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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-09-300001895262US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001895262US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001895262US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001895262US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-300001895262貨幣：丹麥克朗US-GAAP：ForexFordFord會員2023-09-30iso421:DKK0001895262貨幣：丹麥克朗US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001895262US-GAAP：ForexFordFord會員貨幣：澳元2023-09-30iso421:aud0001895262US-GAAP：ForexFordFord會員貨幣：澳元2022-12-310001895262貨幣：英鎊US-GAAP：ForexFordFord會員2023-09-30iso421:gbp0001895262貨幣：英鎊US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001895262US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-012023-09-300001895262美國公認會計準則：外國會員NE: 海關和其他商業税會員國家：墨西哥2023-01-012023-09-300001895262NE: Hurricaneida 人身傷害索賠會員2023-01-012023-09-300001895262NE: 信用證和擔保債券會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001895262US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-310001895262US-GAAP：後續活動成員2023-10-20ne: meter0001895262US-GAAP：後續活動成員2023-10-202023-10-20

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________________________________________
表單 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內            到             
_____________________________________________________________________________________________________
委員會文件編號： 001-41520
諾布爾公司 plc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________
英格蘭和威爾士 98-1644664
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
13135 Dairy Ashford，800 套房, 舒格蘭, 德州, 77478
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 普通股，面值每股0.00001美元沒有紐約證券交易所
諾布爾公司第一批認股權證一個是紐約證券交易所
諾布爾公司第二批認股權證一個是紐約證券交易所
_____________________________________________________________________________________________

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器 ☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☑
用複選標記表示註冊人在根據法院確認的計劃分配證券後，是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的☑不是 ☐

截至2023年10月27日的已發行股票數量：Noble Corporation plc- 141,054,074


目錄
   頁面
第一部分
財務信息
  
第 1 項
財務報表（未經審計）
  
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
 
3
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
 
4
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表
 
5
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
 
6
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益表
 
7
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
9
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
25
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
 
39
第 4 項
控制和程序
 
39
第二部分
其他信息
  
第 1 項
法律訴訟
 
40
第 1A 項
風險因素
40
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
40
第 5 項
其他信息
41
第 6 項
展品
 
41
展品索引
42
 
簽名
 
43

2

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
諾貝爾公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$244,792 $476,206 
應收賬款，淨額638,746 468,802 
應收税款50,398 34,087 
預付費用和其他流動資產 97,514 72,695 
流動資產總額1,031,450 1,051,790 
無形資產11,341 34,372 
財產和設備，按成本計算4,413,310 4,163,205 
累計折舊(399,005)(181,904)
財產和設備，淨額4,014,305 3,981,301 
善意— 26,016 
其他資產211,820 141,385 
總資產$5,268,916 $5,234,864 
負債和權益
流動負債
長期債務的當前到期日$— $159,715 
應付賬款281,266 290,690 
應計工資和相關費用88,953 76,185 
應付税款66,149 56,986 
應付利息22,399 9,509 
其他流動負債57,062 74,013 
流動負債總額515,829 667,098 
長期債務585,791 513,055 
遞延所得税9,174 9,335 
非流動合同負債63,312 181,883 
其他負債261,810 256,408 
負債總額1,435,916 1,627,779 
承付款和或有開支（注12）
股東權益
普通股，$0.00001面值； 141,046,102和 134,680,941分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行普通股
1 1 
額外的實收資本3,367,109 3,347,507 
留存收益464,453 255,930 
累計其他綜合收益（虧損）1,437 3,647 
股東總數’ 公正
3,833,000 3,607,085 
負債和權益總額$5,268,916 $5,234,864 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
3

諾貝爾公司及其子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
營業收入
合同鑽探服務$671,004 $289,494 $1,852,474 $746,992 
可報銷款及其他26,446 16,378 93,565 44,263 
697,450 305,872 1,946,039 791,255 
運營成本和支出
合同鑽探服務354,199 186,482 1,078,521 530,710 
可償還款項16,682 13,284 67,484 37,095 
折舊和攤銷77,146 24,868 218,412 77,109 
一般和行政33,039 18,089 95,428 52,300 
合併和整合成本12,966 9,338 47,049 27,916 
出售經營資產的（收益）虧損，淨額
— 354 — (3,105)
颶風損失和（恢復量），淨額2,642 1,896 22,120 4,701 
496,674 254,311 1,529,014 726,726 
營業收入（虧損）200,776 51,561 417,025 64,529 
其他收入（支出）
扣除資本化金額的利息支出(13,005)(7,943)(44,539)(23,338)
特價購買的收益
5,005 — 5,005 — 
清償債務的收益（虧損），淨額— (196)(26,397)(196)
利息收入及其他，淨額17,206 3,235 16,292 4,766 
所得税前收入（虧損）209,982 46,657 367,386 45,761 
所得税優惠（準備金）(51,659)(13,072)(35,184)(11,775)
淨收益（虧損）$158,323 $33,585 $332,202 $33,986 
每股數據
基本：
淨收益（虧損）$1.14 $0.48 $2.42 $0.49 
稀釋：
淨收益（虧損）$1.09 $0.41 $2.29 $0.42 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4

諾貝爾公司及其子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）158,323 33,585 332,202 33,986 
其他綜合收益（虧損）
扣除税收準備金（福利）後其他綜合收益（虧損）中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變動 零和 $3分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及2,436和 $3分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
(65)(1,230)(2,210)(2,817)
其他綜合收益（虧損），淨額(65)(1,230)(2,210)(2,817)
綜合收益（虧損）$158,258 $32,355 $329,992 $31,169 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5

諾貝爾公司及其子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）$332,202 $33,986 
為使淨收益（虧損）與經營活動產生的淨現金流保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷218,412 77,109 
無形資產和合同負債攤銷，淨額(95,540)36,525 
特價購買的收益
(5,005)— 
清償債務的（收益）虧損，淨額26,397 196 
出售經營資產的（收益）虧損，淨額— (6,767)
遞延所得税(42,445)(22,081)
股份薪酬的攤銷28,058 20,907 
其他費用，淨額7,248 (4,334)
營運資金和其他運營活動組成部分的變化
應收税款變動(17,927)118 
其他運營資產和負債的淨變動(164,552)(25,853)
由（用於）經營活動提供的淨現金286,848 109,806 
來自投資活動的現金流
資本支出(268,131)(109,235)
處置資產所得收益，淨額— 15,756 
由（用於）投資活動提供的淨現金(268,131)(93,479)
來自融資活動的現金流
發行債務600,000 — 
信貸額度借款— 220,000 
償還債務(673,411)(1,828)
債務清償成本(25,697)— 
債務發行成本(24,914)— 
行使認股權證 156 784 
股票回購(80,000)— 
股息支付(42,369)— 
員工股票交易的預扣税款(8,612)(4,926)
由（用於）融資活動提供的淨現金(254,847)214,030 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(236,130)230,357 
現金、現金等價物和限制性現金，期初485,707 196,722 
現金、現金等價物和限制性現金，期末 $249,577 $427,079 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

6

諾貝爾公司及其子公司
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
股份額外
付費
資本		已保留
收益（累計赤字）		累計其他綜合收益（虧損）總計
公平
平衡面值
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 9,204 — — 9,204 
發行基於股份的補償股份15 — — — — — 
為股權交易税而預扣的股票— — (257)— — (257)
行使認股權證
4,144 — 54 — — 54 
股票回購
(197)— — (10,000)— (10,000)
股息支付
— — — (43,679)— (43,679)
淨收益（虧損）— — — 158,323 — 158,323 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (65)(65)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額141,046 $1 $3,367,109 $464,453 $1,437 $3,833,000 
截至2022年12月31日的餘額134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 28,058 — — 28,058 
發行基於股份的補償股份462 — — — — — 
為股權交易税而預扣的股票— — (8,612)— — (8,612)
行使認股權證
7,920 — 156 — — 156 
股票回購
(2,017)— — (80,000)— (80,000)
股息支付
— — — (43,679)— (43,679)
淨收益（虧損）— — — 332,202 — 332,202 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (2,210)(2,210)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額141,046 $1 $3,367,109 $464,453 $1,437 $3,833,000 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。



7

諾貝爾公司及其子公司
簡明合併權益表——續
（以千計）
（未經審計）

股份額外
付費
資本		已保留
收益（累計赤字）		累積其他
全面
收入（虧損）		總計
公平
平衡面值
截至2022年6月30日的餘額67,050 $1 $1,402,608 $102,383 $3,802 $1,508,794 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 7,068 — — 7,068 
行使認股權證
3,304 — 344 — — 344 
淨收益（虧損）— — — 33,585 — 33,585 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (1,230)(1,230)
2022 年 9 月 30 日的餘額70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
截至2021年12月31日的餘額60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 $1,500,627 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 20,907 — — 20,907 
發行基於股份的補償股份365 — — — — — 
為股權交易税而預扣的股票— — (4,926)— — (4,926)
行使認股權證
9,817 — 784 — — 784 
淨收益（虧損）— — — 33,986 — 33,986 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (2,817)(2,817)
2022 年 9 月 30 日的餘額70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）

