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01-012023-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員美國-美國公認會計準則：銷售成員2022-01-012022-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員CVX：PurchedCrudeOiland ProductsMembers2023-07-012023-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員CVX：PurchedCrudeOiland ProductsMembers2022-07-012022-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員CVX：PurchedCrudeOiland ProductsMembers2023-01-012023-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員CVX：PurchedCrudeOiland ProductsMembers2022-01-012022-09-300000093410美國公認會計準則：其他收入成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-07-012023-09-300000093410美國公認會計準則：其他收入成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-07-012022-09-300000093410美國公認會計準則：其他收入成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-01-012023-09-300000093410美國公認會計準則：其他收入成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-01-012022-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員2023-07-012023-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員2022-07-012022-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員2023-01-012023-09-300000093410美國-公認會計準則：商品合同成員2022-01-012022-09-300000093410美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員2023-01-012023-09-300000093410美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員2022-01-012022-09-300000093410美國-公認會計準則：非指定成員2023-09-300000093410US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000093410美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000093410US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000093410Cvx:InvestmentsInAndAdvanceToAffiliatesSubsidiariesAssociatesAndJointVenturesMember2023-09-300000093410Cvx:InvestmentsInAndAdvanceToAffiliatesSubsidiariesAssociatesAndJointVenturesMember2022-12-310000093410CVX：PDCEnergyIncMember2023-08-072023-08-070000093410美國-美國公認會計準則：普通股成員CVX：PDCEnergyIncMember2023-08-072023-08-070000093410CVX：PDCEnergyIncMember2023-08-070000093410美國公認會計準則：次要事件成員CVX：HessCorporation成員2023-10-232023-10-23 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2023年9月30日
或
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
佣金文件編號001-00368
雪佛龍演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 波林格峽谷道6001號 |
| 特拉華州 | | 94-0890210 | | 聖拉蒙， | 加利福尼亞 | 94583-2324 | |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) | | (主要執行辦公室地址)
(郵政編碼) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(925) 842-1000
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 無 | | |
| (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。) | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.75美元 | | CVX | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☑
有幾個1,887,748,6652023年9月30日發行的公司普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 第…頁，第 |
| 與前瞻性信息有關的警告性聲明，以符合1995年私人證券訴訟改革法的“安全港”條款 | 2 |
第一部分 財務信息 |
第1項。 | 合併財務報表- | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表 | 4 |
| 合併資產負債表位於2023年9月30日和2022年12月31日 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月合併現金流量表 | 6 |
| 截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合權益表 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第四項。 | 控制和程序 | 39 |
第II部 其他信息 |
第1項。 | 法律訴訟 | 39 |
項目1A. | 風險因素 | 39 |
第二項。 | 股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券 | 40 |
第五項。 | 其他信息 | 40 |
第6項。 | 陳列品 | 41 |
簽名 | 42 |
| | |
與前瞻性信息相關的警告性陳述
就《公約》的“安全港”條文而言
1995年私人證券訴訟改革法
雪佛龍公司的10-Q表格季度報告包含與雪佛龍公司的運營和能源轉型計劃有關的前瞻性陳述，這些陳述基於管理層對石油，化工和其他能源相關行業的當前預期，估計和預測。諸如“預期”、“期望”、”打算”、”計劃“、“目標”、“進展”、“承諾”、“驅動”、“目標”、“預測”、“項目”、”相信“、“方法”、”尋求“、“時間表”、“估計”、“立場”、“追求”、“進展”、“可能”、”可以“、”可能“、“應該”、“將”、“預算”、“展望”等詞語或短語，““趨勢”、“指導”、“重點”、“在軌道上”、“目標”、“目標”、“戰略”、“機會”、“準備”、“潛力”、“雄心”、“抱負”和類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些聲明並不是對未來業績的保證，並受到某些風險，不確定性和其他因素的影響，其中許多因素超出了公司的控制範圍，難以預測。因此，實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或預測的內容存在重大差異。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發布之日發表。除非法律要求，雪佛龍沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息，未來事件或其他原因。
可能導致實際結果與前瞻性表述中的結果大不相同的重要因素包括：原油和天然氣價格和對該公司產品需求的變化，以及由於市場狀況而進行的減產；原油生產配額或石油輸出國組織和其他產油國可能採取的其他行動；技術進步；該公司開展業務的國家政府政策的變化；公共衞生危機，例如流行病(包括新冠肺炎冠狀病毒)和流行病，以及任何相關的政府政策和行動；該公司全球供應鏈的中斷，包括供應鏈限制和商品和服務成本的上升；該公司運營所在國家不斷變化的經濟、監管和政治環境；國內和國際總體經濟、市場和政治狀況，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、以色列和哈馬斯之間的戰爭以及全球對這些敵對行動的反應；煉油、營銷和化學品利潤率的變化；競爭對手或監管機構的行動；勘探費用的時機；原油提價的時機；替代能源或產品替代品的競爭力；大型碳捕獲和抵消市場的發展；公司供應商、供應商、合作伙伴和股權關聯公司的經營結果和財務狀況；公司的合資夥伴無法或未能為其在經營和開發活動中的份額提供資金；現有和未來的原油和天然氣開發項目可能無法實現預期的淨產量；計劃項目的開發、建設或啟動可能出現延誤；由於戰爭(包括以色列和哈馬斯之間的戰爭及相關軍事行動)、事故、政治事件、內亂、惡劣天氣、網絡威脅、恐怖主義行為或公司無法控制的其他自然或人為原因而可能造成的公司業務中斷或中斷；現有或未來環境法規和訴訟項下的補救行動或評估的潛在責任；現有或未來環境法規和條例所進行或要求的重大業務、投資或產品變化，包括限制或減少温室氣體排放的國際協議和國家或地區立法和監管措施；未決或未來訴訟可能導致的責任；成功整合公司和PDC Energy，Inc.的業務並從交易中獲得預期收益的能力，包括預期的年度增加自由現金流；Hess Corporation(Hess)股東不批准潛在交易的風險，以及未獲得或獲得監管批准的風險，這些風險取決於公司和Hess沒有預料到的條件；完成潛在交易的潛在延誤，包括監管程序的結果；公司成功整合Hess的運營並在預期的時間段內完成的能力；潛在交易的任何預期收益和預期協同效應不會在預期時間內實現或不會實現的可能性；公司未來收購或處置資產或股票的可能性，或此類交易根據要求的成交條件延遲完成或未能完成的可能性；資產處置或減值可能帶來的收益和損失；政府授權的銷售、資產剝離、資本重組、税務和税務審計、關税、制裁、財政條款的變化或對公司業務範圍的限制；與美元相比的外匯走勢；更高的通脹及相關影響；公司流動性的大幅減少和進入債務市場的機會；獲得必要的董事會授權以實施資本分配策略，包括未來的股票回購計劃和股息支付；根據規則制定機構頒佈的公認會計原則改變會計規則的影響；公司識別和緩解全球能源行業運營中固有風險和風險的能力；以及公司2022年年報第20頁至第26頁以及在隨後提交給美國證券交易委員會的文件中“風險因素”標題下列出的因素。本報告沒有討論的其他不可預測或未知因素也可能對前瞻性陳述產生重大不利影響。
第一部分：
財務信息
第1項。合併財務報表
雪佛龍公司及其子公司
綜合損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元，不包括每股金額) |
| 收入和其他收入 | | | | | | | |
| 銷售和其他營業收入 | $ | 51,922 | | | $ | 63,508 | | | $ | 147,980 | | | $ | 181,194 | |
| 股權附屬公司的收入(虧損) | 1,313 | | | 2,410 | | | 4,141 | | | 6,962 | |
| 其他收入(虧損) | 845 | | | 726 | | | 1,648 | | | 1,623 | |
| 總收入和其他收入 | 54,080 | | | 66,644 | | | 153,769 | | | 189,779 | |
| 費用及其他扣除項目 | | | | | | | |
| 購進的原油和產品 | 32,328 | | | 38,751 | | | 90,719 | | | 112,846 | |
| 運營費用 | 6,299 | | | 6,357 | | | 18,377 | | | 18,313 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,163 | | | 1,028 | | | 3,172 | | | 2,858 | |
| 勘探費 | 301 | | | 116 | | | 660 | | | 521 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 4,025 | | | 4,201 | | | 11,072 | | | 11,555 | |
| 所得税以外的其他税 | 1,021 | | | 1,046 | | | 3,158 | | | 3,168 | |
| 利息和債務支出 | 114 | | | 128 | | | 349 | | | 393 | |
| 定期福利淨成本的其他組成部分 | 91 | | | 208 | | | 168 | | | 259 | |
| 總費用和其他扣除 | 45,342 | | | 51,835 | | | 127,675 | | | 149,913 | |
| 所得税費用前收益(虧損) | 8,738 | | | 14,809 | | | 26,094 | | | 39,866 | |
| 所得税支出(福利) | 2,183 | | | 3,571 | | | 6,926 | | | 10,636 | |
| 淨收益(虧損) | 6,555 | | | 11,238 | | | 19,168 | | | 29,230 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 29 | | | 7 | | | 58 | | | 118 | |
| 可歸因於雪佛龍公司的淨收益(虧損) | $ | 6,526 | | | $ | 11,231 | | | $ | 19,110 | | | $ | 29,112 | |
| 每股普通股 | | | | | | | |
| 可歸因於雪佛龍公司的淨收益(虧損) | | | | | | | |
| -基本 | $ | 3.48 | | | $ | 5.81 | | | $ | 10.18 | | | $ | 15.02 | |
| -稀釋 | $ | 3.48 | | | $ | 5.78 | | | $ | 10.14 | | | $ | 14.95 | |
| 加權平均流通股數量(000股) | | | | | | | |
| -基本 | 1,870,963 | | | 1,932,238 | | | 1,876,532 | | | 1,938,524 | |
| -稀釋 | 1,877,104 | | | 1,940,002 | | | 1,884,407 | | | 1,947,201 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | |
雪佛龍公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
| 淨收益(虧損) | $ | 6,555 | | | $ | 11,238 | | | $ | 19,168 | | | $ | 29,230 | |
| 貨幣換算調整 | (21) | | | (49) | | | (21) | | | (97) | |
| 證券未實現持有損益 | | | | | | | |
| 期間產生的淨收益(虧損) | (1) | | | (3) | | | (4) | | | (3) | |
| 衍生品 | | | | | | | |
| 套期保值交易衍生產品淨收益(虧損) | (16) | | | 49 | | | (18) | | | 80 | |
| 重新分類為淨收入 | 4 | | | (29) | | | 17 | | | (31) | |
| 衍生品交易的所得税 | 3 | | | (4) | | | — | | | (11) | |
| 總計 | (9) | | | 16 | | | (1) | | | 38 | |
| 固定福利計劃 | | | | | | | |
| 精算損益 | | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷至淨收益及結算 | 101 | | | 296 | | | 197 | | | 533 | |
| 期間產生的精算損益 | 49 | | | 159 | | | 49 | | | 442 | |
| 以前的服務積分(成本) | | | | | | | |
| 攤銷至先前服務費用和削減淨額的淨收益 | (3) | | | (5) | | | (10) | | | (14) | |
| 期間產生的先前服務(費用)貸項 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 由股權關聯公司贊助的固定收益計劃-收益(成本) | — | | | 7 | | | 14 | | | 25 | |
| 固定福利計劃的收入(税)福利 | (2) | | | (103) | | | (23) | | | (208) | |
| 總計 | 145 | | | 354 | | | 227 | | | 778 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 114 | | | 318 | | | 201 | | | 716 | |
| 綜合收益(虧損) | 6,669 | | | 11,556 | | | 19,369 | | | 29,946 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合損失(收益) | (29) | | | (7) | | | (58) | | | (118) | |
| 雪佛龍公司的全面收益(虧損) | $ | 6,640 | | | $ | 11,549 | | | $ | 19,311 | | | $ | 29,828 | |
雪佛龍公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2023 | | 12月31日，
2022 |
| | (百萬美元) |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,797 | | | $ | 17,678 | |
| | | | |
| 有價證券 | | 141 | | | 223 | |
應收賬款和票據(減去備用金：2023-#美元393; 2022 - $457) | | 21,993 | | | 20,456 | |
| 庫存： | | | | |
| 原油及成品油 | | 6,665 | | | 5,866 | |
| 化學品 | | 455 | | | 515 | |
| 材料、用品和其他 | | 2,308 | | | 1,866 | |
| 總庫存 | | 9,428 | | | 8,247 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 4,373 | | | 3,739 | |
| 流動資產總額 | | 41,732 | | | 50,343 | |
長期應收賬款(減去備用金：2023-#美元331; 2022 - $552) | | 1,055 | | | 1,069 | |
| 投資和預付款 | | 48,123 | | | 45,238 | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | | 342,522 | | | 327,785 | |
| 減去：累計折舊、損耗和攤銷 | | 188,550 | | | 184,194 | |
| 物業、廠房和設備、淨值 | | 153,972 | | | 143,591 | |
| 遞延費用和其他資產 | | 13,672 | | | 12,310 | |
| 商譽 | | 4,722 | | | 4,722 | |
| 持有待售資產 | | 651 | | | 436 | |
| 總資產 | | $ | 263,927 | | | $ | 257,709 | |
