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GBSSegmentMember2023-04-012023-09-300001688568US-GAAP:運營部門成員DXC: GISSEGMENT成員2023-04-012023-09-300001688568US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-09-300001688568US-GAAP:材料核對項目成員2023-04-012023-09-300001688568US-GAAP:運營部門成員dxc: GBSSegmentMember2022-04-012022-09-300001688568US-GAAP:運營部門成員DXC: GISSEGMENT成員2022-04-012022-09-300001688568US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-09-300001688568US-GAAP:材料核對項目成員2022-04-012022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 _____________ 到 ____________ 的過渡期
委員會檔案編號: 001-38033
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內華達州 | | 61-1800317 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | | | | |
20408 Bashan Drive,231 套房 |
阿什本, 弗吉尼亞州20147 |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) |
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| | | | | | | |
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註冊人的電話號碼,包括區號: (703) 972-7000
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
| | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | DXC | 紐約證券交易所 |
1.750% 2026年到期的優先票據 | DXC 26 | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | |
|
用複選標記表示註冊人 (1) 是否已提交第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告
在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),以及(2)在過去的90天內一直受到此類申報要求的約束。 x 是的 o沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 x 是的 o沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | | 加速文件管理器 | o | | | |
| | | | | | | | |
非加速文件管理器 | o | | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
☐是的x沒有
193,643,560普通股面值為每股0.01美元,於2023年10月23日流通。
目錄
| | | | | | | | | | | |
物品 | | | 頁面 |
| | 第一部分 — 財務信息 | |
| | | |
1. | | 財務報表(未經審計) | 1 |
2. | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
3. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
4. | | 控制和程序 | 50 |
| | | |
| | 第二部分 — 其他信息 | |
| | | |
1. | | 法律訴訟 | 51 |
1A. | | 風險因素 | 51 |
2. | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
3. | | 優先證券違約 | 52 |
4. | | 礦山安全披露 | 52 |
5. | | 其他信息 | 52 |
6. | | 展品 | 53 |
第一部分
第 1 項。財務報表
簡明合併財務報表索引
| | | | | |
| |
| 頁面 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表(未經審計) | 2 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益(虧損)報表(未經審計) | 3 |
| |
截至2023年9月30日和2023年3月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併權益變動表(未經審計) | 6 |
| |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
附註1——重要會計政策摘要 | 8 |
注2——資產剝離 | 10 |
附註3——每股收益 | 10 |
附註4——應收賬款 | 11 |
註釋5—租賃 | 11 |
附註 6—公允價值 | 14 |
註釋7—衍生工具 | 15 |
附註8——無形資產 | 18 |
附註 9——Goodly | 19 |
附註10——債務 | 20 |
附註11——收入 | 21 |
附註12——重組成本 | 22 |
附註13——養老金和其他福利計劃 | 23 |
附註14——所得税 | 23 |
附註15——股東權益 | 25 |
附註16——股票激勵計劃 | 25 |
附註17——現金流量 | 26 |
註釋 18-分段信息 | 27 |
附註19——承付款和意外開支 | 30 |
| |
DXC 科技公司
簡明合併運營報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 3,436 | | | $ | 3,566 | | | $ | 6,882 | | | $ | 7,273 | |
| | | | | | | | |
服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本) | | 2,633 | | | 2,775 | | | 5,352 | | | 5,705 | |
銷售、一般和管理(不包括折舊、攤銷和重組成本) | | 328 | | | 324 | | | 655 | | | 673 | |
折舊和攤銷 | | 361 | | | 380 | | | 705 | | | 769 | |
重組成本 | | 35 | | | 53 | | | 55 | | | 86 | |
利息支出 | | 78 | | | 44 | | | 144 | | | 81 | |
利息收入 | | (53) | | | (28) | | | (102) | | | (48) | |
處置企業的損失 | | 2 | | | 32 | | | 7 | | | 3 | |
其他收入,淨額 | | (76) | | | (68) | | | (140) | | | (172) | |
成本和支出總額 | | 3,308 | | | 3,512 | | | 6,676 | | | 7,097 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 128 | | | 54 | | | 206 | | | 176 | |
所得税支出 | | 29 | | | 26 | | | 65 | | | 45 | |
淨收入 | | 99 | | | 28 | | | 141 | | | 131 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 | | — | | | 1 | | | 6 | | | 2 | |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益 | | $ | 99 | | | $ | 27 | | | $ | 135 | | | $ | 129 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.56 | |
稀釋 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.55 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
簡明合併綜合收益(虧損)表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
淨收入 | | $ | 99 | | | $ | 28 | | | $ | 141 | | | $ | 131 | |
扣除税款的其他綜合虧損: | | | | | | | | |
| 扣除税後的外幣折算調整 (1) | | (40) | | | (165) | | | (6) | | | (341) | |
| 扣除税款後的現金流套期保值調整 (2) | | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃: | | | | | | | | |
| | 先前服務成本的攤銷,扣除税款 (3) | | — | | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| 退休金和其他退休後福利計劃,扣除税款 | | — | | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | (36) | | | (165) | | | (1) | | | (343) | |
綜合收益(虧損) | | 63 | | | (137) | | | 140 | | | (212) | |
| 減去:歸屬於非控股權益的綜合(虧損)收益 | | (1) | | | (3) | | | 5 | | | (2) | |
歸屬於DXC普通股股東的綜合收益(虧損) | | $ | 64 | | | $ | (134) | | | $ | 135 | | | $ | (210) | |
(1) 與外幣折算調整相關的税收支出為美元2和 $2在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,分別為美元4和 $9分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。
(2) 與現金流套期保值調整相關的税收支出(收益)為 $1和 $2在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,分別為美元0和 $ (1)分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。
(3) 與先前服務成本攤銷相關的税收優惠為 $1和 $1在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,分別為美元0和 $4分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(以百萬計,每股和每股金額除外) | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,412 | | | $ | 1,858 | |
應收賬款和合同資產,扣除備抵金美元56和 $47 | | 3,146 | | | 3,441 | |
預付費用 | | 559 | | | 565 | |
其他流動資產 | | 232 | | | 255 | |
持有待售資產 | | — | | | 5 | |
流動資產總額 | | 5,349 | | | 6,124 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $5,751和 $5,670 | | 2,436 | | | 2,569 | |
運營使用權資產,淨額 | | 809 | | | 909 | |
善意 | | 530 | | | 539 | |
遞延所得税,淨額 | | 542 | | | 460 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元3,874和 $4,111 | | 1,810 | | | 1,979 | |
其他資產 | | 3,229 | | | 3,247 | |
待售資產-非流動資產 | | 4 | | | 18 | |
總資產 | | $ | 14,709 | | | $ | 15,845 | |
負債和權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
短期債務和長期債務的當前到期日 | | 672 | | | 500 | |
應付賬款 | | 618 | | | 782 | |
應計工資和相關費用 | | 600 | | | 569 | |
當期經營租賃負債 | | 295 | | | 317 | |
應計費用和其他流動負債 | | 1,569 | | | 1,836 | |
遞延收入和合同預付款 | | 872 | | | 1,054 | |
應繳所得税 | | 98 | | | 120 | |
與待售資產相關的負債 | | — | | | 9 | |
流動負債總額 | | 4,724 | | | 5,187 | |
長期債務,扣除當前到期日 | | 3,791 | | | 3,900 | |
非流動遞延收入 | | 706 | | | 788 | |
非流動經營租賃負債 | | 571 | | | 648 | |
非流動所得税負債和遞延所得税負債 | | 581 | | | 587 | |
其他長期負債 | | 869 | | | 912 | |
與待售資產有關的負債——非流動資產 | | — | | | 3 | |
負債總額 | | 11,242 | | | 12,025 | |
承付款和意外開支 | | | | |
DXC 股東權益: | | | | |
優先股,面值 $0.01每股, 1,000,000授權股份, 無截至2023年9月30日和2023年3月31日發佈 | | — | | | — | |
普通股,面值 $0.01每股, 750,000,000授權股份, 200,789,520截至 2023 年 9 月 30 日發佈以及 218,058,482截至 2023 年 3 月 31 日發佈 | | 2 | | | 2 | |
額外的實收資本 | | 8,280 | | | 9,121 | |
累計赤字 | | (4,143) | | | (4,665) | |
累計其他綜合虧損 | | (774) | | | (774) | |
庫存股,按成本計算, 4,541,145和 3,333,592截至2023年9月30日和2023年3月31日的股票 | | (218) | | | (187) | |
DXC 股東權益總額 | | 3,147 | | | 3,497 | |
子公司的非控股權益 | | 320 | | | 323 | |
權益總額 | | 3,467 | | | 3,820 | |
負債和權益總額 | | $ | 14,709 | | | $ | 15,845 | |
| | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
簡明合併現金流量表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 141 | | | $ | 131 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 719 | | | 786 | |
| | | | |
運營使用權費用 | | 181 | | | 214 | |
| | | | |
基於股份的薪酬 | | 47 | | | 55 | |
遞延税 | | (102) | | | (103) | |
處置收益 | | (39) | | | (32) | |
應收賬款損失準備金 | | 2 | | | — | |
未實現的外幣匯兑損失 | | 22 | | | 69 | |
減值損失和合同註銷 | | 14 | | | 21 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他非現金費用,淨額 | | — | | | (2) | |
扣除收購和處置影響的資產和負債變動: | | | | |
資產減少(增加) | | 223 | | | (185) | |
| | | | |
| | | | |
減少經營租賃負債 | | (181) | | | (214) | |
其他負債減少 | | (652) | | | (365) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 375 | | | 375 | |
| | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
購買財產和設備 | | (108) | | | (146) | |
支付過渡和轉型合同費用 | | (110) | | | (114) | |
購買和開發的軟件 | | (141) | | | (110) | |
| | | | |
| | | | |
業務處置 | | — | | | 51 | |
| | | | |
出售資產的收益 | | 65 | | | 109 | |
| | | | |
其他投資活動,淨額 | | 10 | | | 17 | |
用於投資活動的淨現金 | | (284) | | | (193) | |
| | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
商業票據的借款 | | 1,098 | | | 710 | |
商業票據的還款 | | (841) | | | (657) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
長期債務的本金支付 | | — | | | (1) | |
融資租賃和資產融資借款的付款 | | (231) | | | (274) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票期權和其他普通股交易的收益 | | — | | | 1 | |
與基於股份的薪酬獎勵的淨股份結算相關的已繳税款 | | (34) | | | (14) | |
| | | | |
