10-Q

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/發稿S/ L
伊薩
R.S.
塔克

日期：2023年11月1日

麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)

US Bancorp是是錯誤Q30000036104--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncome僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。截至2022年12月31日，持有至到期投資證券的加權平均期限為9.2年，對應的加權平均收益率為2.18%。截至2022年12月31日，全部可供出售投資證券的加權平均期限為7.4年，對應的加權平均收益率為2.94%。州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。攤銷成本不包括(9500萬美元)的投資組合水平基數調整。截至2023年9月30日，5.58億美元逾期30-89天的貸款和20億美元逾期90天或更長時間的貸款被歸類為當前貸款，這些貸款可以根據拖欠貸款回購選擇權從政府全國抵押貸款協會(GNMA)抵押貸款池購買，其償還由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，而截至2022年12月31日，這兩類貸款分別為6.47億美元和22億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司確認的不良貸款利息收入分別為500萬美元和400萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中確認的不良貸款利息收入為1200萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為每股1.00美元。主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。截至2023年9月30日，2.63億美元的逾期30-89天的貸款和6400萬美元的逾期90天或更長時間的貸款被歸類為當期貸款，這些貸款可以根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池中購買，其付款由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保。代表收到延遲付款和延長期限三個月的貸款，截至2023年9月30日。包括在截至2023年9月30日的9個月內，獲得延遲付款和延期付款的貸款總額700萬美元，以及獲得降息、延遲付款和延長期限的貸款總額100萬美元。代表與可供出售投資證券的活躍投資組合層法對衝相關的公允價值對衝基數調整，該套期保值不分配給投資組合中的個別證券。有關更多信息，請參閲附註13。包括2023年第一季度與收購貸款無法收回金額有關的9100萬美元沖銷。包括與資產負債表重新定位和2023年第二季度採取的資本管理行動有關的1.92億美元沖銷。大多數情況下，所有信用卡貸款都被視為循環貸款。包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。截至2023年9月30日，由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保的20億美元逾期90天或以上的GNMA貸款和9.63億美元的經修改的GNMA貸款被歸類為及格評級，而2022年12月31日分別為22億美元和10億美元。按已提供相關按揭貸款的相對公允價值釐定。按相關按揭貸款的相對公允價值確定。代表對從MUB獲得的信貸惡化和註銷貸款的撥備。自2023年1月1日起，該公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。服務成本計入綜合損益表的薪酬和員工福利支出。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。包括1.26億美元的延遲付款和延期貸款總額，900萬美元的降息和延期貸款總額，以及200萬美元的降息、延遲付款和延期三個月的貸款總額，截至2023年9月30日。包括2.68億美元的延遲付款和延期貸款總額，1400萬美元的降息和延期貸款總額，以及700萬美元的降息、延遲付款和延期9個月的貸款總額，截至2023年9月30日。代表MUB在收購完成時持有的35億美元無息額外現金，將於2027年12月1日或之前交付給MUFG，根據權威會計指導，按公司截至收購日的5年期無擔保借款利率貼現。包括與資產負債表重新定位和2023年第二季度採取的資本管理行動相關的1.17億美元沖銷。類別總金額的百分比，以住宅按揭貸款餘額總額的百分比表示。00000361042023-01-012023-09-3000000361042023-07-012023-09-3000000361042022-07-012022-09-3000000361042022-01-012022-09-3000000361042023-09-3000000361042022-12-3100000361042023-09-302023-09-3000000361042022-01-012022-12-3100000361042023-10-3100000361042023-01-012023-03-3100000361042022-06-3000000361042023-06-3000000361042021-12-3100000361042022-09-300000036104美國-GAAP：財務支持待支付費用成員2022-01-012022-09-300000036104Usb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2022-01-012022-09-300000036104美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012022-09-300000036104美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesLPferredStockMember2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesMPferredStockMembers2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesNPferredStockMember2022-01-012022-09-300000036104USB：SeriesOPferredStockMembers2022-01-012022-09-300000036104美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300000036104美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000036104USB：抵押貸款收入成員2022-01-012022-09-300000036104USB：商用產品收入成員2022-01-012022-09-300000036104USB：其他非興趣收入成員2022-01-012022-09-300000036104美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-09-300000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2022-01-012022-09-300000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-09-300000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-09-300000036104美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000036104美國公認會計準則：其他資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-09-300000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000036104Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q


☑		根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告 1934年《證券交易法》

截至本季度末9月30日，2023

或


☐		根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》

自(不適用)起的過渡期

佣金文件編號

1-6880

美國合眾銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		41-0255900
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

800 Nicollet購物中心

明尼阿波利斯, 明尼蘇達州55402

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

651-466-3000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

(不適用)

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	各交易所的名稱：在哪一天註冊的
普通股，每股面值0.01美元	USB	紐約證券交易所
存托股份(每股相當於A組股份的1/100權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB PRA	紐約證券交易所
存托股份(各佔B組股份的千分之一權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB PRH	紐約證券交易所
存托股份(各佔K系列股份的千分之一權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB PrP	紐約證券交易所
存托股份(每股相當於L系列股份的千分之一權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB PRQ	紐約證券交易所
存托股份(每股相當於M系列股份的千分之一權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB PRR	紐約證券交易所
存托股份(每股相當於O系列股份的千分之一權益非累計永久優先股，面值1.00美元)	USB無線網絡	紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期	USB/24B	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☑ no☐

用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個交互數據文件

科技監管

在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。

是☑ no☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、

非加速

Filer是一家規模較小的報告公司，還是一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

規則12B-2

《交易所法案》。


大型加速文件服務器 ☑		加速的文件服務器☐
非加速文件服務器☐		規模較小的中國報告公司。☐ 新興市場為公司增長提供支持☐

如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義

12b-2

《交易法》)。

是的☐ 不是☑

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


班級		截至2023年10月31日的未償還款項
普通股，面值0.01美元		1,557,012,406 股票

目錄表

目錄和

表格10-Q

交叉引用索引


第一部分--財務信息

1)管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(第2項)			4

A)概述			4

B)收入分析表			5

C)資產負債表分析			7

d) 非公認會計原則財務措施			32

E)關鍵會計政策			33

F)控制和程序(項目4)			33

2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)			9

A)概述			9

B)信用風險管理			10

C)剩餘價值風險管理			21

D)操作風險管理			21

E)合規風險管理			21

F)利率風險管理			21

G)市場風險管理			23

H)流動性風險管理			24

I)資本管理			26

3)業務線財務審查			27

4)財務報表(第1項)			34

第II部分--其他資料

1)法律訴訟(第1項)			82

2)風險因素(第(1a)項)			82

3)股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第(2)項)			82

4)展品(第6項)			82

5)簽名			83

6)展品			84

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”聲明。

本季度報告內容為

表格10-Q

包含有關U.S. Bancorp的前瞻性陳述。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和預期的陳述，均為前瞻性陳述，並基於管理層截至本報告日期的可用信息、假設和估計。這些前瞻性陳述涵蓋，除其他事項外，未來的經濟狀況和預期的未來收入，費用，財務狀況，資產質量，資本和流動性水平，計劃，前景和美國Bancorp的運營.前瞻性陳述經常使用諸如“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“項目”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等詞語以及其他類似的表達或未來或條件動詞，如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、”會”和“可能”。

前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大相徑庭，包括以下風險和不確定性：

•

一般商業和經濟狀況的惡化或國內或全球金融市場的動盪，這可能對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動；

•

金融服務業的動盪和波動，包括其他存款機構倒閉或傳言倒閉，這可能會影響包括美國銀行協會在內的存款機構吸引和留住儲户的能力，並可能影響包括U.S.Bancorp在內的金融服務提供商借款或籌集資本的能力；

•

由於銀行倒閉，聯邦存款保險公司(“FDIC”)的評估增加；

•

政府機構為穩定金融體系而採取的行動以及這些行動的有效性；

•

改變適用於大型銀行組織的監管資本、流動性和與清盤有關的要求，以應對影響銀行業的最新事態發展；

•

法規、法規或監管政策或做法的變化，包括資本和流動性要求，以及此類法律和法規的執行和解釋，以及U.S.Bancorp滿足或滿足監管實體施加的這些要求和其他要求或條件的能力；


美國國際銀行		1

目錄表

•

利率的變化；

•

失業率上升；

•

其貸款組合的信用質量或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；

•

與發放和銷售抵押貸款有關的風險，包括回購和賠償要求，以及與U.S.Bancorp作為貸款服務機構的角色有關的風險；

•

當前、待決或未來的訴訟和政府訴訟的影響；

•

來自銀行和銀行的競爭加劇

非銀行機構；

•

氣候變化的影響以及相關的有形風險和過渡風險；

•

客户行為和偏好的變化，以及實施技術變革以響應客户需求和滿足競爭需求的能力；

•

數據安全漏洞；

•

U.S.Bancorp的運營、技術或安全系統或基礎設施或第三方的故障、中斷或破壞；

•

個人信息保護不力；

•

大流行的影響，包括

新冠肺炎

大流行病、自然災害、恐怖活動、內亂、國際敵對行動和地緣政治事件；

•

供應鏈中斷、通脹上升、增長放緩或經濟衰退的影響；

•

未能執行戰略或業務計劃；

•

併購及相關整合的影響；

•

關鍵會計政策和判斷的影響；

•

税收法律、法規變更或者解釋的影響；

•

管理層有效管理信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力；以及

•

在U.S.Bancorp表格的“風險因素”一節中更充分地討論了風險和不確定性

10-K

截至2022年12月31日的年度，以及隨後提交給美國證券交易委員會的文件。

此外，U.S.Bancorp對MUFG Union Bank，N.A.(“MUB”)的收購帶來了風險和不確定性，其中包括：此次收購的成本節約、任何收入協同效應和其他預期收益可能無法實現或可能需要比預期更長的時間才能實現的風險；MUB與U.S.Bancorp的合併，包括MUB的整合，可能比預期的成本更高或更難完成，或者產生意想不到的不利結果。

此外，除了這些風險之外，其他因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應將這些風險視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。前瞻性表述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp不承擔根據新信息或未來事件進行更新的義務。


2		美國國際銀行

目錄表


表 1		精選財務數據


	截至9月30日的三個月									截至9月30日的9個月
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化
簡明損益表
淨利息收入	$	4,236		$	3,827			10.7	%	$	13,285		$	10,435			27.3	%
應税-等值調整(A)		32			30			6.7			100			86			16.3
淨利息收入(應税等值基礎)(B)		4,268			3,857			10.7			13,385			10,521			27.2
非利息收入		2,764			2,469			11.9			7,997			7,413			7.9
淨收入合計		7,032			6,326			11.2			21,382			17,934			19.2
非利息支出		4,530			3,637			24.6			13,654			10,863			25.7
信貸損失準備金		515			362			42.3			1,763			785			*
税前收入		1,987			2,327			(14.6	)		5,965			6,286			(5.1	)
所得税和應税等值調整		463			511			(9.4	)		1,368			1,378			(.7	)
淨收入		1,524			1,816			(16.1	)		4,597			4,908			(6.3	)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		(1	)		(4	)		75.0			(15	)		(8	)		(87.5	)
歸因於U.S.Bancorp的淨收入	$	1,523		$	1,812			(15.9	)	$	4,582		$	4,900			(6.5	)
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入	$	1,412		$	1,718			(17.8	)	$	4,285		$	4,648			(7.8	)
每股普通股
每股收益	$	.91		$	1.16			(21.6	)%	$	2.79		$	3.13			(10.9	)%
稀釋後每股收益		.91			1.16			(21.6	)		2.79			3.13			(10.9	)
宣佈的每股股息		.48			.48			—			1.44			1.40			2.9
每股賬面價值(C)		29.74			27.39			8.6
每股市值		33.06			40.32			(18.0	)
平均已發行普通股		1,548			1,486			4.2			1,538			1,485			3.6
平均稀釋後已發行普通股		1,549			1,486			4.2			1,538			1,486			3.5
財務比率
平均資產回報率		.91	%		1.22	%					.92	%		1.13	%
平均普通股權益回報率		11.9			15.8						12.3			14.1
淨息差(應税等值基準)(A)		2.81			2.83						2.94			2.62
效率比(B)		64.4			57.5						63.8			60.7
淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比		.44			.19						.50			.20
平均餘額
貸款	$	376,877		$	336,778			11.9	%	$	384,112		$	324,731			18.3	%
持有待售貸款		2,661			3,499			(23.9	)		2,564			4,214			(39.2	)
投資證券(D)		163,236			164,851			(1.0	)		163,051			170,267			(4.2	)
賺取資產		605,245			541,666			11.7			608,891			536,131			13.6
資產		663,999			588,764			12.8			667,481			582,067			14.7
無息存款		97,524			114,044			(14.5	)		113,556			120,893			(6.1	)
存款		512,291			456,769			12.2			506,633			455,829			11.1
短期借款		27,550			29,034			(5.1	)		39,364			23,825			65.2
長期債務		43,826			31,814			37.8			42,551			32,055			32.7
美國Bancorp股東權益總額		53,817			49,820			8.0			53,440			50,804			5.2

	9月30日， 2023			12月31日， 2022
期末餘額
貸款	$	375,234		$	388,213			(3.3	)%
投資證券		152,549			161,650			(5.6	)
資產		668,039			674,805			(1.0	)
存款		518,358			524,976			(1.3	)
長期債務		43,074			39,829			8.1
美國Bancorp股東權益總額		53,113			50,766			4.6
資產質量
不良資產	$	1,310		$	1,016			28.9	%
信貸損失準備		7,790			7,404			5.2
信貸損失撥備佔期末貸款		2.08	%		1.91	%
資本比率
普通股一級資本		9.7	%		8.4	%
一級資本		11.2			9.8
基於風險的資本總額		13.4			11.9
槓桿		7.9			7.9
總槓桿敞口		6.4			6.4
有形普通股權益與有形資產之比(B)		5.0			4.5
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)		7.0			6.0
普通股權益一級資本與風險加權資產的比率，反映了全面執行當前預期信貸損失方法。(B)		9.5			8.1

沒有意義

(a)	基於那些收入或費用不包括在聯邦所得税中的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。

(b)	看見非公認會計原則從第32頁開始的財務措施。

(c)	計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。

(d)	不包括以下項目的未實現損益可供出售投資證券及與按公允價值轉讓投資證券有關的任何溢價或折扣可供出售至持有至到期。


美國國際銀行		3

目錄表

管理層的討論與分析

概述

收益摘要

U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2023年第三季度U.S.Bancorp的淨收益為15億美元，或每股稀釋後普通股收益0.91美元，而2022年第三季度為18億美元，或每股稀釋後普通股收益1.16美元。2023年第三季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為0.91%和11.9%，而2022年第三季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.22%和15.8%。2023年第三季度的業績包括與收購三菱UFG聯合銀行(MUB)相關的2.84億美元合併和整合相關費用的影響，這使稀釋後每股普通股收益減少了0.14美元。

2023年第三季度的總淨收入比2022年第三季度高出7.06億美元(11.2%)，反映出淨利息收入增長10.7%，非利息收入增長11.9%。2022年第三季度淨利息收入的增加主要是由於利率上升對盈利資產和收購MUB的影響。非利息收入的增長反映出商業產品收入、抵押銀行收入、支付服務收入以及信託和投資管理費的增加。

2023年第三季度的非利息支出比2022年第三季度高出8.93億美元(24.6%)，反映了與收購MUB相關的合併和整合費用和運營費用，包括核心存款無形攤銷費用，以及支持業務增長的薪酬和員工福利費用的增加。

在信貸損失正常化和商業房地產信貸質量的推動下，2023年第三季度的信貸損失準備金為5.15億美元，比2022年第三季度高出1.53億美元(42.3%)。2023年第三季度的淨沖銷為4.2億美元，而2022年第三季度的淨沖銷為1.62億美元。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。

2023年前9個月，U.S.Bancorp的淨收入為46億美元，或每股稀釋後普通股2.79美元，而2022年前9個月為49億美元，或每股稀釋後普通股3.13美元。2023年前9個月的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為0.92%和12.3%，而2022年前9個月的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.13%和14.1%。2023年前9個月的業績包括與合併和整合相關的8.38億美元費用的影響，2.43億美元的信貸損失準備金，以及與資產負債表重新定位和資本管理行動相關的額外2200萬美元的損失。這些項目加在一起，每股普通股稀釋後收益減少了0.53美元。

2023年前9個月的總淨收入比2022年前9個月高出34億美元(19.2%)，反映出淨利息收入增長27.3%(在應税等值基礎上增長27.2%)，非利息收入增長7.9%。2022年前9個月的淨利息收入增加，主要是由於利率上升對盈利資產的影響以及收購MUB。非利息收入的增長反映了商業產品收入、信託和投資管理費以及支付服務收入的增加，但部分被證券損失所抵消。

2023年前9個月的非利息支出比2022年前9個月高出28億美元(25.7%)，反映了與收購MUB相關的合併和整合費用和運營費用，包括核心存款無形攤銷費用，以及支持業務增長的薪酬和員工福利費用的增加。

2023年前9個月18億美元的信貸損失準備金比2022年前9個月高出9.78億美元，原因是資產負債表重新定位和資本管理行動、信貸損失正常化和經濟不確定性增加的影響。2023年前9個月的淨沖銷為14億美元，而2022年前9個月的淨沖銷為4.85億美元。有關信貸損失、淨沖銷、不良資產和


4		美國國際銀行

目錄表

本公司在評估貸款組合的信貸質素及釐定信貸損失準備時所考慮的其他因素。

三菱UFG聯合銀行收購

*2022年12月1日，本公司從三菱UFJ金融集團(以下簡稱三菱UFG)手中收購了三菱UFB的核心地區銀行特許經營權。根據購股協議條款，本公司收購MUB全部已發行及已發行普通股，收購價格包括55億美元現金及約4,400萬股本公司普通股。收購完成後，公司還獲得了35億美元的額外MUB現金，這筆現金需要在收購完成五週年日或之前償還給三菱UFG。2023年8月3日，公司與三菱UFG完成債轉股。因此，本公司從向三菱UFG關聯公司發行2,400萬股本公司普通股所得款項中償還了9.36億美元的債務(“債轉股”)。債轉股後，公司有26億美元的剩餘償還義務。2023年5月26日，公司將MUB併入公司的主要銀行子公司美國銀行全國協會(USBNA)。該公司2023年第三季度和前九個月的業績反映了被收購業務的全部財務結果。

損益表分析

淨利息收入

在應税等值基礎上，2023年第三季度和前九個月的淨利息收入分別為43億美元和134億美元，分別比2022年同期增加4.11億美元(10.7%)和29億美元(27.2%)。增加的主要原因是利率上升對盈利資產的影響以及收購MUB。2023年第三季度和前九個月的平均收益資產分別比2022年同期高出636億美元(11.7%)和728億美元(13.6%)，反映出貸款和銀行有息存款的增加，但部分被投資證券的減少所抵消。在應税等值基礎上，2023年第三季度和前九個月的淨息差分別為2.81%和2.94%，而2022年第三季度和前九個月的淨息差分別為2.83%和2.62%。與2022年第三季度相比，2023年第三季度淨息差下降主要是由於存款組合和定價的影響，但被更高的利率對盈利資產和收購MUB的影響部分抵消。與2022年同期相比，2023年前9個月的淨息差增加，主要是由於利率上升對盈利資產和收購MUB的影響，但部分被存款組合和定價的影響所抵消。有關淨利息收入的進一步資料，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率及利率”表。

2023年第三季度和前9個月的平均貸款總額分別比2022年同期高出401億美元(11.9%)和594億美元(18.3%)。這一增長是由公司遺留貸款組合的增長以及收購MUB的餘額推動的。住宅按揭、商業地產貸款、商業貸款及信用卡貸款的增幅，因其他零售貸款減少而被部分抵銷。住宅按揭貸款增加是由收購MUB相關的影響以及

平衡

資產負債表貸款活動和再融資活動放緩，部分抵消了2023年第二季度作為資產負債表重新定位和資本管理行動的一部分出售住宅抵押貸款的影響。商業貸款增加主要是由於企業客户營運資金需求所帶動的使用率上升、資本市場波動性較大導致盈利放緩，以及核心增長和收購MUB的相關影響。商業地產貸款的增長是由收購MUB的影響推動的，而信用卡貸款的增長主要是由於消費量增加和還款率下降所致。其他零售貸款減少的主要原因是汽車貸款減少，主要是由於資產負債表重新定位和資本管理行動，以及分期付款貸款和零售租賃餘額減少，但因房屋淨值和二次抵押貸款增加而部分抵消。

在資產負債表重新定位和與收購MUB相關的流動性管理的推動下，2023年第三季度和前九個月的平均投資證券分別比2022年同期減少16億美元(1.0%)和72億美元(4.2%)。與上一年相比減少的原因是投資證券的銷售，但被收購的MUB投資證券的影響部分抵消。

2023年第三季度和前9個月的平均總存款分別比2022年同期高出555億美元(12.2%)和508億美元(11.1%)。2023年第三季度和前九個月的平均儲蓄存款總額為


美國國際銀行		5

目錄表


表 2		非利息收入


	截至三個月 9月30日							九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023		2022		百分比變化			2023			2022		百分比變化
信用卡收入	$	412	$	391		5.4	%	$	1,194		$	1,128		5.9	%
企業支付產品收入		198		190		4.2			577			520		11.0
商户加工服務		427		406		5.2			1,250			1,194		4.7
信託和投資管理費		627		572		9.6			1,838			1,638		12.2
服務費		334		317		5.4			982			984		(.2	)
商業產品收入		354		285		24.2			1,046			841		24.4
抵押貸款銀行業務收入		144		81		77.8			403			423		(4.7	)
投資產品費用		70		56		25.0			206			177		16.4
證券收益(虧損)，淨額		—		1		*			(29	)		38		*
其他		198		170		16.5			530			470		12.8
非利息收入總額	$	2,764	$	2,469		11.9	%	$	7,997		$	7,413		7.9	%

沒有意義

與2022年同期相比，分別增加了535億美元(17.5%)和427億美元(14.0%)，這是由於財富、企業、商業和機構銀行以及消費者和商業銀行餘額的增加，包括收購MUB的影響。2023年第三季度和前九個月的平均定期存款分別比上年同期增加185億美元(51.2%)和154億美元(52.6%)，主要是由於收購MUB以及消費者和商業銀行餘額的增加，但部分被財富、企業、商業和機構銀行餘額的減少所抵消。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。2023年第三季度和前九個月的平均無息存款分別比2022年同期減少165億美元(14.5%)和73億美元(6.1%)，原因是財富、企業、商業和機構銀行餘額減少，部分被收購MUB的影響所抵消。與2022年第三季度相比，2023年第三季度平均無息存款進一步下降，原因是消費者和商業銀行餘額減少。

信貸損失準備

2023年第三季度和前9個月的信貸損失準備金分別為5.15億美元和18億美元，分別比2022年同期增加1.53億美元(42.3%)和9.78億美元。這一增長是由信貸損失正常化、商業房地產信貸質量和經濟不確定性增加推動的。由於2023年第二季度資產負債表調整和資本管理行動的影響，2023年前9個月的信貸損失準備金與上年同期相比進一步增加。與2022年同期相比，第三季度淨沖銷增加了2.58億美元，2023年前九個月增加了9.57億美元，反映出與商業房地產信貸狀況正常化和不利條件相一致的大多數貸款類別的更高沖銷。此外，2023年前9個月的淨沖銷高於上年前9個月，原因是與資產負債表重新定位和資本管理行動有關的沖銷，以及2023年第一季度與收購貸款無法收回金額有關的沖銷，截至MUB收購之日，這些貸款被視為已購買信貸惡化。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。

非利息收入

2023年第三季度和前9個月的非利息收入分別為28億美元和80億美元，分別比2022年同期增加2.95億美元(11.9%)和5.84億美元(7.9%)。與上年相比的增長反映了商業產品收入、信託和投資管理費、支付服務收入和其他非利息收入的增長。與上年同期相比，2023年前9個月非利息收入的增加部分被證券銷售損失所抵消。商業產品收入增加的主要原因是交易收入、商業貸款費用、公司債券費用和收購MUB。信託和投資管理費增加的主要原因是收購MUB和核心業務增長。支付服務收入增加，這是由於更高的消費量和優惠費率推動的更高的信用卡收入，以及更多的商家處理


6		美國國際銀行

目錄表


表 3		非利息支出


	截至三個月 9月30日									九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化
薪酬和員工福利	$	2,615		$	2,260			15.7	%	$	7,907		$	6,755			17.1	%
入住率和設備淨額		313			272			15.1			950			806			17.9
專業服務		127			131			(3.1	)		402			356			12.9
市場營銷和業務發展		176			126			39.7			420			312			34.6
技術和通信		511			427			19.7			1,536			1,267			21.2
其他無形資產		161			43			*			480			130			*
其他		343			336			2.1			1,121			998			12.3
合併和整合費用前的合計		4,246			3,595			18.1			12,816			10,624			20.6
合併和整合費用		284			42			*			838			239			*
總非利息支出	$	4,530		$	3,637			24.6	%	$	13,654		$	10,863			25.7	%
效率比(A)		64.4	%		57.5	%					63.8	%		60.7	%

沒有意義的

(a)	看見非公認會計原則從第32頁開始的財務措施。和

服務收入和企業支付產品收入因消費額增加而增加。與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息收入進一步增加，這主要是由於銷售利潤率上升以及扣除對衝活動後抵押貸款服務權(MSR)估值增加而導致的抵押貸款銀行收入增加。

非利息支出

2023年第三季度和前9個月的非利息支出分別為45億美元和137億美元，分別比2022年同期增加8.93億美元(24.6%)和28億美元(25.7%)。與上一年相比的增長反映了合併和整合費用的影響，以及與收購MUB相關的運營費用、更高的薪酬和員工福利支出以及更高的其他無形資產支出。薪酬和員工福利支出增加的主要原因是MUB支出以及為支持業務增長而增加的績效和招聘。其他無形資產支出增加，主要是由於收購MUB所產生的核心無形資產。

2023年5月11日，FDIC發佈了一項擬議的規則，將實施特別評估，以追回最近其他銀行機構倒閉導致的存款保險基金損失。該公司預計，特別評估將是可抵税的。儘管提議可能會改變，會計確認的時間仍在考慮中，但如果最終規則按提議發佈，公司估計將確認約6.5億美元(5億美元)的額外非利息支出

税淨額)，

這意味着在規則敲定後，公司的普通股一級資本比率可能減少10個基點。

所得税費用

2023年第三季度和前九個月的所得税撥備分別為4.31億美元(有效税率為22.0%)和13億美元(實際税率為21.6%)，而2022年同期分別為4.81億美元(有效税率為20.9%)和13億美元(有效税率為20.8%)。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註12。

資產負債表分析

貸款

截至2023年9月30日，公司的貸款組合為375.2億美元，而截至2022年12月31日的貸款組合為388.2億美元，減少130億美元(3.3%)。貸款減少是由於其他零售貸款、商業貸款、商業地產貸款及住宅按揭貸款減少，但信用卡貸款增加則部分抵銷了跌幅。

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，其他零售貸款減少了92億美元(16.8%)，這主要是由於汽車貸款和零售租賃餘額的減少。汽車貸款的減少主要是由於出售間接汽車貸款，作為資產負債表重新定位和2023年第二季度採取的資本管理行動的一部分。

截至2023年9月30日，商業貸款與2022年12月31日相比減少了24億美元(1.7%)，這主要是由於企業客户進入資本市場的需求減少。

截至2023年9月30日，商業房地產貸款與2022年12月31日相比減少了14億美元(2.4%)，主要原因是償還金額超過了新發放貸款的減少水平。

截至2023年9月30日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款與2022年12月31日相比減少了7.9億美元(0.7%)，這是由於作為資產負債表重新定位和資本管理行動的一部分，2023年第二季度出售了住宅抵押貸款，但部分被原始貸款抵消。


美國國際銀行		7

目錄表

公司貸款組合中發放的住房抵押貸款包括向信用質量較高的借款人發放的巨型抵押貸款和分支機構發放的第一留置權房屋淨值貸款。

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，信用卡貸款增加了7.85億美元(3.0%)，主要是由於支付量增加和還款率降低。

公司通常在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而發生變化，這些因素包括持續的資產/債務管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有以供出售的貸款。

持有待售貸款

截至2023年9月30日，持有的待售貸款(主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款)為23億美元，而2022年12月31日為22億美元。持有可供出售的貸款增加，主要是因為2023年第三季的按揭貸款結算量較2022年第四季為高。本公司發起或購買以供出售的幾乎所有住宅按揭貸款都遵循允許將貸款出售到現有的高流動性二級市場的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。