注1 — 組織結構和陳述依據
Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司（“諾布爾”），是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。我們通過我們的全球移動式海上鑽探設備為國際石油和天然氣行業提供合同鑽探服務。自1921年以來，諾布爾及其前身一直從事石油和天然氣井的合同鑽探。截至 2023 年 9 月 30 日，我們的艦隊 32鑽機包括 19漂浮物和 13自升機。
我們將合同鑽探業務報告為單一應報告的細分市場，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。我們的海上鑽機隊伍組成的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場中運營，由於客户需求的變化，這些鑽機經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、一體化、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
2022年9月，由於合併（定義見此處），Noble成為Noble Corporation的繼任發行人。Noble Corporation是一家在開曼羣島註冊的有限責任公司（“諾布爾開曼”），根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）條。本10-Q表季度報告中提及 “Noble”、“公司”、“我們”、“我們的” 以及含義相似的詞彙統指諾布爾及其合併子公司。
隨附的Noble未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）與10-Q表季度報告有關的規章制度編制的。因此，根據這些細則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些資料和披露內容已予精簡或省略。未經審計的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，反映了管理層認為在與年度經審計的合併財務報表一致的基礎上公允列出中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是反覆進行的。此處列報的2022年12月31日簡明合併資產負債表源自2022年12月31日經審計的合併財務報表。這些中期財務報表應與Noble提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
注2— 收購
與馬士基鑽探的業務合併
2022年9月30日（“合併生效日期”），根據諾布爾、Noble Cayman、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited（開曼羣島豁免公司、Noble Newco Sub Limited，Noble Newco Sub Limited（“合併子公司”）和1972年丹麥公共鑽探有限責任公司A/S鑽探公司（“馬士基鑽探公司”）之間的業務合併協議（“合併生效日期”）”），Noble Cayman併入Merger Sub（“合併”），Merger Sub作為諾布爾的全資子公司在合併後倖存下來。由於合併，諾布爾成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司。
2022年10月3日（“截止日期”），根據業務合併協議，諾布爾完成了對馬士基鑽探股東的自願交換要約（“要約”，以及合併和業務合併協議所設想的其他交易，“業務合併”），也因為諾布爾收購了超過 90馬士基鑽探公司已發行和流通股票的百分比，面值丹麥克朗（“DKK”） 10每股（“Maersk Drilling Shares”），Noble在持有人選擇時將要約中未兑換的所有剩餘的馬士基鑽探股份兑換為面值$的A股普通股0.00001根據丹麥法律，通過強制購買（“強制購買”），每股Noble（“普通股”）或現金（或者，對於未進行選擇的持有人，只能使用現金），強制購買（“強制購買”），該購買已於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽探成為諾布爾的全資子公司。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
根據收購會計法，馬士基鑽探及其子公司的資產和負債在截止日按各自的公允價值入賬。此次收購的總對價為 $2.0十億，其中包括 $5.6已支付的淨現金百萬美元和 $2.0數十億美元的非現金對價，主要與向馬士基傳統股東發行的普通股以及替代傳統的馬士基鑽探限制性股票單位獎勵有關。截至2023年9月30日，記錄收購價格分配的過程已完成。由於收購的可識別淨資產的估計公允價值超過了轉讓的收購對價，該業務合併帶來了討價還價收益5.0百萬美元，在諾布爾的簡明合併運營報表中顯示為討價還價收益。管理層審查了收購的馬士基鑽探資產和承擔的負債以及估算其公允價值時使用的假設。完成評估後，公司得出結論，根據美國公認會計原則，記錄討價還價購買收益是適當的，也是要求的。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
確定馬士基鑽探公司資產和負債的公允價值需要做出判斷和某些假設。最重要的公允價值估計與馬士基鑽探公司的海上鑽探裝置和其他相關有形資產的估值以及鑽探合同和其他無形資產的估值有關。 下表顯示了截至截止日期馬士基鑽探的總收購價對已收購的可識別資產和根據公允價值承擔的負債的分配。
購買價格對價：
轉讓給馬士基鑽探公司傳統股東的諾布爾股票的公允價值$1,793,351 
向馬士基鑽探公司傳統股東支付的現金887 
歸因於收購價格的替代馬士基鑽探 RSU Awards 的公允價值6,780 
交易完成獎勵6,177 
強制購買的公允價值193,678 
總購買價格對價$2,000,873 
收購的資產：
現金和現金等價物$172,205 
應收賬款，淨額250,251 
應收税款 (1)
18,987 
預付費用和其他流動資產 (1)
43,168 
流動資產總額484,611 
無形資產22,991 
不動產、廠房和設備，淨額2,756,096 
其他資產 (1)
94,882 
收購的資產總額3,358,580 
假設的負債：
長期債務的當前到期日129,130 
應付賬款130,273 
應計工資和相關費用 (1)
23,884 
應付税款 (1)
29,219 
應付利息800 
其他流動負債 (1)
44,253 
流動負債總額357,559 
長期債務596,692 
遞延所得税4,071 
非流動合同負債237,703 
其他負債 (1)
156,677 
承擔的負債總額1,352,702 
收購的淨資產2,005,878 
以低價購買收益 (1)
(5,005)
購買價格對價$2,000,873 
(1)在截至2023年9月30日的九個月中，公司進行了税收調整，導致當期應收税款和當期應付税款淨減少美元1.6百萬和美元9.0分別為百萬美元，遞延所得税資產淨增美元25.2百萬，其他流動負債淨增美元3.0百萬，用於不確定税收狀況的儲備金淨增加美元13.1百萬，其他納税負債淨減少為 14.6百萬。還進行了其他調整，以重新計量某些與工資税相關的餘額。由於
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
上述調整，收購時確認的初始商譽被修訂為討價還價收益。

