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001013462Ans：其他國際成員2022-12-310001013462答案：IndiaServiceTaxAuditMember2023-09-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：0-20853

Ansys，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

04-3219960

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

安賽斯大道2600號，

卡農斯堡，

帕

15317

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

844-462-6797

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

ANSS

納斯達克股市有限責任公司

(納斯達克全球精選市場)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是   ☒ 沒有問題。☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是  ☒ *☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐*☒

註冊人的普通股數量，每股面值0.01美元，截至2023年10月27日已發行s 86,872,803股份。

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Ansys，Inc.及附屬公司

索引

第一部分			財務信息			第…頁，第
第1項。			財務報表
			簡明綜合資產負債表-2023年9月30日和2022年12月31日			3
			簡明綜合損益表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月			4
			簡明綜合全面收益表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月			5
			現金流量表簡明表--截至2023年9月30日和2022年9月30日止九個月			6
			股東權益簡明合併報表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月			7
			簡明合併財務報表附註			8
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			19
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			43
第四項。			控制和程序			45
第II部			其他信息
第1項。			法律訴訟			46
第1A項。			風險因素			46
第二項。			未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券			47
第三項。			高級證券違約			47
第四項。			煤礦安全信息披露			47
第五項。			其他信息			47
第六項。			陳列品			48
			簽名			49

2

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目錄表

第一部分-財務信息

第1項。財務報表：

Ansys，Inc.及附屬公司

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	639,342					$	614,391
短期投資			171						183
應收賬款減去壞賬準備#美元20,700及$18,300，分別			673,973						760,287
其他應收款和流動資產			229,013						289,261
流動資產總額			1,542,499						1,664,122
長期資產：
財產和設備，淨額			75,431						80,838
經營性租賃使用權資產			116,187						129,140
商譽			3,769,321						3,658,267
其他無形資產，淨額			849,205						809,183
其他長期資產			174,289						261,880
遞延所得税			146,588						84,515
長期資產總額			5,131,021						5,023,823
總資產			$	6,673,520					$	6,687,945
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	14,801					$	14,021
應計花紅和佣金			89,327						160,908
應計所得税			14,652						7,698
其他應計費用和負債			165,983						198,220
遞延收入			349,668						413,989
流動負債總額			634,431						794,836
長期負債：
遞延所得税			70,360						58,126
長期經營租賃負債			100,071						112,802
長期債務			753,812						753,574
其他長期負債			108,046						102,756
長期負債總額			1,032,289						1,027,258
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；2,000,000授權股份；零已發行或已發行股份			—						—
普通股，$0.01票面價值；300,000,000授權股份；95,267,307已發行股份			953						953
額外實收資本			1,612,269						1,540,317
留存收益			5,008,580						4,782,930
庫存股，按成本計算：8,428,972和8,317,389分別為股票			(1,480,733)						(1,335,627)
累計其他綜合損失			(134,269)						(122,722)
股東權益總額			5,006,800						4,865,851
總負債和股東權益			$	6,673,520					$	6,687,945

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

3

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併損益表

(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
(單位為千，每股數據除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
收入：
軟件許可證			$	162,422					$	208,906					$	586,471					$	575,332
維護和服務			296,373						263,605						878,370						796,106
總收入			458,795						472,511						1,464,841						1,371,438
銷售成本：
軟件許可證			8,692						8,425						29,095						25,370
攤銷			20,707						17,281						60,404						51,947
維護和服務			35,858						36,261						111,750						111,897
銷售總成本			65,257						61,967						201,249						189,214
毛利			393,538						410,544						1,263,592						1,182,224
運營費用：
銷售、一般和行政			194,552						175,283						585,278						515,421
研發			123,223						108,056						368,581						322,271
攤銷			5,947						3,821						16,598						11,975
總運營費用			323,722						287,160						970,457						849,667
營業收入			69,816						123,384						293,135						332,557
利息收入			4,909						1,345						12,389						2,141
利息支出			(12,276)						(6,092)						(34,594)						(13,668)
其他收入(費用)，淨額			96						(656)						(3,564)						(2,126)
所得税前收入撥備			62,545						117,981						267,366						318,904
所得税撥備			7,043						22,006						41,716						53,141
淨收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
每股收益-基本：
每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.60					$	3.05
加權平均股份			86,817						87,063						86,814						87,062
每股收益-稀釋後：
每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.58					$	3.04
加權平均股份			87,381						87,418						87,335						87,496

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

4

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明綜合全面收益表

(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
(單位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
淨收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
其他全面虧損：
外幣折算調整			(32,834)						(61,636)						(11,547)						(132,371)
綜合收益			$	22,668					$	34,339					$	214,103					$	133,392

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

5

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

			九個月結束
(單位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
經營活動的現金流：
淨收入			$	225,650					$	265,763
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及無形資產攤銷			99,016						86,239
經營性租賃使用權資產費用			17,625						17,356
遞延所得税優惠			(74,426)						(63,560)
壞賬準備			2,442						2,476
基於股票的薪酬費用			158,533						122,119
其他			1,252						4,986
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款			168,958						66,369
其他應收款和流動資產			61,203						96,641
其他長期資產			(5,897)						(3,121)
應付賬款、應計費用和流動負債			(105,197)						(111,039)
應計所得税			6,327						9,751
遞延收入			(65,242)						(28,203)
其他長期負債			(5,844)						(8,746)
經營活動提供的淨現金			484,400						457,031
投資活動產生的現金流：
收購，扣除收購現金後的淨額			(197,786)						(242,613)
資本支出			(16,541)						(15,227)
其他投資活動			(5,839)						(782)
用於投資活動的現金淨額			(220,166)						(258,622)
融資活動的現金流：
購買庫存股			(196,494)						(155,571)
代替已發行股票支付的限制性股票預扣税			(60,827)						(62,035)
為股票補償而發行的股票的收益			26,015						20,918
其他融資活動			(1,294)						(1,290)
用於融資活動的現金淨額			(232,600)						(197,978)
匯率波動對現金及現金等價物的影響			(6,683)						(35,589)
現金及現金等價物淨增(減)			24,951						(35,158)
期初現金及現金等價物			614,391						667,667
期末現金和現金等價物			$	639,342					$	632,509
補充披露現金流量信息：
已繳納的所得税			$	100,135					$	42,055
支付的利息			$	33,795					$	12,192
與收購有關的非現金和未付對價			$	5,056					$	3,391

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

6

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併股東權益報表

(未經審計)

			普通股												其他內容 已繳費 資本						保留 收益						庫存股												累計其他綜合(虧損)收入						總計 股東的 權益
(單位：千)			股票						金額																		股票						金額
餘額，2023年1月1日			95,267						$	953					$	1,540,317					$	4,782,930					8,317						$	(1,335,627)					$	(122,722)					$	4,865,851
收購的庫存股，包括消費税																											650						(197,416)												(197,416)
基於股票的薪酬活動															(34,529)												(356)						34,350												(179)
其他綜合收益																																							13,284						13,284
淨收入																					100,622																								100,622
平衡，2023年3月31日			95,267						$	953					$	1,505,788					$	4,883,552					8,611						$	(1,498,693)					$	(109,438)					$	4,782,162
收購的庫存股，包括消費税																																	343												343
基於股票的薪酬活動															44,365												(105)						10,013												54,378
其他綜合收益																																							8,003						8,003
淨收入																					69,526																								69,526
平衡，2023年6月30日			95,267						$	953					$	1,550,153					$	4,953,078					8,506						$	(1,488,337)					$	(101,435)					$	4,914,412
收購的庫存股，包括消費税																																	264												264
基於股票的薪酬活動															62,116												(77)						7,340												69,456
其他綜合損失																																							(32,834)						(32,834)
淨收入																					55,502																								55,502
平衡，2023年9月30日			95,267						$	953					$	1,612,269					$	5,008,580					8,429						$	(1,480,733)					$	(134,269)					$	5,006,800

    

			普通股												其他內容 已繳費 資本						保留 收益						庫存股												累計 其他 綜合損失						總計 股東的 權益
(單位：千)			股票						金額																		股票						金額
餘額，2022年1月1日			95,267						$	953					$	1,465,694					$	4,259,220					8,188						$	(1,185,707)					$	(56,112)					$	4,484,048
收購的庫存股																											500						(155,571)												(155,571)
基於股票的薪酬 活動															(50,287)												(403)						36,865												(13,422)
其他綜合損失																																							(22,092)						(22,092)
淨收入																					70,988																								70,988
平衡，2022年3月31日			95,267						$	953					$	1,415,407					$	4,330,208					8,285						$	(1,304,413)					$	(78,204)					$	4,363,951
收購Analytics **圖形公司。															511												(3)						300												811
基於股票的薪酬 活動															34,631												(33)						3,205												37,836
其他綜合損失																																							(48,643)						(48,643)
淨收入																					98,800																								98,800
平衡，2022年6月30日			95,267						$	953					$	1,450,549					$	4,429,008					8,249						$	(1,300,908)					$	(126,847)					$	4,452,755
基於股票的薪酬 活動															49,781												(70)						6,810												56,591
其他綜合損失																																							(61,636)						(61,636)
淨收入																					95,975																								95,975
平衡，2022年9月30日			95,267						$	953					$	1,500,330					$	4,524,983					8,179						$	(1,294,098)					$	(188,483)					$	4,543,685

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

7

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

(未經審計)

1.組織

Ansys，Inc.(Ansys，WE，US，OUR)開發並在全球範圍內廣泛銷售工程模擬軟件和服務廣泛用於各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。

根據分部報告會計準則的定義，我們的運作方式為一細分市場。

考慮到我們的客户的多學科問題解決需求的集成方法，一次銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包括組合技術。我們還有一個多年的產品和集成戰略，將導致新的、組合的產品或歷史產品的變化。因此，對於我們來説，在我們的各種產品線中提供準確的歷史或當前報告是不可行的。