投資證券

截至2023年9月30日，投資證券總額為152.5美元，而2022年12月31日為161.7美元。減少91億美元(5.6%)，主要是由於79億美元的淨投資銷售和到期，以及10億美元的未實現淨收益(虧損)的不利變化

可供出售

投資證券。

該公司的

可供出售

投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他全面收益(虧損)中，除非證券的未實現損失的一部分與信貸有關，並且有必要計提信貸損失準備。截至2023年9月30日，本公司的未實現淨虧損

可供出售

投資證券為95億美元(71億美元)

税淨額)，

相比之下，85億美元(64億美元)

税淨額)

2022年12月31日。未實現淨收益(虧損)的不利變化主要是由於利率變化導致抵押貸款支持證券以及國家和政治證券的公允價值下降。未實現虧損總額

可供出售

截至2023年9月30日，投資證券總額為96億美元，而2022年12月31日為86億美元。在評估信貸損失時，公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。截至2023年9月30日，本公司並無出售有未實現虧損的證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司極有可能不會被要求出售此類證券。


表 4		投資證券


	2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)	攤銷成本		公允價值		加權的- 平均值到期日年份		加權的- 平均值收益率(E)			攤銷成本		公允價值		加權的- 平均值到期日年份		加權的- 平均值收益率(E)
持有至到期
美國財政部和機構	$	1,345	$	1,283		2.5		2.85	%	$	1,344	$	1,293		3.3		2.85	%
抵押貸款支持證券(A)		83,997		69,076		9.5		2.19			87,396		76,581		9.3		2.17
總計持有至到期	$	85,342	$	70,359		9.4		2.20	%	$	88,740	$	77,874		9.2		2.18	%
可供出售
美國財政部和機構	$	21,286	$	18,707		6.1		2.69	%	$	24,801	$	22,033		7.1		2.43	%
抵押貸款支持證券(A)		37,609		32,562		6.7		3.07			40,803		36,423		6.6		2.83
資產支持證券(A)		6,923		6,868		1.6		5.20			4,356		4,323		1.3		4.59
國家和政治分區的義務(B)(C)		11,028		9,066		14.9		3.77			11,484		10,125		13.6		3.76
其他		4		4		1.7		1.89			6		6		.1		1.99
總計可供出售 (d)	$	76,850	$	67,207		7.3		3.26	%	$	81,450	$	72,910		7.4		2.94	%

(a)	與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。

(b)	如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。

(c)	國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。

(d)	攤銷成本不包括截至2023年9月30日的(95)億美元的投資組合水平基數調整。

(e)	州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售至持有至成熟。


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目錄表

有關投資證券的進一步信息，請參閲合併財務報表附註4和15。

存款

截至2023年9月30日，存款總額為518.4美元，而截至2022年12月31日，存款總額為525.0美元。存款總額減少66億元(1.3%)，反映無息存款減少，但因定期存款和儲蓄存款總額增加而部分抵銷。與2022年12月31日相比，2023年9月30日的無息存款減少了397億美元(28.8%)，這主要是由於財富、企業、商業和機構銀行以及消費者和商業銀行餘額下降。無息存款的減少是由於某些MUB零售支票賬户在轉換時改為利息支票賬户以創造更好的客户體驗，以及利率上升帶來的定價壓力。與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，定期存款增加了206億美元(62.5%)，這是由於消費者和商業銀行餘額增加，部分被財富、企業、商業和機構銀行餘額下降所抵消。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。貨幣市場存款餘額增加417億美元(28.2%)，主要是由於消費者和商業銀行業務以及財富、企業、商業和機構銀行業務餘額增加。儲蓄賬户餘額減少247億美元(34.4%)，原因是消費者和商業銀行業務以及財富、企業、商業和機構銀行業務餘額下降。利息支票餘額減少45億美元(3.4%)，主要是由於財富、企業、商業和機構銀行餘額減少。

借款

該公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2023年9月30日，短期借款為219億美元，而2022年12月31日為312億美元。短期借款包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款。短期借款減少93億美元(29.8%)，主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款的減少。截至2023年9月30日，長期債務為431億美元，而2022年12月31日為398億美元。增長32億美元(8.1%)，主要是由於發行了72億美元的中期票據，但被28億美元的銀行票據償還和到期日以及公司對三菱UFG的9.36億美元債務償還部分抵消。有關本公司流動性管理的討論，請參閲“流動性風險管理”一節。

企業風險概況

概述

管理風險是一家金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會已經批准了一個風險管理框架，該框架為所有冒險活動確立了治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險的類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的業績。

執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，負責監督風險管理框架和風險偏好聲明的執行。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。

在完成對MUB的收購後，本公司的風險管理框架適用於從MUFG收購的法人實體，包括MUB，直到其合併到USBNA。進行了更新，以使被收購實體與本公司的風險偏好保持一致，並將其各自風險治理和報告的要素與本公司現有的風險管理框架聯繫起來。在2023年5月26日完成MUB與USBNA的合併後，MUB風險治理和報告框架不再適用。

該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。信用風險是指與信用狀況改變或借款人或交易對手未能履行其合同義務有關的損失風險。利率風險是指由於利率變化的影響而產生的對收益和資本或市場估值的當前或預期風險。市場風險源於利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致金融資產價值的變化。


美國國際銀行		9

目錄表

工具，如交易和

可供出售

按公允價值核算的證券、待售抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流動性風險是指在正常或緊張的情況下，由於公司無法或被認為無法及時和完整地履行其現金流義務而對財務狀況或整體安全和穩健造成不利影響的風險。營運風險是指因內部流程或系統、人(包括人為錯誤或不當行為)或不利的外部事件(包括數據安全漏洞導致的損失風險)不充分或失敗而對當前或預期的財務狀況和彈性產生的風險。運營風險還可以包括由於與公司有業務往來的第三方的失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求和公司的合規政策，公司可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境的變化缺乏反應能力而對當前或預期的財務狀況和彈性產生的風險。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本、特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務或繼續服務現有關係的能力，從而損害公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。請參閲公司年度報告中的“風險因素”

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，詳細討論這些因素。

公司董事會和管理層治理委員會得到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線是業務線，它按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險官員建立計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支助職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責向董事會審計委員會和高級管理層提供關於公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。

管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理表現，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及關於某些類型損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好聲明和相關風險限額的業績的季度報告，包括：

•

宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟事態發展、地緣政治事件以及技術和網絡安全；

•

信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；

•

利率和市場風險，包括市值和淨收入模擬，以及與交易相關的風險價值(VaR)；

•

流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；

•

運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、違反控制、違反數據安全或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術業績報告，以及各種法律和監管合規措施；

•

資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及

•

戰略和聲譽風險考慮、影響和應對。

信用風險管理

該公司的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費者信用風險敞口的持續風險監測和審查程序。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的貸款進行管理審查。在評估其信貸風險時，本公司會考慮承保活動、貸款組合組合(包括產品組合及特定地區、行業或客户的集中度)、抵押品價值、貸款表現趨勢及宏觀經濟因素的變化，例如失業率、本地生產總值的變化。


10		美國國際銀行

目錄表

水平、通脹、利率和消費者破產申請。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。

此外，根據本公司的定義，信用質量評級是本公司整體信用風險管理和評估其信用損失準備的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上且仍在應計的消費貸款和小企業貸款，非應計貸款，以及處於初級留置權但處於第一留置權之後的非應計貸款，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點的貸款，可能會使合同現金流的全部收集面臨風險。該公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，但在這些投資組合中少數較大規模的貸款是單獨評估的。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定還可能考慮抵押品價值和客户現金流。請參閲綜合財務報表附註5，以進一步討論公司的貸款組合，包括內部信用質量評級。此外，請參閲公司年報中的《管理層討論與分析-信用風險管理》

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，以更詳細地討論信用風險管理流程。

該公司管理其信貸風險的部分方法是使其貸款組合多樣化，這是通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現的。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失準備金的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。

商業貸款部分包括向小企業、中端市場、大公司、商業房地產、金融機構、

非營利組織

和公共部門客户。與商業貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押抵押品的性質(如果有)，以及失業率、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素。在確定對借款人違約可能性和違約時損失嚴重程度的估計時，除其他外，還會考慮這些風險特徵。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信貸損失準備的重要因素。

消費貸款部分是指向消費者客户發放的貸款和租賃，包括住宅按揭、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費貸款、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和貸款以及學生貸款。

徑流

公文包。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權

封閉式

帳户在始發時已全額支付。這些貸款通常是固定利率貸款，由住宅房地產擔保，具有

10-

或

15年

固定付款攤銷時間表。房屋淨值額度是一種循環賬户，借款人有能力重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並以住宅房地產為擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權賬户。投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的可變利率，具有

10年期

提款期，在此期間，最低還款額等於月利息，其後是

20年期

分別為攤銷期限。截至2023年9月30日，公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。與消費貸款部門貸款相關的主要風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率、消費者破產申請和其他宏觀經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下，更新

貸款價值比

(“LTV”)反映當前房地產貸款市場狀況的信息。這些和其他風險特徵反映在對拖欠水平、破產和虧損的預測中，這些預測是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。

本公司根據其潛在風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款領域的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。

公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統分支機構


美國國際銀行		11

目錄表

借貸、移動和

在線

銀行、間接貸款、聯盟夥伴關係和代理銀行。每一項不同的承保和發起活動都管理獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。

住房抵押貸款一般僅限於優質借款人，並通過公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動和

在線

服務，以及發起人的批發網絡。本公司可保留其在資產負債表上發放的住宅按揭貸款，或在保留服務權利及客户關係的同時，將貸款出售至二級市場。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準來管理信用風險。

該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。房屋淨值和二次抵押貸款合計

貸款價值比

(“CLTV”)是第一抵押原始本金餘額和第二留置權未償還本金餘額的組合，相對於當前的物業價值估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。

下表提供了LTV截至2023年9月30日的住宅抵押貸款和房屋淨值以及二次抵押貸款的摘要信息：：


住宅按揭貸款 (百萬美元)	利息僅限		攤銷		總計		百分比佔總數的
貸款價值比
小於或等於80%	$	13,974	$	86,231	$	100,205		87.1	%
超過80%到90%		210		6,264		6,474		5.6
超過90%到100%		12		931		943		.8
超過100%		13		528		541		.5
沒有可用的LTV		1		12		13		—
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)		—		6,879		6,879		6.0
總計	$	14,210	$	100,845	$	115,055		100.0	%

(a)	指已購買的貸款以及可根據拖欠貸款回購選擇權從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其付款主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。


房屋淨值和二次抵押貸款 (百萬美元)	線條		貸款		總計		百分比佔總數的
貸款價值比 /合併貸款價值比
小於或等於80%	$	10,461	$	1,787	$	12,248		95.1	%
超過80%到90%		411		73		484		3.8
超過90%到100%		54		14		68		.5
超過100%		40		6		46		.4
沒有LTV/CLTV可用		32		1		33		.2
總計	$	10,998	$	1,881	$	12,879		100.0	%

截至2023年9月30日和2022年12月31日，房屋淨值和第二抵押貸款為129億美元，其中包括27億美元的第一留置權頭寸的房屋淨值額度，以及102億美元的房屋淨值和第二抵押貸款和初級留置權頭寸的額度。截至2023年9月30日，處於初級留置權頭寸的貸款和額度包括約31億美元的貸款和額度，公司還為其提供相關的第一留置權貸款，以及約71億美元的貸款和額度，其中公司沒有為相關的第一留置權貸款提供服務。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用機構檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀況。本公司在評估信貸風險、相關損失估計及釐定信貸損失準備時，亦會評估該等次級留置權貸款及貸款額度的其他信用風險指標，包括違約率、估計平均CLTV比率及更新加權平均信用評分。

下表彙總了截至2023年9月30日公司初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：


	後置初級留置權
(百萬美元)	公司是國有的或先得到服務留置權			第三方第一留置權			總計
總計	$	3,054		$	7,121		$	10,175
逾期30-89天的百分比		.52	%		.42	%		.45	%
逾期90天或以上的百分比		.05	%		.08	%		.07	%
加權平均CLTV		71	%		68	%		69	%
加權平均信用評分		784			785			785

有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失準備的其他信息，請參閲“信貸損失準備的分析和確定”部分。

信用卡和其他零售貸款在不同的客户羣和地理位置上都是多樣化的。信用卡組合的多樣化是通過公司和金融機構合作伙伴的分支機構、零售和親和力合作伙伴以及數字渠道的廣泛客户關係分銷實現的。


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目錄表

下表提供了根據2023年9月30日更新的信用評分分類的公司信用卡貸款餘額摘要：


	百分比佔總人口的比例(A)
信用評分>660		86	%
信用評分		14
無信用評分		—

(a)	信用評分分佈不包括由他人提供服務的貸款。

貸款拖欠

除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢是公司貸款組合中信用風險的一個指標。如果在賬單上規定的日期之前沒有收到合同規定的最低付款，貸款賬户的全部餘額被視為拖欠。已購買的拖欠貸款和可根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其還款主要由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，不包括在拖欠統計數字之內。

截至2023年9月30日，逾期90天或以上的累計貸款總額為5.69億美元，而2022年12月31日為4.91億美元。逾期90天或以上的應計貸款不包括在不良資產中，並繼續計息，因為這些貸款有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，併合理地預計會導致償還或恢復到當前狀態，或在具有特定規定的同質投資組合中管理

沖銷

遵守監管指導方針的時間表。截至2023年9月30日，逾期90天或以上的累計貸款佔總貸款的比例為0.15%，而2022年12月31日為0.13%。


表 5		拖欠貸款比率佔期末貸款餘額的百分比


逾期90天或以上	9月30日， 2023			12月31日， 2022
商業廣告
商業廣告		.05	%		.07	%
租賃融資		—			—
總商業廣告		.05			.07
商業地產
商業抵押貸款		—			—
建設和發展		.01			.03
總商業地產		—			.01
住宅按揭(A)		.11			.08
信用卡		1.17			.88
其他零售業
零售租賃		.05			.04
房屋淨值和二次抵押		.25			.28
其他		.09			.08
其他零售總額		.13			.12
貸款總額		.15	%		.13	%

逾期90天或以上的貸款和不良貸款	9月30日， 2023			12月31日， 2022
商業廣告		.24	%		.19	%
商業地產		1.33			.62
住宅按揭(A)		.25			.36
信用卡		1.17			.88
其他零售業		.41			.37
貸款總額		.49	%		.38	%

(a)	拖欠貸款比率不包括截至2023年9月30日的20億美元和截至2022年12月31日的22億美元，這些貸款是指根據拖欠貸款回購選項從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。包括這些貸款在內，截至2023年9月30日，逾期90天或以上的住房抵押貸款和不良貸款佔住房抵押貸款總額的比例為2.00%，截至2022年12月31日，為2.28%。


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目錄表

下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：


	金額				以結束的百分比表示貸款餘額
(百萬美元)	9月30日， 2023		12月31日， 2022		9月30日， 2023			12月31日， 2022
住宅按揭(A)
30-89 日數	$	131	$	201		.11	%		.17	%
90天或以上		122		95		.11			.08
不良資產		161		325		.14			.28
總計	$	414	$	621		.36			.54
信用卡
30-89 日數	$	365	$	283		1.35			1.08
90天或以上		316		231		1.17			.88
不良資產		—		1		—			—
總計	$	681	$	515		2.51			1.96
其他零售業
零售租賃
30-89 日數	$	22	$	27		.52			.49
90天或以上		2		2		.05			.04
不良資產		8		8		.19			.14
總計	$	32	$	37		.75			.67
房屋淨值和二次抵押貸款
30-89 日數	$	65	$	65		.50			.51
90天或以上		32		36		.25			.28
不良資產		104		110		.81			.86
總計	$	201	$	211		1.56			1.64
其他(B)
30-89 日數	$	167	$	217		.59			.59
90天或以上		26		28		.09			.08
不良資產		17		21		.06			.06
總計	$	210	$	266		.74			.73

(a)	不包括5.58億美元的貸款 30-89 截至2023年9月30日，已購買逾期90天或更長時間的貸款，並可根據繼續產生利息的拖欠貸款回購選擇權從GNMA抵押貸款池購買，而截至2022年12月31日，這兩筆貸款分別為6.47億美元和22億美元。

(b)	包括循環信貸、分期付款和汽車貸款。

修改後的貸款

在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠的利率降低，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會被考慮。

如借款人遵守經修訂的條款及條件，並在數個還款週期(一般為六個月或以上)表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，經修改的貸款應計利息。

本公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。該公司的許多貸款修改都是根據

逐個案例

在與持續的收貸程序有關的基礎上。這些修改在公司的每一種貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調。本公司亦可與借款人合作，對貸款作出其他更改，以減輕損失，例如取得額外抵押品及/或擔保以支持貸款。

該公司還實施了某些住宅抵押貸款修改計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改他們的貸款並實現更負擔得起的每月付款的機會。這些修改可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款修改計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。


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目錄表

信用卡和其他零售貸款修改通常是不同修改計劃的一部分，在指定的時間段內為客户提供修改解決方案，通常長達60個月。

在有限的情況下，本公司亦會作出短期修訂，以協助遇到暫時困難的借款人，包括先前曾向直接因經濟困難而經歷經濟困難的借款人提供付款寬免。

新冠肺炎

大流行。短期消費貸款修改計劃包括還款減免，最多推遲三次逾期付款，以及在借款人支付所需款項時恢復到當前狀態的能力。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長三個月或更短時間。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有所欠合同金額。

不良資產

不良資產的水平是未來信貸損失可能性的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行且未計提利息的經修改貸款、未達到恢復應計狀態所要求的履約期的經修改貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)及本公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常用來抵銷本金餘額，不記為收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。

截至2023年9月30日，不良資產總額為13億美元，而截至2022年12月31日的不良資產總額為10億美元。不良資產增加2.94億美元(28.9%)，主要是由於不良商業房地產和商業貸款增加，但不良住宅抵押貸款的減少部分抵消了不良資產的增加。截至2023年9月30日，不良資產總額與貸款和其他房地產總額的比率為0.35%，而2022年12月31日為0.26%。

截至2023年9月30日，奧利奧的收入為2500萬美元，而2022年12月31日為2300萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。


美國國際銀行		15

目錄表


表格 6		不良資產(A)


(百萬美元)	9月30日， 2023			12月31日， 2022
商業廣告
商業廣告		$231			$139
租賃融資		25			30
總商業廣告		256			169
商業地產
商業抵押貸款		566			251
建設和發展		155			87
總商業地產		721			338
住宅按揭(B)		161			325
信用卡		—			1
其他零售業
零售租賃		8			8
房屋淨值和二次抵押		104			110
其他		17			21
其他零售總額		129			139
不良貸款總額(1)		1,267			972
其他房地產(C)		25			23
其他資產		18			21
不良資產總額		$1,310			$1,016
累計逾期90天或以上的貸款(B)		$569			$491
期末貸款(2)		$375,234			$388,213
不良貸款佔總貸款的比例(1)/(2)		.34	%		.25	%
不良資產佔總貸款和其他房地產的比例(C)		.35	%		.26	%

不良資產變動


(百萬美元)	商業廣告和商業廣告房地產			住宅抵押貸款，信用卡和信用卡其他零售業			總數
餘額2022年12月31日	$	509		$	507		$	1,016
不良資產的增加
新的非權責發生貸款和止贖財產		982			124			1,106
貸款墊款		45			1			46
添加總數		1,027			125			1,152
不良資產減值
回報，回報		(311	)		(98	)		(409	)
淨銷售額		(26	)		(18	)		(44	)
返回執行狀態		(24	)		(176	)		(200	)
沖銷(D)		(197	)		(8	)		(205	)
總減排量		(558	)		(300	)		(858	)
不良資產淨增(減)		469			(175	)		294
餘額2023年9月30日	$	978		$	332		$	1,310

(a)	在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。

(b)	不包括截至2023年9月30日的20億美元和截至2022年12月31日的22億美元，以及根據拖欠貸款回購選項從GNMA抵押貸款池購買的貸款和可以購買的貸款，這些貸款逾期90天或更長時間仍在產生利息，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。

(c)	截至2023年9月30日和2022年12月31日止贖的GNMA貸款分別為5200萬美元和5300萬美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。

(d)	沖銷不包括某些信用卡產品和貸款銷售的行為，這些行為在當時並未被歸類為不良沖銷發生了。


16		美國國際銀行

目錄表


表7		撇帳淨額佔平均未償還貸款的百分比


	截至9月30日的三個月
	2023								2022
(百萬美元)	平均值貸款天平		網絡沖銷			百分比			平均值貸款天平		網絡沖銷			百分比
商業廣告
商業廣告	$	130,415	$	86			.26	%	$	123,745	$	24			.08	%
租賃融資		4,305		6			.55			4,774		3			.25
總商業廣告		134,720		92			.27			128,519		27			.08
商業地產
商業抵押貸款		42,665		49			.46			30,002		(6	)		(.08	)
建設和發展		11,588		—			—			10,008		—			—
總商業地產		54,253		49			.36			40,010		(6	)		(.06	)
住宅按揭貸款		114,627		(3	)		(.01	)		84,018		(5	)		(.02	)
信用卡		26,883		220			3.25			24,105		119			1.96
其他零售業
零售租賃		4,436		2			.18			6,259		1			.06
房屋淨值和二次抵押		12,809		1			.03			11,142		(2	)		(.07	)
其他		29,149		59			.80			42,725		28			.26
其他零售總額		46,394		62			.53			60,126		27			.18
貸款總額	$	376,877	$	420			.44	%	$	336,778	$	162			.19	%

	截至9月30日的9個月
	2023								2022
(百萬美元)	平均值貸款天平		網絡沖銷			百分比			平均值貸款天平		網絡沖銷			百分比
商業廣告
商業廣告	$	131,777	$	215			.22	%	$	115,832	$	78			.09	%
租賃融資		4,382		14			.43			4,891		11			.30
總商業廣告		136,159		229			.22			120,723		89			.10
商業地產
商業抵押貸款		43,165		190			.59			29,506		(8	)		(.04	)
建設和發展		11,758		2			.02			10,035		3			.04
總商業地產		54,923		192			.47			39,541		(5	)		(.02	)
住宅按揭貸款		116,167		110			.13			80,589		(20	)		(.03	)
信用卡		26,171		594			3.03			22,907		349			2.04
其他零售業
零售租賃		4,832		4			.11			6,689		2			.04
房屋淨值和二次抵押		12,779		(1	)		(.01	)		10,757		(7	)		(.09	)
其他		33,081		314			1.27			43,525		77			.24
其他零售總額		50,692		317			.84			60,971		72			.16
貸款總額	$	384,112	$	1,442			.50	%	$	324,731	$	485			.20	%

貸款淨額沖銷分析

*2023年第三季度和前九個月的貸款淨沖銷總額分別為4.2億美元和14億美元，而2022年同期分別為1.62億美元和4.85億美元。淨沖銷的同比增長反映了大多數貸款類別的沖銷增加，這與商業房地產的信貸狀況正常化和不利狀況相一致。此外，2023年前9個月的淨沖銷高於上年前9個月，原因是與資產負債表重新定位和2023年第二季度採取的資本管理行動有關的沖銷，以及2023年第一季度與收購貸款無法收回金額有關的沖銷，截至MUB收購之日，這些貸款被視為已購買信貸惡化。2023年第三季度和前九個月的貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率分別為0.44%和0.50%，而2022年同期分別為0.19%和0.20%。撇除與MUB收購、資產負債表重新定位及資本管理行動有關的撇賬影響，2023年首九個月的貸款淨撇賬總額與平均未償還貸款的比率為

0.36

10%(請參見

非公認會計原則

從第32頁開始的財務措施)。

信貸損失準備的分析與確定

*信貸損失準備是為本公司貸款的當前預期信貸損失設立的，


美國國際銀行		17

目錄表

租賃組合，包括無資金的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。

管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。

由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的程序來估計其無資金支持的信貸承諾的負債，該負債計入綜合資產負債表中的其他負債。貸款損失準備和無資金支持的信貸承諾的負債都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金比率中。

信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠狀況、抵押品類型和可用估值信息。

期末

租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，根據預期預付款進行調整。對於每個貸款組合，包括根據各種貸款修改計劃修改的貸款，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計也包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。

沖銷

或抵押品依賴型貸款的預期回收，即通過以公允價值減去銷售成本出售抵押品來實現回收。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。

對於商業貸款部門中超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於使用抵押品依賴貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(減去銷售成本)貼現的預期現金流的分析。

在評估處於初級留置權地位的任何貸款和額度的信用損失準備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2023年9月30日，公司為30%的房屋淨值貸款提供了第一次留置權，並在初級留置權職位上提供了額度。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論公司是否提供第一留置權，在確定信貸損失準備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的損失經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2023年9月30日，該公司估計為1.96億美元，佔其總房屋淨值投資組合的1.5%，代表

非違法者

第一個留置權拖欠或變更的初級留置權。

當購買貸款組合時，所獲得的貸款被分為那些被視為信用惡化程度超過輕微的貸款(“PCD”)和那些不被視為PCD的貸款。為每個人羣設立免税額，並考慮產品組合、投資組合的風險特徵和拖欠狀況，以及在可能的情況下更新的LTV比率。PCD貸款還會考慮貸款是否經歷了

沖銷，

自創立以來破產或顯著惡化的。為不被視為PCD的已購買貸款建立的撥備通過購置時的撥備費用確認，而為在購置時被視為PCD的貸款建立的撥備由


18		美國國際銀行

目錄表

在收購貸款的基礎上增加。隨後與所購貸款有關的任何津貼的增加和減少，無論PCD狀態如何，都通過撥備費用確認，並將沖銷計入津貼。截至2023年9月30日，該公司有33億美元的PCD貸款未償還本金餘額，主要與收購MUB有關，包括在其貸款組合中。

該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不準確、經濟情景假設不準確、與影響具體投資組合的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。

雖然公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。

截至2023年9月30日，信貸損失準備金為78億美元(2.08%

期末

貸款)，而津貼為74億美元(1.91%

期末

貸款)，2022年12月31日。2023年9月30日的信貸損失準備包括減少6200萬美元，這是由於2023年1月1日採用的與停止單獨確認和衡量問題債務重組有關的會計原則改變所致。截至2023年9月30日的信貸損失準備與2022年12月31日相比有所增加，主要是由於經濟不確定性增加、信貸損失正常化和商業房地產信貸質量。由於利率上升、通脹擔憂、市場波動以及與這些因素相關的企業盈利壓力，經濟不確定性和衰退風險增加。除了這些廣泛的經濟因素外，預期損失估計還考慮各種因素，包括影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠以及經濟惡化對選定借款人流動性和償還能力的影響。

截至2023年9月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為615%，而2022年12月31日為762%。截至2023年9月30日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為468%，而2022年12月31日的淨沖銷佔2022年全年的697%。

在估計2023年9月30日的信貸損失準備金時考慮的經濟條件包括預計國內生產總值和失業率的變化。這些因素是通過使用多種經濟情景的定量計算和考慮到當前環境中高度經濟不確定性的其他定性評估相結合來評估的。預計2023年的失業率在3.2%到5.9%之間。

下表彙總了該公司在估計2023年9月30日和2022年12月31日的信貸損失準備時使用的關鍵經濟變量的基線預測：


	9月30日， 2023			12月31日， 2022
美國截至以下三個月的失業率(A)
2023年9月30日		3.6	%		4.1	%
2023年12月31日		3.7			4.2
2024年12月31日		4.2			3.9
美國截至三個月的實際國內生產總值(B)
2023年9月30日		2.1	%		.8	%
2023年12月31日		1.6			1.0
2024年12月31日		1.5			2.5

(a)	反映了預測的美國報告失業率的季度平均值。

(b)

反映了同比增長率。

2023年前9個月，與商業貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了3.05億美元，反映了經濟不確定性增加、信貸條件正常化和部分商業房地產貸款惡化的影響。

由於經濟不確定性和信貸表現正常化的影響，與消費貸款部門貸款相關的信貸損失準備金在2023年前9個月增加了8100萬美元，但因投資組合敞口減少和會計原則改變而減少而被部分抵消。


