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會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310000835011美國公認會計準則：有擔保債務成員mgpi: a353 SeniorNotesdue2027 會員2023-09-300000835011美國公認會計準則：有擔保債務成員mgpi: a353 SeniorNotesdue2027 會員2022-12-310000835011mgpi: a380 SeniorNotesdue2029 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-09-300000835011mgpi: a380 SeniorNotesdue2029 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310000835011MGPI：2025 年到期的信貸協議會員2020-02-140000835011MGPI：2025 年到期的信貸協議會員2021-05-140000835011US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-05-140000835011MGPI：週轉信貸協議到期2025年會員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-010000835011mgpi：a1875 Notedue2041 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-11-162021-11-160000835011mgpi：a1875 Notedue2041 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-11-160000835011MGPI：Note購買協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2021-05-140000835011US-GAAP：循環信貸機制成員MGPI：Note購買協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2021-05-140000835011US-GAAP：循環信貸機制成員MGPI：Note購買協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-08-230000835011美國公認會計準則：有擔保債務成員mgpi: a353 SeniorNotesdue2027 會員2017-01-012017-12-310000835011mgpi: a380 SeniorNotesdue2029 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會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300000835011US-GAAP：運營部門成員MGPI：蒸餾解決方案會員2023-09-300000835011US-GAAP：運營部門成員MGPI：蒸餾解決方案會員2022-12-310000835011MGPI：BrandedSpirits 會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 會員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000835011MGPI：成分解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300000835011US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310000835011US-GAAP：後續活動成員2023-11-022023-11-020000835011US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____________________ 到 _____________________ 的過渡期內
委員會檔案編號：0-17196
MGP 成分公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | |
| 堪薩斯州 | 45-4082531 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
| |
| |
| | | | | | | | |
| 商業街 100 號 | |
| Atchison， | 堪薩斯州 | 66002 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(913) 367-1480
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | MGPI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人是否：(1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內受此類申報要求的約束。x 是的☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 x 是的☐沒有
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
x 大型加速過濾器 ☐加速過濾器
☐非加速文件管理器☐規模較小的申報公司
☐新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。☐是的 x沒有
指明截至最近的實際可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
22,016,113截至2023年10月27日的普通股，無面值
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分：財務信息 | 頁面 |
| | |
| | 第 1 項。 | 財務報表 | |
| | | | |
| | 簡明合併收益表（未經審計） | 3 |
| 簡明綜合收益表（未經審計） | 4 |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | 股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | 7 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | | | |
| | 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | | | |
| | 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| | | | |
| | 第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
| | | | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| | 第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
| | | | |
| | 第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
| | | | |
| | 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
| | | | |
| | 第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
| | | | |
| | 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
| | | | |
| | 第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
| | | | |
| | 第 6 項。 | 展品 | 37 |
演示方法
在本表格10-Q的季度報告（本 “報告”）中，當我們提及 “公司”、“MGP”、“我們”、“我們的” 以及具有類似含義的詞彙時，我們指的是MGP Ingredients, Inc.及其合併子公司的合併業務，除非上下文另有説明。在本報告中，有關附註1至附註12的任何提及，請參閲第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註。
除非另有説明，否則本報告中除份額、面值、蒲式耳、加侖、英鎊、mmbtu、證明加侖、9 升箱、每股、每蒲式耳、每加侖、每證明加侖、每 9 升外殼和百分比金額以外的所有金額均以千計。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
MGP 成分公司
簡明合併收益表
（未經審計）
（千美元，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 銷售 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
| 銷售成本 | 138,176 | | | 142,098 | | | 402,068 | | | 401,270 | |
| 毛利 | 73,448 | | | 59,048 | | | 219,567 | | | 190,093 | |
| 廣告和促銷費用 | 9,505 | | | 7,279 | | | 25,877 | | | 18,848 | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 21,570 | | | 17,905 | | | 65,615 | | | 51,995 | |
| 長期資產減值及其他 | 18,334 | | | — | | | 18,334 | | | — | |
| 或有對價公允價值的變化 | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | — | |
| 營業收入 | 19,839 | | | 33,864 | | | 105,541 | | | 119,250 | |
| 利息支出，淨額 | (2,353) | | | (1,350) | | | (4,630) | | | (4,491) | |
| 其他收入（支出），淨額 | (25) | | | (1,353) | | | 5 | | | (2,361) | |
| 所得税前收入 | 17,461 | | | 31,161 | | | 100,916 | | | 112,398 | |
| 所得税支出 | 4,373 | | | 7,533 | | | 24,832 | | | 26,037 | |
| 淨收入 | 13,088 | | | 23,628 | | | 76,084 | | | 86,361 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 123 | | | 180 | | | 324 | | | 444 | |
| 歸屬於MGP Ingredients, Inc.的淨收益 | 13,211 | | | 23,808 | | | 76,408 | | | 86,805 | |
| 分紅證券應佔收益 | (129) | | | (188) | | | (760) | | | (688) | |
| | | | | | | |
| 用於計算每股普通股收益的淨收益 | $ | 13,082 | | | $ | 23,620 | | | $ | 75,648 | | | $ | 86,117 | |
| | | | | | | |
| 加權平均普通股 | | | | | | | |
| 基本 | 22,066,159 | | | 22,008,381 | | | 22,056,270 | | | 22,000,026 | |
| 稀釋 | 22,381,516 | | | 22,228,814 | | | 22,207,031 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.59 | | | $ | 1.07 | | | $ | 3.43 | | | $ | 3.91 | |
| 稀釋 | $ | 0.58 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.91 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
MGP 成分公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 歸屬於MGP Ingredients, Inc.的淨收益 | $ | 13,211 | | | $ | 23,808 | | | $ | 76,408 | | | $ | 86,805 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整的未實現虧損 | (317) | | | (467) | | | (6) | | | (1,116) | |
| 公司贊助的離職後福利計劃的變更 | 8 | | | (76) | | | (168) | | | (102) | |
| 其他綜合損失 | (309) | | | (543) | | | (174) | | | (1,218) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於MGP Ingredients, Inc.的綜合收益 | 12,902 | | | 23,265 | | | 76,234 | | | 85,587 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | (123) | | | (180) | | | (324) | | | (444) | |
| 綜合收入 | $ | 12,779 | | | $ | 23,085 | | | $ | 75,910 | | | $ | 85,143 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
MGP 成分公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 28,030 | | | $ | 47,889 | |
應收賬款（減去信用損失備抵額，美元1,475分別在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日） | | 126,692 | | | 109,267 | |
| 庫存 | | 342,401 | | | 289,722 | |
| 預付費用 | | 4,600 | | | 2,957 | |
| 可退還的所得税 | | 2,193 | | | 4,327 | |
| 流動資產總額 | | 503,916 | | | 454,162 | |
| 不動產、廠房和設備 | | 465,746 | | | 450,800 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (222,497) | | | (215,168) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 243,249 | | | 235,632 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | | 15,551 | | | 15,042 | |
| 投資合資企業 | | 5,343 | | | 5,534 | |
| 無形資產，淨額 | | 272,520 | | | 216,768 | |
| 善意 | | 321,544 | | | 226,294 | |
| 其他資產 | | 4,242 | | | 4,779 | |
| 總資產 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務的當前到期日 | | $ | 6,400 | | | $ | 5,600 | |
| 應付賬款 | | 54,403 | | | 66,432 | |
| 應付聯邦和州消費税 | | 2,719 | | | 4,627 | |
| | | | |
| 應計費用和其他 | | 26,586 | | | 28,716 | |
| 流動負債總額 | | 90,108 | | | 105,375 | |
| 長期債務，減去當前到期日 | | 114,812 | | | 29,510 | |
| 可轉換優先票據 | | 195,465 | | | 195,225 | |
| 長期經營租賃負債 | | 12,606 | | | 11,622 | |
| | | | |
| 或有考慮 | | 66,300 | | | — | |
| 其他非流動負債 | | 3,888 | | | 3,723 | |
| 遞延所得税 | | 65,000 | | | 67,112 | |
| 負債總額 | | 548,179 | | | 412,567 | |
承付款和或有開支（注9） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 資本存量 | | | | |
首選， 5% 非累積；$10面值；授權 1,000股票；已發行和流通股份 437股份 | | 4 | | | 4 | |
| 普通股 | | | | |
沒有面值；授權 40,000,000股票；已發行 23,125,166截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票；以及 22,015,196和 21,994,042分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份 | | 6,715 | | | 6,715 | |