| 負債與權益 | | | | |
短期債務 | | $ | 440 | | | $ | 1,964 | |
| 應付帳款 | | 21,649 | | | 18,955 | |
| 應計負債 | | 7,618 | | | 7,486 | |
| 對收入徵收聯邦税和其他税 | | 1,927 | | | 4,381 | |
| 其他應繳税金 | | 1,629 | | | 1,422 | |
| 流動負債總額 | | 33,263 | | | 34,208 | |
| 長期債務 | | 20,119 | | | 21,375 | |
| | | | |
| 遞延信貸和其他非流動債務 | | 20,884 | | | 20,396 | |
| 非流動遞延所得税 | | 19,637 | | | 17,131 | |
| 非當前員工福利計劃 | | 3,776 | | | 4,357 | |
總負債* | | $ | 97,679 | | | $ | 97,467 | |
優先股(授權100,000,000股票；$1.00票面價值；無已發出) | | — | | | — | |
普通股(授權6,000,000,000股票，$0.75票面價值；2,442,676,580(2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票) | | 1,832 | | | 1,832 | |
| 超出票面價值的資本 | | 21,317 | | | 18,660 | |
| 留存收益 | | 200,593 | | | 190,024 | |
| 累計其他綜合損失 | | (2,597) | | | (2,798) | |
| 遞延薪酬和福利計劃信託 | | (240) | | | (240) | |
庫存股，按成本計算(554,927,915和527,460,237股票分別為2023年9月30日和2022年12月31日) | | (55,640) | | | (48,196) | |
| 雪佛龍公司股東權益總額 | | 165,265 | | | 159,282 | |
非控股權益(包括可贖回的非控股權益#美元150及$1422023年9月30日和2022年12月31日) | | 983 | | | 960 | |
| 總股本 | | 166,248 | | | 160,242 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 263,927 | | | $ | 257,709 | |
| | | | |
*請參閲附註11其他或有事項和承付款. |
|
雪佛龍公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 19,168 | | | $ | 29,230 | |
| 調整 | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 11,072 | | | 11,555 | |
| 乾井費用 | 315 | | | 255 | |
| 分配比股權附屬公司的收入多(少) | (2,273) | | | (4,768) | |
| 資產報廢和出售的税前淨虧損(收益) | (133) | | | (463) | |
| 淨外幣影響 | (135) | | | (653) | |
| 遞延所得税準備 | 1,346 | | | 1,710 | |
| 營運資金淨減(增) | (4,181) | | | 1,172 | |
| 長期應收賬款減少(增加) | 36 | | | 121 | |
| 其他遞延費用淨減(增) | (423) | | | (101) | |
| 向員工養老金計劃繳納現金 | (893) | | | (1,087) | |
| 其他 | (724) | | | 133 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 23,175 | | | 37,104 | |
| 投資活動 | | | |
| | | |
| 收購業務，扣除收到的現金 | 55 | | | (2,862) | |
| 資本支出 | (11,468) | | | (8,139) | |
| 與資產出售和投資回報有關的收益和存款 | 410 | | | 2,485 | |
| | | |
| 有價證券淨賣出(買入) | 84 | | | 82 | |
| 股權關聯公司淨償還(借款)貸款 | (242) | | | 38 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (11,161) | | | (8,396) | |
| 融資活動 | | | |
| 短期債務的淨借款(償還) | (33) | | | 278 | |
| 發行長期債券所得款項 | 150 | | | — | |
| 償還長期債務和其他融資義務 | (4,207) | | | (8,449) | |
| 現金股利--普通股 | (8,527) | | | (8,255) | |
| 非控股權益的淨貢獻(分配給) | (44) | | | (103) | |
| 庫藏股淨賣出(買入) | (11,281) | | | (2,000) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (23,942) | | | (18,529) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (187) | | | (277) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | (12,115) | | | 9,902 | |
| 1月1日的現金、現金等價物和限制性現金 | 19,121 | | | 6,795 | |
截至9月30日的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 7,006 | | | $ | 16,697 | |
| | | |
雪佛龍公司及其子公司
合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | 累計 | 財務處 | 雪佛龍公司 | 非- | |
| 普普通通 | 保留 | 其他公司。 | 庫存 | 股東的 | 控管 | 總計 |
| 截至9月30日的三個月 | 庫存(1) | 收益 | 收入(虧損) | (按成本計算) | 權益 | 利益 | 權益 |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 20,151 | | $ | 177,909 | | $ | (3,491) | | $ | (41,015) | | $ | 153,554 | | $ | 1,008 | | $ | 154,562 | |
| 庫存股交易 | 19 | | — | | — | | — | | 19 | | — | | 19 | |
| | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | 11,231 | | — | | — | | 11,231 | | 7 | | 11,238 | |
現金股息(美元)1.42每股) | — | | (2,743) | | — | | — | | (2,743) | | (71) | | (2,814) | |
| 股票分紅 | — | | (2) | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | 318 | | — | | 318 | | — | | 318 | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | (3,750) | | (3,750) | | — | | (3,750) | |
| 庫藏股的發行 | 9 | | — | | — | | 45 | | 54 | | — | | 54 | |
| 其他變更，淨額 | — | | (1) | | — | | — | | (1) | | 3 | | 2 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 20,179 | | $ | 186,394 | | $ | (3,173) | | $ | (44,720) | | $ | 158,680 | | $ | 947 | | $ | 159,627 | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 20,350 | | $ | 196,926 | | $ | (2,711) | | $ | (56,240) | | $ | 158,325 | | $ | 973 | | $ | 159,298 | |
| 庫存股交易 | 43 | | — | | — | | — | | 43 | | — | | 43 | |
| PDC Energy，Inc.收購 | 2,550 | | — | | — | | 3,970 | | 6,520 | | — | | 6,520 | |
| 淨收益(虧損) | — | | 6,526 | | — | | — | | 6,526 | | 29 | | 6,555 | |
現金股息(美元)1.51每股) | — | | (2,852) | | — | | — | | (2,852) | | (45) | | (2,897) | |
| 股票分紅 | — | | (6) | | — | | — | | (6) | | — | | (6) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | 114 | | — | | 114 | | — | | 114 | |
購買庫存股(2) | — | | — | | — | | (3,424) | | (3,424) | | — | | (3,424) | |
| 庫藏股的發行 | 2 | | — | | — | | 54 | | 56 | | — | | 56 | |
| 其他變更，淨額 | (36) | | (1) | | — | | — | | (37) | | 26 | | (11) | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 22,909 | | $ | 200,593 | | $ | (2,597) | | $ | (55,640) | | $ | 165,265 | | $ | 983 | | $ | 166,248 | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 18,874 | | $ | 165,546 | | $ | (3,889) | | $ | (41,464) | | $ | 139,067 | | $ | 873 | | $ | 139,940 | |
| 庫存股交易 | 49 | | — | | — | | — | | 49 | | — | | 49 | |
| | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | 29,112 | | — | | — | | 29,112 | | 118 | | 29,230 | |
現金股息(美元)4.26每股) | — | | (8,255) | | — | | — | | (8,255) | | (107) | | (8,362) | |
| 股票分紅 | — | | (3) | | — | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | 716 | | — | | 716 | | — | | 716 | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | (7,505) | | (7,505) | | — | | (7,505) | |
| 庫藏股的發行 | 1,256 | | — | | — | | 4,249 | | 5,505 | | — | | 5,505 | |
| 其他變更，淨額 | — | | (6) | | — | | — | | (6) | | 63 | | 57 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 20,179 | | $ | 186,394 | | $ | (3,173) | | $ | (44,720) | | $ | 158,680 | | $ | 947 | | $ | 159,627 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 20,252 | | $ | 190,024 | | $ | (2,798) | | $ | (48,196) | | $ | 159,282 | | $ | 960 | | $ | 160,242 | |
| 庫存股交易 | 123 | | — | | — | | — | | 123 | | — | | 123 | |
| PDC Energy，Inc.收購 | 2,550 | | — | | — | | 3,970 | | 6,520 | | — | | 6,520 | |
| 淨收益(虧損) | — | | 19,110 | | — | | — | | 19,110 | | 58 | | 19,168 | |
現金股息(美元)4.53每股) | — | | (8,527) | | — | | — | | (8,527) | | (54) | | (8,581) | |
| 股票分紅 | — | | (7) | | — | | — | | (7) | | — | | (7) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | 201 | | — | | 201 | | — | | 201 | |
購買庫存股(2) | — | | — | | — | | (11,631) | | (11,631) | | — | | (11,631) | |
| 庫藏股的發行 | 20 | | — | | — | | 217 | | 237 | | — | | 237 | |
| 其他變更，淨額 | (36) | | (7) | | — | | — | | (43) | | 19 | | (24) | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 22,909 | | $ | 200,593 | | $ | (2,597) | | $ | (55,640) | | $ | 165,265 | | $ | 983 | | $ | 166,248 | |
| | | | | | | |
| (股份數量) | 普通股-2023年 | | 普通股-2022年 |
| 截至9月30日的三個月 | 已發佈(3) | 財務處 | 傑出的 | | 已發佈(3) | 財務處 | 傑出的 |
| 6月30日的餘額 | 2,442,676,580 | | (575,431,362) | | 1,867,245,218 | | | 2,442,676,580 | | (485,241,766) | | 1,957,434,814 | |
| 購買 | — | | (20,721,774) | | (20,721,774) | | | — | | (24,324,584) | | (24,324,584) | |
| 發行 | — | | 41,225,221 | | 41,225,221 | | | — | | 528,316 | | 528,316 | |
| 9月30日的餘額 | 2,442,676,580 | | (554,927,915) | | 1,887,748,665 | | | 2,442,676,580 | | (509,038,034) | | 1,933,638,546 | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 12月31日的結餘 | 2,442,676,580 | | (527,460,237) | | 1,915,216,343 | | | 2,442,676,580 | | (512,870,523) | | 1,929,806,057 | |
| 購買 | — | | (70,455,234) | | (70,455,234) | | | — | | (48,390,222) | | (48,390,222) | |
| 發行 | — | | 42,987,556 | | 42,987,556 | | | — | | 52,222,711 | | 52,222,711 | |
| 9月30日的餘額 | 2,442,676,580 | | (554,927,915) | | 1,887,748,665 | | | 2,442,676,580 | | (509,038,034) | | 1,933,638,546 | |
(1) 所有期間的期初和期末餘額包括超過面值的資本，按面值發行的普通股為#美元。1,832、和$(240)與雪佛龍的福利計劃信託基金相關。變化反映了資本超過面值。
(2) 包括股票回購的消費税。
(3) 期初和期末已發行股份餘額總額包括14,168,000所有期間與雪佛龍福利計劃信託基金相關的股票。
注1。一般信息
陳述的基礎所附的雪佛龍公司及其子公司(統稱為雪佛龍或該公司)的合併財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計。公司管理層認為，中期數據包括公平陳述中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的經常性調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的業績不一定預示着未來的財務業績。“收益”一詞被定義為可歸因於雪佛龍的淨收入。前幾年的數據在某些情況下進行了重新分類，以符合2023年的列報基礎。
在本10-Q表格季度報告中提出的中期財務報表中，某些附註和其他信息已被濃縮或遺漏。因此，這些財務報表應與公司2022年年度報告Form 10-K一起閲讀。
注2.累計其他綜合虧損變動情況
截至2023年、2023年及2022年9月30日止九個月，綜合資產負債表所列累計其他全面虧損(AOCL)的變動及從AOCL重新分類的重大金額對綜合損益表所呈列資料的影響如下表所示。
按構成部分累計其他全面收益(虧損)變動情況(1)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 貨幣換算調整 | | 證券未實現持有損益 | | 衍生品 | | 固定福利計劃 | | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | (162) | | | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | (3,716) | | | $ | (3,889) | |
| 其他全面收益(虧損)的組成部分： | | | | | | | |
| 在重新分類之前 | | (97) | | | (3) | | | 69 | | | 384 | | | 353 | |
重新分類(2) (3) | | — | | | — | | | (31) | | | 394 | | | 363 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | | (97) | | | (3) | | | 38 | | | 778 | | | 716 | |
| 2022年9月30日的餘額 | | $ | (259) | | | $ | (14) | | | $ | 38 | | | $ | (2,938) | | | $ | (3,173) | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | (203) | | | $ | (12) | | | $ | (12) | | | $ | (2,571) | | | $ | (2,798) | |
| 其他全面收益(虧損)的組成部分： | | | | | | |
| 在重新分類之前 | | (21) | | | (4) | | | (18) | | | 51 | | | 8 | |
重新分類(2) (3) | | — | | | — | | | 17 | | | 176 | | | 193 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | | (21) | | | (4) | | | (1) | | | 227 | | | 201 | |
| 2023年9月30日的餘額 | | $ | (224) | | | $ | (16) | | | $ | (13) | | | $ | (2,344) | | | $ | (2,597) | |
(1)所有的金額都是税後淨額。
(2)參考附註13金融和衍生工具用於現金流對衝的重新分類組成部分。