2.會計政策

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認的商業和工業公司中期財務信息會計準則、表格10-Q的説明和S-X規則第10-01條編制的。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括美國普遍接受的完整財務報表所要求的所有資料和腳註。隨附的未經審計簡明綜合財務報表應與我們在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K(2022年Form 10-K)中包含的經審計綜合財務報表(及其附註)一起閲讀。提交的簡明綜合資產負債表來自2022年12月31日的經審計資產負債表，包括在2022年Form 10-K中。我們認為，所有被認為是公平列報財務報表所必需的調整都已列入，而且所有調整都是正常和經常性的。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明未來任何時期可能預期的結果。前幾年簡明綜合財務報表附註中的某些項目已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對報告的淨收益、全面收益、現金流量、總資產或總負債和股東權益沒有影響。

已發佈但尚未採用的會計準則

最近發佈的會計聲明預計在採用後不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。

現金和現金等價物

現金及現金等價物主要包括高流動性投資，如主要銀行存款及貨幣市場基金。現金等價物按成本列賬，成本與公允價值相若。 我們的現金及現金等價物結餘包括以下各項：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(除百分比外，以千為單位)			金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
現金賬户			$	530,839					83.0						$	503,733					82.0
貨幣市場基金			108,503						17.0						110,658						18.0
總計			$	639,342											$	614,391

於2023年9月30日，我們的貨幣市場基金結餘由單一發行人的多個基金持有。

8

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目錄表

3.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表概述收入：

			截至三個月												九個月結束
(除百分比外，以千為單位)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
收入：
訂閲租賃許可證			$	103,573					$	136,489					$	386,494					$	362,977
永久許可證			58,849						72,417						199,977						212,355
軟件許可證			162,422						208,906						586,471						575,332
維修			278,108						247,678						820,393						742,554
服務			18,265						15,927						57,977						53,552
維護和服務			296,373						263,605						878,370						796,106
總收入			$	458,795					$	472,511					$	1,464,841					$	1,371,438
直接收入佔總收入的百分比			73.5		%				74.8		%				73.7		%				73.7		%
間接收入，佔總收入的百分比			26.5		%				25.2		%				26.3		%				26.3		%

我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入是在合同期限內確認的。

遞延收入

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。確認收入的時間可能與向客户開單的時間不同。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。

在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的9個月期間，遞延收入(包括當期和長期遞延收入)的變化如下：

(單位：千)			2023						2022
期初餘額-1月1日			$	435,758					$	412,781
已獲遞延收入			7,910						1,032
遞延收入			1,399,367						1,343,122
收入確認			(1,464,841)						(1,371,438)
貨幣換算			(7,761)						(30,779)
期末餘額-9月30日			$	370,433					$	354,718

截至2023年9月30日，分配給剩餘業績義務的總收入將確認為收入，如下所示：

(單位：千)
未來12個月			$	774,215
13-24個月			306,571
25-36個月			95,311
此後			29,580
分配給剩餘履約義務的總收入			$	1,205,677

9

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目錄表

分配給剩餘履約債務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的積壓是指與超過當前季度賬單週期的分期付款相關的遞延收入，以及開始日期超過本期結束的承諾合同。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的九個月確認的收入包括期初的遞延收入和積壓金額#美元。706.2百萬美元和美元608.7分別為100萬美元。

4.收購

在截至2023年6月30日的季度內，我們完成了對Diakopto的收購，收購價格為1美元83.3百萬美元，或美元77.2收購的現金淨額為100萬美元，以擴大我們為半導體設計師提供的多物理模擬產品組合。業務合併的影響對我們濃縮的綜合經營結果並不重要。

2023年1月3日，我們完成了對DYNAmore的收購，收購價格為$139.2百萬美元，或美元126.4收購的現金淨額為1000萬英鎊。此次收購擴大了我們作為汽車行業模擬解決方案提供商的地位。收購的影響對我們濃縮的綜合業務結果並不重要。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，我們產生了與收購相關的費用$1.5百萬美元和美元5.8分別為100萬美元。與收購有關的支出在簡明綜合損益表中確認為銷售、一般和行政及研發支出。

收購的資產和承擔的與收購有關的負債已根據管理層對截至每個收購日期的公平市價的估計入賬。下表彙總了各收購日的對價公允價值以及為合併收購確定的收購資產和承擔的負債的公允價值：

公允對價價值：
(單位：千)
現金			$	217,392
非現金對價			5,056
總對價			$	222,448

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
(單位：千)
現金			$	18,866
應收賬款和其他有形資產			18,152
開發的軟件和核心技術			25,594
客户列表			83,790
商號			2,910
應付帳款和其他負債			(8,742)
遞延收入			(7,910)
遞延税項淨負債			(31,272)
可確認淨資產總額			$	101,388
商譽			$	121,060

商譽不可扣税，歸因於不符合單獨確認資格的無形資產，包括被收購企業的集合勞動力和預期因收購而產生的協同效應。

收購的資產和承擔的負債的公允價值是根據初步計算得出的。由於在衡量期間(自收購日期起計最多一年)獲得有關各收購日期已知及可知的額外資料，有關該等項目的估計及假設可能會有所變動。

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目錄表

我們採用不同的估值方法來確定無形資產的公允價值，包括特許權使用費減免法和多期超額收益法。這些模型利用由ASC 820定義的被分類為3級測量的某些不可觀察的輸入，公允價值計量和披露。公允價值的釐定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化十分敏感。估計公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括但不限於：估值方法、特許權使用費、貼現率、流失率和陳舊率的選擇。

用於確定2023年收購的無形資產公允價值的加權平均使用年限、估值方法和假設如下：

無形資產

加權平均使用壽命

計價方法

假設

開發的軟件和核心技術

5年份

免收特許權使用費或多期超額收益

版税費率：20.0% 報廢率：20.0%折扣率：15.5% - 22.0%

商號

5年份

免收特許權使用費

版税費率：1.0% - 2.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

客户列表

13年份

多期超額收益

流失率：5.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

2022年收購

在截至2022年12月31日的一年中，我們完成了多項收購，以增強客户體驗。於截至2022年12月31日止年度內，該等收購的合共收購價為401.72000萬美元，或美元390.8獲得的現金淨額為百萬美元。

自每次收購之日起，每宗收購的經營業績均已包括在我們的簡明綜合財務報表內。收購的影響對我們濃縮的綜合經營業績並不重要。

5.其他應收款和流動資產及其他應計費用和負債

我們的其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債包括以下餘額：

(單位：千)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
與未確認收入相關的應收賬款			$	135,981					$	209,139
應收所得税，包括多付和退款			37,097						28,963
預付費用和其他流動資產			55,935						51,159
其他應收賬款和流動資產總額			$	229,013					$	289,261
應計假期			44,369						39,118
消費税、增值税和銷售税負債			16,298						41,812
應計費用和其他流動負債			105,316						117,290
其他應計費用和負債總額			$	165,983					$	198,220

與未確認收入有關的應收款是尚未確認為收入的客户合同賬單的當前部分。

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目錄表

6.每股收益

基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益金額假設發行所有潛在攤薄等價物的普通股。在一定程度上，股票獎勵是反稀釋的，它們被排除在稀釋後每股收益的計算之外。

基本每股收益和稀釋每股收益的詳細情況如下：

			截至三個月												九個月結束
(單位為千，每股數據除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
淨收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
加權平均流通股-基本			86,817						87,063						86,814						87,062
股票計劃的稀釋效應			564						355						521						434
加權平均流通股-稀釋			87,381						87,418						87,335						87,496
基本每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.60					$	3.05
稀釋後每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.58					$	3.04
反攤薄股份			73						54						257						366

7.商譽與無形資產

無形資產分類如下：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(單位：千)			毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷
有限壽命無形資產：
開發的軟件和核心技術			$	1,136,728					$	(536,643)					$	1,106,789					$	(483,033)
客户列表			283,231						(82,267)						205,484						(71,618)
商號			189,203						(141,404)						186,424						(135,220)
總計			$	1,609,162					$	(760,314)					$	1,498,697					$	(689,871)
無限期-活着的無形資產：
商號			$	357											$	357

有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷 兩年至十七年.

截至2023年9月30日，上述反映的無形資產預計未來攤銷費用如下：

(單位：千)
2023年剩餘時間			$	26,383
2024			111,049
2025			113,657
2026			114,451
2027			117,260
2028			110,478
此後			255,570
應攤銷的無形資產總額			848,848
無限活生生的商號			357
其他無形資產，淨額			$	849,205

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目錄表

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月商譽變化情況如下：

(單位：千)			2023						2022
期初餘額-1月1日			$	3,658,267					$	3,409,271
收購和調整(1)			113,502						197,173
貨幣換算			(2,448)						(73,985)
期末餘額-9月30日			$	3,769,321					$	3,532,459

(1)根據企業合併會計，吾等就所收購資產的暫定公允價值變動及所承擔的負債(自收購日期起計最多一年)入賬商譽調整，因吾等獲得有關收購日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉，將會影響於該日期確認的金額的計量。

於2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2023年1月1日尚未減值。在截至2023年9月30日的九個月內，沒有任何事件或情況發生變化，表明我們的報告單位和無限壽命無形資產的公允價值低於其賬面價值。

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目錄表

8.公允價值計量

按公允價值報告的資產和負債披露的估值等級將此類估值的投入劃分為三個大致級別：

•第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；

•第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價或可通過市場證實直接或間接觀察到的有關資產或負債在金融工具大體上整個期限內的報價；或

•第三級：基於我們自己的假設的不可觀察的投入，用於按公允價值計量資產和負債。

層次結構中的金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量重要的最低水平的投入來確定的。

我們的債務被歸類在公允價值等級的第二級，因為這些借款交易不活躍，並且有基於市場利率的可變利率結構。我們債務的賬面價值接近估計的公允價值。有關我們借款的更多信息，請參閲附註10，“債務”。

下表列出了按公允價值列賬並按經常性計量的資產：

									在報告日期計量的公允價值，使用：
(單位：千)			9月30日， 2023						中國報價： 活躍的市場 (1級)						重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產
現金等價物			$	108,503					$	108,503					$	—					$	—
短期投資			$	171					$	—					$	171					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	2,302					$	2,302					$	—					$	—
股權證券			$	761					$	761					$	—					$	—

									在報告日期計量的公允價值，使用：
(單位：千)			2022年12月31日						中國報價： 活躍的市場 (1級)						重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產
現金等價物			$	110,658					$	110,658					$	—					$	—
短期投資			$	183					$	—					$	183					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	1,618					$	1,618					$	—					$	—
股權證券			$	892					$	892					$	—					$	—

上表中的現金等價物是按資產淨值估值的貨幣市場基金，由於其短期性質，其賬面價值接近其公允價值。

上表中的短期投資是指某些外國子公司持有的存款。這些存款的利率是固定的，原始期限從三個月至一年.