美國國際銀行		19

目錄表


表 8		信貸損失準備彙總


	截至三個月 9月30日						九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	7,695		$	6,255		$	7,404		$	6,155
會計原則的變更(A)		—			—			(62	)		—
獲得性信貸損失準備(B)		—			—			127			—
沖銷
商業廣告
商業廣告		102			51			261			146
租賃融資		8			5			22			18
總商業廣告		110			56			283			164
商業地產
商業抵押貸款		51			—			203			1
建設和發展		—			—			2			9
總商業地產		51			—			205			10
住宅按揭貸款		1			2			126			9
信用卡		259			161			716			481
其他零售業
零售租賃		5			5			13			14
房屋淨值和二次抵押		5			2			10			7
其他		77			49			379			146
其他零售總額		87			56			402			167
沖銷總額(C)		508			275			1,732			831
復甦
商業廣告
商業廣告		16			27			46			68
租賃融資		2			2			8			7
總商業廣告		18			29			54			75
商業地產
商業抵押貸款		2			6			13			9
建設和發展		—			—			—			6
總商業地產		2			6			13			15
住宅按揭貸款		4			7			16			29
信用卡		39			42			122			132
其他零售業
零售租賃		3			4			9			12
房屋淨值和二次抵押		4			4			11			14
其他		18			21			65			69
其他零售總額		25			29			85			95
總回收率		88			113			290			346
淨沖銷
商業廣告
商業廣告		86			24			215			78
租賃融資		6			3			14			11
總商業廣告		92			27			229			89
商業地產
商業抵押貸款		49			(6	)		190			(8	)
建設和發展		—			—			2			3
總商業地產		49			(6	)		192			(5	)
住宅按揭貸款		(3	)		(5	)		110			(20	)
信用卡		220			119			594			349
其他零售業
零售租賃		2			1			4			2
房屋淨值和二次抵押		1			(2	)		(1	)		(7	)
其他		59			28			314			77
其他零售總額		62			27			317			72
淨沖銷總額		420			162			1,442			485
信貸損失準備金		515			362			1,763			785
期末餘額	$	7,790		$	6,455		$	7,790		$	6,455
組件
貸款損失準備	$	7,218		$	6,017
對資金不足的信貸承諾的負債		572			438
信貸損失準備總額(1)	$	7,790		$	6,455
期末貸款(2)	$	375,234		$	342,708
不良貸款(3)		1,267			630
信貸損失準備佔
期末貸款(1)/(2)		2.08	%		1.88	%
不良貸款(1)/(3)		615			1,025
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款		424			631
不良資產		595			953
年化淨沖銷		468			1,004

(a)	自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。

(b)	已購買信貸的撥備惡化，沖銷從MUB獲得的貸款。

(c)	包括2023年第一季度與收購貸款壞賬相關的9100萬美元商業房地產沖銷。包括2023年第二季度與資產負債表重新定位和資本管理行動相關的1.17億美元住宅抵押貸款沖銷和1.92億美元其他零售沖銷。


20		美國國際銀行

目錄表

剩餘價值風險管理

*本公司通過租賃開始時紀律嚴明的剩餘價值評估、租賃資產的多樣化、定期剩餘資產估值審查和資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公和商務設備以及其他資產的剩餘價值變動風險。截至2023年9月30日，自2022年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度沒有發生重大變化。見公司年報《管理層討論與分析--剩餘價值風險管理》

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，供進一步討論剩餘價值風險管理。

操作風險管理

*該公司在不同市場的許多不同業務中運營，並依賴其員工和系統處理大量交易的能力。操作風險是所有商業活動所固有的，對這種風險的管理對公司目標的實現非常重要。各業務部門在識別、控制和監測業務活動中的經營風險，包括經濟和金融中斷造成的額外或增加的風險方面負有直接和主要的責任和責任。該公司維持着一個控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。見公司年報《管理層討論與分析--操作風險管理》

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，供進一步討論操作風險管理。

合規風險管理

*公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則，包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產管制辦公室實施的制裁合規要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則，而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司制定了控制和流程，以評估、識別、監控、管理和報告合規風險和問題，包括因經濟和金融中斷而造成或增加的風險和問題。參見公司年報《管理層討論與分析-合規風險管理》。

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，以進一步討論合規風險管理。

利率風險管理

在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。本公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指引，透過資產及負債管理活動管理其對利率變動的風險。ALCO有責任批准和監督ALCO管理政策的遵守情況，包括利率風險敞口。該公司衡量和分析其利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。

模擬分析基本上包含了公司的所有資產和負債，並

失衡

資產負債表工具，以及資產負債表的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這一模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括關於資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和預測，對新貸款和存款的利率進行預測

重新定價

戰略。定期審查和驗證這些假設，併為模擬的關鍵變量提供敏感度分析。審計辦公室每月審查這些結果，並將其用於指導資產/負債管理戰略。

本公司通過在資產負債表上持有具有預期利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。公司還通過利用股權市值建模來管理利率敏感性，該模型衡量公司資產和負債的市值和

失衡

隨着利率的變化，票據工具也會發生變化。管理層衡量在許多情況下利率引起的市值變化的影響，包括立即和持續的平行變化，以及收益率曲線變平或變陡。

表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。它的敏感度


美國國際銀行		21

目錄表


表 9		淨利息收入的敏感性


	2023年9月30日												2022年12月31日
	下降50個基點立馬			最高可達50個基點立馬			下降200個基點漸進的			最高可達200 Gbps 漸進的			下降50個基點立馬			最高可達50個基點立馬			下降200個基點漸進的			最高可達200 Gbps 漸進的
淨利息收入		(.40	)%		.70	%		(.63	)%		1.34	%		(.58	)%		.95	%		(2.02	)%		1.44	%

預計未來12個月對淨利息收入的影響取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決定。雖然該公司使用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大相徑庭。淨利息收入敏感度反映了當前市場對利率預期的影響，推動了基準預計淨利息收入的增加。由於市場預期反映在預測結果中，增量利率敏感度在百分比基礎上下降。

利用衍生工具管理利率和其他風險

為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司將衍生品用於資產和債務管理，主要有以下幾種方式：

•

轉換固定利率債務和

可供出售

從固定利率支付到浮動利率支付的投資證券；

•

將浮動利率貸款和債務由浮動利率支付轉為固定利率支付；

•

為減少公司的無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHFS和MSR的價值變化；

•

減輕外幣餘額的重新計量波動性；以及

•

以減輕因外幣匯率波動而導致的公司海外業務淨投資的波動性。

此外，本公司訂立利率、外匯及商品衍生工具合約，以支持其客户的業務需求(與客户有關的倉位)。本公司通過與經紀交易商訂立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，訂立其他衍生工具或

非導數

部分或全部抵消這些客户相關頭寸的風險敞口的金融工具。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或

非處方藥。

本公司不會將衍生工具用於投機目的。

由於應用會計要求的效率低下，本公司不會將其為風險管理目的而訂立的所有衍生工具指定為會計對衝，而可能會為相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，本公司訂立利率互換、互換、遠期承諾購買

待公佈

證券(“TBA”)、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。此外，本公司以遠期承諾出售住宅按揭貸款，以及以指定價格出售住宅按揭貸款的其他承諾，以經濟地對衝其住宅按揭貸款生產活動的利率風險。根據有關衍生工具及對衝活動的會計指引，出售的遠期承諾及擬出售貸款的無資金來源按揭貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。

衍生品受到與合約交易對手相關的信用風險的影響。與衍生工具相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可透過風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。本公司亦透過使用信貸合約，減低其衍生工具倉位的信貸風險，以及貸款或貸款組合的信貸風險。

有關衍生工具和套期保值活動的其他資料，請參閲綜合財務報表附註13和14。

Libor過渡

*2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將不再要求銀行提交


22		美國國際銀行

目錄表

2021年後的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。截至2023年7月3日，LIBOR的所有條款已停止發佈或具有代表性。本公司持有受倫敦銀行同業拆息終止影響的金融工具，包括某些貸款、投資證券、衍生工具、借款及其他以倫敦銀行同業拆息為基準利率的金融工具。公司還以受託人、服務商和資產管理人的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也同樣受到倫敦銀行間同業拆借利率中斷的影響。

該公司已經對其與所有LIBOR貨幣和期限相關的金融工具實施了補救戰略，並建立了流程和程序，以應對客户和其他第三方關於LIBOR過渡的詢問。本公司已將可調利率(LIBOR)法(“LIBOR法”)和實施LIBOR法(ZZ法規)的法規(“最終規則”)應用於基本上所有符合資格的金融工具。LIBOR法案和最終規則確立了一個程序，以取代現有LIBOR合約中沒有規定使用明確定義或實際可行的替代基準利率的LIBOR，方法是規定由聯邦儲備委員會確定的基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準替代利率作為法律事項取代LIBOR作為該等合約的基準，而無需各方修改。

由於金融工具將在第一個重置日期過渡到替代參考利率(“ARR”)，LIBOR不可用，因此許多產品將在停止後的一段時間內繼續計息LIBOR，但這些金融工具在LIBOR停止時都有過渡計劃。

請參閲公司年報表格中的“風險因素”

10-K

截至2022年12月31日的年度報告，以進一步討論可能因LIBOR過渡而對公司財務業績產生不利影響的潛在風險。

市場風險管理

*除利率風險外，本公司亦面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外幣策略的交易活動、利率風險、商品風險及融資活動有關。就其內部資本充足性評估程序而言，本公司考慮其交易活動所產生的風險，以及綜合資產負債表所載外幣餘額(統稱“備兑頭寸”)的重新計量波動率，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。本公司的市場風險委員會(“MRC”)在ALCO的框架內，負責監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表了公司在過去一年中因不利市場走勢而造成的損失的統計風險

一天

時間範圍。該公司使用歷史模擬法計算其在第九十九個百分位數測量的擔保頭寸的VaR

一年制

根據過去的市場數據得出的分配的回溯期。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合固有的市場風險有關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的因素。平均而言，本公司預期

一天

與這些頭寸相關的實際損失每年超過VaR兩到三次。公司通過回測模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期進行模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用之前都需要經過獨立審查和批准。如果本公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。VAR金額反映從2022年12月1日開始的MUB，也就是收購交易完成的當天。

平均、最高、最低和

期末

一天

該公司的備兑頭寸的變現金額如下：


截至9月30日的9個月 (百萬美元)	2023		2022
平均值	$	4	$	2
高		7		4
低		3		1
期末		3		3

在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月內，公司的綜合擔保頭寸並未出現任何超過VaR的實際虧損。公司對其市場風險衡量標準進行壓力測試，為管理層提供前瞻性的意見


美國國際銀行		23

目錄表

關於其VaR模型可能無法捕捉到的市場事件，包括不一定在同一天發生的最糟糕的歷史市場走勢組合。

公司使用與VaR相同的基本方法和模型計算壓力VaR，只是歷史上連續的

一年制

回顧期間的使用反映了一段與公司備兑頭寸相適應的重大財務壓力時期。本公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。

平均、最高、最低和

期末

一天

該公司所涵蓋頭寸的強調VaR金額如下：


截至9月30日的9個月 (百萬美元)	2023		2022
平均值	$	11	$	9
高		16		18
低		6		6
期末		7		17

客户衍生品和外幣活動的頭寸估值基於貼現現金流或使用基於市場的假設的其他估值技術。這些估值將與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在顯著差異。公司在公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是基於交易員的標記。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司高級管理層在公司職能中批准了重大差異。

該公司還使用歷史模擬法衡量與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR按第九十九個百分位數計量，並採用與資產和套期保值估值所固有的市場風險有關的因素。一個

一年制

回顧期間用於獲取模型的過去市場數據。

住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：


截至9月30日的9個月 (百萬美元)	2023		2022
持有以供出售的住宅按揭貸款及相關對衝
平均值	$	1	$	2
高		2		5
低		—		1
抵押貸款服務權及相關的模糊限制權
平均值	$	8	$	8
高		12		20
低		2		3

流動性風險管理

*公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。本公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，進行壓力測試，以及持有隨時可出售的資產，這些資產可在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的業務、良好的信用質量以及強大的信用評級和資本狀況使其能夠在其市場範圍內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。

公司董事會批准公司的流動資金政策。公司董事會的風險管理委員會監督公司的流動性風險管理流程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動資金政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定或市場事件而產生的資金需求的能力。

該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持一個與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。該公司以以下形式維持相當大的可用流動資金總額水平

平衡

板材和

失衡

表資金來源。這些流動性來源包括聯邦儲備銀行和某些歐洲央行的現金、未擔保的流動資產，以及從聯邦住房貸款銀行以及聯邦儲備銀行的貼現窗口和2023年創建的新的銀行定期融資計劃借款的能力。公司投資證券組合中的未擔保流動資產通過公司出售證券或質押並以其為抵押借款的能力，提供資產流動性。有關投資證券到期日及趨勢的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4及“資產負債表分析”。公司通過聯邦住房貸款管理局和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得擔保借款的做法進一步提高了資產流動性。

下表彙總了該公司的總可用流動資金

平衡

板材和

失衡

表資金來源：


(百萬美元)	9月30日， 2023		12月31日， 2022
美國聯邦儲備銀行和其他中央銀行持有的現金	$	56,450	$	45,171
可用投資證券		32,892		132,052
從聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行借款的能力		221,039		125,682
總可用流動資金	$	310,381	$	302,905


24		美國國際銀行

目錄表

公司多元化的存款基礎提供了相當大的相對穩定和

低成本

融資，同時減少公司對批發市場的依賴。截至2023年9月30日，存款總額為518.4美元，而截至2022年12月31日，存款總額為525.0美元。有關本公司存款的進一步資料，請參閲“資產負債表分析”。

額外的資金由長期債務和短期借款提供。截至2023年9月30日，長期債務為431億美元，由於其多年借款結構，它是一個重要的資金來源。截至2023年9月30日，短期借款為219億美元，補充了公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。

除綜合評估流動資金風險外，本公司還監控母公司的流動資金。母公司的日常資金需求主要包括運營費用、支付給股東的股息、償債、普通股回購和用於收購的資金。母公司從從子公司收取的股息以及發行債務和資本證券中獲得資金，以履行其義務。該公司規定了未來母公司可以用所持有的現金和可隨時變現的證券履行現有和預期債務的最低月數限制。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。本公司維持足夠的資金以履行24個月的預期資本和償債義務，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。在沒有子公司派息或進入批發市場的情況下，公司保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。母公司目前超過了要求的流動資金最低要求。

截至2023年9月30日，母公司長期債務未償債務為331億美元，而截至2022年12月31日的未償債務為270億美元。這一增長主要是由於發行了72億美元的中期票據，但被公司償還三菱UFG債務9.36億美元所部分抵消。截至2023年9月30日，沒有母公司債務計劃在2023年剩餘時間到期。未來的債務到期日可能通過發行中期票據和資本證券以及子公司的股息以及母公司的現金和現金等價物來滿足。

本公司須遵守一項監管流動資金覆蓋率(“LCR”)要求，要求銀行維持足夠水平的未受約束的優質流動資產，以滿足未來一年的估計流動資金需求。

30天

壓力時期。截至2023年9月30日，本公司符合這一要求。

本公司亦須遵守監管的淨穩定資金比率(“NSFR”)要求，銀行須根據其資產、承諾及衍生工具風險的流動性特徵，維持最低水平的穩定資金。

一年制

時間範圍。截至2023年9月30日，本公司符合這一要求。

參見公司年報《管理層對流動性風險管理的討論與分析》。

表格10-K

截至2022年12月31日的年度報告，以進一步討論流動性風險管理。

歐洲的風險敞口

該公司在歐洲直接或通過在歐洲的銀行分支機構提供商業處理和企業信託服務。來自歐洲的收入約佔公司截至2023年9月30日的三個月和九個月總淨收入的2%。這些業務的運營現金以短期形式存放，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據機構特定的存款限額管理在任何銀行的存款金額，以減輕風險。截至2023年9月30日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為72億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。

此外，該公司為國內跨國公司提供融資，這些公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何惡化，包括俄羅斯-烏克蘭衝突造成的影響，預計不會對與這些活動相關的公司產生重大影響。


美國國際銀行		25

目錄表


桌子 10		監管資本比率


(百萬美元)	9月30日， 2023			12月31日， 2022
《巴塞爾協議III》標準化方法：
普通股一級資本	$	44,655		$	41,560
一級資本		51,906			48,813
基於風險的資本總額		61,737			59,015
風險加權資產		462,250			496,500

普通股一級資本佔風險加權資產的百分比(A)		9.7	%		8.4	%
一級資本佔風險加權資產的百分比		11.2			9.8
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比		13.4			11.9
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)		7.9			7.9
一級資本佔總資本的百分比在- 和失衡資產負債表槓桿敞口(總槓桿敞口比率)		6.4			6.4

(a)	公司普通股一級資本與風險加權資產的比率，反映了CECL方法的全面實施，2023年9月30日為9.5%，而2022年12月31日為8.1%。見第32頁開始的非公認會計準則財務指標。

承付款、或有負債和其他合同債務

*本公司與無關或合併的實體參與許多不同的合同安排，這些安排可能記錄在其資產負債表上，也可能不記錄在資產負債表上，根據這些安排，本公司有義務支付某些金額、提供信貸或流動性增強或提供市場風險支持。這些安排包括承諾提供信用證、信用證和各種形式的擔保。有關擔保和或有負債的進一步資料，請參閲合併財務報表附註16。這些安排還包括與提供融資、流動資金、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司於可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註6。

資本管理

*公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，以超過銀行組織的監管資本要求。為了實現資本目標，公司採用了各種資本管理工具，包括股息、普通股回購和發行次級債，

非累積性

永久優先股、普通股和其他資本工具。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。從2022年開始，本公司開始將2020年採用與金融工具減值相關的會計指引的累積遞延影響分階段納入其監管資本要求，該會計準則基於當前的預期信貸損失(“CECL”)方法加上2020至2021年期間其季度信貸準備金增加的25%。這種累積的遞延影響將在未來兩年繼續分階段計入公司的監管資本，最終從2025年開始全面分階段計算監管資本。表10彙總了本公司於2023年9月30日及2022年12月31日生效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。

作為一家綜合資產總額超過1000億美元的銀行控股公司，本公司必須遵守《多德-弗蘭克法案》的強化審慎標準，該標準適用於聯邦銀行業監管機構的《第三類》機構，該規則是針對如何將強化的審慎標準應用於美國大型銀行組織而制定的(《定製規則》)。關於公司對MUB的收購，公司承諾向美聯儲提交季度實施計劃，以遵守與“第二類”銀行組織(即總資產7000億美元或750億美元以上的跨司法管轄區活動的機構)相關的要求。本公司還承諾在(I)裁剪規則所要求的日期和(Ii)2024年12月31日(如果美聯儲在2024年1月1日之前通知本公司，本公司必須遵守這些要求)之前滿足適用於第二類銀行組織的要求。2023年10月16日，美聯儲完全免除了該公司的這兩項承諾。因此，公司將繼續遵守適用於第三類機構的新的監管資本要求。

2023年7月，美國聯邦銀行監管當局提出了一項規則，實施巴塞爾委員會敲定的危機後監管資本改革。該提案規定生效日期為2025年7月1日，但有三年的過渡期。該提案包括

UdeS

《交易手冊基本回顧》取代了市場風險規則，並引入了新的信用風險標準化方法，


26		美國國際銀行

目錄表

操作風險和信用估值調整(CVA)風險，這將取代目前基於模型的方法。公司目前正在評估擬議規則的影響，並預計任何最終規則都將導致公司被要求保持更高的監管資本水平。

該公司相信，某些其他資本比率對評估其資本充足率是有用的。截至2023年9月30日，公司的有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據標準化方法下與CECL方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為5.0%和7.0%，而2022年12月31日分別為4.5%和6.0%。此外，反映全面實施CECL方法的公司普通股一級資本對風險加權資產的比率在2023年9月30日為9.5%，而2022年12月31日為8.1%。參考

“非公認會計原則

有關這些其他資本比率的進一步信息，請參閲第32頁開始的“財務措施”。

截至2023年9月30日，美國銀行股東權益總額為531億美元，而2022年12月31日為508億美元。增加的主要原因是公司盈利和發行普通股，但部分被支付的股息和未實現損益的變化所抵銷。

可供出售

計入其他綜合收益(虧損)的投資證券。2023年第三季度，本公司向三菱UFG的一家關聯公司發行了2400萬股本公司普通股，收購價為9.36億美元。發行所得款項用於償還公司欠三菱UFG的35億美元債務的一部分。有關詳細信息，請參閲第5頁的“三菱UFG聯合銀行收購”。

該公司於2020年12月22日宣佈，其董事會已批准從2021年1月1日起回購30億美元的普通股。該公司在2021年第三季度初暫停了所有普通股回購，但由於收購了MUB，僅與其基於股票的薪酬計劃有關的回購除外。鑑於擬議的監管資本規則和相關情況，公司將根據潛在的資本要求對其股票回購進行評估。資本分配，包括股息和股票回購，須經公司董事會批准並符合監管要求。

下表詳細分析了公司或任何關聯買家在2023年第三季度購買的所有公司普通股：


期間	總人數的股份購得			平均值付出的代價每股		總人數：購買了股份作為公開活動的一部分宣佈計劃		近似值美元股份價值這可能還是可能的在以下條件下購買該計劃 (單位：百萬美元)
七月		256,644	(a)	$	35.15		6,644	$	1,331
八月		4,099			36.95		4,099		1,331
九月		338			35.31		338		1,331
總計		261,081	(a)	$	35.18		11,081	$	1,331

(a)	包括以每股35.05美元的平均價格購買的250，000股普通股，由美國銀行全國協會，公司的銀行子公司，以美國銀行401（k）儲蓄計劃的受託人身份在公開市場交易中購買，該計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。

參見公司年報《管理層討論與分析-資本管理》。

表格10-K

截至2022年12月31日的年度，供進一步討論資本管理。

業務範圍財務審查

該公司的主要業務範圍是財富，企業，商業和機構銀行，消費者和商業銀行，支付服務以及資金和企業支持。該等經營分部為本公司編制財務資料之組成部分，並由管理層定期評估，以決定如何分配資源及評估表現。

財務報告的依據

*業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。有關業務項目財務列報基礎的進一步信息，請參閲合併財務報表附註17。

隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。在2023年期間，公司進行了某些組織和方法的改變，包括將其財富管理和投資服務以及企業和商業銀行業務線合併，以在第三季度創建財富、企業、商業和機構銀行業務線。上期業績重述，並在可比基礎上列報。


美國國際銀行		27

目錄表

財富、企業、商業和機構銀行業務

財富、企業、商業和機構銀行業務為財富、中間市場、大型企業、政府和機構客户提供核心銀行業務、專業貸款、交易和支付處理、資本市場、資產管理以及經紀和投資相關服務。與2022年同期相比，財富、企業、商業和機構銀行業務在公司第三季度和2023年前九個月分別貢獻了8.38億美元和28億美元的淨收入，分別減少1.07億美元(11.3%)和增加4.37億美元(18.7%)。

與2022年同期相比，第三季度淨收入增加了1.58億美元(6.7%)，2023年前9個月增加了15億美元(23.6%)。在應税等值基礎上，第三季度淨利息收入增加3300萬美元(2.3%)，2023年前9個月增加10億美元(28.5%)，主要是由於利率上升對存款和收購MUB帶來的利潤率的影響。與2022年同期相比，第三季度非利息收入增加了1.25億美元(13.8%)，2023年前9個月增加了4.5億美元(16.8%)，這主要是由於收購MUB和核心業務增長導致信託和投資管理費增加，以及主要由於交易收入增加而導致商業產品收入增加。

與2022年同期相比，第三季度非利息支出增加2.44億美元(24.1%)，2023年前九個月增加8.24億美元(27.3%)，主要是由於業績增長和核心業務增長導致薪酬和員工福利支出增加，支持業務增長的投資推動的共享服務支出淨額增加，以及收購MUB的影響，包括核心存款無形推動的無形攤銷，以及隨着評估基數和費率的提高以及將MUB納入本年度，FDIC保險費用增加。與2022年同期相比，第三季度信貸損失撥備增加了5700萬美元(80.3%)，2023年前9個月增加了8400萬美元(46.7%)，這主要是由於商業房地產的信貸質量。

個人和商業銀行業務

*消費者和商業銀行業務包括消費者銀行業務、小企業銀行業務和消費貸款業務。產品和服務通過銀行辦事處、電話服務和銷售、

在線

服務、直接郵件、自動櫃員機處理、移動設備、分佈式抵押貸款人員以及包括汽車經銷商、抵押貸款銀行和戰略業務合作伙伴在內的中介關係。與2022年同期相比，消費者和商業銀行業務在公司第三季度和2023年前九個月分別貢獻了5.5億美元和18億美元的淨收入，分別增加了1.16億美元(26.7%)和4.8億美元(37.6%)。

與2022年同期相比，第三季度淨收入增加了4.5億美元(22.2%)，2023年前9個月增加了17億美元(29.3%)。在應税等值基礎上，淨利息收入第三季度增加3.52億美元(20.8%)，2023年前9個月增加17億美元(35.0%)，這是由於更高的利率對存款和收購MUB帶來的利潤率的有利影響。與2022年同期相比，第三季度非利息收入增加了9800萬美元(29.5%)，2023年前9個月增加了7900萬美元(6.7%)，這主要是由於銷售利潤率上升推動的抵押貸款銀行收入增加，以及扣除對衝活動後MSR估值的增加，以及收購MUB的影響。

與2022年同期相比，第三季度非利息支出增加3.29億美元(23.4%)，2023年前九個月增加11億美元(25.8%)，主要原因是數字能力投資以及薪酬和員工福利支出增加導致共享服務淨支出增加，以及收購MUB的影響，包括核心存款無形推動的無形攤銷。由於最近房價走強，2023年第三季度信貸損失撥備比2022年第三季度減少了3300萬美元(80.5%)。由於信貸狀況正常化，2023年前9個月的信貸損失撥備比2022年前9個月增加了1500萬美元。

支付服務

支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務以及商户處理。與2022年同期相比，支付服務在公司第三季度和2023年前九個月分別貢獻了2.74億美元和9.68億美元的淨收入，分別減少了6000萬美元(18.0%)和1.39億美元(12.6%)。

第三季度淨收入增加1.08億美元(6.7%)，第三季度淨收入增加3.04億美元(6.4%)


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目錄表

2023年前9個月，與2022年同期相比。與2022年同期相比，第三季度在應税等值基礎上的淨利息收入增加了6300萬美元(10.0%)，2023年前九個月增加了1.21億美元(6.5%)，這主要是由於利率和客户循環利率上升導致貸款收益率上升，以及貸款餘額增加，但融資成本上升部分抵消了這一增長。與2022年同期相比，第三季度非利息收入增加了4500萬美元(4.5%)，2023年前9個月增加了1.83億美元(6.4%)，這是由於更高的消費量和優惠利率導致的信用卡收入增加，以及由於消費量增加而增加的商户處理服務收入和企業支付產品收入。

與2022年同期相比，第三季度非利息支出增加了7500萬美元(8.4%)，2023年前9個月增加了1.94億美元(7.5%)，反映出基礎設施和技術開發投資推動的共享服務淨支出增加，以及由於業績增長和核心業務增長而導致的薪酬和員工福利支出增加。與2022年同期相比，第三季度信貸損失撥備增加了1.14億美元(40.0%)，2023年前9個月增加了2.97億美元(46.7%)，這主要是因為通過增加違約率和降低消費者流動性使信貸狀況正常化。

財政部和企業支持：

財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務線的所得税，包括以下大部分投資

税收優惠

項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動有關的費用的剩餘總額。財政部和企業支持部門在2023年第三季度和前九個月分別錄得1.39億美元和9.22億美元的淨虧損，而2022年同期的淨收益分別為9900萬美元和1.74億美元。

與2022年同期相比，第三季度淨收入下降了1000萬美元(3.0%)，2023年前9個月下降了8700萬美元(9.0%)。在應税等值基礎上，2023年第三季度的淨利息收入與2022年第三季度相比減少了3700萬美元(38.5%)，這主要是由於融資成本上升，但投資證券組合和現金餘額的收益增加以及收購MUB部分抵消了這一影響。與2022年前9個月相比，2023年前9個月的淨利息收入增加了4100萬美元(16.5%)，這主要是由於收購了MUB，但部分被更高的融資成本所抵消。與2022年第三季度相比，2023年第三季度非利息收入增加了2700萬美元(11.4%)，這主要是由於商業產品收入增加。與2022年前9個月相比，2023年前9個月的非利息收入減少了1.28億美元(17.8%)，主要是由於證券收益下降，以及資產負債表重新定位和資本管理行動的影響。