有關業務合併的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “附註4——收購和剝離”。
附註3 — 會計公告
採用的會計準則
我們認為，最近發佈的任何會計準則都不會對隨附的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計準則
尚未生效的新會計公告對我們未經審計的簡明合併財務報表具有重要意義或潛在意義。
附註4 — 每股收益（虧損）
下表顯示了每股基本和攤薄後收益（虧損）的計算：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
淨收益（虧損）$158,323 $33,585 $332,202 $33,986 
分母：
加權平均已發行股票—基本139,400 70,318 137,478 69,260 
基於股份的獎勵的稀釋效應3,204 3,388 3,204 3,388 
認股權證的攤薄效應3,117 8,220 4,339 8,718 
加權平均已發行股票——攤薄145,721 81,926 145,021 81,366 
每股數據
基本
淨收益（虧損）$1.14 $0.48 $2.42 $0.49 
稀釋
淨收益（虧損）$1.09 $0.41 $2.29 $0.42 
只有那些對我們的每股基本收益（虧損）有攤薄影響的項目才包含在攤薄後的每股收益（虧損）中。 下表顯示了被排除在攤薄後的每股收益（虧損）之外的基於股票的工具，因為其影響本來是反稀釋的：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
基於股份的獎勵— — — — 
認股證 (1)
2,774 2,774 2,774 2,774 
(1)代表未產生稀釋效應的未償還認股權證總數。在認股權證被確定為稀釋期間，攤薄後股票計算中將包含的股票數量使用庫存股法確定，並根據認股權證協議下的強制行使條款（如果適用）進行了調整。
股本
截至 2023 年 9 月 30 日，諾布爾大約有 141.0已發行普通股百萬股，而已發行普通股約為 134.7截至2022年12月31日，已發行的百萬股普通股。此外，截至2023年9月30日，
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
1.1百萬份第一批認股權證， 1.2百萬份第二批認股權證，以及 2.8第 3 批百萬份認股權證（每張認股權證，定義見此處）未償還且可行使。我們也有 1.3根據Noble Corporation plcoration plc 2022年長期激勵計劃的股權獎勵，授權和預留髮行的百萬股普通股。
我們最近向股東支付的季度股息，總額約為 $42.4百萬（或 $）0.30每股），於2023年7月11日申報，並於2023年9月14日支付給2023年8月17日營業結束時的登記股東。
股息的申報和支付需要Noble董事會授權。根據法律，這隻能從諾布爾法定資產負債表上的 “可分配儲備金” 中支付。因此，Noble不得從股本（包括股票溢價）中支付股息。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
股票回購
根據適用法律，在股東批准的計劃中，公司只能通過 “場外購買” 方式購買自己的普通股。根據適用法律，這隻能從諾布爾法定資產負債表上的 “可分配儲備” 中支付。截至本報告發布之日，我們擁有股東回購的權力 15截至每個財政年度初公司每年已發行股本的百分比 五年週期（以總計最大值為準） 20.6百萬股普通股）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別回購了 0.2百萬和 2.0我們的百萬股普通股，隨後被取消。2022年的《降低通貨膨脹法》對美國上市公司在2022年12月31日之後進行的股票回購徵收1％的消費税。如果上市外國公司的國內子公司購買上市外國公司的股票或被視為為購買該上市外國公司的股票提供資金，則該税也可能適用。迄今為止，股票回購均未滿足這些條件，預計未來的回購也不會滿足這些條件；因此，消費税不應適用於諾布爾。
認股證
第一批認股權證（“第一批認股權證”）可在以下情況下行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元19.27每份認股權證，第二批認股權證（“第二批認股權證”）可行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元23.13每份認股權證，第三批認股權證（“第三批認股權證”）可行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元124.40每份搜查令。
注5-財產和設備
按成本計算，Noble的財產和設備包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
鑽探設備和設施$4,231,251 $3,997,498 
在建工程142,265 123,911 
其他39,794 41,796 
財產和設備，按成本計算$4,413,310 $4,163,205 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，包括資本化利息在內的資本支出總額為美元88.6百萬和美元40.8分別為百萬美元，總計 $259.4百萬和美元116.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
截至 2023年9月30日，鑽機貴族探險家 以及巴西的一個倉庫符合待售資格，按賬面價值計入我們簡明合併資產負債表上的 “其他資產”的 $3.4百萬和美元1.7分別是百萬。
在 2022 年第一季度，我們出售了 Noble Clyde Boudreaux淨收益總額為 $14.2百萬，從而獲得收益 $6.8百萬，這被2021年在沙特阿拉伯出售鑽機相關的額外成本所抵消。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註6——債務
經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議
2023年4月18日，諾布爾的某些子公司修訂並重述了2021年2月5日的優先擔保信貸額度，簽署了由諾布爾金融二期有限責任公司（“NIFCO”）、Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）（“Niffinance II”）（“Nifcance II”）簽署的日期為2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”）”）和Noble Drilling A/S，作為借款人、貸款人和發行銀行不時加入，摩根大通銀行，N.A.，擔任行政代理人、抵押代理人和證券受託人。2023 年循環信貸額度提供的承諾額度為 $550百萬個，到期日為 2028 年。2023年循環信貸額度下的擔保人與Noble Finance II的子公司相同，他們是或將要成為2030年票據的擔保人（定義見下文）。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不未償貸款和 $5.4根據2023年循環信貸協議簽發的百萬張信用證。
借款人在2023年循環信貸協議下的所有義務、某些現金管理義務、某些信用證債務和某些互換債務均由Noble Finance II及其某些直接和間接子公司（擔保人以及與借款人一起擔保 “信貸方”）無條件地共同擔保，包括每個借款人對2023年循環信貸協議下相互借款人義務的擔保。所有此類債務，包括2023年循環信貸額度的擔保，均由每個信貸方几乎所有資產和股權的優先優先留置權擔保，包括截至2023年循環信貸協議簽訂之日（“生效日期”）諾布爾子公司擁有的幾乎所有鑽機，以及未來的某些其他鑽機，以便抵押品鑽機至少產生抵押品鑽機應產生抵押品 80Noble Finance II及其受限子公司擁有的所有鑽機收入的百分比以及抵押品鑽機總價值與2023年循環信貸額度下承諾的比率至少為 5.00在每種情況下，均為1.00，但須遵守2023年循環信貸協議中描述的某些例外情況和限制。
2023年循環信貸額度下未償還的貸款的年利率等於適用的保證金加上，Noble Finance II可以選擇：(i) 定期SOFR利率（定義見2023年循環信貸協議）加上 0.10%；或 (ii) 基準利率，確定為 (x) 在《華爾街日報》上公佈的優惠貸款利率，(y) NYFRB 利率（定義見2023年循環信貸協議）加上 1% 的1/2，以及 (z) 一個月期SOFR利率加上最大值 0.10% 加 1%。適用的保證金最初是 2.75定期SOFR利率貸款的年利率百分比以及 1.75基準利率貸款的年利率百分比，將根據合併後的總淨槓桿率（定義見2023年循環信貸協議，該協議允許根據計算時2023年循環信貸額度下未償還的貸款和信用證金額進行某些現金淨額結算），從 2.75% 每年至 3.75定期SOFR利率貸款的年利率百分比以及 1.75% 每年至 2.75基準利率貸款的年利率百分比。借款人必須支付 (i) 逾期本金的利息，利率等於 2.00在合法範圍內，每年超過2023年循環信貸額度下的適用利率的百分比，以及 (ii) 逾期的分期利息（如果有），不考慮任何適用的寬限期，為 2在合法範圍內，超過適用於基準利率貸款的利率的百分比。
根據2023年循環信貸額度，借款人必須向每家貸款機構支付季度承諾費，年利率等於 (i) 0.50自生效之日起至生效日三週年（含生效日）期間，該貸款機構在2023年循環信貸額度下承諾的平均每日未使用部分的百分比，（ii）從生效之日三週年到生效日四週年期間，年利率等於 0.75% 和 (iii) 之後，每年的年利率等於 1.00%。借款人還必須支付慣常的信用證和預付費。
2023年循環信貸協議下的借款可用於營運資金和其他一般公司用途。2023年循環信貸額度下的借款可用性取決於某些條件的滿足，包括在任何此類借款生效並使用其收益後，可用現金（定義見2023年循環信貸協議）的總額將不超過美元250百萬。
2023年循環信貸額度要求強制性預付款，並在某些情況下減少承付額，這些貸款與（i）某些資產出售、資產互換和虧損事件（如果不存在違約事件則受再投資權的約束）以及（ii）某些債務發行。超過 $ 的可用現金250還要求在任何月底使用百萬美元來預付貸款（不減少承諾）。除慣常的破損費用外，借款人可以隨時自願預付2023年循環信貸額度下的貸款，並自願終止或減少相應的承諾，不收取任何溢價或罰款。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
2023年循環信貸協議要求Noble Finance II及其受限子公司遵守以下財務契約：
•截至每個財政季度的最後一天，利息覆蓋率（定義見2023年循環信貸協議）不得低於 2.50到 1.00；以及
•截至每個財政季度的最後一天，合併總淨槓桿率不得大於 3.00到 1.00。
2023年循環信貸協議包含其他肯定和否定契約、陳述和保證以及違約事件，諾布爾認為這些契約是此類融資的慣例。根據2023年信貸協議，發生任何違約事件都將允許宣佈2023年循環信貸額度下的所有債務立即到期支付，並終止該協議下的所有承諾。
8.0002030 年到期的優先票據百分比
2023 年 4 月 18 日，Noble 的全資子公司 Noble Finance II 發行了 $600其本金總額為百萬美元 8.0002030年到期的優先票據（“2030年票據”）的百分比。2030年票據是根據2023年4月18日的契約發行的，由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司（“擔保人”）作為擔保人，以及作為受託人的美國銀行信託公司全國協會發行。
2030年票據由擔保人在優先無抵押基礎上無條件擔保，並將由Noble Finance II未來的某些子公司無條件擔保，這些子公司為Noble Finance II和擔保人的某些債務（包括2023年循環信貸額度）提供擔保。
2030年票據將於2030年4月15日到期，2030年票據的利息每半年拖欠一次，從2023年10月15日開始，每年4月15日和10月15日向相關利息支付日之前的4月1日和10月1日的登記持有人支付，利率為 8.000每年%。
在 2026 年 4 月 15 日之前的任何時候，Noble Finance II 可能會不時兑換高達 402030 年票據本金總額的百分比，贖回價格為 108已贖回的2030年票據本金的百分比，加上贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）（但不包括相關記錄日的登記持有人有權在贖回日或之前的利息支付日獲得到期利息），金額不超過Noble Finance II一次或多次股票發行的淨現金收益，但須遵守某些要求。此外，在2026年4月15日之前，Noble Finance II可以贖回2030年票據，贖回價格等於 100已贖回的2030年票據本金的百分比，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）適用的整體保費以及應計和未付利息（如果有）。在2026年4月15日當天或之後的任何時候，Noble Finance II可以按固定贖回價格（以本金的百分比表示）贖回全部或部分2030年票據，起價為 104.00%，此後遞減，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計和未付利息（如果有）。
如果發生控制權變更觸發事件（定義見管理2030年票據的契約），則2030年票據的每位持有人都可能要求Noble Finance II以等於的價格回購該持有人2030年票據的全部或任何部分以換取現金 101回購的2030年票據本金總額的百分比，加上回購票據之日的任何應計和未付利息（如果有），但不包括回購票據之日（但不包括相關記錄日的登記持有人有權在相關利息支付日獲得到期利息）。
管理2030年票據的契約包含慣例契約和違約事件。
管理2030年票據的契約包含一項契約，要求Noble Finance II向2030年票據的持有人提供與Noble Finance II及其限制性子公司有關的某些財務信息。提供此類信息的義務可以通過單獨提供諾布爾的財務信息以及描述這些信息與Noble Finance II及其限制性子公司的財務信息之間的差異來履行。由於諾布爾幾乎通過Noble Finance II開展所有業務，因此除營業收入（虧損）和償還債務的收益（虧損）外，Noble Finance II的財務狀況和經營業績在所有重大方面都與向Noble提供的信息相同。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Noble Finance II的營業收入（虧損）為美元14.2百萬和美元43.2分別比諾布爾高出百萬。營業收入（虧損）差異主要是由於與公司法律費用相關的支出以及歸屬於Noble的運營支持和管理相關服務的管理費用。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
第二留置權註釋
2021年2月5日，根據2020年10月12日的《支持承諾協議》，Noble Cayman和Noble Finance Company（“Finco”）完成了優先有擔保第二留置權票據（“第二留置權票據”）和關聯的Noble Caymans股票的供股，總認購價為美元200.0百萬。
2023 年 4 月 18 日，我們兑換了大約剩餘的餘額173.7使用發行2030年票據的部分收益計算的未償還第二留置權票據本金總額為百萬美元，並確認虧損約為美元25.7百萬。
DNB 信貸額度和新的 DNB 信貸額度
在完成與馬士基鑽探的業務合併後，諾布爾為馬士基鑽探公司、鑽機所有者和集團內部物資租船人以及作為代理人的DNB Bank ASA（經不時修訂的 “DNB信貸額度”）之間於2018年12月6日簽訂的期限和循環融資協議提供了擔保。
2023 年 4 月 18 日，我們償還了 $347.5新DNB信貸額度下的百萬筆未償借款，使用發行2030年票據的部分收益，並確認虧損約為美元0.7百萬。
DSF 信貸額度
公司為馬士基鑽探公司和丹麥Skibskredit A/S作為貸款人、代理人和證券代理人於2018年12月10日簽訂的定期貸款融資協議提供擔保（不時修訂為 “DSF信貸額度”），該協議與2022年10月3日結束的與馬士基鑽探的業務合併有關。DSF信貸額度於2023年2月23日使用手頭現金全額償還。
債務公允價值
公允價值代表有意願的當事方在當前交易中可以交換工具的金額。我們債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價或向我們提供的剩餘期限相似債務的當前利率（二級衡量標準）。循環信貸額度、新的DNB信貸額度和DSF信貸額度的公允價值近似於其各自的賬面金額，因為其利率是可變的，可以反映市場利率。所有剩餘的公允價值披露均在 “附註10——金融工具的公允價值” 中列報。
下表分別列出了扣除未攤銷債務發行成本和折扣或溢價後的賬面價值，以及我們總債務的估計公允價值，不包括未攤銷的債務發行成本的影響：
2023年9月30日2022年12月31日
賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
優先擔保票據
8.000% 2030 年 4 月到期的優先票據
$585,791 $609,006 $— $— 
11.0002028 年 2 月到期的優先票據百分比
— — 173,695 192,353 
信貸額度
經修訂和重報的優先擔保循環信貸額度將於2028年4月到期— — — — 
定期貸款
新的 DNB 信貸額度將於 2025 年 12 月到期— — 349,360 350,000 
DSF 信貸額度將於 2023 年 12 月到期— — 149,715 149,715 
債務總額585,791 609,006 672,770 692,068 
減去：長期債務的當前到期日— — 159,715 — 
長期債務$585,791 $609,006 $513,055 $692,068 
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
注7— 收入和客户
收入分解
下表按鑽機類型提供有關合同鑽探收入的信息：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
漂浮者$549,130 $217,923 $1,519,346 561,826 
自上而下121,874 71,571 333,128 185,166 
總計$671,004 $289,494 $1,852,474 $746,992 
合約餘額
根據合同計費表，當對價權變為無條件時，應收賬款即被確認。發票金額的付款條件通常為 30到 60天。客户合同資產和負債通常包括遞延收入和合同成本，這些費用源於過去與根據與客户簽訂的合同提供服務有關的交易。在我們的簡明合併資產負債表中，流動合同資產和負債餘額分別包含在 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他流動負債” 中，非流動合同資產和負債分別包含在 “其他資產” 和 “其他負債” 中。場外客户合同資產和負債因我們脱離第11章以及與馬士基鑽探的業務合併而得到確認，並分別包含在 “無形資產” 和 “非流動合同負債” 中。
下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
當前客户合約資產$2,824 $11,169 
非流動客户合約資產347 368 
客户合約資產總額3,171 11,537 
當期遞延收入(19,160)(40,214)
非流動遞延收入(14,403)(19,583)
遞延收入總額$(33,563)$(59,797)
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，剩餘的履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：
合約資產合同負債
截至2022年12月31日的淨餘額$11,537 $(59,797)
遞延成本的攤銷(21,722)— 
遞延成本的增加13,356 — 
遞延收入的攤銷— 62,125 
遞延收入的增加— (35,891)
總計(8,366)26,234 
截至2023年9月30日的淨餘額$3,171 $(33,563)
截至2021年12月31日的淨餘額$5,744 $(27,755)
遞延成本的攤銷(17,793)— 
遞延成本的增加28,561 — 
遞延收入的攤銷— 37,942 
遞延收入的增加— (71,489)
重新歸類為待售(8,584)20,002 
總計2,184 (13,545)
截至2022年9月30日的淨餘額$7,928 $(41,300)
合同成本
前期準備、初始鑽機調動和改裝所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，是可以收回的。由於服務是在相關鑽探合同的初始期限內提供的，這些可收回的成本被遞延並按比例攤銷為合同鑽探費用。我們的某些合同包括用於履行履約義務的資本鑽機改進。
場外客户合約資產和負債
從第11章案例中脱穎而出後，與馬士基鑽探公司的業務合併，公司確認公允價值調整為美元113.4百萬和美元23.0分別為百萬美元，與某些優惠客户合同的無形資產有關。這些無形資產將從2021年2月5日和截止日期分別作為合同鑽探服務收入的減少進行攤銷，直到合同的剩餘部分。
在與馬士基鑽探的業務合併方面，公司確認了公允價值調整為美元237.7百萬美元與收購的某些不利客户合同有關。從截止日期到合同剩餘部分，這些負債將作為合同鑽探服務收入的增加進行攤銷。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
不利的合同有利
合同
截至2022年12月31日的餘額$(181,883)$34,372 
增補— — 
攤銷118,571 (23,031)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(63,312)$11,341 
截至2021年12月31日的餘額$— $61,849 
增補— — 
攤銷— (36,526)
2022 年 9 月 30 日的餘額$— $25,323 
預計剩餘合同期內的未來攤銷額：
在截至12月31日的年度中，
202320242025總計
不利的合同$14,665 $40,439 $8,208 $63,312 
優惠合同— (8,891)(2,450)(11,341)
總計$14,665 $31,548 $5,758 $51,971 
附註8—所得税
截至2023年9月30日，該公司的遞延所得税資產為美元166.2百萬，扣除估值補貼。此外，該公司的遞延所得税負債也為 $9.2百萬，包括估值補貼 $19.2百萬。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司確認了額外的離散遞延所得税優惠，金額為美元17.2百萬美元與圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠估值補貼的發放和調整有關。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了額外的離散遞延所得税優惠，金額為美元80.8百萬，美元18.1百萬，美元10.5百萬，以及 $4.1圭亞那、盧森堡、瑞士和挪威分別有100萬。
在獲得上述遞延所得税淨額優惠時，公司依賴於公司相關現有鑽探合同所涉期間預計應納税所得額的收入來源，其假設是，在相關的現有鑽探合同期內，相關鑽機將歸相關鑽機所有者所有。鑑於公司資產的流動性質，我們無法合理預測未來鑽探合同可能產生應納税收入的司法管轄區。在歷史時期，我們的客觀積極證據也很有限。因此，在確定需要確認的額外遞延所得税資產金額時，我們沒有考慮現有鑽探合同簽訂之外的預計賬面收入。隨着新的鑽探合同的執行或當前合同的延長，我們將重新評估可變現的遞延所得税資產的金額。最後，一旦我們為歷史時期確定了足夠的客觀積極證據，我們就可以考慮依賴未來鑽探合同的預測應納税所得額。
截至2023年9月30日，不確定税收狀況的儲備金總額為美元192.2百萬（扣除相關税收優惠後的美元）0.1百萬）。截至2022年12月31日，不確定的税收狀況儲備金總額為美元175.9百萬（扣除相關税收優惠後的美元）0.3百萬）。
在接下來的12個月中，我們與不確定税收狀況儲備金相關的現有負債有可能會波動，這主要是由於公開審計的完成或時效的到期。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的税收規定包括美元的税收優惠17.2百萬美元與圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠的估值補貼的發放和調整以及美元的税收優惠有關2.0百萬美元與外國税收抵免退款有關。這樣的税收優惠被税收抵消
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
與合同公允價值攤銷相關的費用（美元）7.4百萬美元和各種經常性季度應計收入63.5百萬主要在圭亞那、澳大利亞、丹麥和盧森堡。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的税收規定包括美元的税收優惠113.5百萬美元與圭亞那、盧森堡、挪威和瑞士發放遞延所得税優惠的估值補貼有關，税收優惠為美元6.8百萬美元與加納不確定的税收狀況發佈有關，税收優惠為美元2.0百萬美元與外國税收抵免退款有關。這樣的税收優惠被税收支出所抵消s與墨西哥不確定的税收狀況有關 $9.8百萬，合同公允價值攤銷額為 $16.3百萬，以及各種經常性的季度應計收入 $131.3百萬主要在圭亞那、澳大利亞、丹麥和盧森堡。
在丹麥，合併之前，馬士基鑽探與A.P. Möller Holding A/S共同控制的所有其他丹麥實體共同受強制性聯合徵税計劃的約束。如果合併前馬士基鑽探在丹麥蒙受税收損失，此類損失可能會被其他共同納税實體利用。當使用此類損失時，諾布爾可以通過聯合納税繳款獲得補償。如果A.P. Möller Holding A/S或任何共同納税實體在合併之前和之前的年份和時期內都要接受審計，並且此類審計導致相關納税申報表的調整，則可能需要調整上一年度的共同納税繳款。這可能會導致諾布爾獲得額外補償，或者諾布爾向A.P. Möller Holding A/S或以前收到的聯合税收繳款的任何聯合税務集團管理公司支付退款。自合併以來至2023年9月30日，諾布爾已確認繳納的税款約為美元20.0根據該安排，百萬美元，與合併開始的時期有關。大約 $18.0百萬筆此類付款包含在 “利息收入和其他淨額” 中，約為美元2.0百萬美元作為税收優惠記入我們的簡明合併運營報表。
包括英國引入第二支柱在內的2023年財務（第2號）法案於2023年7月11日獲得皇家同意。我們將繼續評估該立法的影響，但我們目前認為其影響不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大不利影響。
附註9— 員工福利計劃
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，養老金成本（收益）包括以下組成部分：
截至9月30日的三個月
20232022
非美國我們非美國我們
利息成本$508 $2,248 $272 $1,688 
計劃資產回報率(433)(2,394)(316)(3,145)
已確認的淨精算（收益）虧損54 (58)— (5)
養老金福利淨成本（收益）$129 $(204)$(44)$(1,462)
截至9月30日的九個月
20232022
非美國我們非美國我們
利息成本$1,632 $6,744 893 5,064 
計劃資產回報率(1,392)(7,184)(1,039)(9,435)
已確認的淨精算（收益）虧損176 (173)— (15)
養老金福利淨成本（收益）$416 $(613)$(146)$(4,386)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們做了 不對我們的養老金計劃的繳款。自2016年12月31日起，根據美國計劃，員工和候補收款人將不累積任何未來福利，因此，Noble認可 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的計劃中的服務成本。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註10— 金融工具的公允價值
下表顯示了我們經常按公允價值確認的金融工具的賬面金額和估計公允價值：
2023年9月30日
估計的公允價值衡量標準
賬面金額活躍市場的報價（第 1 級）重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
外幣遠期合約$117 $— $117 $— 
負債
外幣遠期合約$708 $— $708 $— 
2022年12月31日
估計的公允價值衡量標準
賬面金額活躍市場的報價（第 1 級）重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
外幣遠期合約$2,422 $— $2,422 $— 
負債
外幣遠期合約$1,124 $— $1,124 $— 
我們的現金、現金等價物和限制性現金、應收賬款和應付賬款本質上是短期的。因此，我們的簡明合併資產負債表中包含的賬面價值近似公允價值。
註釋11— 衍生工具
儘管我們是一家英國公司，但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。如果以外幣計價的支出不等於以相同外幣計價的收入，我們就會面臨未來現金流的風險。公司使用外幣遠期合約來管理我們對貨幣匯率波動的淨敞口。公司衍生工具的貨幣包括丹麥克朗、澳元（“AUD”）和英鎊（“GBP”）。貨幣衍生品主要在內部實現 一年。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有簽訂任何衍生合約。
我們的風險敞口與2023年循環信貸額度下的借款利率變化有關，並且在未來的借款安排中可能會面臨類似的風險。公司可能使用利率互換合約來管理我們面臨的利率波動風險。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，該公司沒有簽訂任何利率互換合約。
衍生金融工具在交易日確認，並根據相關的可觀測輸入使用普遍接受的估值技術按公允價值計量。公司不出於投機目的進行衍生品交易，出於會計目的，我們沒有選擇對這些交易採用套期保值會計。已實現的損益以及衍生金融工具公允價值的變動在我們的簡明合併運營報表的 “利息收入和其他淨額” 的損益表中確認。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的貨幣衍生品合約的名義價值：
2023年9月30日2022年12月31日
外幣等值美元外幣等值美元
丹麥克朗兑美元88,57112,843484,59368,840
澳元兑美元10,3737,15651,13935,257
英鎊兑美元1,9572,4019,08310,922
我們的簡明合併運營報表中確認了以下衍生工具的收益（虧損）：
衍生工具
描述三個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2023年9月30日
外幣遠期合約已實現收益（虧損）363 826 
外幣遠期合約未實現收益（虧損）(984)(1,889)
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註12— 承付款和意外開支
税務問題
審計索賠約為 $327.8歸屬於所得税和其他營業税的百萬美元仍未繳納，並繼續受到諾布爾的反對。此類審計索賠可歸因於與2007和2009納税年度相關的墨西哥，與2013至2016納税年度相關的澳大利亞，與2018年至2021納税年度相關的圭亞那，與2015至2019納税年度相關的沙特阿拉伯，與2010至2019納税年度相關的尼日利亞，與2011至2017納税年度相關的加納，以及與2012至2016年納税年度相關的埃及。我們打算大力捍衞我們申報的立場，目前認為審計索賠的最終解決不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。隨着事實的變化以及審計和/或訴訟的持續進展，將繼續按季度對此進行監測和評估。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報表需要接受這些司法管轄區的税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況大於 50在受到税務機關質疑時維持下去的可能性百分比。我們無法預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達人身傷害索賠
為了為 2021 年 8 月美國墨西哥灣的颶風艾達做準備， 貴族環球旅行者 II成功保護了正在鑽探的油井，並順利脱離了防噴器。由於環境條件，一些機組人員因受傷接受了治療並獲得醫療救助。我們有多方當事人，其中一些當事方受第三方合同賠償的約束，這對我們有利，他們已經對責任限制訴訟提交了答覆 美國路易斯安那州西區聯邦地區法院, 要求賠償據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和精神傷害.我們正處於發現階段，我們打算針對這些索賠進行有力的辯護，儘管訴訟存在固有的風險，而且我們無法預測或保證這起訴訟的最終結果。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，任何此類單獨或總的變化都可能是重大的。我們為此類索賠提供保險，免賠額為 $5.0百萬美元，此外還有因部分第三方索賠而欠我們的合同賠償。發生的任何損失與公司財務報表中反映的保險收益的確認和收取之間可能存在時間差異。成本和保險賠償金在簡明合併運營報表的 “颶風損失和（追回額）淨額” 中列報。
信用證和擔保債券
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 $5.4根據2023年循環信貸額度簽發的百萬張信用證，另外還有一美元72.9根據雙邊安排發行的數百萬份信用證和擔保債券，這些保證了我們在鑽探合同、合同投標、税收上訴、關税和其他司法管轄區義務方面的表現。我們預計將遵守基本的績效要求，我們預計不會收回這些信用證和擔保債券下的債務。
其他突發事件
我們已經與我們的某些執行官以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議通常規定，如果僱員無故被解僱，或者僱員出於正當理由（在協議規定的含義範圍內）辭職，則提供某些補償和其他福利。此外，其中某些協議包含的條款是在諾布爾控制權變更（根據協議規定的含義）和無故終止僱傭關係時觸發的，或者如果員工因控制權變更而有充分理由辭職。這些協議最初有 三年條款和自動延期，除非任何一方發出不延期的通知，並視情況提供某些補償和其他福利。
我們是正常業務過程中運營引起的某些索賠和訴訟的被告，包括其他人身傷害索賠，管理層認為，這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重要影響。任何訴訟或爭議都存在固有的風險，無法保證這些索賠的結果。
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諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註13— 補充財務信息
簡明合併資產負債表信息
截至2023年9月30日和2022年12月31日，諾布爾的限制性現金餘額為美元4.8百萬和美元9.5分別為百萬。所有限制性現金都記錄在 “預付費用和其他流動資產” 中。
簡明合併現金流量表信息
經營性現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流的淨影響如下：
截至9月30日的九個月
20232022
應收賬款$(169,944)$(73,756)
其他流動資產(30,250)5,763 
其他資產7,356 (3,585)
應付賬款(721)16,484 
其他流動負債22,815 (4,999)
其他負債6,192 34,240 
資產和負債淨變動總額$(164,552)$(25,853)
非現金投資和融資活動
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在應付賬款中累積了相應負債的財產和設備增值為美元61.3百萬和美元70.0分別是百萬。
注 14 — 後續事件
2023 年 10 月 31 日，諾布爾宣佈其董事會批准宣佈其普通股的季度現金中期股息為 $0.40每股。該股息將於2023年12月14日支付給2023年11月15日營業結束時的登記股東。
2023 年 10 月 20 日，一艘浮動生產船經歷了我們認為的繫泊故障，因此出現了停泊故障 高貴的韌性它大約被抬起並靜止不動 70距離丹麥腓特烈港碼頭幾米，造成重大損失。目前沒有人員受傷的報道，所有機上人員都已迅速下落併成功下船。調查和損失評估正在進行中，我們預計損害賠償將由責任方或我們自己的保險承保，但須遵守適用保險單的條款和限制。那個 高貴的韌性已被授予 120與Petrogas簽訂的每日合同，價格為美元133,000每天計劃在2024年8月1日至2024年9月30日之間開始，儘管所需的維修可能會影響Petrogas合同簽訂之前額外工作的可用性，但目前我們預計Petrogas合同的簽訂時間不會受到影響。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績。以下討論應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註、根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司 Noble Corporation plc（“諾布爾”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件一起閲讀）。
2022年9月30日，根據諾布爾於2021年11月10日簽訂的業務合併協議（經修訂的 “業務合併協議”），諾布爾公司（在開曼羣島註冊的豁免有限責任公司（“諾布爾開曼”）、開曼羣島豁免公司和諾布爾的直接全資子公司Noble Newco Sub Limited（“合併子公司”）和1972年A/S鑽探公司丹麥公共有限責任公司（“馬士基鑽探”），Noble Cayman合併並加入Merger Sub（“合併”），與Merger Sub 作為諾布爾的全資子公司在合併後倖存下來。由於合併，諾布爾成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司。
2022年10月3日，根據業務合併協議，諾布爾完成了對馬士基鑽探股東的自願交換要約（“要約”，以及合併和業務合併協議中考慮的其他交易，即 “業務合併”），並且由於諾布爾收購了馬士基鑽探公司90％以上的已發行和流通股份，每股面值10丹麥克朗（“馬士基鑽探股份”），諾布爾兑換在選擇以下條件時，所有未在要約中兑換的剩餘馬士基鑽探股份根據丹麥法律，通過強制購買（“強制購買”），持有Noble（“普通股”）或現金（或者，對於未做出選擇的持有人，只能使用現金），面值為每股0.00001美元的A股普通股，強制購買（“強制購買”），強制購買已於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽探成為諾布爾的全資子公司。
根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題805 “企業合併”，合併被視為業務合併，Noble是會計收購方。有關業務合併的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “附註4——收購和剝離”。
合併後，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）條，諾布爾成為諾布爾開曼羣島的繼任發行人。本10-Q表季度報告中提及 “Noble”、“公司”、“我們”、“我們的” 以及含義相似的詞彙統指諾布爾及其合併子公司。
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前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。除本報告或以引用方式納入的文件中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關預期財務業績、收入、預期利用率和機隊狀況、鑽機堆放、新鑽機對市場收入的影響、運營費用、現金流、合同狀態、投標、條款和期限、日期、終止和延期、合同積壓、可用性、交付、動員、堆放或重新激活、合同的陳述開始、搬遷或鑽機的其他流動及其時間、合同索賠、資本支出、保險維護和續保、融資渠道、鑽機需求、石油峯值、海上鑽探市場、石油價格、石油輸出國組織（“歐佩克”）和其他石油和天然氣生產國（加上歐佩克，“歐佩克+”）的產量水平，以及我們對此可能抱有的期望、我們未來的財務狀況、業務戰略、減值、償還債務、信用評級、流動性、任何信貸下的借款設施或其他工具、資金來源、成本上漲、計劃收購或剝離資產、政府法規和許可、税收和税率、債務契約合規情況、股息和可分配儲備、與環境、社會和治理事務相關的股票回購、進展、計劃和目標；税收糾紛的結果；評估和和解；以及費用管理、任何爭議的結果、訴訟、審計或調查、計劃、外匯要求的共同結果企業，一般經濟、市場，包括通貨膨脹和衰退、趨勢和前景；總體政治狀況，包括政治緊張局勢、衝突和戰爭、收購或處置的時機、收益或結果（包括業務合併（定義見此處）以及我們與業務合併相關的計劃、目標、預期和意圖），以及遵守任何新法規的時機。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設，實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來結果存在重大差異。在本報告或以提及方式納入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“走上正軌”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“將” 在識別前瞻性陳述的陳述中也打算使用類似的表述。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法向您保證此類預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。風險和不確定性包括但不限於：石油或天然氣價格下跌、對石油和天然氣產品的需求減少以及對鑽探和生產監管的加強、海上鑽井行業的價格競爭和週期性、海上鑽機的供應、日費和鑽機需求、合同期限、續訂、終止和重新定價、國有石油公司和政府客户、合同積壓、客户集中度、運營風險和風險、勞動力工會、勞工中斷和勞動法規，公共衞生問題，包括流行病或流行病，例如 COVID-19 疫情、合資企業以及對聯營公司的投資、國際運營及相關的鑽機調動和拆除、運營中斷、延誤、維護及由此導致的天費支付減少、保險的維護和續保、敏感信息、運營技術系統和關鍵數據的保護、鑽機的升級、翻新和維修以及任何相關的延誤和成本超支、吸引和留住熟練人員的能力或那個這樣做的成本增加、供應商能力限制或零件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量和採購問題或價格上漲、未來合併、收購或處置企業或資產或其他戰略交易、恐怖主義行為、海盜行為以及政治和社會動盪、颶風和相關的暴風雨破壞、應對能源再平衡、供應商或第三方分包商不履約、業務合併及相關整合、保持有效的內部運營控制、財產和設備（包括鑽機和相關資本備件）減值、債務融資中的運營、財務限制和契約維護、税收糾紛或税收挑戰、政府法律法規的遵守情況，包括與反賄賂或反腐敗、環境保護和健康與安全相關的法律和法規的遵守情況，以及可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性陳述中包含的計劃或結果存在重大差異的爭議和訴訟。實際業績可能與各種因素造成的結果存在重大差異，除其他影響外，還可能影響我們回購股票、申報和支付股息的能力，從而導致我們暫停股票回購計劃並減少、暫停或完全取消未來的股息支付。這些因素包括第一部分第1A項中提及或描述的 “風險因素”。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中的 “風險因素”。我們無法控制此類風險因素和其他不確定性，在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異的風險和不確定性。在評估我們時，您應該考慮這些風險和不確定性。除其他外，未來的季度分紅和其他股東回報將獲得董事會的批准，並可能根據市場條件的規定進行修改。
我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上免費獲得。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息，網址為 http://www.sec.gov。
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我們的網站地址是 http://www.noblecorp.com。投資者還應注意，我們在美國證券交易委員會的文件、新聞稿和公開電話會議上公佈了重要的財務信息。根據美國證券交易委員會的指導，我們可能會使用我們網站的投資者關係部分與投資者溝通。在那裏發佈的財務和其他信息（包括艦隊狀態報告）可能被視為重要信息。Noble還可以使用社交媒體渠道，包括但不限於Noble在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的賬户，與投資者和公眾就其業務、服務和其他事項進行溝通，這些通信可能被視為重要信息。除非此處明確説明，否則我們網站或社交媒體渠道上的文件和信息不以引用方式納入此處。
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執行概述
Noble是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。截至本10-Q表季度報告提交之日，Noble通過其子公司提供合同鑽探服務，擁有由32臺鑽機組成的船隊，包括19台浮式鑽機和13台自升式鑽機，主要專注於全球成熟和新興地區的超深水和高規格自升式鑽探機會。我們通常根據單獨的合同僱用每個鑽探單位，許多合同都是根據競爭性投標程序授予的。
我們將合同鑽探業務報告為單一應報告的細分市場，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。我們的海上鑽機隊伍組成的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場中運營，由於客户需求的變化，這些鑽機經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、一體化、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
市場展望
近年來，石油價格總體上保持在支持海上勘探和開發活動的水平，全球鑽機需求正在增加。需求的增長是由對大宗商品價格的信心增強、對能源安全的關注增強、最近對碳氫化合物開發和勘探的多年投資不足，以及海上作業在成本和碳排放方面相對具有吸引力等因素共同造成的。這一增長對我們某些等級鑽機的日產率產生了積極影響。
由於諾布爾和其他海上鑽探承包商退出了能力較差和閒置的資產，全球鑽機供應量已從歷史最高水平下降。同時，新建海上鑽機的供應大幅減少，有幾臺新建鑽機滯留在造船廠。但是，這些滯留的新建鑽機中有幾臺正在進入全球市場，我們預計，對於能力最強的設備來説，這種趨勢將在未來幾年內持續下去。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深而異，但超深水浮球市場的復甦仍然令我們感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點有所增加。我們的客户繼續關注最高規格的漂浮物，這代表了我們船隊的大部分。我們還觀察到，全球自升市場的整體需求有所增加，其中中東是最大的組成部分。
但是，截至本報告發布之日，我們的大多數自升機艦隊都駐紮在北海。儘管我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，該地區的總體活動水平仍然低迷。挪威的極端惡劣環境自升市場也是如此，目前的活動也仍低於歷史水平，儘管該市場以低成本和低排放的桶為特徵，對運營商具有吸引力。
從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣行業以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加速，我們的許多客户已頒佈或提議的政府政策以及承諾進一步投資可持續能源，就證明瞭這一點。隨着我們的客户將資本投資更多地重新平衡到替代能源，我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。低成本和低排放的桶裝有望成為滿足當前和未來能源需求的最有吸引力的傳統能源。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要而持久的作用。
我們預計，通貨膨脹壓力和供應鏈中斷將持續存在，這已經導致或可能導致服務成本增加。


