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級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-09-300000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IDxx：特遣隊付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDxx：特遣隊付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDxx：特遣隊付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDxx：特遣隊付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：貨幣市場基金成員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000874716IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716IDxx：特遣隊付款會員2023-01-012023-09-300000874716IDxx：特遣隊付款會員2023-09-300000874716美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-09-300000874716SRT: 最低成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300000874716idxx: Series cSeniorNote 會員2015-06-300000874716IDxx：跨貨幣利率合約 1 會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716SRT: 場景預測成員IDxx：跨貨幣利率合約 1 會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2025-06-182025-06-180000874716idxx: crosscurrency 利率合約2會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716SRT: 場景預測成員idxx: crosscurrency 利率合約2會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2028-03-312028-03-310000874716idxx: crosscurrency利率合約3會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716SRT: 場景預測成員idxx: crosscurrency利率合約3會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2028-06-302028-06-300000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q 
 
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 _____________ 的過渡期內。
  
佣金文件編號： 000-19271 

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  IDEXX 實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） 
特拉華01-0393723
（公司成立的州或其他司法管轄區）
或組織）
（國税局 僱主身份證號）
一個 IDEXX 驅動器威斯布魯克緬因州04092
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
207-556-0300
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的ý 沒有 ¨


用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的ý沒有¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。註冊人普通股的已發行股票數量為每股面值0.10美元 83,051,7022023 年 10 月 27 日。


術語表和精選縮略語

為了幫助讀者，我們在下文列出了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合收益或虧損
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
CAGCompanion Animal Group，一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉
信貸額度根據修訂和重述的信貸協議，我們的五年期無抵押信貸額度為12.5億美元；包括i) 10億美元的循環信貸額度，也稱為信貸額度，以及ii) 2.5億美元的三年期定期貸款。
FASB美國財務會計準則委員會
LPD牲畜、家禽和乳製品，一個報告部門，為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全並提高生產者的效率
OPTI 醫療
OPTI Medical Systems, Inc.，IDEXX Laboratories Inc. 的全資子公司，位於佐治亞州羅斯威爾。該業務為人類醫學診斷領域提供即時護理和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀以及相關的消耗品）。羅斯威爾工廠還生產用於運行 Catalyst One 的電解質載玻片（儀器消耗品）®，Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。OPTI Medical在我們的其他運營板塊中進行了報道。
有機收入增長一項非公認會計準則財務指標，代表扣除外幣匯率變動、某些業務收購和剝離的影響，與去年同期相比的收入變化百分比。應將有機收入增長視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或作為衡量收入增長的優越指標，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
PCR聚合酶鏈反應，一種用於擴增小片段 DNA 的技術
報告的收入增長代表根據美國公認會計原則報告的收入與去年同期相比的百分比變化
SaaS的軟件即服務
秒美國證券交易委員會
優先票據協議私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務
軟弱由紐約聯邦儲備委員會（或擔保隔夜融資利率的繼任管理人）管理的有擔保隔夜融資利率
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
水水，一個提供水微生物學測試產品的報告部門



IDEXX 實驗室有限公司 
10-Q 表季度報告
目錄

  
商品編號 頁面
  
第一部分—財務信息 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第 4 項。
控制和程序
55
第二部分——其他信息
第 1 項。
法律訴訟
56
第 1A 項。
風險因素
56
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
57
第 5 項。
其他信息
57
第 6 項。
展品
58
簽名
 
59





第一部分— 財務信息 
第 1 項。財務報表 
IDEXX 實驗室有限公司 和 子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）

2023年9月30日2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$331,696 $112,546 
應收賬款，淨額452,699 400,619 
庫存393,974 367,823 
其他流動資產205,861 220,489 
流動資產總額1,384,230 1,101,477 
長期資產：
財產和設備，淨額687,101 649,474 
經營租賃使用權資產117,782 118,618 
善意361,766 361,795 
無形資產，淨額87,129 97,672 
其他長期資產448,396 417,729 
長期資產總額1,702,174 1,645,288 
總資產$3,086,404 $2,746,765 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$112,609 $110,221 
應計負債420,312 433,662 
信貸額度250,000 579,000 
長期債務的當前部分149,990 74,982 
遞延收入的本期部分37,282 37,938 
流動負債總額970,193 1,235,803 
長期負債：
遞延所得税負債10,594 8,150 
長期債務，扣除流動部分618,813 694,387 
扣除流動部分的長期遞延收入27,716 30,862 
扣除流動部分的長期經營租賃負債 101,470 101,239 
其他長期負債60,211 67,587 
長期負債總額818,804 902,225 
負債總額1,788,997 2,138,028 
承付款項和或有開支（注16）
股東權益：
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股票；已發行： 107,4522023 年的股票以及 107,1932022年股票；已發行股票： 83,0682023 年的股票以及 82,8942022 年的股票
10,745 10,719 
額外的實收資本1,543,024 1,463,215 
遞延股票單位：未償還股票： 592023 年的單位以及 582022 年的單位
5,523 5,182 
留存收益4,250,050 3,599,529 
累計其他綜合虧損(74,891)(77,796)
庫存股，按成本計算： 24,3842023 年的股票以及 24,2992022 年的股票
(4,437,044)(4,392,112)
股東權益總額1,297,407 608,737 
負債總額和股東權益$3,086,404 $2,746,765 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併收益表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  

在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
收入：
產品收入$521,489 $481,004 $1,568,111 $1,451,899 
服務收入394,038 360,657 1,191,241 1,086,857 
總收入915,527 841,661 2,759,352 2,538,756 
收入成本：
產品收入成本178,527 158,554 532,136 487,948 
服務成本收入189,018 176,481 563,413 531,397 
總收入成本367,545 335,035 1,095,549 1,019,345 
毛利547,982 506,626 1,663,803 1,519,411 
費用：
銷售和營銷135,698 130,021 424,034 392,570 
一般和行政89,034 83,764 248,804 243,201 
研究和開發47,967 48,013 139,139 211,402 
運營收入275,283 244,828 851,826 672,238 
利息支出(8,647)(10,998)(32,316)(26,311)
利息收入1,255 353 1,998 830 
所得税準備金前的收入267,891 234,183 821,508 646,757 
所得税準備金55,660 53,245 170,987 139,875 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$212,231 $180,938 $650,521 $506,882 
每股收益：
基本$2.55 $2.17 $7.83 $6.04 
稀釋$2.53 $2.15 $7.75 $5.97 
加權平均流通股數：
基本83,097 83,247 83,058 83,855 
稀釋83,993 84,113 83,990 84,858 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計） 
（未經審計） 
在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
淨收入$212,231 $180,938 $650,521 $506,882 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(12,949)(31,220)(6,939)(59,024)
福利計劃，扣除税收支出 $0和 $0在 2023 年還有 $0和 $ (991) 在 2022 年
— — — (5,056)
淨收入中包含的福利計劃的重新分類調整，扣除税款21和 $75在 2023 年還有 $23和 $74在 2022 年
98 118 395 378 
扣除税收支出（收益）的歐元計價票據的未實現收益（虧損）727和 $152在 2023 年還有 $1,713和 $3,438在 2022 年
2,331 5,495 488 11,028 
未實現的投資收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元0和 $2在 2023 年和 $ (3) 和 $ (15) 在 2022 年
(1)(10)6 (52)
衍生工具的未實現收益（虧損）：
外幣兑換合約的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元2,765和 $2,785在 2023 年還有 $4,634和 $10,368在 2022 年
7,645 13,490 7,305 26,930 
交叉貨幣互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元579和 $ (361) 在 2023 年和 $1,657和 $3,303在 2022 年
1,858 5,319 (1,158)10,597 
利率互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元545和 $1,638在 2023 年還有 $0和 $0在 2022 年
1,749 — 5,254 — 
淨收入中包含的（收益）虧損的重新分類調整，扣除税款（支出）收益美元（701) 和 $ (945) 在 2023 年還有 $ (2,254) 和 $ (4,441) 在 2022 年
(1,957)(6,381)(2,446)(12,211)
衍生工具的未實現收益（虧損）9,295 12,428 8,955 25,316 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(1,226)(13,189)2,905 (27,410)
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.的全面收益$211,005 $167,749 $653,426 $479,472 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  
普通股
股票數量
$0.10面值
額外的實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合（虧損）收益國庫股股東權益總額
2022 年 12 月 31 日餘額107,193 $10,719 $1,463,215 $5,182 $3,599,529 $(77,796)$(4,392,112)$608,737 
淨收入— — — — 214,054 — — 214,054 
其他綜合收益，淨額— — — — — 1,181 — 1,181 
普通股回購，淨額— — — — — — (9,554)(9,554)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠128 13 12,765 (25)— — — 12,753 
基於股份的薪酬成本— — 13,923 7 — — — 13,930 
2023 年 3 月 31 日餘額107,321 $10,732 $1,489,903 $5,164 $3,813,583 $(76,615)$(4,401,666)$841,101 
淨收入— — — — 224,236 — — 224,236 
其他綜合收益，淨額— — — — — 2,950 — 2,950 
普通股回購，淨額— — — — — — (77)(77)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠57 6 10,283 — — — — 10,289 
遞延股票單位活動— — (345)345 — — — — 
基於股份的薪酬成本— — 15,356 6 — — — 15,362 
餘額 2023 年 6 月 30 日107,378 $10,738 $1,515,197 $5,515 $4,037,819 $(73,665)$(4,401,743)$1,093,861 
淨收入— — — — 212,231 — — 212,231 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (1,226)— (1,226)
普通股回購，淨額— — — — — — (35,301)(35,301)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠74 7 12,611 — — — — 12,618 
基於股份的薪酬成本— — 15,216 8 — — — 15,224 
餘額 2023 年 9 月 30 日107,452 $10,745 $1,543,024 $5,523 $4,250,050 $(74,891)$(4,437,044)$1,297,407 

6

普通股
股票數量
$0.10面值
額外的實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合（虧損）收益國庫股股東權益總額
2021 年 12 月 31 日餘額106,878 $10,688 $1,377,320 $5,719 $2,920,440 $(53,484)$(3,570,691)$689,992 
淨收入— — — — 193,965 — — 193,965 
其他綜合收益，淨額— — — — — 6,136 — 6,136 
普通股回購，淨額— — — — — — (273,058)(273,058)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠125 12 11,583 (5)— — — 11,590 
基於股份的薪酬成本— — 11,122 51 — — — 11,173 
2022 年 3 月 31 日餘額107,003 $10,700 $1,400,025 $5,765 $3,114,405 $(47,348)$(3,843,749)$639,798 
淨收入— — — — 131,979 — — 131,979 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (20,357)— (20,357)
普通股回購，淨額— — — — — — (313,508)(313,508)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠72 7 7,779 (1,060)— — — 6,726 
遞延股票單位活動— — (459)459 — — — — 
基於股份的薪酬成本— — 12,364 6 — — — 12,370 
餘額 2022 年 6 月 30 日107,075 $10,707 $1,419,709 $5,170 $3,246,384 $(67,705)$(4,157,257)$457,008 
淨收入— — — — 180,938 — — 180,938 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (13,189)— (13,189)
普通股回購，淨額— — — — — — (166,585)(166,585)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠20 2 4,877 — — — — 4,879 
基於股份的薪酬成本— — 12,942 6 — — — 12,948 
2022 年 9 月 30 日餘額107,095 $10,709 $1,437,528 $5,176 $3,427,322 $(80,894)$(4,323,842)$475,999 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計） 
（未經審計） 

在結束的九個月裏
9月30日
20232022
  
來自經營活動的現金流：  
淨收入$650,521 $506,882 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷85,171 83,180 
減值費用— 2,346 
信貸損失準備金5,464 5,112 
遞延所得税(14,749)(36,890)
基於股份的薪酬支出44,516 36,491 
其他(12)2,032 
資產和負債的變化：
應收賬款(54,557)(35,061)
庫存(31,647)(99,621)
其他資產和負債(17,902)(87,566)
應付賬款(6,799)(3,930)
遞延收入(3,347)(3,419)
經營活動提供的淨現金656,659 369,556 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(101,075)(99,609)
收購無形資產— (10,000)
股權投資— (25,000)
收購企業，扣除獲得的現金— (11,512)
來自淨投資套期保值的收益6,256 — 
投資活動使用的淨現金(94,819)(146,121)
來自融資活動的現金流：
信貸額度下的（還款）借款，淨額(329,000)559,500 
償還優先債務— (75,000)
支付與收購相關的或有對價和滯留款(1,879)(5,730)
普通股回購，淨額(35,070)(745,691)
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益35,704 23,257 
為限制性股票的法定預扣税而預扣的股票(9,907)(10,552)
融資活動使用的淨現金(340,152)(254,216)
匯率變動對現金的淨影響(2,538)(14,497)
現金和現金等價物的淨增加（減少）219,150 (45,278)
期初的現金和現金等價物112,546 144,454 
期末的現金和現金等價物$331,696 $99,176 
  
補充現金流信息：
為所得税支付的現金$160,860 $179,720 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$11,328 $19,661 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）


注意事項 1。 列報基礎和合並原則

隨附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，也是根據S-X條例第10-01條關於必須作為本10-Q表季度報告的一部分提交財務報表的要求編制的。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體以我們為主要受益人。在合併中，所有公司間交易和餘額均已消除。

我們的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是經常性的。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。

編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響所報告的資產、負債、權益、收入和支出的金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計、判斷和方法。我們的估計基於歷史經驗和我們認為合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額的基礎。

我們將這份10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫包含在 “術語表和精選縮寫詞彙表” 中。