上表中的遞延薪酬計劃投資是指為非僱員董事的利益而在拉比信託中持有的交易證券。這些證券由在活躍市場交易的共同基金組成，並有報價。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。該計劃資產計入我們簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。

股權證券代表我們對一家上市公司的投資。這些證券在一個活躍的市場上進行交易，並有報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券被記錄在我們精簡的綜合資產負債表中的其他長期資產中。

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目錄表

9.租契

我們的使用權資產和租賃負債主要包括辦公空間的運營租賃。我們的執行辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於186,000位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的辦公設施面積為1平方英尺。租期為183三個月，從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期。租賃協議包括將合同續簽到2044年8月的選項，2025年1月租賃額外空間的選項，以及2025年12月終止租賃的選項。租賃負債中不包括任何選項。如果不行使租約中的選擇權，我們剩餘的基本租金(包括物業税和某些運營成本)為#美元。4.5到2024年每年100萬美元，4.72025年至2029年每年百萬美元。

簡明綜合損益表中反映的我們全球租賃費用的組成部分如下：

			截至三個月												九個月結束
(單位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
租賃負債成本			$	7,097					$	6,960					$	21,207					$	20,886
變動租賃成本不包括在租賃負債中(1)			1,523						1,015						4,134						3,202
*租賃總成本			$	8,620					$	7,975					$	25,341					$	24,088

(1)可變租賃成本包括公共區域維護、物業税、水電費和因指數或費率變化而引起的租金波動。

與經營租賃有關的其他信息如下：

			截至三個月												九個月結束
(單位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*來自營運租賃的營運現金流			$	(7,288)					$	(6,720)					$	(20,993)					$	(20,309)
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			$	2,192					$	8,131					$	7,508					$	28,806

			截至9月30日，
			2023						2022
經營租賃加權平均剩餘租賃年限			6.5年份						7.3年份
經營租賃加權平均貼現率			3.4		%				3.2		%

截至2023年9月30日的經營租賃負債到期日程表如下：

(單位：千)
2023年剩餘時間			$	7,097
2024			25,268
2025			21,558
2026			19,446
2027			18,038
此後			45,236
*未來租賃付款總額			136,643
減去：現值調整			(13,930)
*表示未來租賃付款的現值(1)			$	122,713

(1) 包括經營租賃負債的當期部分#美元22.6這筆費用反映在簡明綜合資產負債表中的其他應計費用和負債中。

截至2023年9月30日，沒有簽署但尚未開始的實質性租約。

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目錄表

10.債務

2022年6月30日，我們與作為行政代理、擺動額度貸款人的PNC銀行、全國協會以及L/信用證發行人、貸款人和其他L/信用證發行人簽訂了一項信貸協議(修訂後的2022年信貸協議)。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了完整的再融資。本《2022年信貸協議》中使用的首字母大寫字母未作其他定義的術語在《2022年信貸協議》中定義。

2022年的信貸協議規定了一筆755.01億美元的無擔保定期貸款安排和1美元的500.0百萬無擔保循環貸款安排，其中包括一筆50.0萬元，用於簽發信用證。循環貸款安排可用於營運資金和一般企業用途。定期貸款安排和循環貸款安排均將於2027年6月30日到期。

定期貸款和循環貸款融資項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息，由吾等選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，以及(Iii)每日簡單SOFR加上SOFR PLUS的調整1.00%。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修訂了《2022年信貸協議》，規定根據某些環境、社會和治理關鍵績效指標(KPI)的實現情況進行利率調整(可持續利率調整)。可持續發展率調整幅度為+/-0.05將在2023年關鍵績效指標的基礎上於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年進行調整。

2022年信貸協議還規定，可以選擇增加某些外國子公司作為借款人，並根據循環貸款安排以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為#美元。150.01000萬美元。以這些貨幣計價的循環貸款安排下的借款將按以下利率計息：(A)歐元、歐元STR、(B)英鎊、索尼亞、(C)日元、託納爾和(D)瑞士法郎、薩隆，外加如上所述計算的適用保證金。

根據2022年信貸協議，截至2023年9月30日止三個月及九個月的有效加權平均利率為6.22%和5.89%。根據先前的信貸協議和2022年信貸協議，截至2022年9月30日止三個月及九個月的實際加權平均利率為3.05%和2.11%。根據2022年信貸協議，截至2023年9月30日和2023年第四季度的有效利率為6.37%.

《2022年信貸協議》包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約事件。2022年信貸協議還包含一項財務契約，要求我們和我們的子公司保持綜合淨槓桿率不超過3.50至任何財政季度結束時的1.00(截至該日期的四個季度期間)，並有機會暫時將綜合淨槓桿率提高至4.00在完成某些合資格收購後至1.00，而這些收購的總代價至少為$250.0百萬美元。

截至2023年9月30日，我們擁有755.0定期貸款項下未償還的借款，賬面價值為#美元753.8百萬美元，扣除美元后的淨額1.21.5億未攤銷債務貼現和發行成本。總金額包括在長期債務中。截至2023年9月30日，循環貸款安排下沒有未償還的借款。

截至2022年12月31日，我們擁有755.0定期貸款項下未償還的借款，賬面價值為#美元753.62000萬，這是扣除美元后的淨額1.41.5億未攤銷債務貼現和發行成本。總金額包括在長期債務中。截至2022年12月31日，循環貸款安排下沒有未償還的借款。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。

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目錄表

11.所得税

我們的所得税撥備、所得税撥備和有效税率前的收入如下：

			截至三個月												九個月結束
(除百分比外，以千為單位)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
所得税前收入撥備			$	62,545					$	117,981					$	267,366					$	318,904
所得税撥備			$	7,043					$	22,006					$	41,716					$	53,141
實際税率			11.3		%				18.7		%				15.6		%				16.7		%

12.股票回購計劃

根據我們的股票回購計劃，我們回購的股票如下：

			九個月結束
(單位為千，每股數據除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
回購股份數量			650						500
每股平均支付價格			$	302.34					$	311.14
總成本			$	196,494					$	155,571

截至2023年9月30日止九個月期間回購的所有股份均於第一季度回購。截至2023年9月30日， 1.1根據該計劃，仍有100萬股股票可供回購。每股支付的平均價格不包括消費税。自2023年1月1日起，我們的股份回購超過發行額， 1根據《通貨膨脹削減法》徵收的%消費税。所產生之任何消費税乃於簡明綜合股東權益表中確認及反映為所收購股份之成本基準之一部分。

13.基於股票的薪酬

股份酬金開支總額及其對每股基本及攤薄盈利的淨影響如下：

			截至三個月												九個月結束
(單位為千，每股數據除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
銷售成本：
維護和服務			$	3,568					$	2,621					$	9,924					$	7,448
運營費用：
銷售、一般和行政			32,907						27,077						89,006						67,117
研發			21,586						17,272						59,603						47,554
基於股票的税前薪酬支出			58,061						46,970						158,533						122,119
相關所得税優惠			(12,993)						(9,984)						(41,848)						(42,037)
基於股票的薪酬費用，税後淨額			$	45,068					$	36,986					$	116,685					$	80,082
對每股收益的淨影響：
基本每股收益			$	(0.52)					$	(0.42)					$	(1.34)					$	(0.92)
稀釋後每股收益			$	(0.52)					$	(0.42)					$	(1.34)					$	(0.92)

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目錄表

14.地理信息

外部客户的收入根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下：

			截至三個月												九個月結束
(單位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
美國			$	204,824					$	201,263					$	661,953					$	586,063
日本			40,956						38,586						141,770						133,562
德國			37,901						48,115						117,240						111,888
中國			19,548						28,265						91,128						83,924
韓國			27,928						49,581						75,868						104,950
其他歐洲、中東和非洲(EMEA)			83,719						72,058						251,696						236,250
其他國際組織			43,919						34,643						125,186						114,801
總收入			$	458,795					$	472,511					$	1,464,841					$	1,371,438

按地理區域分列的財產和設備如下：

(單位：千)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
美國			$	55,589					$	58,258
印度			5,244						5,978
歐洲、中東和非洲地區			10,063						11,043
其他國際組織			4,535						5,559
財產和設備合計(淨額)			$	75,431					$	80,838

15.或有事項和承付款

我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，其中一個或多個訴訟程序的不利解決可能會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。

我們的印度子公司有幾項服務税審計待決，導致截至2012年年中收到了關於交易的正式查詢。我們可能會產生#美元的税費和相關債務。7.11000萬美元。由於目前不太可能計入此類費用，截至2023年9月30日，濃縮綜合資產負債表中尚未記錄準備金。在我們的通知和詢問中提出的服務税問題與M/S微軟公司(I)(P)有限公司訴。新德里海關、消費税和服務税上訴法庭(CESTAT)發佈了對微軟有利的裁決。微軟的裁決隨後被印度税務當局在最高法院提出質疑，目前仍在等待裁決。我們不能保證當前微軟案件的裁決將對我們的案件產生影響，但是，微軟案件中不利的裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致記錄$7.11000萬美元儲備。我們不確定這些服務税事項將於何時結束。

我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議一般包括某些條款，就第三方因客户使用我們的產品或服務而引起的侵犯或挪用其知識產權的索賠，對客户進行賠償。到目前為止，與這些賠償條款有關的付款都是無關緊要的。由於幾個原因，包括缺乏先前的實質性賠償要求，我們無法確定與此類賠償條款有關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。

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目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論和分析應與所附的截至2023年9月30日的9個月的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的2022 Form 10-K中包括的截至2022年12月31日的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們按照公認會計原則(GAAP)編制的簡明綜合財務報表。

業務

Ansys是一家成立於1994年的公司，在全球範圍內廣泛開發和銷售工程仿真軟件和服務。廣泛用於各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別僱傭了6,100人和5,600人。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。