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合同鑽探服務待辦事項
我們積壓了大量的合同鑽探服務承諾。我們的合同鑽探服務積壓反映了簽訂的鑽探合同的未來估計收入。儘管截至2023年9月30日，積壓的意向書中不包括任何意向書，但過去我們在待辦事項中包含了某些意向書，我們預計這些意向書將產生具有約束力的鑽探合同。截至2023年9月30日，合同鑽探服務積壓總額約為47億美元，其中包括承諾在2023年剩餘時間內約佔可用天數的59％。
我們通過將該單位的全部合同營業日率乘以該期間剩餘的天數來計算任何給定單位和期間的積壓，並根據某些合同安排的條款納入某些假設，如下表附註所述。報告的合同鑽探服務積壓不包括用於動員、復員和合同準備的收入，這些收入預計不會對我們的合同鑽探服務收入產生重大影響，也不包括客户應償還的款項，也不包括鑽探合同或意向書下未承諾的期權期的金額。
下表列出了截至2023年9月30日我們的合同鑽探服務積壓量，以及所示時期內承諾的可用運營天數百分比：
截至12月31日的年度
總計
2023 (1)
2024202520262027
（以千計）
合同鑽探服務待辦事項
漂浮者 (2)(3)
$3,607,623$418,148$1,305,562$922,291$708,933$252,689
自上而下1,094,48987,176376,783249,972205,598174,960
總計$4,702,112$505,324$1,682,345$1,172,263$914,531$427,649
承諾的可用天數百分比 (4)
漂浮者 (3)
60 %47 %32 %24 %9 %
自上而下56 %52 %27 %18 %14 %
總計59 %49 %30 %22 %11 %
(1)代表從 2023 年 10 月 1 日開始的三個月期間。
(2)我們與殼牌簽訂的長期鑽探合同之一 Noble Globetrotter II，包含一種日費率調整機制，該機制利用符合一系列不同技術屬性的平均市場匯率，從合同簽訂五週年起給予適度折扣，此後每六個月持續一次。現在，該合同的最低合同日費率為27.5萬美元。該鑽機的日費率將不低於（i）合同最低日費率或（ii）根據調整機制計算的市場費率中較高者。
(3)諾布爾於2020年2月與埃克森美孚簽訂了為期多年的商業授權協議（“CEA”）。根據CEA，每臺鑽機的日費率每年將更新兩次，以更新為新費率生效時的預計市場費率，但需提供基於規模的折扣和與諾布爾和埃克森美孚利益適當一致的績效獎金。根據CEA，上表包括與以下四臺鑽機相關的授予期限和剩餘兩年零一個月的期限： 高貴的湯姆·馬登， Noble Bob Douglas、Nob 和 高貴的山姆·克羅夫特。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽機之間重新分配條款。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是將我們的鑽機在該期間根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量（包括冷堆鑽機）和該期間的日曆天數的乘積。
由於各種因素，包括但不限於造船廠和維護項目、計劃外停機、日費率重置市場基準的運作、獎金的實現、天氣狀況、待命或調動率降低以及導致適用日率低於合同全額運營日率的其他因素，實際收入金額和實際收入收入收入可能與上表中列出的積壓金額和積壓期存在重大差異。此外，積壓賬款中包含的金額可能
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變更是因為經雙方同意可能會更改或修改鑽探合同，或者客户可能會行使我們某些鑽探合同中包含的提前終止權，或者在執行意向書後拒絕簽訂鑽探合同。因此，我們截至任何特定日期的積壓可能並不代表我們在計算積壓時段內的實際經營業績。參見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素——與我們的業務和運營相關的風險——我們目前積壓的合同鑽探收入可能無法最終實現”。
截至2023年9月30日， 埃克森美孚和阿克爾英國石油公司分別佔我們待辦事項的46.3％和16.3％。
策略
我們的業務戰略以高效、可靠和安全的海上鑽探為中心，為我們的客户提供最佳服務。與Maersk Drilling的業務合併創建了業內最年輕、規格最高的船隊之一，其資產類別、地理區域和客户實現了多元化。合併後的公司擁有高利用率的記錄；同時堅定不移地致力於安全和客户滿意度。我們努力成為行業創新和可持續發展的領導者。
有關我們業務和戰略的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1項。
運營結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月業績
截至2023年9月30日的三個月（“本季度”）的淨收益為1.583億美元，攤薄每股收益為1.09美元，營業收入為6.975億美元，而截至2022年9月30日的三個月淨收益為3,360萬美元，攤薄每股收益為0.41美元，營業收入為3.059億美元。
關鍵運營指標
我們的合同鑽探服務板塊的經營業績取決於三個主要指標：營業天數、日費率和運營成本。我們還會跟蹤鑽機利用率，這取決於運營天數和機隊中的鑽機數量。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的 “合同鑽探服務”。
下表顯示了我們鑽機隊伍在指定時期內的平均鑽機利用率、運行天數和平均日費率：
平均鑽機利用率 (1)
營業天數 (2)
平均日費率 (2)
三個月已結束
9月30日		三個月已結束
9月30日		三個月已結束
9月30日
202320222023202220232022
漂浮者77 %78 %1,348 792 403,813 285,362 
自上而下64 %82 %824 606 140,775 118,209 
總計72 %80 %2,172 1,398 $304,040 $212,958 
(1)我們將特定時期內的利用率定義為我們的鑽機根據合同運營的總天數除以鑽機總數（包括冷堆鑽機）和該期間日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據機隊中的可用鑽機數量進行報告。
(2)運營日定義為鑽機根據鑽探合同運營的日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽探服務中獲得的收入。平均日利率不包括與有利和不利的場外客户合約資產和負債相關的非現金攤銷的影響。
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合同鑽探服務
下表顯示了我們在指定時期內的合同鑽探服務板塊的經營業績（千美元）：
截至9月30日的三個月改變
營業收入：20232022$%
合同鑽探服務$671,004 $289,494 $381,510 132 %
可報銷款及其他 (1)
26,446 16,378 10,068 61 %
697,450 305,872 391,578 128 %
運營成本和支出：
合同鑽探服務$354,199 $186,482 $167,717 90 %
可報銷的款項 (1)
16,682 13,284 3,398 26 %
折舊和攤銷77,146 24,868 52,278 210 %
一般和行政33,039 18,089 14,950 83 %
合併和整合成本12,966 9,338 3,628 39 %
出售經營資產的（收益）虧損，淨額
— 354 (354)(100)%
颶風損失和（恢復量），淨額2,642 1,896 746 39 %
496,674 254,311 242,363 95 %
營業收入（虧損）$200,776 $51,561 $149,215 289 %
(1)我們將客户的自付費用報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探收入和成本的信息（平均日費除外，以百萬美元計）：
截至9月30日的三個月
20232022
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同鑽探服務收入$549.1$121.9$217.9$71.6
合同鑽探服務費用$266.9$87.3$123.6$62.9
鑽機的平均利用率
77 %64 %78 %82 %
營業天數
1,348 824 792 606 
平均日費率
$403,813 $140,775 $285,362 $118,209 
鑽機總數— 開始和結束19 13 11 8 
合同鑽探服務收入
漂浮者。在2023年第三季度，漂浮者創造了5.491億美元的收入，而2022年第三季度為2.179億美元。收入的增長主要歸因於2022年10月在與馬士基鑽探的業務合併中收購的另外八家浮標公司提供的2.156億美元，以及本期平均日率增加所帶來的9,520萬美元以及本期運營天數更長的鑽機產生的740萬美元。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷所產生的浮動收入在本季度增加了1,300萬美元。
Jackups。在2023年第三季度，累積收入為1.219億美元，而2022年第三季度為7160萬美元。收入的增長主要歸因於2022年10月在與馬士基鑽探的業務合併中另外收購的10家自升公司提供的8,470萬美元。2022年10月因與馬士基鑽探的業務合併而剝離自升式鑽機（“補救鑽機”）的2670萬美元，以及本期運營天數較少的鑽井平臺的1,440萬美元部分抵消了這一增長。此外，
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本季度，與場外客户合同資產和負債相關的非現金淨攤銷收入增加了590萬美元。
運營成本和費用
漂浮者。2023年第三季度，與浮子相關的合同鑽探服務總成本為2.669億美元，而2022年第三季度為1.236億美元。增長的主要推動力是6,790萬美元，這與2022年10月在與馬士基鑽探公司的業務合併中又收購了八艘漂浮者，以及機隊其餘部分的船員、維修和保養以及材料成本的增加7,540萬美元，其中一些是由通貨膨脹推動的。
Jackups。 在2023年第三季度，與自升相關的合同鑽探服務總成本為8,730萬美元，而2022年第三季度為6,290萬美元。在本季度，成本增長是由2022年10月在與馬士基鑽探的業務合併中額外收購的10艘自升機相關的4,390萬美元以及其餘機隊人員、維修和維護以及材料成本增加730萬美元所推動的，其中一些是由通貨膨脹推動的。2022年10月出售Remedy Rigs後，支出減少了2680萬美元，部分抵消了這些增長。
折舊和攤銷。2023年第三季度和2022年第三季度的折舊和攤銷總額分別為7,710萬美元和2490萬美元。本季度的折舊和攤銷增加了5,230萬美元，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司業務合併中收購的18臺鑽機及相關設備相關的3430萬美元。2022 年 10 月出售的五臺 Remedy 鑽機部分抵消了這一增長。
一般和行政。在2023年第三季度和2022年第三季度，一般和管理費用總額分別為3,300萬美元和1,810萬美元。增長主要與2022年10月與馬士基鑽探的業務合併有關，包括員工相關成本在內的多個類別的增長。
合併和整合成本。諾布爾在2023年和2022年第三季度分別承擔了1,300萬美元和930萬美元的合併和整合成本，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探的業務合併。成本主要與遣散費計劃和基於股份的薪酬費用、與交易相關的收購成本、專業費用以及直接歸因於業務合併的某些與整合相關的活動有關。在2023年第三季度，與2022年第三季度相比，我們的遣散費有所增加。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註2-收購”。
颶風損失和（恢復）。諾布爾在2023年第三季度承擔了與颶風艾達事件有關的260萬美元費用，扣除追回款。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註12——承付款和意外開支”。
其他收入和支出
利息支出。2023年第三季度和2022年第三季度的利息支出總額分別為1,300萬美元和790萬美元。增長是由於在2022年10月與馬士基鑽探的業務合併中承擔的額外債務被債務再融資部分抵消，其中包括2023年4月發行8.000％的優先票據。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註6——債務”。
以低價購買獲利。 諾布爾承認在2023年第三季度廉價收購馬士基鑽探公司獲得了500萬美元的收益。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註2-收購”。
利息收入及其他。諾布爾在2023年第三季度和2022年第三季度分別確認了1,720萬美元和320萬美元的其他收入。增長的主要原因是確認了與A.P. Möller Holding A/S的聯合税收計劃相關的約1,800萬美元薪酬。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註8——所得税”。
所得税優惠（準備金）。諾布爾在2023年第三季度和2022年第三季度分別記錄了5170萬美元和1,310萬美元的所得税準備金。
在2023年第三季度，我們的税收規定包括與圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠的估值補貼的發放和調整相關的1,720萬美元税收優惠，以及與外國税收抵免退款相關的200萬美元税收優惠。此類税收優惠被與合同相關的税收支出所抵消
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公允價值攤銷額為740萬美元，各種經常性季度應計賬款為6,350萬美元，主要集中在圭亞那、澳大利亞、丹麥和盧森堡。
在2022年第三季度，我們的税收準備金包括與圭亞那遞延所得税優惠的發放估值補貼相關的540萬美元淨税收優惠，以及與盧森堡遞延所得税優惠的估值補貼發放相關的450萬美元税收優惠。此類税收優惠被與各種經常性項目相關的税收支出所抵消，其中包括圭亞那對總收入1,350萬美元的超額預扣税和主要在盧森堡和瑞士的950萬美元季度應計税收支出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月業績
截至2023年9月30日的九個月中，淨收益為3.322億美元，合攤薄每股收益2.29美元，營業收入為19億美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收益為3,400萬美元，攤薄每股收益為0.42美元，營業收入為7.913億美元。
關鍵運營指標
我們的合同鑽探服務板塊的經營業績取決於三個主要指標：營業天數、日費率和運營成本。我們還會跟蹤鑽機利用率，這取決於運營天數和機隊中的鑽機數量。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的 “合同鑽探服務”。
下表顯示了我們鑽機隊伍在指定時期內的平均鑽機利用率、運行天數和平均日費率：
平均鑽機利用率 (1)
營業天數 (2)
平均日費率 (2)
九個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
202320222023202220232022
漂浮者77 %77 %3,966 2,334 366,560 256,398 
自上而下65 %71 %2,487 1,550 121,913 119,449 
總計72 %74 %6,453 3,884 $272,279 $201,737 
(1)我們將特定時期內的利用率定義為我們的鑽機根據合同運營的總天數除以鑽機總數（包括冷堆鑽機）和該期間日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據機隊中的可用鑽機數量進行報告。
(2)運營日定義為鑽機根據鑽探合同運營的日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽探服務中獲得的收入。平均日利率不包括與有利和不利的場外客户合約資產和負債相關的非現金攤銷的影響。
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合同鑽探服務
下表顯示了我們在指定時期內的合同鑽探服務板塊的經營業績（千美元）：
截至9月30日的九個月改變
營業收入：20232022$%
合同鑽探服務$1,852,474 $746,992 $1,105,482 148 %
可報銷款及其他 (1)
$93,565 $44,263 49,302 111 %
$1,946,039 $791,255 $1,154,784 146 %
運營成本和支出：
合同鑽探服務$1,078,521 $530,710 $547,811 103 %
可報銷的款項 (1)
67,484 37,095 30,389 82 %
折舊和攤銷218,412 77,109 141,303 183 %
一般和行政95,428 52,300 43,128 82 %
合併和整合成本47,049 27,916 19,133 69 %
出售經營資產的（收益）虧損，淨額
— (3,105)3,105 (100)%
颶風損失和（恢復量），淨額22,120 4,701 17,419 371 %
1,529,014 726,726 802,288 110 %
營業收入（虧損）$417,025 $64,529 $352,496 546 %
(1)我們將客户的自付費用報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探收入和成本的信息（平均日費除外，以百萬美元計）：
截至9月30日的九個月
20232022
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同鑽探服務收入$1,519.3$333.1$561.8$185.2
合同鑽探服務費用$816.3$262.2$345.1$185.6
鑽機的平均利用率
77 %65 %77 %71 %
營業天數
3,966 2,487 2,334 1,550 
平均日費率
$366,560 $121,913 $256,398 $119,449 
鑽機總數— 開始19 13 12 8 
— 收購— — — — 
— 已處置
— — 1 — 
— 結尾
19 13 13 8 
合同鑽探服務收入
漂浮者。在截至2023年9月30日的九個月中，浮動者創造了15億美元的收入，而在截至2022年9月30日的九個月中，這一收入為5.618億美元。收入的增長主要歸因於2022年10月與馬士基鑽探公司業務合併中收購的另外八家浮標者提供的5.736億美元，以及本期平均日費率增加所帶來的2.936億美元。本期鑽機運營天數減少所產生的1180萬美元部分抵消了這些增長。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷所產生的浮動收入在本期增加了1.021億美元。
34