| 額外的實收資本 | | 323,129 | | | 318,839 | |
| 留存收益 | | 511,480 | | | 443,061 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (478) | | | (304) | |
庫存股，按成本計算， 1,109,970和 1,131,124股票分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | (21,260) | | | (21,591) | |
| MGP Ingredients, Inc. 股東權益總額 | | 819,590 | | | 746,724 | |
| 非控股權益 | | (1,404) | | | (1,080) | |
| 權益總額 | | 818,186 | | | 745,644 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
MGP 成分公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（千美元） | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 16,272 | | | 16,257 | |
| | | |
| 長期資產減值及其他 | 18,334 | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | 5,651 | | | 3,086 | |
| 權益法投資虧損 | 191 | | | 1,036 | |
| 遞延所得税，包括估值補貼的變化 | (2,112) | | | (302) | |
| 或有對價公允價值的變化 | 4,200 | | | — | |
| 其他，淨額 | 376 | | | 426 | |
| 扣除收購影響後的運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | (14,980) | | | (15,582) | |
| 庫存 | (42,015) | | | (30,599) | |
| 預付費用 | (1,517) | | | 1,165 | |
| 應繳所得税（可退還） | 2,134 | | | (1,006) | |
| 應付賬款 | (10,069) | | | 12,613 | |
| 應計費用和其他 | (2,471) | | | 1,220 | |
| 應付聯邦和州消費税 | (1,908) | | | (2,279) | |
| | | |
| 其他，淨額 | 435 | | | (143) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 48,605 | | | 72,253 | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (42,062) | | | (29,217) | |
| | | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | (103,712) | | | — | |
| 權益法投資的繳款 | — | | | (2,232) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (916) | | | (315) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (146,690) | | | (31,764) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 支付股息和等值股息 | (8,006) | | | (7,984) | |
| 購買庫存股票 | (801) | | | (714) | |
| | | |
| 長期債務的收益 | 105,000 | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | (18,000) | | | (2,603) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 78,193 | | | (11,301) | |
| | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 33 | | | (82) | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | (19,859) | | | 29,106 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 47,889 | | | 21,568 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 28,030 | | | $ | 50,674 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
MGP 成分公司
股東權益變動的簡明合併報表
截至2023年9月30日的年度迄今為止
（未經審計）
（千美元） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本
股票
首選 | | 已發行普通版 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 財政部
股票 | | 非控股權益 | | 總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 318,839 | | | $ | 443,061 | | | $ | (304) | | | $ | (21,591) | | | $ | (1,080) | | | $ | 745,644 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 31,071 | | | — | | | — | | | (39) | | | 31,032 | |
| 其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 68 | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 2,665 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,665 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | |
| 回購的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
餘額，2023 年 3 月 31 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 320,997 | | | 471,471 | | | (236) | | | (21,885) | | | (1,119) | | | 775,947 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 32,126 | | | — | | | — | | | (162) | | | 31,964 | |
| 其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,808 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,808 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (538) | | | — | | | — | | | 538 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2023 年 6 月 30 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 322,267 | | | 500,933 | | | (169) | | | (21,347) | | | (1,281) | | | 807,122 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 13,211 | | | — | | | | | (123) | | | 13,088 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (309) | | | | | — | | | (309) | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 949 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 949 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (87) | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2023 年 9 月 30 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 323,129 | | | $ | 511,480 | | | $ | (478) | | | $ | (21,260) | | | $ | (1,404) | | | $ | 818,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
MGP 成分公司
股東權益變動的簡明合併報表
截至2022年9月30日的年度迄今為止
（未經審計）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本
股票
首選 | | 已發行普通版 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 財政部
股票 | | 非控股權益 | | 總計 |
餘額，2021 年 12 月 31 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 315,802 | | | $ | 344,237 | | | $ | 354 | | | $ | (22,357) | | | $ | (490) | | | $ | 644,265 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 37,437 | | | — | | | — | | | (66) | | | 37,371 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (232) | | | — | | | — | | | (232) | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,373 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (604) | | | — | | | — | | | 604 | | | — | | | — | |
| 回購的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (711) | | | — | | | (711) | |
餘額，2022 年 3 月 31 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 316,571 | | | 379,013 | | | 122 | | | (22,464) | | | (556) | | | 679,405 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 25,560 | | | — | | | — | | | (198) | | | 25,362 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (443) | | | — | | | — | | | (443) | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,409 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,409 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (740) | | | — | | | — | | | 740 | | | — | | | — | |
| 回購的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2022 年 6 月 30 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 317,240 | | | 401,915 | | | (321) | | | (21,726) | | | (754) | | | 703,073 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 23,808 | | | — | | | | | (180) | | | 23,628 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (543) | | | | | — | | | (543) | |
股息和等值股息為美元0.12每股普通股和每股限制性股票單位，扣除預計沒收額 | | — | | | — | | | — | | | (2,660) | | | — | | | — | | | — | | | (2,660) | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363 | |
| 授予、沒收或歸屬的股份 | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | |
| 回購的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額，2022 年 9 月 30 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 317,541 | | | $ | 423,063 | | | $ | (864) | | | $ | (21,665) | | | $ | (934) | | | $ | 723,860 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
MGP 成分公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意事項 1。會計政策與列報依據
該公司。MGP Ingredients, Inc.（“公司” 或 “MGP”）是一家總部位於堪薩斯州阿奇森的堪薩斯州公司，是優質蒸餾酒、品牌烈酒和食品原料的領先生產商和供應商。蒸餾酒包括優質波旁威士忌、黑麥和其他威士忌以及穀物中性烈酒（“GNS”），包括伏特加和杜松子酒。該公司的蒸餾酒直接或間接出售給其他品牌烈酒的製造商。MGP 還是用於食品和非食品應用的高品質工業酒精的生產商。該公司擁有自己的高品質品牌烈酒產品組合，這些烈酒通過其釀酒廠和裝瓶設施生產並出售給分銷商。該公司的品牌烈酒產品具有從超值產品到超高端品牌的一系列價位，重點是高端美國威士忌、龍舌蘭酒和杜松子酒。該公司的蛋白質和澱粉食品原料為各種食品提供了一系列功能、營養和感官益處，為消費品包裝行業提供服務。配料產品直接或通過分銷商出售給包裝成品的製造商和加工商或麪包店。
2023年6月1日，公司收購了Penelope Bourbon LLC（“Penelope”），在公司被收購之前，該公司是一家家族創始人擁有和經營的美國威士忌公司，擁有多樣化的優質威士忌產品組合，分為特級加價位。有關更多詳細信息，請參閲附註3 “業務合併”。
公司報告 三運營部門：蒸餾解決方案、品牌烈酒和原料解決方案。2022年合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合2023年的列報方式。
陳述基礎和合並原則。 未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。截至2023年9月30日的季度和迄今為止，這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期業績。
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含根據美國公認會計原則（“GAAP”）公允列報中期業績所必需的所有調整（包括正常和經常性調整）。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。
該公司持有 60Dos Primos Tequila, LLC（“Dos Primos”）的百分比權益。該公司在財務報表中合併了Dos Primos的活動，並列報了 40非控股權益部分的百分比列在單獨的項目中。
估算值的使用。公司的財務報告政策符合公認會計原則。根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。其中某些政策的應用要求管理層做出判斷，而財務報告結果依賴於對本質上不確定問題的影響的估計。對於所有這些政策，管理層警告説，未來的事件可能不會像預測的那樣發展，估算通常需要調整，可能需要實質性調整。
庫存。庫存包括製成品、生產過程中使用的農產品形式的原材料以及裝瓶過程中使用的瓶子、瓶蓋和標籤，以及某些維護和維修物品。按照行業慣例，庫存中包含的波旁威士忌、黑麥和其他威士忌通常在桶中陳釀數年。所有桶裝波旁威士忌、黑麥威士忌和其他威士忌都被歸類為流動資產。該公司將適用於桶裝威士忌的倉儲、保險和其他運輸費用計入庫存成本。
庫存採用先入先出法或先進先出法，按成本或可變現淨值的較低者列報。庫存估值受到關鍵材料（主要是玉米）價格不斷變化的影響。庫存由以下內容組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | | $ | 53,160 | | | $ | 47,073 | |