(3)參考附註7員工福利對於重新分類的構成部分，包括精算損益攤銷、先前服務費用攤銷和結算損失，共計#美元187這些都包括在截至2023年9月30日的9個月的員工福利成本中。同期的相關所得税，總額為#美元11，反映在合併損益表上的“所得税費用(收益)”中。所有其他重新分類的金額都微不足道。
注3.與合併現金流量表有關的資料
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
| 分配高於(少於)股權附屬公司收入的包括以下內容： | | |
| 來自股權關聯公司的分配 | $ | 1,868 | | | $ | 2,194 | |
| 股權關聯公司的(收入)虧損 | (4,141) | | | (6,962) | |
| 分配比股權附屬公司的收入多(少) | $ | (2,273) | | | $ | (4,768) | |
| 營運資金淨減少(增加)的構成如下： |
| 應收賬款和票據的減少(增加) | $ | (890) | | | $ | (4,428) | |
| 庫存的減少(增加) | (1,136) | | | (2,170) | |
| 預付費用和其他流動資產的減少(增加) | (1,121) | | | (479) | |
| 應付賬款和應計負債增加(減少) | 1,706 | | | 5,282 | |
| 增加(減少)所得税和其他應繳税額 | (2,740) | | | 2,967 | |
| 營運資金淨減(增) | $ | (4,181) | | | $ | 1,172 | |
| 業務活動提供的現金淨額包括以下現金付款： |
| 債務利息(扣除資本化利息) | $ | 292 | | | $ | 320 | |
| 所得税 | 8,189 | | | 6,750 | |
與資產出售和投資回報有關的收益和存款包括下列毛額： | | | |
| 與資產出售有關的收益和存款 | $ | 218 | | | $ | 1,406 | |
| 股權關聯公司的投資回報 | 192 | | | 1,079 | |
| 與資產出售和投資回報有關的收益和存款 | $ | 410 | | | $ | 2,485 | |
|
| | | |
| | | |
| | | |
| 有價證券的淨銷售(買入)包括以下總額： |
| 購買的有價證券 | $ | (289) | | | $ | (9) | |
| 出售的有價證券 | 373 | | | 91 | |
| 有價證券淨賣出(買入) | $ | 84 | | | $ | 82 | |
股權附屬公司的淨償還(借款)貸款包括以下毛額： | | | |
| 股權關聯公司借入貸款 | $ | (296) | | | $ | (27) | |
| 股權關聯公司償還貸款 | 54 | | | 65 | |
| 股權關聯公司淨償還(借款)貸款 | $ | (242) | | | $ | 38 | |
短期債務的淨借款(償還)包括下列毛額和淨額： | | | |
| 發行短期債務的收益 | $ | — | | | $ | — | |
| 償還短期債務債務 | — | | | — | |
| 三個月或以下期限的短期債務債務的淨借款(償還) | (33) | | | 278 | |
| 短期債務的淨借款(償還) | $ | (33) | | | $ | 278 | |
來自(分配給)非控制性權益的捐款淨額包括以下毛額： | | | |
| 對非控股權益的分配 | $ | (54) | | | $ | (107) | |
| 非控制性權益的貢獻 | 10 | | | 4 | |
| 非控股權益的淨貢獻(分配給) | $ | (44) | | | $ | (103) | |
| 庫藏股的淨賣出(買入)包括以下毛額和淨額： | | | |
| 為基於股份的薪酬計劃發行的股票 | $ | 237 | | | $ | 5,505 | |
| 根據股份回購和遞延補償計劃購買的股份 | (11,518) | | | (7,505) | |
| 庫藏股淨賣出(買入) | $ | (11,281) | | | $ | (2,000) | |
綜合現金流量表不包括不影響現金的綜合資產負債表變動。
業務活動一節中的“其他”項包括退休後福利債務和其他長期負債的變化。
該公司支付了$的股息。1.512023年第三季度每股普通股。相比之下，股息為#美元。1.42在上年同期支付的每股收益。
下表列出了“資本支出”的構成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
物業、廠房和設備的附加設施 | $ | 10,602 | | | $ | 6,901 | |
| 對投資的補充 | 636 | | | 932 | |
| 當年乾井支出 | 205 | | | 137 | |
| 其他資產和負債的付款，淨額 | 25 | | | 169 | |
| 資本支出 | $ | 11,468 | | | $ | 8,139 | |
下表量化了合併資產負債表中限制性現金和限制性現金等價物的期初和期末餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
| (百萬美元) | | (百萬美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 5,797 | | | $ | 15,164 | | | $ | 17,678 | | | $ | 5,640 | |
| 列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金 | 306 | | | 742 | | | 630 | | | 333 | |
| “遞延費用和其他資產”中包括的限制性現金 | 903 | | | 791 | | | 813 | | | 822 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 7,006 | | | $ | 16,697 | | | $ | 19,121 | | | $ | 6,795 | |
與受限現金相關的其他信息包括在附註12公允價值計量在“受限現金”的標題下。
注4.財務數據摘要-Tengizchevroil LLP
雪佛龍有一個50Tengizchevroil LLP(TCO)的百分比股權。以下項目的財務信息摘要100下表列出了總擁有成本百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 銷售和其他營業收入 | $ | 14,720 | | | $ | 18,682 | |
| 費用及其他扣除項目 | 7,799 | | | 9,003 | |
| 可歸因於TCO的淨收入 | $ | 4,918 | | | $ | 6,779 | |
注5.財務數據摘要-雪佛龍美國公司。
雪佛龍美國公司(CUSA)是雪佛龍公司的主要子公司。CUSA及其子公司管理和運營雪佛龍在美國的大部分業務。資產包括與原油、天然氣液體和天然氣的勘探和生產相關的資產，以及與煉油、營銷和供應和分銷石油衍生產品相關的資產，不包括雪佛龍的大多數受監管的管道業務。CUSA還持有該公司在雪佛龍菲利普斯化工有限責任公司(CPChem)合資企業中的投資，該合資企業採用股權法核算。
CUSA及其合併子公司的財務信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
| 銷售和其他營業收入 | $ | 113,817 | | | $ | 142,407 | |
| 費用及其他扣除項目 | 106,318 | | | 129,704 | |
| 可歸因於CUSA的淨收益(虧損) | $ | 6,152 | | | $ | 10,601 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2023 | | 12月31日，
2022 |
| | (百萬美元) |
| 流動資產 | $ | 21,351 | | | $ | 18,704 | |
| 其他資產 | 54,613 | | | 50,153 | |
| 流動負債 | 23,253 | | | 22,452 | |
| 其他負債 | 19,413 | | | 19,274 | |
| CUSA淨股本總額 | $ | 33,298 | | | $ | 27,131 | |
| 備註：總債務 | $ | 9,641 | | | $ | 10,800 | |
注6.運營細分市場和地理數據
雖然雪佛龍的每個子公司都負責自己的事務，但雪佛龍公司管理着它在這些子公司及其附屬公司的投資。這些投資被歸類為二業務部門，上游和下游，代表公司的“可報告部門”和“經營部門”。上游業務主要包括勘探、開發、生產和運輸原油和天然氣；與液化天然氣(LNG)相關的液化、運輸和再氣化；通過主要的國際石油出口管道運輸原油；天然氣的加工、運輸、儲存和銷售；以及氣轉液工廠。下游業務主要包括將原油精煉成石油產品；銷售原油、成品油和潤滑油；製造和銷售可再生燃料；通過管道、海運船舶、電機設備和軌道車運輸原油和成品油；以及製造和銷售大宗石化產品、工業用塑料以及燃料和潤滑油添加劑。該公司的“所有其他”活動包括全球現金管理和債務融資活動、公司行政職能、保險業務、房地產活動和技術公司。
該公司的部門由“部門經理”管理，他們向“首席運營決策者”(CODM)彙報工作。這些分部代表公司從事以下活動的組成部分：(A)產生收入和支出的活動；(B)CODM定期審查其經營結果，作出關於分配給分部的資源的決定，並評估其業績；以及(C)可獲得離散財務信息。
該公司的主要經營國家是其住所國美利堅合眾國。該公司業務的其他組成部分被報告為“國際”(美國以外)。
分部收益該公司在税後基礎上評估其運營部門的業績，沒有考慮債務融資利息支出或投資利息收入的影響，這兩項都是由公司在全球範圍內管理的。公司行政成本和資產不分配給運營部門。然而，運營部門是為直接使用公司服務而收費的。在《所有其他》中，不可記賬成本仍保持在公司層面。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，按主要經營區域劃分的收益如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分部收益 | (百萬美元) | | (百萬美元) |
| 上游 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,074 | | | $ | 3,398 | | | $ | 5,495 | | | $ | 10,004 | |
| 國際 | 3,681 | | | 5,909 | | | 10,357 | | | 14,794 | |
| 上游合計 | 5,755 | | | 9,307 | | | 15,852 | | | 24,798 | |
| 下游 | | | | | | | |
| 美國 | 1,376 | | | 1,288 | | | 3,434 | | | 4,214 | |
| 國際 | 307 | | | 1,242 | | | 1,556 | | | 2,169 | |
| 總下游 | 1,683 | | | 2,530 | | | 4,990 | | | 6,383 | |
| 部門總收益 | 7,438 | | | 11,837 | | | 20,842 | | | 31,181 | |
| 所有其他 | | | | | | | |
| 利息支出 | (104) | | | (117) | | | (321) | | | (363) | |
| 利息收入 | 103 | | | 77 | | | 401 | | | 116 | |
| 其他 | (911) | | | (566) | | | (1,812) | | | (1,822) | |
| 雪佛龍公司的淨收入 | $ | 6,526 | | | $ | 11,231 | | | $ | 19,110 | | | $ | 29,112 | |
細分資產分部資產不包括公司間投資或公司間應收賬款。2023年9月30日和2022年12月31日的部門資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2023 | | 12月31日，
2022 |
| 細分資產 | (百萬美元) |
| 上游 | | | |
| 美國 | $ | 59,326 | | | $ | 44,246 | |
| 國際 | 133,879 | | | 134,489 | |
| 商譽 | 4,370 | | | 4,370 | |
| 上游合計 | 197,575 | | | 183,105 | |
| 下游 | | | |
| 美國 | 33,466 | | | 31,676 | |
| 國際 | 22,546 | | | 21,193 | |
| 商譽 | 352 | | | 352 | |
| 總下游 | 56,364 | | | 53,221 | |
| 分部資產總額 | 253,939 | | | 236,326 | |
| 所有其他 | | | |
| 美國 | 7,744 | | | 17,861 | |
| 國際 | 2,244 | | | 3,522 | |
| 所有其他項目合計 | 9,988 | | | 21,383 | |
| 總資產-美國 | 100,536 | | | 93,783 | |
| 總資產-國際 | 158,669 | | | 159,204 | |
| 商譽 | 4,722 | | | 4,722 | |
| 總資產 | $ | 263,927 | | | $ | 257,709 | |
|
|
部門銷售和其他營業收入下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的部門銷售額和其他營業收入，包括內部轉移。產品以接近市場價格的內部產品價值在經營部門之間轉移。上游業務的收入主要來自原油和天然氣的生產和銷售，以及第三方生產的天然氣的銷售。下游業務的收入主要來自汽油、噴氣燃料、燃料油、潤滑油、殘渣燃料油等石油產品的提煉和銷售，以及從原油中提取的其他產品，以及可再生燃料的製造和銷售。這一部門還從燃料和潤滑油添加劑的製造和銷售以及精煉產品和原油的運輸和交易中獲得收入。“所有其他”活動包括來自保險業務、房地產活動和科技公司的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售和其他營業收入 | (百萬美元) | | (百萬美元) |
| 上游 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 10,278 | | | $ | 13,183 | | | $ | 28,656 | | | $ | 38,731 | |
| 國際 | 10,633 | | | 15,286 | | | 31,705 | | | 43,018 | |
| 小計 | 20,911 | | | 28,469 | | | 60,361 | | | 81,749 | |
| 部門間淘汰-美國 | (6,797) | | | (7,138) | | | (18,766) | | | (22,532) | |
| 部門間淘汰-國際 | (3,256) | | | (3,102) | | | (8,281) | | | (10,889) | |
| 上游合計 | 10,858 | | | 18,229 | | | 33,314 | | | 48,328 | |
| 下游 | | | | | | | |
| 美國 | 22,749 | | | 24,063 | | | 62,394 | | | 69,701 | |
| 國際 | 21,028 | | | 22,666 | | | 59,499 | | | 67,716 | |
| 小計 | 43,777 | | | 46,729 | | | 121,893 | | | 137,417 | |
| 部門間淘汰-美國 | (2,278) | | | (1,051) | | | (5,929) | | | (3,393) | |
| 部門間淘汰-國際 | (467) | | | (431) | | | (1,396) | | | (1,244) | |
| 總下游 | 41,032 | | | 45,247 | | | 114,568 | | | 132,780 | |
| 所有其他 | | | | | | | |
| 美國 | 149 | | | 137 | | | 413 | | | 361 | |
| 國際 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 小計 | 150 | | | 138 | | | 415 | | | 363 | |
| 部門間淘汰-美國 | (117) | | | (106) | | | (315) | | | (276) | |
| 部門間淘汰-國際 | (1) | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 所有其他項目合計 | 32 | | | 32 | | | 98 | | | 86 | |
| 銷售和其他營業收入 | | | | | | | |
| 美國 | 33,176 | | | 37,383 | | | 91,463 | | | 108,793 | |
| 國際 | 31,662 | | | 37,953 | | | 91,206 | | | 110,736 | |
| 小計 | 64,838 | | | 75,336 | | | 182,669 | | | 219,529 | |
| 部門間淘汰-美國 | (9,192) | | | (8,295) | | | (25,010) | | | (26,201) | |
| 部門間淘汰-國際 | (3,724) | | | (3,533) | | | (9,679) | | | (12,134) | |
| 總銷售額和其他營業收入 | $ | 51,922 | | | $ | 63,508 | | | $ | 147,980 | | | $ | 181,194 | |
注7.員工福利
雪佛龍為許多員工制定了固定的福利養老金計劃。該公司通常根據當地法規的要求或在預籌資金提供經濟優勢的某些情況下，為確定的福利計劃預付資金。在美國，所有合格的計劃都必須遵守《僱員退休收入保障法》的最低資金標準。該公司通常不會為不受法律法規資金要求的美國不合格養老金計劃提供資金，因為對這些養老金計劃的貢獻可能不那麼經濟，投資回報可能不如該公司的其他投資選擇那麼有吸引力。
該公司還發起了其他退休後員工福利(OPEB)計劃，為一些在職和符合條件的退休員工提供醫療和牙科福利，以及人壽保險。這些計劃沒有資金，公司和退休人員分擔成本。對於該公司的主要美國醫療計劃，公司為退休人員提供的醫療保險之前的繳費增加不超過四每年的百分比。某些人壽保險福利由公司支付。
2023年和2022年的定期福利淨費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) | (百萬美元) |
| 養老金福利 | | | | | | | |
| 美國 | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 86 | | | $ | 116 | | | $ | 257 | | | $ | 351 | |
| 利息成本 | 112 | | | 72 | | | 336 | | | 207 | |
| 計劃資產的預期回報 | (140) | | | (161) | | | (419) | | | (484) | |
| 攤銷以前的服務費用(貸項) | 1 | | | — | | | 3 | | | 1 | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 51 | | | 55 | | | 152 | | | 180 | |
| 結算損失 | 53 | | | 233 | | | 53 | | | 340 | |
| 美國總人數 | 163 | | | 315 | | | 382 | | | 595 | |
| 國際 | | | | | | | |
| 服務成本 | 15 | | | 20 | | | 44 | | | 63 | |
| 利息成本 | 49 | | | 33 | | | 145 | | | 104 | |
| 計劃資產的預期回報 | (52) | | | (43) | | | (154) | | | (135) | |
| 攤銷以前的服務費用(貸項) | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 5 | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 12 | |
| 結算損失 | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| 收購/(資產剝離) | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| 國際合計 | 16 | | | 16 | | | 45 | | | 40 | |
| 定期養卹金福利淨成本 | $ | 179 | | | $ | 331 | | | $ | 427 | | | $ | 635 | |
| 其他好處* | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | 25 | | | $ | 32 | |