9

注意事項 2。 會計政策

重要會計政策

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與 “附註2” 中討論的重要會計政策一致。合併財務報表的 “重要會計政策摘要” 載於我們的2022年年度報告，更新內容如下。

應付賬款-供應商融資計劃

我們與第三方簽訂了提供供應商融資計劃的協議，這有助於參與的供應商向我們向指定的第三方金融機構提供付款義務的融資。參與的供應商可以自行決定在預定到期日之前以折扣價提出要約，為我們的一項或多項付款義務提供資金。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排融資的決定的影響。付款條款與我們的貿易應付賬款的條款一致。與債務有關的活動在未經審計的合併現金流量表的經營活動中列報。根據該安排，我們未償還的付款義務的變化如下，這些變化包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的應付賬款中：
（以千計）在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
  
期初未償還的付款義務$5,395 $8,010 $10,171 $4,775 
在此期間增加的付款義務9,332 15,170 34,706 46,775 
在此期間結清的付款義務(6,876)(15,773)(37,026)(44,143)
期末未償還的付款義務$7,851 $7,407 $7,851 $7,407 

新的會計公告已通過

自 2023 年 1 月 1 日起，我們採用了 ASU 2022-04 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”，其中增加了供應商融資計劃中對買方的某些披露要求。本次更新中的修正要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、在此期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。

截至2023年1月1日，我們採用了亞利桑那州立大學2021-08年 “業務合併（主題805）：收購的合同資產和合同負債的會計處理”。ASU 2021-08 旨在通過提供一致的確認指導，提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收入合同的確認和衡量的可比性。ASU 2021-08 的採用並未對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。 收入確認

當合同條款下的履約義務得到履行時，我們的收入即被確認，當承諾產品或服務的控制權移交給客户時，即發生這種情況。我們從收入中排除我們代表第三方收取的銷售税、使用税、增值税和其他税款。收入的衡量標準是我們為換取向客户轉讓產品或服務而期望獲得的對價金額。為了準確呈現為換取承諾產品或服務而獲得的對價，我們採用了以下五步模型：

1.與客户簽訂的合同或協議的識別
2.在合同或協議中確定我們的履約義務
3.確定交易價格
4.將交易價格分配給履約義務
5.在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入        


10

我們簽訂合同，客户購買產品和服務組合，這些產品和服務通常可以區分開來，並作為單獨的履約義務記賬。收入確認、計費和現金收取的時機導致在開具賬單之前確認收入時產生應收賬款、租賃應收賬款和合同資產，而合同負債或遞延收入則是在未經審計的簡明合併資產負債表中在收入確認之前收到對價而產生的。客户的付款條件通常是 30到 60天；這些條款因地點而異，具體取決於當地商業慣例和客户。

客户合同會不時進行修改，以創建新的或更改現有的強制性權利和義務。修改被視為一項單獨的合同，如果修改產生了新的履約義務以交付更多商品或服務，而相應的對價增加與附加商品或服務的獨立銷售價格接近，則可以預期確認收入。如果合同修改並未產生交付新商品和/或服務的新履約義務，但在合同修改日期之後交付的商品和/或服務與在合同修改日期當天或之前交付的商品和/或服務不同，則該合同修改不作為單獨的合同入賬，我們對預計在合同修改日之後交付的商品和/或服務進行核算。我們通常不會修改客户合同以更改與商品或服務相關的現有權利和義務，這些權利和義務構成在合同修改之日已部分履行的單一履約義務的一部分。

以下是我們產品和服務的主要收入類別清單：

診斷產品和附件。診斷產品和配件收入，包括IDEXX VetLab® 消耗品和配件、快速檢測、LPD、Water 和 OPTI 測試產品，主要是在發貨時確認和開具發票，也就是客户根據法定所有權轉讓獲得對產品的控制權，我們有權獲得付款。我們還為客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時即得到認可，也就是説，我們有權獲得付款並承擔所有權轉讓的風險和回報。買家補償的運費包含在收入和銷售成本中。作為一種實際的權宜之計，我們不將航運活動視為一項單獨的履約義務。

實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在提供實驗室診斷服務時予以確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。當客户根據法定所有權轉讓獲得產品的控制權並且我們有權獲得付款時，CAG Diagnostics 資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入就會得到確認和開具發票，付款通常發生在安裝和客户接受時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的重要客户計劃中，如下所述。對於包含多項履約義務的獸醫軟件系統，例如永久軟件許可證和計算機硬件，我們會根據對獨立銷售每項承諾產品或服務向客户收取的價格的估算值為每項履約義務分配收入。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入要麼在協議期限內按税率確認為運營租賃，要麼在安裝和客户接受時確認為銷售類租賃。客户通常在租賃協議期限內按月等額支付租賃協議下使用工具的權利。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議後使用我們的儀器的權利，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的協議包括使用我們儀器的嵌入式租約。對於某些協議，客户有權在租賃期結束時購買樂器。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明合併損益表中的產品收入中列報。租賃收入約為 $5.3百萬和美元15.3截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而美元為美元5.6百萬和美元15.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，包括ASC 842 “租賃” 下的運營租賃和銷售類租賃,適用於 2019 年 1 月 1 日之後簽訂的租約，以及 ASC 840 “租賃”， 適用於2019年之前簽訂的租約。請參閲下文，瞭解我們的試劑租賃計劃下的收入確認。

延長保修期和合同後支持. CAG 診斷資本儀器和診斷成像系統 延長保修期通常為客户提供一段持續的保修期 一到 五年超出第一年的標準保修期。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修期的費用，也可以在合同期限內按季度收費。我們使用合同期內業績的延時衡量標準，按比例確認與延長保修相關的收入，該衡量標準近似於提供適用服務的預期時間。
11


獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，為客户提供隨時隨地獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為 十二個月並且在合同期限內，按相等的季度金額向客户收取合同後支持費用。我們使用合同期內業績的延時衡量標準，按比例確認一段時間內的合同後支持服務收入，該衡量標準近似於提供適用服務的預期時間。

2022年12月31日，我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為美元26.4百萬，其中大約 $1.6百萬和美元18.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了百萬美元。此外，由於簽訂了新協議，我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為美元25.5截至2023年9月30日，百萬人。我們不會披露有關原始預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息，當客户付款和收入確認之間的時間為一年或更短時，我們也不會根據融資部分的影響進行調整。De與最初期限超過一年的延長保修期和合同後支持相關的推斷收入為 $9.6截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人，其中大約 12%, 40%, 25%, 12%，以及 11%預計將分別在2023年剩餘時間、2024年、2025年、2026年及之後進行確認。加法當然，我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。

軟件即服務訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像 SaaS 訂閲，包括 Ezyvet®，Animana®，Neo®，基石®雲，寵物健康網絡®Pro，Petly®計劃、Web PACS、RVetLink®，智能流量™，以及獸醫雷達®。從向客户提供服務之日起，我們在合同期限內按比例確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從月度到月度不等 兩年。在協議期限內，客户通常每月為我們的訂閲合同支付等額的費用。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履約義務的合同。我們簽訂具有多項履約義務的合同，即客户購買IDEXX產品和服務的組合。要確定產品和服務是否被視為應單獨核算的不同履約義務，需要做出重大判斷。我們根據轉讓的商品或服務預期獲得的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，例如交易量回扣或預期的價格調整，則由於可能導致已確認收入逆轉的因素，我們運用判斷來限制估計的可變對價。我們根據與類似客户合同簽訂的歷史和預期經驗來評估限制因素。

我們根據相對獨立的銷售價格按比例為每項履約義務分配收入，並在每項義務的相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格（如果有），即單獨出售時對承諾的產品或服務收取的價格。當無法直接觀察到我們的產品或服務的獨立銷售價格時，我們會使用可用的相關信息確定獨立銷售價格，並採用適當的估算方法，包括但不限於成本加利潤的方法。如上述收入類別所述，我們將在每項履約義務得到履行時確認收入，無論是在某個時間點還是在一段時間內。我們不會披露與最初預計期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務有關的信息。

以下客户計劃代表了我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

客户承諾計劃。在簽訂多年期協議後，我們會為客户提供激勵措施，要求他們購買年度最低數量的產品和服務。

預付客户忠誠度計劃。我們的預付忠誠度計劃在簽訂多年期協議後，以現金支付或IDEXX積分的形式為客户提供激勵措施，以每年最低金額購買未來產品或服務。如果客户違反協議，他們必須退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或者進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分形式向客户提供的前期激勵措施不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產中的客户獲取成本進行資本化，隨後被確認為客户協議期限內的收入減少。如果隨後使用這些前期激勵措施來購買工具，我們會根據已確定的履約義務的相對獨立銷售價格分配總對價，包括未來的承諾購買減去前期激勵措施和預期價格調整的估計
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並在安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。如果發票工具收入超過已確認的工具收入，我們將遞延收入記為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時予以確認。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為美元158.0百萬，其中大約 $12.5百萬和美元38.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，百萬美元分別被確認為收入減少。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除後續認可，我們的資本化客户獲取成本為美元163.9截至2023年9月30日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估資本化客户獲取成本的可實現性，並審查對可變對價的估計。與前期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括對截至2023年9月30日的三個月和九個月中因合同修改而產生的收入的累計追補調整，並不重要。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務後，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們根據相對獨立的銷售價格，將總對價（包括未來承諾的購買和預期的價格調整）分配給已確定的履約義務，並在向客户開具賬單之前，在安裝和客户驗收時確認樂器的收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得對儀器的控制權的時候。我們與工具收入相關的未來對價權作為合同資產記入其他流動和長期資產。當客户在合同期限內為未來產品和服務開具賬單時，合同資產將轉入應收賬款。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的批量承諾合約資產為美元190.8百萬，其中大約 $10.6百萬和 $32.6百萬在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別向客户開具相關產品和服務的賬單時，被重新歸類為應收賬款。此外，由於根據批量承諾計劃進行了新的存款，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額和為信貸損失設立的備抵額，我們的批量承付合同資產為美元210.1截至2023年9月30日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估合同資產的可變現性，並審查可變對價的估計。與前期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括對截至2023年9月30日的三個月和九個月中因合同修改而產生的收入的累計追補調整，並不重要。

對於我們的前期客户忠誠度和批量承諾計劃，我們估計與多年協議相關的未來收入約為美元2.9十億，其中大約 8%, 29%, 24%, 19%，以及 20預計將在2023年剩餘時間、2024年、2025年全年、2026年及之後分別確認百分比。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾在未來進行購買，扣除客户獲取成本帶來的預期收入減少和預期的價格調整，因此低於客户規定的合同承諾。

儀器返傭計劃。我們的樂器折扣計劃要求購買樂器，並根據客户在計劃期限內購買的產品和服務的數量，為他們提供獲得未來折扣的機會。我們將客户在未來購買時獲得回扣的權利視為一項單獨的履約義務，並根據客户在計劃期限內將獲得的回扣的估計值來確定獨立銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的履約義務，包括客户在未來購買時獲得回扣的權利，該回扣被推遲，隨後在購買產品和服務時予以確認，部分抵消獲得的回扣。

2022年12月31日，我們與工具折扣計劃相關的遞延收入為美元25.6百萬，其中大約 $2.2百萬和美元7.2百萬 在買家購買符合條件的產品時得到認可，並且
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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別提供服務和賺取的折扣。此外，由於根據折扣計劃購買了新樂器ams，扣除後續確認後，我們的遞延收入為 $22.5截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人，其中大約 10%, 32%, 24%, 17%，以及 17%有望得到認可在2023年的剩餘時間內，分別為2024年、2025年、2026年及以後的整年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃規定，我們的客户有權在簽訂多年期協議後使用我們的儀器，每年購買最低數量的消耗品和服務。這些類型的協議包括對我們工具使用權的嵌入式租約，我們根據相對的獨立銷售價格來確定分配給該工具的租賃收入金額。我們會評估這些嵌入式租賃的條款，以確定其分類為銷售型租賃或運營租賃。

銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃可以有效地將儀器的控制權移交給客户，被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開具賬單之前、安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。我們與工具收入相關的未來對價權記為其他流動和長期資產中的租賃應收賬款，並在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時轉入應收賬款。2022年12月31日，我們的租賃應收資產為美元18.4百萬，其中大約天啊 $1.0百萬和美元3.2百萬是 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別向客户開具相關產品和服務的賬單時，重新歸類為應收賬款。此外，由於根據銷售類試劑租賃計劃進行了新的存款，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵額，我們的應收租賃資產為美元20.7截至2023年9月30日，百萬人。截至2023年9月30日，折扣和非勞動收入的影響並不大。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，生效日確認的損益以及利息收入並不重要。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的應收租賃資產的可變現性。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，減值並不嚴重。

運營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃未能有效地將儀器控制權移交給客户，被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器收入和成本。該儀器的成本在財產和設備中資本化。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們轉讓了工具螞蟻的 $3.6百萬和美元12.2分別為百萬，而美元為5.0百萬和美元12.6截至2022年9月30日的三個月和九個月中，從庫存到財產和設備，分別為百萬美元。

我們估計，與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為美元51.0百萬，其中大約 7%, 26%, 22%, 17%，以及 28% 是經驗值反恐執行局將在2023年剩餘時間、2024年、2025年全年、2026年及之後分別獲得認可。這些未來的收入涉及尚未履行的履約義務，客户承諾在扣除任何預期的價格調整後進行未來購買，因此低於客户規定的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户的某些協議包括追溯適用的產品和服務銷售折扣或回扣，例如通過購買特定的商品和服務購買門檻而獲得的批量折扣。我們將這些折扣視為可變對價，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法確定交易價格。對於向個人客户提供的激勵措施，我們通常使用最有可能的金額方法，對於向廣泛客户羣體提供的計劃，我們通常使用預期價值法。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與以往各期履行的履約義務相關的收入調整，包括對合同修改產生的收入的累計追補調整，並不重要。與客户激勵計劃相關的退款義務記入實際發放激勵措施的應計負債、已獲得但尚未發放的激勵措施以及未來將獲得的激勵措施的估計數中。