| 桶裝蒸餾液（波旁威士忌和其他威士忌） | | 239,051 | | | 199,040 | |
| 原材料 | | 36,319 | | | 29,931 | |
| 工作正在進行中 | | 550 | | | 1,645 | |
| 維護材料 | | 10,528 | | | 9,931 | |
| 其他 | | 2,793 | | | 2,102 | |
| 總計 | | $ | 342,401 | | | $ | 289,722 | |
收入確認。 當通過公司的履約義務將承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，收入即得到確認，該金額反映了公司為換取履約義務而預計有權獲得的對價。開具發票和到期付款之間的期限並不重要，實體向客户轉讓承諾的商品或服務與客户支付該商品或服務之間的時間通常為一年或更短。
產品銷售的收入在成品按照運輸條款交付給客户時予以確認。這是對履約義務履行情況的忠實描述，因為在控制權移交給客户時，客户擁有法定所有權，所有權的風險和回報已經轉移，客户目前有義務付款。
蒸餾解決方案部門通常會簽訂賬單和保留安排，根據該安排，公司向客户生產和銷售陳年和未陳年的餾出物，然後根據客户要求將產品裝桶，並根據公司客户的指示在公司所在地長期存放。儘管陳年和未陳年的餾出物仍歸公司所有，但在客户獲得對產品的控制權時，銷售即被認可。當滿足客户承兑規範、法定所有權已轉移、客户目前有義務為產品付款且所有權的風險和回報已轉移給客户時，控制權將在開票和暫掛交易中移交給客户。此外，必須滿足以下所有開單和暫掛標準才能將控制權移交給客户：開單和暫掛安排的原因是實質性的，客户已要求將產品存放在倉庫，產品已被確定為單獨屬於客户，產品目前已準備好實際轉移給客户，公司無法使用該產品或將其定向給其他客户。
倉庫服務收入在倉庫服務的提供和提供時間內予以確認。這是對履約義務履行情況的忠實描述，因為老化產品的控制權已經移交給客户，除非客户要求，否則公司無需進行額外的性能活動。服務活動按要求開具已履行的發票，同時確認收入。合同裝瓶在合同裝瓶服務的提供和提供期間得到確認。
品牌烈酒板塊的銷售額反映了激勵計劃（包括針對某些銷量目標的折扣和補貼）中對客户的對價的減少。這些補貼和折扣不適用於不同的商品，只有在客户達到耗盡量目標時才會支付。向客户償還的金額是根據商定的金額確定的，並記作收入減少。
消費税。公司負責遵守美國財政部酒精和煙草税收和貿易局（“TTB”）的規定，其中包括及時、準確地繳納消費税。公司須接受TTB的定期合規審計。美國各州還對酒精飲料徵收不同金額的消費税。公司根據運送的商品及其對適用消費税法的理解來計算其美國聯邦和州消費税支出。對特定的創收交易徵收和同時徵收的消費税，以及公司向客户徵收的消費税，不包括在收入和支出中。
所得税。公司使用資產負債法對所得税進行核算，這要求確認遞延所得税資產和負債，以應對因現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的納税基礎之間的差異而產生的預期未來税收後果。如果遞延所得税資產中至少有一部分很可能無法變現，則確認估值補貼。
普通股每股收益（“EPS”）。基本和攤薄後的每股收益使用兩類法計算，這是一種收益分配公式，根據申報的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股淨收益。基本每股收益金額的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以每個時期內已發行的加權平均股份。攤薄後的每股收益使用如果轉換後的方法計算，將歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行股票的加權平均數，包括可轉換優先票據的影響，除非截至資產負債表日的結果為反攤薄。
外幣的翻譯。 Niche Drinks., Ltd.（“Niche”）是公司的全資子公司，其功能貨幣為英鎊，其資產和負債使用合併資產負債表簡明日的有效匯率折算成美元。運營結果使用該期間的平均匯率進行轉換。翻譯過程產生的調整列為累計的其他綜合收入的一部分。 該公司擁有一個以英鎊計價的美國銀行賬户，該賬户在報告期末根據市場匯率進行了調整。適用於金融資產的匯率調整所產生的任何影響均在簡明合併損益表中的其他收益（支出）淨額中列報。
業務合併。 在業務合併期間收購的資產和承擔的負債通常按收購之日的公允市場價值入賬。當收購對價（包括或有對價）超過所收購資產和承擔負債的價值時，商譽得到確認。公司使用其內部估算和第三方估值專家來協助確定所收購資產和承擔負債的公允價值。在衡量期內，即收購日後最多一年，公司可以調整所收購資產和假設負債的公允價值，抵消部分是對商譽的調整。
商譽和其他無形資產。公司記錄與各種業務收購相關的商譽和其他無限期無形資產，並將商譽和其他無限期無形資產分配給各自的報告單位。公司在第四季度至少每年對商譽進行減值評估，如果發生的事件和情況表明申報單位的公允價值很可能低於賬面價值，則臨時評估商譽減值。如果賬面價值超過公允價值，則確認商譽減值。在確定申報單位、向申報單位分配資產和負債（包括商譽）以及確定申報單位的公允價值時，都需要做出判斷。公司單獨評估無限期無形資產的減值情況。截至2023年9月30日，公司確定商譽和無限期無形資產沒有減值。
金融工具的公允價值。公司根據公允價值層次結構確定其金融工具的公允價值，這要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少使用不可觀察的投入。根據輸入的可觀測性，層次結構分為三個級別。由第一級投入確定的公允價值使用活躍市場中公司能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。第二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及除報價以外的資產或負債可以觀察到的投入。第三級輸入是資產或負債的不可觀察的投入，包括資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。在這種情況下，整個公允價值衡量標準所處的公允價值層次結構中的級別是根據對整個公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入來確定的。公司對特定投入對整個公允價值的重要性的評估需要做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
公司的短期金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款。由於其短期性質，短期金融工具的賬面價值接近公允價值。這些金融工具沒有規定的到期日，或者這些金融工具的短期到期日接近市場。
公司債務的公允價值是根據期限和信貸質量相似的債務的當前市場利率估算的。不包括可轉換優先票據轉換功能的影響，公司債務的公允價值為美元223,030和 $150,249分別在2023年9月30日和2022年12月31日。總債務的財務報表賬面價值（扣除未攤銷的貸款費用）為美元316,677和 $230,335分別在2023年9月30日和2022年12月31日。在公允價值層次結構下，這些公允價值被視為二級。
與收購佩內洛普相關的或有對價的公允價值計算使用不可觀察的輸入，例如盈餘期內的估計淨銷售額、貼現率和波動率。或有考慮因素是使用蒙特卡羅模擬方法來衡量的。由於缺乏相關的市場活動，計算或有對價負債時使用的輸入在公允價值層次結構下被視為第三級。有關更多信息，請參閲附註 3 “業務合併”。
遞延薪酬計劃投資的公允價值披露包含在附註10 “員工和非僱員福利計劃” 中。
權益法投資。 該公司持有 50DGL Destiladores、S.de R.L. de C.V.（“DGL”）和Agricola LG，S.de R.L. de C.V.（“Agricola”，連同DGL，“LMX”）的百分比權益，這些權益被視為權益法投資，被視為公司的關聯公司。對LMX的投資為美元，該投資記錄在簡明合併資產負債表上對合資企業的投資中5,343和 $5,534分別在2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，該公司錄得的收益為美元388而且損失了 $856，分別來自其權益法投資，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，公司錄得虧損美元191和 $1,036，分別計入簡明合併損益表中的其他淨收入（支出）。在截至2023年9月30日的季度和迄今為止的年度中，公司購買了美元10,223和 $30,178，分別來自LMX的製成品和來自另一方的散裝飲料酒精 50DGL 的所有者百分比。在截至2022年9月30日的季度和迄今為止的年度中，公司購買了美元8,265和 $28,194，分別來自LMX的製成品和來自另一方的散裝飲料酒精 50DGL 的所有者百分比。
最近採用的會計準則更新。 在截至2023年9月30日的季度中，公司沒有采用任何新的會計準則更新。
注意事項 2。收入
該公司通過銷售產品以及提供與客户產品的存儲和陳化相關的倉庫服務，從蒸餾解決方案領域獲得收入。該公司通過銷售產品和提供合同裝瓶服務從品牌烈酒板塊獲得收入。該公司通過銷售產品從成分解決方案板塊獲得收入。與產品銷售相關的收入在某個時間點確認，而倉庫服務和合同裝瓶服務產生的收入則在一段時間內確認。與客户的合同包括單一履約義務（銷售產品、提供倉庫服務或合同裝瓶服務）。
銷售分類。 下表顯示了公司按細分市場以及主要產品和服務劃分的銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 蒸餾解決方案 | | | | | | | |
| 棕色商品 | $ | 73,409 | | | $ | 57,423 | | | $ | 214,857 | | | $ | 175,899 | |
| 白色家電 | 14,429 | | | 20,469 | | | 47,199 | | | 57,996 | |
| 優質飲料酒精 | 87,838 | | | 77,892 | | | 262,056 | | | 233,895 | |
| 工業酒精 | 9,407 | | | 10,761 | | | 29,911 | | | 35,141 | |
| 食品級酒精 | 97,245 | | | 88,653 | | | 291,967 | | | 269,036 | |
| 燃料級酒精 | 1,509 | | | 3,713 | | | 5,963 | | | 10,307 | |
| 蒸餾廠飼料和相關副產品 | 5,746 | | | 9,943 | | | 23,053 | | | 30,127 | |
| 倉庫服務 | 7,353 | | | 6,335 | | | 20,958 | | | 17,821 | |
| 全方位蒸餾解決方案 | 111,853 | | | 108,644 | | | 341,941 | | | 327,291 | |
| | | | | | | |
| 品牌烈酒 | | | | | | | |
| 超高級 | 20,107 | | | 13,804 | | | 43,594 | | | 35,836 | |
| 超級保費 | 3,637 | | | 3,350 | | | 9,614 | | | 9,522 | |
| 高級 | 7,099 | | | 6,013 | | | 20,144 | | | 17,928 | |
| 高級版+ | 30,843 | | | 23,167 | | | 73,352 | | | 63,286 | |
| 中間 | 17,650 | | | 20,834 | | | 55,575 | | | 63,408 | |
| 價值 | 11,049 | | | 12,097 | | | 36,048 | | | 36,304 | |
| 其他 | 7,277 | | | 6,663 | | | 16,343 | | | 14,080 | |
| Total 品牌烈酒 | 66,819 | | | 62,761 | | | 181,318 | | | 177,078 | |
| | | | | | | |
| 成分解決方案 | | | | | | | |
| 特種小麥澱粉 | 17,196 | | | 16,241 | | | 48,977 | | | 47,445 | |
| 特種小麥蛋白 | 11,440 | | | 9,697 | | | 35,918 | | | 29,225 | |
| 商品小麥澱粉 | 4,226 | | | 3,803 | | | 12,870 | | | 10,286 | |
| 商品小麥蛋白 | 90 | | | — | | | 611 | | | 38 | |
| 全成分解決方案 | 32,952 | | | 29,741 | | | 98,376 | | | 86,994 | |
| | | | | | | |
| 總銷售額 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
注意事項 3。 業務合併
交易描述。2023 年 5 月 8 日，公司簽訂了收購的最終協議 100佩內洛普股權的百分比，隨後於2023年6月1日完成收購（“收購”）。在收購之前，Penelope是一家家族創始人擁有和經營的美國威士忌公司，擁有多種優質威士忌產品組合，價格等級。此次收購的結果是，該公司增強了其在不斷增長的美國威士忌類別中的影響力，並擴大了其高端和價格等級品牌的投資組合。
收購後，Penelope成為該公司的全資子公司，其財務業績包含在品牌烈酒板塊中。公司為此次收購支付的總對價為美元105,000在收盤時以現金支付，另外還有額外的潛在收益對價，最高現金支付額為美元110,800如果在2025年12月31日之前衡量的某些性能條件得到滿足。該對價受與淨營運資金和收購現金等相關的慣常收購價格調整的約束。收盤時支付的對價包括初步估計的收購價格調整。在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了淨營運資金調整，這使現金對價從美元降低105,000在接近美元時104,6382023 年 9 月 30 日。對價和交易相關費用中的現金部分是使用手頭現金和公司現有信貸協議下的借款支付的。更多詳情見附註6 “公司借款”。
出於税收目的，此次收購的結構是資產收購，通過按公允市場價值對資產進行估值，為收購的資產創造了額外的税收基礎，收購價格將根據美國聯邦税法進行核算。出於美國所得税的目的，預計可以扣除無限期的無形資產和商譽。
根據財務會計準則理事會會計準則編纂805 “業務合併”（“ASC 805”），將此次收購記為業務合併。收購資產和假設負債的公允價值基於對公允價值的初步評估，並可能隨着某些有形資產、無形資產和或有負債估值的最終確定以及相關的所得税影響的確定而發生變化。該公司預計儘快完成收購價格分配，但自收購之日起不超過一年。
購買價格分配。 下表彙總了支付給佩內洛普的對價在收購之日收購資產和負債的初步估計公允價值的初步分配情況，超出部分記入商譽。
| | | | | |
| 注意事項： | |
| 現金 | $ | 104,638 | |
| 或有考慮 | 62,100 | |
| 轉讓對價總額的公允價值 | $ | 166,738 | |
| |
| 已收購的可識別資產和承擔的負債的確認金額： | |
| 現金 | $ | 926 | |
| 應收款 | 2,323 | |
| 庫存 | 12,454 | |
| 預付費用和其他資產 | 77 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 253 | |
無形資產 (a) | 57,700 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 426 | |
| 其他資產 | 44 | |
| 總資產 | 74,203 | |
| 應付賬款 | 2,242 | |
| 應計費用和其他 | 205 | |
| 長期經營租賃負債 | 268 | |
| 負債總額 | 2,715 | |
| 善意 | 95,250 | |
| 總計 | $ | 166,738 | |
(a)收購的無形資產包括估計公允價值為美元的商品名稱34,000以及分銷商關係，估計公允價值為 $23,700.
根據ASC 805，收購的資產、承擔的負債和轉移的對價在收購之日按其估計公允價值入賬。有形和無形資產和負債的公允價值衡量基於市場上看不到的重要投入，代表了公允價值層次結構中的第三級衡量標準。第三級輸入包括市場參與者在估值這些資產和負債時使用的貼現率、收入和現金流的預測、分銷商流失率、特許權使用費率和市場可比數據等。在製品和成品庫存的公允價值是使用比較銷售法確定的，原材料是使用重置成本法確定的。
$的商譽95,250，預計所有這些資金都可用於税收目的扣除，這是轉移的對價超過扣除假設負債後的收購資產的估計公允價值的部分。收購的無形資產包括無限期無形資產、商品名稱，估計公允價值為 $34,000，以及固定壽命的無形資產，分銷商關係，其估計公允價值為美元23,700使用壽命為 20年份。公司收購的商品名稱和分銷商關係分別使用特許權使用費減免法和多期超額收益法按估計公允價值入賬。管理層聘請了第三方估值專家來協助對某些收購資產進行估值分析，包括商品名稱和分銷商關係。
自2023年6月1日收購之日起，Penelope的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。由於對公司簡明合併損益表的影響不大，因此未披露經營業績和預估業績。
在截至2023年9月30日的季度和迄今為止的年度中，公司支出為美元314和 $1,814與收購有關的成本，包含在簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中。
或有對價。 收購之日或有對價債務的估計公允價值為美元62,100，這是使用蒙特卡羅模擬方法確定的。這種方法需要重要的假設，包括預計的淨銷售額、貼現率和波動率。由於缺乏相關的市場活動，計算或有對價負債時使用的輸入在公允價值層次結構下被視為第三級。或有對價負債按季度計量並按公允價值入賬。債務公允價值的變化源於兩個計量日之間關鍵假設的變化，例如預計的淨銷售額、貼現率和波動率。在截至2023年9月30日的季度中，有一美元4,200調整或有對價債務的公允價值計量。應付金額基於收購之日至2025年12月31日之間某些淨銷售目標的實現情況。可能的付款範圍為 零最高支付額為 $110,800.