與2022年同期相比，第三季度非利息支出增加了2.45億美元(75.2%)，2023年前九個月增加了6.88億美元(66.7%)，這主要是由於與收購MUB相關的合併和整合費用和運營費用，反映業績增長和招聘以支持業務增長的薪酬和員工福利支出增加，以及營銷和業務開發費用增加，因為公司繼續投資於其國家品牌和全球覆蓋，部分被淨共享服務支出下降所抵消。與2022年第三季度相比，2023年第三季度信貸損失準備金增加了1500萬美元(42.9%)，主要是由於某些貸款組合實現了信貸減值。與2022年前9個月相比，2023年前9個月的信貸損失撥備增加了5.82億美元，主要是由於資產負債表重新定位和資本管理行動以及經濟不確定性增加。

所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財政部和企業支持中的綜合有效税率。


美國國際銀行		29

目錄表


表格 11		業務線財務業績


	財富、企業、商業和機構銀行業務									消費者和商業銀行業務									付款服務
截至9月30日的三個月 (百萬美元)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化			2023		2022		百分比變化
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	1,472		$	1,439			2.3	%	$	2,045		$	1,693			20.8	%	$	692	$	629		10.0	%
非利息收入		1,031			906			13.8			430			332			29.5			1,039		994		4.5
淨收入合計		2,503			2,345			6.7			2,475			2,025			22.2			1,731		1,623		6.7
非利息支出		1,258			1,014			24.1			1,734			1,405			23.4			967		892		8.4
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		1,245			1,331			(6.5	)		741			620			19.5			764		731		4.5
信貸損失準備金		128			71			80.3			8			41			(80.5	)		399		285		40.0
所得税前收入(虧損)		1,117			1,260			(11.3	)		733			579			26.6			365		446		(18.2	)
所得税和應税等值調整		279			315			(11.4	)		183			145			26.2			91		112		(18.8	)
淨收益(虧損)		838			945			(11.3	)		550			434			26.7			274		334		(18.0	)
可歸因於非控股股東權益的淨(收益)虧損		—			—			—			—			—			—			—		—		—
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	838		$	945			(11.3	)	$	550		$	434			26.7		$	274	$	334		(18.0	)
平均資產負債表
貸款	$	175,579		$	154,473			13.7		$	157,357		$	142,640			10.3		$	38,954	$	35,819		8.8
商譽		4,638			3,612			28.4			4,515			3,241			39.3			3,333		3,292		1.2
其他無形資產		921			314			*			5,154			3,726			38.3			339		405		(16.3	)
資產		203,784			174,077			17.1			174,788			158,057			10.6			44,774		42,053		6.5
無息存款		66,083			77,471			(14.7	)		25,590			30,829			(17.0	)		2,796		3,312		(15.6	)
計息存款		206,622			178,080			16.0			196,374			161,778			21.4			101		171		(40.9	)
總存款		272,705			255,551			6.7			221,964			192,607			15.2			2,897		3,483		(16.8	)
美國Bancorp股東權益總額		22,831			18,334			24.5			15,763			12,431			26.8			9,442		8,255		14.4

	財政部和企業支持									已整合公司
截至9月30日的三個月 (百萬美元)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	59		$	96			(38.5	)%	$	4,268		$	3,857			10.7	%
非利息收入		264			237			11.4			2,764			2,469			11.9
淨收入合計		323			333			(3.0	)		7,032			6,326			11.2
非利息支出		571			326			75.2			4,530			3,637			24.6
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		(248	)		7			*			2,502			2,689			(7.0	)
信貸損失準備金		(20	)		(35	)		42.9			515			362			42.3
所得税前收入(虧損)		(228	)		42			*			1,987			2,327			(14.6	)
所得税和應税等值調整		(90	)		(61	)		(47.5	)		463			511			(9.4	)
淨收益(虧損)		(138	)		103			*			1,524			1,816			(16.1	)
可歸因於非控股股東權益的淨(收益)虧損		(1	)		(4	)		75.0			(1	)		(4	)		75.0
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	(139	)	$	99			*		$	1,523		$	1,812			(15.9	)
平均資產負債表
貸款	$	4,987		$	3,846			29.7		$	376,877		$	336,778			11.9
商譽		—			—			—			12,486			10,145			23.1
其他無形資產		11			—			*			6,425			4,445			44.5
資產		240,653			214,577			12.2			663,999			588,764			12.8
無息存款		3,055			2,432			25.6			97,524			114,044			(14.5	)
計息存款		11,670			2,696			*			414,767			342,725			21.0
總存款		14,725			5,128			*			512,291			456,769			12.2
美國Bancorp股東權益總額		5,781			10,800			(46.5	)		53,817			49,820			8.0

沒有意義


30		美國國際銀行

目錄表


	財富、企業、商業和機構銀行業務									消費者和商業銀行業務									付款服務
截至9月30日的9個月 (百萬美元)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化			2023		2022		百分比變化
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	4,691		$	3,650			28.5	%	$	6,413		$	4,752			35.0	%	$	1,991	$	1,870		6.5	%
非利息收入		3,122			2,672			16.8			1,256			1,177			6.7			3,027		2,844		6.4
淨收入合計		7,813			6,322			23.6			7,669			5,929			29.3			5,018		4,714		6.4
非利息支出		3,844			3,020			27.3			5,295			4,210			25.8			2,795		2,601		7.5
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		3,969			3,302			20.2			2,374			1,719			38.1			2,223		2,113		5.2
信貸損失準備金		264			180			46.7			30			15			*			933		636		46.7
所得税前收入(虧損)		3,705			3,122			18.7			2,344			1,704			37.6			1,290		1,477		(12.7	)
所得税和應税等值調整		927			781			18.7			586			426			37.6			322		370		(13.0	)
淨收益(虧損)		2,778			2,341			18.7			1,758			1,278			37.6			968		1,107		(12.6	)
可歸因於非控股股東權益的淨(收益)虧損		—			—			—			—			—			—			—		—		—
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	2,778		$	2,341			18.7		$	1,758		$	1,278			37.6		$	968	$	1,107		(12.6	)
平均資產負債表
貸款	$	177,081		$	145,594			21.6		$	163,905		$	141,276			16.0		$	37,942	$	33,820		12.2
商譽		4,634			3,638			27.4			4,512			3,248			38.9			3,328		3,312		.5
其他無形資產		972			295			*			5,378			3,515			53.0			361		435		(17.0	)
資產		203,358			163,392			24.5			181,595			156,904			15.7			43,928		40,536		8.4
無息存款		74,003			84,200			(12.1	)		33,638			30,722			9.5			3,052		3,459		(11.8	)
計息存款		198,702			169,892			17.0			185,476			162,528			14.1			104		166		(37.3	)
總存款		272,705			254,092			7.3			219,114			193,250			13.4			3,156		3,625		(12.9	)
美國Bancorp股東權益總額		22,246			17,758			25.3			16,236			12,324			31.7			9,181		8,129		12.9

	財政部和企業支持									已整合公司
截至9月30日的9個月 (百萬美元)	2023			2022			百分比變化			2023			2022			百分比變化
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	290		$	249			16.5	%	$	13,385		$	10,521			27.2	%
非利息收入		592			720			(17.8	)		7,997			7,413			7.9
淨收入合計		882			969			(9.0	)		21,382			17,934			19.2
非利息支出		1,720			1,032			66.7			13,654			10,863			25.7
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		(838	)		(63	)		*			7,728			7,071			9.3
信貸損失準備金		536			(46	)		*			1,763			785			*
所得税前收入(虧損)		(1,374	)		(17	)		*			5,965			6,286			(5.1	)
所得税和應税等值調整		(467	)		(199	)		*			1,368			1,378			(.7	)
淨收益(虧損)		(907	)		182			*			4,597			4,908			(6.3	)
可歸因於非控股股東權益的淨(收益)虧損		(15	)		(8	)		(87.5	)		(15	)		(8	)		(87.5	)
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	(922	)	$	174			*		$	4,582		$	4,900			(6.5	)
平均資產負債表
貸款	$	5,184		$	4,041			28.3		$	384,112		$	324,731			18.3
商譽		—			—			—			12,474			10,198			22.3
其他無形資產		19			—			*			6,730			4,245			58.5
資產		238,600			221,235			7.8			667,481			582,067			14.7
無息存款		2,863			2,512			14.0			113,556			120,893			(6.1	)
計息存款		8,795			2,350			*			393,077			334,936			17.4
總存款		11,658			4,862			*			506,633			455,829			11.1
美國Bancorp股東權益總額		5,777			12,593			(54.1	)		53,440			50,804			5.2

沒有意義


美國國際銀行		31

目錄表

非公認會計原則

財務措施

除銀行監管機構界定的資本比率外，本公司在評估資本運用及充足率時，亦會考慮其他各項指標，包括：

•

有形普通股權益與有形資產之比，

•

有形普通股權益與風險加權資產之比，以及

•

普通股將一級資本轉換為風險加權資產，反映了CECL方法的全面實施。

管理層將這些資本衡量標準視為評估公司對所持資本的利用情況的有用的附加方法，以及可用於抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平。此外，這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估本公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“公認會計原則”)中定義，或者目前沒有生效，也沒有在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行條例所界定的現行有效資本比率的主要不同之處在於，受某些過渡性條文所規限的現行有效比率暫時排除了2020年採用基於CECL方法的金融工具減值相關會計指引的影響。因此，公司披露的這些資本措施可能會被考慮

非公認會計原則

財政措施。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。

本公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被考慮

非公認會計原則

財政措施。本公司認為這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和應税淨利息收入的相關比較。

免税

消息來源。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。

該公司還披露了淨沖銷率，不包括與收購MUB有關的顯著項目，以及該公司採取的其他資產負債表重新定位和資本管理行動。管理層相信，此計量可提高與過往期間的可比性。

這些措施對投資者的有用性可能是有限的。因此，本公司鼓勵讀者全面考慮本報告所載的綜合財務報表和其他財務信息，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。

下表顯示了該公司對這些費用的計算

非公認會計原則

財政措施：


(百萬美元)	9月30日， 2023			12月31日， 2022
總股本	$	53,578		$	51,232
優先股		(6,808	)		(6,808	)
非控制性權益		(465	)		(466	)
商譽(扣除遞延税項負債)(1)		(11,470	)		(11,395	)
無形資產(遞延税項負債淨額)，抵押貸款償還權除外		(2,370	)		(2,792	)
有形普通股權益(A)		32,465			29,771
普通股一級資本，根據與CECL方法實施有關的過渡性監管資本要求確定		44,655			41,560
調整(2)		(867	)		(1,299	)
普通股第一級資本，反映全面執行CECL方法(B)		43,788			40,261
總資產		668,039			674,805
商譽(扣除遞延税項負債)(1)		(11,470	)		(11,395	)
無形資產(遞延税項負債淨額)，抵押貸款償還權除外		(2,370	)		(2,792	)
有形資產(C)		654,199			660,618
風險加權資產，根據與CECL方法實施有關的過渡性監管資本要求確定(D)		462,250			496,500
調整(3)		(736	)		(620	)
風險加權資產，反映全面實施了中央風險管理方法(E)		461,514			495,880

比率
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)		5.0	%		4.5	%
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)		7.0			6.0
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映全面實施了CECL方法(B)/(E)		9.5			8.1


32		美國國際銀行

目錄表


(百萬美元)	三個月後結束 9月30日						九個月結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
淨利息收入	$	4,236		$	3,827		$	13,285		$	10,435
應税-等值調整(4)		32			30			100			86
淨利息收入，在應税等值基礎上		4,268			3,857			13,385			10,521

淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)		4,268			3,857			13,385			10,521
非利息收入		2,764			2,469			7,997			7,413
減去：證券收益(虧損)，淨額		—			1			(29	)		38
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)		7,032			6,325			21,411			17,896

非利息支出(G)		4,530			3,637			13,654			10,863

效率比(G)/(F)		64.4	%		57.5	%		63.8	%		60.7	%

淨沖銷							$	1,442
較少：值得注意的事項(5)								400
淨沖銷，不包括顯著項目								1,042
年化淨沖銷，不包括顯著項目(H)								1,393

平均貸款餘額(一)								384,112

網絡沖銷比率，不包括值得注意的(H)/(I)項								.36	%

(1)	根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資有關的商譽。

(2)	包括因採用CECL方法而增加的扣除遞延税金的信貸損失準備金估計數。

(3)	包括與採用CECL方法有關的信貸損失準備金估計增加的影響。

(4)	根據聯邦所得税中不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。

(5)	截至2023年9月30日的9個月的值得注意的項目包括與資產負債表重新定位和資本管理行動有關的3.09億美元淨沖銷，以及與收購的MUB貸款無法收回金額有關的9100萬美元的淨沖銷，這些貸款被認為是截至收購日已購買的信貸惡化。

關鍵會計政策

該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般做法。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司的財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層做出困難、主觀或複雜的估計。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失準備、公允價值估計、管理層報告和所得税。這些會計政策在《管理層討論與分析--關鍵會計政策》和公司年度報告《合併財務報表附註》中有詳細論述。

表格10-K

截至2022年12月31日的年度。

控制和程序

在本公司管理層(包括其主要行政人員及主要財務人員)的監督下及參與下，本公司已評估其披露控制及程序的設計及運作成效(定義見

規則第13A-15(E)條

和

15D-15(E)

根據1934年的《證券交易法》(《交易法》))。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在最近完成的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化(定義見

規則第13A-15(F)條

和

15D-15(F)

已對或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響。


美國國際銀行		33

目錄表

美國銀行

合併資產負債表


(百萬美元)	9月30日， 2023			12月31日， 2022
	(未經審計)

資產
現金和銀行到期款項	$	64,354		$	53,542
投資證券
持有至到期 (公允價值$70,359及$77,874，分別)		85,342			88,740
可供出售 ($292及$858分別質押作抵押品)(A)		67,207			72,910
持有以供出售的貸款(包括$2,263及$1,849按公允價值列賬的按揭貸款)		2,336			2,200
貸款
商業廣告		133,319			135,690
商業地產		54,131			55,487
住宅按揭貸款		115,055			115,845
信用卡		27,080			26,295
其他零售業		45,649			54,896
貸款總額		375,234			388,213
貸款損失撥備減少		(7,218	)		(6,936	)
淨貸款		368,016			381,277
房舍和設備		3,616			3,858
商譽		12,472			12,373
其他無形資產		6,435			7,155
其他資產(包括#美元2,585及$702分別以公允價值質押作為抵押品的交易證券)(A)		58,261			52,750
總資產	$	668,039		$	674,805

負債與股東權益
存款
不計息	$	98,006		$	137,743
計息(包括$4442023年9月30日按公允價值計入的定期存款的百分比)		420,352			387,233
總存款		518,358			524,976
短期借款		21,900			31,216
長期債務		43,074			39,829
其他負債		31,129			27,552
總負債		614,461			623,573
股東權益
優先股		6,808			6,808
普通股，面值$0.01A股份-授權：4,000,000,000股份；已發行：9/30/23及12/31/22-2,125,725,742股票		21			21
資本盈餘		8,684			8,712
留存收益		74,023			71,901
減去國庫普通股成本：9/30/23-568,744,300股票；12/31/22-594,747,484股票		(24,168	)		(25,269	)
累計其他綜合收益(虧損)		(12,255	)		(11,407	)
美國Bancorp股東權益總額		53,113			50,766
非控制性權益		465			466
總股本		53,578			51,232
負債和權益總額	$	668,039		$	674,805

(a)	僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。

請參閲合併財務報表附註。


34		美國國際銀行

目錄表

美國銀行

綜合損益表


(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外) (未經審計)	三個月截至9月30日						九個月截至9月30日
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外) (未經審計)	2023			2022			2023			2022
利息收入
貸款	$	5,700		$	3,603		$	16,582		$	9,071
持有待售貸款		42			49			111			163
投資證券		1,152			867			3,303			2,390
其他利息收入		860			209			2,248			347
利息收入總額		7,754			4,728			22,244			11,971
利息支出
存款		2,580			534			6,024			791
短期借款		450			169			1,639			247
長期債務		488			198			1,296			498
利息支出總額		3,518			901			8,959			1,536
淨利息收入		4,236			3,827			13,285			10,435
信貸損失準備金		515			362			1,763			785
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		3,721			3,465			11,522			9,650
非利息收入
信用卡收入		412			391			1,194			1,128
企業支付產品收入		198			190			577			520
商户加工服務		427			406			1,250			1,194
信託和投資管理費		627			572			1,838			1,638
服務費		334			317			982			984
商業產品收入		354			285			1,046			841
抵押貸款銀行業務收入		144			81			403			423
投資產品費用		70			56			206			177
證券收益(虧損)，淨額		—			1			(29	)		38
其他		198			170			530			470
非利息收入總額		2,764			2,469			7,997			7,413
非利息支出
薪酬和員工福利		2,615			2,260			7,907			6,755
入住率和設備淨額		313			272			950			806
專業服務		127			131			402			356
市場營銷和業務發展		176			126			420			312
技術和通信		511			427			1,536			1,267
其他無形資產		161			43			480			130
合併和整合費用		284			42			838			239
其他		343			336			1,121			998
總非利息支出		4,530			3,637			13,654			10,863
所得税前收入		1,955			2,297			5,865			6,200
適用所得税		431			481			1,268			1,292
淨收入		1,524			1,816			4,597			4,908
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		(1	)		(4	)		(15	)		(8	)
歸因於U.S.Bancorp的淨收入	$	1,523		$	1,812		$	4,582		$	4,900
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入	$	1,412		$	1,718		$	4,285		$	4,648
普通股每股收益	$	.91		$	1.16		$	2.79		$	3.13
稀釋後每股普通股收益	$	.91		$	1.16		$	2.79		$	3.13
平均已發行普通股		1,548			1,486			1,538			1,485
平均稀釋後已發行普通股		1,549			1,486			1,538			1,486

請參閲合併財務報表附註。


美國國際銀行		35

目錄表

美國銀行

綜合全面收益表


(百萬美元) (未經審計)	截至三個月 9月30日						九個月結束 9月30日
(百萬美元) (未經審計)	2023			2022			2023			2022
淨收入	$	1,524		$	1,816		$	4,597		$	4,908
其他全面收益(虧損)
投資證券未實現收益(虧損)變動可供出售		(1,881	)		(2,810	)		(1,036	)		(14,325	)
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)變動		(349	)		(232	)		(610	)		(134	)
外幣折算		3			(8	)		21			(11	)
退休計劃未實現收益(虧損)的變化		(1	)		—			—			—
對已實現(收益)損失收益的重新分類		170			186			475			337
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税		521			725			302			3,576
其他全面收益(虧損)合計		(1,537	)		(2,139	)		(848	)		(10,557	)
綜合收益(虧損)		(13	)		(323	)		3,749			(5,649	)
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失		(1	)		(4	)		(15	)		(8	)

可歸因於U.S.Bancorp的全面收益(虧損)	$	(14	)	$	(327	)	$	3,734		$	(5,657	)

請參閲合併財務報表附註。


36		美國國際銀行

目錄表

美國銀行

股東權益綜合報表


	美國Bancorp股東
(美元和股票，以百萬為單位，不包括每股共享數據)(未經審計)	普普通通股票傑出的			擇優庫存		普普通通庫存		資本盈餘			保留收益			財務處庫存			累計其他全面收入(虧損)			總計美國 Bancorp 股東的權益			非控制性利益			總計權益
餘額2022年6月30日		1,486		$	6,808	$	21	$	8,555		$	70,772		$	(27,190	)	$	(10,361	)	$	48,605		$	464		$	49,069
淨收益(虧損)												1,812									1,812			4			1,816
其他全面收益(虧損)																		(2,139	)		(2,139	)					(2,139	)
優先股股息(A)												(85	)								(85	)					(85	)
普通股股息(美元.48每股)												(717	)								(717	)					(717	)
發行普通股和庫存股									(1	)					2						1						1
對非控股權益的分配																					—			(4	)		(4	)
非控股權益的淨其他變動																					—			1			1
股票期權和限制性股票授予									36												36						36

餘額2022年9月30日		1,486		$	6,808	$	21	$	8,590		$	71,782		$	(27,188	)	$	(12,500	)	$	47,513		$	465		$	47,978
餘額2023年6月30日		1,533		$	6,808	$	21	$	8,742		$	73,355		$	(25,189	)	$	(10,718	)	$	53,019		$	465		$	53,484
淨收益(虧損)												1,523									1,523			1			1,524
其他全面收益(虧損)																		(1,537	)		(1,537	)					(1,537	)
優先股股息(B)												(102	)								(102	)					(102	)
普通股股息(美元.48每股)												(753	)								(753	)					(753	)
發行普通股和庫存股		24							(99	)					1,022						923						923
購買庫存股															(1	)					(1	)					(1	)
對非控股權益的分配																					—			(1	)		(1	)
股票期權和限制性股票授予									41												41						41

餘額2023年9月30日		1,557		$	6,808	$	21	$	8,684		$	74,023		$	(24,168	)	$	(12,255	)	$	53,113		$	465		$	53,578
餘額2021年12月31日		1,484		$	6,371	$	21	$	8,539		$	69,201		$	(27,271	)	$	(1,943	)	$	54,918		$	469		$	55,387
淨收益(虧損)												4,900									4,900			8			4,908
其他全面收益(虧損)																		(10,557	)		(10,557	)					(10,557	)
優先股股息(C)												(228	)								(228	)					(228	)
普通股股息(美元1.40每股)												(2,091	)								(2,091	)					(2,091	)
發行優先股					437																437						437
發行普通股和庫存股		3							(120	)					138						18						18
購買庫存股		(1	)												(55	)					(55	)					(55	)
對非控股權益的分配																					—			(8	)		(8	)
非控股權益的淨其他變動																					—			(4	)		(4	)
股票期權和限制性股票授予									171												171						171

餘額2022年9月30日		1,486		$	6,808	$	21	$	8,590		$	71,782		$	(27,188	)	$	(12,500	)	$	47,513		$	465		$	47,978

餘額2022年12月31日		1,531		$	6,808	$	21	$	8,712		$	71,901		$	(25,269	)	$	(11,407	)	$	50,766		$	466		$	51,232
會計原則的變化(D)												46									46						46
淨收益(虧損)												4,582									4,582			15			4,597
其他全面收益(虧損)																		(848	)		(848	)					(848	)
優先股股息(E)												(273	)								(273	)					(273	)
普通股股息(美元1.44每股)												(2,233	)								(2,233	)					(2,233	)
發行普通股和庫存股		27							(215	)					1,146						931						931
購買庫存股		(1	)												(45	)					(45	)					(45	)
對非控股權益的分配																					—			(15	)		(15	)
非控股權益的淨其他變動																					—			(1	)		(1	)
股票期權和限制性股票授予									187												187						187

餘額2023年9月30日		1,557		$	6,808	$	21	$	8,684		$	74,023		$	(24,168	)	$	(12,255	)	$	53,113		$	465		$	53,578

(a)	反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列宣佈的每股股息非累計永久優先股：$902.622, $223.611, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25及$281.25，分別為。

(b)	反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列宣佈的每股股息非累計永久優先股：$1,684.00, $394.167, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25、和$281.25分別進行了分析。

(c)	反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列宣佈的每股股息非累計永久優先股：$2,662.344, $663.542, $1,325.00, $1,031.25, $703.125, $750.00, $693.75及$768.75，分別為。

(d)	自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。採用後，公司降低了信貸損失準備，並通過累積效應調整增加了扣除遞延税項的留存收益。

(e)	反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列宣佈的每股股息非累計永久優先股：$4,733.948, $1,103.862, $1,325.00, $1,031.25, $703.125, $750.00, $693.75及$843.75，分別為。

請參閲合併財務報表附註。


美國國際銀行		37

目錄表

美國銀行

合併現金流量表


(百萬美元) (未經審計)	九個月已結束 9月30日
(百萬美元) (未經審計)	2023			2022
經營活動
歸因於U.S.Bancorp的淨收入	$	4,582		$	4,900
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
信貸損失準備金		1,763			785
房地和設備的折舊和攤銷		288			255
無形資產攤銷		480			130
(收益)出售所持待售貸款的損失		26			136
(收益)出售證券和其他資產的損失		9			(173	)
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額		(21,637	)		(26,357	)
出售持有以供出售的貸款所得款項		21,164			28,701
其他，淨額		1,356			5,854
經營活動提供的淨現金		8,031			14,231
投資活動
出售以下產品所得收益可供出售投資證券		8,135			15,392
到期日的收益持有至到期投資證券		4,742			4,148
到期日的收益可供出售投資證券		4,828			12,407
購買持有至到期投資證券		(924	)		(6,941	)
購買可供出售投資證券		(4,857	)		(19,377	)
網絡減少量 ( 增加 ) 在未償還貸款中		2,946			(30,380	)
出售貸款所得款項		5,622			3,050
購買貸款		(900	)		(1,932	)
根據轉售協議購買的證券淨增加		(1,731	)		(37	)
其他，淨額		(736	)		(3,407	)
投資活動提供(用於)的現金淨額		17,125			(27,077	)
融資活動
存款淨(減)增		(6,245	)		15,065
網絡 (減少) 短期借款增加		(9,887	)		13,270
發行長期債券所得收益		7,254			5,631
償還或贖回長期債務的本金		(3,906	)		(5,398	)
發行優先股所得款項		—			437
發行普通股所得款項		942			16
優先股回購		—			(1,100	)
普通股回購		(45	)		(55	)
優先股支付的現金股利		(238	)		(213	)
普通股支付的現金股利		(2,219	)		(2,060	)
現金淨額 (在)中使用由融資活動提供		(14,344	)		25,593
現金和銀行到期款項的變動		10,812			12,747
期初銀行的現金和到期款項		53,542			28,905
期末銀行的現金和到期款項	$	64,354		$	41,652

請參閲合併財務報表附註。


38		美國國際銀行

目錄表

合併財務報表附註

(未經審計)


筆記 1		陳述的基礎

隨附的綜合財務報表已按照指示編制，以

表格10-Q

因此，不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流量活動所需的所有信息和附註。根據U.S.Bancorp(“本公司”)管理層的意見，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。這些財務報表和附註應與公司年度報告中包含的綜合財務報表和附註一併閲讀

表格10-K

截至2022年12月31日的年度。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。


筆記 2		會計變更

參考利率過渡

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則指引，為美國普遍接受的關於合同修改和對衝會計的準則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆放利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在該指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考利率過渡影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不需要在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計確定。該指南還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考利率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。該指導意見自發布之日起生效，一般可適用至2024年12月31日。該公司正在對現金流對衝適用某些可選的權宜之計和例外情況，並將繼續評估這些措施是否符合合同修改條件和對衝關係。

公允價值套期保值-投資組合分層法

自2023年1月1日起，本公司採用了財務會計準則委員會於2022年3月發佈的關於金融資產投資組合的公允價值對衝會計的會計準則。該指引允許一家公司在一個封閉的投資組合上指定多個套期保值關係，導致與該投資組合相關的更大比例的利率風險有資格被套期保值。指導意見還擴大了該方法的範圍，將不可預付的金融資產包括在內，並澄清了原會計指導意見中的其他技術問題。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。

金融工具-問題債務重組和Vintage披露

自2023年1月1日起，本公司採用財務會計準則委員會於2022年3月發佈的修訂追溯基礎上的會計準則，涉及債權人對問題債務重組(TDR)的確認和計量。本指引刪除了對TDR的單獨確認和計量要求，取而代之的是要求公司應用現有會計準則來確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。本指南還用類似但更廣泛的披露取代了現有的TDR披露，對財務困難的借款人進行了某些應收賬款的修改。此外，本指導意見還要求公司披露按應收賬款融資來源年度分列的當期註銷總額。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。

運用比例攤銷法核算税收抵免投資

自2023年1月1日起，本公司採用財務會計準則委員會於2023年3月發佈的修訂追溯基礎上的會計準則，涉及税收抵免投資的會計處理。本指引允許公司選擇使用比例攤銷法對税收抵免投資進行會計處理

逐個節目

如果滿足某些條件，則以此為基準，而不管所得税抵免來自哪個方案。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。