程序組合。有時，我們會將重要客户計劃的內容合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃內容分開，並在上述最相關的計劃披露中包括合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計的未來收入。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中，每份客户合約均作為淨合同資產或淨合同負債列報。

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IDEX 積分。IDEXX 積分可用於應付給我們的貿易應收賬款、轉換為現金，或用於抵消 IDEXX 產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。在使用或到期之前，客户尚未使用的IDEXX積分均包含在應計負債中。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX積分用於交易應收賬款。

應收賬款。根據客户支付承諾對價的意圖和能力，當我們很可能會收取我們有權獲得的幾乎所有對價時，我們就會確認收入。我們在確定客户的付款能力和意願時做出判斷，這種判斷基於多種因素，包括客户的歷史付款體驗，或者如果是新客户，則基於已公佈的與客户有關的信用和財務信息。由於購買我們的產品和服務的客户數量眾多，應收賬款的信用風險集中度有限，而且在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有重要客户佔合併收入的10％以上。

分類收入。我們根據主要產品和服務類別列出了CAG細分市場的分類收入。我們的水務部門由一個主要產品類別組成。儘管我們的LPD細分市場不符合作為單獨細分市場報告的量化要求，但我們認為，鑑於其獨特的市場，將這些收入與其他應報告細分市場分開列為主要產品和服務類別非常重要，因此我們選擇將LPD作為可報告的細分市場進行報告。

下表顯示了按主要產品和服務類別分列的收入：
（以千計）在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
CAG 分部收入：  
CAG 診斷經常性收入：$733,958 $667,309 $2,223,336 $2,017,532 
IDEX vetLab 消耗品296,042 262,820 890,891 796,072 
快速檢測產品87,562 80,542 266,934 242,542 
參考實驗室診斷和諮詢服務320,294 295,590 973,580 894,795 
CAG 診斷服務和附件30,060 28,357 91,931 84,123 
CAG 診斷資本——工具32,254 35,176 99,452 108,400 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統70,948 62,505 208,303 184,329 
CAG 分部收入837,160 764,990 2,531,091 2,310,261 
水務板塊收入44,450 40,840 126,362 116,406 
LPD 分部收入29,747 28,452 88,866 89,211 
其他分部收入4,170 7,379 13,033 22,878 
總收入$915,527 $841,661 $2,759,352 $2,538,756 

根據客户住所，按主要地理區域劃分的收入如下：
（以千計）在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
美國$603,046 $560,292 $1,815,066 $1,646,023 
歐洲、中東和非洲177,852 152,235 532,526 488,036 
亞太地區77,666 76,799 236,932 240,760 
加拿大35,612 33,642 113,209 108,407 
拉丁美洲和加勒比21,351 18,693 61,619 55,530 
總收入$915,527 $841,661 $2,759,352 $2,538,756 

獲得合同的費用。當考慮獲得合同的增量和可收回成本時，我們會將銷售佣金以及銷售隊伍獲得的相關附帶收益資本化。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點得到履行，而另一些則在一段時間內得到履行。與在某個時間點履行的履約義務相關的佣金成本在銷售時記為支出，也就是確認收入的時候。與長期服務合同和一段時間內履行的履約義務（包括延長保修和SaaS訂閲）相關的佣金成本將在與資產相關的商品或服務的轉讓一致的基礎上系統地進行遞延和確認。我們在估算攤還期時運用判斷力，
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範圍從 3到 7年份，要考慮我們的客户合同條款、續訂歷史、預期的客户關係時長，以及底層技術和產品的使用壽命。在隨附的未經審計的簡明合併收益表中，攤銷費用包含在銷售和營銷費用中。定期對遞延佣金成本進行減值審查。

2022年12月31日，我們的遞延佣金成本（包含在其他資產中）為美元19.2百萬，其中大約 $1.6百萬和美元5.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了百萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延期保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除後續認可，我們的遞延佣金成本為美元19.2截至2023年9月30日，百萬人。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遞延佣金成本的減值並不大。

注意事項 4。 收購、資產購買和投資

我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍、客户羣或現有的產品和服務線來增強我們的現有業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學診所，我們將其視為資產購買或業務合併。

資產購買和投資

在 2022 年第一季度，我們賺了一美元10.0為永久知識產權許可支付了百萬美元，這筆費用將分期償還 10年份。相關的攤銷費用記錄在我們的CAG板塊中。

在 2022 年第二季度，我們進入了 二我們為之支付的知識產權許可的離散安排 $65.02022 年期間為百萬美元，累計金額為15.0隨後支付的款項為百萬美元，全部計入研發費用。這個 $15.02023年第一季度支付了百萬里程碑式的款項。這些 二根據美國公認會計原則，安排被視為資產收購，導致將全部金額作為正在進行的研發成本記作研發費用，將來沒有其他用途。這些許可安排的收購支持了新的儀器平臺的開發。

在 2022 年第二季度，我們購買了 $25.0數百萬股優先股，用於購買與我們簽訂許可協議的實體之一的非控股少數股權。根據ASC 321 “投資——股權證券”，我們選擇將投資作為股權證券投資來衡量，並按成本記錄投資。

業務合併

在2022年第三季度，我們以約$的價格收購了一家位於加拿大的國際水質測試公司的資產12.8百萬現金，包括大約 $ 的滯留1.3百萬。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。收購的資產和負債的公允價值包括約為美元的技術無形資產3.4百萬，壽命為 10年份；客户關係無形資產約為 $1.2百萬，壽命為 10年份; 大約 $6.9百萬商譽，代表着與我們的水質測試產品組合的協同效應；以及大約 $1.3百萬有形資產，包括庫存品和應收賬款。與本次收購相關的商譽預計可以用於税收目的扣除。由於此類信息對財務報表無關緊要，因此尚未提供此次收購的初步信息。自收購之日起，經營業績已包含在我們的水務板塊中。收購費用並不大.
注意事項 5。 基於股份的薪酬

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總計為美元1.5百萬和美元62.1分別為百萬，而美元為1.7百萬和美元57.1截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。未確認的未付補償支出總額，扣除估計的沒收額，未確認的基於股份的薪酬獎勵截至 2023年9月30日，是 $76.0百萬， 將在大約的加權平均期內予以確認 1.5年份。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的支出為美元15.2百萬和美元44.5分別為百萬，而美元為12.9百萬和美元36.5截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，與股票薪酬有關。

我們確定截至授予之日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要對每個股價進行不同的估值假設
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授予日期。因此，對於全年授予的期權，我們可能會使用不同的假設。授予期權獎勵的行使價等於或大於授予之日普通股的收盤市場價格。我們從未為普通股支付過任何現金分紅，我們目前也無意支付這樣的股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期條款之外支付任何股息。

用於確定授予之日每項期權獎勵公允價值的估值假設的加權平均值和加權平均估計公允價值如下：
在結束的九個月裏
9月30日
20232022
預期的股價波動32 %30 %
預期期限，以年為單位6.76.4
無風險利率3.7 %2.1 %
授予期權的加權平均公允價值$201.48 $166.30 
注意事項 6。 信用損失

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款保留信貸損失準備金。我們的估算基於對特定客户情況的詳細分析以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。此外，我們的估算是根據歷史信用損失經驗、復甦估計、當前經濟狀況和未來預期得出的。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們付款以美元計價的購買的能力，則可能需要額外的補貼。我們通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額來監控我們持續的信用風險。我們的活動包括及時的賬户對賬、爭議解決和付款確認。我們可能會聘請收款機構和法律顧問來追回拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備抵中扣除。我們可能需要抵押資產支持或預付款以降低信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信用風險。

應收賬款

與賬户收款相關的信貸損失備抵額vabl他是 $10.1百萬和美元8.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的應收賬款金額已扣除這筆準備金。根據老化分析，截至2023年9月30日，大約 85我們的應收賬款中有百分比尚未到達發票到期日，大約 15% 被視為逾期未付，其中少於 1% 大於 60過期天數。截至2022年12月31日，大約 86我們的應收賬款中有百分比尚未到達發票到期日，大約 14% 被視為逾期，其中大約 2% 大於 60逾期天數。

合同資產和租賃應收賬款

與合同資產和租賃應收賬款相關的信貸損失備抵額為美元6.0百萬和美元5.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的資產已扣除這些儲備金。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率一直很低。我們在確定客户的付款能力和意願時做出判斷，這種判斷基於多種因素，包括客户的歷史付款體驗，或者如果是新客户，則基於已公佈的與客户有關的信用和財務信息。
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注意事項 7。 庫存

庫存按成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是正常業務過程中的估計銷售價格，不太可預測的完工、處置和運輸成本。庫存的組成部分如下：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
  
原材料$110,089 $92,796 
在處理中工作29,339 28,041 
成品254,546 246,986 
庫存$393,974 $367,823 

注意事項 8。 租賃

經營租賃負債的到期日如下：
（以千計）2023年9月30日
 
2023 年（今年剩餘時間）$4,930 
202425,749 
202522,840 
202620,112 
202715,183 
此後54,302 
租賃付款總額143,116 
減去估算的利息(21,754)
總計$121,362 

截至2023年9月30日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款總額並不重要。

租賃的補充現金流信息如下：
（以千計）在結束的九個月裏
2023年9月30日		在結束的九個月裏
2022年9月30日
 
為計量運營租賃負債所含金額支付的現金$20,304 $17,715 
為換取經營租賃債務而獲得的使用權資產，扣除早期
終止租約		$18,219 $26,040 
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注意事項 9。 其他流動和長期資產

其他流動資產包括以下內容：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
  
客户獲取成本$52,912 $50,776 
合同資產，淨額 (1)
50,954 41,854 
預付費用49,875 41,742 
應收税款18,212 48,430 
遞延銷售佣金6,453 6,472 
外幣兑換合約7,993 5,185 
交叉貨幣掉期合約— 8,135 
其他資產19,462 17,895 
其他流動資產$205,861 $220,489 
(1) 合同資產淨額扣除信貸損失備抵後的淨額。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”

其他長期資產包括以下內容：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
合同資產，淨額 (1)
$159,196 $148,971 
客户獲取成本110,996 107,205 
遞延所得税68,969 55,215 
股權投資30,250 30,250 
對長期產品供應安排的投資24,083 25,250 
遞延銷售佣金12,795 12,718 
其他資產42,107 38,120 
其他長期資產$448,396 $417,729 
(1) 合同資產淨額扣除信貸損失備抵後的淨額。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”
注意 10。 應計負債

應計負債包括以下內容：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
  
應計員工薪酬和相關費用$158,156 $142,994 
應計費用107,590 149,446 
應計的客户獎勵和退款義務84,415 72,250 
應計税款50,259 48,547 
當期租賃負債19,892 20,425 
應計負債$420,312 $433,662 

其他長期負債包括以下內容：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
應計税款$40,905 $49,142 
其他應計長期費用19,306 18,445 
其他長期負債$60,211 $67,587 
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注意 11。 債務

信貸額度

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 $250.0我們的信貸額度下有100萬筆未償借款，全部低於我們的美元250.0百萬美元定期貸款，有效利率為 6.3%，不包括我們利率互換的任何影響。截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $579.0我們的信貸額度下的百萬未償借款，其中包括 $329.0根據我們的信貸額度提取的百萬美元和250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 5.1%。截至2023年9月30日，我們的剩餘可用借款額為美元998.5低於我們的 $ 百萬1.25十億信貸額度。信貸額度下的可用資金進一步減少，這是由於信用證的簽發，信用證主要是根據我們的工傷補償政策簽發的，金額為美元1.5百萬。

信貸額度的適用利率是按年利率計算的，該利率等於（根據我們的選擇）（1）最優惠利率加上保證金 0.0% 至 0.375% 基於我們的合併槓桿率，(2) 調整後的定期SOFR利率，再加上 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿比率，或 (3) 調整後的每日簡單SOFR利率，再加上 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿率。2023年3月，我們簽訂了利率互換合約，以管理美元的經濟影響250.0我們的信貸額度下有數百萬筆可變利息借款。有關我們的衍生工具和套期保值活動的討論，請參閲附註19。

信貸額度包含此類融資通常採用的肯定性、負面和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本變動、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是合併槓桿比率測試，要求我們在扣除利息、税項、折舊、攤銷和股票薪酬之前的債務與收益的比率（根據信貸額度條款定義為合併槓桿比率）不超過 3.5-1。在2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了信貸額度的契約。

高級票據

以下描述了我們截至2023年9月30日以私募方式發行和出售的未償還的無抵押優先票據（統稱為 “優先票據”）：
（本金以千計）
發行日期截止日期系列本金金額優惠券利率優先票據協議
12/11/201312/11/20232023 A 系列筆記$75,000 3.94 %紐約人壽2013年票據協議
12/11/201312/11/20252025 年 B 系列票據$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
9/4/20149/4/20262026 年優先票據$75,000 3.72 %紐約人壽 2014 年票據協議
7/21/20147/21/20242024 年 B 系列票據$75,000 3.76 %2015 年保誠修訂協議
6/18/20156/18/20252025 年 C 系列筆記€88,857 1.785 %2015 年保誠修訂協議
2/12/20152/12/20272027 B 系列票據$75,000 3.72 %大都會人壽2014 年票據協議
3/14/20193/14/20292029 C 系列票據$100,000 4.19 %大都會人壽2014 年票據協議
4/2/20204/2/2030大都會人壽 2030 年 D 系列票據$125,000 2.50 %大都會人壽2014 年票據協議
4/14/20204/14/2030保誠 2030 年 D 系列票據$75,000 2.50 %2015 年保誠修訂協議