注意事項 4。 商譽和無形資產
永久無形資產。 該公司收購了與各種業務收購有關的固定壽命的無形資產。分銷商關係的賬面價值為 $59,530，扣除累積攤銷額5,570。分銷商關係的使用壽命為 20年份。截至2023年9月30日的季度和年初至今的攤銷費用為美元820和 $1,948，分別地。截至2022年9月30日的季度和年度截至2022年9月30日的攤銷費用為美元518和 $1,553，分別地。
截至2023年9月30日，與固定壽命無形資產相關的預期未來攤銷費用如下：
| | | | | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 813 | |
| 2024 | 3,255 | |
| 2025 | 3,255 | |
| 2026 | 3,255 | |
| 2027 | 3,255 | |
| 此後 | 45,697 | |
| 總計 | $ | 59,530 | |
商譽和無限期無形資產。 公司記錄與各種業務收購相關的商譽和無限期無形資產，並將商譽和無限期無形資產分配給各自的報告單位。
按業務板塊劃分的商譽賬面金額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | 品牌烈酒 | | 成分解決方案 | | 總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | 226,294 | | | $ | — | | | $ | 226,294 | |
| 收購 | — | | | 95,250 | | | — | | | 95,250 | |
餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | — | | | $ | 321,544 | | | $ | — | | | $ | 321,544 | |
按業務分部劃分的商品名稱無形資產賬面金額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | 品牌烈酒 | | 成分解決方案 | | 總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | 178,990 | | | $ | — | | | $ | 178,990 | |
| 收購 | — | | | 34,000 | | | — | | | 34,000 | |
餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | — | | | $ | 212,990 | | | $ | — | | | $ | 212,990 | |
注意事項 5。 計劃關閉艾奇森釀酒廠
2023年7月13日，公司宣佈其董事會決定批准關閉公司位於堪薩斯州阿奇森的釀酒廠（“阿奇森酒廠”）。預計關閉日期為2024年1月。的決定
關閉Atchison釀酒廠符合該公司在蒸餾解決方案領域解決與其GNS和工業酒精產品相關的盈利阻力的計劃。由於決定關閉阿奇森酒廠，該公司在第三方估值專家的協助下，在截至2023年9月30日的季度中完成了對與艾奇森酒廠相關的資產的公允價值分析。與Atchison釀酒廠相關的資產的公允價值是使用成本和市場方法相結合的方式確定的。在截至2023年9月30日的季度和年初至今中，公司錄得了美元17,112資產減值，在簡明合併損益表中記入長期資產減值和其他內容。減值資產記錄在蒸餾溶液板塊中。
此外，該公司記錄了 $1,222與遣散費、合同終止費和諮詢費相關的費用，這些費用計入截至2023年9月30日的季度和年度截至2023年9月30日的季度和年度的簡明合併收益表中的長期資產減值和其他費用。
注意事項 6。企業借款
下表顯示了公司的未償債務： | | | | | | | | | | | | | | |
描述(a) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
信貸協議-左輪手續， 6.422026 年到期的百分比（浮動利率） | | $ | 91,000 | | | $ | — | |
可轉換優先票據， 1.882041 年到期的百分比（固定利率） | | 201,250 | | | 201,250 | |
| | | | |
| 注意：購買協議 | | | | |
A系列優先擔保票據， 3.532027 年到期的百分比（固定利率） | | 12,800 | | | 15,200 | |
高級擔保票據， 3.802029年到期的百分比（固定利率） | | 18,400 | | | 20,000 | |
| | | | |
| 未償債務總額 | | 323,450 | | | 236,450 | |
減少未攤銷的貸款費用(b) | | (6,773) | | | (6,115) | |
| 未償債務總額，淨額 | | 316,677 | | | 230,335 | |
| 減去長期債務的當前到期日 | | (6,400) | | | (5,600) | |
| 長期債務 | | $ | 310,277 | | | $ | 224,735 | |
(a) 利率截至2023年9月30日。
(b) 貸款費用將在債務工具的整個生命週期內攤銷。
信貸協議。2020年2月14日，公司與由富國銀行全國協會（“富國銀行”）牽頭的多個參與者簽訂了信貸協議（“信貸協議”），該協議將於2026年3月14日到期。信貸協議規定了 $300,000循環信貸額度。2021 年 5 月 14 日，對《信貸協議》進行了修訂，將可用的本金額提高到美元400,000並允許公司在獲得貸款人批准的前提下將循環信貸額度增加多達1美元100,000。2022年8月31日，對信貸協議進行了修訂，將利率基準從倫敦銀行同業拆借利率更改為SOFR。信貸協議包括截至2023年9月30日公司遵守的某些要求和契約。為收購Penelope而支付的部分現金部分以及與交易相關的費用由美元融資105,000信貸協議下的借款。截至2023年9月30日，該公司的收入為美元91,000信貸協議項下的未償借款，剩餘 $309,000可用。
可轉換優先票據。2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $201,250本金總額為 1.882041年到期的可轉換優先票據（“2041年票據”）的百分比。2041年票據是根據截至2021年11月16日的契約（“契約”）發行的，該契約由作為發行人的公司發行，Luxco, Inc.、MGPI Processing, Inc.和印第安納州MGPI有限責任公司作為子公司擔保人，美國銀行全國協會作為受託人發行。2041年票據是公司的優先無抵押債務，每半年支付一次利息，固定利率為 1.88每年5月15日和11月15日為百分比。除非根據契約條款提前回購、贖回或轉換，否則2041年票據將於2041年11月15日到期。轉換後，公司將支付現金，最高金額為待轉換的2041年票據的本金總額，並視情況支付或交付現金、公司普通股或現金和公司普通股的組合，用於支付或交付公司轉換債務中超過2041年票據本金總額的剩餘部分（如果有）。
注意購買協議。 這個 公司與保誠金融公司的子公司PGIM, Inc.（“保誠”）和保誠的某些關聯公司簽訂的票據購買和私架協議（“票據購買協議”）規定發行美元20,000A系列優先有擔保票據的發行以及不超過美元的發行105,000額外的優先擔保票據（或任何更高金額），但僅限保誠已向公司提供書面通知以批准此類票據
更高的金額）。自2023年8月23日起，對票據購買協議進行了修訂，將根據票據購買協議可能發行的優先擔保票據總額提高至美元250,000。此外，根據票據購買協議發行優先有擔保本票的期限從2023年8月23日延長至 2026年8月31日。
2017 年，該公司發行了 $20,000A系列優先有擔保票據，到期日為2027年8月23日。在2019年期間，該公司發行了美元20,000其他到期日為2029年4月30日的優先擔保票據。票據購買協議包括公司截至2023年9月30日遵守的某些要求和契約. 截至2023年9月30日，該公司擁有美元12,800A 系列優先有擔保票據和 $18,400根據票據購買協議未償還的其他優先有擔保票據，剩餘 $218,800可在《票據購買協議》下使用。
注意事項 7。 所得税
公司的過渡期税收準備金是使用估計的年度有效税率確定的，該税率根據該季度出現的離散項目進行了調整。在每個季度，估計的年度有效税率都會更新，並對準備金進行年初至今的調整。由於給定季度中出現的離散項目的影響，公司的季度有效税率可能會發生重大變化。從2023年第二季度開始，估計的年税率包括在佩內洛普收購中收購的美國實體。
截至2023年9月30日的季度和年初至今的所得税支出為美元4,373和 $24,832，其有效税率分別為 25.0百分比和 24.6分別為百分比。截至2023年9月30日的季度和年初至今的有效税率不同於 21美國聯邦法定税前收入税率百分比主要來自州所得税和外國子公司的所得税，部分被美國州和聯邦税收抵免以及適用於出口活動的扣除額所抵消。由於計劃關閉艾奇森酒廠，公司產生了減值費用（有關計劃關閉的更多詳情，請參閲附註5）。在截至2023年9月30日的季度中，減值對有效税率的影響不大；但是，使用估計的年度有效税率計算方法時，由於所得税前收入減少，減值確實導致所得税支出減少。
截至2022年9月30日的季度和年初至今的所得税支出為美元7,533和 $26,037，其有效税率分別為 24.2百分比和 23.2分別為百分比。截至2022年9月30日的季度和年初至今的有效税率不同於 21主要來自州和外國所得税的美國聯邦法定税率百分比，部分由州和聯邦税收抵免以及適用於出口活動的扣除額所抵消。截至2022年9月30日止年度迄今為止的所得税支出增加主要是由於所得税前收入與上一年度相比有所增加。
注意事項 8。股權和每股收益
下表顯示了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算結果： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 操作： | | | | | | | | |
淨收入(a) | | $ | 13,088 | | | $ | 23,628 | | | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | 123 | | | 180 | | | 324 | | | 444 | |
歸屬於參與證券的收益（未歸屬股份和單位）(b) | | (129) | | | (188) | | | (760) | | | (688) | |
| 每股收益計算中使用的淨收益 | | $ | 13,082 | | | $ | 23,620 | | | $ | 75,648 | | | $ | 86,117 | |
| | | | | | | | |
| 分享信息： | | | | | | | | |
基本加權平均普通股(c) | | 22,066,159 | | | 22,008,381 | | | 22,056,270 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | | |
攤薄後的加權平均普通股(d) | | 22,381,516 | | | 22,228,814 | | | 22,207,031 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 0.59 | | | $ | 1.07 | | | $ | 3.43 | | | $ | 3.91 | |
| 攤薄後每股 | | $ | 0.58 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.91 | |
(a)歸屬於所有股東的淨收益。
(b)包括參與證券 226,410和 176,398分別於2023年9月30日和2022年9月30日未歸屬限制性股票單位（“RSU”）。
(c)在兩類法下，基本加權平均普通股不包括未歸屬的參與證券。
(d)如果納入具有攤薄作用，則可轉換優先票據的影響已包含在攤薄後的加權平均普通股中。只有當季度和年初至今的平均每股市場價格超過美元的轉換價格時，可轉換優先票據才會產生攤薄影響96.24每股。
普通股活動。 下表顯示了公司的股票活動：
| | | | | | | | | | | |
| 已發行股票 |
| 資本股票優先股 | | 普通股 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 437 | | | 21,994,042 | |
| 普通股的發行 | — | | | 23,324 | |
回購普通股 (a) | — | | | (8,437) | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 437 | | | 22,008,929 | |
| 普通股的發行 | — | | | 5,445 | |
回購普通股(a) | — | | | — | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 437 | | | 22,014,374 | |
| 普通股的發行 | — | | | 822 | |
回購普通股(a) | — | | | — | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 437 | | | 22,015,196 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已發行股票 |
| 資本股票優先股 | | 普通股 |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 437 | | | 21,964,314 | |
| 普通股的發行 | — | | | 29,807 | |
回購普通股 (a) | — | | | (9,021) | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | 437 | | | 21,985,100 | |
| 普通股的發行 | — | | | 7,655 | |
回購普通股(a) | — | | | (4) | |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | 437 | | | 21,992,751 | |
| 普通股的發行 | — | | | 606 | |
回購普通股(a) | — | | | (2) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 437 | | | 21,993,355 | |
(a)普通股回購用於對基於股票的薪酬進行預扣税。
注意事項 9。承付款和或有開支
公司及其子公司不時成為其正常業務過程中產生的法律和監管訴訟的當事方。當管理層認為可能出現虧損並且可以合理估計時，公司會累積應急開支的估計成本。
注意事項 10。員工和非僱員福利計劃
基於股份的薪酬計劃。公司的股票薪酬計劃規定向高級管理人員和其他員工以及非僱員董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票。該公司目前有 二基於主動權益的薪酬計劃：2014 年股權激勵計劃（經修訂的 “2014 年計劃”）和 2014 年非僱員董事股權激勵計劃（“董事計劃”）。
截至2023年9月30日， 658,081RSU 已獲得 1,500,000根據2014年計劃批准的股份，以及 138,662股票已被授予 300,000根據董事計劃批准的股份。截至2023年9月30日，有 226,410公司長期激勵計劃下的未歸屬限制性股票單位，全部為參與證券（見附註8）。
遞延補償計劃。 公司制定了一項無資金的高管遞延薪酬計劃（“EDC計劃”），該計劃於2018年6月30日生效，旨在通過為參與者提供延遲領取部分工資、獎金和其他特定薪酬的機會，吸引和留住高薪的關鍵員工。公司在EDC計劃下的義務會隨着參與者投資的表現以及對EDC計劃的繳款和提款而變化。遞延薪酬計劃投資的已實現和未實現收益（虧損）列為公司簡明合併損益表中其他淨收益（支出）的一部分。在截至2023年9月30日的季度和年度中，該公司的遞延薪酬計劃投資虧損為美元118以及遞延薪酬計劃投資的收益為美元272，分別地。在截至2022年9月30日的季度和年度中，該公司的遞延薪酬計劃投資虧損為美元103和 $931，分別地。