回購普通股並預付加速回購股票的款項 | | (505) | | | (272) | |
| | | | |
| | | | |
其他籌資活動,淨額 | | (8) | | | (6) | |
用於融資活動的淨現金 | | (521) | | | (513) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (16) | | | (91) | |
現金及現金等價物(包括歸入待售流動資產的現金)的淨減少額 | | (446) | | | (422) | |
歸類為待售流動資產的現金 | | — | | | 10 | |
現金和現金等價物的淨減少 | | (446) | | | (412) | |
年初的現金和現金等價物 | | 1,858 | | | 2,672 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,412 | | | $ | 2,260 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
DXC 科技公司
簡明合併權益變動報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(以百萬計,除了 股票(以千計) | 普通股 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累積的 其他 綜合損失 | 國庫股(1) | 總計 DXC 股票 | 非- 控股權益 | 權益總額 |
股份 | | 金額 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 210,584 | | | $ | 2 | | $ | 8,677 | | $ | (4,445) | | $ | (739) | | $ | (217) | | $ | 3,278 | | $ | 325 | | $ | 3,603 | |
淨收入 | | | | | 99 | | | | 99 | | | 99 | |
其他綜合損失 | | | | | | (35) | | | (35) | | (1) | | (36) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 23 | | | | | 23 | | | 23 | |
收購庫存股票 | | | | | | | (1) | | (1) | | | (1) | |
股票回購計劃(2) | (9,958) | | | | (420) | | 204 | | | | (216) | | | (216) | |
股票期權行使和其他普通股交易 | 164 | | | | | | | | — | | | — | |
非控股權益分配及其他 | | | | | (1) | | | | (1) | | (4) | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 200,790 | | $ | 2 | | $ | 8,280 | | $ | (4,143) | | $ | (774) | | $ | (218) | | $ | 3,147 | | $ | 320 | | $ | 3,467 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(以百萬計,除了 股票(以千計) | 普通股 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累積的 其他 綜合損失 | 國庫股 | 總計 DXC 股票 | 非- 控股權益 | 權益總額 |
股份 | | 金額 |
截至2022年6月30日的餘額 | 232,995 | | | $ | 2 | | $ | 9,708 | | $ | (4,239) | | $ | (563) | | $ | (183) | | $ | 4,725 | | $ | 324 | | $ | 5,049 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 27 | | | | 27 | | 1 | | 28 | |
其他綜合損失 | | | | | | (161) | | | (161) | | (4) | | (165) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 25 | | | | | 25 | | | 25 | |
收購庫存股票 | | | | | | | (2) | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
股票期權行使和其他普通股交易 | 283 | | | | | | | | — | | | — | |
非控股權益分配及其他 | | | | | 1 | | | | 1 | | | 1 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 233,278 | | | $ | 2 | | $ | 9,733 | | $ | (4,211) | | $ | (724) | | $ | (185) | | $ | 4,615 | | $ | 321 | | $ | 4,936 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 |
(以百萬計,除了 股票(以千計) | 普通股 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累積的 其他 綜合損失 | 國庫股(1) | 總計 DXC 股票 | 非- 控股權益 | 權益總額 |
股份 | | 金額 |
截至2023年3月31日的餘額 | 218,058 | | | $ | 2 | | $ | 9,121 | | $ | (4,665) | | $ | (774) | | $ | (187) | | $ | 3,497 | | $ | 323 | | $ | 3,820 | |
淨收入 | | | | | 135 | | | | 135 | | 6 | | 141 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | — | | (1) | | (1) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 45 | | | | | 45 | | | 45 | |
收購庫存股票 | | | | | | | (31) | | (31) | | | (31) | |
股票回購計劃(2) | (20,934) | | | | (886) | | 388 | | | (498) | | | (498) | |
股票期權行使和其他普通股交易 | 3,666 | | | | | | | | — | | | — | |
非控股權益分配及其他 | | | | | (1) | | | | (1) | | (8) | | (9) | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 200,790 | | | $ | 2 | | $ | 8,280 | | $ | (4,143) | | $ | (774) | | $ | (218) | | $ | 3,147 | | $ | 320 | | $ | 3,467 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的六個月 |
(以百萬計,除了 股票(以千計) | 普通股 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累積的 其他 綜合損失 | 國庫股 | 總計 DXC 股票 | 非- 控股權益 | 權益總額 |
股份 | | 金額 |
截至2022年3月31日的餘額 | 240,508 | | | $ | 3 | | $ | 10,057 | | $ | (4,450) | | $ | (385) | | $ | (173) | | $ | 5,052 | | $ | 323 | | $ | 5,375 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 129 | | | | 129 | | 2 | | 131 | |
其他綜合損失 | | | | | | (339) | | | (339) | | (4) | | (343) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 49 | | | | | 49 | | | 49 | |
收購庫存股票 | | | | | | | (12) | | (12) | | | (12) | |
股票回購計劃 | (8,851) | | | (1) | | (374) | | 109 | | | (266) | | | (266) | |
股票期權行使和其他普通股交易 | 1,621 | | | | 1 | | | | | 1 | | | 1 | |
非控股權益分配及其他 | | | | | 1 | | | | 1 | | | 1 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 233,278 | | | $ | 2 | | $ | 9,733 | | $ | (4,211) | | $ | (724) | | $ | (185) | | $ | 4,615 | | $ | 321 | | $ | 4,936 | |
| | | | | | | | | | |
(1) 4,541,145截至2023年9月30日的庫存股。
(2) 2022 年 8 月 16 日,美國政府將《通貨膨脹降低法》(“IRA”)頒佈為法律。IRA對以下人員徵收1%的消費税
股票回購是在2022年12月31日之後完成的。作為回購普通股的一部分,我們將消費税反映在權益中
股票。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
商業
DXC Technology Company(“DXC”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)幫助跨國公司運行其關鍵任務系統和運營,同時實現IT現代化,優化數據架構,並確保公共雲、私有云和混合雲的安全性和可擴展性。全球最大的公司和公共部門組織信任 DXC 能夠部署服務,將其 IT 資產的性能、競爭力和客户體驗提升到全新水平。
演示基礎
為了使本報告更易於閲讀,DXC自始至終將(i)未經審計的中期簡明合併財務報表稱為 “財務報表”,(ii)簡明合併運營報表稱為 “運營報表”,(iii)簡明合併綜合收益(虧損)表稱為 “綜合收益(虧損)”,(iv)簡明合併資產負債表稱為 “資產負債表”,以及 (v) 簡明合併現金流量表作為 “現金流量表”。此外,在本10-Q表季度報告中,自始至終都提到了帶編號的簡明合併財務報表附註(“票據”)。
隨附的財務報表包括DXC、其合併子公司以及DXC持有控股權的業務實體的賬目。對公司沒有控制權但有能力對運營和財務政策施加重大影響的商業實體的投資按權益法計算。其他投資按成本法入賬。在資產負債表中,非控股權益作為權益中的一個單獨組成部分列報。歸屬於非控股權益的淨收益在運營報表中單獨列報,歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損)在綜合收益(虧損)報表中單獨列報。所有公司間交易和餘額均已清除。上年度報告的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
公司的財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的季度報告規章制度和美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。根據此類規則,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些披露內容已被精簡或省略。因此,這些財務報表應與公司截至2023年3月31日的財年(“2023財年”)的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出估算和假設,以影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額,以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。該公司的估計基於對歷史經驗、當前可用信息以及其認為合理和適當的預期發展的假設。但是,由於估計數的使用存在固有的不確定性,因此實際結果可能與這些估計數不同。估算值用於但不限於使用完成百分比法核算的合同、評估商譽和其他長期資產減值時使用的現金流、不確定的税收狀況儲備金、遞延所得税資產的估值補貼、訴訟應計損失以及與我們的養老金計劃相關的債務。公司管理層認為,所附財務報表包含所有必要的調整,包括正常的經常性調整,以公允列報財務報表。過渡期的經營業績不一定代表整個財政年度的預期業績。
最近的會計公告
最近發佈的2023年9月30日之後生效的會計準則更新(“ASuS”)預計不會對DXC的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意 2 – 資產剝離
在2024財年和2023財年的前六個月中,公司出售了微不足道的業務,導致虧損美元7百萬和美元3分別是百萬。
注意事項 3 — 每股收益
每股基本收益(“EPS”)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益反映了假設行使股票期權和股票獎勵後可發行的增量股票。 下表反映了基本和攤薄後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益: | | $ | 99 | | | $ | 27 | | | $ | 135 | | | $ | 129 | |
| | | | | | | | |
常用股票信息: | | | | | | | | |
基本每股收益中已發行普通股的加權平均值 | | 201.72 | | | 229.96 | | | 205.90 | | | 231.21 | |
股票期權和股票獎勵的稀釋效應 | | 1.34 | | | 3.21 | | | 3.00 | | | 3.72 | |
攤薄後每股收益中已發行普通股的加權平均值 | | 203.06 | | | 233.17 | | | 208.90 | | | 234.93 | |
| | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.56 | |
稀釋 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.55 | |
某些基於股票的股票獎勵被排除在攤薄每股收益的計算之外,因為納入這些獎勵會產生反稀釋作用。 排除在外的獎項數量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
股票期權 | | 960,455 | | | 475,559 | | | 924,990 | | | 478,128 | |
限制性股票單位 | | 1,556,542 | | | 2,724,766 | | | 1,480,781 | | | 2,065,992 | |
高性能庫存單位 | | 1,700,588 | | | 1,079,287 | | | 35,604 | | | 721,803 | |
| | | | | | | | |
注意事項 4 — 應收款
可疑賬户備抵金
下表顯示了可疑賬款備抵餘額的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
期初餘額 | | $ | 47 | | | $ | 55 | |
| | | | |
應收賬款損失準備金 | | 2 | | | (1) | |
備抵和註銷的其他調整 | | 7 | | | (7) | |
期末餘額 | | $ | 56 | | | $ | 47 | |
應收賬款機制
公司與某些非關聯金融機構(“買方”)擁有應收賬款銷售機制(截至2023年9月30日經修訂、重述、補充或以其他方式修改,即 “應收賬款機制”),用於在美國出售商業應收賬款,最高金額為美元400百萬。應收賬款機制於2023年7月28日進行了修訂,將終止日期延長至2024年7月26日。
截至2023年9月30日,應收賬款機制下的總可用資金為美元384百萬,出售給買家的金額為 $378百萬,已從公司的資產負債表中註銷。截至2023年9月30日,該公司記錄的資產為美元6應收賬款中有百萬美元,因為公司在應收賬款機制下收到的現金收益少於可用總額。
由於短期性質, 出售的應收賬款的公允價值接近賬面價值, 因此,不記錄了出售應收賬款的收益或損失。
注意事項 5 — 租約
該公司擁有數據中心、公司辦公室和某些設備的運營和融資租約。其租約的剩餘租賃條款為 一到 十年,其中一些包括將租約延長至以下的選項 十年, 其中一些包括在規定期限內終止租約的選項 一到 三年.
經營租賃
經營租賃支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
運營租賃成本 | | $ | 91 | | | $ | 108 | | | $ | 181 | | | $ | 214 | |
短期租賃成本 | | 9 | | | 11 | | | 16 | | | 19 | |
可變租賃成本 | | 16 | | | 17 | | | 31 | | | 39 | |
轉租收入 | | (6) | | | (6) | | | (10) | | | (10) | |
總運營成本 | | $ | 110 | | | $ | 130 | | | $ | 218 | | | $ | 262 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
為可變租賃成本和短期租賃支付的現金不包括在經營租賃負債的衡量中,因此不包括在下文所述的補充現金流信息中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
為計量經營租賃負債中包含的金額支付的現金 — 運營現金流 | | $ | 181 | | | $ | 214 | |
為換取經營租賃負債而獲得的ROU資產(1) | | $ | 95 | | | $ | 117 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1)淨額 $557百萬和美元521在2024財年和2023財年的前六個月中,分別修改和終止了百萬份租約。參見注釋 17— “現金流”,瞭解有關影響現金流的非現金活動的更多信息。
下表顯示了經營租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(單位:百萬) | | 資產負債表細列項目 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