美國國際銀行		39

目錄表


Note 3		業務組合

三菱UFG聯合銀行收購

2022年12月1日，本公司從三菱UFG手中收購了三菱UB的核心地區銀行特許經營權。根據股份購買協議的條款，本公司收購了MUB的所有已發行普通股和已發行普通股，收購價格為$5.530億美元的現金和大約442000萬股本公司普通股。根據股份購買協議的條款，收購價格是根據有形賬面價值為#美元的MUB計算的。6.25在收購完成時，該公司的資產規模為30億美元。在收購完成時，MUB擁有$3.51億美元以上的有形賬面價值6.2510億美元的目標，包括額外的現金。根據購股協議的條款，所收到的額外現金須於收購完成五週年當日或之前償還予三菱UFG。因此，它在母公司被確認為債務。2023年8月3日，公司償還了美元936300萬美元的債務來自發行債券的收益24向三菱UFG的一家關聯公司出售本公司普通股1,000萬股。這筆收購已被計入業務合併。因此，從MUB收購的資產和承擔的負債於收購日期按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。與MUB的資產和負債相關的公允價值估計可能會在收購完成日期後最多一年內隨着獲得更多信息而進行調整。需要調整的估值包括某些其他資產。

與交易有關，公司在非利息支出內記錄非經常性合併和整合費用#美元。284第三季度為3.8億美元，8382023年前9個月為2.5億美元，而2023年前9個月為421000萬美元和300萬美元239分別為2022年同期的1.8億美元。這些費用主要包括與人事、法律、諮詢和技術有關的費用。

下表包括MUB轉讓的對價的公允價值和可確認的有形和無形資產及負債的初步公允價值：


2022年12月1日(百萬美元)
收購注意事項
現金	$	5,500
普通股市值		2,014

在收購結束日轉移的總對價		7,514
對三菱UFG的貼現負債(A)		2,944

總計	$	10,458

MUB資產和負債的公允價值
資產
現金和銀行到期款項	$	17,754
投資證券		22,725
持有待售貸款		2,220
貸款		53,395
貸款損失撥備減少		(463	)

淨貸款		52,932
房舍和設備		646
其他無形資產(不包括商譽)		2,808
其他資產		4,764

總資產	$	103,849

負債
存款	$	86,110
短期借款		4,777
長期債務		2,584
其他負債		2,246

總負債		95,717

減去：淨資產	$	8,132

商譽	$	2,326

(a)	代表$3.5MUB在收購完成時持有的2027年12月1日或之前交付給三菱UFG的10億美元無息額外現金，按公司的 5年期根據權威會計準則，截至收購日的無擔保借款利率。

初步商譽為#美元2.3與這筆交易相關的10億美元記錄是由MUB的聲譽、運營模式和專業知識造成的。所記錄的商譽金額反映了預期因收購而增加的市場份額和相關的協同效應，並代表了


40		美國國際銀行

目錄表

MUB淨資產的估計公允價值。商譽是初步分配給本公司的業務分部，不能在所得税中扣除。請參閲公司年報中的附註11

10-K

截至2022年12月31日的年度，用於與交易相關的分配給每個業務部門的商譽金額。

關於收購MUB貸款的公允價值和未償還本金餘額的進一步信息，以及用於確定收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法，請參閲公司年報中的附註3

10-K

截至2022年12月31日的年度。

2023年第一季度，公司完成了對HomeStreet，Inc.的全資子公司HomeStreet Bank的三家MUB分行的剝離，以滿足與收購相關的監管要求。大約有1美元4002000萬美元的存款和22作為這筆交易的一部分，剝離了2000萬美元的貸款。


筆記 4		投資證券

該公司的

持有至到期

投資證券按歷史成本列賬，並根據溢價攤銷和折價增加進行調整。該公司的

可供出售

投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在累計的股東權益其他綜合收益(虧損)中列報。

攤銷成本、未實現持股損益總額和公允價值

持有至到期

和

可供出售

投資證券如下：


	2023年9月30日										2022年12月31日
(百萬美元)	攤銷成本			未實現收益		未實現損失			公允價值		攤銷成本		未實現收益		未實現損失			公允價值
持有至到期
美國財政部和機構	$	1,345		$	—	$	(62	)	$	1,283	$	1,344	$	—	$	(51	)	$	1,293
抵押貸款支持證券
住宅中介機構		82,297			—		(14,851	)		67,446		85,693		2		(10,810	)		74,885
商業代理		1,700			—		(70	)		1,630		1,703		1		(8	)		1,696
總計持有至到期	$	85,342		$	—	$	(14,983	)	$	70,359	$	88,740	$	3	$	(10,869	)	$	77,874
可供出售
美國財政部和機構	$	21,286		$	—	$	(2,579	)	$	18,707	$	24,801	$	1	$	(2,769	)	$	22,033
抵押貸款支持證券
住宅中介機構		28,891			2		(3,279	)		25,614		32,060		8		(2,797	)		29,271
商業廣告
代理處		8,711			—		(1,769	)		6,942		8,736		—		(1,591	)		7,145
非機構組織		7			—		(1	)		6		7		—		—			7
資產支持證券		6,923			8		(63	)		6,868		4,356		5		(38	)		4,323
國家和政治分部的義務		11,028			10		(1,972	)		9,066		11,484		12		(1,371	)		10,125
其他		4			—		—			4		6		—		—			6
總計可供出售，不包括投資組合水平基數調整		76,850			20		(9,663	)		67,207		81,450		26		(8,566	)		72,910
投資組合水平基數調整(A)		(95	)		—		95			—		—		—		—			—
總計可供出售	$	76,755		$	20	$	(9,568	)	$	67,207	$	81,450	$	26	$	(8,566	)	$	72,910

(a)	表示與活躍投資組合層方法對衝相關的公允價值對衝基差調整。可供出售投資證券，不分配給投資組合中的個別證券。有關更多信息，請參閲附註13。

公允價值為#美元的投資證券19.42023年9月30日為10億美元，15.3截至2022年12月31日，承諾獲得公共、私人和信託存款、回購協議以及用於合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括本公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。確保這些類型安排的投資證券的公允價值為#美元。2922023年9月30日為100萬美元，858截至2022年12月31日，為2.5億美元。


美國國際銀行		41

目錄表

這個

下表提供了有關應税和應税利息收入數額的信息

免税

投資證券：


	截至三個月 9月30日				九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023		2022		2023		2022
應税	$	1,074	$	793	$	3,067	$	2,171
免税		78		74		236		219
投資證券的總利息收入	$	1,152	$	867	$	3,303	$	2,390

下表提供了通過銷售以下產品實現的毛利和總虧損的信息

可供出售

投資證券：


	截至三個月 9月30日				九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023		2022		2023			2022
已實現收益	$	—	$	1	$	65		$	78
已實現虧損		—		—		(94	)		(40	)
已實現淨收益(虧損)	$	—	$	1	$	(29	)	$	38
已實現淨收益(虧損)所得税	$	—	$	—	$	(7	)	$	9

本公司定期對其

可供出售

投資具有未實現損失的證券，以確定證券的未實現損失的全部或部分是否與信貸有關，並有必要計提信貸損失準備金。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，本公司考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失準備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。本公司的信貸損失準備

可供出售

在2023年9月30日和2022年12月31日，投資證券並不重要。

截至2023年9月30日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了不包括投資組合水平基數調整和公允價值的未實現虧損總額

可供出售

未實現虧損的投資證券，按投資類別和時間長短彙總個別投資證券已連續持有未實現虧損頭寸，截至2023年9月30日：


	少於12個月					12個月或更長					總計
(百萬美元)	公平價值		未實現損失			公允價值		未實現損失			公允價值		未實現損失
美國財政部和機構	$	672	$	(8	)	$	16,568	$	(2,571	)	$	17,240	$	(2,579	)
抵押貸款支持證券
住宅中介機構		3,085		(56	)		22,385		(3,223	)		25,470		(3,279	)
商業廣告
代理處		—		—			6,942		(1,769	)		6,942		(1,769	)
非機構組織		6		(1	)		—		—			6		(1	)
資產支持證券		5,929		(63	)		—		—			5,929		(63	)
國家和政治分部的義務		1,813		(129	)		7,001		(1,843	)		8,814		(1,972	)
其他		—		—			4		—			4		—
總投資證券	$	11,505	$	(257	)	$	52,900	$	(9,406	)	$	64,405	$	(9,663	)


42		美國國際銀行

目錄表

這些未實現虧損主要與購買這些債券後利率和市場利差的變化有關

可供出售

投資證券。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持。該公司的國家和政治分支機構的義務一般是高等級的。因此，本公司不認為該等未變現虧損與信貸有關，故毋須計提信貸虧損撥備。一般而言，投資證券的發行人根據合約不得以低於面值的價格提前還款，而本公司並無就該等投資證券支付重大購買溢價。於2023年9月30日，本公司並無出售未變現虧損的投資證券的計劃，並認為在收回其攤銷成本前，本公司極有可能毋須出售該等投資證券。

截至2023年及2022年9月30日止九個月，本公司並無購買任何信貸惡化程度超過不重大的投資證券。

該公司所有的

持有至到期

投資證券是美國財政部和機構證券以及由美國政府擔保或以其他方式支持的高評級機構抵押貸款支持證券，並且沒有信貸損失記錄。因此，本公司預期不會因以下各項產生任何信貸虧損：

持有至到期

投資證券，並擁有不是為這些證券記錄的信貸損失準備。


美國國際銀行		43

目錄表

下表提供了截至2023年9月30日未償還投資證券的攤餘成本、公允價值和到期日收益率的信息：


(百萬美元)	攤銷成本		公平價值		加權的- 平均值到期日年份		加權的- 平均值收益率(E)
持有至到期
美國財政部和機構
在一年或更短的時間內到期	$	50	$	49		.6		2.67	%
一年至五年後到期		1,295		1,234		2.6		2.85
五年至十年後到期		—		—		—		—
十年後成熟		—		—		—		—
總計	$	1,345	$	1,283		2.5		2.85	%
抵押貸款支持證券(A)
在一年或更短的時間內到期	$	20	$	19		.7		4.67	%
一年至五年後到期		1,347		1,318		2.6		4.59
五年至十年後到期		57,099		47,115		9.3		2.17
十年後成熟		25,531		20,624		10.3		2.12
總計	$	83,997	$	69,076		9.5		2.19	%
總計持有至到期 (b)	$	85,342	$	70,359		9.4		2.20	%
可供出售
美國財政部和機構
在一年或更短的時間內到期	$	9	$	9		.2		5.24	%
一年至五年後到期		6,376		6,049		3.4		3.16
五年至十年後到期		13,089		11,361		6.7		2.55
十年後成熟		1,812		1,288		11.0		2.02
總計	$	21,286	$	18,707		6.1		2.69	%
抵押貸款支持證券(A)
在一年或更短的時間內到期	$	135	$	131		.8		2.52	%
一年至五年後到期		8,571		7,846		3.1		2.45
五年至十年後到期		27,049		23,053		7.6		3.24
十年後成熟		1,854		1,532		10.9		3.49
總計	$	37,609	$	32,562		6.7		3.07	%
資產支持證券(A)
在一年或更短的時間內到期	$	1,714	$	1,683		.2		4.25	%
一年至五年後到期		4,731		4,706		1.7		5.35
五年至十年後到期		478		479		5.5		7.07
十年後成熟		—		—		—		—
總計	$	6,923	$	6,868		1.6		5.20	%
國家和政治的義務
分部(C)(D)
在一年或更短的時間內到期	$	36	$	36		.6		7.96	%
一年至五年後到期		381		378		3.3		5.74
五年至十年後到期		507		472		7.8		4.43
十年後成熟		10,104		8,180		15.8		3.65
總計	$	11,028	$	9,066		14.9		3.77	%
其他
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—		—		—	%
一年至五年後到期		4		4		1.7		1.89
五年至十年後到期		—		—		—		—
十年後成熟		—		—		—		—
總計	$	4	$	4		1.7		1.89	%
總計可供出售 (B)(F)	$	76,850	$	67,207		7.3		3.26	%

(a)	與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。

(b)	道達爾的加權平均到期日持有至到期投資證券是9.2年，2022年12月31日，相應的加權平均收益率為2.18百分比。道達爾的加權平均到期日可供出售投資證券是7.4年，2022年12月31日，相應的加權平均收益率為2.94百分比。

(c)	如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。

(d)	國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。

(e)	州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值基礎上根據聯邦所得税税率21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售至持有至成熟。

(f)	攤銷成本不包括投資組合水平基數調整美元(95)百萬。


44		美國國際銀行

目錄表


Note 5		貸款和信貸損失撥備

按類別和基本特定投資組合類型劃分的貸款組合構成如下：


	2023年9月30日					2022年12月31日
(百萬美元)	金額		百分比佔總數的			金額		百分比佔總數的
商業廣告
商業廣告	$	129,040		34.4	%	$	131,128		33.8	%
租賃融資		4,279		1.1			4,562		1.2
總商業廣告		133,319		35.5			135,690		35.0
商業地產
商業抵押貸款		42,473		11.3			43,765		11.3
建設和發展		11,658		3.1			11,722		3.0
總商業地產		54,131		14.4			55,487		14.3
住宅按揭貸款
住宅按揭貸款		107,875		28.8			107,858		27.8
房屋淨值貸款，第一留置權		7,180		1.9			7,987		2.0
住宅按揭貸款總額		115,055		30.7			115,845		29.8
信用卡		27,080		7.2			26,295		6.8
其他零售業
零售租賃		4,271		1.2			5,519		1.4
房屋淨值和二次抵押		12,879		3.4			12,863		3.3
循環信貸		3,766		1.0			3,983		1.0
分期付款		14,145		3.8			14,592		3.8
汽車		10,588		2.8			17,939		4.6
其他零售總額		45,649		12.2			54,896		14.1
貸款總額	$	375,234		100.0	%	$	388,213		100.0	%

該公司的貸款為#美元。122.62023年9月30日為10億美元，134.6截至2022年12月31日，在聯邦住房貸款銀行抵押的30億美元，貸款為83.52023年9月30日為10億美元，85.82022年12月31日，在聯邦儲備銀行承諾的10億美元。

已產生的貸款按未償還本金金額報告，扣除未賺取利息和遞延費用及成本，並記錄任何部分沖銷。購入貸款在購入之日按公允價值入賬。已發放貸款的淨未得利息、遞延費用和成本以及已購入貸款的未攤銷保費和折扣共計#美元。2.7在2023年9月30月時為10億美元3.1截至2022年12月31日，10億美元。本公司根據適用的權威會計準則，對購入貸款在購入之日的重大惡化程度進行評估。從一開始就經歷了非常輕微的惡化的購入貸款被認為是購入的信用惡化貸款。所有其他購買的貸款都會被考慮

未購買

信貸惡化的貸款。

信貸損失準備

信貸損失準備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失建立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。

在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。


美國國際銀行		45

目錄表

信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠情況、抵押品類型和現有估值信息，考慮

期末

沖銷

或抵押品依賴貸款的預期回收，即通過以公允價值減去銷售成本出售抵押品來收回抵押品。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。對於商業貸款部門中超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於使用抵押品依賴貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(減去銷售成本)貼現的預期現金流的分析。對於整體評估減值的較小規模商業貸款，歷史損失經驗也被納入適用於此類貸款的撥備方法。

該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮量化模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於

模型的不精確性、經濟情景假設中的不精確度，以及與影響特定投資組合的環境變化或可能影響模型性能的投資組合集中度的變化有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。

該公司還評估與以下項目相關的信用風險

失衡

貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品。與衍生工具相關的信用風險反映在該等持倉的公允價值中。的法律責任

失衡

與貸款承諾和其他信用擔保相關的賬面信貸風險包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款的業務流程和信用風險基本相同，本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。

分析結果每季度評估一次，以確認估計數對每個具體貸款組合以及整個貸款組合都是適當的，因為整個貸款組合都有整個信貸損失撥備。


46		美國國際銀行

目錄表

按投資組合類別分列的信貸損失準備金活動如下：


截至9月30日的三個月 (百萬美元)	商業廣告			商業廣告房地產			住宅抵押貸款			信用卡片			其他零售			總計貸款
2023
期初餘額		$2,209			$1,473			$899			$2,185			$929			$7,695
增列
信貸損失準備金		(14	)		266			(49	)		285			27			515
扣除
貸款沖銷		110			51			1			259			87			508
收回貸款較少沖銷		(18	)		(2	)		(4	)		(39	)		(25	)		(88	)
淨貸款沖銷(收回)		92			49			(3	)		220			62			420
期末餘額		$2,103			$1,690			$853			$2,250			$894			$7,790
2022
期初餘額		$1,896			$973			$658			$1,746			$982			$6,255
增列
信貸損失準備金		97			(7	)		38			222			12			362
扣除
貸款沖銷		56			—			2			161			56			275
收回貸款較少沖銷		(29	)		(6	)		(7	)		(42	)		(29	)		(113	)
淨貸款沖銷(收回)		27			(6	)		(5	)		119			27			162
期末餘額		$1,966			$972			$701			$1,849			$967			$6,455


截至9月30日的9個月 (百萬美元)	商業廣告			商業廣告房地產			住宅抵押貸款			信用卡片			其他零售			總計貸款
2023
期初餘額		$2,163			$1,325			$926			$2,020			$970			$7,404
增列
會計原則的變更(A)		—			—			(31	)		(27	)		(4	)		(62	)
獲得性信貸損失準備(B)		—			127			—			—			—			127
信貸損失準備金		169			430			68			851			245			1,763
扣除
貸款沖銷		283			205			126			716			402			1,732
收回貸款較少沖銷		(54	)		(13	)		(16	)		(122	)		(85	)		(290	)
淨貸款沖銷(收回)		229			192			110			594			317			1,442
期末餘額		$2,103			$1,690			$853			$2,250			$894			$7,790
2022
期初餘額		$1,849			$1,123			$565			$1,673			$945			$6,155
增列
信貸損失準備金		206			(156	)		116			525			94			785
扣除
貸款沖銷		164			10			9			481			167			831
收回貸款較少沖銷		(75	)		(15	)		(29	)		(132	)		(95	)		(346	)
淨貸款沖銷(收回)		89			(5	)		(20	)		349			72			485
期末餘額		$1,966			$972			$701			$1,849			$967			$6,455

(a)	自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。

(b)	表示信貸惡化的撥備和沖銷從MUB獲得的貸款。

與2022年12月31日相比，2023年9月30日的信貸損失撥備增加，主要是由於經濟不確定性增加、信貸條件正常化和部分商業房地產貸款惡化。


美國國際銀行		47

目錄表

下表提供了貸款摘要

沖銷

按投資組合類別和創始年份排列：


(百萬美元)	商業廣告		商業廣告房地產業(一)		住宅抵押貸款(B)		信用卡片		其他零售業(C)		總計貸款
截至2023年9月30日的三個月
起源於2023年		$22		$20		$—		$—		$5		$47
起源於2022年		11		—		—		—		17		28
起源於2021年		17		27		—		—		13		57
起源於2020年		4		—		—		—		6		10
起源於2019年		4		—		—		—		6		10
起源於2019年前		10		4		1		—		13		28
旋轉		42		—		—		259		27		328
總沖銷		$110		$51		$1		$259		$87		$508

截至2023年9月30日的9個月
起源於2023年		$29		$20		$—		$—		$51		$100
起源於2022年		51		88		—		—		116		255
起源於2021年		25		44		5		—		70		144
起源於2020年		14		—		8		—		31		53
起源於2019年		11		3		16		—		26		56
起源於2019年前		38		50		97		—		26		211
旋轉		115		—		—		716		54		885
折算為定期的循環		—		—		—		—		28		28
總沖銷		$283		$205		$126		$716		$402		$1,732

注：起始年是根據貸款的起始日，或現有貸款的到期日、定價或承諾額被修改的日期。

(a)	包括$912023年第一季度有1.8億美元的沖銷與收購貸款的無法收回金額有關。

(b)	包括$1172023年第二季度與資產負債表重新定位和資本管理行動有關的1.8億美元減記。

(c)	包括$1922023年第二季度與資產負債表重新定位和資本管理行動有關的1.8億美元減記。

信用質量

公司貸款組合的信用質量被評估為淨信用損失、不良資產和拖欠水平以及公司定義的信用質量評級的函數。

對於所有貸款組合類別，貸款根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據未支付合同要求的付款數量被歸類為拖欠(例如，兩筆錯過預期付款被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被沖銷，減少了當期的利息收入。

當本金和利息的收取逾期90天或被認為有問題時，商業貸款部門的貸款通常被置於非應計項目。商業貸款部門的貸款如果沒有抵押品擔保，通常會全部減記，或者部分減記到擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款被置於非應計項目時。

消費貸款部門的貸款通常是

沖銷

在特定的天數或逾期付款。抵押的住宅按揭及其他零售貸款

1-4

家庭財產通常按抵押貸款的公允價值減去出售成本，逾期180天。處於第一留置權位置的住房抵押貸款和額度被置於非應計狀態，在部分

沖銷

除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中，否則發生。初級留置權抵押的住宅按揭貸款和額度

1-4

家庭財產在逾期120天時被置於非應計狀態，或者當它們處於逾期180天或更長時間的第一留置權之後或被置於非應計狀態時。任何有擔保消費貸款部門貸款，其借款人已通過破產解除債務，且貸款金額超過抵押品的公允價值，將計入相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户

沖銷了。

信用卡是

沖銷

逾期180天。其他非抵押的零售貸款

1-4

族特性包括

沖銷

逾期120天；循環消費線是

沖銷

逾期180天。與信用卡類似，其他零售貸款一般不會被置於非應計項目狀態，因為

結賬。

某些有財務困難的零售客户可能會修改他們的信用卡和其他貸款協議的條款，只要求本金付款，因此被報告為非應計項目。

對於所有貸款類別，非權責發生制貸款收到的利息支付一般被記錄為減少貸款的賬面金額，而貸款是非應計發生制貸款，在償還貸款時確認為利息收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如，當一筆貸款表現出持續的還款表現，或沒有任何款項逾期，未來的付款前景不再存在疑問時；或當貸款變得擔保良好並正在收款過程中。有貸款的地方


48		美國國際銀行

目錄表

一直是部分的

沖銷

如果所有本金和利息(包括以前的金額)都恢復到應計狀態

(撇賬)

預計將被收取，貸款是當前的。

下表按投資組合類別彙總了貸款，包括繼續計息和不良貸款的拖欠情況：


	應計
(百萬美元)	當前		30-89天逾期		90天前或更多逾期未償還的債務		不良資產(B)		總計
2023年9月30日
商業廣告	$	132,678		$315		$70		$256		$133,319
商業地產		53,369		40		1		721		54,131
住宅按揭(A)		114,641		131		122		161		115,055
信用卡		26,399		365		316		—		27,080
其他零售業		45,206		254		60		129		45,649
貸款總額	$	372,293		$1,105		$569		$1,267		$375,234
2022年12月31日
商業廣告	$	135,077		$350		$94		$169		$135,690
商業地產		55,057		87		5		338		55,487
住宅按揭(A)		115,224		201		95		325		115,845
信用卡		25,780		283		231		1		26,295
其他零售業		54,382		309		66		139		54,896
貸款總額	$	385,520		$1,230		$491		$972		$388,213

(a)	2023年9月30日，$558逾期30-89天的貸款1,000萬美元2.0在逾期90天或以上的貸款中，有10億筆可以根據拖欠貸款回購期權從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買，其償還由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，這些貸款被歸類為當前貸款，而不是#美元。6471000萬美元和300萬美元2.2截至2022年12月31日，分別為30億美元。

(b)	截至2023年9月30日和2022年12月31日的幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。51000萬美元和300萬美元4分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及12在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，這一數字為1.6億美元。

於2023年9月30日，本公司持有的止贖住宅房地產，並計入其他擁有的房地產(“OREO”)，金額為$252000萬美元，相比之下，23截至2022年12月31日，為2.5億美元。這些數額不包括#美元。521000萬美元和300萬美元54截至2023年9月30日和2022年12月31日，與抵押貸款相關的喪失抵押品贖回權的住宅房地產分別為1.2億美元，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日止贖過程中，以住宅房地產為抵押的住宅抵押貸款金額為美元。7841000萬美元和300萬美元1.130億美元，其中5381000萬美元和300萬美元830根據拖欠貸款回購選擇權，可從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其償還由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。

該公司每季度使用內部信用質量評級對其貸款組合類別進行分類。這些評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險管理流程和信用損失撥備評估的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款是指那些已經確定了明確的弱點，可能會使全部合同現金流面臨風險的貸款。其他人有可能在提供相同信息的情況下，就特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。


美國國際銀行		49

目錄表

下表按投資組合類別和發起年份彙總了該公司對貸款的內部信用質量評級：


	2023年9月30日										2022年12月31日
			受到批評										受到批評
(百萬美元)	經過		特價提到		機密文件(A)		總計受到批評		總計		經過		特價提到		機密文件(A)		總計受到批評		總計
商業廣告
起源於2023年		$ 35,634		$ 725		$ 710		$ 1,435		$ 37,069		$ —		$ —		$ —		$ —		$ —
起源於2022年		45,120		502		293		795		45,915		61,229		245		315		560		61,789
起源於2021年		10,681		82		176		258		10,939		26,411		159		78		237		26,648
起源於2020年		3,476		47		157		204		3,680		7,049		68		138		206		7,255
起源於2019年		1,653		5		113		118		1,771		3,962		51		210		261		4,223
起源於2019年前		4,293		42		110		152		4,445		8,986		64		129		193		9,179
旋轉(B)		28,020		346		1,134		1,480		29,500		25,888		344		364		708		26,596
總商業廣告		128,877		1,749		2,693		4,442		133,319		133,525		931		1,234		2,165		135,690

商業地產
起源於2023年		7,676		367		1,749		2,116		9,792		—		—		—		—		—
起源於2022年		12,594		211		1,339		1,550		14,144		14,527		206		519		725		15,252
起源於2021年		9,951		303		386		689		10,640		13,565		171		99		270		13,835
起源於2020年		4,088		41		112		153		4,241		6,489		97		117		214		6,703
起源於2019年		5,149		105		381		486		5,635		6,991		251		304		555		7,546
起源於2019年前		6,596		53		369		422		7,018		9,639		138		875		1,013		10,652
旋轉		2,627		3		31		34		2,661		1,489		—		10		10		1,499
總商業地產		48,681		1,083		4,367		5,450		54,131		52,700		863		1,924		2,787		55,487

住宅按揭(C)
起源於2023年		8,056		—		1		1		8,057		—		—		—		—		—
起源於2022年		29,113		—		9		9		29,122		28,452		—		—		—		28,452
起源於2021年		36,675		1		9		10		36,685		39,527		—		7		7		39,534
起源於2020年		14,995		—		10		10		15,005		16,556		—		8		8		16,564
起源於2019年		5,981		—		17		17		5,998		7,222		—		18		18		7,240
起源於2019年前		19,937		1		250		251		20,188		23,658		—		397		397		24,055
住宅按揭貸款總額		114,757		2		296		298		115,055		115,415		—		430		430		115,845

信用卡(D)		26,765		—		315		315		27,080		26,063		—		232		232		26,295

其他零售業
起源於2023年		4,033		—		1		1		4,034		—		—		—		—		—
起源於2022年		5,990		—		9		9		5,999		9,563		—		6		6		9,569
起源於2021年		11,274		—		14		14		11,288		15,352		—		12		12		15,364
起源於2020年		5,212		—		9		9		5,221		7,828		—		11		11		7,839
起源於2019年		2,012		—		8		8		2,020		3,418		—		13		13		3,431
起源於2019年前		2,422		—		14		14		2,436		3,689		—		31		31		3,720
旋轉		13,748		—		98		98		13,846		14,029		—		98		98		14,127
折算為定期的循環		756		—		49		49		805		800		—		46		46		846
其他零售總額		45,447		—		202		202		45,649		54,679		—		217		217		54,896
貸款總額		$364,527		$2,834		$7,873		$10,707		$ 375,234		$382,382		$1,794		$4,037		$5,831		$388,213
未償還承付款總額		$765,095		$3,866		$9,635		$13,501		$778,596		$772,804		$2,825		$5,041		$7,866		$780,670

注：起始年是根據貸款的起始日，或現有貸款的到期日、定價或承諾額被修改的日期。

(a)	主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。

(b)	包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。

(c)	2023年9月30日，$2.011億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間963在由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保的修改後的GNMA貸款中，有1.8億筆貸款被歸類為及格評級，相比之下，其償還金額為#美元。2.23億美元和3,000美元1.0截至2022年12月31日，分別為30億美元。

(d)	大多數情況下，所有信用卡貸款都被視為循環貸款。包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。

貸款修改

在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。如果預期全額收取合同本金和利息，公司確認修改後貸款的利息。在衡量信貸損失撥備時，考慮了修改對信貸損失預期的影響，如支付能力的提高、預期壽命的延長和其他因素。修改性能，包括再違約率，以及這些與歷史損失的比較，也被考慮在內。修改通常不會導致公司的信貸損失撥備發生重大變化。