EDC Plan的投資在公允價值層次結構中被歸類為第一級，因為投資的交易頻率和交易量足以使公司持續獲得定價信息。參與者能夠指示延期支付第二年第一季度支付的一部分基本工資和部分估計的應計短期激勵計劃（“STI計劃”）金額。選擇延期的基本工資金額由公司每週存入EDC計劃，並由參與者在公司確定的投資選項中分配。STI計劃延期金額在付款時由公司存入EDC計劃，並由參與者在公司確定的投資選項中分配。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，EDC計劃的投資為美元2,878和 $2,176，分別計入公司簡明合併資產負債表上的其他資產。EDC計劃的流動負債為美元650和 $510分別於2023年9月30日和2022年12月31日計入公司簡明合併資產負債表的應計費用和其他費用。EDC計劃的非流動負債為美元2,615和 $2,191分別於2023年9月30日和2022年12月31日計入公司簡明合併資產負債表上的其他非流動負債。
注意 11。運營部門
截至2023年9月30日，該公司已經 三細分市場：蒸餾解決方案、品牌烈酒和原料解決方案。蒸餾解決方案板塊由食品級酒精和蒸餾廠副產品組成，例如蒸餾器飼料（業內通常稱為幹蒸餾穀物）和燃料級酒精。蒸餾解決方案部門還包括倉庫服務，例如酒桶存放、桶裝存儲和桶裝檢索服務。品牌烈酒板塊由一系列高品質品牌烈酒組成，這些烈酒是通過釀酒廠和裝瓶設施生產的。成分解決方案部門由特種澱粉和蛋白質以及商品澱粉和蛋白質組成。
每個細分市場的營業利潤均基於銷售額減去可識別的運營費用。非直銷、一般和管理費用、利息支出和其他一般雜項費用不包括在分部運營中，被歸類為公司費用。應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備、租賃、商譽和無形資產已與其相關的細分市場相符。所有其他資產均被視為公司資產。
下表彙總了各分部的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 向客户銷售 | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | $ | 111,853 | | | $ | 108,644 | | | $ | 341,941 | | | $ | 327,291 | |
| 品牌烈酒 | | 66,819 | | | 62,761 | | | 181,318 | | | 177,078 | |
| 成分解決方案 | | 32,952 | | | 29,741 | | | 98,376 | | | 86,994 | |
| 總計 | | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | $ | 33,280 | | | $ | 25,917 | | | $ | 104,986 | | | $ | 94,630 | |
| 品牌烈酒 | | 29,040 | | | 25,067 | | | 79,636 | | | 70,809 | |
| 成分解決方案 | | 11,128 | | | 8,064 | | | 34,945 | | | 24,654 | |
| 總計 | | $ | 73,448 | | | $ | 59,048 | | | $ | 219,567 | | | $ | 190,093 | |
| | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | $ | 3,082 | | | $ | 2,929 | | | $ | 8,803 | | | $ | 8,716 | |
| 品牌烈酒 | | 1,914 | | | 1,434 | | | 5,063 | | | 4,618 | |
| 成分解決方案 | | 619 | | | 613 | | | 1,899 | | | 1,838 | |
| 企業 | | 167 | | | 357 | | | 507 | | | 1,085 | |
| 總計 | | $ | 5,782 | | | $ | 5,333 | | | $ | 16,272 | | | $ | 16,257 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入（虧損） | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | $ | 13,930 | | | $ | 25,213 | | | $ | 84,187 | | | $ | 92,332 | |
| 品牌烈酒 | | 7,199 | | | 9,776 | | | 25,577 | | | 28,016 | |
| 成分解決方案 | | 9,408 | | | 6,822 | | | 30,255 | | | 21,770 | |
| 企業 | | (13,076) | | | (10,650) | | | (39,103) | | | (29,720) | |
| 總計 | | $ | 17,461 | | | $ | 31,161 | | | $ | 100,916 | | | $ | 112,398 | |
下表顯示截至目前為止向每個細分市場分配資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可識別資產 | | | | |
| 蒸餾解決方案 | | $ | 351,154 | | | $ | 350,068 | |
| 品牌烈酒 | | 895,139 | | | 698,985 | |
| 成分解決方案 | | 79,828 | | | 63,943 | |
| 企業 | | 40,244 | | | 45,215 | |
| 總計 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
注意 12。後續事件
股息。 2023年11月2日，公司宣佈向公司普通股登記股東支付季度股息，從而向某些RSU持有人支付的等值股息為美元0.12每股和每個 RSU。股息和股息等價物將於2023年12月1日支付給登記在冊的股東和某些RSU持有人，並於2023年11月17日支付。
關聯方交易。該公司從Kemper-Themis, L.L.C.（“Kemper”）租賃密蘇裏州聖路易斯的裝瓶和倉儲設施，該公司由公司董事會成員唐恩·勒克斯擁有。2023年10月31日，公司審計委員會和董事會批准以美元從肯珀手中收購肯珀的裝瓶和倉儲設施9,000。購買和銷售協議是在批准後由雙方簽訂的，該交易預計將在2024年第一季度完成。該交易是根據兩位獨立評估師的估值按公允價值進行的；因此，該交易被視為在保持一定距離的情況下進行的。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（除非另有説明，否則金額以千美元計）
關於可能影響未來業績的因素的警示性説明
該報告可能包含前瞻性陳述和歷史信息。除歷史事實陳述外，有關我們行業前景以及我們的前景、計劃、財務狀況和戰略計劃的所有陳述都可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，包括但不限於關於堪薩斯州阿奇森釀酒廠關閉時間、我們的現金來源充足、資本支出、我們通過運營產生的現金支持流動性和運營需求的能力以及我們的能力的陳述獲得信貸資金。前瞻性陳述通常由 “打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“期望”、“預期”、“項目”、“預測”、“希望”、“應該”、“可能”、“可以”、“鼓勵”、“機會”、“潛力” 等詞語以及類似術語來識別或與之相關。這些前瞻性陳述反映了管理層對未來經濟形勢、行業狀況、我們的業績、財務業績和財務狀況的當前看法和估計，不能保證未來的業績。
所有前瞻性陳述都受到某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果存在重大差異。有關這些風險和不確定性以及其他可能影響公司業務的因素的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告、截至2023年3月31日和6月30日的季度的10-Q表季度報告、本報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分）。本報告中前瞻性陳述截至本報告發布之日作出，除非法律要求，否則我們沒有義務更新本報告中做出的任何前瞻性陳述或信息。
最近的事態發展
收購佩內洛普。 2023年5月8日，我們簽訂了收購佩內洛普·波旁有限責任公司（“佩內洛普”）100％股權的最終協議，隨後於2023年6月1日完成了收購。在我們被收購之前，Penelope是一家家族創始人擁有和經營的美國威士忌公司，擁有多種優質威士忌組合，價格等級。此次收購的結果是，我們增強了在不斷增長的美國威士忌品類中的影響力，並擴大了我們的高端加價位品牌產品組合。收購後，Penelope成為該公司的全資子公司，其財務業績包含在品牌烈酒板塊中（更多信息見附註3，業務合併）。
計劃關閉艾奇森釀酒廠。 2023 年 7 月 13 日，我們宣佈董事會決定批准關閉我們位於堪薩斯州阿奇森的釀酒廠（“艾奇森酒廠”）。預計關閉日期為2024年1月。關閉Atchison釀酒廠的決定符合我們的計劃，該計劃旨在解決蒸餾解決方案領域與穀物中性烈酒（“GNS”）和工業酒精產品相關的盈利阻力。在截至2023年9月30日的季度和迄今為止的年度中，我們記錄了17,112美元的資產減值，計入簡明合併損益表中的長期資產減值和其他項目。減值資產記錄在蒸餾溶液板塊中。此外，我們在截至2023年9月30日的季度和年度截至2023年9月30日的季度和年度的簡明合併損益表中記錄了與遣散費、合同終止費和諮詢費相關的1,222美元，這些費用計入長期資產減值和其他項目（有關更多信息，請參閲附註5，計劃關閉艾奇森酒廠）。
概述
MGP 是優質蒸餾酒、品牌烈酒和食品原料的領先生產商和供應商。蒸餾酒包括優質波旁威士忌、黑麥和其他威士忌（“棕色商品”）和GNS，包括伏特加和杜松子酒。我們的蒸餾酒直接或間接出售給其他品牌烈酒的製造商。MGP 還是用於食品和非食品應用的高品質工業酒精的生產商。我們擁有自己的高品質品牌烈酒產品組合，我們通過蒸餾廠和裝瓶設施生產這些烈酒並出售給分銷商。我們的品牌烈酒產品具有從超值產品到超高端品牌等一系列價位，重點是高端美國威士忌、龍舌蘭酒和杜松子酒。我們的蛋白質和澱粉食品原料為消費品行業提供各種食品的功能、營養和感官益處。我們的原料產品直接或通過分銷商出售給成品包裝產品的製造商和加工商或麪包店。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註、經審計的合併財務報表和隨附附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——概述一起閲讀，這些內容載於截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
操作結果
合併業績
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的合併業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| 銷售 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | | | 5 | % | |
| 銷售成本 | 138,176 | | | 142,098 | | | | | (3) | | |
| 毛利 | 73,448 | | | 59,048 | | | | | 24 | | |
| 毛利率% | 34.7 | % | | 29.4 | % | | | | 5.3 | | pp(a) |
| 廣告和促銷費用 | 9,505 | | | 7,279 | | | | | 31 | | |
| 銷售、一般和管理（“SG&A”）費用 | 21,570 | | | 17,905 | | | | | 20 | | |
| 長期資產減值及其他 | 18,334 | | | — | | | | | 不適用 | |
| 或有對價公允價值的變化 | 4,200 | | | — | | | | | 不適用 | |
| 營業收入 | 19,839 | | | 33,864 | | | | | (41) | | |
| 營業利潤率% | 9.4 | % | | 16.8 | % | | | | (7.4) | | pp |
| 利息支出，淨額 | (2,353) | | | (1,350) | | | | | (74) | | |
| 其他費用，淨額 | (25) | | | (1,353) | | | | | 98 | | |
| 所得税前收入 | 17,461 | | | 31,161 | | | | | (44) | | |
| 所得税支出 | 4,373 | | | 7,533 | | | | | (42) | | |
| 有效税收支出率% | 25.0 | % | | 24.2 | % | | | | 0.8 | | pp |
| 淨收入 | $ | 13,088 | | | $ | 23,628 | | | | | (45) | % | |
| 淨收入利潤率% | 6.2 | % | | 11.7 | % | | | | (5.5) | | pp |
(a) 百分點（“pp”）。
銷售-截至2023年9月30日的季度銷售額為211,624美元，與去年同期相比增長了5％，這是品牌烈酒、原料解決方案和蒸餾解決方案板塊銷售增長的結果。在品牌烈酒板塊中，銷售額增長了6％，這主要是由於超高端價格區間品牌的銷量增加。在成分解決方案板塊中，銷售額增長了11％，這主要是由於特種小麥蛋白和澱粉的銷售增加。在蒸餾解決方案板塊中，銷售額增長了3％，這主要是由於高檔飲料酒精中的棕色產品的銷售增加（見 “細分市場業績”）。
毛利- 截至2023年9月30日的季度毛利為73,448美元，與去年同期相比增長了24％。這一增長是由蒸餾解決方案、品牌烈酒和原料解決方案板塊的毛利增長推動的。在蒸餾解決方案板塊中，毛利增長了7,363美元，增長了28％。在品牌烈酒板塊中，毛利增長了3,973美元，增長了16％。在成分解決方案板塊中，毛利增長了3,064美元，增長了38％（見 “分部業績”）。
廣告和促銷費用- 截至2023年9月30日的季度，廣告和促銷費用為9,505美元，與去年同期相比增長31％，這主要是由於品牌烈酒細分市場，特別是優質加價格等級的廣告和促銷投資增加。
銷售和收購費用- 截至2023年9月30日的季度，銷售和收購支出為21,570美元，與去年同期相比增長20％，這主要是由於人事支出增加。
營業收入- 截至2023年9月30日的季度營業收入從截至2022年9月30日的季度的33,864美元降至19,839美元，這主要是由於與計劃關閉艾奇森釀酒廠相關的資產減值和其他費用為18,334美元，以及與收購佩內洛普相關的4,200美元或有對價的公允價值發生變化。所有三個細分市場的毛利增長部分抵消了這些下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入，季度對比 | | 營業收入 | | 改變 | |
截至2022年9月30日的季度營業收入 | | $ | 33,864 | | | | |
毛利增長——蒸餾解決方案板塊(a) | | 7,363 | | | 22 | % | |
毛利增長——品牌烈酒板塊(a) | | 3,973 | | | 12 | | pp(b) |
毛利增長——成分解決方案板塊(a) | | 3,064 | | | 9 | | pp |
廣告和促銷費用增加 | | (2,226) | | | (7) | | pp |
銷售和收購開支增加 | | (3,665) | | | (11) | | pp |
| 長期資產減值及其他 | | (18,334) | | | (54) | | pp |
| 或有對價公允價值的變化 | | (4,200) | | | (12) | | pp |
截至2023年9月30日的季度營業收入 | | $ | 19,839 | | | (41) | % | |
(a) 請參閲 “細分結果”。
(b) 百分點（“pp”）。