ROU 經營租賃資產 | | 運營使用權資產,淨額 | | $ | 809 | | | $ | 909 | |
| | | | | | |
經營租賃負債 | | 當期經營租賃負債 | | $ | 295 | | | $ | 317 | |
經營租賃負債 | | 非流動經營租賃負債 | | 571 | | | 648 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 866 | | | $ | 965 | |
| | | | | | |
加權平均經營租賃期限為 4.0年和 3.9分別為截至2023年9月30日和2023年3月31日的年份。加權平均運營租賃折扣率為 4.4% 和 3.9分別截至2023年9月30日和2023年3月31日的百分比。
以下到期日分析顯示,截至2023年9月30日,運營租賃的預期未貼現現金支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
(單位:百萬) | | 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
經營租賃付款 | | $ | 169 | | | $ | 285 | | | $ | 196 | | | $ | 112 | | | $ | 89 | | | $ | 103 | | | $ | 954 | |
減去:估算利息 | | | | | | | | | | | | | | (88) | |
經營租賃負債總額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 866 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
融資租賃
融資租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
使用權資產的攤銷 | | $ | 37 | | | $ | 55 | | | $ | 79 | | | $ | 116 | |
租賃負債的利息 | | 3 | | | 4 | | | 7 | | | 9 | |
融資租賃支出總額 | | $ | 40 | | | $ | 59 | | | $ | 86 | | | $ | 125 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供了與公司融資租賃相關的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 | | 截至2022年9月30日的六個月 |
為融資租賃負債支付的利息——運營現金流 | | $ | 7 | | | $ | 9 | |
為計量融資租賃債務中包含的金額支付的現金 — 融資現金流 | | 124 | | | 168 | |
計量融資租賃債務時支付的現金總額 | | $ | 131 | | | $ | 177 | |
| | | | |
通過融資租賃債務進行資本支出(1) | | $ | 41 | | | $ | 44 | |
(1)參見注釋 17— “現金流量” 以獲取有關影響現金流的非現金活動的更多信息。
下表列出了融資租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
(單位:百萬) | | 資產負債表細列項目 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
ROU 融資租賃資產 | | 財產和設備,淨額 | | $ | 327 | | | $ | 424 | |
| | | | | | |
融資租賃 | | 短期債務和長期債務的當前到期日 | | $ | 196 | | | $ | 215 | |
融資租賃 | | 長期債務,扣除當前到期日 | | 259 | | | 287 | |
融資租賃負債總額(1) | | | | $ | 455 | | | $ | 502 | |
| | | | | | |
(1)有關融資租賃負債的更多信息,請參閲附註10 — “債務”。
加權平均融資租賃期限為 2.9分別為截至2023年9月30日和2023年3月31日的年份。加權平均融資租賃貼現率為 3.8% 和 3.4分別截至2023年9月30日和2023年3月31日的百分比。
以下到期日分析顯示了截至2023年9月30日融資租賃的預期未貼現現金支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
(單位:百萬) | | 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
融資租賃付款 | | $ | 108 | | | $ | 173 | | | $ | 110 | | | $ | 64 | | | $ | 21 | | | $ | 4 | | | $ | 480 | |
減去:估算利息 | | | | | | | | | | | | | | (25) | |
融資租賃負債總額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 455 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
注意事項 6 — 公允價值
定期進行公允價值測量
下表列出了公司經常按公允價值計量的資產和負債,不包括養老金資產以及衍生資產和負債。有關衍生資產和負債的信息,請參閲附註7 — “衍生工具”。附註10 — “債務” 包括有關公司長期債務估計公允價值的信息。在本報告所述期間,各職等之間均未出現調劑情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值層次結構 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 |
資產: | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户 | | $ | 32 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期存款(1) | | 136 | | | 136 | | | — | | | — | |
其他證券(2) | | 46 | | | — | | | 44 | | | 2 | |
總資產 | | $ | 214 | | | $ | 168 | | | $ | 44 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
資產: | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期存款(1) | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
其他證券(2) | | 48 | | | — | | | 46 | | | 2 | |
總資產 | | $ | 160 | | | $ | 112 | | | $ | 46 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
或有考慮(3) | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
負債總額 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
(1)由於到期時間短,成本基礎近似公允價值。
(2)其他證券包括可供出售的股票證券投資,其2級投入的成本基礎為美元51百萬和美元52截至2023年9月30日和2023年3月31日,分別為百萬人。在本報告所述期間,收益和虧損微不足道,包含在公司運營報表中的其他淨收入中。
(3)在2024財年的前六個月中,公司完成了或有對價債務的支付。
注意事項 7 — 衍生工具
在正常業務過程中,公司面臨利率和外匯匯率波動的影響。作為其風險管理策略的一部分,公司使用衍生工具,主要是外幣遠期合約和利率互換,來對衝某些外幣和利率敞口。該公司的目標是通過用用於對衝風險敞口的衍生品合約的虧損來抵消這些風險敞口造成的損益,從而降低收益波動。本公司不將衍生工具用於交易或任何投機目的。
指定用於對衝會計的衍生品
現金流套期保值
公司已將某些外幣遠期合約指定為現金流套期保值,以降低與某些歐元和印度盧比計價債務和預測交易相關的外幣風險。截至2023年9月30日和2023年3月31日,被指定為現金流套期保值的外幣遠期合約的名義金額為美元889百萬和美元842分別為百萬。截至2023年9月30日,相關的預測交易將持續到2025年9月。
在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,公司沒有可能發生套期保值交易的現金流套期保值。
有關與公司指定用於對衝會計的衍生品相關的扣除税款的累計其他綜合虧損的變化,見附註15—— “股東權益”。截至2023年9月30日,美元1預計在未來12個月內,與累計其他綜合虧損中報告的現金流對衝相關的現有收益中有100萬美元將被重新歸類為收益。
未指定用於對衝會計的衍生品
出於對衝會計目的而未被指定為套期保值的衍生工具包括某些短期外幣遠期合約。未被指定為套期保值工具的衍生品通過衍生品所涉及的財務報表細列項目的收益調整為公允價值。
外幣遠期合約
公司通過使用短期外幣遠期合約對衝某些以外幣計價的資產和負債,包括公司間賬户和預測交易,來管理外幣波動敞口。截至2023年9月30日和2023年3月31日,未償還的外幣遠期合約的名義淨額為美元2.4十億和美元2.5分別為十億。
下表顯示了其他收入的外幣(收益)虧損,淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
(單位:百萬) | | | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
外幣重新計值 (1) | | | | $ | 25 | | | $ | 40 | | | $ | 21 | | | $ | 76 | |
未指定外幣遠期合約 (2) | | | | (26) | | | (41) | | | (30) | | | (79) | |
合計-外幣收益 | | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (9) | | | $ | (3) | |
(1) 公司以外幣計價的資產和負債的匯率變動。
(2) 用於管理公司外幣重新計量風險敞口的套期保值以及套期保值計劃的相關成本的變動。
衍生工具的公允價值
所有衍生工具均按公允價值入賬。公司對這些衍生工具的會計處理基於其對衝名稱。 下表顯示了資產負債表中包含的衍生工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 | | | | |
(單位:百萬) | | 資產負債表細列項目 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
指定用於對衝會計的衍生品: | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | 其他流動資產 | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | | | | | |
| | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未指定用於對衝會計的衍生品: | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | 其他流動資產 | | $ | 35 | | | $ | 15 | | | | | | | |
| | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 13 | | | $ | 16 | | | | | | | |
外幣遠期合約的公允價值代表使用當前市場匯率結算合約所需的估計金額,基於期末外幣匯率和被歸類為二級投入的遠期積分。
衍生工具的其他風險
如果衍生品合約的交易對手不履約,公司將面臨損失的風險。與衍生工具相關的信用風險所承受的金額通常僅限於交易對手的債務超過公司對該交易對手的債務的金額(如果有)。為了降低交易對手的信用風險,公司定期審查其信用風險和交易對手的信譽。就其外幣衍生品而言,截至2023年9月30日,有 六信用風險集中的交易對手,根據公允價值總額,公司可能蒙受的最大損失額為美元21百萬。
公司還與一些交易對手簽訂了可強制執行的主淨額結算安排。但是,出於財務報告的目的,儘管存在可執行的主淨額結算安排,但公司的政策是不抵消衍生資產和負債。在報告所述期間,此類淨額結算安排對公司資產負債表的潛在影響並不重要。
指定用於對衝會計的非衍生金融工具
公司對用於管理某些非美國業務淨投資的外幣風險敞口的以外幣計價的債務採用套期保值會計。要獲得套期保值會計資格,套期保值工具必須非常有效地降低被套期保值的風險敞口所帶來的風險。
淨投資套期保值
DXC力求減少外匯匯率波動對其對某些以外幣計價債務的非美國業務的淨投資的影響。對於被指定為套期保值的外幣計價債務,根據即期利率的變化評估套期保值的有效性。對於符合條件的淨投資套期保值,套期保值工具的所有收益或虧損均包含在貨幣折算中。出售或大量清算非美國業務的個人淨投資的收益或虧損被重新歸類為累計其他綜合收益(虧損)的收益。
截至2023年9月30日和2023年3月31日,DXC的收入為美元265百萬和美元272分別有100萬筆以外幣計價的債務被指定為非美國子公司淨投資的套期保值。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,在其他綜合虧損中確認的指定用於對衝會計的外幣計價債務的税前收益為美元8百萬和美元7分別是百萬。
注意事項 8 — 無形資產
無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 | | 截至2023年3月31日 |
(單位:百萬) | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
軟件 | | $ | 3,993 | | | $ | 3,205 | | | $ | 788 | | | $ | 4,009 | | | $ | 3,290 | | | $ | 719 | |
與客户相關的無形資產 | | 3,887 | | | 2,409 | | | 1,478 | | | 3,927 | | | 2,260 | | | 1,667 | |
其他無形資產 | | 307 | | | 137 | | | 170 | | | 303 | | | 120 | | | 183 | |
無形資產總額 | | $ | 8,187 | | | $ | 5,751 | | | $ | 2,436 | | | $ | 8,239 | | | $ | 5,670 | | | $ | 2,569 | |
攤銷費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
無形資產攤銷 | | $ | 195 | | | $ | 198 | | | $ | 378 | | | $ | 397 | |
過渡和轉型合同成本攤銷(1) | | 54 | | | 53 | | | 102 | | | 105 | |
攤銷費用總額 | | $ | 249 | | | $ | 251 | | | $ | 480 | | | $ | 502 | |
(1)交易和轉型合同成本包含在資產負債表上的其他資產中。
截至2023年9月30日,與無形資產相關的預計未來攤銷額如下:
| | | | | | | | |
財政年度 | | (單位:百萬) |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 402 | |
2025 | | 656 | |
2026 | | 588 | |
2027 | | 406 | |
2028 | | 170 | |
此後 | | 214 | |
總計 | | $ | 2,436 | |
注意事項 9 — 善意
下表彙總了截至2023年9月30日按細分市場劃分的商譽賬面金額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GBS | | 地理信息系統 | | 總計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額,淨額 | | $ | 539 | | | $ | — | | | $ | 539 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外幣折算 | | (9) | | | — | | | (9) | |
截至2023年9月30日的餘額,淨額 | | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 530 | |
| | | | | | |
商譽,總額 | | 5,020 | | | 5,066 | | | 10,086 | |
累計減值損失 | | (4,490) | | | (5,066) | | | (9,556) | |
截至2023年9月30日的餘額,淨額 | | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 530 | |
外幣折算金額反映了貨幣波動對非美元計價商譽餘額的影響。
商譽減值分析
公司從第二財季的第一天起每年對商譽進行減值測試,如果情況發生變化,或者如果發生的事件很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面金額以下。
該公司得出的結論是,根據2023年7月1日進行的定性評估,GBS申報單位的公允價值仍然很有可能超過其賬面金額。
截至2023年9月30日,公司評估了是否存在一些事件或情況變化,這些事件或情況變化很可能會使其任何申報單位的公允價值降至賬面金額以下,並要求對商譽進行減值測試。公司確定沒有此類指標,因此,自2023年9月30日起,沒有必要進行中期商譽減值測試。
注意事項 10 — 債務
以下是公司債務的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬) | | 利率 | | 財政年度到期日 | | 9/30/2023(1) | | 3/31/2023(1) | | | | |
| 短期債務和 長期債務的當前到期日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業票據(2) | | 4.08% - 4.33% | | 2024 | | $ | 348 | | | $ | 109 | | | | | |
| 長期債務的當前到期日 | | 各種各樣 | | 2024 - 2025 | | 128 | | | 176 | | | | | |
| 融資租賃負債的當前到期日 | | 0.00% - 14.59% | | 2024 - 2025 | | 196 | | | 215 | | | | | |