| 利息成本 | 23 | | | 14 | | | 72 | | | 45 | |
| 攤銷以前的服務費用(貸項) | (6) | | | (7) | | | (19) | | | (20) | |
| 精算損失(收益)攤銷 | (5) | | | 4 | | | (14) | | | 10 | |
| | | | | | | |
| 定期其他福利淨成本 | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 64 | | | $ | 67 | |
*包括美國和國際OPEB計劃的成本。美國以外計劃的債務與公司的OPEB總債務相比並不是很大。
截至2023年9月30日，總共為893百萬美元用於員工養老金計劃(包括#美元811100萬美元給美國(計劃)。繳費數額取決於計劃投資回報、養卹金義務的變化、監管要求和其他經濟因素。如果投資回報不足以抵消計劃債務的增加，最終可能需要額外的資金。
在2023年的前9個月，該公司貢獻了123百萬美元用於其OPEB計劃。
注8.持有待售資產
2023年9月30日，該公司將美元651在綜合資產負債表中，將淨財產、廠房和設備列為“待售資產”。這些資產與預計將在未來12個月內出售的上游業務相關。這些資產在2022年和2023年前9個月的收入和收益貢獻並不重要。
注9.所得税
所得税支出在兩個季度之間從1美元下降到1美元。3.62022年達到10億美元2.22023年將達到10億。該公司的所得税前收入減少了1美元。6.110億美元14.82022年達到10億美元8.72023年增長10億，主要是由於上游實現和下游利潤率較低。該公司的有效税率在季度期間增加，從242022年增長到252023年的百分比。實際税率的變動主要是由於優惠的國際税目較低所致，但因盈利或虧損的絕對水平以及它們是否出現在税率較高或較低的司法管轄區而產生的混合效應部分抵消了這一變化。
所得税支出在9個月期間從1美元下降到1美元。10.62022年達到10億美元6.92023年將達到10億。這一下降是公司所得税前收入減少#美元的直接結果。13.8億美元，起價為39.92022年達到10億美元26.12023年將達到10億。收入減少主要是由於上游變現減少和下游運營費用增加所致。公司的實際税率保持不變，為272022年至2023年這九個月期間的百分比。
該公司正在與税務機關就解決不同司法管轄區的税務問題進行討論。這些税務事項的結果以及解決和/或結束税務審計的時間都具有很大的不確定性。*鑑於仍需審查的年數和各個税務司法管轄區正在審查的事項的數量，該公司無法估計對未確認税收優惠餘額可能進行的調整範圍。
注10.訴訟
厄瓜多爾
2003年，雪佛龍在厄瓜多爾被起訴，據稱是由德士古子公司運營的一個石油財團造成的環境損害。此前，該子公司在完成了一項三年制厄瓜多爾認證的補救計劃。儘管如此，2011年2月，厄瓜多爾初審法院作出了對雪佛龍的判決，賠償金額約為#美元。9.51000億美元，外加懲罰性賠償。一個上訴小組確認了這一判決，厄瓜多爾國家法院批准了判決，但宣佈懲罰性賠償無效。厄瓜多爾最高憲法法院於2018年7月駁回了雪佛龍的最終上訴。
2011年，雪佛龍在美國紐約南區地區法院(SDNY)起訴厄瓜多爾原告及其幾名律師和同夥違反了《敲詐勒索影響和腐敗組織法》和州法律。SDNY裁定厄瓜多爾的判決是通過欺詐、賄賂和腐敗獲得的，並禁止被告尋求在美國執行判決或從他們的非法行為中獲利。第二巡迴法院確認了這一決定，美國最高法院在2017年駁回了移送。厄瓜多爾原告試圖讓厄瓜多爾的判決在加拿大、巴西和阿根廷得到承認和執行，但所有這些訴訟都被駁回，雪佛龍勝訴。
2009年，雪佛龍根據《美國-厄瓜多爾雙邊投資條約》向海牙常設仲裁法院管理的仲裁庭提出了針對厄瓜多爾的仲裁請求。2018年，法庭裁定，厄瓜多爾的判決是通過欺詐、賄賂和腐敗獲得的，並基於厄瓜多爾已經和解和釋放的環境索賠。法庭認為，厄瓜多爾的判決“違反了國際公共政策”，“其他國家的法院不應承認或執行”。法庭命令厄瓜多爾取消判決的可執行性，並賠償雪佛龍公司的損害。仲裁的最後階段--確定欠雪佛龍的賠償金額和分配仲裁費用--仍懸而未決。2020年，海牙地區法院駁回了厄瓜多爾關於撤銷法庭裁決的請求。根據厄瓜多爾在訴訟中所作的承認，法院指出，厄瓜多爾和雪佛龍之間的“共同點”是厄瓜多爾的判決具有欺詐性。2022年6月，海牙上訴法院駁回了厄瓜多爾的上訴。2022年9月，厄瓜多爾向荷蘭最高法院提出上訴。在美國貿易代表辦公室的另一項訴訟中，厄瓜多爾也於2020年7月承認厄瓜多爾的判決具有欺詐性。
管理層仍然認為厄瓜多爾的判決是不合法和不可執行的，並將堅決反對任何進一步試圖承認或執行這一判決的企圖。
氣候變化
美國各地不同司法管轄區的政府和其他實體已經對包括雪佛龍實體在內的化石燃料生產公司提起法律訴訟，聲稱要尋求法律和公平的救濟，以應對所謂的氣候變化影響。雪佛龍實體現在或曾經是#年的共同被告25美國18個城市和縣、美國4個州、哥倫比亞特區、波多黎各的一組市政當局以及一個貿易組織在聯邦和州法院分別提起訴訟。一該市的訴訟因案情而被駁回，其中一起縣訴訟被原告自願駁回。這些訴訟主張各種訴訟原因，包括公共滋擾、私人滋擾、未能發出警告、欺詐、合謀欺詐、設計缺陷、產品缺陷、非法侵入、疏忽、損害公共信任、對污染、損害和破壞自然資源的公平救濟、違反消費者保護法、違反聯邦反壟斷法以及違反聯邦和州RICO法規，這些理由包括該公司生產石油和天然氣產品，以及據稱與這些產品相關的氣候變化風險的失實陳述或遺漏。其他各方很可能會提起更多這樣的訴訟。雖然雪佛龍試圖將州法院提交給聯邦法院的案件撤銷，但在2023年4月，最高法院拒絕了其中許多案件中關於管轄權問題的移審令的請願書，因此，許多案件已經或將被髮回州法院。這些訴訟中提出的史無前例的法律理論涉及損害賠償責任(補償性和懲罰性的)、禁令和其他形式的公平救濟的可能性，包括但不限於利潤的減免和返還、對污染、自然資源的損害和破壞的公平救濟、民事處罰以及訴訟費用和費用的責任，儘管我們認為這些可能性很小，但可能對公司的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。管理層認為，這些訴訟在法律上和事實上都是沒有根據的，有損於為解決氣候變化提出的重要政策問題所作的建設性努力，並將大力反對這類訴訟。
路易斯安那州
七個沿海教區和路易斯安那州已在路易斯安那州對眾多石油和天然氣公司提起訴訟，根據路易斯安那州和當地海岸資源管理法(SLCRMA)，要求賠償位於路易斯安那州海岸區內的油田或附近的海岸侵蝕。雪佛龍實體是39在這些案件中。訴訟稱，被告的歷史作業沒有必要的許可，或者沒有遵守獲得的許可，並尋求損害賠償和其他救濟，包括恢復據稱受到油田作業影響的沿海濕地的費用。2023年第一季度，最高法院駁回了一項關於影響其中某些案件的管轄權問題的移審令申請，這些案件已經或將被髮迴路易斯安那州法院，第一次審判定於2023年11月開始。其餘案件的聯邦管轄權問題仍在決定中。原告的SLCRMA理論是史無前例的；因此，對於索賠和據稱的損害賠償的範圍以及對公司運營結果和財務狀況的任何潛在影響，仍存在重大不確定性。管理層認為，這些索賠缺乏法律和事實依據，並將繼續積極抗辯此類訴訟。
注11.其他或有事項和承付款
所得税該公司每季度計算其所得税費用和負債。這些負債一般要接受審計，並在計算所得税的年度期間結束後數年才與個人税務機關最後確定。
未結税年度的結算以及公司開展業務所在國家的其他税務問題，預期不會對公司的綜合財務狀況或流動資金產生重大影響，管理層認為，已為所有審查年度或未來審查年度的所得税撥備充足。
擔保公司及其子公司對關聯公司或第三方債務的直接或間接擔保負有一定的或有負債。根據保函的條款
根據有關安排，如果關聯公司或第三方未能履行其在安排下的義務，公司一般將被要求履行義務。在某些情況下，擔保安排可能有追索權條款，使公司能夠從作為抵押品提供的資產中追回根據擔保條款支付的任何款項。
賠償責任：在正常業務過程中，公司在與合作伙伴、供應商和供應商的安排中往往包括標準賠償條款，這些條款的期限各不相同，有時不受限制。公司可能有義務賠償這些當事人因其服務或對這些當事人提出的其他索賠而蒙受或發生的損失或索賠。
長期無條件購買義務和承諾，包括生產能力和按需付費協議該公司及其子公司在長期無條件採購義務和承諾方面有某些或有負債，包括生產能力和接受或支付協議，其中一些可能與供應商的融資安排有關。這些協議通常提供在公司正常業務過程中使用或出售的商品和服務，如管道和存儲能力、公用事業和石油產品。
環境根據與環境問題有關的法律、法規、私人索賠和法律程序，公司可能遭受損失或有損失，這些損失需要進行法律和解，或在未來可能要求公司採取行動，糾正或改善公司或其他各方事先釋放的化學品或石油物質對環境的影響。這種意外情況可能存在於各種運營、關閉和剝離的地點，包括但不限於美國聯邦超級基金地點和州法律規定的類似地點、煉油廠、化工廠、營銷設施、原油油田和採礦地點。
儘管該公司已經為可能和合理評估的已知環境義務做了準備，但該公司很可能會繼續承擔額外的責任。由於可能的污染程度未知、可能需要採取的糾正行動的時間和程度未知、公司的責任與其他責任方的比例確定以及此類成本可從第三方收回的程度等因素，未來額外成本的金額無法完全確定。這些未來的成本可能會對確認這些成本的期間的經營結果產生重大影響，但該公司預計這些成本不會對其綜合財務狀況或流動性產生實質性影響。
其他或有事項雪佛龍接受並提交來自客户、貿易夥伴、合資夥伴、美國聯邦、州和地方監管機構、政府、承包商、保險公司、供應商和個人的索賠。這些索賠的數額可能很大，可能需要很長時間才能解決，並可能導致未來期間的損益。
該公司及其附屬公司還繼續審查和分析其運營，並可能關閉、退役、出售、交換、收購或重組資產，以實現運營或戰略效益，並提高競爭力和盈利能力。這些活動，無論是單獨進行還是一起進行，都可能在未來一段時間內帶來重大的收益或損失。
注12.公允價值計量
公司用來衡量資產或負債公允價值的投入的公允價值層次結構的三個層次如下：
第1級：相同資產和負債在活躍市場的報價(未調整)。對於該公司來説，一級投入包括各方願意以交易所報價價格進行交易的交易所交易期貨合約，以及交易活躍的有價證券。
級別2：除級別1以外的可直接或間接觀察到的輸入。對於該公司而言，第二級投入包括類似資產或負債的報價、通過第三方經紀商報價獲得的價格以及可與基本完整合同期限的其他可觀察到的投入相證實的價格。
級別3：無法觀察到的輸入。該公司的任何經常性公允價值計量都不使用第3級投入。在確定與某些非金融資產和負債的非經常性計量相關的公允價值時，可能需要第三級投入。
2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量的資產和負債的公允價值等級如下：
按公允價值經常性計量的資產和負債
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 有價證券 | $ | 141 | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 223 | | | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生品--未指定 | 77 | | | 44 | | | 33 | | | — | | | 184 | | | 111 | | | 73 | | | — | |
| 衍生品-指定 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 218 | | | $ | 185 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 407 | | | $ | 334 | | | $ | 73 | | | $ | — | |
| 衍生品--未指定 | 331 | | | 209 | | | 122 | | | — | | | 43 | | | 33 | | | 10 | | | — | |
| 衍生品-指定 | 16 | | | 16 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | | | — | |
按公允價值計算的總負債 | $ | 347 | | | $ | 225 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 48 | | | $ | 10 | | | $ | — | |
有價證券該公司根據相同資產的市場報價計算其有價證券的公允價值。公允價值反映瞭如果這些工具在2023年9月30日出售的話將收到的現金。
衍生品公司於綜合資產負債表中按公允價值記錄其大部分衍生工具，但不包括作為正常購買及正常出售入賬的任何商品衍生合約，抵銷金額計入綜合損益表。該公司將某些衍生工具指定為現金流對衝，如適用，將反映在上表中。被歸類為一級的衍生品包括期貨、掉期和期權合約，這些合約的估值使用紐約商品交易所等活躍市場的報價。被歸類為二級的衍生品包括掉期、期權和遠期合約，其公允價值來自第三方經紀商報價、行業定價服務和交易所。該公司獲得了二級工具的多個定價信息來源。由於這種定價信息是從可觀察到的市場數據中產生的，因此它在歷史上一直非常一致。該公司不會對這些信息進行實質性調整。
2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值列賬的資產和負債如下：
現金和現金等價物該公司在美國和非美國的投資組合中持有現金等價物。被歸類為現金等價物的工具主要是到期日為90天數或更少，以及貨幣市場基金。“現金和現金等價物”的賬面價值/公允價值為#美元。5.810億美元17.72023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。現金和現金等價物的公允價值被歸類為第1級，反映瞭如果工具在2023年9月30日結算時將收到的現金。
受限現金賬面價值/公允價值為$1.210億美元1.42023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。截至2023年9月30日，限制性現金被歸類為1級，包括與某些上游退役活動、納税和融資計劃相關的受限資金，這些資金在合併資產負債表上的“預付費用及其他流動資產”和“遞延費用及其他資產”中列報。
長期債務賬面淨值為#美元，不包括從短期債務、購買價格公允價值調整和融資租賃債務中重新分類的金額15.310億美元16.32023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。該公司長期債務的公允價值為1美元。13.810億美元15.02023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。長期債務主要包括公司發行的債券，分類為1級，為#美元。13.410億美元。歸類為2級的其他長期債務的公允價值為#美元。373百萬美元。
綜合資產負債表中其他短期金融資產及負債的賬面價值接近其公允價值。2023年9月30日和2022年12月31日對其他金融工具的公允價值重新計量並不重要。
物業、廠房及設備該公司沒有任何按公允價值在非經常性基礎上計量的長期資產的單獨重大減值，將於2023年第三季度報告。
投資和預付款該公司沒有任何單獨的重大投資減值和預付款，按非經常性基礎上的公允價值計量，將於2023年第三季度報告。
注13.金融和衍生工具
該公司的大宗商品衍生工具主要包括原油、天然氣、液化天然氣和成品油期貨、掉期、期權和遠期合約。該公司在適當情況下將現金流量對衝會計應用於某些大宗商品交易，以管理與預測原油銷售相關的市場價格風險。該公司的衍生品對公司的綜合財務狀況、運營結果或流動性並不重要。該公司認為，由於其大宗商品和其他衍生品活動，其業務、財務狀況或流動性不存在重大市場或信用風險。
該公司使用在紐約商品交易所以及洲際交易所和芝加哥商品交易所的電子平臺上交易的大宗商品衍生工具。此外，該公司主要在“場外”市場與主要金融機構及其他石油及天然氣公司訂立掉期合約及期權合約，受國際掉期及衍生工具協會協議及其他主要淨額結算安排所管限。
2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量的衍生工具及其在綜合資產負債表和綜合收益表中的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合資產負債表：衍生工具的公允價值 (百萬美元) |
類型：
合同 | | 資產負債表分類 | | 9月30日，
2023 | | 12月31日，
2022 |
| 商品 | | 應收賬款和票據，淨額 | | $ | 73 | | | $ | 175 | |
| 商品 | | 長期應收賬款淨額 | | 4 | | | 9 | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 77 | | | $ | 184 | |
| 商品 | | 應付帳款 | | $ | 315 | | | $ | 46 | |
| 商品 | | 遞延信貸和其他非流動債務 | | 32 | | | 12 | |
按公允價值計算的總負債 | | $ | 347 | | | $ | 58 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表：衍生工具的影響 (百萬美元) |
| 類型： | | | | 得/(失)
三個月後結束
9月30日 | | 得/(失)
九個月已結束
9月30日 |
| 合同 | | 收入分類報表 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 商品 | | 銷售和其他營業收入 | | $ | (420) | | | $ | 55 | | | $ | (439) | | | $ | (892) | |
| 商品 | | 購進的原油和產品 | | (202) | | | 24 | | | (183) | | | (210) | |
| 商品 | | 其他收入 | | (8) | | | (10) | | | (24) | | | (16) | |
| | $ | (630) | | | $ | 69 | | | $ | (646) | | | $ | (1,118) | |
2023年前9個月，從AOCL重新歸類為指定對衝的“銷售和其他營業收入”的金額減少了#美元。17600萬美元，而去年同期增加了300萬美元31前一年同期為100萬美元。截至2023年9月30日，AOCL與未平倉原油價格對衝合約相關的税前遞延虧損為1美元。161000萬美元，其中所有預計將在未來12個月內重新歸類為收益，因為對衝的原油銷售將在收益中確認。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日在綜合資產負債表上遵守淨額結算協議的衍生品資產和負債總額和淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合資產負債表：衍生工具資產和負債淨額結算的影響 (百萬美元) |
| | | 確認的總金額 | | 總金額抵銷 | | 已列報淨額 | | *未抵銷的總金額 | | 淨額 |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| 衍生資產--未指定 | | $ | 3,589 | | | $ | 3,512 | | | $ | 77 | | | $ | 4 | | | $ | 73 | |
| 衍生資產-指定 | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生負債--未指定 | | $ | 3,843 | | | $ | 3,512 | | | $ | 331 | | | $ | 15 | | | $ | 316 | |
| 衍生負債--指定 | | $ | 29 | | | $ | 13 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生資產--未指定 | | $ | 2,591 | | | $ | 2,407 | | | $ | 184 | | | $ | 5 | | | $ | 179 | |
| 衍生資產-指定 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生負債--未指定 | | $ | 2,450 | | | $ | 2,407 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| 衍生負債--指定 | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
衍生工具資產及負債在綜合資產負債表中分類為應收賬款及票據、長期應收賬款、應付賬款、遞延信貸及其他非流動負債。綜合資產負債表中未抵銷的金額是指不符合“抵銷權”的所有條件的頭寸。
注14.收入
綜合損益表上的“銷售和其他營業收入”主要來自與客户的合同。相關應收賬款計入綜合資產負債表的“應收賬款和票據”，扣除當期預期信貸損失。這些應收款的淨餘額為#美元。15.2十億美元， $14.210億a2023年9月30日和2022年12月31日。“應收賬款和票據”中包括的其他項目是指合夥企業因其在合資企業運營和項目成本中的份額而應收的款項以及其他應收款項，主要與衍生產品、租賃、買賣安排和產品交換有關，這些款項不屬於會計準則編纂(ASC)606的範圍。.