所得税支出-截至2023年9月30日的季度所得税支出為4,373美元，有效税率為25.0％。截至2022年9月30日的季度所得税支出為7,533美元，有效税率為24.2％。所得税支出同比下降是由於所得税前收入減少。
普通股每股收益（“EPS”）- 截至2023年9月30日的季度，基本每股收益為0.59美元，而截至2022年9月30日的季度為1.07美元。基本每股收益與季度相比的變化主要是由於營業收入的減少。截至2023年9月30日的季度，攤薄後的每股收益為0.58美元，而截至2022年9月30日的季度攤薄後每股收益為1.06美元。攤薄後每股收益的逐季變化主要是由於與基本每股收益相同的變化，以及與可轉換優先票據轉換功能相關的攤薄已發行股票的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每季度每股收益的變化 | | EPS | | 改變 | | | | | |
截至2022年9月30日的季度基本每股收益 | | $ | 1.07 | | | | | | | | |
營業收入的變化(a) | | (0.48) | | | (45) | % | | | | | |
其他收入（支出）的變化，淨額(a) | | 0.05 | | | 5 | | pp(b) | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出變動，淨額(a) | | (0.03) | | | (3) | | pp | | | | |
| 有效税率的變化 | | (0.02) | | | (2) | | pp | | | | |
截至2023年9月30日的季度基本每股收益 | | $ | 0.59 | | | (45) | % | | | | | |
| 稀釋性已發行股票的影響 | | (0.01) | | | (1) | | pp | | | | |
截至2023年9月30日的季度攤薄後每股收益 | | $ | 0.58 | | | (46) | % | | | | | |
(a) 根據基準年（2022年）的有效税率扣除税款。
(b) 百分點（“pp”）。
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度迄今為止的合併業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年初至今 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| 銷售 | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | | | | | 5 | % | |
| 銷售成本 | 402,068 | | | 401,270 | | | | | — | | |
| 毛利 | 219,567 | | | 190,093 | | | | | 16 | | |
| 毛利率% | 35.3 | % | | 32.1 | % | | | | 3.2 | | pp(a) |
| 廣告和促銷費用 | 25,877 | | | 18,848 | | | | | 37 | | |
| 銷售和收購費用 | 65,615 | | | 51,995 | | | | | 26 | | |
| 長期資產減值及其他 | 18,334 | | | — | | | | | 不適用 | |
| 或有對價公允價值的變化 | 4,200 | | | — | | | | | 不適用 | |
| 營業收入 | 105,541 | | | 119,250 | | | | | (11) | | |
| 營業利潤率% | 17.0 | % | | 20.2 | % | | | | (3.2) | | pp |
| 利息支出，淨額 | (4,630) | | | (4,491) | | | | | (3) | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 5 | | | (2,361) | | | | | 100 | | |
| 所得税前收入 | 100,916 | | | 112,398 | | | | | (10) | | |
| 所得税支出 | 24,832 | | | 26,037 | | | | | (5) | | |
| 有效税收支出率% | 24.6 | % | | 23.2 | % | | | | 1.4 | | pp |
| 淨收入 | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | | | | | (12) | % | |
| 淨收入利潤率% | 12.2 | % | | 14.6 | % | | | | (2.4) | | pp |
(a) 百分點（“pp”）。
銷售-截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日的銷售額為621,635美元，與去年同期相比增長了5％，這是蒸餾解決方案、原料解決方案和品牌烈酒板塊銷售增長的結果。在蒸餾解決方案板塊中，銷售額增長了4％，這主要是由於高檔飲料酒精中的棕色產品的銷售增加。在配料解決方案板塊中，銷售額增長了13％，這主要是由於所有配料解決方案產品線的銷售額均有所增加。在品牌烈酒板塊中，銷售額增長了2％，這主要是由於超高端價格區間品牌的銷售額增加（見 “細分市場業績”）。
毛利- 截至2023年9月30日的年度迄今為止，毛利為219,567美元，與去年同期相比增長了16％。這一增長是由蒸餾解決方案、原料解決方案和品牌烈酒板塊的毛利增長推動的。在蒸餾解決方案領域，毛利增長了10,356美元，增長了11％。在成分解決方案板塊，毛利增長了10,291美元，增長了42％。在品牌烈酒板塊，毛利增長了8,827美元，增長了12％（見 “細分市場業績”）。
廣告和促銷費用- 截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日，廣告和促銷費用為25,877美元，與去年同期相比增長了37％，這主要是由於品牌烈酒細分市場，特別是優質加價格等級的廣告和促銷投資增加。
銷售和收購費用- 截至2023年9月30日的年度迄今為止，銷售和收購費用為65,615美元，與去年同期相比增長了26％。銷售和收購支出的增加主要是由於與收購佩內洛普相關的人事支出和業務收購費用增加。
營業收入- 截至2023年9月30日的年度迄今為止的營業收入從截至2022年9月30日的年度迄今為止的119,250美元降至105,541美元，這主要是由於與計劃關閉艾奇森釀酒廠相關的資產減值和其他費用為18,334美元，與收購佩內洛普相關的4,200美元或有對價的公允價值發生變化，以及銷售和收購廣告的增加以及上面討論的促銷費用。所有三個細分市場的毛利增長部分抵消了這些下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入，年初至今與年初至今 | | 營業收入 | | 改變 | |
截至2022年9月30日止年度迄今為止的營業收入 | | $ | 119,250 | | | | |
毛利增長——蒸餾解決方案板塊(a) | | 10,356 | | | 9 | % | |
毛利增長——成分解決方案板塊(a) | | 10,291 | | | 9 | | pp (b) |
毛利增長——品牌烈酒板塊(a) | | 8,827 | | | 7 | | pp |
廣告和促銷費用增加 | | (7,029) | | | (6) | | pp |
銷售和收購開支增加 | | (13,620) | | | (11) | | pp |
| 長期資產減值及其他 | | (18,334) | | | (15) | | pp |
| 或有對價公允價值的變化 | | (4,200) | | | (4) | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今為止的營業收入 | | $ | 105,541 | | | (11) | % | |
(a) 請參閲 “細分結果”。
(b) 百分點（“pp”）。
所得税支出-截至2023年9月30日的年度迄今為止，所得税支出為24,832美元，有效税率為24.6％。截至2022年9月30日的年度迄今為止，所得税支出為26,037美元，有效税率為23.2％。今年迄今為止，所得税支出與年初至今相比有所減少，這是由於所得税前收入減少。
普通股每股收益- 基本 截至2023年9月30日的年度迄今為止，每股收益為3.43美元，而截至2022年9月30日的年度迄今為止的每股收益為3.91美元。今年迄今為止基本每股收益與年初至今的變化主要是由於營業收入的減少。截至2023年9月30日的年度迄今為止，攤薄後的每股收益為3.41美元，而截至2022年9月30日止年度迄今為止的攤薄每股收益為3.91美元。今年迄今為止攤薄後每股收益與年初至今的變化主要是由於與基本每股收益相同的變化，以及與可轉換優先票據轉換功能相關的攤薄已發行股票的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今每股收益與年初至今的變化 | | EPS | | 改變 | |
截至2022年9月30日止年度迄今為止的基本每股收益 | | $ | 3.91 | | | | |
營業收入的變化(a) | | (0.47) | | | (12) | % | |
| | | | | |
其他收入（支出）的變化，淨額(a) | | 0.08 | | | 2 | | pp (b) |
| 有效税率的變化 | | (0.08) | | | (2) | | pp |
| 加權平均流通股票的變化 | | (0.01) | | | — | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今為止的基本每股收益 | | $ | 3.43 | | | (12) | % | |
| 稀釋性已發行股票的影響 | | (0.02) | | | (1) | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今為止的攤薄後每股收益 | | $ | 3.41 | | | (13) | % | |
(a) 根據基準年（2022年）的有效税率扣除税款。
(b) 百分點（“pp”）
分部結果
蒸餾解決方案
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度蒸餾解決方案板塊的部分財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案銷售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度的銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 棕色商品 | $ | 73,409 | | | $ | 57,423 | | | $ | 15,986 | | | 28 | % | |
| 白色家電 | 14,429 | | | 20,469 | | | (6,040) | | | (30) | | |
| 優質飲料酒精 | 87,838 | | | 77,892 | | | 9,946 | | | 13 | | |
| 工業酒精 | 9,407 | | | 10,761 | | | (1,354) | | | (13) | | |
| 食品級酒精 | 97,245 | | | 88,653 | | | 8,592 | | | 10 | | |
| 燃料級酒精 | 1,509 | | | 3,713 | | | (2,204) | | | (59) | | |
| 蒸餾廠飼料和相關副產品 | 5,746 | | | 9,943 | | | (4,197) | | | (42) | | |
| 倉庫服務 | 7,353 | | | 6,335 | | | 1,018 | | | 16 | | |
| 全方位蒸餾解決方案 | $ | 111,853 | | | $ | 108,644 | | | $ | 3,209 | | | 3 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度與季度銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計 (a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| 優質飲料酒精 | 13% | | (15)% | | 28% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度相比增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 33,280 | | | $ | 25,917 | | | $ | 7,363 | | | 28 | % | |
| 毛利率% | 29.8 | % | | 23.9 | % | | | | 5.9 | | pp(d) |
(a) 總銷售額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，蒸餾解決方案板塊的總銷售額與上一季度相比增長了3,209美元，增長了3％。優質飲料酒精和倉儲服務中的棕色商品的銷售增加，而優質飲料酒精、蒸餾廠飼料和相關副產品、燃料級酒精和工業酒精中的白色家電的銷售下降。棕色商品銷售的增長主要是由平均銷售價格的上漲推動的，但部分被銷量的減少所抵消。白色家電、蒸餾飼料及相關副產品、燃料級酒精和工業酒精的銷售下降部分抵消了這一增長，而這主要是由於銷量下降所致。
毛利同比增長7,363美元，增長28％。截至2023年9月30日的季度毛利率從上一季度的23.9％增至29.8％。毛利的增長主要是由於棕色商品的平均銷售價格上漲。所有產品類別的投入成本上漲部分抵消了毛利潤的增長。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度蒸餾解決方案板塊的部分財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸餾解決方案銷售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今
銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 棕色商品 | $ | 214,857 | | | $ | 175,899 | | | $ | 38,958 | | | 22 | % | |
| 白色家電 | 47,199 | | | 57,996 | | | (10,797) | | | (19) | | |
| 優質飲料酒精 | 262,056 | | | 233,895 | | | 28,161 | | | 12 | | |
| 工業酒精 | 29,911 | | | 35,141 | | | (5,230) | | | (15) | | |
| 食品級酒精 | 291,967 | | | 269,036 | | | 22,931 | | | 9 | | |
| 燃料級酒精 | 5,963 | | | 10,307 | | | (4,344) | | | (42) | | |
| 蒸餾廠飼料和相關副產品 | 23,053 | | | 30,127 | | | (7,074) | | | (23) | | |
| 倉庫服務 | 20,958 | | | 17,821 | | | 3,137 | | | 18 | | |
| 全方位蒸餾解決方案 | $ | 341,941 | | | $ | 327,291 | | | $ | 14,650 | | | 4 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今與年初至今銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計(a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| 優質飲料酒精 | 12% | | (13)% | | 25% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今的增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 104,986 | | | $ | 94,630 | | | $ | 10,356 | | | 11 | % | |