| 短期債務和長期債務的當前到期日 | | | | | | $ | 672 | | | $ | 500 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務,扣除當前到期日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| €650百萬張優先票據 | | 1.75% | | 2026 | | 687 | | | 704 | | | | | |
| $700百萬張優先票據 | | 1.80% | | 2027 | | 696 | | | 696 | | | | | |
| €750百萬張優先票據 | | 0.45% | | 2028 | | 790 | | | 810 | | | | | |
| $650百萬張優先票據 | | 2.375% | | 2029 | | 646 | | | 645 | | | | | |
| €600百萬張優先票據 | | 0.95% | | 2032 | | 630 | | | 646 | | | | | |
| 融資租賃負債 | | 0.00% - 14.59% | | 2024 - 2029 | | 455 | | | 502 | | | | | |
| 通過長期融資獲得的資產的借款 | | 0.00% - 9.78% | | 2024 - 2029 | | 209 | | | 285 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 各種各樣 | | 2024 | | 2 | | | 3 | | | | | |
| 長期債務 | | | | | | 4,115 | | | 4,291 | | | | | |
| 減去:當前到期日 | | | | | | 324 | | | 391 | | | | | |
| 長期債務,扣除當前到期日 | | | | | | $ | 3,791 | | | $ | 3,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2023年9月30日和2023年3月31日,優先票據的賬面金額包括剩餘的未償本金美元3,468百萬和美元3,523扣除未攤銷的債務折扣和溢價總額以及遞延債務發行成本為美元,分別為百萬美元19百萬和美元22分別是百萬。
(2)根據DXC的選擇,DXC最多可以借入歐元1十億英鎊或等值的英鎊和美元。
定期貸款
在2023財年第二季度,公司錄入了美元500與某些非關聯金融機構簽訂的百萬美元定期貸款信貸協議(經修訂的 “美元定期貸款”)。美元定期貸款必須在 2023 年 9 月 1 日之前提取。該公司沒有提取美元定期貸款,該貸款已在2024財年第二季度終止。
債務的公允價值
公司長期債務(不包括融資租賃負債)的估計公允價值為美元3.1十億和美元3.3截至2023年9月30日和2023年3月31日,分別為10億美元,而賬面價值為美元3.7十億和美元3.8截至2023年9月30日和2023年3月31日,分別為十億。
注意事項 11 — 收入
收入確認
下表根據提供相關商品或服務的DXC實體的註冊地點,按地理位置分列了DXC的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
美國 | | $ | 1,002 | | | $ | 1,093 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,224 | |
英國 | | 460 | | | 452 | | | 925 | | | 925 | |
其他歐洲 | | 1,051 | | | 1,064 | | | 2,115 | | | 2,202 | |
澳大利亞 | | 330 | | | 371 | | | 672 | | | 762 | |
其他國際 | | 593 | | | 586 | | | 1,166 | | | 1,160 | |
總收入 | | $ | 3,436 | | | $ | 3,566 | | | $ | 6,882 | | | $ | 7,273 | |
按地域劃分的收入與公司的兩個應報告細分市場有關。有關公司的分部披露,請參閲附註18 — “分部信息”。
剩餘的履約義務
截至 2023 年 9 月 30 日,大約 $18.5預計將從剩餘的履約義務中確認十億美元的收入。我們預計確認的收入約為 24% 剩餘的績效義務將在2024財年確認,其餘餘額將在此後確認。
合約餘額
下表提供了有關公司貿易應收賬款、合同資產和合同負債餘額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
貿易應收賬款,淨額 | | $ | 2,081 | | | $ | 2,269 | |
合同資產 | | $ | 377 | | | $ | 366 | |
合同負債 | | $ | 1,578 | | | $ | 1,842 | |
合同負債變動情況如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
期初餘額 | | $ | 1,842 | | | $ | 1,915 | |
遞延收入 | | 873 | | | 1,075 | |
確認遞延收入 | | (1,085) | | | (1,145) | |
貨幣折算調整 | | (23) | | | (168) | |
其他 | | (29) | | | (21) | |
期末餘額 | | $ | 1,578 | | | $ | 1,656 | |
注意事項 12 — 重組成本
按財務報表細列項目劃分的重組負債構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 | | |
應計費用和其他流動負債 | | $ | 60 | | | $ | 105 | | | |
其他長期負債 | | 15 | | | 22 | | | |
總計 | | $ | 75 | | | $ | 127 | | | |
重組計劃摘要
2024財年計劃
在2024財年,管理層批准了旨在更好地協調公司設施和數據中心的全球成本節約計劃(“2024財年計劃”)。
按計劃分列的重組負債對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的重組負債 | | | | | | 已支出的成本,扣除逆轉後的費用 | | 不影響重組負債的成本(1) | | 現金支付 | | 其他(2) | | 截至2023年9月30日的重組負債 |
2024財年計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
裁員 | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
設施成本 | | — | | | | | | | 34 | | | (27) | | | (1) | | | — | | | 6 | |
| | — | | | | | | | 34 | | | (27) | | | (1) | | | — | | | 6 | |
2023 財年計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
裁員 | | $ | 79 | | | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | 38 | |
設施成本 | | 1 | | | | | | | 14 | | | (4) | | | (11) | | | 1 | | | 1 | |
| | 80 | | | | | | | 16 | | | (4) | | | (54) | | | 1 | | | 39 | |
其他上一年度和收購的計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
裁員 | | $ | 45 | | | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | (1) | | | $ | 29 | |
設施成本 | | 2 | | | | | | | 6 | | | (1) | | | (6) | | | — | | | 1 | |
| | 47 | | | | | | | 5 | | | (1) | | | (20) | | | (1) | | | 30 | |
總計 | | $ | 127 | | | | | | | $ | 55 | | | $ | (32) | | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | 75 | |
(1) 養老金福利增加額記為與使用權資產相關的養老金負債、資產減值和重組成本。
(2)外幣折算調整。
截至2023年9月30日的六個月的重組成本中包括美元14百萬美元與使用權資產的攤銷和租賃設施的利息支出有關,這些設施已騰出但正在積極銷售以進行轉租,或者我們正在與房東就可能終止或修改這些租約進行談判。
注意事項 13 — 養老金和其他福利計劃
固定福利計劃
定期養老金淨收入的組成部分為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
服務成本 | | | | | | | | $ | 15 | | | $ | 18 | | | $ | 30 | | | $ | 37 | |
利息成本 | | | | | | | | 77 | | | 63 | | | 156 | | | 130 | |
預期資產回報率 | | | | | | | | (112) | | | (122) | | | (226) | | | (254) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
先前服務成本的攤銷 | | | | | | | | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
確認精算損失 | | | | | | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
定期養老金淨收入 | | | | | | | | $ | (21) | | | $ | (42) | | | $ | (43) | | | $ | (90) | |
定期養老金淨收入的服務成本部分以服務和銷售成本、一般和行政成本列報,定期養老金淨收入的其他部分以其他淨收入列報。
注意事項 14 — 所得税
該公司的有效税率(“ETR”)為 22.7% 和 48.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比,以及 31.6% 和 25.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中,分別為百分比。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入結構、美國的國外收入税、遞延所得税資產估值補貼的減少以及外國税收抵免。在截至2022年9月30日的三個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入結構、美國對國外所得税以及企業剝離的税收影響。在截至2022年9月30日的六個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入組合、企業剝離的税收影響、美國對國外收入的税收影響,以及由於所得税審計和解和訴訟時效到期而導致的未確認税收優惠的減少。
我們的全球未匯出國外收入的大部分已納税,或者在遣返後將免徵美國税。此類收益和所有當前的國外收入不會無限期地進行再投資。以下收益被視為無限期再投資:約 $471根據美國財政部最終法規第1.245A-5(b)條匯回美國時可能需要繳納美國聯邦税的百萬美元;以及大約美元200我們在印度的累計收入中有百萬美元。這些無限期再投資收益的一部分在匯出時可能會受到外國和美國各州的税收影響。公司將繼續根據其未來戰略和現金需求評估其未來地位。
關於計算機科學公司(“CSC”)和惠普企業公司的企業服務業務(“HPES合併”)的合併,該公司與惠普企業公司(“HPE”)簽訂了税務事項協議。HPE通常將對HPES合併之前產生的納税義務負責,而DXC對HPE收取的與HPE合併前時期相關的所得税應收賬款向HPE負責。根據税務事項協議,公司記錄了 $16百萬與不確定税收狀況相關的應收税款補償,a $52與其他應付税款相關的百萬美元應收税款,以及一美元91與其他應收税款相關的百萬應付税款補償。
關於分拆公司前美國公共部門業務(“美國郵政分離”),公司與Perspecta Inc.(包括其繼任者和許可受讓人,“Perspecta”)簽訂了税務事務協議。公司通常將負責美國郵政分拆之前產生的納税義務,而Perspecta則對公司承擔與分拆前時期相關的所得税應收賬款。移交給Perspecta的所得税負債主要與HPES合併之前的時期有關,根據公司與HPE之間的税務協議,HPE將為此向公司提供賠償。對於轉讓給Perspecta的與惠普合併前時期相關的應收税款,該公司仍對慧與負責。根據税務事項協議,公司記錄了 $17來自Perspecta的百萬美元應收税款補償金,涉及其他應收税款和一美元6應向Perspecta支付與所得税和其他應付税款有關的百萬美元税收補償。
在出售其醫療保健提供商軟件業務(“HPS”)時,該公司與Dedalus簽訂了税務問題協議。根據税務事項協議,公司通常將負責支付出售HPS業務之前產生的納税義務。
美國國税局(“國税局”)已經或正在審查公司截至2018年10月31日的2009財年至納税年度的聯邦所得税申報表。關於CSC2009至2017財年的聯邦納税申報表,該公司參與了與美國國税局上訴辦公室的和解談判。美國國税局審查了這些納税年度的幾個問題,這些問題導致了各種審計調整。公司和美國國税局上訴辦公室已經解決了各種審計調整,我們不同意美國國税局不允許前幾年因重組成本和税收籌劃策略而造成的某些損失和扣除額。我們相信,我們最終將在分歧項目的技術優點上勝訴,並正在美國税務法院對其提出質疑,因此這些問題尚未完全保留,將導致聯邦和州的税收支出增加約為美元491如果我們不勝訴,則將對這些物品的未預留部分收取百萬美元(包括估計的利息和罰款)。我們已經收到了2009、2010、2011和2013財年的缺陷通知,並及時向美國税務法院提交了申請。在2024財年的前六個月中,其中一些案件被駁回,但解僱僅是程序性的,不影響公司在上述財年的潛在責任。我們預計美國税務法院的事務不會在未來12個月內得到解決。
公司的2009、2010和2013財年都在美國税務法院審理,因此,這些年度將一直處於開放狀態,直到此類訴訟結束。與2012財年退款申請相關的評估時效有效期至2025年2月28日。公司已同意將2014至2020年財政和納税申報表的訴訟時效延長至2024年9月30日。該公司預計不早於2025財年就2009至2020財年的財政和納税申報表達成決議。
公司可能以與公司因不確定税收狀況而累計的金額不同的某些其他税務審查結算。因此,公司可能需要累積並最終支付額外的金額,或者支付的金額低於先前估計和未來結算頭寸時應計的金額。在截至2023年9月30日的三個月中,公司對不確定税收狀況的負債增加了美元2百萬美元(不包括利息和罰款及相關税收屬性),主要歸因於美國研發所得税抵免。該公司認為,在未來12個月內,合理可能的結果將減少其對不確定税收狀況的負債(不包括利息、罰款和税收結轉),約為美元14百萬。
注意 15 – 股東權益
股票回購
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中回購的股票的詳細信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 財年 | | 2023 財年 | |
財政期 | | 回購的股票數量 | | 每股平均價格 | | 金額 (單位:百萬) | | 回購的股票數量 | | 每股平均價格 | | 金額 (單位:百萬) | | | | | |
第一季度 | | 10,975,643 | | | $ | 25.53 | | | $ | 280 | | | 8,850,912 | | | $ | 30.09 | | | $ | 266 | | | | | | |
第二季度 | | 9,958,585 | | | $ | 21.50 | | | 214 | | | — | | | $ | — | | | — | | | | | | |
總計 | | 20,934,228 | | | $ | 23.61 | | | $ | 494 | | | 8,850,912 | | | $ | 30.09 | | | $ | 266 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合虧損
下表顯示了扣除税款後的累計其他綜合虧損的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 累計其他綜合虧損 |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (985) | | | $ | (7) | | | | | $ | 218 | | | $ | (774) | |
重新分類前的其他綜合收入 | | (5) | | | 5 | | | | | — | | | — | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | 2 | | | | | (2) | | | — | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (990) | | | $ | — | | | | | $ | 216 | | | $ | (774) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 累計其他綜合虧損 |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | (651) | | | $ | 10 | | | $ | 256 | | | $ | (385) | |
重新分類前的其他綜合損失 | | (337) | | | 11 | | | — | | | (326) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | (9) | | | (4) | | | (13) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (988) | | | $ | 12 | | | $ | 252 | | | $ | (724) | |
注意事項 16 — 股票激勵計劃
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位