優先票據協議包含此類協議慣用的肯定契約、否定契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的債務、優先債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的收益的比率不得超過《優先票據協議》中的定義 3.5-1。在2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了優先票據協議的契約。
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注意 12。 回購普通股

我們主要通過在公開市場上回購來收購股票。但是，我們還收購了員工交出的股票，以支付限制性股票單位歸屬和遞延股票單位結算時應繳的最低法定預扣税，此處也稱為員工交出。我們在某些限制性股票單位歸屬和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，發行的庫存股數量並不重要。

2022年的《降低通貨膨脹法》於2022年8月16日頒佈為法律，對2022年12月31日之後某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税。消費税包含在本年度公開市場回購中收購的庫存股的成本中。

以下是我們按交易日公佈的公開市場普通股回購以及通過員工退保獲得的股票的摘要：
（以千計，每股金額除外）
在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
  
在公開市場回購的股票65 453 65 1,764 
通過員工退保以支付法定預扣税而收購的股份1 — 20 21 
回購的股票總數66 453 85 1,785 
在公開市場回購股票的成本$35,070 $166,423 $35,070 $742,661 
員工退保的股份成本231 162 9,907 10,552 
股票總成本$35,301 $166,585 $44,977 $753,213 
平均每股成本-公開市場回購$536.03 $367.55 $536.03 $421.12 
平均每股成本-員工投降$506.74 $387.07 $503.43 $502.26 
每股平均成本-總計$535.83 $367.56 $528.49 $422.07 
注意 13。 所得税

我們的有效所得税税率是 20.8截至2023年9月30日的三個月中，百分比為 22.7截至2022年9月30日的三個月的百分比，以及 20.8截至2023年9月30日的九個月中，百分比為 21.6截至2022年9月30日的九個月的百分比。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於與股票薪酬相關的税率優惠的增加，在較小程度上，研發税收抵免和地域收入組合的增加。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由地域收入結構推動的，在較小程度上是與股票薪酬相關的税率優惠所致。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於扣除聯邦福利後的美國州所得税，部分被股票薪酬的税收優惠所抵消。
21

注意 14。 累計其他綜合收益

扣除税款的AOCI的變化包括以下內容：
在截至2023年9月30日的九個月中
扣除税款後的現金流套期保值的未實現收益（虧損）的未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）未實現（虧損）的投資收益，
扣除税款		外幣兑換合約利率互換歐元計價的票據交叉貨幣掉期固定福利計劃，扣除税款累積翻譯
調整		總計
     
截至2022年12月31日的餘額$(172)$839 $— $4,947 $7,057 $(2,776)$(87,691)$(77,796)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）6 7,305 5,254 488 (1,158)— (6,939)4,956 
從累計其他綜合收益中重新分類— (1,174)(1,272)— — 395 — (2,051)
截至2023年9月30日的餘額$(166)$6,970 $3,982 $5,435 $5,899 $(2,381)$(94,630)$(74,891)

在截至2022年9月30日的九個月中
扣除税款後的現金流套期保值的未實現收益（虧損）的未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）投資未實現（虧損），
扣除税款		外幣兑換合約歐元計價的票據交叉貨幣掉期固定福利計劃，扣除税款累積翻譯
調整		總計
     
截至2021年12月31日的餘額$(126)$4,979 $422 $3,240 $— $(61,999)$(53,484)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(52)26,930 11,028 10,597 (5,056)(59,024)(15,577)
從累計其他綜合收益中重新分類— (12,211)— — 378 — (11,833)
截至2022年9月30日的餘額$(178)$19,698 $11,450 $13,837 $(4,678)$(121,023)$(80,894)

22

下表列出了從AOCI中重新歸類為淨收入的組成部分和金額：
（以千計）損益表中受影響的細列項目截至9月30日的三個月中，從AOCI重新歸類的金額截至9月30日的九個月中，從AOCI重新分類的金額
 2023202220232022
 
外幣兑換合約收入成本$1,273 $8,635 $1,723 $16,652 
税收支出372 2,254 549 4,441 
扣除税款後的收益$901 $6,381 $1,174 $12,211 
利率互換合約利息支出$1,385 $— $1,668 $— 
税收支出329 — 396 — 
扣除税款後的收益$1,056 $— $1,272 $— 
固定福利計劃收入成本和運營費用$(119)$(141)$(470)$(452)
税收優惠(21)(23)(75)(74)
虧損，扣除税款$(98)$(118)$(395)$(378)

注意 15。 每股收益

每股基本收益的計算方法是將歸屬於我們股東的淨收益除以該年度已發行普通股和既得遞延股票單位的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算類似，不同之處在於假設行使攤薄期權以及假設使用庫存股法發行未歸屬的限制性股票單位和未歸屬的遞延股票單位時，分母會增加，除非效果是反稀釋性的。庫存股法假設收益，包括行使員工股票期權獲得的現金和未分配的基於股份的薪酬獎勵未確認的薪酬支出總額，將用於按該期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行既得遞延股票單位包含在已發行股票中，以計算基本和攤薄後的每股收益，因為我們的普通股關聯股無需現金對價即可發行，待發行的普通股數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們 2022 年年度報告中合併財務報表附註5。

以下是基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的對賬：
（以千計）在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
  
基本每股收益的已發行股票83,097 83,247 83,058 83,855 
攤薄後每股收益的已發行股票：
基本每股收益的已發行股票83,097 83,247 83,058 83,855 
基於股份的支付獎勵的稀釋效應896 866 932 1,003 
83,993 84,113 83,990 84,858 
23

某些收購股票的獎勵和期權被排除在攤薄後每股收益的已發行股票的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息：
（以千計）在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
2023202220232022
  
反稀釋獎勵所依據的加權平均股票數量— 78 1 44 
反稀釋期權標的加權平均股票數量393 287379 258

注意 16。 承諾、意外開支和擔保

承諾

請參閲 “註釋 8”。租賃，” 瞭解有關我們租賃承諾的更多信息。

突發事件

我們面臨在正常業務過程中可能出現的索賠，包括與實際和威脅的訴訟以及其他事項有關的索賠。當未來可能發生支出並且可以合理估計此類支出時，我們會為突發損失進行累計。但是，無法確定地預測法律訴訟的結果，因此，我們在這些突發事件方面的實際損失可能超過我們的應計損失。除下述訴訟事項外，截至2023年9月30日，我們在實際訴訟和威脅訴訟方面的應計賬款並不重要。

我們是一起正在進行的訴訟的被告，該訴訟涉嫌違反合同，該案涉及根據過期的專利許可協議少付2004至2017年期間支付的特許權使用費。原告聲稱索賠金額約為 $50百萬美元，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整個協議期限內，對某些許可產品和服務適用了錯誤的特許權使用費條款，與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院先前就此事作出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，原告向州最高法院申請複審。2023年第三季度，州最高法院批准了原告要求複審上訴法院裁決的申請，並計劃於2024年1月舉行聽證會。儘管我們認為該索賠沒有法律依據，並將繼續積極為自己辯護，以免受原告的指控，但訴訟本質上是不可預測的，無法保證我們在此事上會獲勝。在2020年第三季度，我們將應計金額定為美元27.5百萬美元與這起正在發生的事件有關，這代表了我們已確定為可能和可估量的或有損失金額。自該應計額設立以來，我們沒有對其進行任何調整。解決此問題的實際成本可能高於或低於我們的應計金額。

我們不時收到通知，指控我們的產品侵犯了第三方所有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟通常既複雜又昂貴，專利訴訟的結果可能難以預測。無法保證我們在可能對我們提起的任何侵權訴訟中勝訴。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能因訴訟而被要求支付損害賠償。

擔保

我們在正常業務過程中與第三方簽訂協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失向此類第三方提供賠償。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們會限制賠償義務的最大金額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。我們在履行任何此類賠償義務時沒有支付任何物質費用，根據我們對所涉風險性質的分析，我們認為這些協議下潛在賠償的公允價值微乎其微。因此，我們已經記錄了 不截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些債務的負債。
24


注意 17。 分段報告

我們主要通過以下方式運營 三業務領域：伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）以及牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。CAG 為獸醫和生物醫學研究界提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD 提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀況、提高生產者效率並確保牛奶的質量和安全。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷業務（“OPTI Medical”）與我們的對外許可安排相結合並呈現，因為它們不符合應報告的細分市場的定量或定性門檻。OPTI Medical 開發、製造和分銷人類醫學診斷產品，並提供人類醫學診斷服務。

運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期評估這些信息。我們的 CODM 是我們的首席執行官。我們應報告的細分市場包括：CAG、Water、LPD 等。出於內部報告的目的，不將資產分配給細分市場。

以下是細分市場表現摘要：
（以千計）在截至9月30日的三個月中
CAG水LPD其他合併總計
2023
收入$837,160 $44,450 $29,747 $4,170 $915,527 
運營收入$253,358 $20,328 $2,405 $(808)$275,283 
利息支出，淨額(7,392)
所得税準備金前的收入267,891 
所得税準備金55,660 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$212,231 
2022
收入$764,990 $40,840 $28,452 $7,379 $841,661 
運營收入$221,454 $19,924 $4,480 $(1,030)$244,828 
利息支出，淨額(10,645)
所得税準備金前的收入234,183 
所得税準備金53,245 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$180,938 

25

（以千計）在截至9月30日的九個月中，
CAG水LPD其他合併總計
2023
收入$2,531,091 $126,362 $88,866 $13,033 $2,759,352 
運營收入$790,617 $57,119 $5,664 $(1,574)$851,826 
利息支出，淨額(30,318)
所得税準備金前的收入821,508 
所得税準備金170,987 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$650,521 
2022
收入$2,310,261 $116,406 $89,211 $22,878 $2,538,756 
運營收入$601,105 $54,498 $14,447 $2,188 $672,238 
利息支出，淨額(25,481)
所得税準備金前的收入646,757 
所得税準備金139,875 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$506,882 

請參閲 “註釋 3”。收入確認”，指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按應報告的細分市場和主要產品和服務類別分列的分類收入摘要。 
注意 18。 公允價值測量

美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入（如果有），並儘量減少使用不可觀察的投入。

我們有某些金融資產和負債經常按公允價值計量，某些非金融資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量，某些金融資產和負債在未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量，但我們會披露其公允價值。

這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，其定義如下：
第 1 級該實體在計量之日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級除一級價格之外的其他可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀測到的或可以由基本整個資產或負債期限內的可觀測市場數據證實的其他投入。
第 3 級由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
以公允價值計量的資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。我們對特定輸入對整個公允價值衡量的重要性的評估需要做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有在公允價值層次結構的1級和2級之間進行任何轉賬，也沒有轉入或轉出公允價值層次結構的3級。

我們的跨貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量。我們使用截至每個資產負債表日營業結束時的現行市場狀況來衡量歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後根據交易對手風險調整該計算的乘積。

26

我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。我們使用收益法來衡量被歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值，其基礎是現行市場遠期匯率減去合約利率乘以名義金額。然後，根據交易對手風險對計算的乘積進行調整。

我們的利率互換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。對於剩餘到期年限相似的債務發行，我們使用當前市場利率來衡量歸類為衍生工具的利率互換合約的公允價值，並根據適用的信用風險進行調整。

儘管我們披露了這些金融工具的公允價值，但我們的無抵押信貸額度和優先票據（“長期債務”）下的未償金額在未經審計的簡明合併資產負債表中以賬面價值計量。我們採用收益法確定信貸額度下未償金額和長期債務的公允價值，對剩餘到期年限相似的債務發行進行折現現金流分析，並根據適用的信用風險進行調整。我們的信貸額度和長期債務使用2級輸入進行估值。估計的費用r 我們的信貸額度價值近似於其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值 w這裏是 $719.7百萬和美元769.1百萬，分別截至2023年9月30日和美元725.6百萬和美元769.8截至2022年12月31日，分別為百萬人。


27

下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期以公允價值計量的資產和負債：
（以千計）
截至2023年9月30日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2023年9月30日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金 (1)
$165,824 $— $— $165,824 
股票共同基金 (2)
$164 $— $— $164 
交叉貨幣互換 (3)
$— $1,880 $— $1,880 
外幣兑換合約 (3)
$— $9,597 $— $9,597 
利率互換 (4)
$— $5,223 $— $5,223 
負債
交叉貨幣互換 (3)
$— $393 $— $393 
外幣兑換合約 (3)
$— $598 $— $598 
遞延補償 (5)
$164 $— $— $164 
（以千計）
截至2022年12月31日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2022年12月31日的餘額
    
資產    
股票共同基金 (2)
$385 $— $— $385 
交叉貨幣互換 (3)
$— $9,262 $— $9,262 
外幣兑換合約 (3)
$— $5,185 $— $5,185 
負債
外幣兑換合約 (3)
$— $4,572 $— $4,572 
遞延補償 (5)
$385 $— $— $385 
或有付款-收購$— $— $120 $120 

(1)原始到期日小於的貨幣市場基金 九十天包含在現金和現金等價物中。截至2023年9月30日，現金及現金等價物的剩餘餘額包括活期存款。
(2)股票共同基金涉及延期薪酬計劃，該計劃被假定為先前業務合併的一部分。該金額包含在其他流動資產和其他長期資產中。有關相關遞延補償負債的討論，請參閲下文腳註（4）。
(3)交叉貨幣互換和外幣兑換合約包含在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於收益（虧損）狀況和預期結算日期。
(4)利率互換包含在其他長期資產中。
(5)作為先前業務合併一部分假設的遞延薪酬計劃包含在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註 (1) 中討論的標的股票共同基金的表現掛鈎。