| 毛利率% | 30.7 | % | | 28.9 | % | | | | 1.8 | | pp(d) |
(a) 總銷售額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日止的一年中，蒸餾解決方案板塊的總銷售額與去年同期相比增長了14,650美元，增長了4％。與去年同期相比，優質飲料酒精和倉儲服務中的棕色商品的銷售有所增加，而優質飲料酒精、蒸餾廠飼料和相關副產品、工業酒精和燃料級酒精中的白色家電的銷售有所下降。棕色商品銷售的增長是由平均銷售價格的上漲推動的，但銷量的減少部分抵消了這一增長。白色家電、蒸餾飼料和相關副產品、工業酒精和燃料級酒精的銷售下降部分抵消了這一增長，這主要是由於銷量下降所致。平均銷售價格的上漲部分抵消了白色家電、蒸餾廠飼料和相關副產品以及工業酒精的下降。
截至2023年9月30日的年度迄今為止，毛利增長了10,356美元，與去年同期相比增長了11％。截至2023年9月30日止年度迄今為止的毛利率從去年同期的28.9％增至30.7％。毛利的增長主要是由於棕色家電和白色家電的平均銷售價格上漲。所有產品類別的投入成本上漲部分抵消了這一增長。
品牌烈酒
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度品牌烈酒板塊的部分財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 品牌烈酒銷售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度的銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 超高級 | $ | 20,107 | | | $ | 13,804 | | | $ | 6,303 | | | 46 | % | |
| 超級保費 | 3,637 | | | 3,350 | | | 287 | | | 9 | | |
| 高級 | 7,099 | | | 6,013 | | | 1,086 | | | 18 | | |
| 高級版+ | 30,843 | | | 23,167 | | | 7,676 | | | 33 | | |
| 中間 | 17,650 | | | 20,834 | | | (3,184) | | | (15) | | |
| 價值 | 11,049 | | | 12,097 | | | (1,048) | | | (9) | | |
| 其他 | 7,277 | | | 6,663 | | | 614 | | | 9 | | |
| Total 品牌烈酒 | $ | 66,819 | | | $ | 62,761 | | | $ | 4,058 | | | 6 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度與季度銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計 (a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| Total 品牌烈酒 | 6% | | (16)% | | 22% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度相比增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 29,040 | | | $ | 25,067 | | | $ | 3,973 | | | 16 | % | |
| 毛利率% | 43.5 | % | | 39.9 | % | | | | 3.6 | | pp(d) |
(a) 總銷售額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，品牌烈酒板塊的總銷售額與上一季度相比增長了4,058美元，增長了6％。這一增長是由高端加價格區間品牌的銷售額推動的，但中等價位和超值價格區間品牌的銷售下降部分抵消了這一增長。超高端價格區間內品牌的銷售增長主要是由於我們的美國威士忌品牌的銷售增加，包括收購佩內洛普時收購的其他品牌。高端價格區間內品牌的銷售額增長主要是由於我們的龍舌蘭酒品牌的銷量增加。由於銷量減少，中等價位和超值價格區間的品牌銷量下降部分抵消了這些增長。
毛利同比增長3,973美元，增長16％。截至2023年9月30日的季度毛利率從上一季度的39.9％增至43.5％。毛利的增長主要是由超高端價格區間的銷量和平均銷售價格的增加推動的。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度品牌烈酒板塊的部分財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 品牌烈酒銷售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今的銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 超高級 | $ | 43,594 | | | $ | 35,836 | | | $ | 7,758 | | | 22 | % | |
| 超級保費 | 9,614 | | | 9,522 | | | 92 | | | 1 | | |
| 高級 | 20,144 | | | 17,928 | | | 2,216 | | | 12 | | |
| 高級版+ | 73,352 | | | 63,286 | | | 10,066 | | | 16 | | |
| 中間 | 55,575 | | | 63,408 | | | (7,833) | | | (12) | | |
| 價值 | 36,048 | | | 36,304 | | | (256) | | | (1) | | |
| 其他 | 16,343 | | | 14,080 | | | 2,263 | | | 16 | | |
| Total 品牌烈酒 | $ | 181,318 | | | $ | 177,078 | | | $ | 4,240 | | | 2 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今與年初至今銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計 (a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| Total 品牌烈酒 | 2% | | (8)% | | 10% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今的增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 79,636 | | | $ | 70,809 | | | $ | 8,827 | | | 12 | % | |
| 毛利率% | 43.9 | % | | 40.0 | % | | | | 3.9 | | pp(d) |
(a) 總銷售額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日止的一年中，品牌烈酒的總銷售額與去年同期相比增長了4,240美元，增長了2％。高端加價區間內品牌的銷售額以及其他類別的銷售額有所增加，而處於中等價位和超值價格等級的品牌的銷售額有所下降。超高檔和高檔價格區間內品牌銷售額的增長主要是由於平均銷售價格的上漲以及收購佩內洛普時收購的其他品牌。另一個類別的銷售額增長主要是由於自有品牌的銷量增加。這些增長被中等價位品牌的銷售下降部分抵消，這主要是由於在高端加價格區間內轉向利潤率更高的品牌而導致銷量減少，但平均銷售價格的上漲部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的年度迄今為止，毛利增長了8,827美元，與去年同期相比增長了12％。截至2023年9月30日止年度迄今為止的毛利率從上一年的40.0％增至43.9％。毛利的增長主要是由溢價加價、中間價、價值和其他價格等級的平均銷售價格的上漲推動的。超高端價格等級、其他類別和中等價格等級的成本增加部分抵消了這些增長。
成分解決方案
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度成分解決方案板塊的精選財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原料解決方案銷售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度的銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 特種小麥澱粉 | $ | 17,196 | | | $ | 16,241 | | | $ | 955 | | | 6 | % | |
| 特種小麥蛋白 | 11,440 | | | 9,697 | | | 1,743 | | | 18 | | |
| 商品小麥澱粉 | 4,226 | | | 3,803 | | | 423 | | | 11 | | |
| 商品小麥蛋白 | 90 | | | — | | | 90 | | | 不適用 | |
| 全成分解決方案 | $ | 32,952 | | | $ | 29,741 | | | $ | 3,211 | | | 11 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度與季度銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計(a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| 全成分解決方案 | 11% | | (8)% | | 19% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度與季度相比增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 11,128 | | | $ | 8,064 | | | $ | 3,064 | | | 38 | % | |
| 毛利率% | 33.8 | % | | 27.1 | % | | | | 6.7 | | pp(d) |
(a) 總銷售額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，成分解決方案板塊的總銷售額與上一季度相比增長了3,211美元，增長了11％，反映了所有產品類別的增長。增長的主要原因是特種小麥蛋白、特種小麥澱粉和商品小麥澱粉的銷售增加，這主要是由於平均銷售價格的上漲，但銷售量的減少部分抵消了這一增長。
毛利同比增長3,064美元，增長38％。截至2023年9月30日的季度毛利率從上一季度的27.1％增至33.8％。毛利的增長主要是由特種小麥澱粉和蛋白質的平均銷售價格上漲推動的，但所有產品類別的投入成本上漲部分抵消了這一增長。
下表顯示了2023年9月30日和2022年9月30日迄今為止成分解決方案板塊的精選財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原料解決方案銷售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今的銷售變化增加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 特種小麥澱粉 | $ | 48,977 | | | $ | 47,445 | | | $ | 1,532 | | | 3 | % | |
| 特種小麥蛋白 | 35,918 | | | 29,225 | | | 6,693 | | | 23 | | |
| 商品小麥澱粉 | 12,870 | | | 10,286 | | | 2,584 | | | 25 | | |
| 商品小麥蛋白 | 611 | | | 38 | | | 573 | | | 1,508 | | |
| 全成分解決方案 | $ | 98,376 | | | $ | 86,994 | | | $ | 11,382 | | | 13 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今與年初至今銷售額的變化歸因於： | | | |
| 總計(a) | | 音量(b) | | 淨價/混合(c) | | | |
| 全成分解決方案 | 13% | | (7)% | | 20% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他財務信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今與年初至今的增長/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| 毛利 | $ | 34,945 | | | $ | 24,654 | | | $ | 10,291 | | | 42 | % | |
| 毛利率% | 35.5 | % | | 28.3 | % | | | | 7.2 | | pp(d) |
(a) 銷售總額變動的計算方法是將本期銷售美元和上一期銷售美元之間的差額除以上一期間的銷售美元。
(b) 銷量變化的計算方法是將本期銷量和上一期銷量之間的差額乘以上一期間的單位銷售額。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(c) 價格/組合變化的計算方法是將本期每單位銷售額和上一期每單位銷售額之間的差額乘以本期銷售量。然後將該產品除以上一期間的銷售美元。
(d) 百分點（“pp”）。
截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日，成分解決方案板塊的總銷售額與上年同期相比增長了11,382美元，增長了13％，反映了所有產品類別的增長。成分解決方案銷售額的增長主要是由平均銷售價格上漲和銷量增加導致特種小麥蛋白銷售額增加所推動的。此外，商品小麥澱粉和特種小麥澱粉的銷售增長主要是由於平均銷售價格的上漲，但銷售量的減少部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日止年度的毛利與去年同期相比增長了10,291美元，增長了42％。截至2023年9月30日止年度迄今為止的毛利率從上一年度的28.3％增至35.5％。毛利的增長主要是由所有產品類別的平均銷售價格上漲所推動的，但這些相同產品類別的投入增加部分抵消了這一增長。
現金流、財務狀況和流動性
我們相信，我們的財務狀況仍然處於高質量狀態，這體現在我們能夠從運營中獲得足夠的現金，同時可以隨時以具有競爭力的利率獲得資本。
運營現金流和通過我們的信貸協議、可轉換優先票據和票據購買協議（見附註6）進行的借款是為運營需求和資本支出提供資金的主要現金來源。這些相同的現金來源用於為股東分紅和其他自由裁量用途提供資金。我們的整體流動性反映了我們強勁的業務業績和有效的現金管理策略，該策略考慮了流動性管理、經濟因素和税收方面的考慮。我們預計，我們的現金來源將足以支付預算資本支出、潛在的合併或收購以及未來12個月及以後的預期運營需求。
現金流摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的年初至今 | | 逐年變化增加/（減少） |
| | 2023 | | 2022 | |
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| 經營活動提供的現金 | | $ | 48,605 | | | $ | 72,253 | | | $ | (23,648) | |
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| 用於投資活動的現金 | | (146,690) | | | (31,764) | | | (114,926) | |