注15.金融工具--信貸損失
雪佛龍的預期信貸損失準備金餘額為#美元。724百萬美元和美元1.02023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元，其中大部分與非貿易應收賬款餘額有關。
該公司的應收賬款大部分集中在應收貿易賬款中，餘額為#美元。19.52023年9月30日，這反映了公司多元化的收入來源，並分散在公司廣泛的全球客户基礎上。因此，該公司認為信用風險的集中度有限。該公司定期評估客户的財務實力。當客户的財務實力被認為不夠時，可以採取其他風險緩解措施，包括要求預付款、信用證或其他可接受的抵押品形式。一旦信用展期和應收賬款餘額存在，該公司將對當前貿易應收賬款餘額進行量化計算，反映信用風險預測分析，包括違約概率和違約損失，這考慮到當前和前瞻性市場數據以及公司的歷史虧損數據。這一統計方法成為該公司對當前貿易應收賬款的預期信用損失準備金的基礎，這些應收賬款的付款條件通常是短期的，大多數在90天內到期。
雪佛龍的非貿易應收賬款餘額為#美元。4.3截至2023年9月30日，30億美元，其中包括某些政府以合資夥伴身份應收的款項。已按合同條款支付或尚未到期的合資夥伴餘額將接受上述統計分析，而逾期餘額將接受額外的質量管理季度審查。本次管理評審包括對合理且可支持的還款預測的評審。非貿易應收賬款還包括被認為是非實質性和低風險的員工和税收應收賬款。股權關聯貸款也被認為是#美元的非貿易和相關津貼。4031000萬美元和300萬美元560分別於2023年9月30日及2022年12月31日的1.3億美元計入綜合資產負債表的“投資及墊款”內。
注16.收購PDC Energy，Inc.
2023年8月7日，該公司收購了PDC Energy，Inc.(PDC)，這是一家獨立的勘探和生產公司，在科羅拉多州的丹佛-朱利斯堡盆地和德克薩斯州西部的特拉華州盆地開展業務。
PDC的購買總價為#美元。6.51000億美元，其中約41在交易中作為對價發行的雪佛龍普通股1,000萬股。這些股份代表了大約22023年8月7日交易完成後，雪佛龍普通股流通股的百分比。
根據ASC 805，此次收購被視為業務合併，要求收購的資產和假設的負債在收購日期按公允價值計量。對收購的資產和負債進行了暫定公允價值計量，在獲得完成分析所需的信息後，可在隨後的期間對該等計量進行調整，最長為自收購之日起一年。石油及天然氣資產的估值採用貼現現金流方法，該方法結合了內部產生的價格假設和生產概況，以及適當的運營成本和開發成本假設。收購中承擔的債務是根據PDC債務的可觀察市場價格進行估值的。由於按公允價值計量收購的資產和承擔的負債，因此沒有確認商譽或廉價購買。
下表彙總了分配給購置資產和承擔負債的暫定公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023年8月7日 |
| | | (百萬美元) |
| 流動資產 | | | $ | 630 | |
物業、廠房及設備 | | | 10,487 | |
| 其他資產 | | | 118 | |
| 收購的總資產 | | | 11,235 | |
| 流動負債 | | | 1,376 | |
| 長期債務 | | | 1,473 | |
| 遞延所得税 | | | 1,397 | |
| 其他負債 | | | 469 | |
| 承擔的總負債 | | | 4,715 | |
| | | |
| 購入淨資產/買入價 | | | $ | 6,520 | |
由於收購被認為不會對公司的經營結果產生實質性影響，因此沒有披露形式上的財務信息。
注17.收購Hess公司的協議
2023年10月23日，雪佛龍公司宣佈，它已與赫斯公司(Hess)達成最終協議，以全股票交易的方式收購其所有流通股，價值約為美元531000億美元，根據這一數字，赫斯的股東將獲得1.0250每股Hess股票換1股雪佛龍普通股。這筆交易得到了兩家公司董事會的一致批准，預計將於2024年上半年完成。此次收購還有待赫斯股東的批准。它還需要獲得監管部門的批准和其他慣常的成交條件。看見第1A項。風險因素有關收購Hess的相關風險的討論。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2023年第三季度與2022年第三季度比較
主要財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務部門劃分的收益 |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) | | (百萬美元) |
| 上游 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,074 | | | $ | 3,398 | | | $ | 5,495 | | | $ | 10,004 | |
| 國際 | 3,681 | | | 5,909 | | | 10,357 | | | 14,794 | |
| 上游合計 | 5,755 | | | 9,307 | | | 15,852 | | | 24,798 | |
| 下游 | | | | | | | |
| 美國 | 1,376 | | | 1,288 | | | 3,434 | | | 4,214 | |
| 國際 | 307 | | | 1,242 | | | 1,556 | | | 2,169 | |
| 總下游 | 1,683 | | | 2,530 | | | 4,990 | | | 6,383 | |
| 部門總收益 | 7,438 | | | 11,837 | | | 20,842 | | | 31,181 | |
| 所有其他 | (912) | | | (606) | | | (1,732) | | | (2,069) | |
可歸因於雪佛龍公司的淨收益(虧損) (1) (2) | $ | 6,526 | | | $ | 11,231 | | | $ | 19,110 | | | $ | 29,112 | |
| | | | | | | |
(1)這包括外幣影響。 | $ | 285 | | | $ | 624 | | | $ | 255 | | | $ | 1,074 | |
(2)税後淨收益(虧損)；在接下來的討論中也稱為“收益”。 | | | |
雪佛龍公司的淨收入2023年第三季度為65億美元(稀釋後每股3.48美元)，而2022年第三季度為112億美元(稀釋後每股5.78美元)。雪佛龍公司2023年前9個月的淨收入為191億美元(稀釋後每股10.14美元)，而2022年前9個月為291億美元(稀釋後每股14.95美元)。
上游2023年第三季度收益為58億美元，而2022年同期為93億美元。這一減少主要是由於變現較低，但被尼日利亞有利的一次性税收優惠部分抵消。2023年前九個月的收入為159億美元，而去年同期為248億美元。減少的主要原因是變現減少，但部分被運營費用減少所抵消。
下游2023年第三季度的收益為17億美元，而2022年同期為25億美元。下降的主要原因是精煉產品銷售的利潤率較低。2023年前9個月的收入為50億美元，而2022年同期為64億美元。減少的主要原因是運營費用增加，有利的外匯影響減少，精煉產品銷售利潤率下降，以及持股50%的雪佛龍菲利普斯化工公司(CPChem)的收益減少。
參考《經營業績》關於2023年第三季度和前九個月按業務部門和“所有其他”活動與2022年同期相比的結果的進一步討論。
營商環境及前景展望
雪佛龍公司*是一家全球性能源公司，在以下國家開展了大量業務：安哥拉、阿根廷、澳大利亞、孟加拉國、巴西、加拿大、中國、埃及、赤道幾內亞、以色列、哈薩克斯坦、墨西哥、尼日利亞、沙特阿拉伯和科威特之間的隔離區、菲律賓、剛果共和國、新加坡、韓國、泰國、英國、美國和委內瑞拉。
該公司的目標是在任何商業環境中安全地提供更高的回報、更低的碳排放和更高的股東價值。該公司的盈利主要取決於其上游業務的盈利能力
_____________________
*1926年在特拉華州成立的加州標準石油公司，公司於1984年更名為雪佛龍公司，2001年更名為雪佛龍德士古公司。2005年，雪佛龍德士古公司更名為雪佛龍公司。如本報告所用，“雪佛龍”一詞以及“該公司”、“該公司”、“我們”和“其”等術語可指雪佛龍公司、其一個或多個合併子公司，或將其作為一個整體，但除非另有説明，否則不包括雪佛龍公司的“附屬公司”--即這些公司通常擁有50%或更少的股份。所有這些術語都只是為了方便使用，並不是對任何一家獨立公司的準確描述，每一家公司都管理着自己的事務。
22
業務部門。影響上游業務運營結果的最重要因素是原油價格，這是由該公司無法控制的全球市場決定的。在該公司的下游業務中，原油是成品油的最大成本構成。大宗商品價格持續走低可能導致未來幾個時期特定資產的減值或註銷，並導致公司調整運營費用，包括裁員和資本支出，以及旨在改善財務業績的其他措施。
政府、公司、社區和其他利益攸關方越來越多地支持應對氣候變化的努力。旨在直接或間接減少温室氣體排放的國際倡議以及國家、區域和州立法和法規正處於設計、採用和實施的不同階段。這些政策和計劃--其中一些支持《巴黎協定》的全球淨零排放目標--可能會改變能源消耗量、能源需求增長率、能源結構以及一種燃料與另一種燃料的相對經濟性。具體司法管轄區政策和計劃的實施可能取決於並可能影響技術進步的速度、管理當局授予必要許可的速度、具有成本效益的、可核查的碳信用額度的可用性、能夠滿足可持續性和其他標準的供應商的可用性、影響ESG標準或其他披露的不斷變化的監管或其他要求、以及不斷變化的排放和減排及清除量跟蹤和報告標準。
向低碳未來過渡的速度和程度仍存在重大不確定性，這在一定程度上取決於政策、技術以及客户和消費者偏好的進一步進步和變化。遵守新的或潛在的與氣候變化有關的法律和法規所需的支出水平，以及在新的或現有的技術或設施(如碳捕獲和封存)上所需的額外投資額，很難確定地預測，預計會根據實際頒佈的法律和法規、可用的技術選擇、客户和消費者的偏好、公司的活動和市場狀況而變化。儘管未來不確定，但許多已發表的展望得出結論，在未來許多年裏，化石燃料仍將是越來越多地採用低碳供應來源的能源體系的重要組成部分。
雪佛龍支持《巴黎協定》對各國政府應對氣候變化的全球方法，並繼續採取行動幫助降低其運營的碳強度，同時繼續滿足能源需求。雪佛龍認為，廣泛的、基於市場的機制是解決温室氣體減排問題的最有效方法。雪佛龍將與氣候變化相關的問題以及對這些問題的監管和其他迴應納入其戰略和規劃、資本投資審查以及風險管理工具和流程，並在其認為適用的情況下進行。它們也被納入了該公司的長期供應、需求和能源價格預測。這些預測反映了對與氣候變化相關的政策行動的長期影響的估計，例如電動汽車和可再生燃料的普及率、能效標準以及對石油和天然氣價格的需求反應。
該公司將繼續開發油氣資源，以滿足客户和消費者對能源的需求。與此同時，雪佛龍認為，能源的未來是低碳。該公司將繼續保持其投資組合的靈活性，以應對政策、技術以及客户和消費者偏好的變化。雪佛龍的目標是發展其傳統的石油和天然氣業務，降低其業務的碳強度，並在可再生燃料、氫氣、碳捕獲、補償和其他新興技術方面發展低碳業務。為了發展低碳業務，雪佛龍計劃瞄準排放更難減少或不易電氣化的經濟領域，同時利用公司的能力、資產和客户關係。該公司的傳統石油和天然氣業務可能會根據監管或市場力量等因素而增加或減少。
雪佛龍之前披露的2050年淨零上游願望、碳強度目標和2028年之前計劃的低碳資本支出可在該公司2022年年報10-K表格的第33至34頁找到。
所得税在收益大幅波動期間，公司的實際税率可能會發生重大變化。這是由於盈利或虧損的絕對水平以及它們是否出現在税率較高或較低的司法管轄區都會影響組合效應。因此，某一時期的實際所得税率的下降或增加可能不代表未來時期的預期結果。與公司有效所得税税率相關的其他信息包括在附註9所得税合併財務報表。
供應鏈與通貨膨脹的影響 該公司正在積極管理其合同、採購和供應鏈活動，以有效管理成本，促進供應鏈的彈性和連續性，支持公司的運營目標。第三方資本成本和運營費用可能會受到公司無法控制的外部因素的影響，包括但不限於：惡劣天氣或內亂、施工延誤、全球和當地供應鏈分銷問題、通貨膨脹、對商品或服務徵收的關税或其他税收，以及行業材料和服務提供商收取的市場價格。雪佛龍利用各種定價機制的合同，這可能導致公司的成本反映市場趨勢變化之前的滯後。
雖然宏觀經濟通貨膨脹正在緩解，但商品和服務成本的趨勢因支出類別而異。勞動力市場仍然緊張，供應商正在為勞動密集型業務提高工資率。雪佛龍已採用通貨膨脹緩解戰略，以緩和這些成本的增加，包括固定價格和指數為基礎的合同。關鍵資本設備的交付週期仍然很長;雪佛龍通過與供應商合作，在需求規劃、數量承諾、標準化和範圍優化方面解決了交付週期問題。原材料價格下降，導致鑽桿和建築材料成本降低;然而，專業海上鑽機、供應船和執行水力壓裂的設備的供應仍然面臨壓力。
其他影響 公司不斷評估出售預計無法提供足夠長期價值的資產的機會，以及收購對其資產基礎進行補充的資產或業務的機會，以幫助提高公司的財務業績和價值增長。資產處置和重組可能導致未來期間的重大收益或虧損。此外，有些資產與其相關負債一起出售，如資產報廢義務。在某些情況下，此類轉移的義務已經並可能在未來轉回公司，並導致可能重大的損失。
公司密切關注金融和信貸市場的發展、全球經濟活動水平以及大宗商品價格和下游利潤率變動對公司的影響。管理層在進行日常營運及業務規劃時會考慮該等發展。
與公司主要業務領域盈利趨勢相關的評論如下：
上游 上游部門的盈利與原油和天然氣的行業價格密切相關。原油和天然氣價格受公司無法控制的外部因素影響，包括與全球經濟狀況相關的產品需求、行業生產和庫存水平、技術進步、歐佩克+國家實施的生產配額或其他行動、監管機構的行動、與天氣相關的損害和中斷、燃料價格競爭、公司無法控制的自然和人為原因，以及軍事衝突、內亂或政治不確定性可能導致的區域供應中斷或對中斷的擔憂。這些因素中的任何一個都可能抑制該公司在受影響地區的生產能力。公司密切關注其運營和持有投資的國家的發展，並尋求管理其設施和業務運營的風險。
上游業務盈利的長期趨勢也是其他因素的函數，包括公司發現或收購併有效生產原油和天然氣的能力，合同財務條款的變化，能源轉型的速度和程度，以及税收，環境和其他適用法律法規的變化。
雪佛龍擁有由獨立子公司運營的委內瑞拉資產的權益。Chevron一直按照美國政府頒發的一般許可證所規定的授權在委內瑞拉開展有限的活動。在2022年第四季度，雪佛龍獲得了通用許可證41
美國政府，使公司能夠在一定的限制下恢復在委內瑞拉的活動，公司根據本通用許可證繼續這些活動。自2020年以來，雪佛龍在委內瑞拉業務的財務業績被記錄為非股權投資，只有在收到現金時才確認收入，生產和儲量不包括在公司業績中。委內瑞拉的原油開採始於2023年第一季度，這對公司年初至今的業績產生了積極影響，但未來業績仍不確定。
各國政府（包括俄羅斯）已經實施並可能實施額外的制裁和其他貿易法律、限制和法規，這可能導致我們在俄羅斯周邊地區生產、運輸和/或出口原油的能力中斷。對裏海管道財團（CPC）運營的不利影響可能對哈薩克斯坦的Tengiz油田以及公司的運營結果和財務狀況產生負面影響。這些風險的財務影響，包括目前實施的制裁，目前對公司來説並不重大;但是，仍然不確定這些情況會持續多久或會變得多麼嚴重。
哈薩克斯坦未來增長項目和井口壓力管理項目(FGP/WPMP)的建設已經完成。由於調試進度慢於預期，該公司進行了獨立的成本和進度審查。WPMP現在預計將在2024年上半年開始啟動，並持續兩次主要的列車轉彎。FGP預計將於2025年上半年投產，並在三個月內全面投產。
雪佛龍在利維坦氣田擁有39.7%的權益，在以色列的Tamar氣田擁有25%的權益。2023年10月初，一個以色列和哈馬斯之間的戰爭事件發生後，以色列政府指示該公司關閉添馬艦氣田的生產。利維坦油田目前仍在運營。關閉帶來的財務影響和其他運營影響目前對該公司並不重要；然而，目前仍不確定關閉可能持續多長時間或衝突可能變得多麼廣泛，因此，最終可能對公司的運營結果和財務狀況產生什麼影響。