某些金融工具（包括現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款）的估計公允價值近似於其各自的賬面價值，因為到期日短。

或有對價

我們已將與收購相關的或有對價負債歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是使用大量不可觀察的投入（包括未來收入的實現情況）確定的。或有對價包含在其他短期負債中。


28

我們在未經審計的簡明合併收益表中記錄了或有對價估計公允價值的變化。 在截至2023年9月30日的九個月中，或有對價負債的變化如下，這些負債使用不可觀察的投入（第三級）定期以公允價值計量：

（以千計）公允價值
 
截至2022年12月31日的或有對價$120 
支付或有對價(99)
已實現收益(21)
截至 2023 年 9 月 30 日的或有對價$— 
注意 19。 對衝工具
 
本附註中的披露是為了透明地瞭解我們如何和為何使用衍生工具和非衍生工具（統稱為 “對衝工具”），這些工具和相關的套期保值項目的會計核算，以及這些工具和相關的對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。

我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。我們使用套期保值工具來管理部分外幣匯率風險和利率風險。在2023年第一季度，我們進行了利率互換，以管理與美元相關的利率波動的影響250.0我們的浮動利率信貸額度下的百萬筆借款。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。

我們的子公司簽訂外幣兑換合約，以管理與其預計的明年公司間庫存購買和銷售相關的匯兑風險。我們還可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或以外幣計價的債務發行，以最大限度地減少與特定資產負債表風險敞口（包括對某些外國子公司的淨投資）相關的外幣波動的影響。

我們的外幣套期保值活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然套期保值來減少我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資本充足的跨國金融機構簽訂外幣兑換合約，除風險管理外，我們不持有或參與涉及衍生工具的交易。我們對這些合約的會計政策基於我們對套期保值交易等工具的指定。

我們在資產負債表日按公允價值確認所有套期保值工具資產和負債。不符合套期會計處理條件的工具按公允價值記入收益。要獲得對衝會計處理資格，現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期會計資格，則套期保值工具的公允價值從套期保值的有效部分變動在扣除税款後的AOCI中被推遲，並重新歸類為套期保值交易影響收益的相同時期或同期的收益。我們會立即在收益中記錄對衝工具在多大程度上無法有效實現公允價值的抵消變化。當套期保值交易發生的可能性不大時，我們會從對衝會計中取消對衝工具的指定。對於已取消指定的工具，從取消指定之時到該工具到期的收益或虧損在收益中確認。取消指定時AOCI的任何收益或虧損都將重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期或同一時期的收益。請參閲 “註釋 14”。累計其他綜合收益”，瞭解有關套期保值工具對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併損益表的影響的更多信息。

我們與衍生品交易的交易對手簽訂了主淨額結算安排，允許在違約時抵消某些未償應收賬款和應付賬款。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明合併資產負債表中按毛額列報我們的衍生資產和負債。與我們的外幣兑換合約相關的所有現金流都歸類為運營現金流，這與對衝標的項目的現金流處理一致。

29

現金流套期保值

我們已將外幣兑換合約和利率互換指定為現金流套期保值，因為這些衍生工具可以管理我們對可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流波動以及信貸額度條款規定的可變利率負債利率的影響。除非另有説明，否則我們還將我們的衍生工具指定為符合套期會計處理資格。  

在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有取消任何工具的對衝會計處理。截至2023年9月30日，我們的外匯合約扣除税款後的估計收益為美元，這些收益預計將在未來12個月內從AOCI中重新歸類為收益5.6如果匯率與2023年9月30日的水平相比沒有波動，則為百萬美元。截至2023年9月30日，我們的利率互換合約的扣除税款後的估計收益為美元，這些收益預計將在未來十二個月內從AOCI中重新歸類為收益2.9如果利率沒有從2023年9月30日的水平上波動，則為百萬美元。

外幣兑換合約: 我們的目標是進行大致的套期保值 75% 至 85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的跨公司產品購買和銷售的估計風險敞口百分比。我們還有其他與公司間外匯交易和不切實際進行套期保值的新興市場相關的未套期保值外幣風險敞口。我們主要使用期限小於的外幣兑換合約 24月。我們每季度簽訂合同，對衝本年度和次年預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動和外幣兑換合約名義價值方面的風險可能全年有所不同。美元是我們所有外幣兑換合約中買入或賣出的貨幣。用於對衝預測的公司間庫存購買和銷售的外幣兑換合約的名義金額總額為美元256.8百萬和美元258.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

利率互換: 我們簽訂了利率互換合同，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借入的金額的經濟影響。從2023年3月31日開始，與美元相關的浮動利率250.0信貸額度下未償還的百萬筆借款實際上固定在 3.9% 加上適用的信貸利差，截至 2025 年 10 月 20 日。

下表顯示了現金流對衝會計對我們未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的地點和金額的信息：
（以千計） 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目收入成本$367,545 $335,035 $1,095,549 $1,019,345 
外匯合約
收益金額從累計其他綜合收益重新歸類為淨收益$1,273 $8,635 $1,723 $16,652 
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目利息支出$(8,647)$(10,998)$(32,316)$(26,311)
利率互換合約
收益金額從累計其他綜合收益重新歸類為淨收益$1,385 $— $1,668 $— 


30



淨投資套期保值，歐元計價票據

2015 年 6 月，我們通過私募發行並出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價 1.785% C系列優先票據將於2025年6月18日到期。我們已將這些以歐元計價的票據指定為對衝我們在某些外國子公司的歐元淨投資，以減少由於歐元兑美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這種指定，這些以歐元計價的票據折算後的美元價值變動所產生的收益和損失記錄在AOCI中，而不是記入收益。我們錄得了$的收益2.3百萬和美元0.5百萬, 扣除税款，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於淨投資對衝，AOCI內部的收益為美元5.5百萬和美元11.0截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日記錄的相關累計未實現收益將重新歸類為出售外國子公司或實質性清算時的收益d或全部或部分套期保值不再符合套期會計處理的資格。有關發行這些以歐元計價的票據的更多信息，請參閲我們 2022 年年度報告中包含的合併財務報表附註13。

淨投資套期保值、交叉貨幣掉期

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣互換合約，以對衝我們在國外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣折算收益和損失。這些交叉貨幣互換的到期日從2025年6月30日開始，到2028年6月30日。在交叉貨幣掉期合約到期時，我們將交付名義金額為歐元15百萬，將獲得大約 $17.52025年6月18日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元35百萬，將獲得 $37.82028 年 3 月 31 日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元90百萬，將獲得 $98.22028 年 6 月 30 日來自交易對手的百萬美元。交叉貨幣掉期合約公允價值的變化記錄在AOCI中，當外國子公司被出售或大量清算時，將重新歸類為收益d. 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們錄得了美元的收益1.9百萬美元和損失1.2分別為扣除税款的百萬 由於這些淨投資套期保值以及$的收益，AOCI內部5.3百萬和美元10.6在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。在交叉貨幣互換到期之前，我們將根據固定利率從交易對手那裏獲得季度利息。該利率部分不包括在套期保值有效性的評估範圍內，被視為對衝工具生命週期內利息支出的減少。我們認出了 ap大約 $0.3百萬和美元1.8百萬相關分別作為截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出減少額減至排除在外的部分，以及美元0.7百萬和美元2.1截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

在2023年第二季度，名義金額為歐元90.0百萬美元交叉貨幣互換到期，淨現金收入為美元6.3百萬。現金收入反映在簡明合併現金流量表的投資活動中。
31

合併資產負債表中被指定為套期保值的套期保值工具的公允價值

除非另有説明，否則套期保值工具的公允價值及其在未經審計的簡明合併資產負債表上的分類以及根據主淨額結算安排需要抵消的金額包括以下衍生工具：
（以千計） 對衝資產
 2023年9月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$7,993 $5,185 
交叉貨幣互換 其他流動資產— 8,135 
利率互換合約其他長期資產5,223 — 
外幣兑換合約其他長期資產1,604 — 
交叉貨幣互換其他長期資產1,880 1,127 
資產負債表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具總數16,700 14,447 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(598)(3,210)
淨額 $16,102 $11,237 

（以千計） 對衝負債
 2023年9月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具資產負債表分類  
外幣兑換合約 應計負債$583 $4,572 
交叉貨幣互換其他長期負債393 — 
外幣兑換合約 其他長期負債15 — 
資產負債表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具總數991 4,572 
非衍生外幣計價的債務在資產負債表上被指定為淨投資對衝工具 (1)
長期債務94,135 94,775 
資產負債表上列出的套期保值工具總數95,126 99,347 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(598)(3,210)
淨額 $94,528 $96,137 
(1) 金額代表我們以外幣計價債務的報告的賬面金額。請參閲 “註釋 18。公允價值衡量”，以獲取有關我們長期債務公允價值的信息。
32

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
這份10-Q表季度報告包含的陳述如果不是歷史事實陳述，則構成 “前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，此類關於我們業務和預期的前瞻性陳述包括與我們對收入確認時間和金額的預期、業務趨勢、收益和其他財務業績指標、外幣匯率的預期影響等有關的陳述套期保值活動；可實現性資產；未來的現金流和現金用途；普通股的未來回購；未來的負債和資本支出水平；營運資金和流動性前景；關鍵會計估計；商譽的可扣除性；以及未來的商業和運營工作。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“可能”、“預期”、“打算”、“會”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目” 等詞語以及類似的詞彙和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們當前對未來事件的預期或預測；基於當前的估計、預測、信念和假設；並不保證未來的表現。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的事件或結果存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，包括宏觀經濟事件、狀況和不確定性的不利影響和持續時間等，例如地緣政治不穩定（包括戰爭、恐怖襲擊和武裝衝突）、總體經濟不確定性、通貨膨脹壓力和對我們業務的供應鏈挑戰、經營業績、流動性、財務狀況和股票價格，以及 “業務” 標題下描述的其他事項，“風險因素”，“法律訴訟”，” “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “有關市場風險的定量和定性披露”，載於我們的2022年年度報告、本10-Q表季度報告、截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告的相應部分，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中不時描述的內容。

任何前瞻性陳述僅代表我們截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日的估計，不應將其視為我們對後續任何日期的估計。口頭或書面前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，這些陳述受本節描述或交叉引用的風險和不確定性的影響。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但即使我們的估計或預期發生變化，我們也明確聲明不承擔任何這樣做的義務。

您應該閲讀以下討論和分析，以及我們的2022年年度報告，其中包括有關我們、我們的經營業績、財務狀況和現金流的更多信息，以及 “第一部分第1項” 中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。本10-Q表季度報告的財務報表”

我們的財季於9月30日結束。除非另有説明，否則下文對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的提及，均與上年同期進行了比較。

業務概述
 
我們主要為伴侶動物獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質測試領域開發、製造和分銷產品和提供服務。我們還為人類醫學診斷領域設計、製造和分銷即時護理和實驗室診斷。我們的主要產品和服務是：

•即時醫療獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速檢測套件；
•獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的診所管理和診斷成像系統和服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料測試和實驗室診斷儀器和服務；
•家畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•測試水中是否存在某些微生物污染物的產品；以及
•即時護理電解質和血氣分析儀。


業務板塊描述。我們主要通過三個業務領域運營：為伴侶動物獸醫行業提供基於診斷和信息管理的產品和服務，我們稱之為伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）以及牲畜和家禽的診斷產品和服務
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健康，確保牛奶的質量和安全，提高生產者效率，我們稱之為牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷產品和服務業務（“OPTI Medical”）與我們的外部許可安排結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。

CAG 開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析領域提供服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD 開發、設計、製造和分銷診斷測試和相關軟件，並提供用於管理牲畜和家禽健康狀況、提高牛繁殖效率以及確保牛奶質量和安全的服務。OPTI Medical為人類醫學診斷領域開發、設計、製造和分銷即時護理和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀以及相關的消耗品）。在 2023 年第一季度，我們停止積極推銷我們的 OPTI COVID-19 PCR 測試產品和服務。

貨幣和其他物品

貨幣影響。請參閲 “第一部分，第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露” 包含在本10-Q表季度報告中，以獲取有關外幣匯率影響的更多信息。

其他物品。請參閲 “第一部分，第 1 項。業務-專利和許可” 和 “第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2022年年度報告中，以獲取有關伴侶動物醫療保健趨勢、分銷商購買和庫存、經濟狀況以及專利到期的更多信息。

關鍵會計估計和假設

對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些假設從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。我們在編制截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重要判斷和估計，與我們在2022年年度報告 “第二部分” 標題下討論的內容一致。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和假設。”

最近的會計公告 

有關最新會計準則和修正案將對我們的合併財務報表產生的影響的更多信息，請參閲 “第一部分” 第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註2。本10-Q表季度報告的 “財務報表”。

非公認會計準則財務指標

以下收入分析和討論側重於有機收入增長，在本分析和討論中提及的 “收入”、“收入” 或 “收入增長” 是指 “有機收入增長”。有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標，代表截至2023年9月30日的三個月和九個月中收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長，並且不得與其他公司報告的同名指標進行比較。管理層認為，報告有機收入增長可以更輕鬆地將我們的收入表現與之前和未來時期以及同行的表現進行比較，從而為投資者提供有用的信息。