Jackups。在截至2023年9月30日的九個月中，累積獎金創造了3.331億美元的收入，而截至2022年9月30日的九個月中為1.852億美元。收入的增長主要歸因於2022年10月在與馬士基鑽探的業務合併中另外收購的10家自升公司提供的2.244億美元，以及本期平均日費率增加所帶來的330萬美元。2022年10月因與馬士基鑽探的業務合併而剝離Remedy Rigs的7,060萬美元以及本期運營天數較少的鑽井平臺的3,920萬美元部分抵消了這些增長。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷所產生的累積收入在本期增加了3,000萬美元。
運營成本和費用
漂浮者。在截至2023年9月30日的九個月中，與漂浮物相關的合同鑽探服務總成本為8.163億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為3.451億美元。增長的主要推動力是3.060億美元，這與2022年10月在與馬士基鑽探公司的業務合併中又收購了八名浮動船有關，以及剩餘機隊員工、維修和保養以及材料成本的增加1.690億美元，其中一些是由通貨膨脹推動的。由於2022年第一季度末剝離了半潛裝置，這些增長被380萬美元所抵消。
Jackups。 在截至2023年9月30日的九個月中，與自升相關的合同鑽探服務總成本為2.622億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.856億美元。在本季度，成本增長主要是由1.584億美元推動的，這與2022年10月在與馬士基鑽探的業務合併中又收購了10家自升公司。2022年10月出售Remedy Rigs後，8160萬美元的支出減少部分抵消了這些增長。
折舊和攤銷。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊和攤銷總額分別為2.184億美元和7,710萬美元。本年度的折舊和攤銷增加了1.413億美元，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司業務合併中收購的18臺鑽機及相關設備相關的1.295億美元。2022年10月出售五臺Remedy Rigs以及2022年第一季度剝離一套半潛水裝置部分抵消了這一增長。
一般和行政。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，一般和管理費用總額分別為9,540萬美元和5,230萬美元。增長主要與2022年10月與馬士基鑽探的業務合併有關，包括員工相關成本在內的多個類別的增長。
合併和整合成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，諾布爾分別承擔了4,700萬美元和2790萬美元的合併和整合成本，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探的業務合併。成本主要與遣散費計劃和基於股份的薪酬費用、與交易相關的收購成本、專業費用以及直接歸因於業務合併的某些與整合相關的活動有關。在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，我們的遣散費和與整合相關活動相關的成本有所增加。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註2-收購”。
出售運營資產的（收益）虧損。在截至2022年9月30日的九個月中，諾布爾確認了與出售有關的680萬美元收益 Noble Clyde Boudreaux，被與預計於2022年10月出售補救鑽機相關的專業費用所產生的150萬美元成本以及與2021年在沙特阿拉伯銷售鑽機相關的220萬美元額外確認成本所抵消。
颶風損失和（恢復）。在截至2023年9月30日的九個月中，諾布爾承擔了與颶風艾達事件有關的2210萬美元費用，扣除追回款項。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註12——承付款和意外開支”。
O其他收入和支出
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，利息支出總額分別為4,450萬美元和2330萬美元。增長是由於在2022年10月與馬士基鑽探的業務合併中承擔的額外債務被債務再融資部分抵消，其中包括2023年4月發行8.000％的優先票據。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註6——債務”。
35

