的信用證合計$353百萬 (2022年12月31日 – $490百萬美元),作為某些合同下財務和履約條件的擔保。
B)緊急情況
法律訴訟
Cenovus參與了與正常運營過程相關的有限數量的法律索賠。Cenovus認為,這些事項可能產生的任何負債,如果沒有撥備,不太可能對其中期合併財務報表產生實質性影響。
所得税事宜
Cenovus運營的各個司法管轄區的税收法規和立法及其解釋不斷變化。因此,通常有許多税務事項正在審查中。管理層認為,税收撥備是足夠的。
對綜合收益(虧損)表和分部披露中提供的某些比較信息進行了修訂。
分類修訂
在截至2023年9月30日的三個月內,公司進行了調整,以確保部門之間的銷售得到一致的對待,並糾正了合併後這些交易的取消。進行了以下調整:
•按毛計報告各部門之間的常規部門銷售額,這導致了總銷售額和運輸費用以及混合費用之間的重新分類。
•報告油砂、常規和美國製造部門之間的原料淨銷售額,這導致總銷售額和採購產品之間的重新分類。
對公司和抵銷部分進行了抵銷調整。上述項目對淨收益(虧損)、營業利潤率、分部收入(虧損)、現金流或財務狀況沒有影響。
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Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 36 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
還查明,稀釋劑、天然氣銷售和部門間相關運輸費用的抵銷計入了公司和抵銷項目中的錯誤項目。這一調整導致綜合收益(虧損)表少報營業費用、多報購進產品以及多報運輸和混合費用。對淨收益(虧損)、營業利潤率、部門收入(虧損)、現金流或財務狀況沒有影響。
更改為報告細分市場
2022年9月,公司完成了大部分零售燃料業務的剝離。2022年12月,管理層選擇將剩餘的商業燃料業務和歷史上的零售燃料業務整合到加拿大製造部門。對比較期間進行了重新分類,以反映這一變化,但不影響淨收益(虧損)、現金流量或財務狀況。
下表將以前在合併收益(虧損)報表和分段披露中報告的金額與相應的修訂金額進行了核對:
i) 截至2023年3月31日和2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 (1) | | 截至2023年6月30日的三個月 (2) |
油砂區段 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 訂正餘額 | | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 訂正餘額 |
銷售總額 | 5,911 | | | (204) | | | 5,707 | | 6,556 | | | (119) | | | 6,437 |
購買的產品 | 559 | | | (204) | | | 355 | | | 533 | | | (119) | | | 414 | |
| 5,352 | | | — | | | 5,352 | | | 6,023 | | | — | | | 6,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常規細分市場 | | | | | | | | |
銷售總額 | 1,031 | | | 6 | | | 1,037 | | 615 | | | 5 | | | 620 | |
購買的產品 | 510 | | | (27) | | | 483 | | | 352 | | | (15) | | | 337 | |
運輸和調合 | 48 | | | 33 | | | 81 | | | 46 | | | 20 | | | 66 | |
| 473 | | | — | | | 473 | | | 217 | | | — | | | 217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國製造業細分市場 | | | | | | | | |
銷售總額 | 5,860 | | | (231) | | | 5,629 | | | 6,198 | | | (134) | | | 6,064 | |
購買的產品 | 5,129 | | | (231) | | | 4,898 | | | 5,498 | | | (134) | | | 5,364 | |
| 731 | | — | | 731 | | 700 | | — | | | 700 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司和淘汰細分市場 | | | | | | | | |
銷售總額 | (1,925) | | | 429 | | | (1,496) | | | (2,092) | | | 248 | | | (1,844) | |
購買的產品 | (1,499) | | | 479 | | | (1,020) | | | (1,757) | | | 287 | | | (1,470) | |
運輸和調合 | (141) | | | (134) | | | (275) | | | (109) | | | (98) | | | (207) | |
運營中 | (231) | | | 84 | | | (147) | | | (185) | | | 59 | | | (126) | |
| (54) | | — | | (54) | | (41) | | — | | (41) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | |
購買的產品 | 5,792 | | | 17 | | | 5,809 | | | 5,709 | | | 19 | | | 5,728 | |
運輸和調合 | 2,853 | | | (101) | | | 2,752 | | | 2,641 | | | (78) | | | 2,563 | |
運營中 | 1,552 | | | 84 | | | 1,636 | | | 1,541 | | | 59 | | | 1,600 | |
| 10,197 | | — | | 10,197 | | 9,891 | | — | | 9,891 |
(1)包括對銷售總額和採購產品#美元的訂正204在油砂領域,百萬美元27傳統部分為100萬美元,231美國製造部門與這些部門之間的原料銷售相關的百萬美元,這是由於在淨基礎上改變了產量需求,並對公司和淘汰部門進行了抵消調整。
(2)包括對銷售總額和採購產品#美元的訂正119在油砂領域,百萬美元15傳統部分為100萬美元,134由於上述原因,美國製造部門的收入為100萬美元。
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 37 |
中期綜合財務報表附註(未經審計)
除非另有説明,所有金額均以百萬美元為單位
截至2023年9月30日止期間
Ii)截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