我們將外幣匯率變動的影響排除在自然收入增長之外，因為外幣匯率的變化不受管理層的控制，會受到波動的影響，並且可能掩蓋潛在的業務趨勢。我們通過應用以下方法來計算外幣匯率變化對收入的影響
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本年度與上年同期的加權平均匯率與上一年同期以外幣計價的收入之間的差額。

我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量可能因時期而異，也因為它們需要或產生現金作為交易的固有後果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。當投入、流程和產出的所有三個要素都存在時，我們認為收購是一項業務，這與亞利桑那州立大學2017-01年 “業務合併：（主題805）闡明業務的定義” 一致。在企業合併中，如果收購的資產的公允價值幾乎全部集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，則我們不認為這些資產是企業。我們認為不屬於企業的典型收購是客户名單資產收購，它沒有運營企業所必需的所有要素，例如員工或基礎設施。我們認為，轉化並留住這些收購的客户所需的努力本質上與我們現有的客户羣相似，因此包含在有機收入增長中。收購產生的收入變動百分比代表本年度的收入，僅限於自收購之日起的最初12個月，這些收入直接歸因於業務收購。

在本10-Q表季度報告中，我們還使用了調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率，所有這些都是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代這些指標。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。
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運營結果

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截止的三個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至9月30日的三個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG$837,160 $764,990 $72,170 9.4 %1.0 %— 8.4 %
美國573,830 530,758 43,072 8.1 %— — 8.1 %
國際263,330 234,232 29,098 12.4 %3.4 %— 9.0 %
水44,450 40,840 3,610 8.8 %1.2 %1.1 %6.6 %
美國22,804 20,940 1,864 8.9 %— 0.7 %8.2 %
國際21,646 19,900 1,746 8.8 %2.4 %1.5 %4.9 %
LPD29,747 28,452 1,295 4.6 %2.5 %— 2.0 %
美國5,040 4,452 588 13.2 %— — 13.2 %
國際24,707 24,000 707 2.9 %2.9 %— — 
其他4,170 7,379 (3,209)(43.5 %)0.1 %— (43.5 %)
道達爾公司$915,527 $841,661 $73,866 8.8 %1.1 %0.1 %7.6 %
美國603,046 560,292 42,754 7.6 %— — 7.6 %
國際312,481 281,369 31,112 11.1 %3.3 %0.1 %7.7 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

公司總收入。有機收入的增加反映了已實現價格和需求的上漲
全球伴侶動物診斷，這得益於更高的CAG Diagnostics經常性收入。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也為收入的增加做出了貢獻。我們水務業務收入的增加主要是由於已實現價格的上漲，以及2022年第三季度收購的好處。LPD 收入的增長主要是由於 已實現價格的上漲以及北美和南美的銷量增長，但部分被牛羣健康篩查收入的減少所抵消。其他收入的減少反映了銷售額的減少 OPTI COVID-19 PCR 測試產品和服務，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品在國際上的銷量減少. 外匯波動的影響使總收入增長了1.1％。


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下表顯示了公司的總經營業績：
在截至9月30日的三個月中改變
Total Company-經營業績
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$915,527 $841,661 $73,866 8.8 %
收入成本367,545 335,035 32,510 9.7 %
毛利547,982 59.9 %506,626 60.2 %41,356 8.2 %
運營費用：
銷售和營銷135,698 14.8 %130,021 15.4 %5,677 4.4 %
一般和行政89,034 9.7 %83,764 10.0 %5,270 6.3 %
研究和開發47,967 5.2 %48,013 5.7 %(46)(0.1 %)
運營費用總額272,699 29.8 %261,798 31.1 %10,901 4.2 %
運營收入$275,283 30.1 %$244,828 29.1 %$30,455 12.4 %

毛利.由於收入增加，毛利增加，但部分被30個基點的下降所抵消 毛利率。外匯波動的影響使毛利率降低了約60個基點，其中包括本年度與去年相比對衝收益減少的影響。不包括外匯波動的影響，毛利率的增加主要歸因於經常性收入、淨價格上漲、軟件服務毛利率提高以及產品組合，包括CAG Diagnostics儀器收入減少的影響。這些增長被更高的產品和勞動力成本所部分抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率計劃和支持未來增長的投資。

正在運營開支. 銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加，但部分被會議和會議成本的降低所抵消。一般和管理費用增加的主要原因是人事相關費用和外部服務費用增加。與去年相比，研發費用相對穩定，這是因為人事相關成本的增加被與上一年度包括獲得某些知識產權許可證在內的項目成本上漲的有利比較所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出增長並不顯著。
37


伴侶動物小組

下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入：
在截至9月30日的三個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG 診斷經常性收入：$733,958 $667,309 $66,649 10.0 %1.1 %— 8.9 %
IDEX vetLab 消耗品296,042 262,820 33,222 12.6 %1.2 %— 11.4 %
快速檢測產品87,562 80,542 7,020 8.7 %0.5 %— 8.2 %
參考實驗室診斷和諮詢服務320,294 295,590 24,704 8.4 %1.0 %— 7.3 %
CAG 診斷服務和附件30,060 28,357 1,703 6.0 %1.3 %— 4.7 %
CAG 診斷資本——工具32,254 35,176 (2,922)(8.3 %)1.9 %— (10.2 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統70,948 62,505 8,443 13.5 %0.2 %— 13.3 %
CAG 淨收入$837,160 $764,990 $72,170 9.4 %1.0 %— 8.4 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

CAG 診斷經常性收入。漲幅 在CAG Diagnostics中，經常性收入主要是由於已實現價格的上漲和全球需求的持續增長。 外匯波動的影響增加了 反覆出現 CAG 診斷 收入增長1.1％。

IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是由於我們的儀器安裝量擴大和可用測試菜單的擴大，價格的提高和銷量的增加。外匯波動的影響使收入增長了1.2％。

漲幅 在 快速分析收入主要來自更高的價格變現率，在較小程度上，來自更高的產量。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於更高的價格變動以及我們美國實驗室的測試量增加。其他地區的增長主要歸因於更高的價格變現率，但部分被國際地區銷量的減少所抵消，這反映了該區域宏觀經濟條件的艱鉅性。外匯波動的影響使收入增長了1.0％。

CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝量增長了11％。外匯波動的影響使收入增長了1.3％。

CAG 診斷資本 — 儀器收入。儀器收入的下降主要是由於項目定價的影響、與上年工具投放量增加的比較以及儀器配售的區域組合。外匯波動的影響使收入增長了1.9％。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入的增長主要是由於訂閲量和服務收入的增加，這得益於我們活躍安裝羣的擴大，以及服務產品的已實現價格上漲。
38

下表顯示了 CAG 分段的運營結果：
在截至9月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$837,160 $764,990 $72,170 9.4 %
收入成本337,869 308,656 29,213 9.5 %
毛利499,291 59.6 %456,334 59.7 %42,957 9.4 %
運營費用：
銷售和營銷123,657 14.8 %119,173 15.6 %4,484 3.8 %
一般和行政78,770 9.4 %72,123 9.4 %6,647 9.2 %
研究和開發43,506 5.2 %43,584 5.7 %(78)(0.2 %)
運營費用總額245,933 29.4 %234,880 30.7 %11,053 4.7 %
運營收入$253,358 30.3 %$221,454 28.9 %$31,904 14.4 %

毛利。由於收入增加，毛利增加，但部分被毛利率下降10個基點所抵消。外匯波動的影響使毛利率降低了約40個基點，其中包括本年度對衝收益與上年相比減少的影響。不包括外匯波動的影響，毛利率的增加主要歸因於經常性收入、淨價格上漲、參考實驗室和運營生產率舉措帶來的好處、軟件服務毛利率的提高以及包括CAG Diagnostics儀器收入減少所產生的影響在內的銷售組合。這些增長被更高的產品和勞動力成本所部分抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率計劃和支持未來增長的投資。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本的增加，但部分被會議和會議成本的降低所抵消。一般和管理費用增加的主要原因是人事費用增加。與去年相比，研發費用相對穩定，這是因為人事相關成本的增加被與上一年度包括獲得某些知識產權許可證在內的項目成本上漲的有利比較所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出增長並不顯著。

39

水

下表顯示了水務部門的運營結果：
在截至9月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$44,450 $40,840 $3,610 8.8 %
收入成本13,416 11,434 1,982 17.3 %
毛利31,034 69.8 %29,406 72.0 %1,628 5.5 %
運營費用：
銷售和營銷5,345 12.0 %4,645 11.4 %700 15.1 %
一般和行政4,125 9.3 %3,747 9.2 %378 10.1 %
研究和開發1,236 2.8 %1,090 2.7 %146 13.4 %
運營費用總額10,706 24.1 %9,482 23.2 %1,224 12.9 %
運營收入$20,328 45.7 %$19,924 48.8 %$404 2.0 %

收入.收入的增加主要是由於已實現價格上漲。的影響 國外 貨幣波動使收入增加了約1.2％。2022年第三季度完成的收購的影響使收入增長了1.1％。

毛利. 由於收入增加，毛利增加，但部分被毛利率下降220個基點所抵消。外匯波動的影響使毛利率降低了約170％。基點，包括 與去年相比，本年度套期保值收益減少的影響。不包括外匯波動的影響，毛利率的下降主要是由於產品成本上漲，但部分被已實現價格的上漲所抵消。

正在運營開支。銷售和營銷費用增加了 p主要是因為與人事有關的成本增加。一般和管理費用增加的主要原因是去年與我們的收購有關的人事成本增加。研發費用增加的主要原因是人事相關成本和項目成本增加。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長了約1％。



40

牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了 LPD 分段的操作結果：
在截至9月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$29,747 $28,452 $1,295 4.6 %
收入成本13,911 10,990 2,921 26.6 %
毛利15,836 53.2 %17,462 61.4 %(1,626)(9.3 %)
運營費用：
銷售和營銷6,253 21.0 %5,783 20.3 %470 8.1 %
一般和行政4,199 14.1 %4,231 14.9 %(32)(0.8 %)
研究和開發2,979 10.0 %2,968 10.4 %11 0.4 %
運營費用總額13,431 45.2 %12,982 45.6 %449 3.5 %
運營收入$2,405 8.1 %$4,480 15.7 %$(2,075)(46.3 %)

收入。r 的增加收入的主要原因是已實現價格的上漲以及北美和南美豬、家禽和反芻動物檢測量的增加，但與中國活體動物進口減少相關的牛羣健康篩查收入減少部分抵消了這些收入。外匯波動的有利影響使收入增長了2.5％。

毛利。該毛利下降的主要原因是毛利率下降820個基點，部分被收入的增加所抵消。 外匯波動的影響使毛利率降低了約580％。基點, 包括本年度套期保值收益與上年相比下降的影響.不包括外匯波動的影響，毛利率的下降主要是由於產品成本上漲以及與牛羣健康篩查量減少相關的不利銷售結構影響，但已實現價格的上漲部分抵消了這些影響。

運營費用. 銷售和營銷費用 增加的主要原因是與人事有關的費用增加。G一般和管理費用以及 r與上一年相比，研究和開發成本相對穩定。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長了約1％。
41

其他

下表顯示了其他操作結果：
在截至9月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$4,170 $7,379 $(3,209)(43.5 %)
收入成本2,349 3,955 (1,606)(40.6 %)
毛利1,821 43.7 %3,424 46.4 %(1,603)(46.8 %)
運營費用：
銷售和營銷443 10.6 %420 5.7 %23 5.5 %
一般和行政1,940 46.5 %3,663 49.6 %(1,723)(47.0 %)
研究和開發246 5.9 %371 5.0 %(125)(33.7 %)
運營費用總額2,629 63.0 %4,454 60.4 %(1,825)(41.0 %)
運營收入$(808)(19.4 %)$(1,030)(14.0 %)$222 (21.6 %)


收入. 收入的減少是s 主要是由於我們在 2023 年第一季度停止積極推廣 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務後，這些產品和服務在美國的銷量下降，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品在國際上的銷量減少，但已實現價格的上漲部分抵消了這一影響.
 