以低價購買獲利。 諾布爾認識到，在截至2023年9月30日的九個月中，以低價收購馬士基鑽探公司獲得了500萬美元的收益。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註2-收購”。
利息收入及其他。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，諾布爾分別確認了1,630萬美元和480萬美元的其他收入。增長的主要原因是確認了與A.P. Möller Holding A/S的聯合税收計劃相關的約1,800萬美元薪酬。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註8——所得税”。
所得税優惠（準備金）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，諾布爾分別記錄了3520萬美元和1180萬美元的所得税準備金。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的税收規定包括與圭亞那、盧森堡、挪威和瑞士發放遞延所得税優惠相關的1.135億美元税收優惠，與加納不確定税收狀況解除相關的680萬美元税收優惠，以及與外國税收抵免退款相關的200萬美元税收優惠。此類税收優惠被與墨西哥不確定税收狀況980萬美元、合同公允價值攤銷1,630萬美元以及主要在圭亞那、澳大利亞、丹麥和盧森堡的1.313億美元的各種經常性季度應計收入相關的税收支出所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們的税收準備金包括與圭亞那遞延所得税優惠的發放估值補貼相關的1,360萬美元淨税收優惠、與盧森堡遞延所得税優惠的發放相關的1,100萬美元税收優惠、與瑞士遞延所得税優惠調整相關的110萬美元税收優惠，以及主要與遞延所得税調整相關的130萬美元税收優惠。此類税收優惠被與各種經常性項目相關的税收支出所抵消，其中包括圭亞那對總收入2,400萬美元的超額預扣税和1,480萬美元的季度應計税收支出，主要集中在盧森堡和瑞士。
流動性和資本資源
債務再融資
2023年4月18日，諾布爾的全資子公司Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）發行了其2030年到期的8.000％優先票據（“2030年票據”）的本金總額為6億美元。2030年票據是根據2023年4月18日的契約發行的，由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司作為擔保人，以及作為受託人的美國銀行信託公司全國協會。發行2030年票據的淨收益主要用於（i）償還新的DNB信貸額度下約3.475億美元的未償借款，（ii）贖回（“贖回”）未償還的第二留置權票據本金總額約1.737億美元，以及（iii）支付與贖回和發行2030年票據有關的任何溢價、費用和開支。截至2023年9月30日，我們的2030年票據未償還本金總額為6億美元。
經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議
2023年4月18日，諾布爾的某些子公司修訂並重述了日期為2021年2月5日的優先擔保信貸額度，簽訂了2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），該協議由作為借款人、貸款人和發行銀行不時作為借款人、貸款人和發行銀行以及摩根大通銀行簽訂了經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），N.A.，擔任行政代理人、抵押代理人和證券受託人。2023年循環信貸協議（“2023年循環信貸額度”）規定的循環信貸額度為5.5億美元，到期日為2028年。2023年循環信貸額度下的擔保人與現在或將要成為2030年票據擔保人的Noble Finance II的子公司相同。
截至2023年9月30日，我們在2023年循環信貸額度下沒有未償貸款和540萬美元的信用證。有關截至2023年9月30日的2023年循環信貸額度的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註6——債務”。
信用證和擔保債券
截至2023年9月30日，我們在2023年循環信貸額度下籤發了540萬美元的信用證，另外還有根據雙邊安排發行的7,290萬美元的信用證和擔保債券，這些保證了我們在不同司法管轄區履行與鑽探合同、合同投標、税收上訴、關税和其他義務有關的表現。我們希望遵守基本的業績要求，我們預計這些信用證和擔保債券下的債務將不會被收回。
36