限制性股票單位(“RSU”)代表獲得的權利 一未來結算日DXC普通股的份額,但須遵守授予獎勵的歸屬和其他條款和條件,以及獎勵期內應計的任何股息等價物。公司還授予基於業績的限制性股票單位(“PSU”),這些單位通常歸屬於 三年時期。最終歸屬的PSU數量取決於公司對某些特定市場和績效標準的實現情況 三年歸屬期。RSU和PSU的公允價值基於公司在授予日的普通股收盤價。對於條件基於市場的PSU,DXC使用蒙特卡羅仿真模型對補助金進行估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 員工權益計劃 | | 董事股權計劃 |
| | 的數量 股份 | | 加權平均撥款日期 公允價值 | | 的數量 股份 | | 加權平均撥款日期 公允價值 |
截至2023年3月31日的未繳款項 | | 7,449,379 | | | $ | 37.11 | | | 147,487 | | | $ | 35.80 | |
已授予 | | 5,105,366 | | | $ | 25.16 | | | 124,000 | | | $ | 19.35 | |
| | | | | | | | |
已解決 | | (3,918,850) | | | $ | 23.48 | | | (69,189) | | | $ | 31.68 | |
已取消/已沒收 | | (718,992) | | | $ | 43.13 | | | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日未償還 | | 7,916,903 | | | $ | 35.29 | | | 202,298 | | | $ | 27.13 | |
基於股份的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬總成本 | | $ | 24 | | | $ | 27 | | | $ | 47 | | | $ | 55 | | | | | |
相關所得税優惠 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注意事項 17 — 現金流
債務利息和所得税以及其他特定非現金活動的現金支付方式如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
已支付的現金用於: | | | | |
利息 | | $ | 135 | | | $ | 74 | |
所得税,扣除退款 (1) | | $ | 235 | | | $ | 230 | |
| | | | |
非現金活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
操作: | | | | |
為換取租賃而獲得的ROU資產,淨額 (2) | | $ | 95 | | | $ | 117 | |
通過長期融資獲得的資產 | | $ | 4 | | | $ | 37 | |
投資: | | | | |
應付賬款和應計費用中的資本支出 | | $ | 96 | | | $ | — | |
通過融資租賃債務進行資本支出 | | $ | 41 | | | $ | 44 | |
通過長期融資獲得的資產 | | $ | 27 | | | $ | 6 | |
| | | | |
| | | | |
融資: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票已回購但未以現金結算 (3) | | $ | 9 | | | $ | — | |
(1)所得税退税額為 $18百萬和美元30截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(2)淨額 $557百萬和美元521在2024財年和2023財年的前六個月中,分別修改和終止了百萬份租約。
(3)2022 年 8 月 16 日,美國政府將 IRA 頒佈為法律。IRA對2022年12月31日之後完成的股票回購徵收1%的消費税。在我們的現金流量表中,我們將消費税反映為與回購普通股有關的融資活動。
注十八 — 細分信息
DXC採用矩陣式的組織形式,在幾個不同且重疊的分組中進行管理,包括服務業、行業和地理區域。因此,根據會計準則,運營部門是按所提供的服務類型組織的。DXC的首席運營決策者(“CODM”),即首席執行官,根據這些細分市場獲取、審查和管理公司的財務業績。CODM 部分使用這些結果來評估每個細分市場的績效併為其分配資源。
全球商業服務 (“GBS”)
GBS 提供創新的技術解決方案,幫助我們的客户應對關鍵業務挑戰,加快針對每個客户的行業和特定目標量身定製的轉型。GBS 提供的產品包括:
•分析與工程。我們的分析服務組合和廣泛的合作伙伴生態系統可幫助客户快速獲得見解、實現運營自動化並加快轉型之旅。我們提供軟件工程、諮詢和數據分析解決方案,使企業能夠運行和管理其任務關鍵型職能,實現運營轉型,並開發新的經商方式。
•應用程序。我們通過我們的應用程序服務幫助簡化、現代化和加速任務關鍵型應用程序,以支持業務靈活性和增長。我們是工程師,使我們的客户能夠利用最新的數字平臺以及定製和預打包的應用程序,確保彈性,推出新產品並以最小的幹擾進入新市場。我們幫助客户定義、執行和管理其企業應用程序戰略。
•保險軟件和業務流程服務。我們與保險客户合作,對IT系統進行現代化改造和運行,提供專有的模塊化保險軟件和平臺,並運營全方位的保險業務流程服務。我們還幫助運營和持續改善銀行卡、支付和貸款流程和運營以及客户體驗運營。
全球基礎設施服務 (“GIS”)
GIS 提供一系列技術產品,可提供可預測的結果和可衡量的結果,同時降低客户的業務風險和運營成本。GIS 產品包括:
•安全。我們的安全服務可幫助客户評估風險並主動解決安全環境的各個方面,從威脅情報到合規性。我們利用久經考驗的方法、智能自動化和業界領先的合作伙伴,為客户獨特的業務需求量身定製安全解決方案。我們的專家將網絡彈性融入到IT安全、運營和文化中。無論是遷移到雲端、使用零信任策略保護數據還是管理安全運營中心,我們的安全服務都使我們的客户能夠專注於他們的業務。
•雲基礎設施和 IT 外包 (“ITO”)。我們使客户能夠使用 Cloud Right™,在正確的時間和正確的平臺上進行正確的投資。我們協調混合雲和多雲環境,確保私有云和公共雲、服務器和大型機有效協同運行。我們為公司提供量身定製的雲遷移和優化計劃,以實現成功轉型。我們利用我們在傳統 IT 方面的深厚專業知識,通過可靠、安全、任務關鍵型 IT 外包服務推動創新,從計算和數據中心到存儲和備份,再到網絡,再到大型機和業務連續性,為現代化提供明確的途徑。
•現代工作場所。我們的 Modern Workplace 服務將員工體驗放在首位,幫助他們在任何設備上無縫安全地工作的同時,將生產力、參與度和協作提升到新的水平。組織有能力提供類似消費者的體驗,集中化 IT 管理和支持服務,並改善總擁有成本。
分段測量
下表彙總了按應申報部門定期向CODM提供的經營業績以及與財務報表的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GBS | | 地理信息系統 | | | | 可報告細分市場總數 | | 所有其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,709 | | | $ | 1,727 | | | | | $ | 3,436 | | | $ | — | | | $ | 3,436 | |
分部利潤 | | $ | 213 | | | $ | 101 | | | | | $ | 314 | | | $ | (63) | | | $ | 251 | |
折舊和攤銷(1) | | $ | 49 | | | $ | 197 | | | | | $ | 246 | | | $ | 26 | | | $ | 272 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,713 | | | $ | 1,853 | | | | | $ | 3,566 | | | $ | — | | | $ | 3,566 | |
分部利潤 | | $ | 218 | | | $ | 114 | | | | | $ | 332 | | | $ | (63) | | | $ | 269 | |
折舊和攤銷(1) | | $ | 40 | | | $ | 216 | | | | | $ | 256 | | | $ | 23 | | | $ | 279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GBS | | 地理信息系統 | | | | 可報告細分市場總數 | | 所有其他 | | 總計 |
截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 3,412 | | | $ | 3,470 | | | | | $ | 6,882 | | | $ | — | | | $ | 6,882 | |
分部利潤 | | $ | 405 | | | $ | 192 | | | | | $ | 597 | | | $ | (122) | | | $ | 475 | |
折舊和攤銷(1) | | $ | 94 | | | $ | 381 | | | | | $ | 475 | | | $ | 52 | | | $ | 527 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 3,471 | | | $ | 3,802 | | | | | $ | 7,273 | | | $ | — | | | $ | 7,273 | |
分部利潤 | | $ | 428 | | | $ | 241 | | | | | $ | 669 | | | $ | (141) | | | $ | 528 | |
折舊和攤銷(1) | | $ | 81 | | | $ | 434 | | | | | $ | 515 | | | $ | 49 | | | $ | 564 | |
(1) 如所示,折舊和攤銷不包括收購的無形資產的攤銷(美元)89百萬和美元101截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元178百萬和美元205截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中,分別為百萬美元。
應申報分部利潤與合併總額的對賬
公司管理層使用分部利潤作為評估其細分市場業績的衡量標準。分部利潤定義為分部收入減去服務成本、分部銷售、一般和管理成本、折舊和攤銷以及其他收入(不包括DXC以外幣計價的資產和負債的外幣匯率變動以及相關的經濟套期保值)。公司不將公司層面管理的某些運營費用分配給其細分市場。這些未分配成本通常包括某些公司職能成本、股票薪酬支出、養老金和其他退休後福利(“OPEB”)精算和結算損益、重組成本、交易、離職和整合相關成本以及收購的無形資產的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
利潤 | | | | | | | | |
應申報細分市場的總利潤 | | $ | 314 | | | $ | 332 | | | $ | 597 | | | $ | 669 | |
所有其他損失 | | (63) | | | (63) | | | (122) | | | (141) | |
小計 | | $ | 251 | | | $ | 269 | | | $ | 475 | | | $ | 528 | |
利息收入 | | 53 | | | 28 | | | 102 | | | 48 | |
利息支出 | | (78) | | | (44) | | | (144) | | | (81) | |
重組成本 | | (35) | | | (53) | | | (55) | | | (86) | |
交易、分離和整合相關成本 | | (3) | | | (4) | | | (4) | | | (6) | |
收購的無形資產的攤銷 | | (89) | | | (101) | | | (178) | | | (205) | |
與合併相關的賠償 | | (2) | | | — | | | (13) | | | (10) | |
美國證券交易委員會問題 | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
處置收益(虧損) | | 33 | | | (32) | | | 28 | | | (3) | |
減值損失 | | (2) | | | — | | | (5) | | | — | |
養老金和OPEB精算和結算損失 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
所得税前收入 | | $ | 128 | | | $ | 54 | | | $ | 206 | | | $ | 176 | |
管理層不使用按細分市場劃分的總資產來評估分部業績或分配資源。因此,不按細分市場追蹤資產,因此不披露按細分市場劃分的總資產。
注 19 — 承付款和或有開支
承諾
截至2023年9月30日,最低購買承諾如下:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 最低購買承諾 |
(單位:百萬) | |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 349 | |
2025 | | 616 | |
2026 | | 536 | |
2027 | | 119 | |
2028 | | 75 | |
此後 | | 23 | |
總計 | | $ | 1,718 | |
突發事件
Forsyth 等人訴惠普公司和惠普企業:2016 年 8 月 18 日,美國加州北區地方法院對惠普和慧與提起了所謂的集體和集體訴訟,指控惠普和惠普違反了《聯邦就業年齡歧視法》(“ADEA”)和加州法律,涉及 2012 年 8 月或之後在加州發生的裁員,以及最早在 2014 年 12 月或之後在美國其他地區發生的裁員。原告就此事追償可能按比例承擔責任,如今歸公司所有,如今歸Peraton(前身為Perspecta)所有,前身為惠與科技的業務部門可能要承擔相應的責任。
2020年12月,原告提出動議,要求對集體訴訟進行初步認證,但被告反對。2021 年 4 月,法院批准了原告的初步認證動議,並取消了先前規定的中止訴訟的決定。2021 年 11 月,向ADEA集體的假定成員發出了有關參與該案的通知。2022年2月,通知期結束。2023 年 9 月,雙方簽訂了和解協議以解決此事,並將其提交地方法院批准。2023 年 10 月,地方法院下達了一項命令,初步批准了擬議的和解協議。
證券訴訟: 此前披露的證券訴訟事項已被加利福尼亞州高等法院駁回,還有一起案件。
2019年8月20日,加利福尼亞州聖克拉拉縣高等法院對公司、公司董事和公司前高管等被告提起了所謂的集體訴訟。該訴訟根據經修訂的1933年《證券法》第11、12和15條提出索賠,其前提是涉嫌虛假和/或誤導性陳述,以及涉嫌不披露有關公司前景和預期業績的重大事實。假定的原告類別包括計算機科學公司(“CSC”)的前股東,他們根據向美國證券交易委員會提交的與2017年4月成立DXC的交易有關的發行文件,將其CSC股票兑換成公司的普通股。
加利福尼亞州的訴訟已暫緩執行,等待向美國加利福尼亞北區地方法院提起的大致類似的聯邦訴訟的結果。2021年12月,聯邦訴訟因偏見而被駁回。此後,州法院取消了中止令,並下達了允許當事方進一步通報情況的命令。2022 年 3 月,原告提出修改後的申訴,公司動議駁回該申訴。2022年8月,法院批准了公司的駁回動議,但允許原告修改和重新提出申訴。2022 年 9 月,原告提出了第二份修正申訴,公司動議駁回該申訴。2023 年 1 月,法院發佈命令,駁回公司駁回第二修正申訴的動議。2023年3月,法院下達了日程安排令,將審判日期定為2025年9月。原告集體認證動議的聽證會定於2024年1月舉行。除此以外,該案仍在調查中。
該公司認為,上述剩餘的最後訴訟也沒有法律依據,並打算大力為之辯護。
税務考試: 該公司正在美國國税局根據其某些財政年度的聯邦所得税申報表接受美國國税局的審查,並且在某些税收狀況上與美國國税局存在分歧,目前美國税務法院正在對此提出異議。有關更多詳情,請參閲附註 14 — “所得税” 以瞭解更多信息。
OFAC 事務: 2022年8月,公司就可能違反美國對俄羅斯制裁的行為向美國財政部外國資產控制辦公室(“OFAC”)提交了自願自我披露的初步通知。自我披露涉及該公司於2022年4月將Luxoft的俄羅斯業務出售給IBS Holding LLC,這是該公司在俄羅斯入侵烏克蘭後退出俄羅斯市場的一部分。該公司還就其退出俄羅斯市場可能違反出口管制的行為向美國商務部、工業和安全局(“BIS”)提交了自願自我披露的初步通知。公司正在審查潛在的違反制裁行為,隨着審查的繼續,公司可能會向相關機構進一步披露信息。
除上述事項外,公司目前在正常業務過程中還面臨各種索賠和突發事件,這些索賠和突發事件源於與客户、供應商、員工、合同對手和其他方的糾紛,以及證券事務、環境事務、與知識產權的許可和使用有關的事項以及監管機構和政府機構的詢問和調查。其中一些爭議涉及或可能涉及訴訟。財務報表反映了根據管理層對預期結果的看法處理索賠和意外開支的情況。DXC就訴訟和監管合規相關問題諮詢外部法律顧問,並就正常業務過程中的事項徵求其他專家和顧問的意見。儘管無法肯定地預測這些事項和其他事項的結果,而且這些問題和其他事項的最終解決對公司在隨後的特定報告期內的經營業績的影響可能是重大和不利的,但根據公司目前掌握的信息,管理層認為目前針對公司的任何未決事項的解決不會對公司的財務狀況或公司履行其財務義務的能力產生重大不利影響當它們到期時。除非另有説明,否則公司目前無法確定與上述披露的或有事項相關的可能損失或損失範圍的合理估計。
關於前瞻性陳述的警示性聲明
本10-Q表季度報告以及以引用方式納入的文件中包含的所有與歷史事實不直接和完全相關的陳述和假設均構成 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常包括諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“項目”、“戰略”、“目標” 和 “意願” 之類的詞語以及討論未來運營或財務業績時具有類似實質內容的詞語和術語。這些陳述代表了當前的期望和信念,無法保證此類陳述中描述的結果會實現。
除其他外,前瞻性陳述包括有關我們未來財務狀況、經營業績、現金流、業務戰略、運營效率或協同效應、資產剝離、競爭地位、增長機會、股票回購、股息支付、管理計劃和目標以及其他事項的陳述。此類陳述受許多假設、風險、不確定性和其他因素的影響,這些假設、風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與此類陳述中描述的結果存在重大差異,其中許多是我們無法控制的。
可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於:
•我們無法成功實現我們的戰略目標;
•在快速變化的監管環境中,安全事件(包括漏洞、對我們和業務合作伙伴的系統和網絡的網絡攻擊、內部威脅、敏感數據的披露或未能遵守數據保護法律和法規)而導致我們的責任或聲譽受損的風險;在每種情況下,無論是故意的還是意外的;
•我們無法開發和擴展我們的服務產品以滿足新興的業務需求和技術趨勢,包括我們無法在我們的產品中銷售差異化服務;