上圖顯示了布倫特原油、西德克薩斯中質原油(WTI)和美國Henry Hub天然氣的基準價格走勢。2022年全年，布倫特原油平均價格為每桶101美元。2023年第三季度，布倫特原油的平均價格為每桶87美元，截至10月的價格約為每桶89美元。2022年全年，西德克薩斯中質原油的平均價格為每桶95美元。2023年第三季度，西德克薩斯中質原油的平均價格為每桶83美元，截至10月底約為81美元。該公司的大部分權益原油產量是基於布倫特和西德克薩斯中質原油基準進行定價的。原油價格在本季度上漲，因為在2023年第二季度宣佈與歐佩克+減產相關的庫存後，需求超過了供應。(有關該公司在美國和國際原油的平均銷售價格，請參閲第34頁。)
天然氣價格的變化也受到區域和當地市場季節性供應、需求和基礎設施狀況的影響。在美國，Henry Hub的價格在2023年前9個月平均為每千立方英尺2.49美元，而2022年前9個月為6.61美元。高水平的
庫存導致Henry Hub今年的價格較低。截至2023年10月底，Henry Hub的現貨價格為每MCF 3.17美元。
在美國以外，天然氣價格的變化還取決於廣泛的供應、需求和監管環境。該公司液化天然氣(LNG)的長期合同價格通常與原油價格掛鈎。從運營的澳大利亞LNG資產獲得的大部分股權LNG是根據具有約束力的長期合同承諾的，部分在現貨LNG市場出售。2023年前9個月，國際天然氣變現平均為每MCF 7.81美元，而去年同期為每MCF 9.56美元。(有關該公司在美國和國際地區的天然氣平均銷售價格，請參閲第34頁。)
生產該公司2023年前九個月的全球淨油當量產量平均為每天303萬桶，略高於2022年前九個月，主要原因是二疊紀盆地的產量增長、澳大利亞的扭虧為盈影響降低以及收購PDC Energy，Inc.(PDC)，後者每天增加了6萬桶油當量。泰國四面佛特許權的結束部分抵消了這些增長。2023年前9個月，該公司約27%的淨石油當量產量發生在歐佩克+成員國安哥拉、赤道幾內亞、哈薩克斯坦、尼日利亞、沙特阿拉伯和科威特之間的分割區以及剛果共和國。
有關公司上游業務的其他討論，請參閲第28頁的“運營結果”部分。
下游下游部門的收益與汽油、柴油、噴氣燃料、潤滑油、燃料油、燃料和潤滑油添加劑、石化和可再生燃料等產品的煉油、製造和營銷利潤率密切相關。行業利潤率有時是不穩定的，可能會受到全球和地區精煉產品和石化產品供需平衡以及原油、其他煉油廠和石化原料以及天然氣價格變化的影響。行業利潤率也可能受到庫存水平、地緣政治事件、材料和服務成本、煉油廠或化工廠產能利用率、維護計劃以及由於惡劣天氣、火災或其他運營事件導致的計劃外停工造成的煉油廠或化工廠中斷的影響。
其他影響下游業務盈利的因素包括該公司煉油、營銷和石化資產的可靠性和效率、其原油和產品供應職能的有效性，以及該公司航運業務的油輪租賃費波動，這是受行業對原油和成品油油輪需求的推動。公司無法控制的其他因素包括：運營公司煉油、營銷和石化資產所需的通貨膨脹和能源成本的總體水平，以及税收、環境和其他適用法律法規的變化。
該公司最重要的營銷區域是美國西海岸和墨西哥灣海岸以及亞太地區。雪佛龍在這些地區的煉油廠運營或擁有重大所有權權益。此外，該公司在可再生燃料領域的業務也在不斷擴大。
有關公司下游業務的更多討論，請參閲從第29頁開始的“運營結果”部分。
所有其他 包括全球現金管理和債務融資活動、公司行政職能、保險業務、房地產活動和技術公司。
參考“與前瞻性信息相關的告誡聲明”在第2頁和公司2022年年報10-K表格第20至26頁的“風險因素”中，討論一些可能對公司的運營結果或財務狀況產生重大影響的內在風險。
值得注意的發展
最近幾個月一些值得注意的事態發展包括：
•美國-完成了墨西哥灣Anchor油田開發的浮動生產單元的安裝，達到了一個重要的里程碑，實現了預計在2024年實現的第一批生產。
•美國-與新墨西哥州的一個合資夥伴開始運營一個太陽能項目，為二疊紀盆地提供低碳能源。
•美國-加利福尼亞州埃爾塞貢多煉油廠的柴油加氫處理機改裝為100%處理可再生或傳統原料。
•美國-完成對PDC的收購，在丹佛-朱爾斯堡(DJ)盆地增加275,000英畝淨地，在二疊紀盆地增加25,000英畝淨英畝。
•美國-完成了對ACES Delta，LLC的多數股權的收購，該公司正在猶他州開發一個碳強度較低的氫氣生產和儲存中心。
•美國-宣佈收購Hess Corporation(Hess)的最終協議，預計這將通過增加世界級資產和人員來加強雪佛龍的長期業績。
經營成果
業務細分以下部分介紹了該公司上游和下游業務部門以及“所有其他”業務部門在税後基礎上的經營結果和差異。(請參閲注7運營區段和地理數據有關公司“可報告分部”的討論，請參閲分部報告會計準則所界定的分部。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| 單位(1) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | |
| 美國上游 | | | | | | | | |
| 收益 | 百萬美元 | $ | 2,074 | | | $ | 3,398 | | | $ | 5,495 | | | $ | 10,004 | |
| 淨油當量產量 | Mboed | 1,407 | | | 1,176 | | | 1,265 | | | 1,177 | |
| 液體生產 | Mbd | 1,028 | | | 891 | | | 941 | | | 886 | |
| 天然氣生產 | MMcfd | 2,275 | | | 1,708 | | | 1,947 | | | 1,747 | |
| 液體變現 | $/bbl | $ | 62 | | | $ | 76 | | | $ | 59 | | | $ | 80 | |
| 天然氣變現 | $/MCF | $ | 1.39 | | | $ | 7.05 | | | $ | 1.69 | | | $ | 5.76 | |
| | | | | | | | |
(1)MBD--每天數千桶；MMCFD--每天數百萬立方英尺；BBL-Barrel；MCF--數千立方英尺；MBOED--每天數千桶油當量。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
美國上游收益減少13億美元，主要是由於15億美元的變現減少，但與PDC相關的收益部分抵消了這一影響。
淨油當量日產量增加了23.1萬桶，增幅為20%。這一增長主要是由於收購了PDC，該公司在本季度每天增加了17.9萬桶油當量，以及二疊紀盆地的淨產量增加。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月
美國上游收益減少45億美元，主要是因為53億美元的變現減少，但被7億美元的銷售額增加和3.3億美元的運營費用減少部分抵消，這主要是因為Sabine Pass沒有提前終止合同。
淨油當量日產量增加8.8萬桶，增幅為7%。這一增長主要是由於收購了PDC和二疊紀盆地的增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 單位(2) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 國際上游 | | | | | | | | |
收益 (1) | 百萬美元 | $ | 3,681 | | | $ | 5,909 | | | $ | 10,357 | | | $ | 14,794 | |
| 淨油當量產量 | Mboed | 1,739 | | | 1,851 | | | 1,763 | | | 1,817 | |
| 液體生產 | Mbd | 803 | | | 816 | | | 826 | | | 824 | |
| 天然氣生產 | MMcfd | 5,616 | | | 6,212 | | | 5,621 | | | 5,960 | |
| 液體變現 | $/bbl | $ | 76 | | | $ | 89 | | | $ | 71 | | | $ | 95 | |
| 天然氣變現 | $/MCF | $ | 6.96 | | | $ | 10.36 | | | $ | 7.81 | | | $ | 9.56 | |
(1) 包括外幣影響 | 百萬美元 | $ | 584 | | | $ | 440 | | | $ | 538 | | | $ | 899 | |
| | | | | | | | |
(2)MBD--每天數千桶；MMCFD--每天數百萬立方英尺；BBL-Barrel；MCF--數千立方英尺；MBOED--每天數千桶油當量。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
國際上游收益減少22億美元，主要是由於變現減少了26億美元，銷售額減少了6.3億美元，但尼日利亞5.6億美元的一次性税收優惠部分抵消了這一影響。外幣效應對兩個時期之間1.44億美元的收益產生了有利影響。
淨油當量日產量下降11.2萬桶，降幅為6%。下降的主要原因是週轉、停機和正常磁場下降帶來的更大影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月
國際上游收益減少44億美元，主要原因是變現減少了50億美元，銷售額減少了5.2億美元，但被4.7億美元的運營費用減少和4.4億美元的折舊費用減少部分抵消。外匯影響對兩個時期之間3.61億美元的收益產生了不利影響。
淨油當量日產量下降5.4萬桶，降幅為3%。減少的主要原因是泰國四面佛特許權到期後產量下降，以及加拿大因野火和其他相關中斷而關閉，但澳大利亞週轉造成的影響較低，部分抵消了這一影響。
下游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 單位 (1) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國下游 | | | | | | | | |
| 收益 | 百萬美元 | $ | 1,376 | | | $ | 1,288 | | | $ | 3,434 | | | $ | 4,214 | |
| 煉油廠原油投入 | Mbd | 961 | | | 779 | | | 938 | | | 858 | |
| 成品油銷售 | Mbd | 1,303 | | | 1,248 | | | 1,283 | | | 1,226 | |
(1) MMD-每天數千桶。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
美國下游收益增加了8800萬美元，主要是由於精煉產品銷售額1.1億美元的利潤率較高。
煉油廠原油日投入增加18.2萬桶，漲幅23%，主要原因是加州里士滿煉油廠沒有2022年的扭虧為盈活動。
成品油銷售額每天增加5.5萬桶，增幅為4%，這主要是由於對航空燃料的需求增加。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月
美國下游收益減少7.8億美元，主要是由於3.9億美元的運營費用增加，50%持股的CPChem的收益2.5億美元，以及8000萬美元的精煉產品銷售利潤率下降。
煉油廠原油投入每天增加8萬桶，增幅為9%，主要是由於加利福尼亞州里士滿煉油廠計劃中的扭虧為盈活動的影響較小，但部分被加州埃爾塞貢多煉油廠2023年第一季度計劃中的扭虧為盈所抵消。
成品油銷售額每天增加5.7萬桶，增幅為5%，這主要是由於對航空燃料的需求增加，以及收購可再生能源集團後可再生燃料銷售增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 單位(2) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 國際下游 | | | | | | | | |
收益 (1) | 百萬美元 | $ | 307 | | | $ | 1,242 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,169 | |
| 煉油廠原油投入 | Mbd | 625 | | | 651 | | | 625 | | | 635 | |
| 成品油銷售 | Mbd | 1,431 | | | 1,437 | | | 1,448 | | | 1,367 | |
(1)它包括外幣影響 | 百萬美元 | $ | 24 | | | $ | 179 | | | $ | 46 | | | $ | 347 | |
(2)*MBD-每天數千桶。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
國際下游收益減少9.35億美元，主要是由於精煉產品銷售的利潤率較低，為8.2億美元。外匯影響對兩個時期之間1.55億美元的收益產生了不利影響。
煉油廠原油日產量下降2.6萬桶，降幅4%，主要原因是計劃中的煉油廠關閉。
成品油銷售持平，因為航空旅行增加導致的噴氣燃料銷售增加被汽油需求下降所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月
國際下游收益減少6.13億美元，主要是由於3.1億美元的運營費用增加和3.01億美元的不利外幣波動影響。
與去年同期相比，煉油廠原油日投入下降了1萬桶，降幅為2%。
成品油銷售額每天增加8.1萬桶，增幅為6%，主要是由於航空旅行增加對航空燃料的需求增加。
所有其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 單位 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所有其他 | | | | | | | | |
| 收益/(費用)* | 百萬美元 | $ | (912) | | | $ | (606) | | | $ | (1,732) | | | $ | (2,069) | |
| | | | | | | | |
| *這包括外幣影響 | | $ | (323) | | | $ | 5 | | | $ | (329) | | | $ | (172) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
淨費用增加3.06億美元，主要原因是不利的外幣影響和不利的税收項目，但部分被養老金結算成本下降所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月
淨費用減少3.37億美元，主要原因是員工福利成本降低和利息收入增加，但被不利的税收項目和1.57億美元的不利外匯影響部分抵消。
綜合損益表
以下是對選定損益表類別期間差異的解釋：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 銷售和其他營業收入 | $ | 51,922 | | | $ | 63,508 | | | $ | 147,980 | | | $ | 181,194 | |
第三季度銷售額和其他營業收入下降，主要原因是大宗商品價格下降。前九個月的銷售和其他營業收入下降，主要原因是大宗商品價格下降，但精煉產品銷售量上升部分抵消了這一下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 股權關聯公司的收入 | $ | 1,313 | | | $ | 2,410 | | | $ | 4,141 | | | $ | 6,962 | |