毛利。由於銷量減少和毛利率下降270個基點，毛利率下降。毛利率的下降主要是由於產品成本上漲以及OPTI COVID-19 PCR測試量減少對銷售結構的不利影響，但已實現價格的上漲部分抵消了這一影響。外幣匯率的總體變化並未對毛利產生重大影響。

運營費用。一般和管理費用減少的主要原因是外幣計價交易結算的外匯損失與去年相比有所減少。所有運營部門結算的外匯虧損均在 “其他” 中報告。研發費用下降的主要原因是與人類醫學診斷產品相關的產品開發成本降低。

非運營物品

利息支出。截至2023年9月30日的三個月，利息支出為860萬美元，而去年同期為1,100萬美元。利息支出的減少主要是由於平均債務水平降低，但部分被更高的利率所抵消。

所得税準備金. 截至2023年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率為20.8％，而截至2022年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率為22.7％。我們的有效税率的降低主要是由於與股票薪酬相關的税率優惠以及在較小程度上研發税收抵免和地域收入組合相關的税率優惠相對增加。
42

運營結果

截至2023年9月30日的九個月，而截至2022年9月30日的為九個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至9月30日的九個月中，
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG$2,531,091 $2,310,261 $220,830 9.6 %(0.5 %)— 10.1 %
美國1,732,752 1,563,150 169,602 10.8 %— — 10.8 %
國際798,339 747,111 51,228 6.9 %(1.6 %)— 8.5 %
水126,362 116,406 9,956 8.6 %(0.9 %)1.5 %8.0 %
美國63,932 58,304 5,628 9.7 %— 0.7 %8.9 %
國際62,430 58,102 4,328 7.4 %(1.8 %)2.2 %7.0 %
LPD88,866 89,211 (345)(0.4 %)(0.7 %)— 0.3 %
美國14,005 12,054 1,951 16.2 %— — 16.2 %
國際74,861 77,157 (2,296)(3.0 %)(0.8 %)— (2.2 %)
其他13,033 22,878 (9,845)(43.0 %)— — (43.0 %)
道達爾公司$2,759,352 $2,538,756 $220,596 8.7 %(0.6 %)0.1 %9.2 %
美國1,815,066 1,646,023 169,043 10.3 %— — 10.2 %
國際944,286 892,733 51,553 5.8 %(1.5 %)0.1 %7.2 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

公司總收入e. 有機收入的增加反映了CAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲以及美國對跨模式伴侶動物診斷需求增加所帶來的好處。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也為收入的增加做出了貢獻。我們水務業務收入的增加主要是由於某些國際地區的已實現價格上漲和測試量增加，以及2022年第三季度收購的好處。我們的LPD業務的下降主要是由於牛羣健康篩查量減少，但北美和南美已實現價格的上漲和銷量的增長部分抵消了這一點。其他收入的減少反映了銷售額的下降 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應測試產品和服務，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品的數量較少.外匯波動的影響使總收入增長減少了0.6％。
43

下表顯示了公司的總經營業績：
在截至9月30日的九個月中，改變
Total Company-經營業績
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$2,759,352 $2,538,756 $220,596 8.7 %
收入成本1,095,549 1,019,345 76,204 7.5 %
毛利1,663,803 60.3 %1,519,411 59.8 %144,392 9.5 %
運營費用：
銷售和營銷424,034 15.4 %392,570 15.5 %31,464 8.0 %
一般和行政248,804 9.0 %243,201 9.6 %5,603 2.3 %
研究和開發139,139 5.0 %211,402 8.3 %(72,263)(34.2 %)
運營費用總額811,977 29.4 %847,173 33.4 %(35,196)(4.2 %)
運營收入$851,826 30.9 %$672,238 26.5 %$179,588 26.7 %

毛利。由於收入增加和毛利率提高50個基點，毛利潤率增加。毛利率的增長主要歸因於經常性收入、淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力舉措帶來的好處、軟件服務毛利率的提高以及產品組合，包括CAG Diagnostics儀器收入減少的影響。這些增長被更高的產品和勞動力成本所部分抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率計劃和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率降低了約60個基點，其中包括本年度對衝收益與上年相比減少的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事相關成本和差旅成本的增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用的增加主要是由於人事相關成本的增加，但部分被2023年第一季度確認的1,600萬美元客户合同解決款所抵消。研發費用下降的主要原因是與去年相比，以8,400萬美元收購了某些技術的使用權，但部分被人事相關成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出增長並不顯著。

44

伴侶動物小組

下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入：
在截至9月30日的九個月中，
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG 診斷經常性收入：$2,223,336 $2,017,532 $205,804 10.2 %(0.6 %)— 10.8 %
IDEX vetLab 消耗品890,891 796,072 94,819 11.9 %(0.8 %)— 12.7 %
快速檢測產品266,934 242,542 24,392 10.1 %(0.4 %)— 10.4 %
參考實驗室診斷和諮詢服務973,580 894,795 78,785 8.8 %(0.4 %)— 9.2 %
CAG 診斷服務和附件91,931 84,123 7,808 9.3 %(0.8 %)— 10.1 %
CAG 診斷資本——工具99,452 108,400 (8,948)(8.3 %)(0.4 %)— (7.8 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統208,303 184,329 23,974 13.0 %(0.3 %)— 13.3 %
CAG 淨收入$2,531,091 $2,310,261 $220,830 9.6 %(0.5 %)— 10.1 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

CAG 診斷經常性收入。CAG Diagnostics經常性收入的增加主要是由於已實現價格的上漲以及美國對跨模式伴侶動物診斷的需求增加。國際銷量增長受到宏觀經濟條件的限制。外匯波動的影響使CAG Diagnostics的經常性收入增長減少了0.6％。

IDEXX VetLab 消耗品收入的增長主要是由於我們的儀器安裝基礎的擴大和可用測試菜單的擴大，價格變動和銷量增加。 外匯波動的影響使收入增長下降了0.8％。

的增加 快速分析收入主要來自更高的價格變現，在較小程度上是由於SNAP 4Dx Plus銷量的增長。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於價格變動以及我們美國實驗室的測試量增加。其他地區的增長主要是由於價格變現率的提高，但國際區域銷量的減少部分抵消了這一增長，這反映了區域宏觀經濟狀況的艱難。 外匯波動的影響使收入增長下降了0.4％。

CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝量增長了11％。 外匯波動的影響使收入增長下降了0.8％。

CAG 診斷資本 — 儀器收入。樂器收入的下降主要是由於項目定價影響和儀器配售的區域組合，但高端工具配售量的增加部分抵消了這一下降。 外匯波動的影響使收入增長下降了0.4％

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入的增長主要是由於訂閲量和服務收入的增加，這得益於我們活躍安裝羣的擴大，以及服務產品的已實現價格上漲。

45

下表顯示了 CAG 分段的運營結果：
在截至9月30日的九個月中，改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$2,531,091 $2,310,261 $220,830 9.6 %
收入成本1,007,334 938,574 68,760 7.3 %
毛利1,523,757 60.2 %1,371,687 59.4 %152,070 11.1 %
運營費用：
銷售和營銷387,695 15.3 %359,732 15.6 %27,963 7.8 %
一般和行政219,758 8.7 %213,083 9.2 %6,675 3.1 %
研究和開發125,687 5.0 %197,767 8.6 %(72,080)(36.4 %)
運營費用總額733,140 29.0 %770,582 33.4 %(37,442)(4.9 %)
運營收入$790,617 31.2 %$601,105 26.0 %$189,512 31.5 %

毛利。毛利增長的主要原因是收入增加以及毛利率提高了80個基點。毛利率的增長主要歸因於經常性收入、淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力舉措帶來的好處、軟件服務毛利率的提高以及產品組合，包括CAG Diagnostics儀器收入減少的影響。這些增長被更高的產品和勞動力成本所部分抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率計劃和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率降低了約40個基點，其中包括本年度對衝收益與上年相比減少的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是人事和差旅成本的增加，
包括對我們全球商業能力的投資.由於人事相關成本增加，一般和管理費用增加，但被2023年第一季度確認的1,600萬美元客户合同解決款所部分抵消。研發費用下降的主要原因是與去年相比，以8,400萬美元收購了某些技術的使用權，但部分被人事相關成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出增長並不顯著。
46

水

下表顯示了水務部門的運營結果：
在截至9月30日的九個月中，改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$126,362 $116,406 $9,956 8.6 %
收入成本37,741 33,904 3,837 11.3 %
毛利88,621 70.1 %82,502 70.9 %6,119 7.4 %
運營費用：
銷售和營銷15,814 12.5 %13,954 12.0 %1,860 13.3 %
一般和行政12,054 9.5 %10,652 9.2 %1,402 13.2 %
研究和開發3,634 2.9 %3,398 2.9 %236 6.9 %
運營費用總額31,502 24.9 %28,004 24.1 %3,498 12.5 %
運營收入$57,119 45.2 %$54,498 46.8 %$2,621 4.8 %

收入。收入的增加是由於已實現價格上漲 而且，在較小程度上，交易量更高。外匯波動的影響使收入增長下降了0.9％。2022年第三季度完成的收購的影響使收入增長了1.5％。

毛利。毛利增加由於收入增加，部分被毛利率下降80個基點所抵消。 外匯波動的影響使毛利率降低了約150％。 基點，包括 與去年相比，本年度套期保值收益減少的影響。 不包括外匯波動的影響，毛利率的增加主要是由於已實現價格的上漲，但部分被產品成本的上漲所抵消。

正在運營 開支。銷售和營銷費用增加了 p主要是因為與人事有關的成本增加。一般和管理費用增加的主要原因是去年與我們的收購有關的人事成本增加。研發費用增加的主要原因是人事相關成本和項目成本的增加，但第三方成本的降低部分抵消了這一點。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長下降了約1％。

47

牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了 LPD 分段的操作結果：
在截至9月30日的九個月中，改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$88,866 $89,211 $(345)(0.4 %)
收入成本41,891 35,206 6,685 19.0 %
毛利46,975 52.9 %54,005 60.5 %(7,030)(13.0 %)
運營費用：
銷售和營銷19,153 21.6 %17,567 19.7 %1,586 9.0 %
一般和行政13,075 14.7 %12,924 14.5 %151 1.2 %
研究和開發9,083 10.2 %9,067 10.2 %16 0.2 %
運營費用總額41,311 46.5 %39,558 44.3 %1,753 4.4 %
運營收入$5,664 6.4 %$14,447 16.2 %$(8,783)(60.8 %)

Reve裸體。收入下降的主要原因是與中國活體動物進口減少相關的牛羣健康篩查收入減少，但部分被已實現價格上漲以及某些地區豬、家禽和反芻動物檢測量的增加所抵消。外匯波動的不利影響使收入增長下降了0.7％。

毛利. 毛利下降的主要原因是毛利率下降了760個基點和銷量減少。 外匯波動的影響 將毛利率降低了約450個基點，其中包括本年度套期保值虧損與上一年度套期保值收益相比的影響。不包括外匯波動的影響，t毛利率的下降主要是由於產品成本上漲以及在較小程度上不利的銷售結構，但已實現價格的上漲部分抵消了這一影響。

運營費用是。銷售和營銷費用 增加的主要原因是與人事有關的成本增加。與上一年相比，一般和行政開支以及研究和開發費用相對穩定。外幣匯率的總體變化對運營支出增長並不顯著。
48

其他

下表顯示了其他操作結果：
在截至9月30日的九個月中，改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$13,033 $22,878 $(9,845)(43.0 %)
收入成本8,583 11,661 (3,078)(26.4 %)
毛利4,450 34.1 %11,217 49.0 %(6,767)(60.3 %)
運營費用：
銷售和營銷1,372 10.5 %1,317 5.8 %55 4.2 %
一般和行政3,917 30.1 %6,542 28.6 %(2,625)(40.1 %)
研究和開發735 5.6 %1,170 5.1 %(435)(37.2 %)
運營費用總額6,024 46.2 %9,029 39.5 %(3,005)(33.3 %)
運營收入$(1,574)(12.1 %)$2,188 9.6 %$(3,762)(171.9 %)

收入. 收入下降的主要原因是 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務在美國的銷售減少，此前我們在2023年第一季度停止了對此類產品和服務的積極營銷，以及我們的OPTI醫療器械和消耗品的銷量減少，但已實現價格的上漲部分抵消了銷售額.

毛利。由於銷售量減少和毛利率下降了1,490個基點，毛利潤率下降。毛利率的下降主要是由於產品成本上漲以及OPTI COVID-19 PCR測試量減少對銷售結構的不利影響，但已實現價格的上漲部分抵消了這一影響。外幣匯率的總體變化並未對毛利產生重大影響。

運營費用。一般和管理費用減少的主要原因是外幣計價交易結算的外匯損失與去年相比有所減少。所有運營部門結算的外匯虧損均在 “其他” 中報告。研發費用下降的主要原因是與人類醫學診斷產品相關的產品開發成本降低。

非運營物品

利息支出。利息 expense 是3,230 萬美元 f或截至2023年9月30日的九個月，而去年同期為2630萬美元。 利息支出的增加主要是由於較高的利率，但被較低的平均債務水平所部分抵消。

所得税準備金. 在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率為20.8％，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率為21.6％。我們的有效税率的降低主要是由於地域收入組合，在較小程度上，與股票薪酬相關的税率優惠的相對增加。
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流動性和資本資源
  
我們通過手頭現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及信貸額度下的可用金額為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的伴侶動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付的款項來賺取現金。我們的現金支出主要與員工的薪酬和福利、庫存和供應、税收、研發、資本支出、租金、佔用相關費用、利息支出和業務收購有關。截至2023年9月30日，我們擁有3.317億美元的現金及現金等價物，而截至2022年12月31日為1.125億美元。截至2023年9月30日，營運資金總額為4.14億美元，而截至2022年12月31日，營運資金總額為負1.343億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸額度下的未償借款減少以及現金餘額的增加。截至2023年9月30日，我們在12.5億美元的信貸額度下有9.985億美元的可用借款，信貸額度下有2.5億美元的未償借款。我們認為，如有必要，我們可以獲得額外的借款來為我們的增長目標提供資金。我們還認為，當前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來十二個月的預期增長需求提供資金。我們認為，這些資源，加上我們在必要時獲得額外融資的能力，也將足以在可預見的將來為我們目前開展的業務提供資金。將來，視市場狀況而定，我們可能會簽訂新的融資安排，或者對現有債務進行再融資或償還。例如，如果我們需要的資金超過運營所產生的資金，為重大的全權委託活動提供資金，我們可以選擇通過發行債務或股票來籌集資金，而這些發行可能無法以優惠條件完成或根本無法完成。此外，這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們會考慮所有子公司的可用資金來管理全球現金需求。我們的外國現金和現金等價物通常不受限制地為美國以外的普通企業運營提供資金。
下表列出了我們在國內和國外子公司持有的現金和現金等價物：
現金和現金等價物