•我們無法在某些市場上競爭,也無法擴大我們在某些離岸地區的能力,以及與此類離岸地點相關的風險,例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及以色列和哈馬斯之間的衝突;
•未能維持我們的信用評級以及管理營運資金、再融資和為未來需求籌集額外資金的能力;
•COVID-19 疫情等公共衞生危機;
•我們的債務;
•我們的業務面臨的競爭壓力;
•我們無法準確估計服務成本和合同的完成時間;
•我們和我們的供應商、客户和合作夥伴的執行風險;
•與氣候變化和自然災害相關的風險;
•加強對可持續發展以及環境、社會和治理(“ESG”)舉措的審查和不斷變化的期望;
•我們無法留住和僱用關鍵人員,也無法維持與關鍵合作伙伴的關係;
•與長期通貨膨脹或當前宏觀經濟狀況相關的風險,包括美國和其他國家當前經濟增長率的下降、客户在我們所服務領域減少支出的可能性、我們的成本分攤努力取得成功、持續的不利匯率波動以及在經濟放緩時我們達成新協議的能力;
•與我們的國際業務相關的風險,例如與貨幣匯率相關的風險;
•我們無法遵守現有和新的法律法規,包括社會和環境責任法規、政策和規定,以及客户和投資者的要求;
•我們無法實現重組計劃的預期收益;
•無意中侵犯第三方知識產權或我們無法保護自己的知識產權資產;
•我們無法獲得運營我們的產品和服務所需的第三方許可證;
•與我們的供應鏈中斷相關的風險;
•我們無法對財務報告保持有效的披露控制和內部控制;
•資產減值費用造成的潛在損失;
•我們無法支付股息或回購普通股;
•待處理的調查、索賠和爭議以及對我們的盈利能力和流動性的任何不利影響;
•信貸市場的中斷,包括使我們的客户獲得信貸的機會減少並增加客户獲得信貸的成本的中斷;
•我們的套期保值計劃中的交易對手違約風險;
•我們未能有效地對項目進行投標;
•客户的財務困難以及我們無法收取應收賬款;
•隨着時間的推移,我們無法維持和發展我們的客户關係,也無法遵守客户合同或政府合同法規或要求;
•我們無法在戰略交易中取得成功;
•税率、税法以及税務審查的時間和結果的變化;
•計算機科學公司(“CSC”)和惠普企業公司(“HPES”)業務的企業服務業務合併後的風險,包括預期的税收待遇、不可預見的負債和未來的資本支出;
•分拆我們以前的美國公共部門業務(“USPS”)並於2018年6月與Vencore Holding Corp. 和 KeyPoint Government Solutions 進行相關合並,組成了 Peraton 於 2021 年 5 月收購的 Perspecta Inc.(包括其繼任者和許可受讓人 “Perspecta”)之後的風險;以及
•截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件中描述的其他因素,包括本10-Q表季度報告的第二部分第1A項 “風險因素”。
無法保證任何前瞻性陳述中提出的任何目標或計劃能夠或將要實現,並提醒讀者不要過分依賴此類陳述,這些陳述僅代表發表之日。我們在本10-Q表季度報告中作出的任何前瞻性陳述僅代表本10-Q表季度報告首次提交之日。除非法律要求,否則我們沒有義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂,也沒有義務在本報告發布之日之後報告任何事件或情況,也沒有義務反映意外事件的發生。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)的目的是提供管理層認為與評估和理解我們在2024財年第二季度和前六個月的經營業績和現金流以及截至2023年9月30日的財務狀況相關的信息。MD&A是對我們的財務報表和隨附附註的補充,應與之一起閲讀。
MD&A 分為以下幾個部分:
•背景
•運營結果
•流動性和資本資源
•關鍵會計估計
以下討論包括比較我們在2024財年和2023財年第二季度和前六個月的經營業績、流動性和資本資源。在本10-Q表季度報告中,自始至終都提到了帶編號的簡明合併財務報表附註(“票據”)。
背景
DXC 幫助跨國公司運行其關鍵任務系統和運營,同時實現 IT 現代化,優化數據架構,並確保公共雲、私有云和混合雲的安全性和可擴展性。全球最大的公司和公共部門組織信任DXC部署服務,以提高其IT資產的性能、競爭力和客户體驗。
我們主要在北美、歐洲、亞洲和澳大利亞提供廣泛的信息技術服務和解決方案,從而創造收入。我們通過兩個部門運營:全球商業服務(“GBS”)和全球基礎設施服務(“GIS”)。我們通過遍佈全球的直銷辦事處直接向客户推銷和銷售我們的服務。我們的客户包括不同規模的商業企業和許多行業的公共部門客户。
關鍵指標
下文列出了2024財年第二季度與2023財年第二季度相比的關鍵指標。我們已經在非公認會計準則的基礎上公佈了有機收入和攤薄後的每股收益。更多信息請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
•收入34億美元,與去年同期相比下降3.6%,有機收入下降3.6%;
•攤薄後的每股收益為0.49美元,而2023財年第二季度為0.12美元;調整後的攤薄後每股收益為0.70美元,而2023財年第二季度的攤薄後每股收益為0.75美元,下降6.7%;
•2024財年的運營現金流為3.75億美元,減去3.59億美元的資本支出,自由現金流為1,600萬美元;
•在2024財年第二季度通過股票回購向股東返還了2.14億美元。
2024財年和2023財年第二季度和前六個月的經營業績
收入
我們按地域和運營部門劃分的收入如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | 三個月已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 百分比變化 | | 固定貨幣 2023年9月30日(1) | | 以固定貨幣計算的百分比變化(1) |
地理市場 | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 1,002 | | | $ | 1,093 | | | (8.3) | % | | $ | 1,002 | | | (8.3) | % |
英國。 | | 460 | | | 452 | | | 1.8 | % | | 427 | | | (5.5) | % |
其他歐洲 | | 1,051 | | | 1,064 | | | (1.2) | % | | 992 | | | (6.8) | % |
澳大利亞 | | 330 | | | 371 | | | (11.1) | % | | 344 | | | (7.3) | % |
其他國際 | | 593 | | | 586 | | | 1.2 | % | | 603 | | | 2.9 | % |
總收入 | | $ | 3,436 | | | $ | 3,566 | | | (3.6) | % | | $ | 3,368 | | | (5.6) | % |
| | | | | | | | | | |
運營部門 | | | | | | | | | | |
GBS | | $ | 1,709 | | | $ | 1,713 | | | (0.2) | % | | $ | 1,683 | | | (1.8) | % |
地理信息系統 | | 1,727 | | | 1,853 | | | (6.8) | % | | 1,685 | | | (9.1) | % |
總收入 | | $ | 3,436 | | | $ | 3,566 | | | (3.6) | % | | $ | 3,368 | | | (5.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | | | 六個月已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 百分比變化 | | 固定貨幣 2023年9月30日(1) | | 以固定貨幣計算的百分比變化(1) |
地理市場 | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 2,004 | | | $ | 2,224 | | | (9.9) | % | | $ | 2,004 | | | (9.9) | % |
英國。 | | 925 | | | 925 | | | 0.0 | % | | 893 | | | (3.5) | % |
其他歐洲 | | 2,115 | | | 2,202 | | | (4.0) | % | | 2,037 | | | (7.5) | % |
澳大利亞 | | 672 | | | 762 | | | (11.8) | % | | 709 | | | (7.0) | % |
其他國際 | | 1,166 | | | 1,160 | | | 0.5 | % | | 1,199 | | | 3.4 | % |
總收入 | | $ | 6,882 | | | $ | 7,273 | | | (5.4) | % | | $ | 6,842 | | | (5.9) | % |
| | | | | | | | | | |
運營部門 | | | | | | | | | | |
GBS | | $ | 3,412 | | | $ | 3,471 | | | (1.7) | % | | $ | 3,401 | | | (2.0) | % |
地理信息系統 | | 3,470 | | | 3,802 | | | (8.7) | % | | 3,441 | | | (9.5) | % |
總收入 | | $ | 6,882 | | | $ | 7,273 | | | (5.4) | % | | $ | 6,842 | | | (5.9) | % |
(1)固定貨幣收入是一種非公認會計準則指標,通過使用前一時期的可比貨幣兑換率將本期活動折算成美元計算得出。這些信息與管理層如何看待我們的收入以及評估我們的經營業績和趨勢是一致的。有關更多信息,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
在2024財年第二季度,我們的總收入為34億美元,與去年同期相比減少了1.3億美元,下降了3.6%。與同期相比下降了3.6%,其中包括2.0%的有利外幣匯率影響,出售某些業務的收入下降了2.0%,有機收入下降了3.6%。有機收入增長是非公認會計準則的衡量標準。更多信息請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
在2024財年的前六個月,我們的總收入為69億美元,與去年同期相比下降了3.91億美元,下降了5.4%。與同期相比下降了5.4%,其中包括0.5%的有利外幣匯率影響,出售某些業務的收入下降了2.3%,有機收入下降了3.6%。
有利的外幣匯率影響主要是由美元兑歐元和英鎊的疲軟推動的。
有關與國外業務相關的風險的討論,請參閲截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告的第1部分第1A項 “風險因素”。
全球商業服務
在2024財年第二季度,GBS的收入為17億美元,與去年同期相比下降了400萬美元,下降了0.2%。與同期相比下降了0.2%,其中包括出售某些業務的收入下降了4.2%,部分被向新老客户提供額外服務所產生的2.4%的有機收入增長以及1.6%的有利外幣匯率影響所抵消。
在2024財年的前六個月,GBS的收入為34億美元,與去年同期相比下降了5900萬美元,下降了1.7%。與同期相比下降了1.7%,其中包括出售某些業務的收入下降了4.8%,部分被向新老客户提供額外服務所產生的2.8%的有機收入增長以及0.3%的有利外幣匯率影響所抵消。
全球基礎設施服務
在2024財年第二季度,我們的地理信息系統收入為17億美元,與去年同期相比下降了1.26億美元,下降了6.8%。與同期相比下降6.8%,其中包括項目竣工的有機收入下降9.1%和轉售收入的減少,但部分被2.3%的有利外幣匯率影響所抵消。
在2024財年的前六個月,我們的地理信息系統收入為35億美元,與去年同期相比減少了3.32億美元,下降了8.7%。與同期相比下降8.7%,其中包括項目竣工的有機收入下降9.5%和轉售收入的減少,但部分被0.8%的有利外幣匯率影響所抵消。
成本和開支
我們的總成本和支出如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元金額 | | | | | | 美元金額 | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
服務成本 | | $ | 2,633 | | | $ | 2,775 | | | $ | (142) | | | (5.1) | % | | $ | 5,352 | | | $ | 5,705 | | | $ | (353) | | | (6.2) | % |
銷售、一般和管理 | | 328 | | | 324 | | | 4 | | | 1.2 | % | | 655 | | | 673 | | | (18) | | | (2.7) | % |
折舊和攤銷 | | 361 | | | 380 | | | (19) | | | (5.0) | % | | 705 | | | 769 | | | (64) | | | (8.3) | % |
重組成本 | | 35 | | | 53 | | | (18) | | | (34.0) | % | | 55 | | | 86 | | | (31) | | | (36.0) | % |
利息支出 | | 78 | | | 44 | | | 34 | | | 77.3 | % | | 144 | | | 81 | | | 63 | | | 77.8 | % |
利息收入 | | (53) | | | (28) | | | (25) | | | 89.3 | % | | (102) | | | (48) | | | (54) | | | 112.5 | % |
處置企業的損失 | | 2 | | | 32 | | | (30) | | | (93.8) | % | | 7 | | | 3 | | | 4 | | | 133.3 | % |
其他收入,淨額 | | (76) | | | (68) | | | (8) | | | 11.8 | % | | (140) | | | (172) | | | 32 | | | (18.6) | % |
總成本和支出 | | $ | 3,308 | | | $ | 3,512 | | | $ | (204) | | | (5.8) | % | | $ | 6,676 | | | $ | 7,097 | | | $ | (421) | | | (5.9) | % |
服務成本
2024財年第二季度和前六個月的服務成本,不包括折舊以及攤銷和重組成本(“COS”),分別為26億美元和54億美元,與上一財年同期相比分別減少1.42億美元和3.53億美元。
與兩個比較期相比,支出減少的主要原因是收入水平降低導致成本減少,以及我們的成本優化工作減少了專業服務和承包商相關支出,但2024財年第二季度和前六個月分別受到的5200萬美元和2900萬美元的不利外幣匯率影響部分抵消了這一點。
2024財年第二季度和前六個月的毛利率(收入減去COS佔收入的百分比)分別為23.4%和22.2%,比同期增長1.2%和0.6%。
銷售、一般和管理
2024財年第二季度和前六個月的銷售、一般和管理費用,不包括折舊以及攤銷和重組成本(“SG&A”),分別為3.28億美元和6.55億美元,與上一財年同期相比分別增加了400萬美元和減少了1,800萬美元。
2024財年第二季度支出增加400萬美元,這主要是由於專業服務和其他供應商相關支出的增加,但工資相關支出的減少部分抵消了這一增加。
2024財年前六個月的支出減少了1,800萬美元,這主要是由於工資相關支出的減少,但被專業服務和其他供應商相關支出的增加所部分抵消。
折舊和攤銷
2024財年第二季度和前六個月的折舊費用分別為1.12億美元和2.25億美元,與上一財年同期相比分別減少了1,700萬美元和4200萬美元。與兩個比較期相比,折舊費用減少的主要原因是平均資產和設備淨餘額降低。
2024財年第二季度和前六個月的攤銷費用分別為2.49億美元和4.8億美元,與上一財年同期相比分別減少了200萬美元和2200萬美元。與兩個比較期相比,攤銷費用減少的主要原因是軟件攤銷額降低。
重組成本
在2024財年,管理層批准了旨在更好地協調我們的設施和數據中心要求的全球成本節約計劃。在2024財年的第二季度和前六個月,扣除逆轉後的總重組成本分別為3,500萬美元和5,500萬美元,與上一財年同期相比分別減少了1,800萬美元和3,100萬美元。
有關我們重組行動的更多信息,請參閲附註12 — “重組成本”。
利息支出和利息收入
2024財年第二季度和前六個月的淨利息支出(利息支出減去利息收入)分別為2500萬美元和4200萬美元,與上一財年的兩個時期相比增加了900萬美元。
與兩個比較期相比,淨利息支出的增加主要是由於全球利率上升,證券化和商業票據的利息支出增加,但現金存款收入的增加部分抵消了這一增加。
企業處置損失
在2024財年和2023財年的前六個月中,公司出售了微不足道的業務,分別導致虧損700萬美元和300萬美元。
其他收入,淨額
其他淨收入包括定期養老金淨收入中的非服務成本部分、我們以外幣計價的資產和負債的外幣匯率變動以及相關的經濟套期保值、未合併關聯公司的股權收益以及其他雜項損益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
定期養卹金淨收入中的非服務成本組成部分 | | $ | (36) | | | $ | (60) | | | $ | (73) | | | $ | (127) | |
外幣收益 | | (1) | | | (1) | | | (9) | | | (3) | |
出售資產的收益 | | (6) | | | (8) | | | (27) | | | (46) | |
其他(收益)損失 | | (33) | | | 1 | | | (31) | | | 4 | |
總計 | | $ | (76) | | | $ | (68) | | | $ | (140) | | | $ | (172) | |
2024財年第二季度的其他淨收入為7,600萬美元,比同期增加了800萬美元。2024財年前六個月的其他淨收入為1.4億美元,比同期減少了3200萬美元。與比較期相比的變化主要是由於:
•定期養老金淨收入減少了2 400萬美元和5 400萬美元,這主要是由於預期資產回報和其他精算假設的變化。
•外匯收益差異不大,增加了600萬美元,這主要是由於我們以外幣計價的資產和負債的匯率變動、包括管理經濟風險敞口的遠期合約在內的相關套期保值以及套期保值計劃的成本。
•出售資產的收益分別減少了200萬美元和1,900萬美元;以及
•其他收益分別增加了3,400萬美元和3,500萬美元,主要來自於2024財年第二季度的戰略投資的出售。
税收