第三季度及九個月期間來自股權聯營公司的收入下降，主要是由於哈薩克斯坦和安哥拉液化天然氣的TCO上游相關收益下降，以及韓國GS加德士和CPChem的下游相關收益下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 其他收入(虧損) | $ | 845 | | | $ | 726 | | | $ | 1,648 | | | $ | 1,623 | |
第三季度其他收入增加的主要原因是來自委內瑞拉非股權投資的收入、資產出售收益增加和利息收入增加，但部分被不利的外匯影響所抵消。前9個月的其他收入增長主要是由於委內瑞拉非股權投資的收入和利息收入的增加，但部分被不利的外幣影響和資產出售收益減少所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 購進的原油和產品 | $ | 32,328 | | | $ | 38,751 | | | $ | 90,719 | | | $ | 112,846 | |
第三季度和前九個月的原油和產品購買量下降，主要原因是大宗商品價格下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 經營、銷售、一般和行政費用 | $ | 7,462 | | | $ | 7,385 | | | $ | 21,549 | | | $ | 21,171 | |
第三季度的運營、銷售、一般和行政費用增加的主要原因是員工開支增加，但與煉油廠扭虧為盈相關的成本下降部分抵消了這一增長。這9個月的經營、銷售、一般和行政費用同比增加，主要原因是運輸費用和服務及費用增加，但部分被沒有提前終止合同的費用所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 勘探費 | $ | 301 | | | $ | 116 | | | $ | 660 | | | $ | 521 | |
第三季度勘探費用在……裏面減少主要是由於油井沖銷費用增加所致。勘探費九個月期間主要原因是勘探活動增加和油井沖銷費用增加.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 折舊、損耗和攤銷 | $ | 4,025 | | | $ | 4,201 | | | $ | 11,072 | | | $ | 11,555 | |
第三季度和9個月期間的折舊、損耗和攤銷費用減少，主要原因是國際產量和費率下降，但被收購PDC的影響部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 所得税以外的其他税 | $ | 1,021 | | | $ | 1,046 | | | $ | 3,158 | | | $ | 3,168 | |
所得税以外的其他税對於第三季度和九個月期間與去年相比相對沒有變化.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 利息和債務支出 | $ | 114 | | | $ | 128 | | | $ | 349 | | | $ | 393 | |
的利息和債務支出 這個三季度和 九個月期間 減少主要是由於資本化利息增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
定期福利淨成本的其他組成部分 | $ | 91 | | | $ | 208 | | | $ | 168 | | | $ | 259 | |
第三季度和第九個月期間淨定期福利成本的其他組成部分下降，主要是由於本年度一次性養老金分配減少導致養老金結算成本降低，部分被利率上升的影響所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
| 所得税支出/(福利) | $ | 2,183 | | | $ | 3,571 | | | $ | 6,926 | | | $ | 10,636 | |
2023年第三季度所得税費用減少14億美元，與公司所得税前總收入減少61億美元一致。
美國所得税前收入從2022年第三季度的53億美元下降至2023年第三季度的35億美元。這18億美元的減少主要是由於上游實現額降低，部分被下游利潤率提高所抵消，並對公司的美國所得税產生了直接影響，導致所得税費用同比減少2.63億美元，從2022年的12億美元減少到2023年的10億美元。
除所得税前國際收入由2022年第三季度的95億美元減少至2023年第三季度的53億美元。這43億美元的減少主要是由於上游實現和下游利潤率下降。收入減少主要導致國際所得税支出同比減少11億美元，從2022年的24億美元減少至2023年的12億美元。
該公司2023年前9個月的所得税支出減少了37億美元，主要是由於2023年所得税前總收入減少了138億美元。
在這九個月期間，美國的所得税前收入從2022年的160億美元下降到2023年的94億美元。收入的減少主要是由於上游變現減少和下游運營費用增加所致。收入的減少對該公司的美國所得税產生了直接影響，導致這九個月期間的所得税支出減少了14億美元，從2022年的37億美元減少到2023年的23億美元。
這九個月的所得税前國際收入從2022年的238億美元下降到2023年的167億美元。收入的減少主要是由於上游變現減少和下游運營費用增加。收入的減少主要推動了國際所得税支出同比減少24億美元，從2022年的69億美元減少到2023年的46億美元。
與公司有效所得税税率相關的其他信息包括在附註9所得税合併財務報表。
選定的運行數據
下表顯示了選定運行數據的對比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的運行數據(1) (2) |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| 單位 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國上游 | | | | | | | | |
| 原油和天然氣液體淨產量 | Mbd | 1,028 | | | 891 | | | 941 | | | 886 | |
天然氣淨產量(3) | MMcfd | 2,275 | | | 1,708 | | | 1,947 | | | 1,747 | |
| 淨油當量產量 | MMcfd | 1,407 | | | 1,176 | | | 1,265 | | | 1,177 | |
| 天然氣銷售情況 | MMcfd | 4,942 | | | 4,441 | | | 4,526 | | | 4,407 | |
| 天然氣液體銷售情況 | Mbd | 380 | | | 281 | | | 326 | | | 270 | |
淨生產收入 | | | | | | | | |
| 液體 | $/bbl | $ | 62.42 | | | $ | 75.73 | | | $ | 59.40 | | | $ | 80.35 | |
| 天然氣 | $/MCF | $ | 1.39 | | | $ | 7.05 | | | $ | 1.69 | | | $ | 5.76 | |
| 國際上游 | | | | | | | | |
原油和天然氣液體淨產量(4) | Mbd | 803 | | | 816 | | | 826 | | | 824 | |
天然氣淨產量(3) | MMcfd | 5,616 | | | 6,212 | | | 5,621 | | | 5,960 | |
淨油當量產量(4) | Mboed | 1,739 | | | 1,851 | | | 1,763 | | | 1,817 | |
| 天然氣銷售情況 | MMcfd | 5,600 | | | 7,984 | | | 5,686 | | | 5,808 | |
| 天然氣液體銷售情況 | Mbd | 88 | | | 104 | | | 87 | | | 95 | |
| 提升機收入 | | | | | | | | |
| 液體 | $/bbl | $ | 75.64 | | | $ | 89.14 | | | $ | 70.78 | | | $ | 94.95 | |
| 天然氣 | $/MCF | $ | 6.96 | | | $ | 10.36 | | | $ | 7.81 | | | $ | 9.56 | |
| 美國和國際上游 | | | | | | | | |
總淨油當量產量(4) | Mboed | 3,146 | | | 3,027 | | | 3,028 | | | 2,995 | |
| 美國下游 | | | | | | | | |
汽油銷量(5) | Mbd | 652 | | | 639 | | | 644 | | | 639 | |
| 其他成品油銷售 | Mbd | 651 | | | 609 | | | 639 | | | 587 | |
| 成品油銷售總額 | Mbd | 1,303 | | | 1,248 | | | 1,283 | | | 1,226 | |
| 天然氣銷售情況 | MMcfd | 32 | | | 23 | | | 32 | | | 23 | |
| 天然氣液體銷售情況 | Mbd | 23 | | | 21 | | | 21 | | | 29 | |
| 煉油廠原油投入量 | Mbd | 961 | | | 779 | | | 938 | | | 858 | |
| 國際下游 | | | | | | | | |
汽油銷量(5) | Mbd | 275 | | | 306 | | | 298 | | | 289 | |
| 其他成品油銷售 | Mbd | 756 | | | 732 | | | 767 | | | 700 | |
| 關聯銷售份額 | Mbd | 400 | | | 399 | | | 383 | | | 378 | |
| 成品油銷售總額 | Mbd | 1,431 | | | 1,437 | | | 1,448 | | | 1,367 | |
| 天然氣銷售情況 | MMcfd | — | | | 6 | | | 1 | | | 4 | |
| 天然氣液體銷售情況 | Mbd | 174 | | | 123 | | | 163 | | | 128 | |
| 煉油廠原油投入量 | Mbd | 625 | | | 651 | | | 625 | | | 635 | |
(1) 這包括公司在股權附屬公司中的份額。 | | | | | | | | |
(2)*MBD-每天數千桶；MMCFD-每天數百萬立方英尺；BBL-桶；MCF-數千立方英尺；油當量天然氣轉換率為6,000立方英尺天然氣=1桶原油；MBOED-每天數千桶油當量。 |
(3)這包括運營中消耗的天然氣(MMCFD)： | | | | | | |
| 美國 | | 45 | | | 50 | | | 48 | | | 55 | |
| 國際 | | 529 | | | 518 | | | 530 | | | 521 | |
(4)其中包括合成油的淨產量： | | | | | | | | |
| 加拿大 | | 52 | | | 50 | | | 50 | | | 43 | |
| | | | | | | | |
(5)價格包括品牌汽油和非品牌汽油。 | | | | | | | | |
流動性與資本資源
現金、現金等價物和有價證券截至2023年9月30日，總額為59億美元，2022年底為179億美元。該公司將現金存放在不同的主要金融機構，並制定了管理其現金餘額和降低損失風險的流程和保障措施。2023年前9個月，經營活動提供的現金為232億美元，而去年同期為371億美元。2023年前9個月的資本支出總額為115億美元，比去年同期增加了33億美元。2023年前9個月，與資產出售和投資回報相關的收益和存款總額分別為2.18億美元和1.92億美元，而去年同期分別為14億美元和11億美元。融資活動提供的現金包括2023年前9個月為行使股票期權而發行的股票收益2.37億美元，而去年同期為55億美元。
分紅該公司在2023年前九個月向普通股股東支付了85億美元的股息。2023年10月，該公司宣佈季度股息為每股普通股1.51美元，2023年12月支付。
債務和融資租賃負債截至2023年9月30日，雪佛龍的債務和融資租賃負債總額為206億美元，低於2022年12月31日的233億美元，因為該公司註銷了在此期間到期的票據。
2023年第三季度，該公司承擔了與收購PDC相關的15億美元債務，包括循環信貸安排下的未償還餘額、PDC 2024年到期的6.125%的票據(2024年票據)和PDC 2026年到期的5.75%票據(2026年票據)。2023年第三季度償還了循環信貸安排和2024年票據項下的未償還餘額。該公司還不可撤銷地在作為受託人的美國銀行信託公司存放了足夠的美國國債，為贖回2026年票據提供資金，導致債券得到償付和解除。
截至2023年9月30日，公司一年內到期的債務和融資租賃負債總額為43億美元，截至2022年12月31日，公司債務和融資租賃負債總額為60億美元，主要包括長期債務和可贖回長期債務的當前部分。其中，39億美元在2023年9月30日被重新歸類為長期，41億美元在2022年12月31日被重新歸類為長期。截至2023年9月30日，清償這些債務預計不需要在一年內使用營運資本，因為公司有意圖和能力，如承諾的信貸安排所證明的那樣，在長期基礎上為這些債務進行再融資。
該公司可以獲得商業票據計劃，作為營運資金或其他短期需求的融資來源。截至2023年9月30日，該公司沒有未償還的商業票據。
截至2023年9月30日，該公司與多家主要銀行擁有85億美元的364天承諾信貸安排，使其能夠對短期債務進行長期再融資。信貸安排允許該公司將任何未償還金額轉換為期限最長為一年的定期貸款。這支持商業票據借款，也可用於一般企業用途。該公司的做法是不斷以基本相同的條款用新承諾取代即將到期的承諾，保持管理層認為適當的水平。融資機制下的任何借款將是無擔保債務，利率基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)，或指定銀行公佈的基本貸款利率的平均值，並按反映公司強大信用評級的條款計算。截至2023年9月30日，這些安排下沒有未償還的借款。此外，該公司還擁有雪佛龍公司或CUSA發行的數額不詳的不可轉換債務證券的自動擱置登記聲明。
主要債務評級機構定期評估公司的債務，公司的借款成本可能會根據這些債務評級的不同而增加或減少。該公司擁有雪佛龍公司、CUSA、德士古資本公司和諾布爾能源公司發行的未償還債券。這些證券大多是雪佛龍公司的債務或由雪佛龍公司擔保，被標準普爾公司(S&P)評為AA-級，被穆迪投資者服務公司(Moody‘s)評為Aa2級。該公司的美國商業票據被S評為A-1+級，被穆迪評為P-1級。所有這些評級都代表高質量的投資級證券。
該公司未來的債務水平主要取決於經營結果、資產處置可能產生的現金、資本計劃、對附屬公司的貸款承諾以及股東分配。基於其高質量的債務評級，該公司認為其有相當大的借款能力來滿足意外的現金需求。在原油和天然氣價格較低、精煉產品和商品化學品利潤率較低的較長時期內，該公司可以靈活地修改資本支出計劃、停止或削減股票回購計劃、出售資產和增加借款，以繼續支付普通股股息。該公司仍致力於保持高質量的債務評級。
子公司證券擔保財務信息彙總CUSA發行的債券由雪佛龍公司(統稱“債務人集團”)在無擔保的基礎上提供全面和無條件擔保。下表包含雪佛龍公司作為擔保人(不包括其合併子公司)和CUSA作為發行人(不包括其合併子公司)的財務信息摘要。債務人集團的財務信息摘要以合併為基礎列報，合併後實體之間的交易已被取消。非擔保人實體的財務信息被排除在外。