油砂區段 | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 細分市場聚合 | | 訂正餘額 | | 之前報道的 | | 修訂版本 | | 細分市場聚合 | | 訂正餘額 |
銷售總額 | 8,778 | | | (14) | | | — | | 8,764 | | 28,044 | | | (14) | | | — | | | 28,030 | |
購買的產品 | 1,933 | | | (14) | | | — | | | 1,919 | | | 4,216 | | | (14) | | | — | | | 4,202 | |
| 6,845 | | | — | | | — | | | 6,845 | | | 23,828 | | | — | | | — | | | 23,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常規細分市場 | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 1,010 | | | 26 | | | — | | 1,036 | | 3,201 | | | 85 | | | — | | | 3,286 | |
運輸和調合 | 38 | | | 26 | | | — | | | 64 | | | 106 | | | 85 | | | — | | | 191 | |
| 972 | | | — | | | — | | | 972 | | | 3,095 | | | — | | | — | | | 3,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
加拿大製造業細分市場 | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 1,478 | | | — | | | 690 | | 2,168 | | 4,043 | | | — | | | 1,977 | | | 6,020 | |
購買的產品 | 1,092 | | | 3 | | | 655 | | | 1,750 | | | 3,192 | | | 3 | | | 1,870 | | | 5,065 | |
運輸和調合 | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | |
運營中 | 134 | | | — | | | 38 | | | 172 | | | 438 | | | — | | | 96 | | | 534 | |
折舊、損耗和 *攤銷 | 37 | | | — | | | 5 | | | 42 | | | 143 | | | — | | | 21 | | | 164 | |
| 212 | | | — | | | (8) | | | 204 | | | 267 | | | — | | | (10) | | | 257 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國製造業細分市場 | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 8,719 | | | (14) | | | — | | | 8,705 | | | 23,702 | | | (14) | | | — | | | 23,688 | |
購買的產品 | 7,944 | | | (14) | | | — | | | 7,930 | | | 20,365 | | | (14) | | | — | | | 20,351 | |
| 775 | | — | | — | | | 775 | | 3,337 | | | — | | | — | | | 3,337 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售細分市場 | | | | | | | | | | |
銷售總額 | 881 | | | — | | | (881) | | | — | | | 2,424 | | | — | | | (2,424) | | | — | |
購買的產品 | 846 | | | — | | | (846) | | | — | | | 2,317 | | | — | | | (2,317) | | | — | |
運營中 | 38 | | | — | | | (38) | | | — | | | 96 | | | — | | | (96) | | | — | |
折舊、損耗和 *攤銷 | 5 | | | — | | | (5) | | | — | | | 21 | | | — | | | (21) | | | — | |
| (8) | | — | | | 8 | | | — | | | (10) | | | — | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司和淘汰細分市場 | | | | | | | | | | |
銷售總額 | (2,619) | | | 2 | | | 191 | | | (2,426) | | | (6,162) | | | (57) | | | 447 | | | (5,772) | |
購買的產品 | (2,267) | | | 65 | | | 191 | | | (2,011) | | | (4,660) | | | 173 | | | 447 | | | (4,040) | |
運輸和調合 | (119) | | | (128) | | | — | | | (247) | | | (528) | | | (383) | | | — | | | (911) | |
運營中 | (256) | | | 65 | | | — | | | (191) | | | (918) | | | 153 | | | — | | | (765) | |
| 23 | | — | | — | | | 23 | | (56) | | — | | — | | | (56) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 | 10,012 | | | 40 | | | — | | | 10,052 | | | 26,890 | | | 148 | | | — | | | 27,038 | |
運輸和調合 | 2,684 | | | (105) | | | — | | | 2,579 | | | 8,707 | | | (301) | | | — | | | 8,406 | |
運營中 | 1,439 | | | 65 | | | — | | | 1,504 | | | 4,207 | | | 153 | | | — | | | 4,360 | |
| 14,135 | | — | | — | | | 14,135 | | 39,804 | | — | | — | | | 39,804 |
| | | | | |
Cenovus Energy Inc.-2023年第三季度中期合併財務報表 | 38 |