50		美國國際銀行

目錄表

下表按投資組合類別和批准的修改提供了2023年9月30日的貸款餘額摘要，這些餘額在截至2023年9月30日的三個月和九個月內進行了修改：


(百萬美元)	利率減少		付款延遲		術語延拓		多重修改：(A)		總計修改		百分比類別：總計
截至2023年9月30日的三個月
商業廣告	$	16	$	—	$	98	$	—	$	114		.1	%
商業地產		—		—		426		9		435		.8
住宅按揭(B)		—		58		6		1		65		.1
信用卡		117		—		—		—		117		.4
其他零售業		2		12		39		—		53		.1
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		135		70		569		10		784		.2
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(B)		—		455		75		127		657		.6

貸款總額	$	135	$	525	$	644	$	137	$	1,441		.4	%
截至2023年9月30日的9個月
商業廣告	$	36	$	—	$	213	$	—	$	249		.2	%
商業地產		—		—		527		9		536		1.0
住宅按揭(B)		—		221		21		17		259		.2
信用卡		268		1		—		—		269		1.0
其他零售業		6		20		113		2		141		.3
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		310		242		874		28		1,454		.4
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(B)		—		1,020		211		261		1,492		1.3

貸款總額	$	310	$	1,262	$	1,085	$	289	$	2,946		.8	%

(a)	包括$126在收到延期付款和延期的貸款總額中，9獲得減息和延長期限的貸款總額為1.7億美元，2在截至2023年9月30日的三個月內，獲得降息、延遲付款和延長期限的貸款總額為1.8億美元。包括$268在收到延期付款和延期的貸款總額中，14獲得減息和延長期限的貸款總額為1.7億美元，7在截至2023年9月30日的9個月內，獲得降息、延遲還款和延期9個月的貸款總額為1.8億美元。

(b)	類別總金額的百分比，以住宅按揭貸款餘額總額的百分比表示。

上表所列貸款修改不包括向客户提供的試用期安排，以及向通過破產獲得債務清償的消費者借款人提供的擔保貸款，而借款人在所述期間內沒有確認債務。截至2023年9月30日，在試驗期安排中修改的貸款餘額為#美元。506億美元，而向通過破產而解除債務的消費者借款人提供的擔保貸款餘額並不是實質性的。

下表彙總了對借款人進行的貸款修改對截至2023年9月30日的三個月和九個月修改的貸款的影響：


(百萬美元)	加權平均利率減少			加權平均月數延拓
截至2023年9月30日的三個月
商業廣告		21.5	%		13
商業地產		—			11
住宅按揭貸款		.9			99
信用卡		15.4			—
其他零售業		9.1			2
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		.5			121
截至2023年9月30日的9個月
商業廣告		21.0	%		10
商業地產		—			10
住宅按揭貸款		1.3			109
信用卡		15.1			—
其他零售業		7.8			4
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		.6			98

注：截至2023年9月30日的三個月和九個月，所有投資組合類別的加權平均延期付款均低於100萬美元。承諾金要求在原定期貸款結束時支付。

對於商業貸款部分，修改通常會導致公司與借款人合作

逐個案例

基礎。商業和商業房地產的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調。此外，公司可能會與借款人合作，確定減少公司損失的其他變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小的程度上，該公司可能會提供利率下調。

對消費貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住宅抵押貸款。在這些計劃下，該公司為符合條件的房主提供


美國國際銀行		51

目錄表

有機會永久修改他們的貸款，實現更負擔得起的每月還款。這些修改可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款修改計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。

信用卡和其他零售貸款修改通常是不同的修改計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，根據修改，餘額可以攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。

接受忍耐計劃的貸款通常仍處於違約狀態，直到它們不再因支付所有逾期款項或借款人收到期限延長或修改而違約。因此，只接受忍讓計劃的貸款不包括在下表中。

下表提供了2023年9月30日的貸款餘額摘要，這些餘額在截至2023年9月30日的9個月內按投資組合類別和拖欠狀況進行了修改：


(百萬美元)	電流		30-89天逾期		90天或以上更多逾期未償還的債務		總計
商業廣告	$	223	$	11	$	14	$	248
商業地產		347		1		189		537
住宅按揭(A)		1,089		15		14		1,118
信用卡		192		54		22		268
其他零售業		106		15		7		128

貸款總額	$	1,957	$	96	$	246	$	2,299

(a)	2023年9月30日，$263萬筆貸款 30-89 逾期天數及$64逾期90天或以上、可根據拖欠貸款回購選擇權從GNMA抵押貸款池購買、其付款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保的貸款中，有100萬被歸類為當期貸款。

下表提供了(全部或部分)違約貸款的摘要

沖銷

或逾期90天或更長時間)，在截至2023年9月30日的9個月內修改。


(百萬美元)	利率減少		付款延遲		術語延拓		多重修改：(A)
截至2023年9月30日的三個月
商業廣告	$	2	$	—	$	—	$	—
住宅按揭貸款		—		4		1		—
信用卡		10		—		—		—
其他零售業		—		—		4		—
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		12		4		5		—
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		—		20		9		6

貸款總額	$	12	$	24	$	14	$	6
截至2023年9月30日的9個月
商業廣告	$	3	$	—	$	—	$	—
住宅按揭貸款		—		5		1		1
信用卡		15		—		—		—
其他零售業		—		—		5		—
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		18		5		6		1
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		—		23		10		7

貸款總額	$	18	$	28	$	16	$	8

(a)	代表收到延遲付款和延長期限三個月的貸款，截至2023年9月30日。包括$7收到延期付款和延期付款的貸款總額為百萬美元， 1 在截至2023年9月30日的9個月內，收到降息、延遲付款和延長期限的貸款總額為100萬美元。

截至2023年9月30日，該公司擁有210承諾向其未償欠款餘額條件已被修改的借款人提供更多資金。


52		美國國際銀行

目錄表

上期問題債務重組信息

下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為問題債務重組的貸款的摘要：


(百萬美元)	數貸款的比例		修改前傑出的貸款天平		修改後傑出的貸款天平
截至2022年9月30日的三個月
商業廣告		552	$	34	$	35
商業地產		24		23		23
住宅按揭貸款		283		84		85
信用卡		11,632		63		64
其他零售業		479		14		13
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		12,970		218		220
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		421		61		62

貸款總額		13,391	$	279	$	282
截至2022年9月30日的9個月
商業廣告		1,567	$	122	$	108
商業地產		61		45		42
住宅按揭貸款		1,489		418		417
信用卡		29,667		161		163
其他零售業		1,963		75		70
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		34,747		821		800
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		1,164		163		167

貸款總額		35,911	$	984	$	967

下表提供了(全部或部分)違約的問題債務重組貸款的摘要

沖銷

或逾期90天或更長時間)，在違約前12個月內被修改為問題債務重組：


(百萬美元)	數貸款的比例		金額已默認
截至2022年9月30日的三個月
商業廣告		186	$	15
商業地產		5		6
住宅按揭貸款		67		8
信用卡		2,117		11
其他零售業		73		1
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		2,448		41
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		113		17

貸款總額		2,561	$	58
截至2022年9月30日的9個月
商業廣告		575	$	21
商業地產		10		8
住宅按揭貸款		180		18
信用卡		5,478		29
其他零售業		216		3
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款		6,459		79
從GNMA抵押貸款池購買的貸款		282		42

貸款總額		6,741	$	121


美國國際銀行		53

目錄表


Note 6		為金融資產和可變利息實體的轉移和服務提供會計服務

本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。公司的大部分金融資產轉讓主要是向政府支持的企業(“GSE”)出售住宅抵押貸款，轉讓

税收優惠

通過參與協議進行的投資、商業貸款銷售，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉移的會計指引，本公司在決定資產是否可從資產負債表中註銷時，會考慮任何與轉移資產有關的持續參與。附註16進一步討論了就資產轉移向某些第三方提供的擔保。

至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的代價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何維修資產及其他權益初步按公允價值確認。關於MSR的更多信息，請參閲附註7。在有限的基礎上，公司可以為特定的公司客户收購和打包高等級公司債券，在這些交易中，公司通常不會繼續參與這些交易。此外，該公司是GNMA的授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排

失衡

牀單。

該公司以前主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金有關的信託和投資管理費來提供財務支持。由於利率上升，本公司從2022年第三季度開始停止提供這項支持。該公司提供了$65在截至2022年9月30日的9個月中，向這些基金提供了1.8億美元的支持。

本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些

税收優惠

投資支持公司遵守《社區再投資法案》的監管規定。該公司在這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如在指定的時間段內從投資的運營虧損中扣除税收。這些税收抵免被確認為税收支出的減少，或者對於符合投資税收抵免資格的投資，被確認為相關投資資產的減少。公司確認與其經濟適用房和其他項目相關的聯邦和州所得税抵免

税收優惠

税項支出投資為$1481000萬美元和300萬美元111分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及4351000萬美元和300萬美元336 截至2023年及2022年9月30日止九個月，本集團的淨利潤分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。該公司還承認，2381000萬美元和300萬美元117 截至2023年及2022年9月30日止三個月的投資税收抵免分別為百萬美元，以及4741000萬美元和300萬美元292 截至2023年及2022年9月30日止九個月，本集團的淨利潤分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。本公司確認$1341000萬美元和300萬美元102 截至2023年及2022年9月30日止三個月，與所有該等投資有關的開支分別為100萬美元，主要計入税項開支。本公司確認$3991000萬美元和300萬美元310 截至2023年及2022年9月30日止九個月，與所有該等投資有關的開支分別為100萬美元，主要計入税項開支。

如本公司已斷定其並無控股財務權益，因此不是主要受益人，則本公司無須合併VIE。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。

本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾一般在綜合資產負債表上的其他負債中計入。本公司因這些未合併VIE而面臨的最大虧損風險包括在本公司綜合資產負債表上記錄的投資、扣除未注資資本承諾的淨額以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新計入。雖然本公司認為這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是通過假設基於社區的商業和住房項目完全失敗並不符合某些政府合規要求導致重新獲得相關税收抵免來確定的。


54		美國國際銀行

目錄表

下表彙總了對社區發展和社區發展的投資

税收優惠

認為該公司尚未合併：


(百萬美元)	9月30日， 2023		12月31日， 2022
投資賬面金額	$	6,488	$	5,452
未籌措資金的資本和其他承諾		3,186		2,416
最大損失風險		10,058		9,761

該公司還對被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業進行了非控制性財務投資，這些投資並未合併。本公司在這些實體的入賬投資，在綜合資產負債表的其他資產中結轉，約為#美元。2102023年9月30月為100萬美元，177截至2022年12月31日，為2.5億美元。與這些VIE有關的最大虧損風險為#美元。3202023年9月30月為100萬美元，310截至2022年12月31日，為100萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的未到位資金承諾。

該公司亦持有面值為$的優先票據。5.930億美元作為

可供出售

2023年9月30日的投資證券，而美元3.4截至2022年12月31日，10億美元。這些優先票據由持有美元的第三方證券化工具發行。6.8在2023年9月30月時為10億美元4.0截至2022年12月31日，以優先票據為抵押的間接汽車貸款為30億美元。這些VIE不是由公司合併的。

公司對未合併的VIE的個人淨投資，不包括任何未出資的資本承諾，從不到#美元不等12000萬美元至2000萬美元1262023年9月30日為100萬美元，而不到12000萬美元至2000萬美元116截至2022年12月31日，為2.5億美元。

本公司被要求對其認為擁有控股權的VIE進行合併。公司向其轉讓其權益的實體提供贊助

税收優惠

對第三方的投資。截至2023年9月30日，約為1美元5.930億美元的公司資產和4.4在綜合資產負債表所列負債中，有10億項與社區發展和

税收優惠

公司已合併的投資VIE，主要與這些轉讓有關。這些數額與#美元相比。5.93億美元和3,000美元4.22022年12月31日，分別為2，00億美元。這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上任何先前確認或轉讓給有擔保的其他人的相關税收抵免。

此外，該公司還贊助了一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。2023年9月30日，$9411000萬美元

可供出售

投資證券和美元333綜合資產負債表上與投標選擇權債券計劃有關的短期借款有1.3億美元，而綜合資產負債表上的短期借款為#億美元。1.51000億美元

可供出售

投資證券和美元1.0截至2022年12月31日的短期借款1,000億美元。


美國國際銀行		55

目錄表


Note 7		抵押服務權

當出售貸款並保留服務時，該公司將MSR作為單獨的資產進行資本化。MSR也可以從其他公司購買。本公司按公允價值計入MSR，公允價值變動計入發生期間的收益。該公司提供了$232.3截至2023年9月30日，為其他人提供的住宅抵押貸款為1000億美元，以及243.6截至2022年12月31日，包括沒有相應MSR資產的次級服務抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括因市場利率和模型假設變化而產生的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品的價值變化。這些變化導致淨虧損#美元。31000萬美元和300萬美元19截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為4.5億美元，淨虧損美元451000萬美元和300萬美元35在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。不包括估值變動的貸款服務和輔助費用計入按揭銀行業務收入為#美元。1761000萬美元和300萬美元190分別為2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及5531000萬美元和300萬美元561在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。

資本化MSR的公允價值變動摘要如下：


	三個月後結束 9月30日						九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	3,633		$	3,707		$	3,755		$	2,953
購買的權利		1			1			3			7
大寫的權利		106			134			301			473
已售出權利(A)		(292	)		—			(440	)		1
MSR的公允價值變動
由於市場利率波動(B)		219			153			265			810
由於修訂的假設或模型(C)		16			(5	)		—			(26	)
其他變化在……裏面公平價值 (d)		(101	)		(121	)		(302	)		(349	)
期末餘額	$	3,582		$	3,869		$	3,582		$	3,869

(a)	出售的MSR包括公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。

(b)	包括與市場利率變化相關的MSR價值的變化，包括估計的預付款利率和託管存款的預期收益。

(c)	包括不是由市場利率變化引起的MSR價值的變化，例如假設的服務成本、輔助收入和期權調整利差的變化，以及任何模型變化的影響。

(d)	主要是MSR價值因時間推移和已實現的現金流(衰退)而發生的變化，但也包括與市場利率變化無關的預期現金流變化的影響，如拖欠的影響。

MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：


	2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)	降下來 100 Gbps			降下來 50 Gbps			降下來 25 Gbps			向上 25 Gbps			向上 50 Gbps			向上 100 Gbps			降下來 100 Gbps			降下來 50 Gbps			降下來 25 Gbps			向上 25 Gbps			向上 50 Gbps			向上 100 Gbps
MSR產品組合	$	(264	)	$	(120	)	$	(57	)	$	51		$	96		$	172		$	(334	)	$	(153	)	$	(73	)	$	66		$	125		$	224
衍生工具套期		262			117			55			(49	)		(93	)		(169	)		337			153			73			(67	)		(127	)		(236	)
淨靈敏度	$	(2	)	$	(3	)	$	(2	)	$	2		$	3		$	3		$	3		$	—		$	—		$	(1	)	$	(2	)	$	(12	)

MSR的公允價值及其對利率變化的敏感性受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(HFA)抵押貸款的不同組合。償債組合主要由固定利率機構貸款和有限的可調利率或鉅額抵押貸款組成。HFA服務組合由根據州和地方住房管理局計劃指導方針發放的貸款組成，這些指導方針幫助首次或

低-

通過優惠的利率補貼、首付和/或政府和傳統保險抵押貸款的成交費用援助，向中等收入購房者提供補貼。


56		美國國際銀行

目錄表

下表按產品組合彙總了公司的MSR和相關特性：


	2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)	氫氟烷烴			政府			《公約》(D)			總計			氫氟烷烴			政府			《公約》(D)			總計
服務組合(A)	$	46,729		$	25,756		$	151,691		$	224,176		$	44,071		$	23,141		$	172,541		$	239,753
公允價值	$	795		$	539		$	2,248		$	3,582		$	725		$	454		$	2,576		$	3,755
值(Bps)(B)		170			209			148			160			165			196			149			157
加權平均服務費(BPS)		36			44			26			30			36			42			27			30
倍數(價值/維修費)		4.74			4.76			5.77			5.34			4.56			4.69			5.52			5.20
加權平均票據利率		4.43	%		4.16	%		3.75	%		3.94	%		4.16	%		3.81	%		3.52	%		3.67	%
加權平均年齡(年)		4.3			5.5			4.1			4.3			4.0			5.7			3.7			3.9
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)		8.8	%		9.4	%		7.7	%		8.1	%		7.4	%		8.5	%		7.8	%		7.8	%
加權平均預期壽命(年)		7.9			7.2			7.5			7.5			8.8			7.6			7.5			7.7
加權平均期權調整價差(C)		5.4	%		5.9	%		4.6	%		4.9	%		7.6	%		6.9	%		5.1	%		5.8	%

(a)	表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。

(b)	計算方法為公允價值除以服務組合。

(c)	期權調整利差是指加到無風險利率上的增量利差，以反映期權和MSR固有的其他風險。

(d)	代表主要出售給GSE的貸款。


Note 8		優先股

於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司有權發行501.2億股優先股。本公司已發行及已發行的股份數目及每一系列已發行優先股的賬面價值如下：


	2023年9月30日								2022年12月31日
(百萬美元)	股票已發佈，並傑出的		清算偏好		折扣		攜帶金額		股票已發佈，並傑出的		清算偏好		折扣		攜帶金額
A系列		12,510	$	1,251	$	145	$	1,106		12,510	$	1,251	$	145	$	1,106
B系列		40,000		1,000		—		1,000		40,000		1,000		—		1,000
J系列		40,000		1,000		7		993		40,000		1,000		7		993
K系列		23,000		575		10		565		23,000		575		10		565
系列L		20,000		500		14		486		20,000		500		14		486
M系列		30,000		750		21		729		30,000		750		21		729
系列N		60,000		1,500		8		1,492		60,000		1,500		8		1,492
系列O		18,000		450		13		437		18,000		450		13		437
優先股總數(A)		243,510	$	7,026	$	218	$	6,808		243,510	$	7,026	$	218	$	6,808

(a)	截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為$1.00每股。


美國國際銀行		57

目錄表


Note 9		累計其他綜合收益(虧損)

股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。影響計入股東權益的累計其他全面收益(虧損)的交易對賬如下：


截至9月30日的三個月 (百萬美元)	未實現的收益 (虧損) 投資證券可供-用於- 銷售			未實現收益(虧損) 論投資證券已轉接從可用的- 待售至持有至到期			未實現的收益 (虧損) 衍生品：模糊限制語			未實現的收益 (虧損) 退休計劃			外國貨幣翻譯			總計
2023
期初餘額	$	(5,716	)	$	(3,737	)	$	(294	)	$	(941	)	$	(30	)	$	(10,718	)
未實現收益(虧損)變動		(1,881	)		—			(349	)		(1	)		—			(2,231	)
外幣折算調整(A)		—			—			—			—			3			3
對已實現(收益)損失收益的重新分類		—			144			28			(2	)		—			170
適用所得税		474			(37	)		82			2			—			521
期末餘額	$	(7,123	)	$	(3,630	)	$	(533	)	$	(942	)	$	(27	)	$	(12,255	)
2022
期初餘額	$	(7,058	)	$	(1,890	)	$	4		$	(1,378	)	$	(39	)	$	(10,361	)
未實現收益(虧損)變動		(2,810	)		—			(232	)		—			—			(3,042	)
將證券從可供出售至持有至到期		3,032			(3,032	)		—			—			—			—
外幣折算調整(A)		—			—			—			—			(8	)		(8	)
對已實現(收益)損失收益的重新分類		(1	)		147			8			32			—			186
適用所得税		(56	)		730			57			(8	)		2			725
期末餘額	$	(6,893	)	$	(4,045	)	$	(163	)	$	(1,354	)	$	(45	)	$	(12,500	)

(a)	代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。


截至9月30日的9個月 (百萬美元)	未實現的收益 (虧損) 投資證券可供-用於- 銷售			未實現收益(虧損) 論投資證券已轉接從… 可用- 待售-出售至持有至到期			未實現的收益 (虧損) 衍生品：模糊限制語			未實現的收益 (虧損) 退休計劃			外國貨幣翻譯			總計
2023
期初餘額	$	(6,378	)	$	(3,933	)	$	(114	)	$	(939	)	$	(43	)	$	(11,407	)
未實現收益(虧損)變動		(1,036	)		—			(610	)		—			—			(1,646	)
外幣折算調整(A)		—			—			—			—			21			21
對已實現(收益)損失收益的重新分類		29			406			46			(6	)		—			475
適用所得税		262			(103	)		145			3			(5	)		302
期末餘額	$	(7,123	)	$	(3,630	)	$	(533	)	$	(942	)	$	(27	)	$	(12,255	)
2022
期初餘額	$	540		$	(935	)	$	(85	)	$	(1,426	)	$	(37	)	$	(1,943	)
未實現收益(虧損)變動		(14,325	)		—			(134	)		—			—			(14,459	)
將證券從可供出售至持有至到期		4,413			(4,413	)		—			—			—			—
外幣折算調整(A)		—			—			—			—			(11	)		(11	)
對已實現(收益)損失收益的重新分類		(38	)		250			29			96			—			337
適用所得税		2,517			1,053			27			(24	)		3			3,576
期末餘額	$	(6,893	)	$	(4,045	)	$	(163	)	$	(1,354	)	$	(45	)	$	(12,500	)

(a)	代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。


58		美國國際銀行

目錄表

關於從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類並計入收益的項目對淨收入的影響的其他詳細情況如下：


	對淨利潤的影響
	三個月後結束 9月30日						九個月已結束 9月30日						中受影響的行項目綜合損益表
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			中受影響的行項目綜合損益表
投資證券的未實現收益(虧損) 可供出售
出售投資證券的已實現收益(虧損)	$	—		$	1		$	(29	)	$	38		證券收益(虧損)，淨額
		—			—			7			(9	)	適用所得税
		—			1			(22)			29		税淨額
轉讓的投資證券的未實現收益(虧損) 可供出售至持有至到期
未實現收益(虧損)攤銷		(144	)		(147	)		(406	)		(250	)	利息收入
		37			37			103			63		適用所得税
		(107	)		(110	)		(303	)		(187	)	税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
衍生工具套期保值的已實現收益(損失)		(28	)		(8	)		(46	)		(29	)	淨利息收入
		8			2			12			7		適用所得税
		(20	)		(6	)		(34	)		(22	)	税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
精算收益(損失)和先前服務成本(信貸)攤銷		2			(32	)		6			(96	)	其他非利息支出
		(1)			8			(2	)		24		適用所得税
		1			(24	)		4			(72	)	税淨額
對淨利潤的總影響	$	(126	)	$	(139	)	$	(355	)	$	(252	)


便箋 10		每股收益

每股收益的組成部分包括：


	三個月後結束 9月30日						九個月結束 9月30日
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)	2023			2022			2023			2022
歸因於U.S.Bancorp的淨收入	$	1,523		$	1,812		$	4,582		$	4,900
優先股息		(102	)		(85	)		(273	)		(228	)
分配給參與股票獎勵的收益		(9	)		(9	)		(24	)		(24	)
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入	$	1,412		$	1,718		$	4,285		$	4,648
平均已發行普通股		1,548			1,486			1,538			1,485
行使和假定購買股票獎勵的淨影響		1			—			—			1
平均稀釋後已發行普通股		1,549			1,486			1,538			1,486
普通股每股收益	$	.91		$	1.16		$	2.79		$	3.13
稀釋後每股普通股收益	$	.91		$	1.16		$	2.79		$	3.13

2023年9月30日的未償還期權將被購買3在截至2023年9月30日的三個月和九個月內分別購買100萬股普通股，並於2022年9月30日購買已發行普通股1截至2022年9月30日的三個月和九個月的1.2億股普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。


Note 11		員工福利

公司退休計劃的定期福利淨成本的組成部分包括：


	截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
	養老金計劃						退休後福利計劃						養老金計劃						退休後福利計劃
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			2023			2022			2023			2022
服務成本	$	56		$	69		$	—		$	—		$	168		$	206		$	—		$	—
利息成本		93			62			1			—			278			185			2			—
計劃資產的預期回報		(137	)		(119	)		(1	)		—			(410	)		(358	)		(2	)		—
前期服務成本(信用)攤銷		—			(1	)		(1	)		—			(1	)		(2	)		(2	)		(2	)
精算損失(收益)攤銷		1			35			(2	)		(2	)		3			105			(6	)		(5	)
定期收益淨成本(A)	$	13		$	46		$	(3	)	$	(2	)	$	38		$	136		$	(8	)	$	(7	)

(a)	服務成本包括在薪酬和合併損益表上的員工福利費用。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。


美國國際銀行		59

目錄表


注： 12		所得税

所得税支出的構成包括：


	三個月後結束 9月30日						九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
聯邦制
當前	$	416		$	427		$	1,076		$	1,052

延期		(51	)		(51	)		(50	)		(46	)
聯邦所得税		365			376			1,026			1,006
狀態
當前		62			150			277			328

延期		4			(45	)		(35	)		(42	)

州所得税		66			105			242			286
所得税撥備總額	$	431		$	481		$	1,268		$	1,292

按聯邦法定税率對預期所得税費用進行對賬21佔公司適用所得税支出的5%如下：


	三個月後結束 9月30日						九個月結束 9月30日
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
按法定税率徵税	$	411		$	482		$	1,232		$	1,302
按法定税率計算的扣除聯邦税收優惠後的州所得税		85			91			270			259
的税收效應
扣除相關費用後的税收抵免和福利		(96	)		(79	)		(236	)		(231	)
免税收入		(40	)		(30	)		(115	)		(87	)
其他項目		71			17			117			49
適用所得税	$	431		$	481		$	1,268		$	1,292

該公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府當局的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的審查正在進行中，涉及多個納税年度。截至2023年9月30日，截至2016年12月31日的所有年度的聯邦税務審查均已完成並解決。該公司截至2017年12月31日至2020年12月31日的年度納税申報表正在接受美國國税局的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。

公司的遞延税金淨資產為#美元。6.7在2023年9月30月時為10億美元6.3截至2022年12月31日，10億美元。


60		美國國際銀行

目錄表


Note 13		衍生品

在正常業務過程中，本公司進行衍生產品交易，以管理各種風險和適應客户的業務要求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或透過本公司業務創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流量或淨投資對衝時，本公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行一次評估，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流量變化方面的有效性。

公允價值對衝

這些衍生品是本公司用來對衝與其標的利率變化相關的公允價值變化的利率掉期

可供出售

投資證券和固定利率債券。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動，以及被套期保值項目的公允價值變動，計入收益。

現金流對衝

這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率貸款和債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，直至對衝項目的現金流量變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再具有高度有效性，其他全面收益(虧損)的損益將在預測的對衝交易影響收益的期間攤銷至收益。如果套期預測交易不再可能發生，套期會計將停止，包括在其他全面收益(虧損)中的任何損益立即在收益中報告，除非預測交易至少合理地可能發生，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2023年9月30日，該公司擁有533萬

(税後淨值)

在其他綜合收益(虧損)中記錄的被歸類為現金流量對衝的衍生品的已實現和未實現損失，而美元114萬

(税後淨值)

截至2022年12月31日的已實現和未實現虧損。估計未來12個月將從其他全面收益(虧損)重新歸類為收益的金額為虧損#美元。182萬

(税後淨值)。

截至二零二三年九月三十日止三個月，所有現金流量對衝均高度有效。

淨投資對衝

*公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣，以及

非導數

債務工具，以對衝其在外國業務中因外幣匯率波動而出現的淨投資波動。的賬面價值

非導數

被指定為淨投資對衝的債務工具為#美元。1.2在2023年9月30月時為10億美元1.3截至2022年12月31日，10億美元。

其他衍生頭寸

*本公司訂立獨立衍生工具以減低利率風險及作其他風險管理用途。這些衍生品包括出售的遠期承諾

待公佈

出售住宅按揭貸款的抵押貸款證券（“TBA”）及其他承擔，用於經濟上對衝與持作出售按揭貸款（“MLHFS”）及無資金抵押貸款承擔有關的利率風險。本公司亦訂立利率掉期、掉期合約、遠期承諾以購買TBA、美國國債及歐洲美元期貨及美國國債期貨期權，以經濟上對衝本公司MSR的公平值變動。本公司訂立外幣遠期合約，以經濟上對衝本公司就外幣計值資產及負債確認的重新計量收益及虧損。本公司亦訂立利率掉期作為公平值期權選擇存款的經濟對衝。此外，本公司作為利率的賣方和買方