當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何執行時，他們會使用Ansys模擬來縮小設計與現實之間的差距。50多年來，Ansys軟件使各行業的創新者能夠通過使用模擬的預測能力來突破產品設計的界限。從可持續交通和先進的衞星系統到救生醫療設備，Ansys為推動人類進步的創新提供動力。

我們的普適洞察戰略尋求在我們的核心市場深化模擬的使用，在整個產品生命週期中注入模擬，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：

•更多產品。我們廣泛而深入的多物理產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用模擬來解決廣泛行業中的更復雜問題。

•更多用户。在模擬教育和簡化用户體驗方面的投資使模擬更容易為更廣泛的用户羣所接受。

•更多的計算。更大、更復雜的模擬推動了更多的計算，要求客户使用更多的Ansys許可證來完成他們的模擬。

通過幾十年在學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已經變得可訪問和相關，超越了我們的核心“工程”最終用户，以接觸到我們核心的上下游更多的用户，這就是產品驗證過程。我們的多物理解決方案使我們的客户能夠從部件到系統和任務級別的分析來應對日益複雜的研發(R&D)挑戰。我們的產品能夠無縫訪問高性能計算能力，以在本地或雲中運行模擬，這意味着我們的客户研發團隊不會受到計算能力限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。

工程仿真軟件市場強勁，並在不斷增長。市場增長是由客户對以成本效益方式進行快速、高質量創新的需求推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。不斷增加的產品複雜性正在推動對模擬的持續需求。推動客户日益增長的模擬需求的主要行業趨勢包括：

•電氣化；

•自主性；

•連通性；

•工業物聯網；以及

•可持續性，包括最大限度地減少浪費和實物原型製作，以及改善循環性和開發時間。

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目錄表

我們有蜜蜂N投資並打算繼續投資於我們的投資組合至拓寬物理學的範圍，使客户能夠在部件、系統和任務級別分析物理學之間的相互作用。我們的無處不在的洞察戰略與近期的市場增長機會保持一致並正在為模擬可以進一步民主化到更廣泛的最終用户和最終用户案例的未來奠定基礎。

為了加強我們的有機發展路線圖，我們打算繼續我們的戰略和紀律嚴明的收購戰略，以發展我們的業務。我們的戰略是與行業領導者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。我們的業務建立在高尚的道德標準和對多樣性、公平、包容和歸屬感的承諾的文化之上。

我們將我們的技術授權給各行各業的企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成的多物理能力將一如既往地強大。軟件業務的特點通常是銷售週期長，這增加了預測任何特定季度的銷售額的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些長銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績最好的標準是財年業績，而不是季度業績。

與競爭對手相比，我們致力於擴大軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理能力的廣度、深度、易用性和質量；投資研發以開發新的創新產品並提高現有產品的能力；保持多樣化的行業足跡並專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及增強我們的分銷渠道，以應對我們在短期和長期面臨的競爭和價格壓力。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。

概述

整體GAAP和非GAAP結果

本節包括對GAAP和非GAAP結果的討論。有關非GAAP結果與GAAP結果的對賬，請參閲本文標題為“非GAAP結果”的部分。

2023年期間的非GAAP結果不包括基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購無形資產的攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整的損益表影響。2022年期間的非GAAP結果還不包括收購會計調整對2022年前結束的業務合併的遞延收入的損益表影響。2023年不會有調整，因為影響不大。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的GAAP和非GAAP結果反映了以下差異：

			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
			公認會計原則						非公認會計原則						公認會計原則						非公認會計原則
收入			(2.9)		%				(3.1)		%				6.8		%				6.3		%
營業收入			(43.4)		%				(19.5)		%				(11.9)		%				0.6		%
稀釋後每股收益			(41.8)		%				(20.3)		%				(15.1)		%				(1.0)		%

我們的業績反映了截至2023年9月30日的三個月收入下降，原因是訂閲租賃許可和永久許可收入減少，但維護收入的增加部分抵消了這一下降。我們的業績反映出在截至2023年9月30日的9個月中，由於維護和訂閲租賃許可收入的增長，收入有所增加，但永久許可收入的下降部分抵消了這一增長。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，我們的運營費用也有所增加，這主要是由於人員成本增加。

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目錄表

在美國更廣泛的外交政策轉變的背景下，美國商務部繼續對向中國出口某些技術實施管制。Ansys維持着一個強大的全球合規計劃。遵守和配合美國政府不斷變化的要求對Ansys來説是至關重要的。Ansys已經並將繼續調整我們的內部流程，以符合美國出口法律和法規以及這些法律和法規的任何變化。在第三季度，美國商務部通知安賽斯，對某些中國實體的銷售施加了額外的限制，對向在中國從事研發和某些受控活動的實體銷售安賽斯的某些產品和服務進行了遞增的審批程序和出口限制。增量出口限制和流程在第三季度生效，最初包括對某些中國銷售的廣泛出口許可證要求，後來被增強的Ansys篩選程序取代，該程序在本季度的最後一個工作日獲得美國商務部工業和安全局的批准。新的限制和流程導致某些前景的交易週期延長，預計這將導致某些第四季度交易的延遲，在某些情況下，可能會導致業務損失。Ansys將繼續與美國商務部合作，以遵守新的要求，我們已經在內部調整了我們的業務運營，以適應這些要求。這些要求對本季度的收入和年度合同價值(ACV)造成了2000萬美元的負面影響，我們預計2023財年的逆風為2500萬美元。

第三季度的經營業績也反映了本季度續簽基礎的結構性時間動態，需要續簽的租賃合同較少，導致前期租賃許可證收入確認相對較低。考慮到許可證類型和續訂週期的組合不斷變化，季度動態可能不能代表我們業務的勢頭，這些組合可能會在每個季度波動。雖然這種時間動態會導致收入波動，但它並不代表客户軟件使用或現金流的變化。這進一步突顯了根據我們的財政年度而不是單個季度來衡量我們的業績的重要性。

本節還討論了恆定貨幣結果，我們將其用於財務和業務決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。本項目2列報的所有不變貨幣結果不包括外幣波動對報告結果的影響。為提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2023年期間結果按2022年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2023年期間的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是，根據2023年期間貨幣波動的影響調整2023年期間報告的金額，並與2022年可比期間報告的金額進行比較。

外幣的影響

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，我們的比較財務業績受到了截至2023年9月30日的三個月和九個月美元波動的影響。根據2022年期間匯率計算的美元兑外幣匯率波動對我們的收入和營業收入的影響如下表所示。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。

			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			公認會計原則						非公認會計原則						公認會計原則						非公認會計原則
收入			$	6,163					$	6,163					$	(11,180)					$	(11,180)
營業收入			$	2,505					$	2,990					$	(3,138)					$	(3,041)

按不變貨幣計算，我們的差異如下：

			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
			公認會計原則						非公認會計原則						公認會計原則						非公認會計原則
收入			(4.2)		%				(4.4)		%				7.6		%				7.1		%
營業收入			(45.4)		%				(21.0)		%				(10.9)		%				1.2		%

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其他關鍵業務指標

ACV是一項關鍵的業績指標，有助於投資者評估我們業務的實力和發展軌跡。ACV是幫助評估企業年度業績的補充指標。在合同有效期內，ACV等於從客户那裏實現的總價值。ACV不受許可證收入確認時間的影響。ACV被管理層用於財務和運營決策以及制定用於薪酬的銷售目標。ACV不是GAAP收入和遞延收入的替代品，也不應獨立於GAAP收入和遞延收入看待，因為ACV是一個業績指標，不打算與這些項目中的任何項目結合在一起。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV由以下部分組成：

•期間內具有開始日期或週年日期的維修和訂閲租賃合同的年化價值，加上

•期間內具有開始日期的永久許可合同的價值，加上

•期間內具有開始日期或週年日期的定期服務合同的年化價值，加上

•在固定交付服務合同期間完成的工作價值。

當我們提到上述ACV定義中的週年日期時，我們指的是合同承諾的多年合同中下一個12個月期間開始的日期。如果合同期限為三年，開始日期為2023年7月1日，則週年日期為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日貼上合同承諾的標籤。雖然此合同將於2026年7月1日續簽，但我們的ACV績效指標不假定有任何合同續簽。

例1：為了計算ACV，期限為2023年7月1日至2024年6月30日的100,000美元的訂閲租賃合同或100,000美元的維護合同將分別為2023財年的ACV貢獻100,000美元，而對2024財年的ACV沒有貢獻。

示例2：為了計算ACV，一份期限為2023年7月1日至2026年6月30日的300,000美元的訂閲租賃合同或300,000美元的維護合同將分別在2023、2024和2025財年的每個財年為ACV貢獻100,000美元。2026財年將不會對ACV作出貢獻，因為每個期間都會在週年紀念日獲取全部年值。

示例3：價值20萬美元的永久許可證，合同開始日期為2023年3月1日，將在2023財年為ACV貢獻20萬美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，我們的ACV如下：

			截至9月30日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			實際						不變貨幣						實際						實際												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
ACV			$	457,549					$	451,779					$	409,317					$	48,232					11.8						$	42,462					10.4

			截至9月30日的9個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			實際						不變貨幣						實際						實際												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
ACV			$	1,345,305					$	1,355,529					$	1,213,735					$	131,570					10.8						$	141,794					11.7

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目錄表

我們的往績12個月經常性ACV，按2022年期間的月平均匯率從本位幣兑換成美元，如下：

			截至9月30日的12個月，												變化
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022						金額						%
以2022年月平均匯率計算的經常性ACV			$	1,804,517					$	1,560,140					$	244,377					15.7

經常性ACV包括訂閲租賃許可證和維護ACV，不包括永久許可證和服務ACV。

行業評論：

我們繼續看到我們的客户擴展他們的數字工程能力，以支持數字轉型努力。降低成本和縮短設計週期的競爭壓力仍然是我們解決方案需求的穩定推動力。在第三季度，我們的高科技客户繼續投資於我們的模擬解決方案，以提供更先進的芯片、增強的5G和6G技術以及下一代汽車零部件。在航空航天和國防(A&D)行業，數字化轉型仍然是客户的高級別優先事項，因為他們支持國防和空間項目。我們的價值主張對汽車公司也具有吸引力，因為主要汽車公司尋求降低產品開發成本，特別是電動汽車。傳統的原始設備製造商和供應商繼續投資於模擬，以推動電氣化、先進的駕駛員輔助系統、安全和網絡安全創新。此外，電氣化仍然是我們工業設備客户羣中的一個關鍵優先事項和投資驅動因素。