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的有效税率(“ETR”)分別為22.7%和48.1%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中,我們的有效税率(“ETR”)分別為31.6%和25.6%。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入結構、美國的國外收入税、遞延所得税資產估值補貼的減少以及外國税收抵免。在截至2022年9月30日的三個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入結構、美國對國外所得税以及企業剝離的税收影響。在截至2022年9月30日的六個月中,ETR的主要驅動因素是全球收入組合、企業剝離的税收影響、美國對國外收入的税收影響,以及由於所得税審計和解和訴訟時效到期而導致的未確認税收優惠的減少。
每股收益
2024財年第二季度和前六個月的攤薄後每股收益分別為0.49美元和0.65美元,與上一財年同期相比分別增長0.37美元和0.10美元。與兩個比較期相比,攤薄後的每股收益均有所增加,這主要是由於歸屬於DXC普通股股東的淨收益增加以及公司股票回購的加權平均股數減少。
2024財年第二季度的攤薄後每股收益包括每股0.13美元的重組成本、每股交易、分離和整合相關成本0.01美元、收購的無形資產攤銷每股0.34美元、每股處置淨收益0.11美元、每股減值虧損0.01美元和每股税收調整0.17美元。
2024財年前六個月的攤薄後每股收益包括每股0.20美元的重組成本、每股交易、分離和整合相關成本0.01美元、收購的無形資產攤銷每股0.66美元、每股淨處置收益(0.09美元)、每股減值虧損0.04美元,以及每股税收調整0.15美元。
非公認會計準則財務指標
我們提供了非公認會計準則財務業績衡量標準,這些衡量標準源自DXC的運營報表。這些非公認會計準則財務指標包括利息税前收益(“息税前利潤”)、調整後的息税前利潤、所得税前的非公認會計準則收入、非公認會計準則淨收入、歸屬於DXC普通股股東的非公認會計準則淨收入、非公認會計準則每股收益、有機收入增長、固定貨幣收入和自由現金流。
我們認為,息税前利潤、調整後的息税前利潤、所得税前的非公認會計準則收入、非公認會計準則淨收入、歸屬於DXC普通股股東的非公認會計準則淨收入和非公認會計準則每股收益為投資者提供了有關我們經營業績的有用補充信息,不包括某些類別的支出。
我們認為,在排除所列期間美元以外貨幣匯率波動的影響後,固定貨幣收入為投資者提供了有關我們收入的有用補充信息。有關我們用來呈現固定貨幣收入的方法的描述,請參見下文。
調整後息税前利潤、所得税前非公認會計準則收入、非公認會計準則淨收入、歸屬於DXC普通股股東的非公認會計準則淨收入和非公認會計準則每股收益、通過企業合併收購的無形資產的增量攤銷(如果包括在內)可能導致按公認會計原則計算的同期攤銷費用出現重大差異。我們不包括某些收購的無形資產的攤銷,因為這些非現金金額在金額和頻率上不一致,並且受到收購時機和/或規模的重大影響。儘管DXC管理層在其非公認會計準則支出中不包括收購的無形資產(主要是與客户相關的無形資產)的攤銷,但我們認為,投資者必須明白,此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的,並支持創收。未來的任何交易都可能導致收購的無形資產餘額和相關的攤銷費用發生變化。
調整後息税前利潤、所得税前非公認會計準則收入、非公認會計準則淨收入、歸屬於DXC普通股股東的非公認會計準則淨收入和非公認會計準則每股收益中排除的另一類支出是減值損失,如果將其包括在內,按公認會計原則計算,可能會導致同期支出出現顯著差異。我們不包括減值損失,因為這些非現金金額通常反映了多個支出期限的加速,預計不會經常發生。此外,商譽等資產可能會受到管理層無法控制的市場狀況的重大影響。
部分提及 “有機收入” 增長,這樣就可以在不受外匯匯率波動影響以及收購和資產剝離影響的情況下查看某些財務業績,從而比較我們在兩個時期內擁有的業務的經營業績。有機收入增長的計算方法是將歸因於有機增長的GAAP收入的同比變化除以上一同期公佈的GAAP收入。有機收入按固定貨幣收入計算,不包括交易一週年前的合併、收購或類似交易的影響,不包括報告期內的資產剝離收入。本位幣不是美元的所有結果都使用這種方法。我們認為,有機收入增長為投資者提供了有關我們收入的有用補充信息,此前不包括美元以外貨幣的貨幣匯率波動的影響以及兩個時期收購和剝離的影響。
自由現金流表示運營產生的現金流減去資本支出。我們的管理層、投資者和分析師利用自由現金流來評估可用於償還債務、回購股票和提供進一步業務投資的現金。
本報告中列出的非公認會計準則財務指標的使用存在侷限性。侷限性之一是它們不能反映完整的財務業績。我們通過提供非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標之間的對賬來彌補這一限制。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能與我們以不同的方式計算非公認會計準則財務指標,這限制了這些衡量標準在公司之間進行比較的用處。選定的參考文獻是以 “固定貨幣為基礎” 進行的,這樣就可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看某些財務業績,從而比較不同時期的經營業績。以 “固定貨幣為基礎” 的財務業績是非公認會計準則衡量標準,通過使用前一時期的可比貨幣兑換率將本期活動折算成美元計算得出。本位幣不是美元的所有結果都使用此方法。請參閲 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析——運營業績——收入”。
根據公認會計原則計算和列報的某些非公認會計準則財務指標和相應最直接可比的財務指標包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元金額 | | | | | | 美元金額 | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的六個月 | | 改變 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
所得税前收入 | | $ | 128 | | | $ | 54 | | | $ | 74 | | | 137.0 | % | | $ | 206 | | | $ | 176 | | | $ | 30 | | | 17.0 | % |
所得税前的非公認會計準則收入 | | $ | 226 | | | $ | 253 | | | $ | (27) | | | (10.7) | % | | $ | 433 | | | $ | 495 | | | $ | (62) | | | (12.5) | % |
淨收入 | | $ | 99 | | | $ | 28 | | | $ | 71 | | | 253.6 | % | | $ | 141 | | | $ | 131 | | | $ | 10 | | | 7.6 | % |
調整後的息税前利潤 | | $ | 251 | | | $ | 269 | | | $ | (18) | | | (6.7) | % | | $ | 475 | | | $ | 528 | | | $ | (53) | | | (10.0) | % |
非公認會計準則財務指標的對賬
我們的非公認會計準則調整包括:
•重組成本 — 包括與勞動力和房地產優化相關的成本(扣除逆轉)以及其他類似費用。
•交易、分離和整合相關成本(“TSI”)——包括與整合、分離、規劃、融資和諮詢費相關的成本,以及與合併、收購、戰略投資、合資企業和處置以及其他類似交易相關的成本,但與相關爭議相關的成本除外,這些費用可能在交易完成後一年多後產生。
•收購的無形資產攤銷——包括通過企業合併獲得的無形資產的攤銷。
•養老金和OPEB精算和結算損益——養老金和OPEB精算按市場調整和結算損益計值。
•合併相關賠償——在2024財年,代表公司目前對HPE可能承擔的税務相關賠償責任的估計;在2023財年,代表公司在2022年6月甲骨文訴慧與訴訟結果後對HPE的潛在賠償責任的估計。這些義務與惠普斯的合併有關。
•SEC Matter-代表公司與先前披露的對某些 “交易、分離和整合相關成本” 的歷史確定和披露的調查相關的負債,該調查是公司非公認會計準則調整的一部分。
•處置收益和虧損——與處置業務、戰略資產和非全資實體的權益相關的損益。(1)
•減值損失 — 與公司資產價值永久減少相關的非現金費用(例如,商譽和其他長期資產(包括固定資產的減值以及估值補貼的離散變動對遞延所得税資產的減值)。同樣不包括未來估值補貼的離散逆轉。(2)
•税收調整——為損害或確認某些遞延所得税資產而進行的離散税收調整、税收立法變更的調整以及合併和剝離的影響。所有其他(非離散)非公認會計準則調整的所得税支出基於GAAP年度有效税率(AETR)和總體非公認會計準則準備金(與公認會計準則方法一致)的差異。
(1)在2024財年的前六個月中,公司出售了微不足道的業務和一項戰略投資,淨收益為2,800萬美元。在2023財年的前六個月中,公司出售了微不足道的業務,淨虧損300萬美元。
(2)2024財年第二季度和前六個月的處置減值虧損分別包括與某些戰略投資相關的200萬美元和500萬美元的費用,計入其他淨收入。2024財年第一季度的處置減值虧損包括400萬美元歸屬於非控股權益的扣除税款的淨收入。
報告的業績與非公認會計準則業績的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 作為 已報告 | | 重組 成本 | | 交易, 分離和 集成相關成本 | | 攤銷 已收購的 無形的 資產 | | 與合併相關的賠償 | | 處置收益和虧損 | | 減值損失 | | 税收調整 | | 非公認會計準則 結果 |
所得税前收入 | | $ | 128 | | | $ | 35 | | | $ | 3 | | | $ | 89 | | | $ | 2 | | | $ | (33) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
所得税支出 | | 29 | | | 8 | | | 1 | | | 19 | | | 1 | | | (10) | | | — | | | 35 | | | 83 | |
淨收入 | | 99 | | | 27 | | | 2 | | | 70 | | | 1 | | | (23) | | | 2 | | | (35) | | | 143 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益 | | $ | 99 | | | $ | 27 | | | $ | 2 | | | $ | 70 | | | $ | 1 | | | $ | (23) | | | $ | 2 | | | $ | (35) | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 22.7 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 36.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.17) | | | $ | 0.71 | |
攤薄後每股 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.17) | | | $ | 0.70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | | | 201.72 | |
攤薄後每股 | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | | | 203.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 作為 已報告 | | 重組 成本 | | 交易, 分離和 集成相關成本 | | 攤銷 已收購的 無形的 資產 | | 合併相關 賠償 | | 處置收益和虧損 | | 減值損失 | | 税收調整 | | 非公認會計準則 結果 |
所得税前收入 | | $ | 206 | | | $ | 55 | | | $ | 4 | | | $ | 178 | | | $ | 13 | | | $ | (28) | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 433 | |
所得税支出 | | 65 | | | 13 | | | 1 | | | 40 | | | 12 | | | (10) | | | 1 | | | 32 | | | 154 | |
淨收入 | | 141 | | | 42 | | | 3 | | | 138 | | | 1 | | | (18) | | | 4 | | | (32) | | | 279 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | 2 | |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益 | | $ | 135 | | | $ | 42 | | | $ | 3 | | | $ | 138 | | | $ | 1 | | | $ | (18) | | | $ | 8 | | | $ | (32) | | | $ | 277 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 31.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 35.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.16) | | | $ | 1.35 | |
攤薄後每股 | | $ | 0.65 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.15) | | | $ | 1.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | | | 205.90 | |
攤薄後每股 | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | | | 208.90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 作為 已報告 | | 重組成本 | | 交易, 分離和 集成相關成本 | | 攤銷 已收購的 無形的 資產 | | 美國證券交易委員會問題 | | 處置收益和虧損 | | 養老金和OPEB 精算和結算損益 | | 非公認會計準則 結果 |
所得税前收入 | | $ | 54 | | | $ | 53 | | | $ | 4 | | | $ | 101 | | | $ | 8 | | | 32 | | | $ | 1 | | | $ | 253 | |
所得税支出 | | 26 | | | 10 | | | 1 | | | 18 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | 78 | |
淨收入 | | 28 | | | 43 | | | 3 | | | 83 | | | 7 | | | 10 | | | 1 | | | 175 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益 | | $ | 27 | | | $ | 43 | | | $ | 3 | | | $ | 83 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 48.1 | % | | | | | | | | | | | | | | 30.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.76 | |
攤薄後每股 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以下已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | | | 229.96 | |
攤薄後每股 | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | | | 233.17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的六個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 作為 已報告 | | 重組 成本 | | 交易, 分離和 集成相關成本 | | 攤銷 已收購的 無形的 資產 | | 與合併相關的賠償 | | 美國證券交易委員會問題 | | 處置收益和虧損 | | 養老金和OPEB 精算和結算損益 | | 非公認會計準則 結果 |
所得税前收入 | | $ | 176 | | | $ | 86 | | | $ | 6 | | | $ | 205 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 495 | |
所得税支出 | | 45 | | | 18 | | | 1 | | | 42 | | | 2 | | | 1 | | | 31 | | | — | | | 140 | |
淨收入 | | 131 | | | 68 | | | 5 | | | 163 | | | 8 | | | 7 | | | (28) | | | 1 | | | 355 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
歸屬於DXC普通股股東的淨收益 | | $ | 129 | | | $ | 68 | | | $ | 5 | | | $ | 163 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | (28) | | | $ | 1 | | | $ | 353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 25.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 28.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.56 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.00 | | | $ | 1.53 | |
攤薄後每股 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.00 | | | $ | 1.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | | | 231.21 | |
攤薄後每股 | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | | | 234.93 | |
收入增長與自然收入增長的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