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| (百萬美元)(未經審計) |
| 銷售和其他營業收入 | $ | 75,782 | | | $ | 126,911 | |
| 與銷售和其他營業收入相關的一方 | 33,448 | | | 50,082 | |
| 總費用和其他扣除 | 76,547 | | | 121,757 | |
| 總費用和其他扣除額-相關方 | 26,479 | | | 43,042 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 13,467 | | | $ | 15,043 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2023 | | 12月31日，
2022 |
| | (百萬美元)(未經審計) |
| 流動資產 | $ | 17,959 | | | $ | 28,781 | |
| 流動資產關聯方 | 15,596 | | | 12,326 | |
| 其他資產 | 54,271 | | | 50,505 | |
| 流動負債 | 21,485 | | | 22,663 | |
| 流動負債關聯方 | 121,376 | | | 118,277 | |
| 其他負債 | 26,926 | | | 27,353 | |
| 淨權益合計(赤字) | $ | (81,961) | | | $ | (76,681) | |
| | | |
普通股回購計劃2023年1月25日，董事會授權回購公司普通股，金額總計750億美元(《2023計劃》)。2023年計劃於2023年4月1日生效，沒有固定的到期日。根據2023年計劃，該公司總共以78億美元的價格回購了4800萬股票，其中包括2023年第三季度以34億美元的價格回購的2070萬股票。關於與Hess的懸而未決的交易，根據美國證券交易委員會的規定，股份回購將受到限制。雪佛龍預計，第四季度的股票回購規模約為30億美元，正負20%，主要取決於Hess最終委託書郵寄的時間。
回購可不時在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中或以公司決定的其他方式進行。回購的時間和實際回購的金額將取決於多種因素，包括公司股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及其他因素。股票回購計劃和有關預期回購的任何前瞻性指導並不要求公司購買任何特定數量的普通股，該計劃可以隨時停止或恢復。
非控制性權益截至2023年9月30日，該公司的非控股權益為9.83億美元，截至2022年12月31日，非控股權益為9.6億美元。非控股權益包括截至2023年9月30日的1.5億美元和2022年12月31日的1.42億美元可贖回非控股權益。
財務比率和指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2023 | | | 12月31日，
2022 |
電流比(1) | 1.3 | | | | 1.5 | |
| 負債率 | 11.1 | | % | | | 12.8 | | % |
淨負債率(2) | 8.1 | | % | | | 3.3 | | % |
(1) 2023年9月30日，存貨賬面價值低於重置成本。
(2)2023年9月30日的淨債務比率計算為短期債務4億美元加上長期債務201億美元(總和)減去58億美元的現金和現金等價物，以及1.41億美元的有價證券佔總債務的百分比減去現金和現金等價物和有價證券，加上雪佛龍公司股東權益1653億美元。有關2022年12月31日的計算，請參閲雪佛龍2022年年報的第49頁Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月結束
9月30日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | (百萬美元) |
| 經營活動提供的淨現金 | | | | | $ | 23,175 | | | $ | 37,104 | |
| 減去：資本支出 | | | | | (11,468) | | | (8,139) | |
| 自由現金流 | | | | | $ | 11,707 | | | $ | 28,965 | |
養卹金義務與養老金計劃繳費有關的信息包括在附註7員工福利合併財務報表。
資本支出公司的資本支出(CapEx)主要包括公司固定資產的增加或投資’S合併子公司，並在合併現金流量表中披露。2023年第三季度的資本支出比2022年第三季度高出17億美元，今年迄今的資本支出比去年同期高出33億美元，這主要是由於美國上游支出增加以及收購了ACES Delta，LLC的多數股權。PDC的收購成本不包括在該公司的資本支出中。
關聯資本支出公司的附屬資本支出(附屬資本支出)主要包括固定資產的增加或對股權附屬公司的投資’S的財務報表並不要求公司有現金支出。2023年第三季度附屬公司資本支出比2022年第三季度減少700萬美元。今年到目前為止，2023年附屬公司的資本支出比去年同期增加了3.04億美元，主要是由於CPChem的支出增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務部門劃分的資本支出和附屬公司資本支出 |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 資本支出 | (百萬美元) |
| 美國 | | | | | | | |
| 上游 | $ | 3,020 | | | $ | 1,828 | | | $ | 7,234 | | | $ | 4,664 | |
| 下游 | 408 | | | 279 | | | 1,118 | | | 1,117 | |
| 所有其他 | 97 | | | 54 | | | 218 | | | 182 | |
| 美國總人數 | 3,525 | | | 2,161 | | | 8,570 | | | 5,963 | |
| 國際 | | | | | | | |
| 上游 | 1,080 | | | 784 | | | 2,742 | | | 1,885 | |
| 下游 | 66 | | | 47 | | | 144 | | | 282 | |
| 所有其他 | 2 | | | 3 | | | 12 | | | 9 | |
| 國際合計 | 1,148 | | | 834 | | | 2,898 | | | 2,176 | |
| 資本支出 | $ | 4,673 | | | $ | 2,995 | | | $ | 11,468 | | | $ | 8,139 | |
| 附屬公司資本支出 | | | | | | | |
| 上游 | $ | 539 | | | $ | 593 | | | $ | 1,793 | | | $ | 1,772 | |
| 下游 | 300 | | | 253 | | | 891 | | | 608 | |
| 附屬公司資本支出 | $ | 839 | | | $ | 846 | | | $ | 2,684 | | | $ | 2,380 | |
或有事項和重大訴訟
厄瓜多爾與厄瓜多爾事務有關的信息包括在附註10訴訟在“厄瓜多爾”的標題下。
氣候變化與氣候變化相關事項有關的信息包括在附註10訴訟在“氣候變化”的標題下。
路易斯安那州與路易斯安那州沿海事務有關的信息包括在附註10訴訟在標題“路易斯安那州”下。
所得税與所得税或有事項有關的信息包括在附註：9所得税在.中附註11其他或有事項和承付款在“所得税”的標題下。
擔保與該公司擔保相關的信息包括在注意：其他11項或有事項和承付款在“擔保”的標題下。
彌償與賠償有關的信息包括在注意：其他11項或有事項和承付款在“賠償”的標題下。
長期無條件購買義務和承諾，包括生產能力和按需付費協議與公司長期無條件購買義務和承諾相關的信息包括在附註11其他或有事項和承付款在“長期無條件購買義務和承諾，包括生產能力和接受或支付協議”的標題下。
環境有關環境事宜的資料載於附註11其他或有事項和承付款在“環境”的標題下。
其他或有事項與該公司其他或有事項相關的信息包括在附註11其他或有事項和承付款在“其他意外情況”的標題下。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2023年9月30日的9個月的市場風險信息與雪佛龍2022年年報Form 10-K第7A項下討論的信息沒有實質性差異。
第四項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》經修訂的第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，公司的披露控制程序有效。
(B)財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
其他信息
第1項。法律訴訟
美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)頒佈的S-K法規第103項要求披露某些涉及政府當局的法律程序，並且公司有理由相信，根據已經制定或通過的規範向環境中排放或主要為了保護環境的材料的聯邦、州和地方法律，該公司將導致100萬美元或更多的金錢制裁，不包括利息和費用。
在截至2023年9月30日的季度內，沒有發生新的此類訴訟或與之前在公司2022年年報10-K表格或隨後提交的文件中報告的政府訴訟有關的實質性進展，但仍未解決。
有關其他法律程序的資料，請參閲 附註10訴訟.
第1A項。風險因素
一些固有風險可能會對公司的財務運營結果或財務狀況產生重大影響。關於截至2023年9月30日的9個月的風險因素的信息，與該公司2022年年報10-K表格第20頁至第26頁“風險因素”標題下的信息沒有實質性差異，但反映在以下風險因素中的信息除外。
收購PDC可能會導致雪佛龍的財務業績與公司預期或投資界的預期不同，公司可能無法實現收購的預期收益，收購可能會擾亂公司目前的計劃或運營。
收購PDC的成功在一定程度上將取決於雪佛龍能否成功整合PDC的業務並實現預期的收益，包括預期的年度資本支出效率和運營費用協同效應、預期的年度自由現金流增量以及資本回報率和每股收益的增加。整合PDC的困難可能會導致無法在預期的時間框架內實現預期的協同效應、運營挑戰、將管理層的注意力從正在進行的業務上轉移，以及與收購相關的不可預見的費用，這可能會對公司的財務業績產生不利影響。
雪佛龍可能不會在公司預期的時間框架內完成對Hess Corporation的收購，或者根本不會完成。
完成對Hess的收購取決於多個條件，包括監管部門的批准以及Hess股東對採用合併協議的批准。未能滿足所有
所需的條件可能會使收購的完成延遲很長一段時間，或根本無法完成。此外，收購所需的監管授權和同意的條款和條件（如有）可能會對交易後公司的業務行為施加要求、限制或成本或限制，或嚴重延遲收購的完成。延遲完成收購可能會導致公司實現部分或全部利益，如果收購在預期時間內成功完成，則可能會導致額外的交易成本或與收購完成的不確定性相關的其他負面影響。
收購Hess Corporation可能會導致雪佛龍的財務結果與公司的預期或投資界的預期不同，公司可能無法實現收購的預期收益，並且收購可能會擾亂公司目前的計劃或運營。
收購Hess的成功將部分取決於公司成功整合Hess業務並實現預期收益（包括預期協同效應）的能力。整合Hess的困難可能導致無法在預期的時間框架內實現預期的協同效應，運營挑戰，以及管理層的注意力從正在進行的業務關注中轉移，以及與收購相關的不可預見的費用，這可能對公司的財務業績產生不利影響。
第二項。股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
雪佛龍公司
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數 的股份 購得 (1)(2) | | 平均值
付出的代價
每股 | | 總人數
購買股票的時間為
公開的一部分
宣佈了一項計劃 | | 近似值 股票的美元價值 這可能還是可能的 在以下條件下購買 2023計劃 (2) (數十億美元) |
| 2023年7月1日至7月31日 | 870,329 | | | $154.65 | | 869,486 | | | $70.5 |
| 2023年8月1日至8月31日 | 9,320,938 | | | $160.34 | | 9,320,938 | | | $69.0 |
| 2023年9月1日至9月30日 | 10,530,507 | | | $167.23 | | 10,530,507 | | | $67.2 |
| 總計 | 20,721,774 | | | $163.60 | | 20,720,931 | | | |
(1)包括從公司個人所得税扣繳遞延補償計劃參與者手中回購的普通股。
(2)參考“流動性與資本資源”有關公司授權股票回購計劃的更多信息。
第五項。其他信息
規則10 b5 -1計劃選舉
在截至2023年9月30日的三個月內，我們的董事或高管通過、修改或已終止規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排，如規則S-K第408項所定義。
第六項。陳列品
| | | | | | | | |
展品索引 |
展品
數 | | 描述 |
| | |
| 2.1 | | 雪佛龍公司、Yankee Merger Sub Inc.和Hess公司之間的合併協議和計劃，日期為2023年10月22日，作為2023年10月23日提交的雪佛龍公司當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.1+* | | 雪佛龍公司管理僱員遞延薪酬計劃II，修訂並重述，自2023年10月2日起生效。 |
| 10.2+* | | 雪佛龍公司退休恢復計劃，修訂並重述，2023年10月2日生效。 |
| 10.3+* | | 雪佛龍激勵計劃，修訂並重述，自2023年10月2日起生效。 |
| 10.4+* | | 2022年雪佛龍公司長期激勵計劃，修訂並重述，於2023年10月2日生效。 |
| 10.5+* | | 雪佛龍公司長期激勵計劃，修訂並重述，自2023年10月2日起生效。 |
| 31.1* | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明 |
| 31.2* | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明 |
| 32.1** | | 規則13a-14(B)/15d-14(B)公司首席執行官的證明 |
| 32.2** | | 細則13a-14(B)/15d-14(B)公司首席財務官的證明 |
| | |
| 101* | | 交互式數據文件(格式為內聯XBRL) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 104* | | 封面交互數據文件(見附件101) |
____________________________________________
+表示管理合同或補償計劃或安排。
*在此提交的文件。
**隨函提供的材料。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| CHevron C企業組織 (REGISTRANT) |
| |
| |
| /S/ A拉娜K.K.諾爾斯 |
| 阿拉娜·K·諾爾斯，副總裁兼主計長 (首席會計主任及 妥為授權的人員) |
日期：2023年11月2日