外匯

和商品

合同為客户。公司通過與經紀自營商簽訂類似的抵消頭寸，或在投資組合基礎上通過簽訂其他衍生工具或

非導數

部分或全部抵消這些客户相關頭寸的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相關套期保值由公司的市場風險委員會監督和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。本公司亦擁有透過其業務產生的衍生合約，包括若干無資金來源的按揭貸款承諾及與出售其持有的部分Visa B類普通股及優先股有關的掉期協議。有關該等掉期協議的進一步資料，請參閲附註15。本公司利用信用衍生工具對其衍生工具頭寸和貸款組合的信用風險進行經濟對衝。


美國國際銀行		61

目錄表

下表彙總了公司的資產和負債管理衍生品頭寸：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	概念上的價值		公允價值				概念上的價值		公允價值
(百萬美元)	概念上的價值		資產		負債		概念上的價值		資產		負債
公允價值對衝
利率合約
接受固定/支付浮動掉期	$	9,550	$	—	$	—	$	17,400	$	—	$	9
支付固定/接收浮動掉期		19,264		—		—		5,542		—		—
現金流對衝
利率合約
接受固定/支付浮動掉期		23,700		—		—		14,300		—		—
淨投資對衝
外匯遠期合約		824		5		1		778		—		—
其他經濟對衝
利率合約
期貨和遠期
買		2,945		4		15		3,546		10		18
賣		4,851		26		7		7,522		20		38
選項
購得		7,385		329		—		11,434		346		—
成文		3,707		12		100		7,849		7		148
接受固定/支付浮動掉期		5,055		—		1		9,215		—		3
支付固定/接收浮動掉期		4,595		—		—		9,616		—		—
外匯遠期合約		622		2		1		962		2		6
股權合同		209		—		7		361		—		10
信貸合同		1,425		—		—		330		—		—
其他(A)		2,767		11		121		1,908		11		190
總計	$	86,899	$	389	$	253	$	90,763	$	396	$	422

(a)	包括與出售本公司部分Visa B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。簽證互換協議的總名義價值和公允價值為$2.03億美元和3,000美元119截至2023年9月30日，分別為3.6億美元，而1.83億美元和3,000美元190截至2022年12月31日，分別為3.8億美元。此外，還包括短期承保購買和銷售承諾，名義總價值為$6712023年9月30日為100萬美元，13截至2022年12月31日，為2.5億美元。

下表彙總了該公司與客户相關的衍生品頭寸：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	概念上的價值		公允價值				概念上的價值		公允價值
(百萬美元)	概念上的價值		資產		負債		概念上的價值		資產		負債
利率合約
接受固定/支付浮動掉期	$	354,783	$	146	$	7,358	$	301,690	$	309	$	5,689
支付固定/接收浮動掉期		326,646		2,763		116		316,133		2,323		206
其他(A)		82,379		13		50		40,261		3		16
選項
購得		112,927		1,583		—		103,489		1,794		5
成文		107,595		1		1,622		99,923		6		1,779
期貨
買		—		—		—		3,623		—		4
賣		—		—		—		2,376		8		—
外匯匯率合約
遠期、現貨和掉期		114,004		2,523		2,202		134,666		3,010		2,548
選項
購得		806		29		—		954		22		—
成文		806		—		29		954		—		22
商品合同
掉期		2,063		61		56		—		—		—
選項
購得		2,811		128		128		—		—		—
信貸合同		13,769		1		7		10,765		1		8
總計	$	1,118,589	$	7,248	$	11,568	$	1,014,834	$	7,476	$	10,277

(a)	主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。


62		美國國際銀行

目錄表

下表顯示了在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)的有效部分，以及從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的收益(虧損)。

(税後淨值)：


	截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
	得(損)利認可於其他全面收入 (虧損)						得(損)利重新分類來自其他全面收入(虧損) 轉化為收益						得(損)利認可於其他全面收入 (虧損)						得(損)利重新分類來自其他全面收入(虧損) 轉化為收益
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			2023			2022			2023			2022
資產和負債管理職位
現金流對衝
利率合約	$	(259	)	$	(173	)	$	(20	)	$	(6	)	$	(453	)	$	(100	)	$	(34	)	$	(22	)
淨投資對衝
外匯遠期合約		15			37			—			—			6			63			—			—
非導數債務工具		24			56			—			—			7			139			—			—

注：	該公司不排除對現金流和淨投資對衝進行有效性測試。

下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對合並損益表的影響：


	截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
	利息收入						利息支出						利息收入						利息支出
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			2023			2022			2023			2022

綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響	$	7,754		$	4,728		$	3,518		$	901		$	22,244		$	11,971		$	8,959		$	1,536

資產和負債管理職位
公允價值對衝
利率合約衍生品		428			180			(359	)		457			584			511			(230	)		491
套期保值項目		(431	)		(179	)		359			(460	)		(589	)		(510	)		232			(495	)
現金流對衝
利率合約衍生品		(21	)		—			7			8			(21	)		—			25			29

注：	公司不會將組件排除在公允價值有效性測試之外現金流動樹籬。該公司將損失重新分類為#美元。71000萬美元和300萬美元25在截至2023年9月30日的三個月和九個月內分別轉化為收益，原因是實現了現金流動停產現金流對衝，相比之下為#美元。81000萬美元和300萬美元29在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為1.2億美元和1.3億美元。沒有任何金額被重新分類為終止現金流對衝的收益，因為最初的對衝預測現金流很可能不會發生。

下表顯示了累計套期保值調整以及公允價值套期保值指定的資產和負債的賬面價值：


	持有價值美元的對衝基金資產和其他負債				累計套期保值及調整幅度(A)
(百萬美元)	2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日			2022年12月31日
綜合資產負債表中的行項目
可供出售投資證券(B)	$	10,222	$	4,937	$	(1,017	)	$	(552	)
長期債務		9,176		17,190		(327	)		(142	)

(a)	與終止套期保值關係相關的累計套期保值調整可供出售投資證券和長期債務為(362)百萬元及(18於2023年9月30日，分別為$（392)百萬元及$399截至2022年12月31日，分別為3.8億美元。

(b)	包括與以下各項相關的金額可供出售在使用投資組合層法的公允價值套期中，目前被指定為套期項目的投資證券。於2023年9月30日，該等對衝關係中使用的已平倉投資組合的攤銷成本為$5.830億美元，其中5.1 億元被指定為對衝。於2023年9月30日，與該等對衝關係相關的基準調整累計金額為$（95)百萬。


美國國際銀行		63

目錄表

下表顯示了在其他經濟對衝和與客户相關的頭寸的收益中確認的收益(虧損)：


	損益地點在收益中確認		三個月後結束 9月30日						九個月前結束了 9月30日
(百萬美元)	損益地點在收益中確認		2023			2022			2023			2022
資產和負債管理職位
其他經濟對衝
利率合約
期貨和遠期		抵押貸款銀行業務收入	$	18		$	142		$	56		$	439
購買的和寫入的選項		抵押貸款銀行業務收入		74			(28	)		89			(69	)
掉期		抵押貸款銀行業務收入/其他非利息收入/利息 e 費用		(241	)		(118	)		(221	)		(569	)
外匯遠期合約		其他非利息收入		8			12			(5	)		13
股權合同		補償費用		(1	)		(1	)		(4	)		(4	)
信貸合同		科默 c 亞勒產品收入 e		3			—			3			—
其他		其他非利息收入		1			(154	)		—			(154	)
與客户相關的職位
利率合約
掉期		商業產品收入		103			26			198			73
購買的和寫入的選項		商業產品收入		7			6			7			10
期貨		商業產品收入		—			7			(1	)		31
外匯匯率合約
遠期、現貨和掉期		商業產品收入		19			40			118			75
購買的和寫入的選項		商業產品收入		—			—			—			1
商品合同
掉期		商業產品收入		3			—			5			—
信貸合同		商業產品收入		—			(1	)		(1	)		21

衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。本公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立由票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許相互擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過單一付款和單一貨幣，在所有合約(包括任何相關抵押品)下淨額結算。抵押品安排通常要求交易對手交付等同於公司衍生產品應收賬款淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。

該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。所要求的抵押品覆蓋範圍以淨負債門檻為基礎，並可能取決於兩家國家公認的統計評級機構對公司的信用評級。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中確立的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達幷包括淨負債狀況下衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。於2023年9月30日處於淨負債狀況的抵押品安排下所有衍生工具的公允價值合計為$3.51000億美元。截至2023年9月30日，該公司擁有3.0200億美元的現金作為這一淨負債頭寸的抵押品。


注： 14		某些金融工具和證券融資活動的淨額結算安排

該公司的衍生品投資組合包括雙邊

非處方藥

根據當前法規，某些利率衍生品和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。在公司的$1.22023年9月30日衍生品頭寸名義總額(萬億美元)554.930億美元與雙邊相關

非處方藥

交易，美元648.830億美元與那些通過票據交換所集中清算的人有關，以及1.830億美元與交易所交易的股票相關。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。

對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值按日確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可根據本公司與本公司之間所有衍生品頭寸的公允價值淨值接收或交付抵押品


64		美國國際銀行

目錄表

交易對手。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品有關的應收賬款及應付賬款，連同相關衍生資產及負債的公允價值，計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債。任何質押給交易對手作為抵押品的證券仍保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，用作抵押品的證券可由佔有一方出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具的進一步討論，包括抵押品安排，請參閲附註13。

作為公司財務和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩種交易都被計入抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，公司將收到的現金計入負債，計入綜合資產負債表中的短期借款。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。

根據回購協議轉讓予交易對手的證券及借出證券交易將繼續在綜合資產負債表上確認，並按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由公司的主要經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由持有者出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務部門經理進行評估，並對每個交易對手設定集中限制來管理這一風險。此外，這些交易包括抵押品安排，要求每日確定標的證券的公允價值，從而獲得現金或將現金退還給交易對手以維持特定抵押品。

三個水平。

下表按回購協議和證券借貸交易質押抵押品類別彙總到期日：


(百萬美元)	一夜之間，連續式		不到 30天		30-89 日數		大於 90天		總計
2023年9月30日
回購協議
美國財政部和機構	$	1,777		$—		$—		$—	$	1,777
住宅機構抵押貸款支持證券		291		—		—		—		291
公司債務證券		598		—		—		—		598
回購協議總額		2,666		—		—		—		2,666
借出證券
公司債務證券		212		—		—		—		212
已借出證券總額		212		—		—		—		212
已確認負債總額	$	2,878		$—		$—		$—	$	2,878
2022年12月31日
回購協議
美國財政部和機構	$	147		$—		$—		$—	$	147
住宅機構抵押貸款支持證券		846		—		—		—		846
公司債務證券		439		—		—		—		439
回購協議總額		1,432		—		—		—		1,432
借出證券
公司債務證券		120		—		—		—		120
已借出證券總額		120		—		—		—		120
已確認負債總額	$	1,552		$—		$—		$—	$	1,552


美國國際銀行		65

目錄表

本公司根據相關行業標準協議執行其衍生工具、回購╱逆回購及證券借出╱借入交易。這些協議包括主淨額結算安排，允許將與同一交易對手執行的多個合同視為單一安排。這允許每天進行單一金額的淨額結算。在違約情況下，總淨額結算安排規定，

收尾

淨額結算，允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並用一筆付款金額進行淨額結算。

本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額計入發生在交易對手層面，包括與衍生合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇就回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額結算安排抵銷資產及負債。

下表提供了公司淨額調整的信息，以及合併資產負債表上未抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：


	毛收入公認的資產		總金額上的偏移量已整合資產負債表：(A)			淨額於7月1日提交的報告已整合資產負債表		債務總額不會完全抵消銀行的損失合併資產負債表						淨資產金額
(百萬美元)	毛收入公認的資產		總金額上的偏移量已整合資產負債表：(A)			淨額於7月1日提交的報告已整合資產負債表		金融文書(B)			抵押品已收到(C)			淨資產金額
2023年9月30日
衍生資產(D)	$	7,613	$	(4,515	)	$	3,098	$	(785	)	$	—		$	2,313
逆回購協議		1,838		—			1,838		(591	)		(1,245	)		2
借入的證券		1,694		—			1,694		—			(1,634	)		60
總計	$	11,145	$	(4,515	)	$	6,630	$	(1,376	)	$	(2,879	)	$	2,375
2022年12月31日
衍生資產(D)	$	7,852	$	(5,427	)	$	2,425	$	(231	)	$	(80	)	$	2,114
逆回購協議		107		—			107		(102	)		(5	)		—
借入的證券		1,606		—			1,606		—			(1,548	)		58
總計	$	9,565	$	(5,427	)	$	4,138	$	(333	)	$	(1,633	)	$	2,172

(a)	包括$3.23億美元和3,000美元3.02023年9月30日和2022年12月31日分別以衍生品資產為抵押品的與現金抵押品相關的應付款。

(b)	對於衍生資產，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何回購協議應付款；對於借入的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何借出的應付證券。

(c)	包括本公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不會計入綜合資產負債表。

(d)	不包括$241000萬美元和300萬美元20於2023年9月30日及2022年12月31日分別為不受淨額結算安排限制的衍生資產。


	毛收入公認的負債		總金額上的偏移量已整合資產負債表：(A)			淨額於7月1日提交的報告已整合資產負債表		債務總額不會完全抵消銀行的損失合併資產負債表						淨資產金額
(百萬美元)	毛收入公認的負債		總金額上的偏移量已整合資產負債表：(A)			淨額於7月1日提交的報告已整合資產負債表		金融文書(B)			抵押品已承諾(C)			淨資產金額
2023年9月30日
衍生負債(D)	$	11,698	$	(4,307	)	$	7,391	$	(785	)	$	—		$	6,606
回購協議		2,666		—			2,666		(591	)		(2,071	)		4
借出證券		212		—			212		—			(208	)		4
總計	$	14,576	$	(4,307	)	$	10,269	$	(1,376	)	$	(2,279	)	$	6,614
2022年12月31日
衍生負債(D)	$	10,506	$	(4,551	)	$	5,955	$	(231	)	$	—		$	5,724
回購協議		1,432		—			1,432		(102	)		(1,325	)		5
借出證券		120		—			120		—			(118	)		2
總計	$	12,058	$	(4,551	)	$	7,507	$	(333	)	$	(1,443	)	$	5,731

(a)	包括$3.03億美元和3,000美元2.12023年9月30日和2022年12月31日分別淨額抵銷衍生品負債的現金抵押品相關應收賬款。

(b)	對於衍生負債，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何逆回購協議應收賬款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何證券借款應收賬款。

(c)	包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。

(d)	不包括$1231000萬美元和300萬美元193於2023年9月30日及2022年12月31日分別為不受淨額結算安排約束的衍生負債。


66		美國國際銀行

目錄表


筆記 15		資產和負債的公允價值

本公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，定期重新計量某些資產和負債，並進行披露。衍生品、交易和

可供出售

投資證券、MSR、某些定期存款和幾乎所有MLHFS均按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用

成本較低或公平

個別資產的價值會計或減值減值。其他金融工具，如

持有至到期

投資證券、貸款、大部分定期存款、短期借款和長期債務均按攤銷成本入賬。有關這些其他金融工具的估計公允價值的進一步信息，請參閲本附註中的“金融工具公允價值”。根據披露指引，某些金融工具，例如無定義或合約到期日的存款、一年或以下到期的應收賬款及應付款項、未按公允價值入賬的保險合約及股權投資，均不包括在本附註內。

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。

本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這一等級是基於估值投入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：

•

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。

•

第2級--第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或可得到可觀測市場數據證實的其他投入。二級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生品合同和其他資產和負債，包括證券，以及某些定期存款，其價值是使用定價模型確定的，這些投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到或證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，其投入在市場上可以觀察到，或可以由可觀察到的市場數據證實。

•

第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生合約。

估值方法

本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，下一節還説明瞭對資產或負債進行分類的公允價值等級。在適當的情況下，説明包括有關估值模型的信息和對這些模型的關鍵輸入。截至2023年、2023年及2022年9月30日止九個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。

可供出售

投資證券

當相同證券的報價在活躍的市場中可用時，這些價格被用來確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值等級的第1級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。

對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。如有可能，本公司根據市場可觀察到的信息確定公允價值，這些信息包括類似證券的市場報價、非活躍交易價格和經紀商報價。這些證券被歸類在公允價值等級的第2級。二級估值一般由第三方定價服務機構提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的債務以及機構債務證券。


美國國際銀行		67

目錄表

持有供出售的按揭貸款

*MLHFS按公允價值計量，存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價格估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較來估值。MLHF被歸類為第二級。抵押貸款銀行收入包括淨虧損$281000萬美元和300萬美元144截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為4.5億美元，淨虧損美元611000萬美元和300萬美元442截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，分別來自這些MLHFS在公允價值期權會計指導下對公允價值的變化。因特定工具信貸風險而導致的公允價值變動並不重要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合損益表中作為利息收入報告。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間上的差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。

定期存款

本公司選擇公允價值期權來計入某些定期存款，這些定期存款是用不符合對衝會計資格的衍生品進行對衝的。選擇按公允價值計量該等定期存款可減少某些時間差異，並使該等存款的公允價值變動與用以對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變動更好地配合。按公允價值計量的定期存款採用貼現現金流模型進行估值，該模型利用市場可觀察到的投入，並被歸類為第二級。計入存款利息支出的淨額

利得

$的%s1在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，根據公允價值期權會計指導下定期存款的公允價值變化而產生的利潤。

抵押貸款服務權

MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為第三級。該公司通過使用預付款率和其他假設預測不同利率情景的未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要重要的管理層判斷。有關MSR估值假設的進一步信息，請參閲附註7。

衍生品

本公司持有的大部分衍生品均已籤立

非處方藥

或通過票據交換所集中結算，並使用市場標準現金流估值技術進行估值。這些模型根據衍生工具的類型，包括利率曲線、匯率和波動率，納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手違約風險的評估，該評估是根據公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估來衡量的。本公司透過考慮其根據主要淨額結算安排對衍生工具持倉及根據抵押品安排收到或提供抵押品的淨值計算能力，監察及管理其不良表現風險。因此，本公司已選擇按交易對手水平按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第2級，因為模型的重要輸入，包括非履行風險，是可以觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到不履行風險，因此，信用估值調整導致這些衍生品被歸類在公允價值層次的第3級。

本公司還擁有通過其業務產生的其他衍生合同，包括購買和發放抵押貸款的承諾，以及與出售其部分B類普通股和Visa優先股一起簽署的掉期協議(“Visa掉期”)。抵押貸款承諾按包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第3級。不可觀察的輸入包括關於實際成為關閉貸款的承諾的百分比的假設，以及基礎貸款價值所固有的MSR值。Visa掉期要求本公司或Visa的購買者支付。當Visa的換算率發生變化時，B類普通股和優先股。B類普通股和優先股給Visa。A類普通股和優先股，以及根據協議規定的條款每季度向購買者支付。管理層在審查Visa Inc.相關訴訟或有事項和相關託管資金的同時，審查和更新Visa掉期公允價值。預期的訴訟解決方案影響了Visa。B類普通股給Visa。A類普通股的轉換率，以及Visa掉期的最終終止日期。因此，Visa互換被歸類為第三級。有關Visa Inc.重組和相關卡協會訴訟的詳細信息，請參閲附註16。

3級資產和負債的重大不可察覺的投入

下一節提供的資料有助於理解本公司在綜合資產負債表中按公允價值記錄的第三級資產和負債的公允價值計量的不確定性。


68		美國國際銀行

目錄表

本節包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值利用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為3級。

抵押貸款服務權

在公司MSR的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是預期的預付款和期權調整後的利差，該利差被添加到無風險利率中，以貼現預計的現金流。單獨使用這兩種投入中的任何一種大幅增加都會導致公允價值計量大幅下降。單獨計算這兩項投入中的任何一項的大幅減少都會導致公允價值計量大幅增加。提前還款和期權調整利差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。

下表顯示了MSR在2023年9月30日的重要估值假設範圍：


	最低要求			極大值			加權的- 平均數(A)
預期提前還款		6	%		16	%		8	%
期權調整價差		4			11			5

(a)	按已提供相關按揭貸款的相對公允價值釐定。

衍生品

本公司有兩個不同的3級衍生產品組合：(I)本公司承諾購買及發放符合衍生產品要求的按揭貸款，及(Ii)本公司的資產/負債及客户相關衍生產品，因與交易對手衡量不履行風險有關的不可觀察的輸入而達至3級。此外，該公司的Visa掉期被歸類為第三級。

在公司購買和發放按揭貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。如果關閉的貸款率大幅上升，將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的顯著增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款成交利率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。

下表顯示了公司於2023年9月30日購買和發起抵押貸款的衍生工具承諾的重大估值假設範圍：


	最低要求			極大值			加權的- 平均數(A)
預期貸款結算率		35	%		100	%		79	%
內在MSR價值(每筆貸款基點)		58			194			118

(a)	按相關按揭貸款的相對公允價值確定。

本公司若干資產╱負債及客户相關衍生工具的公平值計量所使用的重大不可觀察輸入數據為與交易對手不履約風險有關的信貸估值調整。信貸估值調整大幅增加將導致公平值計量減少。信貸估值調整大幅減少將導致公平值計量增加。信用估值調整受市場利率、波動性、市場隱含信用利差和損失回收率的變化以及公司對交易對手信用狀況的評估的影響。於2023年9月30日，最低、最高及加權平均信貸估值調整佔交易對手衍生工具合約於調整前的公平淨值的百分比為 0百分比,3,348-10%和46%，分別為5%和6%。

在Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景發生概率的估計，以及解決相關訴訟損失估計超過或不足公司託管資金比例份額的時機。損失估計的增加或相關訴訟的延遲解決將導致衍生負債的增加。減少損失估計或加快相關訴訟的解決將導致衍生負債的減少。


美國國際銀行		69

目錄表

下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：


(百萬美元)	第1級		二級		第三級		編織成網			總計

2023年9月30日
可供出售證券
美國財政部和機構	$	14,112	$	4,595	$	—	$	—		$	18,707
抵押貸款支持證券
住宅中介機構		—		25,614		—		—			25,614
商業廣告
代理處		—		6,942		—		—			6,942
非機構組織		—		6		—		—			6
資產支持證券		—		6,868		—		—			6,868
國家和政治分部的義務		—		9,066		—		—			9,066
其他		—		4		—		—			4
總計可供出售		14,112		53,095		—		—			67,207
持有作出售用途的按揭貸款		—		2,263		—		—			2,263
抵押貸款償還權		—		—		3,582		—			3,582
衍生資產		4		6,253		1,380		(4,515	)		3,122
其他資產		406		2,006		—		—			2,412
總計	$	14,522	$	63,617	$	4,962	$	(4,515	)	$	78,586
定期存款	$	—	$	444	$	—	$	—		$	444
衍生負債		—		6,685		5,136		(4,307	)		7,514
短期借款和其他負債(A)		309		1,644		—		—			1,953
總計	$	309	$	8,773	$	5,136	$	(4,307	)	$	9,911
2022年12月31日
可供出售證券
美國財政部和機構	$	13,723	$	8,310	$	—	$	—		$	22,033
抵押貸款支持證券
住宅中介機構		—		29,271		—		—			29,271
商業廣告
代理處		—		7,145		—		—			7,145
非機構組織		—		7		—		—			7
資產支持證券		—		4,323		—		—			4,323
國家和政治分部的義務		—		10,124		1		—			10,125
其他		—		6		—		—			6
總計可供出售		13,723		59,186		1		—			72,910
持有作出售用途的按揭貸款		—		1,849		—		—			1,849
抵押貸款償還權		—		—		3,755		—			3,755
衍生資產		9		6,608		1,255		(5,427	)		2,445
其他資產		248		1,756		—		—			2,004
總計	$	13,980	$	69,399	$	5,011	$	(5,427	)	$	82,963
衍生負債	$	4	$	6,241	$	4,454	$	(4,551	)	$	6,148
短期借款和其他負債(A)		125		1,564		—		—			1,689
總計	$	129	$	7,805	$	4,454	$	(4,551	)	$	7,837

注：	上表不包括公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本計入該等投資，並已就發行人相同或類似投資的減值及可見價格變動所導致的任何變動作出調整。這些股權投資的賬面總額為$。1321000萬美元和300萬美元104分別為2023年9月30日和2022年12月31日。該公司記錄了一美元5截至2023年的前九個月，這些股權投資減值100萬美元，這些股權投資的累計減值為#美元51000萬美元。本公司並未就該等股權投資於2023年前九個月的可見價格變動或累計基礎上作出任何調整。

(a)	主要代表本公司對賣空證券的責任，根據適用的會計準則，該證券須按公允價值入賬。


70		美國國際銀行

目錄表

下表列出了截至9月30日的三個月所有資產和負債的公允價值變動情況，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的：


(百萬美元)	起頭週期的天平			淨收益 (虧損) 包括在營業淨收入			淨收益 (虧損) 包括在其他全面收益(虧損)		購買		銷售額			本金付款		發行			聚落		端部這一時期的天平			淨變化量在未實現中收益(虧損) 與以下內容有關資產和負債在結束時舉行這一時期的
2023
抵押貸款償還權	$	3,633		$	134	(a)	$	—	$	1	$	(292	)	$	—	$	106	(c)	$	—	$	3,582		$	134	(a)
衍生工具資產和負債淨額		(3,419	)		(1,315	) (b)		—		25		(9	)		—		—			962		(3,756	)		(693	) (d)

2022
可供出售證券
國家和政治分部的義務	$	1		$	—		$	—	$	—	$	—		$	—	$	—		$	—	$	1		$	—
總計可供出售		1			—			—		—		—			—		—			—		1			—
抵押貸款償還權		3,707			27	(a)		—		1		—			—		134	(c)		—		3,869			27	(a)

衍生工具資產和負債淨額		(2,175	)		(2,398	) (e)		—		259		(29	)		—		11			456		(3,876	)		(1,978	) (f)

(a)	包括在抵押貸款銀行的收入中。

(b)	大約$351000萬，$(1.4)億美元和12.5億美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。

(c)	表示在該期間內資本化的MSR。

(d)	大約$111000萬，$(705)百萬元及$12.5億美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。

(e)	約$(95)百萬，$(2.1)億美元和(154)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。

(f)	約$(78)百萬，$(1.7)億美元和(154)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。

下表列出了截至9月30日的9個月所有資產和負債的公允價值變動情況，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的：


(百萬美元)	起頭這一時期的天平			淨收益 (虧損) 包括在營業淨收入			淨收益 (虧損) 包括在其他全面收入(虧損)			購買		銷售額			本金付款			發行			聚落		端部這一時期的天平			淨變化量在未實現中收益(虧損) 與以下內容有關資產和負債在結束時舉行這一時期的
2023
可供出售證券
國家和政治分部的義務	$	1		$	—		$	—		$	—	$	—		$	(1	)	$	—		$	—	$	—		$	—
總計可供出售		1			—			—			—		—			(1	)		—			—		—			—
抵押貸款償還權		3,755			(37	) (a)		—			3		(440)			—			301	(c)		—		3,582			(37	) (a)
衍生工具資產和負債淨額		(3,199	)		(3,558	) (b)		—			430		(28)			—			—			2,599		(3,756	)		(1,925	) (d)

2022
可供出售證券
資產支持證券	$	7		$	—		$	(3	)	$	—	$	(4	)	$	—		$	—		$	—	$	—		$	—
國家和政治分部的義務		1			—			—			—		—			—			—			—		1			—
總計可供出售		8			—			(3	)		—		(4	)		—			—			—		1			—
抵押貸款償還權		2,953			435	(a)		—			7		1			—			473	(c)		—		3,869			435	(a)

衍生工具資產和負債淨額		799			(5,759	) (e)		—			351		(30	)		—			11			752		(3,876	)		(4,240	) (f)

(a)	包括在抵押貸款銀行的收入中。

(b)	大約$1332000萬美元和$(3.7)分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。

(c)	表示在該期間內資本化的MSR。

(d)	大約$112000萬美元和$(1.9)分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。

(e)	約$(198)百萬，$(5.4)億美元和(154)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。

(f)	約$(78)百萬，$(4.0)億美元和(154)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。


美國國際銀行		71

目錄表

本公司亦須定期按公允價值在非經常性基礎上計量若干其他金融資產。這些公允價值計量通常是通過應用

成本較低或公平

個別資產的價值核算或減值。

下表彙總了按公允價值在非經常性基礎上計量的、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：


	2023年9月30日								2022年12月31日
(百萬美元)	第1級		二級		第三級		總計		第1級		二級		第三級		總計

貸款(A)	$	—	$	—	$	173	$	173	$	—	$	—	$	97	$	97

其他資產(B)		—		—		24		24		—		—		21		21

(a)	表示根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，完全不包括貸款。沖銷了。

(b)	主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見按公允價值計量的。

下表彙總了與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量有關的已確認損失：


	三個月後結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
(百萬美元)	2023		2022		2023		2022
貸款(A)	$	71	$	2	$	281	$	35