地理趨勢：

下表顯示了我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間使用實際和不變貨幣匯率與截至2022年9月30日的三個月和九個月的地理收入差異：

															公認會計原則
															截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
															實際						不變貨幣						實際						不變貨幣
美洲															4.2		%				4.2		%				14.0		%				14.1		%
歐洲、中東和非洲地區															1.2		%				(5.2)		%				6.0		%				4.8		%
亞太															(16.8)		%				(15.6)		%				(3.1)		%				0.5		%
總計															(2.9)		%				(4.2)		%				6.8		%				7.6		%

															非公認會計原則
															截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
															實際						不變貨幣						實際						不變貨幣
美洲															4.0		%				3.9		%				13.4		%				13.5		%
歐洲、中東和非洲地區															1.0		%				(5.4)		%				5.5		%				4.2		%
亞太															(17.0)		%				(15.9)		%				(3.6)		%				—		%
總計															(3.1)		%				(4.4)		%				6.3		%				7.1		%

在此期間執行的多年期認購租賃合同的價值和期限對收入的確認產生重大影響。因此，收入可能會波動，特別是在季度的基礎上，原因是此類合同的時間、各季度長期合同期限的相對差異以及與上一年相比銷售的許可證類型組合的變化。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告期間的軟件使用變化或現金流。為了推動增長，我們繼續專注於我們整個地理區域的一系列銷售改進活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。

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目錄表

預算的使用：

在編制我們的財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括與合同收入、我們產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款準備、商譽和其他無形資產的估值、折舊和攤銷的可用年限、獲得的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延補償、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及或有和訴訟有關的估計。我們根據過往經驗、市場經驗、估計未來現金流量及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。

前瞻性信息

這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法(交易法)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指根據某些假設提供對未來事件的當前預期或預測的陳述。前瞻性陳述會受到風險、不確定因素和與我們業務有關的因素的影響，這些風險、不確定性和因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期大不相同。

前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明發表日期的情況。我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。

與以下因素相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同：

•宏觀經濟環境的不利條件，包括高通脹、衰退狀況和股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管不明朗因素；

•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括對中國出口的出口管制限制和許可要求；

•以色列和哈馬斯衝突造成的影響，包括美國與其他國家因衝突而改變外交關係和貿易政策的影響；美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或因俄羅斯與烏克蘭衝突而採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策改變的影響；

•由於全球經濟和金融市場的中斷，信貸和流動性受到限制，這可能會限制或推遲我們現有或新的信貸安排下的信貸可獲得性，或者可能限制我們以可接受的條件或根本不能獲得信貸或融資的能力；

•我們有能力在競爭激烈的技術人員勞動力市場及時招聘和留住關鍵人員，包括工資上漲的潛在財務影響；

•我們客户業務的下滑導致採購模式的不利變化；由於客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；有關未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度的不確定性；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售額延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售額相比可能出現的變化；

•由於多年期訂閲租賃合同的時間、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續約率的依賴，我們的收入波動性增加；

•我們保護我們專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞和我們在全球遠程非現場地點發生的活動增加有關的漏洞；以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據；

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目錄表

•我們的能力和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及意外事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件；

•在我們開展業務的司法管轄區的所得税估計的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税收法律和法規變化的影響；

•我們產品的質量，包括特性、功能和集成多物理能力的優勢；我們開發和營銷新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們產品和服務中的故障或錯誤；以及由於我們運營的競爭環境而增加的定價壓力；

•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合我們的收購併實現交易的財務和商業利益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的業務產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織和全球商業基礎設施的投資；以及對我們產品分銷渠道合作伙伴的依賴；

•全球健康危機、自然災害或災難的當前和潛在未來影響，以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的企業為應對這些事件而採取的行動，對全球經濟和綜合財務報表以及其他公共衞生和安全風險的影響；以及政府行動或任務；

•運營中斷一般或具體涉及到與遠程工作環境的轉換；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；

•我們打算將之前納税的收益匯回國內，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；

•未來資本支出的計劃；企業從此類支出中獲益的程度，包括客户關係管理；以及研發成本高於預期或研發活動放緩；

•我們執行與環境、社會和治理事項有關的戰略並滿足不斷變化的期望的能力，包括不斷變化的監管和其他標準、流程和假設、科學和技術發展的速度、增加的成本和必要的融資以及碳市場的變化；以及

•我們在不時提交給美國證券交易委員會的報告中描述的其他風險和不確定性。

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目錄表

經營成果

除非另有説明，以下討論的業務結果是基於公認會計準則的。

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月

收入：

			截至9月30日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			公認會計原則						不變貨幣						公認會計原則						公認會計原則												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
收入：
訂閲租賃許可證			$	103,573					$	102,316					$	136,489					$	(32,916)					(24.1)						$	(34,173)					(25.0)
永久許可證			58,849						58,074						72,417						(13,568)						(18.7)						(14,343)						(19.8)
軟件許可證			162,422						160,390						208,906						(46,484)						(22.3)						(48,516)						(23.2)
維修			278,108						274,284						247,678						30,430						12.3						26,606						10.7
服務			18,265						17,958						15,927						2,338						14.7						2,031						12.8
維護和服務			296,373						292,242						263,605						32,768						12.4						28,637						10.9
總收入			$	458,795					$	452,632					$	472,511					$	(13,716)					(2.9)						$	(19,879)					(4.2)

截至2023年9月30日止季度的收入較截至2022年9月30日止季度減少2. 9%，按固定匯率計算減少4. 2%。租賃許可證收入減少3290萬美元，原因是多年許可證價值減少3560萬美元，部分被年度許可證價值增加270萬美元所抵消。截至2023年9月30日止三個月，來自新銷售的永久授權收益較截至2022年9月30日止三個月減少18. 7%或19. 8%（按固定匯率計算）。導致永久許可收入下降的原因是平均交易規模下降17.6%，交易量下降1.1%。多年租賃許可收入和永久許可收入在本季度受到了2000萬美元的負面影響，這與中國出口限制增加和審批流程加強有關。維護收入增長12.3%，按固定匯率計算為10.7%，這與之前的許可證銷售有關，主要是由我們現有的客户羣推動的。維護收入增長3040萬美元，原因是與租賃許可證相關的維護增加了2890萬美元，與永久銷售相關的維護增加了150萬美元。

我們繼續感受到客户對合同的強勁需求，這些合同通常包括涉及大量軟件產品的長期訂閲租賃。這些安排通常涉及較高的總交易價格。預先確認與這些較大交易相關的許可收入可能導致訂閲租賃收入大幅波動。跨各種應用程序和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，其中許可方法是基於時間的而不是永久的。這種偏好可能導致從永久許可證到基於時間的許可證的轉變，例如長期訂閲租賃。

在收入方面，截至2023年9月30日止季度，美元兑我們的外幣平均比截至2022年9月30日止季度貶值3.1%。下表列示了截至2023年9月30日的季度匯率波動對收入的淨影響。括號內的數額表示貨幣波動的不利影響。

(單位：千)			截至2023年9月30日的三個月
歐元			$	7,315
韓元			765
臺幣			(339)
印度盧比			(352)
日圓			(1,757)
其他			531
*道達爾			$	6,163

26

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目錄表

我們的國際和國內收入以及我們的直接和間接收入佔收入的百分比如下：

			截至9月30日的三個月，
			2023						2022
國際			55.4		%				57.4		%
國內			44.6		%				42.6		%
直接			73.5		%				74.8		%
間接法			26.5		%				25.2		%

遞延收入和積壓：

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。這個我們壓縮的綜合資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年的不可取消協議的總價值。我們的積壓是指與當前季度計費週期之後的分期付款相關的遞延收入，以及在本期結束後開始日期的已承諾合同。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的遞延收入和積壓包括以下內容：

			2023年9月30日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	370,433					$	349,668					$	20,765
積壓			835,244						424,547						410,697
總計			$	1,205,677					$	774,215					$	431,462

			2022年12月31日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	435,758					$	413,989					$	21,769
積壓			981,088						432,323						548,765
總計			$	1,416,846					$	846,312					$	570,534

將在以後12個月確認的與遞延收入和積壓有關的收入在上表中列為當期收入。

27

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目錄表

銷售成本和運營費用：

下表反映了我們在公認會計原則和不變貨幣基礎上的經營業績。每個表格後面的討論中包含的金額是以不變貨幣提供的，其中包括與我們收購相關的成本。外匯換算的影響將在材料部分單獨討論。

			截至9月30日的三個月，
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(以千為單位， 除百分比外)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
銷售成本：
軟件 許可證			$	8,692					1.9						$	8,564					1.9						$	8,425					1.8						$	267					3.2						$	139					1.6
攤銷			20,707						4.5						20,442						4.5						17,281						3.7						3,426						19.8						3,161						18.3
維修 和服務			35,858						7.8						35,485						7.8						36,261						7.7						(403)						(1.1)						(776)						(2.1)
總成本 銷售額			65,257						14.2						64,491						14.2						61,967						13.1						3,290						5.3						2,524						4.1
毛利			$	393,538					85.8						$	388,141					85.8						$	410,544					86.9						$	(17,006)					(4.1)						$	(22,403)					(5.5)

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

維護和服務：維護和服務成本的淨下降是由於諮詢和專業費用的下降。

毛利減少是由於收入減少和銷售成本增加所致。

28

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目錄表

			截至9月30日的三個月，
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(以千為單位， 除百分比外)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
運營費用：
銷售、一般和行政			$	194,552					42.4						$	193,092					42.7						$	175,283					37.1						$	19,269					11.0						$	17,809					10.2
研究和 發展			123,223						26.9						122,003						27.0						108,056						22.9						15,167						14.0						13,947						12.9
攤銷			5,947						1.3						5,735						1.3						3,821						0.8						2,126						55.6						1,914						50.1
總營運量 費用			323,722						70.6						320,830						70.9						287,160						60.8						36,562						12.7						33,670						11.7
營業收入			$	69,816					15.2						$	67,311					14.9						$	123,384					26.1						$	(53,568)					(43.4)						$	(56,073)					(45.4)