現金的來源和用途
本期我們的主要資本來源是經營活動產生的現金以及發行2030年票據的淨收益。本期的手頭現金主要用於以下用途：
•正常的經常性運營費用；
•回購、贖回或償還債務和利息；
•與合併和整合成本相關的費用和開支；
•股票回購和股息支付；以及
•資本支出。
目前，我們預期的短期和長期現金流需求可能包括以下內容：
•正常的經常性運營費用；
•計劃和可自由支配的資本支出；
•回購、贖回或償還債務和利息，包括相關費用；
•與合併和整合成本相關的費用和開支；
•股票回購和股息支付；以及
•某些合同現金債務和承諾。
目前，我們預計將使用運營產生的現金、手頭現金、資產出售收益或2023年循環信貸額度下的借款來滿足我們的現金流需求，我們相信這將為我們提供足夠的流動性，為未來12個月的現金流需求提供資金。視市場狀況和其他因素而定，我們還可能發行股票或長期債務證券，為我們的現金流需求提供資金並用於其他目的。在2022年和2023年，我們承擔並預計與自升式鑽機的損壞和維修相關的額外費用和資本成本，我們預計將從保險中全額收回，但須繳納500萬美元的免賠額，該免賠額已在2022年支付。我們已經開始收到保險賠償金，並預計隨着與該鑽機相關的額外支出，將來會獲得賠償。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，經營活動提供的淨現金分別為2.868億美元和1.098億美元。運營活動提供的淨現金增加主要是由於與馬士基鑽探的業務合併。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營資產和負債出現現金流出。截至2023年9月30日，我們的營運資金為5.156億美元，截至2022年12月31日，我們的營運資金為3.847億美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為2.681億美元和9,350萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的資本支出主要包括與新合併機隊中各種鑽機的大修和升級相關的常規項目。在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金包括出售鑽機的收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，融資活動提供的淨現金（用於）分別為（2.548億美元）和2.14億美元。截至2023年9月30日的九個月中，包括使用手頭現金全額償還DSF信貸額度，贖回第二留置權票據的剩餘餘額，償還DNB信貸額度以及發行2030年票據。我們還回購了200萬股普通股，總額為8,000萬美元，並向股東支付了4,240萬美元的股息。截至2022年9月30日的九個月中，沒有股票回購、股息支付或與債務清償和發行相關的成本。
截至2023年9月30日，我們的合同鑽探服務積壓總額約為47億美元，其中包括承諾在2023年剩餘時間內為我們的諾布爾鑽機提供約59％的可用天數。有關我們的待辦事項的更多信息，請參閲 “合同鑽探服務待辦事項”。
資本支出
截至2023年9月30日的九個月中，資本支出總額為2.594億美元，包括以下內容：
•1.554億美元用於維持資本；
•8,450萬美元的重大項目，包括海底項目和其他相關項目；以及
•1,950萬美元用於可重新計費的資本和合同修改。
37