總收入增長 | | (3.6) | % | | (11.4) | % | | (5.4) | % | | (11.0) | % |
外幣 | | (2.0) | % | | 7.4 | % | | (0.5) | % | | 6.7 | % |
收購和剝離 | | 2.0 | % | | 2.5 | % | | 2.3 | % | | 2.2 | % |
有機收入增長 | | (3.6) | % | | (1.5) | % | | (3.6) | % | | (2.1) | % |
| | | | | | | | |
GBS 收入增長 | | (0.2) | % | | (8.5) | % | | (1.7) | % | | (7.7) | % |
外幣 | | (1.6) | % | | 7.4 | % | | (0.3) | % | | 6.7 | % |
收購和剝離 | | 4.2 | % | | 4.5 | % | | 4.8 | % | | 4.1 | % |
GBS 有機收入增長 | | 2.4 | % | | 3.4 | % | | 2.8 | % | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
GIS 收入增長 | | (6.8) | % | | (14.0) | % | | (8.7) | % | | (13.7) | % |
外幣 | | (2.3) | % | | 7.5 | % | | (0.8) | % | | 6.6 | % |
收購和剝離 | | — | % | | 0.7 | % | | — | % | | 0.6 | % |
GIS 的有機收入增長 | | (9.1) | % | | (5.8) | % | | (9.5) | % | | (6.5) | % |
淨收益(虧損)與調整後息税前利潤的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
淨收入 | | $ | 99 | | | $ | 28 | | | $ | 141 | | | $ | 131 | |
所得税支出 | | 29 | | | 26 | | | 65 | | | 45 | |
利息收入 | | (53) | | | (28) | | | (102) | | | (48) | |
利息支出 | | 78 | | | 44 | | | 144 | | | 81 | |
息税前利潤 | | 153 | | | 70 | | | 248 | | | 209 | |
重組成本 | | 35 | | | 53 | | | 55 | | | 86 | |
交易、分離和整合相關成本 | | 3 | | | 4 | | | 4 | | | 6 | |
收購的無形資產的攤銷 | | 89 | | | 101 | | | 178 | | | 205 | |
與合併相關的賠償 | | 2 | | | — | | | 13 | | | 10 | |
美國證券交易委員會問題 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
處置的(收益)虧損 | | (33) | | | 32 | | | (28) | | | 3 | |
減值損失 | | 2 | | | — | | | 5 | | | — | |
養老金和OPEB精算和結算損失 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
調整後的息税前利潤 | | $ | 251 | | | $ | 269 | | | $ | 475 | | | $ | 528 | |
流動性和資本資源
現金和現金等價物和現金流量
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物(“現金”)為14億美元,其中7億美元在美國境外持有。截至2023年3月31日,我們的現金為19億美元,其中7億美元存放在美國境外。 我們與各種交易對手維持各種多貨幣、多實體、跨境、實物和名義現金和資金池安排,以有效管理流動性,使參與的子公司能夠利用公司的集合資源來滿足流動性需求。
我們的外國子公司持有的現金中有很大一部分在遣返時預計不會受到美國聯邦所得税的影響。但是,未來匯款時,這筆現金的一部分可能仍需繳納外國和美國州所得税後果。因此,如果我們在美國的業務需要在美國境外持有的額外資金,我們計劃將這些未被指定為無限期再投資的資金匯回本國。
我們有外國子公司持有的1億美元現金用於本地業務,這些現金受國別限制,這可能會限制或導致這些資金的匯回成本增加。此外,其他實際考慮因素可能會限制我們對合並現金的使用。這包括由持有多數股權的合併子公司持有的1億美元現金,其中第三方或公眾股東持有少數股權。
下表彙總了我們的現金流活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 改變 |
提供的淨現金(用於): | | | | | | |
經營活動 | | $ | 375 | | | $ | 375 | | | $ | — | |
投資活動 | | (284) | | | (193) | | | (91) | |
籌資活動 | | (521) | | | (513) | | | (8) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (16) | | | (91) | | | 75 | |
歸類為待售流動資產的現金 | | — | | | 10 | | | (10) | |
現金和現金等價物的淨減少 | | $ | (446) | | | $ | (412) | | | $ | (34) | |
| | | | | | |
年初的現金和現金等價物 | | 1,858 | | | 2,672 | | | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,412 | | | $ | 2,260 | | | |
運營現金流
2024財年前六個月經營活動提供的淨現金為3.75億美元,與上一財年的前六個月持平。比較期的運營現金流包括:
•扣除調整後的淨收入減少了1.54億美元;
•被1.54億美元的營運資金的有利變化所抵消。
下表包含某些關鍵營運資金指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | |
應收賬款中未清銷售的天數 | | 65 | | | 70 | | | |
| | | | | | |
應付賬款中未償還的購買天數 | | (44) | | | (55) | | | |
現金轉換週期 | | 21 | | | 15 | | | |
投資現金流
在2024財年和2023財年的前六個月,用於投資活動的淨現金分別為2.84億美元和1.93億美元,同比變化9,100萬美元。與比較期相比的變化主要是由於:
•出售資產和業務處置的收益分別減少了4,400萬美元和5,100萬美元;
•來自其他淨投資活動的現金流減少700萬美元;
•部分被資本支出減少的1,100萬美元所抵消。
融資現金流
在2024財年和2023財年的前六個月,用於融資活動的淨現金分別為5.21億美元和5.13億美元,同比變化800萬美元。與比較期相比的變化主要是由於:
•用於股票回購活動的現金增加了2.54億美元以及在淨股票結算時繳納的相關税款;部分抵消了這筆錢
•扣除還款和其他融資活動後,商業票據借款的現金流入增加了2.03億美元;以及
•由於公司繼續減少這些融資安排的數量,資本租賃和資產融資借款的付款減少了4,300萬美元。
債務融資
下表彙總了我們的債務總額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
短期債務和長期債務的當前到期日 | | $ | 672 | | | $ | 500 | |
長期債務,扣除當前到期日 | | 3,791 | | | 3,900 | |
債務總額 | | $ | 4,463 | | | $ | 4,400 | |
在2024財年的前六個月,總債務增加了6300萬美元,這主要歸因於商業票據借款的增加,部分抵消了融資租賃和資產融資借款的減少,這歸因於付款超過增值以及美元兑歐元的有利外幣匯率。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,我們遵守了與借款相關的所有財務契約。
我們的信用評級如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評級機構 | | 長期評級 | | 短期評級 | | 外表 |
惠譽 | | BBB | | F-2 | | 穩定 |
穆迪 | | Baa2 | | P-2 | | 穩定 |
標準普爾 | | BBB- | | - | | 穩定 |
有關評級下調風險的信息,請參閲我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。
流動性
我們預計,我們現有的現金和現金等價物,加上運營產生的現金,將足以滿足我們未來12個月的正常運營需求。我們預計將繼續使用運營產生的現金作為主要的流動性來源;但是,如果我們需要的資金超過運營產生的資金來為全權投資活動(例如業務收購)提供資金,我們有能力通過債務融資籌集資金,包括髮行商業票據、定期貸款和債券等資本市場債務工具。此外,我們目前利用並進一步利用應收賬款、銷售設施和跨幣種現金池來滿足流動性需求。但是,如果需要,我們無法保證將來能夠按照我們可以接受的條款和條件獲得債務融資。
我們的運營流動性風險敞口主要來自長期合約,這些合約在合同的初始階段需要大量現金投資。這些投資的回收期限為合同有效期,取決於我們的業績和客户的接受程度。
截至2023年9月30日,我們的總流動性為44億美元,其中包括14億美元的現金和現金等價物以及循環信貸額度下的30億美元可用借款。2023年11月1日,公司延長了期限,並將其循環信貸額度下的可用借款增加到32億美元。
股票回購
見附註15 — “股東權益”。
分紅
為了保持我們的財務靈活性,我們將繼續暫停支付2024財年的季度股息。
資產負債表外安排
在正常業務過程中,我們參與的安排包括擔保、應收賬款證券化機制和某些具有資產負債表外風險的其他金融工具,例如信用證和擔保債券。我們還使用績效信用證來支持各種風險管理保險政策。我們的簡明合併資產負債表中沒有反映與這些安排相關的負債。除了附註4 “應收賬款” 和附註19 “承付款和意外開支” 中披露的資產負債表外安排外,在截至2023年3月31日的財年10-K表年度報告第二部分第7項中報告的資產負債表外安排沒有重大變化。
現金承諾
自2023年3月31日以來,除正常業務流程外,我們的現金承諾沒有實質性變化。欲瞭解更多信息,請參閲截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “現金承諾”。
有關截至2023年9月30日我們與某些軟件、硬件、電信和其他服務提供商簽訂的長期購買協議的最低購買現金承諾,請參閲附註19—— “承付款和意外開支”。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出估算和判斷,這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露。如果基本假設或因素髮生變化,這些估計值將來可能會發生變化。因此,在不同的假設、判斷或條件下,實際結果可能與我們的估計存在重大差異。我們認為以下政策至關重要,因為它們的複雜性以及實施這些政策所涉及的高度判斷力:收入確認、所得税、業務合併、固定福利計劃和資產估值。我們已經與董事會審計委員會討論了關鍵會計政策的選擇和估算的影響。在截至2023年9月30日的三個月中,除了附註1 “重要會計政策摘要” 中提及的外,我們的關鍵會計政策和估計與2023財年10-K表年度報告中描述的相比沒有變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關影響DXC的市場風險的定量和定性披露,請參閲截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自 2023 年 3 月 31 日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,截至本10-Q表季度報告所涉期末,評估了我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分
第 1 項。法律訴訟
有關我們參與的法律訴訟的信息,請參閲本10-Q表季度報告中財務報表附註19 — “承諾和意外開支”,標題為 “意外開支”。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績以及本10-Q表季度報告中作出前瞻性陳述的事項的實際結果產生重大和不利影響。在這種情況下,DXC普通股的交易價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。過去的表現可能不是未來財務業績的可靠指標,也不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。未來的業績和歷史趨勢可能會受到上述風險的不利影響,目前尚不為人知或目前預計不重要的其他變量、風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績或未來普通股價格產生重大不利影響。在截至2023年9月30日的三個月中,截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
在本報告所涉期間,無。
所得款項的用途
不適用。
發行人購買股票證券
下表提供了截至2023年9月30日的季度中有關公司購買股權證券的月度信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 總數 的股份 已購買 | | 平均價格 每股支付 | | 總數 的股份 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃或計劃 | | 近似 美元價值 的股票 可能還會被購買 根據計劃或計劃 |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 1,441,799 | | | $27.74 | | 1,441,799 | | $1,155,108,589 |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 5,604,720 | | | $20.36 | | 5,604,720 | | $1,041,023,618 |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 2,912,066 | | | $20.60 | | 2,912,066 | | $981,025,570 |
| | | | | | | | |
2017 年 4 月 3 日,我們宣佈制定一項股票回購計劃,該計劃已獲得董事會批准,初始授權金額為 20 億美元,用於未來回購已發行普通股。2018 年 11 月 8 日,我們董事會批准了 20 億美元的增量股票回購授權。在2024財年的前六個月中,DXC根據上述授權完成了剩餘的股票回購。
2023 年 5 月 18 日,DXC 宣佈其董事會批准了 10 億美元的增量股票回購授權。根據《交易法》第10b-18條以及在適用範圍內,其他聯邦和州證券法和其他法律要求,可以通過各種方式不時進行股票回購,包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下談判交易、加速股票回購、大宗交易和其他交易。根據股票回購計劃進行股票回購的時間、數量和性質由管理層自行決定,可以隨時暫停或終止。
2022年8月16日,美國政府將《降低通貨膨脹法》(“IRA”)頒佈為法律。IRA對2022年12月31日之後完成的股票回購徵收1%的消費税。作為普通股回購的一部分,我們在股權中反映消費税。
更多信息見附註15—— “股東權益”。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 項。
第 6 項。展品
| | | | | |
展覽 數字 | 展品描述 |
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10.1 | 截至2023年7月28日的應收賬款購買協議第十五修正案,由作為賣方的DXC Receivables LLC(f/k/a CSC Receivables LLC)、作為賣方的DXC科技公司、作為服務商、作為行政代理人的PNC銀行、全國協會以及作為買方和集團代理人的不時作為買方和集團代理人的當事人之間的應收賬款購買協議第十五修正案(參照DXC科技公司截至6月30日的季度10-Q表季度報告附錄10.1納入,2023(2023 年 8 月 3 日提交)(文件編號 001-38033)) |
10.2* | 截至2023年9月27日的《應收賬款購買協議第十六修正案》,由作為賣方的DXC Receivables LLC(f/k/a CSC Receivables LLC)、作為賣方、作為服務商的DXC科技公司、作為行政代理人的PNC銀行、全國協會以及作為買方和集團代理人的不時當事人訂立 |
10.3* | 第一份增量假設協議日期為2023年11月1日,該協議補充了DXC Technology Company、不時作為該協議的當事方和作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂的某些循環信貸協議,該協議是對截至2021年11月1日簽訂的某些循環信貸協議的補充。 |
10.4* | 2023 年 5 月 16 日與肯尼思·夏普簽訂的分居協議 |
31.1* | 第 302 節首席執行官認證 |
31.2* | 第 302 節首席財務官認證 |
32.1** | 第 906 節首席執行官的認證 |
32.2** | 第 906 節首席財務官的認證 |
101.INS | 交互式數據文件 |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構 |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算 |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 |
101.PRE | XBRL 分類法擴展演示 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 隨函提交
** 隨函附上
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | DXC 科技公司 |
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註明日期: | 2023年11月1日 | 來自: | /s/ 克里斯托弗·沃奇 |
| | 姓名: | 克里斯托弗·A·沃奇 |
| | 標題: | 高級副總裁、公司財務總監和 首席會計官 |