銷售、一般和行政：銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本1170萬美元。

•股票薪酬增加580萬美元。

我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及我們的全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。

研究與開發：研究和開發費用增加的主要原因如下：

•增加工資和其他與員工人數相關的成本1,010萬美元。

•增加了430萬美元的股票薪酬。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

我們傳統上在研發活動上投入了大量資源，並預計將繼續投資，以擴大我們廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和功能。

貨幣波動造成的影響增加運營量中的ED與截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度NG收入為250萬美元。

利息收入: 截至2023年9月30日的三個月的利息收入為490萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的利息收入為130萬美元。利息收入增加的原因是較高的利率環境和投資現金結餘的平均回報率相應增加。

利息支出：由於利率環境上升，截至2023年9月30日的季度的利息支出為1230萬美元，而截至2022年9月30日的季度的利息支出為610萬美元。

其他收入(費用)，淨額：其他收入(支出)主要包括截至2023年9月30日的三個月的淨外幣收益以及截至2022年9月30日的三個月的股票投資虧損和淨外幣虧損。

29

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目錄表

所得税規定：我們的所得税撥備、所得税撥備和有效税率前的收入如下：

			截至9月30日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022
所得税前收入撥備			$	62,545					$	117,981
所得税撥備			$	7,043					$	22,006
實際税率			11.3		%				18.7		%

截至2023年9月30日的三個月的有效税率的下降是由於美國聯邦税收支出減少，以及與研發抵免相關的福利增加所致。

與每個時期的聯邦和州綜合法定税率相比，截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率受到外國衍生無形收入(FDII)扣除和研發抵免的有利影響。

淨收入：我們的淨收益、稀釋後每股收益和用於計算稀釋後每股收益的加權平均股票如下：

			截至9月30日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022
淨收入			$	55,502					$	95,975
稀釋後每股收益			$	0.64					$	1.10
加權平均流通股-稀釋			87,381						87,418

30

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目錄表

截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月

收入：

			截至9月30日的9個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			公認會計原則						不變貨幣						公認會計原則						公認會計原則												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
收入：
訂閲租賃許可證			$	386,494					$	389,366					$	362,977					$	23,517					6.5						$	26,389					7.3
永久許可證			199,977						201,299						212,355						(12,378)						(5.8)						(11,056)						(5.2)
軟件許可證			586,471						590,665						575,332						11,139						1.9						15,333						2.7
維修			820,393						827,158						742,554						77,839						10.5						84,604						11.4
服務			57,977						58,198						53,552						4,425						8.3						4,646						8.7
維護和服務			878,370						885,356						796,106						82,264						10.3						89,250						11.2
總收入			$	1,464,841					$	1,476,021					$	1,371,438					$	93,403					6.8						$	104,583					7.6

截至2023年9月30日的9個月的收入比截至2022年9月30日的9個月增長了6.8%，按不變貨幣計算增長了7.6%。維護收入增長10.5%，按不變貨幣計算增長11.4%，與之前的許可證銷售相關，並在很大程度上是由我們現有的客户基礎推動的。據報道，維護收入增加了7780萬美元，這是由於與租賃許可證相關的維護增加了6810萬美元，與永久銷售相關的維護增加了970萬美元。與截至2022年9月30日的9個月相比，訂閲租賃許可證收入增長了6.5%，按不變貨幣計算增長了7.3%，幾乎所有的增長都歸因於對我們現有客户的增量銷售。據報道，租賃許可證收入增加了2350萬美元，這是由於年度許可證的價值增加了1370萬美元，多年期許可證的價值增加了980萬美元。永久許可收入來自截至2023年9月30日的9個月內的新銷售，與截至2022年9月30日的9個月相比，下降了5.8%，按不變貨幣計算下降了5.2%。推動永久許可收入下降的原因是平均交易規模下降了4.6%，交易量下降了1.2%。

在收入方面，截至2023年9月30日的9個月，美元兑我們的外幣平均比截至2022年9月30日的9個月高1.8%。下表列出了截至2023年9月30日的9個月匯率波動對收入的淨影響。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。

(單位：千)			截至2023年9月30日的9個月
日圓			$	(10,256)
印度盧比			(1,828)
韓元			(1,500)
臺幣			(1,413)
歐元			5,611
其他			(1,794)
*道達爾			$	(11,180)

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目錄表

我們的國際和國內收入以及我們的直接和間接收入佔收入的百分比如下：

			截至9月30日的9個月，
			2023						2022
國際			54.8		%				57.3		%
國內			45.2		%				42.7		%
直接			73.7		%				73.7		%
間接法			26.3		%				26.3		%

銷售成本和運營費用：

下表反映了我們在公認會計原則和不變貨幣基礎上的經營業績。每個表格後面的討論中包含的金額是以不變貨幣提供的，其中包括與我們收購相關的成本。外匯換算的影響將在材料部分單獨討論。

			截至9月30日的9個月，
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(以千為單位， 除百分比外)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
銷售成本：
軟件 許可證			$	29,095					2.0						$	29,206					2.0						$	25,370					1.8						$	3,725					14.7						$	3,836					15.1
攤銷			60,404						4.1						60,331						4.1						51,947						3.8						8,457						16.3						8,384						16.1
維修 和服務			111,750						7.6						113,044						7.7						111,897						8.2						(147)						(0.1)						1,147						1.0
總成本 銷售額			201,249						13.7						202,581						13.7						189,214						13.8						12,035						6.4						13,367						7.1
毛利			$	1,263,592					86.3						$	1,273,440					86.3						$	1,182,224					86.2						$	81,368					6.9						$	91,216					7.7

軟件許可證：軟件許可證費用增加的主要原因是第三方版税增加了380萬美元。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

維護和服務：維護和服務費用淨減少的主要原因如下：

•薪金減少160萬美元。

•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少了130萬美元。

•股票薪酬增加250萬美元。

毛利潤的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。

32

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目錄表

			截至9月30日的9個月，
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(除百分比外，以千為單位)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
運營費用：
銷售、一般和行政			$	585,278					40.0						$	590,565					40.0						$	515,421					37.6						$	69,857					13.6						$	75,144					14.6
研發			368,581						25.2						370,128						25.1						322,271						23.5						46,310						14.4						47,857						14.8
攤銷			16,598						1.1						16,474						1.1						11,975						0.9						4,623						38.6						4,499						37.6
總運營費用			970,457						66.2						977,167						66.2						849,667						62.0						120,790						14.2						127,500						15.0
營業收入			$	293,135					20.0						$	296,273					20.1						$	332,557					24.2						$	(39,422)					(11.9)						$	(36,284)					(10.9)

銷售、一般和行政：銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本4,120萬美元。

•股票薪酬增加2,190萬美元。

•由於面對面會議和參加貿易活動的現場人數繼續增加，商務旅行增加了800萬美元。

•增加了310萬美元的營銷費用。

•信息技術(IT)維護和軟件託管費用增加240萬美元。

•設施費用增加190萬美元。

•由於美元走強，與外匯轉換相關的成本減少了530萬美元。

•第三方佣金減少270萬美元。

研究與開發：研究和開發費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本3,160萬美元。

•增加了1200萬美元的股票薪酬。

•IT維護和軟件託管成本增加240萬美元。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

匯率波動的影響導致截至9個月的營業收入減少310萬美元

2023年9月30日與截至2022年9月30日的9個月相比。

利息收入：截至2023年9月30日的9個月的利息收入為1240萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的利息收入為210萬美元。較高的利率環境及投資現金結餘平均回報率的相關增加，部分被收購和股份回購投資導致的投資現金結餘減少所抵銷。

利息支出：截至2023年9月30日的9個月的利息支出為3460萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的利息支出為1370萬美元。由於較高的利率環境，利息支出增加。

其他費用，淨額：截至2023年9月30日的9個月的其他支出為360萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的其他支出為210萬美元。其他費用主要包括股權投資損失和淨外幣損失。

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目錄表

所得税規定：我們的所得税撥備、所得税撥備和有效税率前的收入如下：

			截至9月30日的9個月，
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022
所得税前收入撥備			$	267,366					$	318,904
所得税撥備			$	41,716					$	53,141
實際税率			15.6		%				16.7		%

截至2023年9月30日的9個月的有效税率的下降主要是由於與研究和開發抵免相關的福利增加以及與外國司法管轄區的税務規劃相關的福利的增加，但與股票薪酬相關的福利的減少部分抵消了這一下降。

與每個時期的聯邦和州綜合法定税率相比，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的有效税率受到基於股票的薪酬、FDII扣除和研發抵免的税收優惠的有利影響，但部分被不可扣除薪酬的影響所抵消。

淨收入：我們的淨收益、稀釋後每股收益和用於計算稀釋後每股收益的加權平均股票如下：

			截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022
淨收入			$	225,650					$	265,763
稀釋後每股收益			$	2.58					$	3.04
加權平均流通股-稀釋			87,335						87,496

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目錄表

非GAAP結果

我們提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，作為GAAP關於我們經營業績的補充衡量標準。這些財務措施不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計準則計算。下文詳細説明瞭每個非公認會計原則財務衡量標準與其最具可比性的公認會計原則財務衡量標準的對賬情況，視情況而定。

Ansys，Inc.及附屬公司
公認會計原則與非公認會計原則計量的對賬
(未經審計)
			截至三個月
			2023年9月30日
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	458,795					$	393,538					85.8		%				$	69,816					15.2		%				$	55,502					$	0.64
基於股票的薪酬費用			—						3,568						0.8		%				58,061						12.7		%				58,061						0.66
與股票獎勵相關的超額工資税			—						3						—		%				241						0.1		%				241						—
從收購中攤銷無形資產			—						20,707						4.5		%				26,654						5.8		%				26,654						0.31
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				1,465						0.3		%				1,465						0.02
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(19,026)						(0.22)
非公認會計原則合計			$	458,795					$	417,816					91.1		%				$	156,237					34.1		%				$	122,897					$	1.41