其他資產(B)		1		1		2		12

(a)	指以抵押品公允價值為基礎的貸款減值，完全不包括貸款。沖銷了。

(b)	主要是喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初購買後按公允價值計量。

公允價值期權

下表彙總了選擇了公允價值期權的資產和負債的公允價值賬面總額與未償還的合同本金餘額總額之間的差額：


	2023年9月30日							2022年12月31日
(百萬美元)	公平價值攜帶金額		合同本金傑出的		攜帶超過的金額 (根據合同) 未償還本金			公平價值攜帶金額		合同本金傑出的		攜帶超過的金額 (根據合同) 未償還本金
貸款總額(A)	$	2,263	$	2,266	$	(3	)	$	1,849	$	1,848	$	1
定期存款		444		445		(1	)		—		—		—

(a)	包括非權責發生制貸款的 $ 1 萬案例 RRI EDA在公允價值使用 *未償還的合同本金 3萬美元1百萬 2023年9月30日和美元1萬小汽車 Rid at --公允價值合同本金未付共$1 百萬 2022年12月31日 . I 包括逾期90天或以上的貸款 $3萬按公允價值列賬，合同本金未償還。的 $32023年9月30日為10萬美元，1 百萬按公允價值計入，未償還合同本金為$12022年12月31日為100萬人。

金融工具的公允價值

以下部分彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按攤銷成本入賬的金融工具的估計公允價值。根據與金融工具公允價值相關的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房地和設備、遞延税項和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款均不包括在內。


72		美國國際銀行

目錄表

本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：


	2023年9月30日										2022年12月31日
	攜帶金額		公允價值								攜帶金額		公允價值
(百萬美元)	攜帶金額		第1級		二級		第三級		總計		攜帶金額		第1級		二級		第三級		總計
金融資產
現金和銀行到期款項	$	64,354	$	64,354	$	—	$	—	$	64,354	$	53,542	$	53,542	$	—	$	—	$	53,542
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券		1,847		—		1,847		—		1,847		356		—		356		—		356
投資證券持有至到期		85,342		1,283		69,076		—		70,359		88,740		1,293		76,581		—		77,874
持有以供出售的貸款(A)		73		—		—		73		73		351		—		—		351		351
貸款		368,016		—		—		356,814		356,814		381,277		—		—		368,874		368,874
其他(B)		2,369		—		1,710		659		2,369		2,962		—		2,224		738		2,962
金融負債
定期存款(C)		53,100		—		52,934		—		52,934		32,946		—		32,338		—		32,338
短期借款(D)		19,947		—		19,612		—		19,612		29,527		—		29,145		—		29,145
長期債務		43,074		—		40,377		—		40,377		39,829		—		37,622		—		37,622
其他(D)		5,196		—		1,314		3,882		5,196		5,137		—		1,500		3,637		5,137

(a)	不包括選擇了適用會計準則下公允價值期權的待售抵押貸款。

(b)	包括對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資以及税收優惠投資。

(c)	不包括在適用會計準則下選擇公允價值期權的定期存款。

(d)	不包括本公司在賣空證券方面的責任，該等證券須根據適用的會計指引按公允價值入賬。

(d)	包括經營租賃負債和與以下各項有關的負債税收優惠投資。

遞延的無資金承諾的公允價值

無收益

相關貸款費用、備用信用證和其他擔保大約等於其賬面價值。遞延的未出資承付款的賬面價值

無收益

相關貸款手續費和備用信用證為#美元。6041000萬美元和300萬美元498分別為2023年9月30日和2022年12月31日。其他擔保的賬面價值為#美元。2021000萬美元和300萬美元241分別為2023年9月30日和2022年12月31日。


Note ：16		擔保和或有負債

簽證重組與信用卡協會訴訟

*公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬公司(統稱為Visa)發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。2007年，Visa完成了重組，並向其金融機構成員發行了Visa Inc.普通股，以準備於2008年第一季度完成首次公開募股(IPO)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，本公司收到了Visa Inc.按比例持有的普通股，這些普通股隨後轉換為Visa的B類股(“B類股”)。

Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)和MasterCard International(統稱為“Card Brands”)是挑戰Card Brands做法的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa USA成員銀行有義務根據Visa USA章程(在2007年10月重組時修訂)賠償Visa Inc.因Visa訴訟而產生的潛在損失。Visa美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。Visa Inc.利用其首次公開募股的收益，並通過降低適用於Visa美國成員銀行持有的B類股票的轉換比率，為一個託管賬户提供資金，為成員金融機構的利益提供資金，為與Visa訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，作為對相關簽證訴訟或有負債的直接抵銷。

2012年10月，Visa簽署了一項和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院未決的多地區互通式立交橋訴訟相關的集體訴訟(“多地區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院推翻了對和解協議的批准，將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁令救濟(“禁令訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解已獲得法院的最終批准，現在已得到解決。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。


美國國際銀行		73

目錄表

其他擔保和或有負債

下表為公司截至2023年9月30日的其他擔保及或有負債摘要：


(百萬美元)	抵押品 vbl.持有		攜帶金額		極大值潛力未來付款
備用信用證	$	—	$	22	$	10,707
第三方借款安排		—		—		11
證券借貸的賠償問題		8,360		—		8,123
資產出售		—		99		8,631	(a)
商户加工		883		82		148,691
投標選擇權債券計劃擔保		941		—		997
其他		—		21		1,947

(a)	未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供與貸款承銷文件缺陷相關的損失的標準陳述和擔保，這些缺陷在銷售時可能已經存在，通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，未來可能支付的最大金額通常是在本報告期結束時計量的已出售貸款的未償還本金餘額。實際損失將顯著低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，而回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。

商户加工

該公司通過其子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終解決的結果對持卡人有利。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如果公司無法從商家那裏收取這筆金額，它將承擔支付給持卡人的退款金額的損失。

該公司目前通過全資子公司在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家無法履行未來交付的產品或服務，如機票，本公司可能承擔根據退款條款通過信用卡協會購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。與這些商户相關的退款風險的評估方式類似於信用風險評估，因此，商户加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。截至2023年9月30日，通過公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的機票價值為#美元。12.91000億美元。該公司持有抵押品#美元。7362000萬美元的託管存款、金融機構的信用證和賠償，以及各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用增強外，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2023年9月30日，負債為$60700萬美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。

資產出售

該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。在這些銷售中，該公司向GSE提供慣常的陳述和保證。這些陳述和擔保通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準的情況下回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果公司無法解決或駁斥回購請求，公司通常有義務回購貸款或以其他方式償還GSE的損失。截至2023年9月30日，公司已預留美元14代理和保修義務的潛在損失為10萬美元，而不是美元17截至2022年12月31日，為2.5億美元。該公司的準備金反映了管理層對代理和保修義務損失的最佳估計。本公司的回購準備金以貸款水平為模型，考慮到個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史損失經驗得出違約概率和潛在的回購，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮可能導致預期虧損與歷史虧損趨勢不同的定性因素。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有151000萬美元和300萬美元39來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠分別為1.6億美元。除GSE外，公司沒有來自投資者的大量未解決的索賠。

訴訟和監管事項

該公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。當潛在損失成為可能並且可以合理地處理時，公司為此類事項建立準備金


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目錄表

估計。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，這些事項中的一個或多個的最終解決可能會對公司在特定時期的運營業績產生重大不利影響，未來情況或補充信息的變化可能導致額外的應計項目或解決超過既定應計項目，這可能對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。

住房抵押貸款支持證券訴訟

從2011年開始，該公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴，原因是2008年金融危機造成的損失。在針對本公司的訴訟中，投資者和一家單一險種保險公司指控，作為受託人的本公司的銀行子公司美國銀行協會(USBNA)未能履行貸款回購義務，並在據稱發生違約事件後未能遵守適當的注意標準，導致他們蒙受重大損失。在這些案件中，原告尋求數額不詳的金錢損害賠償，大多數還尋求公平救濟。

監管事項

本公司不斷在加強監管審查的領域接受檢查、詢問和調查，如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護。例如，作為全行業調查的一部分，公司的某些經紀交易商、註冊投資顧問和掉期交易商子公司收到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和商品期貨交易委員會要求提供有關遵守與電子商務通信有關的記錄保留要求的信息。該公司正在與美國證券交易委員會進行決議談判，但無法保證談判的結果。此外，消費者金融保護局和另一家聯邦監管機構一直在調查該公司在大流行期間對失業保險福利預付借記卡的管理，並正在考慮可能的執法行動。公司正在全力配合所有未決的檢查、調查和調查，任何可能導致行政或法律訴訟或和解的檢查、調查和調查都將予以充分配合。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、罰款、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。

展望

由於其複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。在以下情況下，公司可能無法估計損失或損失範圍：問題處於早期階段、有重大事實或法律問題需要解決、損害賠償未指明或不確定、或對正在認證的訴訟類別或未決動議、上訴或法律程序的結果存在不確定性。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信合理可能損失範圍的上限超過為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流不會有重大影響。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。實際結果可能與目前的估計大不相同。


注： 17		業務細分市場

在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。該公司擁有

以下內容

可報告的運營細分市場：

財富、企業、商業和機構銀行業務

財富、企業、商業和機構銀行業務為財富、中間市場、大型企業、政府和機構客户提供核心銀行業務、專業貸款、交易和支付處理、資本市場、資產管理以及經紀和投資相關服務。

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行業務包括消費者銀行業務、小企業銀行業務和消費者貸款業務。產品和服務通過銀行辦事處、電話服務和銷售、

在線

服務、直接郵件、自動櫃員機處理、移動設備、分佈式抵押貸款人員以及包括汽車經銷商、抵押貸款銀行和戰略業務合作伙伴在內的中介關係。

支付服務

支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務以及商户處理。


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目錄表

財政部和企業支持

財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括

税收優惠

項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動有關的費用的剩餘總額。

陳述的基礎

業務部門的業績來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質素分配至業務分部，但須受財務處及企業支援部門記錄的經濟預測變動的影響。商譽及其他無形資產根據本公司收購的實體的業務組合分配至業務分部。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；然而，資本分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般而言，確定分配給每個業務部門的資本額包括按照巴塞爾協議III監管框架進行的信貸分配。利息收入和支出是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於籌資和資產/負債管理是一項中心職能，因此採用資金轉移定價方法，使用相匹配的籌資概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配所用資金的成本或貸方。此外，每個業務單位都被分配了以下應税等值福利

免税

產品。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財務和公司支助中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利以及其他直接收入和成本，在每個業務部門的財務業績中以類似於合併財務報表的方式入賬。佔用成本是根據業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款的方式變現時，營業虧損計入業務部門

結賬。

集中管理的業務或直接支持另一業務部門運營的業務部門發生的非利息費用，根據其對該等服務的使用率計入適用的業務部門，主要以客户活動量、員工人數或其他相關因素衡量。這些已分配的費用在非利息費用中報告為共享服務費用淨額。某些活動不直接支持業務部門的運作，或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任，則不計入業務部門的費用。與這些公司活動相關的收入或支出，包括合併和整合費用，在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率對每個業務部門進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財務和企業支持中的綜合有效税率。


76		美國國際銀行

目錄表

截至9月30日的三個月業務部門業績如下：


	財富、企業、商業和機構銀行業務						消費者和商業與銀行業務						付款服務
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			2023			2022
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	1,472		$	1,439		$	2,045		$	1,693		$	692		$	629
非利息收入		1,031			906			430			332			1,039	(a)		994	(a)
淨收入合計		2,503			2,345			2,475			2,025			1,731			1,623
非利息支出		1,258			1,014			1,734			1,405			967			892
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		1,245			1,331			741			620			764			731
信貸損失準備金		128			71			8			41			399			285
所得税前收入(虧損)		1,117			1,260			733			579			365			446
所得税和應税等值調整		279			315			183			145			91			112
淨收益(虧損)		838			945			550			434			274			334
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		—			—			—			—			—			—
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	838		$	945		$	550		$	434		$	274		$	334

平均資產負債表
貸款	$	175,579		$	154,473		$	157,357		$	142,640		$	38,954		$	35,819
其他盈利資產		6,458			4,737			2,688			3,043			5			392
商譽		4,638			3,612			4,515			3,241			3,333			3,292
其他無形資產		921			314			5,154			3,726			339			405
資產		203,784			174,077			174,788			158,057			44,774			42,053

無息存款		66,083			77,471			25,590			30,829			2,796			3,312
計息存款		206,622			178,080			196,374			161,778			101			171
總存款		272,705			255,551			221,964			192,607			2,897			3,483

美國Bancorp股東權益總額		22,831			18,334			15,763			12,431			9,442			8,255

	財政部和企業客户支持						已整合公司
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	59		$	96		$	4,268		$	3,857
非利息收入		264			237			2,764	(b)		2,469	(b)
淨收入合計		323			333			7,032	(c)		6,326	(c)
非利息支出		571			326			4,530			3,637
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		(248	)		7			2,502			2,689
信貸損失準備金		(20	)		(35	)		515			362
所得税前收入(虧損)		(228	)		42			1,987			2,327
所得税和應税等值調整		(90	)		(61	)		463			511
淨收益(虧損)		(138	)		103			1,524			1,816
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		(1	)		(4	)		(1	)		(4	)
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	(139	)	$	99		$	1,523		$	1,812

平均資產負債表
貸款	$	4,987		$	3,846		$	376,877		$	336,778
其他盈利資產		219,217			196,716			228,368			204,888
商譽		—			—			12,486			10,145
其他無形資產		11			—			6,425			4,445
資產		240,653			214,577			663,999			588,764

無息存款		3,055			2,432			97,524			114,044
計息存款		11,670			2,696			414,767			342,725
總存款		14,725			5,128			512,291			456,769

美國Bancorp股東權益總額		5,781			10,800			53,817			49,820

(a)	扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$7621000萬美元和300萬美元754截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為1.2億美元。

(b)	包括從與客户的某些合同中產生的收入$2.23億美元和3,000美元2.1分別為2023年、2023年和2022年9月30日止的三個月。

(c)	本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。1851000萬美元和300萬美元190截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月的收入中，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。


美國國際銀行		77

目錄表

截至9月30日的9個月業務部門業績如下：


	財富、企業、商業和機構銀行業務						消費者和商業與銀行業務						付款服務
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022			2023			2022
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	4,691		$	3,650		$	6,413		$	4,752		$	1,991		$	1,870
非利息收入		3,122			2,672			1,256			1,177			3,027	(a)		2,844	(a)
淨收入合計		7,813			6,322			7,669			5,929			5,018			4,714
非利息支出		3,844			3,020			5,295			4,210			2,795			2,601
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		3,969			3,302			2,374			1,719			2,223			2,113
信貸損失準備金		264			180			30			15			933			636
所得税前收入(虧損)		3,705			3,122			2,344			1,704			1,290			1,477
所得税和應税等值調整		927			781			586			426			322			370
淨收益(虧損)		2,778			2,341			1,758			1,278			968			1,107
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		—			—			—			—			—			—
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	2,778		$	2,341		$	1,758		$	1,278		$	968		$	1,107

平均資產負債表
貸款	$	177,081		$	145,594		$	163,905		$	141,276		$	37,942		$	33,820
其他盈利資產		6,386			4,682			2,462			3,330			126			810
商譽		4,634			3,638			4,512			3,248			3,328			3,312
其他無形資產		972			295			5,378			3,515			361			435
資產		203,358			163,392			181,595			156,904			43,928			40,536

無息存款		74,003			84,200			33,638			30,722			3,052			3,459
計息存款		198,702			169,892			185,476			162,528			104			166
總存款		272,705			254,092			219,114			193,250			3,156			3,625

美國Bancorp股東權益總額		22,246			17,758			16,236			12,324			9,181			8,129

	財政部和企業支持						已整合公司
(百萬美元)	2023			2022			2023			2022
簡明損益表
淨利息收入(應税等值基礎)	$	290		$	249		$	13,385		$	10,521
非利息收入		592			720			7,997	(b)		7,413	(b)
淨收入合計		882			969			21,382	(c)		17,934	(c)
非利息支出		1,720			1,032			13,654			10,863
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)		(838	)		(63	)		7,728			7,071
信貸損失準備金		536			(46	)		1,763			785
所得税前收入(虧損)		(1,374	)		(17	)		5,965			6,286
所得税和應税等值調整		(467	)		(199	)		1,368			1,378
淨收益(虧損)		(907	)		182			4,597			4,908
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損		(15	)		(8	)		(15	)		(8	)
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)	$	(922	)	$	174		$	4,582		$	4,900

平均資產負債表
貸款	$	5,184		$	4,041		$	384,112		$	324,731
其他盈利資產		215,805			202,578			224,779			211,400
商譽		—			—			12,474			10,198
其他無形資產		19			—			6,730			4,245
資產		238,600			221,235			667,481			582,067

無息存款		2,863			2,512			113,556			120,893
計息存款		8,795			2,350			393,077			334,936
總存款		11,658			4,862			506,633			455,829

美國Bancorp股東權益總額		5,777			12,593			53,440			50,804

(a)	扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$2.2 2023年、2023年和2022年截至9月30日的9個月均為10億美元。

(b)	包括從與客户的某些合同中產生的收入$6.63億美元和3,000美元6.0截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為10億美元。

(c)	本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。5541000萬美元和300萬美元582截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月的收入中，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。


78		美國國際銀行

目錄表


筆記 18		後續事件

該公司評估了自2023年9月30日至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日之後發生的事件的影響。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表及相關附註中確認或披露。


美國國際銀行		79

目錄表

美國銀行

綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)


	截至9月30日的三個月
	2023								2022								2023 v 2022
(百萬美元)(未經審計)	平均值餘額			利息		收益率和費率			平均值餘額			利息		收益率和費率			更改百分比平均值餘額
資產
投資證券	$	163,236		$	1,172		2.87	%	$	164,851		$	888		2.15	%		(1.0	)%
持有待售貸款		2,661			42		6.28			3,499			49		5.61			(23.9	)
貸款(B)
商業廣告		134,720			2,254		6.64			128,519			1,230		3.80			4.8
商業地產		54,253			854		6.25			40,010			428		4.25			35.6
住宅按揭貸款		114,627			1,078		3.76			84,018			687		3.27			36.4
信用卡		26,883			886		13.07			24,105			676		11.13			11.5
其他零售業		46,394			642		5.49			60,126			592		3.91			(22.8	)
貸款總額		376,877			5,714		6.02			336,778			3,613		4.26			11.9
銀行的有息存款		53,100			742		5.55			29,130			151		2.05			82.3
其他盈利資產		9,371			118		5.01			7,408			58		3.16			26.5
盈利資產總額		605,245			7,788		5.12			541,666			4,759		3.50			11.7
貸款損失準備		(7,266	)							(5,885	)							(23.5	)
投資證券的未實現收益(虧損)		(8,241	)							(6,862	)							(20.1	)
其他資產		74,261								59,845								24.1
總資產	$	663,999							$	588,764								12.8
負債與股東權益
無息存款	$	97,524							$	114,044								(14.5	)%
計息存款
利息查詢		132,560			370		1.11			113,364			54		.19			16.9
貨幣市場儲蓄		177,340			1,638		3.66			125,389			350		1.11			41.4
儲蓄賬户		50,138			25		.19			67,782			2		.01			(26.0	)
定期存款		54,729			547		3.97			36,190			128		1.41			51.2
有息存款總額		414,767			2,580		2.47			342,725			534		.62			21.0
短期借款
購買的聯邦基金		277			4		5.07			442			2		2.01			(37.3	)
根據回購協議出售的證券		2,919			32		4.36			2,130			7		1.25			37.0
商業票據		7,558			73		3.85			7,301			18		.99			3.5
其他短期借款		16,796			343		8.09			19,161			143		2.96			(12.3	)
短期借款總額		27,550			452		6.50			29,034			170		2.33			(5.1	)
長期債務		43,826			488		4.42			31,814			198		2.47			37.8
計息負債總額		486,143			3,520		2.87			403,573			902		.89			20.5
其他負債		26,049								20,863								24.9
股東權益
優先股權益		6,808								6,808								—
普通股權益		47,009								43,012								9.3
美國Bancorp股東權益總額		53,817								49,820								8.0
非控制性權益		466								464								.4
總股本		54,283								50,284								8.0
負債和權益總額	$	663,999							$	588,764								12.8
淨利息收入				$	4,268							$	3,857
毛息差							2.25	%							2.61	%
不含應税等值增量的毛利率							2.23	%							2.59	%
盈利資產的百分比
利息收入							5.12	%							3.50	%
利息支出							2.31								.67
淨息差							2.81	%							2.83	%
不含應税當量增量的淨息差							2.79	%							2.81	%

(a)	利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。

(b)	貸款利息收入及利率包括貸款費用。非應計貸款包括在平均熱洛阿 n餘額。


80		美國國際銀行

目錄表

美國銀行

綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)


	截至9月30日的9個月
	2023								2022								2023 v 2022
(百萬美元)(未經審計)	平均值餘額			利息		收益率和費率			平均值餘額			利息		收益率和費率			更改百分比平均值餘額
資產
投資證券	$	163,051		$	3,364		2.75	%	$	170,267		$	2,449		1.92	%		(4.2	)%
持有待售貸款		2,564			111		5.77			4,214			163		5.17			(39.2	)
貸款(B)
商業廣告		136,159			6,452		6.33			120,723			2,653		2.94			12.8
商業地產		54,923			2,504		6.09			39,541			1,053		3.56			38.9
住宅按揭貸款		116,167			3,215		3.69			80,589			1,937		3.21			44.1
信用卡		26,171			2,508		12.81			22,907			1,827		10.66			14.2
其他零售業		50,692			1,947		5.13			60,971			1,629		3.57			(16.9	)
貸款總額		384,112			16,626		5.78			324,731			9,099		3.74			18.3
銀行的有息存款		49,495			1,904		5.14			30,030			222		.99			64.8
其他盈利資產		9,669			344		4.76			6,889			125		2.43			40.4
盈利資產總額		608,891			22,349		4.90			536,131			12,058		3.00			13.6
貸款損失準備		(7,094	)							(5,766	)							(23.0	)
投資證券的未實現收益(虧損)		(7,708	)							(6,229	)							(23.7	)
其他資產		73,392								57,931								26.7
總資產	$	667,481							$	582,067								14.7
負債與股東權益
無息存款	$	113,556							$	120,893								(6.1	)%
計息存款
利息查詢		129,980			965		.99			115,095			83		.10			12.9
貨幣市場儲蓄		159,178			3,841		3.23			122,943			523		.57			29.5
儲蓄賬户		59,251			61		.14			67,632			6		.01			(12.4	)
定期存款		44,668			1,157		3.46			29,266			179		.82			52.6
有息存款總額		393,077			6,024		2.05			334,936			791		.32			17.4
短期借款
購買的聯邦基金		475			16		4.63			770			4		.65			(38.3	)
根據回購協議出售的證券		2,873			84		3.91			2,035			9		.62			41.2
商業票據		7,880			193		3.27			6,691			22		.44			17.8
其他短期借款		28,136			1,351		6.42			14,329			213		1.99			96.4
短期借款總額		39,364			1,644		5.58			23,825			248		1.40			65.2
長期債務		42,551			1,296		4.07			32,055			498		2.07			32.7
計息負債總額		474,992			8,964		2.52			390,816			1,537		.53			21.5
其他負債		25,028								19,088								31.1
股東權益
優先股權益		6,808								6,746								.9
普通股權益		46,632								44,058								5.8
美國Bancorp股東權益總額		53,440								50,804								5.2
非控制性權益		465								466								(.2	)
總股本		53,905								51,270								5.1
負債和權益總額	$	667,481							$	582,067								14.7
淨利息收入				$	13,385							$	10,521
毛息差							2.38	%							2.47	%
不含應税等值增量的毛利率							2.36	%							2.45	%
盈利資產的百分比
利息收入							4.90	%							3.00	%
利息支出							1.96								.38
淨息差							2.94	%							2.62	%
不含應税當量增量的淨息差							2.92	%							2.60	%

(a)	利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。

(b)	貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生制貸款包括在平均貸款餘額中。


美國國際銀行		81

目錄表

第II部分--其他資料

項目1.法律訴訟

-見本報告第74頁合併財務報表附註16“訴訟和監管事項”中的信息，該報告通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

-有許多因素可能對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。請參閲公司年報表格中的“風險因素”

10-K

截至2022年12月31日的年度報告，以討論這些風險。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

-有關本公司在2023年第三季度回購的股票的信息，請參閲本報告第27頁“資本管理”一節中的信息，該信息通過引用併入本文。

2023年8月3日，本公司向三菱UFG關聯公司發行了2400萬股本公司普通股，收購價為9.36億美元。發行所得款項用於償還公司欠三菱UFG的35億美元債務的一部分。有關詳細信息，請參閲本報告第5頁的“三菱UFG聯合銀行收購”。

項目 6.展品


		3.1		重述的公司註冊證書(通過引用附件3.4合併到公司的表格中 8-K2022年4月20日提交)。
		3.2		修訂和重新制定的章程(通過引用附件3.1併入公司的表格8-K2023年10月19日提交)。
		10.1		修訂和重新簽署的登記權協議，日期為2023年8月3日，由U.S.Bancorp和MUFG Bank，Ltd.(通過引用本公司表格的附件10.1併入8-K2023年8月3日提交)。
		31.1		按照規則核證行政總裁13A-14(A)根據1934年的《證券交易法》。
		31.2		按照規則認證首席財務官13A-14(A)根據1934年的《證券交易法》。
		32		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
		101		以下財務報表摘自公司的季度報告表格 10-Q 截至2023年9月30日的季度，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
		104		封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附件101中)。


82		美國國際銀行

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


美國國際銀行		83

目錄表

附件31.1

根據以下條件進行認證

規則13a-14(A)

根據1934年的《證券交易法》

我，安德魯·塞西爾，保證：

(1)	我已經審閲了這份關於表格的季度報告 10-Q 美國銀行的；

(2)	據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；

(3)	據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；

(4)	註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義 13A-15(E) 和 15D-15(E)) 以及對財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義 13A-15(F) 和 15D-15(F)) 適用於註冊人，並具有：

(a)

設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；

(b)

設計這種財務報告內部控制，或者使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計，為財務報告的可靠性和按照公認會計原則編制對外財務報表提供合理保證；

(c)

評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及

(d)

在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近的財政季度(如果是年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或相當可能對其產生重大影響；以及

(5)	根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：

(a)

財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及

(b)

涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。

/ A

尼德魯

ECERE

安德魯·塞西爾

首席執行官

日期：2023年11月1日


84		美國國際銀行

目錄表

附件：31.2

根據以下條件進行認證

規則13a-14(A)

根據1934年的《證券交易法》

我，約翰·C·斯特恩，特此證明：

(1)	我已經審閲了這份關於表格的季度報告 10-Q 美國銀行的；

(2)	據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；

(3)	據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；

(4)	註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義 13A-15(E) 和 15D-15(E)) 以及對財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義 13A-15(F) 和 15D-15(F)) 適用於註冊人，並具有：

(a)

(b)

(c)

評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及

(d)

(5)	根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：

(a)

財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及

(b)

涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。

/ J

Ohn

C.S

燕鷗

約翰·C·斯特恩

首席財務官

日期：2023年11月1日


美國國際銀行		85

目錄表

展品：32

根據以下條件進行認證

《美國法典》第18章第1350節，

根據以下規定通過

2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18章第1350節，特拉華州一家公司U.S.Bancorp的簽署人、首席執行官兼首席財務官特此證明：

(1)	關於表格的季度報告 10-Q 截至2023年9月30日的季度(“表格” 10-Q”) 完全符合1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節的規定；以及

(2)	表格中包含的信息 10-Q 在所有重要方面公平地反映公司的財務狀況和經營結果。



/S/ A 尼德魯 C ECERE				/S/ J Ohn C.S 燕鷗
安德魯·塞西爾首席執行官日期：2023年11月1日				約翰·C·斯特恩首席財務官


86		美國國際銀行

目錄表

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行政辦公室

美國銀行

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明尼阿波利斯，明尼蘇達州55402

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10-Q,

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明尼阿波利斯，明尼蘇達州55402

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		這份報告也是在回收的廢紙上製作的。