（千美元）
2023年9月30日2022年12月31日
  
美國$212,401 $16,112 
國外119,295 96,434 
總計$331,696 $112,546 
  
我們的外國子公司以美元持有的現金和現金等價物總額$10,343 $6,647 
在截至2023年9月30日持有的3.317億美元現金及現金等價物中，大約1.659 億美元是 作為銀行存款存放在多元化機構集團，主要是具有系統重要性的銀行，1.658億美元存放在美國政府貨幣市場基金中。截至2022年12月31日，我們超過99％的現金作為銀行存款存放在多元化機構集團，主要是具有系統重要性的銀行。截至2023年9月30日，現金和現金等價物包括在有貨幣管制限制的國家持有的以非美國貨幣計價的約200萬美元現金，這限制了我們將資金轉移到持有國以外的能力。貨幣管制限制性現金通常可在持有該現金的國家/地區內使用。


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下表列出了有關營運資金的其他關鍵信息：
在已結束的三個月中
2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日
  
未完成銷售的天數 (1)
45.6 43.9 42.9 43.4 43.4 
庫存週轉率 (2)
1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 
(1)     未結銷售天數等於每個季度開始和結束時的應收賬款餘額的平均值除以該季度的收入，然後將結果乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率表示每個季度末前12個月與庫存相關的產品收入成本除以每個季度開始和結束時的平均庫存餘額。


現金的來源和用途

下表列出了提供（已使用）的現金：
在截至9月30日的九個月中，
（千美元）20232022改變
   
經營活動提供的淨現金$656,659 $369,556 $287,103 
投資活動使用的淨現金(94,819)(146,121)51,302 
融資活動使用的淨現金(340,152)(254,216)(85,936)
匯率變動對現金的淨影響(2,538)(14,497)11,959 
現金和現金等價物的淨變化$219,150 $(45,278)$264,428 

經營活動. 經營活動提供的現金增加了2.871億美元，這主要是由於淨收入的增加，部分原因是與去年獲得某些許可技術的使用權相比，這導致研發費用增加，以及其他資產和負債的變化。下表列出了運營資產和負債變化對現金流的影響：
在截至9月30日的九個月中，
（千美元）20232022改變
   
應收賬款$(54,557)$(35,061)$(19,496)
庫存(31,647)(99,621)67,974 
應付賬款(6,799)(3,930)(2,869)
遞延收入(3,347)(3,419)72 
其他資產和負債(17,902)(87,566)69,664 
由於運營資產和負債的變化而導致的現金變動總額$(114,252)$(229,597)$115,345 

在截至2023年9月30日的九個月中，由於運營資產和負債的變化，使用的現金與去年同期相比減少了約1.153億美元。應收賬款使用的現金增加主要是由於本期收入增長增加。庫存使用的現金減少主要是由於去年為降低供應鏈風險和支持需求而增加了庫存。用於其他資產和負債的現金減少主要是由於記作人事相關成本應計負債的非現金運營費用增加，以及本年度員工激勵計劃支付額與去年同期相比減少，本年度的納税額減少，但被本年度知識產權許可里程碑付款所部分抵消。

從歷史上看，第一季度來自經營活動的淨現金流按比例減少，而在今年剩餘時間裏，來自經營活動的現金流按比例增加，這主要是由獲得獎金的次年第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款所致。

51

投資活動. 截至2023年9月30日的九個月中，投資活動使用的現金為9,480萬美元，而去年同期為1.461億美元。投資活動使用的現金減少主要是由於與上一年的股權投資和無形資產收購進行了比較。

我們對2023年的總資本支出展望估計在1.6億美元至1.8億美元之間，其中包括支持製造和運營設施以及面向客户的軟件增長的資本投資。

融資活動. 截至2023年9月30日的九個月中，融資活動使用的現金為3.402億美元，而去年同期使用的現金為2.542億美元。融資活動使用的現金增加主要是由於本年度在我們的信貸額度下用於還款3.29億美元的現金，而去年我們的信貸額度下的借款為5.595億美元。去年用於回購普通股的7.457億美元現金（與本年度的3510萬美元回購相比）以及去年用於支付2022年A系列票據的7,500萬美元的現金部分抵消了融資活動使用的現金的增加。

根據我們的信貸額度，截至2023年9月30日的九個月中，淨借款活動與去年同期相比減少了8.885億美元。截至2023年9月30日，我們在信貸額度下有2.5億美元的未償借款。在信貸額度下發生違約事件後，我們的信貸額度下的義務可能會加速履行，其中包括慣常的違約事件，包括付款違約、違約和財務契約的履行、陳述或擔保的不準確、破產和破產相關違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）規定的員工養老金福利計劃相關的某些事件、失敗支付指定費用債務, 交叉加速到特定負債以及控制權變更違約.信貸額度包含此類融資通常採用的肯定性、負面和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本變動、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。財務契約是合併槓桿率測試。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們購買了3510萬股普通股。在截至2022年9月30日的九個月中，我們購買了7.457億美元的普通股。我們認為，回購普通股是向股東回報價值的有利手段，我們還回購股票以抵消基於股份的薪酬計劃的稀釋效應。普通股的回購可能會有所不同，具體取決於其他投資和部署活動的水平，以及股價和現行利率。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告中的 “財務報表”，提供有關我們股票回購的更多信息。

2022 年 2 月，我們使用運營和融資活動提供的現金償還了 7,500 萬美元的 2022 年 A 系列票據。我們的2023年A系列票據的本金總額將於2023年12月11日到期支付，我們預計將在2023年12月到期時使用運營部門提供的現金償還2023年A系列票據的7,500萬美元。我們的2024年B系列票據的本金總額將於2024年7月21日到期支付，我們預計將使用運營部門提供的現金在2024年7月到期時以7,500萬美元的價格還清2024年B系列票據。

如果我們選擇預付任何優先票據，則此類預付款總額將包括適用的優先票據協議中定義的適用整數金額。此外，如果公司控制權發生變化或處置公司的某些資產，而這些資產的收益未用於再投資（定義見優先票據協議），我們可能需要預付全部或部分優先票據。在適用的優先票據協議下發生違約事件後，優先票據下的債務可能會加速履行，每項協議都包括慣常違約事件，包括拖欠付款、違約和財務契約未履行、陳述或擔保不準確、破產和破產相關違約、與判決有關的違約、與ERISA規定的員工養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務，加速到特定債務和控制權變更違約。

貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變動的淨影響與我們外國子公司的美元和本位貨幣之間的匯率變化有關。隨着美元價值相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期內波動。貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行國政府的債務水平和經濟實力。

資產負債表外安排。除信用證和第三方擔保外，我們沒有資產負債表外安排或可變利息實體。

52

財務盟約。我們的信貸額度和優先票據協議的唯一財務契約是合併槓桿率測試，該測試要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、與收購相關的非經常性交易費用、股票薪酬支出以及優先票據協議和信貸額度中定義的某些其他非現金損失和費用（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）的比率不超過3.5比1。截至2023年9月30日，我們遵守了這樣的契約。以下詳細介紹了我們的合併槓桿率計算方法：
（千美元）十二個月已結束
過去12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤：2023年9月30日
 
歸屬於股東的淨收益（如報告所示）$822,728 
利息支出45,863 
所得税準備金211,995 
折舊和攤銷113,891 
與收購相關的費用80 
基於股份的薪酬支出57,795 
特別費用和其他非經常性非現金費用— 
調整後 EBITDA$1,252,352 
 
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率：2023年9月30日
 
信貸額度$250,000 
長期債務的本期和長期部分768,803 
債務總額1,018,803 
與收購相關的或有應付對價1,543 
融資租賃— 
遞延融資成本332 
債務總額$1,020,678 
債務總額與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率0.82 
減去：現金和現金等價物$331,696 
淨負債$688,982 
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率0.55

調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。

其他承諾、或有事項和擔保

未經審計的簡明合併財務報表附註16在 “第一部分第1項” 中描述了截至2023年9月30日的重大承諾、意外開支和擔保。本10-Q表季度報告的財務報表”。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲 “第二部分” 標題下的部分。第 7A 項。我們的2022年年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度報告發布之日，除了外匯匯率的影響外，我們的2022年年度報告中描述的市場風險沒有重大變化，如下所述。

外幣匯兑影響s。大約 21% 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的合併收入中有來自在美國製造並以當地貨幣在國際上銷售的產品，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這一比例分別約為20％和21％。美元相對於其他貨幣的匯率走強會對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元的疲軟則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和支出以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險。此外，我們對公司間庫存購買和銷售的指定套期保值有助於延緩某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外幣兑換對經營業績的影響包括三個組成部分：1) 當地貨幣收入和支出；2) 對衝合約的影響；3) 子公司的公司間和貨幣餘額，這些餘額以不同於每個子公司使用的本位幣計價。

下表列出了本期以及與去年同期相比，外匯匯兑對我們的收入、營業利潤和攤薄後的每股收益的估計影響：
在已結束的三個月中
9月30日		在結束的九個月裏
9月30日
（以千計，每股金額除外）2023202220232022
  
收入影響$9,044 $(34,901)$(13,481)$(77,562)
營業利潤影響，不包括套期保值活動和匯兑對外幣計價交易結算的影響$4,541 $(16,180)$(8,522)$(38,888)
對衝收益——本期1,273 8,635 1,723 16,652 
以外幣計價的交易結算匯率（虧損）——本期(1,396)(3,036)(2,071)(4,643)
營業利潤影響——本期$4,418 $(10,581)$(8,870)$(26,879)
對衝（收益）虧損——前一時期(8,635)1,583 (16,652)6,728 
以外幣計價的交易結算時的匯兑損失——前期3,036 838 4,643 1,762 
營業利潤影響——與上一時期相比$(1,181)$(8,160)$(20,879)$(18,389)
攤薄後的每股收益影響——與上一時期相比$(0.01)$(0.07)$(0.19)$(0.17)

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根據我們目前的外幣匯率假設，我們預計，與去年同期相比，今年剩餘時間內美元疲軟的影響將對截至2023年12月31日的剩餘年度的經營業績產生淨不利影響，使我們的收入增加約200萬美元，營業利潤和攤薄後的每股收益分別減少約600萬美元和0.06美元。這種對我們營業利潤的同比不利貨幣影響包括外幣套期保值活動，預計在截至2023年12月31日的剩餘時間內，我們的總營業利潤將減少約600萬美元，每股減少0.05美元。美元兑我們交易時使用的外幣的價值變化的實際影響可能與上述預期存在重大差異。上述估計假設，在2023年剩餘時間內，美元的價值將反映歐元為1.05美元，英鎊為1.21美元，加元為0.73美元，澳元為0.63美元；日元為151日元，人民幣為7.40元人民幣，巴西雷亞爾兑美元為5.14雷亞爾。

根據2023年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能子公司貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易餘額的影響，我們預計，扣除對衝頭寸後，美元升值1％將使收入減少約300萬美元，營業收入減少約100萬美元。

利率影響。我們簽訂了利率互換，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借款金額的影響。從2023年3月31日起，與信貸額度下的2.5億美元未償借款相關的浮動利率實際上固定為3.9％，加上適用的信貸利差，直至2025年10月20日。截至2023年9月30日，信貸額度下的未償借款為2.5億美元。我們已將利率互換指定為現金流對衝。有關我們的利率互換的更多信息，請參閲 “第一部分，第1項。財務報表，附註19。對衝工具。”

第 4 項。控制和程序
 
披露控制和程序
 
我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序，如美國證券交易委員會在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中所定義。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，這些控制措施和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括適當的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會因正常業務過程而面臨懸而未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，處置任何此類目前懸而未決的事項預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。但是，無法確定地預測法律訴訟的結果。因此，在任何特定時期，一項或多項法律訴訟的不利解決都可能對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
 
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第一部分第1A項” 中討論的風險因素。風險因素” 出現在我們 2022 年年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與之前在《2022年年度報告》中披露的風險因素相比，沒有重大變化。我們 2022 年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
在截至2023年9月30日的三個月中，我們回購了普通股，如下所述：
時期購買的股票總數
(a) 		每股支付的平均價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
(c)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(1)
(d)
    
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日59,425 $536.64 59,425 2,969,817 
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日6,287 $528.79 6,000 2,963,817 
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日168 $511.29 — 2,963,817 
總計65,880 
(2)
65,425 2,963,817 

(1)1999 年 8 月 13 日，我們董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會多次增加了授權；最近，即2020年2月12日，根據該計劃可以回購的最高股票數量從6,800萬股提高到7,300萬股。此股票回購計劃沒有明確的到期日期。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有到期的股票回購計劃。在截至2023年9月30日的三個月中，根據我們的股票回購計劃進行的交易共回購了65,425股股票。

(2)在截至2023年9月30日的三個月中，我們收到了455股普通股，這些普通股由員工交出，以支付歸屬限制性股票單位時應繳的最低預扣税。在上表中，這些份額列在 (a) 和 (b) 列中，但不包括在 (c) 和 (d) 列中。這些股票並未減少根據股票回購計劃可能已購買的股票數量。

回購的股票總額包括為員工法定預扣税而交出的股票。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃選舉

在截至2023年9月30日的三個月中， 無的董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過、修改或終止了任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”（這些術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408（a）項）。
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第 6 項。展品 
展品編號描述
10.1*
Ortho-Clinical Diagnostics, Inc.、IDEXX B.V. 和IDEXX Operations, Inc.於2023年7月28日簽訂
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101以下財務及相關信息來自IDEXX Laboratories, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，採用內聯可擴展商業申報語言 (ixBRL) 格式，包括：(i) 簡明合併資產負債表；(ii) 簡明合併收益表；(iv) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併股東權益變動表；(v) 簡明合併現金流量表；以及，(vi) 合併附註財務報表。
104公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式，包含在附錄101中。
* 根據S-K法規第601 (b) (10) (iv) 項，本附錄的某些條款已被省略。
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簽名 
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEXX 實驗室有限公司
/s/ Brian P. McKeon
日期：2023 年 11 月 1 日Brian P. McKeon
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
（首席財務官）

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