1 稀釋後加權平均股價為87,381股。

			截至三個月
			2022年9月30日
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	472,511					$	410,544					86.9		%				$	123,384					26.1		%				$	95,975					$	1.10
對遞延收入的收購會計			1,162						1,162						—		%				1,162						0.2		%				1,162						0.01
基於股票的薪酬費用			—						2,621						0.5		%				46,970						9.9		%				46,970						0.55
與股票獎勵相關的超額工資税			—						37						—		%				260						0.1		%				260						—
從收購中攤銷無形資產			—						17,281						3.7		%				21,102						4.4		%				21,102						0.24
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				1,210						0.3		%				1,210						0.01
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(11,958)						(0.14)
非公認會計原則合計			$	473,673					$	431,645					91.1		%				$	194,088					41.0		%				$	154,721					$	1.77

1 稀釋後加權平均股價為87,418股。

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司
公認會計原則與非公認會計原則計量的對賬
(未經審計)
			九個月結束
			2023年9月30日
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	1,464,841					$	1,263,592					86.3		%				$	293,135					20.0		%				$	225,650					$	2.58
基於股票的薪酬費用			—						9,924						0.6		%				158,533						10.7		%				158,533						1.81
與股票獎勵相關的超額工資税			—						303						—		%				5,270						0.4		%				5,270						0.06
從收購中攤銷無形資產			—						60,404						4.2		%				77,002						5.3		%				77,002						0.88
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				5,758						0.4		%				5,758						0.07
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(48,222)						(0.55)
非公認會計原則合計			$	1,464,841					$	1,334,223					91.1		%				$	539,698					36.8		%				$	423,991					$	4.85

1 稀釋後加權平均股價為87,335股。

			九個月結束
			2022年9月30日
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	1,371,438					$	1,182,224					86.2		%				$	332,557					24.2		%				$	265,763					$	3.04
對遞延收入的收購會計			6,758						6,758						0.1		%				6,758						0.3		%				6,758						0.08
基於股票的薪酬費用			—						7,448						0.5		%				122,119						8.9		%				122,119						1.40
與股票獎勵相關的超額工資税			—						481						—		%				5,530						0.5		%				5,530						0.06
從收購中攤銷無形資產			—						51,947						3.8		%				63,922						4.6		%				63,922						0.73
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				5,376						0.4		%				5,376						0.06
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(40,929)						(0.47)
非公認會計原則合計			$	1,378,196					$	1,248,858					90.6		%				$	536,262					38.9		%				$	428,539					$	4.90

1 稀釋後加權平均股價為87,496股。

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目錄表

我們使用非GAAP財務指標(A)評估我們歷史和預期的財務業績以及我們相對於競爭對手的業績，(B)制定內部銷售目標和支出預算，(C)分配資源，(D)衡量運營盈利能力和預測的準確性，(E)評估運營支出的財務紀律，(F)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多跟蹤我們的金融分析師關注併發布基於非GAAP財務衡量標準的歷史結果和未來預測。我們相信，向分析師提供這些信息，以便他們準確地報告非公認會計準則的財務信息，符合我們投資者的最佳利益。此外，投資者歷來要求、我們也歷來報告這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段。

雖然我們認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的，並非所有競爭對手都報告，而且由於準確計算方法的潛在差異，這些非GAAP財務指標可能無法直接與我們競爭對手的類似名稱的指標進行比較。我們通過使用這些非GAAP財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬，來彌補這些限制。

對這些非公認會計準則財務措施的調整以及這些調整的基礎概述如下：

收購對遞延收入的會計處理。在歷史上，我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指引，公允價值撥備所產生的已取得遞延收入通常在期初資產負債表中以低於歷史賬面價值的金額入賬。雖然這項公允價值撥備對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們採用了會計準則，取消了導致預期遞延收入調整的公允價值準備。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們歷來提供了非公認會計準則財務指標，排除了2022年採用新指引之前收購的收購會計調整的影響。本文中介紹的2022年非GAAP財務指標包括調整，以排除收購會計調整對2022年前關閉的企業合併的遞延收入的損益表影響。不包括2023年的調整，因為影響不大。

從收購中攤銷無形資產。我們發生了無形資產的攤銷，包括在我們的GAAP攤銷費用列報中，與我們進行的各種收購相關。我們在評估持續營運表現時，不包括這些開支是為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP淨收入及非GAAP稀釋每股收益，因為這些成本在收購時是固定的，然後會在收購後數年攤銷，一般不能在收購後改變或受我們影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後適用時間段內的表現，我們在做出分配資源的決定時不考慮這些費用。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非GAAP財務指標。

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目錄表

基於股票的薪酬費用我們產生了與維護和服務成本的GAAP列報中包括的基於股票的薪酬相關的費用；研發費用；以及銷售、一般和行政費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。雖然基於股票的薪酬是一種費用，並被視為一種薪酬形式，但我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不包括這些費用。具體地説，我們在年度預算過程中不包括基於股票的薪酬，也不包括對我們業績的季度和年度評估。年度預算編制程序是我們將資源分配給各種倡議和業務要求的主要機制。此外，我們董事會的年度審查將我們的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較，不包括基於股票的薪酬的影響。在評估我們高級管理人員和部門經理的業績時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上，我們將基於股票的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式，我們可以在不受股票薪酬影響的情況下，逐期審查每個經理的業績，並評估對運營支出的財務紀律。我們相信，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

與企業合併有關的費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用，這些費用包括在我們的GAAP銷售、一般和管理費用演示中。我們還產生與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬費用和同時進行的重組活動，如員工遣散費和其他退出成本。這些成本包括在我們的GAAP銷售、一般和行政以及研發費用的列報中。我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不計入這些與收購相關的費用，因為我們一般不會在作為我們業務一部分的期間發生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。

非公認會計準則税項撥備。我們使用標準化的非GAAP年度有效税率(Aetr)來計算非GAAP指標。這種方法通過消除非經常性項目的影響並使非GAAP税率與我們預期的地理收益組合保持一致，在中期報告期間提供了更好的一致性。為了預測這一比率，我們按地理位置分析了歷史和預測的非GAAP收益組合，以及其他因素，如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施，以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們每年都會重新評估和更新這一比率。

非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP財務指標的替代品，僅應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。

我們已將非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬，如下所列：

GAAP報告指標			非GAAP報告指標
收入			非GAAP收入
毛利			非公認會計準則毛利
毛利率			非公認會計準則毛利率
營業收入			非公認會計準則營業收入
營業利潤率			非GAAP營業利潤率
淨收入			非公認會計準則淨收益
稀釋後每股收益			非GAAP稀釋後每股收益

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目錄表

不變貨幣。除上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們將恆定貨幣結果用於財務和經營決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。為了提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2023年結果按2022年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2023年期間的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2023年貨幣波動的影響調整2023年報告的金額，並將調整後的金額與2022年可比期間報告的金額進行比較。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)將我們報告的結果與我們過去報告的財務結果進行比較，而不受外匯波動的影響。

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目錄表

流動性與資本資源

																		變化
(除百分比外，以千為單位)						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額						%
現金、現金等價物和短期投資						$	639,513					$	614,574					$	24,939					4.1
營運資本						$	908,068					$	869,286					$	38,782					4.5

現金、現金等價物和短期投資

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括我們某些外國子公司持有的存款，最初的到期日為三個月至一年。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在境外和境內持有的現金、現金等價物和短期投資：

(除百分比外，以千為單位)			9月30日， 2023						佔總數的百分比						十二月三十一日， 2022						佔總數的百分比
國內			$	326,877					51.1						$	326,784					53.2
外國			312,636						48.9						287,790						46.8
總計			$	639,513											$	614,574

總體而言，我們打算將超過以前納税金額的所有收益永久再投資。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。未確認的對外國子公司無限期再投資未分配收益的税收撥備將不會很大。

海外附屬公司所持有的現金、現金等價物及短期投資的金額須根據各報告期末的外幣匯率變動而作出換算調整，抵銷部分記入本公司簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損。

經營活動的現金流

			截至9月30日的9個月，												變化
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022						金額						%
經營活動提供的淨現金			$	484,400					$	457,031					$	27,369					6.0

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金有所增加。經營活動提供的淨現金增加是主要由ACV增長推動的客户收入增加的結果，但與截至2022年9月30日的9個月相比，與利率環境相比，與運營費用、所得税支付和利息支付增加相關的支付部分抵消了這一增長。

投資活動產生的現金流

			截至9月30日的9個月，												變化
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022						金額						%
用於投資活動的現金淨額			$	(220,166)					$	(258,622)					$	38,456					14.9

在截至2023年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金與截至2022年9月30日的9個月相比減少了3850萬美元，原因是與收購相關的淨現金支出減少了4480萬美元。我們目前計劃2023財年的資本支出為2,500萬至3,000萬美元，而2022財年的資本支出為2,440萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括企業的增長和總體經濟狀況。

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目錄表

融資活動產生的現金流

			截至9月30日的9個月，												變化
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022						金額						%
用於融資活動的現金淨額			$	(232,600)					$	(197,978)					$	(34,622)					(17.5)

與截至2022年9月30日的9個月相比，在截至2023年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加，原因是股票回購增加了4,090萬美元。

其他現金流信息

2022年6月30日，我們與PNC銀行、作為行政代理的全國協會、擺動額度貸款人以及L/信用證發行人、貸款人和其他L/信用證發行人簽訂了信貸協議(修訂後的2022年信貸協議)。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了完整的再融資。2022年信貸協議規定了755.0美元的無擔保定期貸款安排和5.0億美元的無擔保循環貸款安排，其中包括用於簽發信用證的5,000萬美元的再提升。本《2022年信貸協議》中使用的首字母大寫字母未作其他定義的術語在《2022年信貸協議》中定義。

截至2023年9月30日，我們定期貸款的賬面價值為7.538億美元，未來12個月內沒有本金到期。定期貸款和循環貸款融資項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息，由吾等選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，和(Iii)每日簡單SOFR加1.00%調整中的最高利率。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修訂了《2022年信貸協議》，規定根據某些環境、社會和治理關鍵績效指標(KPI)的實現情況進行利率調整(可持續利率調整)。可持續發展率調整幅度為+/-0.05%，將根據2023年關鍵績效指標於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年進行調整。