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| （用於）融資活動提供的現金 | | 78,193 | | | (11,301) | | | 89,494 | |
| | | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | 33 | | | (82) | | | 115 | |
| | | | | | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | | $ | (19,859) | | | $ | 29,106 | | | $ | (48,965) | |
截至2023年9月30日的年度迄今為止，現金減少了19,859美元，而截至2022年9月30日的年度迄今為止增加了29,106美元，同期現金淨減少48,965美元。
經營活動。 截至2023年9月30日的年度中，經營活動提供的現金為48,605美元。經營活動提供的現金主要來自淨收入76,084美元、非現金或非運營費用調整42,912美元（包括長期資產和其他減值）、折舊和攤銷、基於股份的薪酬以及或有對價的公允價值變動，但被扣除收購影響後的經營資產和負債中使用的現金70,391美元部分抵消。運營資產和負債變化的主要驅動因素是與庫存增加相關的42,015美元現金使用，這主要是由於桶裝餾分油的增加；與應收賬款增加相關的現金使用14,980美元，淨額來自本季度的銷售和客户付款；以及與付款時機導致應付賬款減少相關的現金使用10,069美元。
截至2022年9月30日的年度中，經營活動提供的現金為72,253美元。經營活動提供的現金主要來自淨收入86,361美元、非現金或非運營費用調整20,503美元（包括折舊和攤銷）以及基於股份的薪酬，部分抵消了用於運營資產和負債的現金34,611美元。運營資產和負債變化的主要驅動因素是與庫存增加相關的現金使用了30,599美元，這主要是由於製成品庫存和桶裝餾分油的增加，以及與年初至今銷售額增加以及客户付款時間增加而產生的應收賬款淨額增加相關的現金使用了15,582美元。現金的這些用途被部分抵消，主要是由應付賬款增加所提供的12,613美元現金所抵消。
投資活動。 截至2023年9月30日止年度迄今為止，用於投資活動的現金為146,690美元，這主要來自與收購佩內洛普相關的103,712美元，扣除所收購的現金，以及42,062美元的不動產、廠房和設備的增建（見 “資本支出”）。截至2022年9月30日止年度迄今為止，用於投資活動的現金為31,764美元，這主要是由於不動產、廠房和設備增加了29,217美元（見 “資本支出”）。
資本支出。我們管理資本支出以支持我們的業務增長計劃。截至2023年9月30日和2022年9月30日止的一年中，我們已經承擔了36,879美元和28,524美元的資本支出，並分別支付了42,062美元和29,217美元的資本支出。發生的資本支出金額與已付金額之間的差異是應付賬款中資本支出的變化造成的。我們預計，2023年的資本支出約為63,000美元，其中包括用於設施改善和擴建、設施維護項目、環境健康和安全項目以及計劃關閉Atchison釀酒廠的資本支出。
融資活動。 截至2023年9月30日止年度迄今為止，融資活動提供的現金為78,193美元，這是由於債務淨收益為87,000美元（見 “長期和短期債務”），部分被8,006美元的股息和股息等價物（見 “股息和股息等價物”）的支付以及購買801美元的庫存股（見 “國債購買”）所抵消。
截至2022年9月30日的年度迄今為止，用於融資活動的現金為11,301美元，這是由於支付了7,984美元的股息和股息等價物（見 “股息和股息等價物”），債務淨還款額為2,603美元（見 “長期和短期債務”），以及購買了714美元的庫存股（見 “國債購買”）。
國庫採購。在截至2023年9月30日的年度中，有22,592份限制性股權單位歸屬並轉換為普通股，我們為國庫預扣併購買了其中價值801美元的8,437股股票，以支付相關的預扣税。
在截至2022年9月30日的年度中，有29,366股限制性股權單位歸屬並轉換為普通股，我們為國庫預扣併購買了其中價值714美元的9,027股股票，以支付相關的預扣税。
股息和股息等價物
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息和股息等值信息（每股和每單位） |
| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 已宣佈(c) | | 已付費(c) | | 股息支付 | | 股息等值付款(a) (b) | | 總付款(b) |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月23日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,640 | | | $ | 29 | | | $ | 2,669 | |
| 2023年5月4日 | | 2023年5月19日 | | 2023年6月2日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,641 | | | 27 | | | 2,668 | |
| 2023年8月3日 | | 2023年8月18日 | | 2023年9月1日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,642 | | | 27 | | | 2,669 | |
| | | | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 7,923 | | | $ | 83 | | | $ | 8,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月22日 | | 2022年3月11日 | | 2022年3月25日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,638 | | | $ | 23 | | | $ | 2,661 | |
| 2022年5月5日 | | 2022年5月20日 | | 2022年6月3日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,638 | | | 23 | | | 2,661 | |
| 2022年8月4日 | | 2022年8月19日 | | 2022年9月2日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,639 | | | 23 | | | 2,662 | |
| | | | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 7,915 | | | $ | 69 | | | $ | 7,984 | |
(a) 未歸屬參與證券的等值股息支付。
(b) 包括估計的沒收額。
(c) 每股金額。
2023年11月2日，我們宣佈向持有普通股的登記股東支付股息，從而向某些RSU持有人支付股息等價物，每股RSU為0.12美元。股息和等值股息將於2023年12月1日支付給登記在冊的股東和某些RSU持有人，並於2023年11月17日支付。
長期和短期債務。在評估了包括現金流預期、持續運營的現金需求、投資和融資計劃（包括品牌發展、合併和收購以及股票回購活動）以及總體資本成本在內的多種因素後，我們將維持我們認為適當的債務水平。截至2023年9月30日，債務總額為316,677美元（扣除未攤銷的貸款費用6,773美元），截至2022年12月31日為230,335美元（扣除未攤銷的貸款費用6,115美元）。
財務狀況和流動性。 我們在正常業務過程中使用現金的主要用途是用於生產流程的投入成本、工資、資本支出和支持我們戰略計劃的投資，例如桶裝餾分油的陳年和潛在的併購。通常，在大宗商品價格上漲的時期，我們的業務需要更多地使用現金來支持庫存水平。
我們的主要現金來源是產品銷售和各種債務協議的借款。根據我們的債務協議，我們必須遵守某些財務契約和限制，截至2023年9月30日，我們遵守了這些契約和限制。
截至2023年9月30日，我們的流動資產比流動負債高出413,808美元，這主要是由於我們的庫存成本為342,401美元。截至2023年9月30日，我們的現金餘額為28,030美元，我們已將各種債務協議用於流動性，根據我們的信貸協議，309,000美元可用於額外借款，根據票據購買協議可獲得218,800美元（見附註6）。我們預計能夠主要通過運營產生的現金來支持我們的短期流動性和運營需求。我們會定期評估我們的現金需求以及為這些需求提供資金的可用來源。我們利用短期和長期債務為自由裁量項目提供資金，例如資本投資、股息支付和潛在的併購。視市場情況而定，我們還可以通過發行更多普通股或優先股來為未來的併購提供資金。此外，我們擁有強勁的經營業績，因此我們認為金融機構應在需要時提供足夠的信貸資金以滿足短期融資需求。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨大宗商品價格和利率市場風險。作為整體風險管理計劃的一部分，我們會監控和管理這些風險。我們的風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，目的是減少這些市場的波動可能對我們的經營業績和財務狀況產生的潛在不利影響。
商品成本。 由於這些商品的價格波動，我們在生產過程中使用的某些商品或投入成本使我們面臨市場價格風險。通過阿奇森和勞倫斯堡工廠的穀物供應合同、阿奇森工廠的小麥粉供應合同以及這兩個設施的天然氣合同，我們分別購買穀物、小麥粉和天然氣，按協議價格在未來一至二十四個月內交付。我們已經確定，根據我們的供應合同條款購買穀物、麪粉和天然氣的堅定承諾符合會計準則編纂（“ASC”）815所定義的正常購買和銷售例外情況，衍生品和套期保值，因為所涉數量是指在正常的預期生產過程中要消耗的數量。
利率風險敞口。 我們的各種債務協議（見附註6）使我們面臨利率不利變化所產生的市場風險。既定程序和內部流程管理該市場風險的管理。
市場利率的提高將導致我們的浮動利率債務下的利息支出增加，所得税前收益減少。市場利率上升後，利息支出和所得税前收益的變化將取決於報告期內浮動利率債務下未償還借款的加權平均值。根據截至2023年9月30日的加權平均未償浮動利率借款，比當日實際生效的當前利率提高100個基點將使我們每年的利息支出增加980美元。根據截至2023年9月30日的加權平均未償還固定利率借款，市場利率上漲100個基點將導致我們未償還的固定利率債務的公允價值減少28,723美元，而市場利率下降100個基點將導致我們未償還的固定利率債務的公允價值增加36,143美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。截至2023年9月30日，我們的首席執行官和首席財務官分別審查和評估了我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（經修訂的 “交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官均得出結論，我們目前的披露控制和程序可有效確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告，包括旨在確保我們在此類報告中要求披露的信息得到收集並傳達給管理層的控制和程序，包括我們的首席執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
內部控制的變化。在截至2023年9月30日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們面臨的某些訴訟的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第3項 “法律訴訟” 和本報告的附註9。
第 1A 項。風險因素
風險因素在 “第1A項” 中進行了描述。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中的 “風險因素”。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的季度中，沒有未經註冊的股票證券出售。
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (1) 購買的股份（或單位）總數 | | (2) 每股（或單位）支付的平均價格 | | (3) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數 | | (4) 最大值
數字（或近似值）
的美元價值)
股份（或單位）
那可能還是
在下方購買
計劃或計劃 | |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 總計 | | — | | | | | $ | — | | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，我們的任何董事或高級管理人員都沒有 採用，已修改，或 終止a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（均定義見S-K條例第408（a）項）。
第 6 項。展品
| | | | | |
| 展品編號 | 展品描述 |
| 10.1 | 公司與某些隸屬於PGIM, Inc. 的票據持有人於2023年8月31日簽訂的票據購買和私募上架協議的第五修正案（參照公司2023年9月6日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入） |
| *31.1 | 根據規則 13a-14 (a) 進行首席執行官認證 |
| *31.2 | 根據規則 13a-14 (a) 進行首席財務官認證 |
| **32.1 | 首席執行官認證根據美國法典第 13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 條提供 |
| **32.2 | 根據美國法典第 13a-14 (b) 和 18 條 U.S.C. 1350 提供的首席財務官認證 |
| *101 | 以下財務信息來自MGP Ingredients, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，採用ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）格式，包括：(i) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表，(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和截至2022年9月30日的簡明合併損益表，(iii) 綜合綜合合併資產負債表截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和年初至今的收入，(iv) 簡要收錄截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度的合併現金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度的簡明合併股東權益變動表，以及（vi）未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
| *104 | 封面交互式數據文件——採用 ixBRL（行內可擴展商業報告語言）格式幷包含在附錄 101 中 |
| * 隨函提交 |
| **隨函提供 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
MGP 成分公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年11月2日 | 由 | /s/ David J. Colo |
| | | David J. Colo，總裁兼首席執行官 |
| | | |
| 日期： | 2023年11月2日 | 由 | /s/ Brandon M. Gall |
| | | Brandon M. Gall，財務副總裁兼首席財務官 |