我們對截至2023年12月31日的年度的總資本支出估計，扣除客户可償還款項，預計在3.25億美元至3.65億美元之間，目前預計其中約2.1億至2.3億美元將用於維持資本。
我們會不時考慮可能的項目，並可能發生某些事件，例如保險損失，這將需要不包括在我們的資本預算中的支出，而此類未編入預算的支出可能會很大。此外，儘管流動性和資本保護仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽探裝置的收購。
分紅
我們最近一次向股東支付的季度股息總額約為4,240萬美元（合每股0.30美元），於2023年7月11日宣佈，並於2023年9月14日支付給2023年8月17日營業結束時的登記股東。
2023 年 10 月 31 日，我們的董事會批准宣佈普通股的季度現金中期股息為每股 0.40 美元。該股息將於2023年12月14日支付給2023年11月15日營業結束時的登記股東。
股息的申報和支付需要諾布爾董事會的授權。根據法律，只能從諾布爾法定資產負債表上的 “可分配儲備金” 中支付。因此，不允許諾布爾從股本中支付股息，其中包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
關鍵會計估計
我們根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，這些原則要求我們進行估算，以影響報告的資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債的相關披露金額。我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項所列經審計的合併財務報表的 “附註1——組織和重要會計政策” 中披露了我們的重要會計政策。
有關我們的關鍵會計政策和估算的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計估計”。截至2023年9月30日，我們的關鍵會計政策和估算所依據的判斷、假設和估計沒有實質性變化。
有關最近會計聲明的描述，請參閲未經審計的簡明合併財務報表第一部分第1項，財務報表 “附註3——會計公告”。
38

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與第二部分第7A項中披露的市場風險敞口相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
諾布爾總裁兼首席執行官（首席執行官）羅伯特·埃夫勒和諾布爾高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）理查德·巴克對截至本報告所涉期末諾布爾的披露控制和程序進行了評估。根據這項評估，埃夫勒先生和巴克先生得出結論，諾布爾的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。諾布爾的披露控制和程序旨在確保諾布爾在其向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
根據美國證券交易委員會工作人員發佈的解釋性指導方針，允許公司在收購完成之日後的第一年內將收購的企業排除在財務報告內部控制評估之外，也可以在披露控制和程序評估中排除在披露控制和程序的評估之外，但前提是此類財務報告內部控制所包含的範圍內。根據該指導方針，由於公司於2022年10月3日收購了馬士基鑽探，管理層對截至2022年12月31日公司披露控制和程序有效性的評估和結論排除了截至2023年9月30日馬士基鑽探財務報告內部控制所包含的披露控制和程序部分。作為我們持續整合收購的馬士基鑽探業務的一部分，在截至2023年9月30日的季度中，我們設計並實施了與馬士基鑽探業務流程和信息技術總體控制相關的控制活動。在本季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生其他重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
39

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息列於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表的 “附註12——承付款和應急費用”，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
影響我們的業務和經營業績的因素有很多，其中許多是我們無法控制的。你應該仔細閲讀並考慮 “第 1A 項。第一部分和 “第7項” 中的風險因素。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分，其中描述了可能導致我們未來時期的實際經營業績與目前的預期或預期存在重大差異的重大風險。與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
認股權證的行使
在截至2023年9月30日的三個月中：
•根據行使2,442,468份第一批認股權證，向我們的第一批認股權證的持有人發行了2,115,198股普通股；以及
•根據行使2,487,128份第二批認股權證，向我們的第二批認股權證的持有人發行了2,028,980股普通股。
此類普通股是根據《證券法》第4 (a) (2) 條或《破產法》第1145條規定的證券法註冊要求豁免而發行的。有關認股權證行使條款和其他特徵的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
股票回購
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月中我們購買股票證券的信息：
時期
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值） (1)
2023 年 7 月 1 日至 31 日— — — $315,000,160 
2023 年 8 月 1 日至 31 日197,477 $50.62 197,477 $305,000,187 
2023 年 9 月 1 日至 30 日— — — $305,000,187 
總計197,477 197,477 $305,000,187 
(1)根據未經審計的簡明合併財務報表 “附註4——每股收益（虧損）” 中討論的適用法律的限制，我們於2022年11月2日宣佈了一項股票回購計劃，購買不超過4億美元的已發行普通股或認股權證。4億美元的授權沒有固定的到期日，可以隨時修改、暫停或終止。該計劃不要求我們收購任何特定數量的股份。在截至2023年9月30日的三個月中，我們回購了197,477股普通股，這些普通股隨後被取消。
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第 5 項。其他信息
我們的董事和執行官可能會不時訂立購買或出售我們股票的計劃或其他安排，這些計劃或安排旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護條件，也可能代表《交易法》下的非規則10b5-1交易安排。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有這樣的計劃或其他安排 採用, 終止或已修改.
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
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展品索引
展覽
數字		展覽
2.1†
Noble Corporation、Noble Finco Limited（n/k/a Noble Corporation plc）、Noble Newco Sub Limited和1972年鑽探公司之間的業務合併協議，日期為2021年11月10日（作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的8-K表最新報告的附錄2.1提交，並以引用方式納入此處）。
2.2
1972 年 A/S. Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 於 2022 年 8 月 5 日提交的 Noble Corporation plc.、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 之間的業務合併協議第 1 號修正案
3.1
Noble Corporation plc（“Noble”）的修訂和重述公司章程（作為Noble截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
10.1*
董事限制性股票單位獎勵的全球修正案。
10.2*
員工時間和績效限制性股票單位獎勵的全球修正案。
31.1
根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條，對諾布爾的 Robert W. Eifler 進行認證。
31.2
根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對諾布爾的理查德·巴克進行認證。
32.1+
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條，Robert W. Eifler，Noble 的認證。
32.2+
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條，Noble 的 Richard B. Barker 認證。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
* 管理合同或補償計劃或安排。
† 展覽的某些部分被省略了。公司同意根據要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
+ 根據 S-K 法規第 601 (b) (32) (ii) 項提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
諾布爾公司有限公司， 根據英格蘭和威爾士法律成立的公共有限公司

/s/ 理查德 ·B· 巴克2023年11月1日
理查德·B·巴克
高級副總裁兼首席財務官
（首席財務官）		日期
/s/ 勞拉 ·D. 坎貝爾2023年11月1日
勞拉·坎貝爾
副總裁、首席會計官兼財務總監
（首席會計官）		日期

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