根據2022年信貸協議，第四季度的有效利率為6.37%。

我們之前簽訂了運營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃相關的承諾為1.366億美元，其中2,620萬美元將於未來12個月到期。

根據我們的股票回購計劃，我們回購的股票如下：

			九個月結束
(單位為千，每股數據除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
回購股份數量			650						500
每股平均支付價格			$	302.34					$	311.14
總成本			$	196,494					$	155,571

截至2023年9月30日，根據該計劃，仍有110萬股可供回購。每股支付的平均價格不包括消費税。自2023年1月1日起，我們的股票回購超過發行量，需繳納根據通脹降低法案制定的1%的消費税。產生的任何消費税在股東權益簡明綜合報表中確認並反映為收購股份的成本基礎的一部分。

授權回購計劃沒有到期日，回購活動的速度將取決於營運資金需求、收購所需的現金、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買進行，包括根據規則10b5-1計劃。

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目錄表

我們繼續從經營活動中產生正的現金流，並相信我們多餘的現金的最佳用途是投資於業務；收購或投資於互補的公司、產品、服務和技術；並支付我們的未償債務餘額。*未來的任何收購可能來自可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或發行額外證券。此外，我們在過去和未來都會回購股票，以抵消稀釋和向股東返還超出我們要求的資本，目標是增加股東價值。

我們相信，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和獲得我們5.00億美元循環貸款安排的機會，將足以滿足我們至少在未來12個月和此後可預見的未來的營運資本和資本支出要求以及合同義務。我們未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來籌集資金。然而，未來資本市場的混亂可能會使融資變得更具挑戰性，而且無法保證這種融資能夠以商業上合理的條件獲得，或者根本不能保證。

合同義務和其他義務

在截至2023年9月30日的9個月中，我們的重大合同和其他債務與之前在我們的2022年Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中報告的債務相比沒有實質性的變化。

關鍵會計估計

於2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2023年1月1日尚未減值。在截至2023年9月30日的九個月內，沒有任何事件或情況發生變化，表明我們的報告單位和無限壽命無形資產的公允價值低於其賬面價值。

我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化，正如之前在我們的2022年Form 10-K《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中所報告的那樣。

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的收入、支出、現金、應收賬款和付款義務的一部分以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們主要透過正常的營運及庫務活動，包括使用衍生工具，以降低貨幣兑換交易風險。

在收入方面，截至2023年9月30日的季度，美元兑我們的外幣平均比截至2022年9月30日的季度低3.1%。在收入方面，截至2023年9月30日的9個月，美元兑我們的外幣平均比截至2022年9月30日的9個月高1.8%。下表列出了截至2023年9月30日的三個月和九個月匯率波動對收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。

(單位：千)						截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月
日圓						$	(1,757)		$	(10,256)
印度盧比						(352)			(1,828)
韓元						765			(1,500)
臺幣						(339)			(1,413)
歐元						7,315			5,611
其他						531			(1,794)
*道達爾						$	6,163		$	(11,180)

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，匯率波動的影響導致截至2023年9月30日的三個月和九個月的營業收入分別增加了250萬美元和減少了310萬美元。

假設美元兑其他貨幣升值10%，我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入將分別減少1,980萬美元和6,360萬美元，在截至2023年9月30日的三個月和九個月的營業收入分別減少740萬美元和2,260萬美元。

對收入和營業收入最有意義的匯率影響通常歸因於美元兑歐元和日元匯率的變化。以下圖表反映了這些貨幣對的歷史匯率：

									期末匯率
自.起									歐元/美元						美元/日圓
2023年9月30日									1.06						149
2022年12月31日									1.07						131
2022年9月30日									0.98						145

    

									平均匯率
截至三個月									歐元/美元						美元/日圓
2023年9月30日									1.09						145
2022年9月30日									1.01						138

									平均匯率
九個月結束									歐元/美元						美元/日圓
2023年9月30日									1.08						138
2022年9月30日									1.06						127

利率風險。整體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及我們未償還借款產生的利息支出。截至2023年9月30日的三個月和九個月，利息收入分別為490萬美元和1,240萬美元，利息支出分別為1,230萬美元和3,460萬美元。

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目錄表

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的存款，原始期限為三個月至一年。假設這些資產的利率變化100個基點，將對我們的財務業績產生非實質性影響。

截至2023年9月30日，我們的未償還定期貸款借款755.0美元，按我們選擇的SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，和(Iii)每日簡單SOFR加1.00%調整中的最高利率。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修訂了《2022年信貸協議》，規定根據某些環境、社會和治理關鍵績效指標(KPI)的實現情況進行利率調整(可持續利率調整)。可持續發展率調整幅度為+/-0.05%，將根據2023年關鍵績效指標於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年進行調整。

由於適用於未償還借款的利率是可變的，我們面臨標的指數利率變化的利率風險，這會影響我們的利息支出。假設利率上升100個基點，將導致利息支出增加，而根據截至2023年9月30日的未償還借款，未來12個月的現金流將相應減少770萬美元。

2022年12月31日之後，我們的市場風險沒有發生其他實質性變化。

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目錄表

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估. 根據《交易所法案》第13a-15和15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這些評估，首席執行官和首席財務官得出結論，根據《交易所法案》第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的定義，此類披露控制和程序是有效的。

我們相信，據我們所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在所有重要方面都很好地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營結果和現金流。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

我們會不時檢討披露控制及程序，並可能會定期作出更改，以加強其有效性，並確保我們的制度與我們的業務同步發展。

內部控制的變化.在截至2023年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

 

第1項。法律訴訟

我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方的產品責任、監管違規或索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為防止盜版或未經授權使用我們的商業產品而採取的促進許可合規性的措施，也可能導致客户和客户的個人員工或非客户使用我們產品的盜版版本提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的簡明綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

第1A項。風險因素

我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。關於我們的風險因素的討論可以在我們的2022 Form 10-K中的第I部分第1A項“風險因素”中找到。以下列出的風險因素包括與貿易限制有關的其他信息，應與我們的2022 Form 10-K中披露的風險因素一起閲讀.

我們受到貿易限制的影響，這些限制已經並可能繼續影響我們向客户銷售產品的能力，並可能導致違規行為的責任。

由於我們業務的全球性，我們受到國內和國際貿易保護法律、政策、制裁和其他影響貿易和投資的監管要求的約束。例如，我們受到進出口限制和法規的約束，這些法規禁止向美國目標國家、地區和個人以及美國確定的某些最終用途發貨或提供某些產品和服務，包括由美國商務部工業和安全局(BIS)實施的出口管理條例、由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)實施的經濟和貿易制裁以及由國務院國防貿易管制局(DDTC)實施的國際武器販運條例(ITAR)。

國際清算銀行繼續擴大其出口管制限制，包括針對向中國出口某些技術的限制，實施新的出口許可證要求，並要求加強拒絕方篩選程序。這些額外的限制限制了並可能繼續限制我們向某些客户銷售和交付產品和服務的能力，包括在中國進行研發和某些受控活動的實體。出口管制限制已經並在未來可能繼續導致與某些客户的交易週期延長。此外，出口管制限制已經並可能繼續導致我們向某些潛在客户提供產品和服務的能力下降和/或延遲，對我們的業務和綜合財務報表產生不利影響。在某些情況下，當向某些客户提供產品和服務可能需要出口許可證時，不能保證獲得向某些國家/地區(包括中國)出口的許可證，並且在沒有許可證或適用的許可證例外情況下，我們向某些客户銷售和交付產品和服務的能力可能會受到負面影響。此外，國際清算銀行繼續將更多的公司，包括現有客户，添加到其實體名單中，OFAC也繼續增加受其制裁的公司的數量，這繼續限制了我們可以與之做生意的公司。

將公司添加為受限制方並使公司受到更嚴格的出口管制限制，可能還會鼓勵這些公司從其產品不受這些限制的競爭對手那裏尋求替代產品，或開發自己的產品。

此外，現有和潛在客户已經並可能繼續被添加為受限制方和/或受到貿易限制，以及已經並可能繼續被確定為進一步限制的其他最終用途、產品或服務。這些行動已經導致，並可能繼續導致我們的銷售成本和上市時間增加。美國、中國或其他國家對我們業務的額外貿易限制也可能導致其他無法量化的間接影響。對我們向客户銷售和發貨能力的限制可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

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目錄表

我們的產品也可以由包括我們的渠道合作伙伴在內的第三方交付給受限制的第三方。我們採取措施確認我們的渠道合作伙伴遵守所有適用的貿易限制，但渠道合作伙伴未能遵守此類限制可能會給我們帶來負面後果。

違反貿易限制或限制最終用途的人可能會受到重罰，其中可能包括鉅額罰款、對他們及其官員和僱員提起刑事訴訟、剝奪出口特權以及暫停或禁止向聯邦政府出售產品或服務。任何此類處罰都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。此外，圍繞任何政府調查的政治和媒體審查可能會造成重大的費用和聲譽損害，並分散高管管理正常日常運營的注意力。

第二項。未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

沒有。

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。其他信息

貿易安排

Ansys，Inc.的任何董事或“高級管理人員”(定義見1934年《證券交易法》修訂後頒佈的第16a-1(F)條)通過、修改或已終止在截至2023年9月30日的財政季度內，“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，如S-K法規第408項所定義。

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第六項。陳列品

證物編號：						展品
10.1*						信貸協議第1號修正案，日期為2023年9月29日，由作為借款人的Ansys，Inc.、作為行政代理的PNC銀行、作為行政代理的國家協會以及作為其貸款人的一方簽訂的。
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS						內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*根據S-K條例第601(A)(5)項，某些附表、證物和附錄已被省略。 公司特此承諾，如有任何遺漏的美國證券交易委員會時間表、展品或附錄，公司將根據要求提供副本。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

						Ansys，Inc.
日期：			2023年11月1日			發信人：			/s/ 阿杰·S·戈帕爾
									阿杰·S·戈帕爾
									總裁與首席執行官
									(首席行政主任)
日期：			2023年11月1日			發信人：			/s/ 妮可·阿納森斯
									妮可·阿納森斯
									首席財務官兼財務總監高級副總裁
									(首席財務官和首席會計官)

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