附錄 99.1
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聯繫人: | | |
投資者: | | 凱爾西·德比林 |
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媒體: | | 瑪麗·凱特·喬伊斯 |
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Ansys 公佈財務業績
擁有創紀錄的第三季度現金流和ACV
更新 2023 財年展望
與我們的財務指導相關的詳細信息,包括假設,包含在我們準備的備註文件中。
/主要亮點-2023 年第三季度
•公認會計準則和非公認會計準則收入為4.588億美元
•GAAP攤薄後每股收益為0.64美元,非公認會計準則攤薄後每股收益為1.41美元
•公認會計準則營業利潤率為15.2%,非公認會計準則營業利潤率為34.1%
•運營現金流為1.608億美元,未動運營現金流為1.706億美元
•年度合同價值(ACV)為4.575億美元
•截至2023年9月30日,遞延收入和積壓收入為12.057億美元
•對華出口的增量限制對收入和ACV造成了2,000萬美元的負面影響
•重申2022年至2025年的長期展望,即固定貨幣ACV增長12%,包括隱性併購,以及30億美元的累計未使用運營現金流
賓夕法尼亞州匹茲堡,2023年11月1日/環球新聞社/--ANSYS, Inc.(納斯達克股票代碼:ANSS)今天公佈的2023年第三季度GAAP和非GAAP收入為4.588億美元,與2022年第三季度相比,按報告貨幣計算下降3%,按固定貨幣計算下降4%。2023年第三季度,該公司公佈的攤薄後每股收益分別為0.64美元和1.41美元,按公認會計原則和非公認會計準則計算,2022年第三季度的攤薄後每股收益分別為1.10美元和1.77美元。此外,該公司報告稱,與2022年第三季度相比,按報告貨幣計算,第三季度ACV增長了12%,按固定貨幣計算增長了10%。
2023 年第三季度財務業績//1
在美國更廣泛的外交政策轉變的背景下,美國商務部繼續對向中國出口某些技術實施管制。Ansys 維持着強大的全球合規計劃。遵守美國政府不斷變化的要求並與之合作對Ansys至關重要。我們的第三季度業績受到增量批准程序和出口限制的負面影響,包括對某些中國實體的銷售的額外限制,這給ACV帶來了2,000萬美元的阻力,而8月份我們發佈的第三季度指引中沒有考慮到這一點。我們將繼續與商務部合作以遵守新的要求,並且我們已經在內部調整了業務運營以適應這些要求。有關更多詳細信息,請參閲 “第四季度和2023財年指導方針” 部分。
“Ansys繼續看到對我們的技術和產品的強勁而廣泛的需求。當美國商務部向我們通報某些產品和服務的出口限制增量和審批程序的加強時,我們正準備兑現第三季度的指導承諾。這擾亂了我們在本季度的業務,增加了對某些中國實體的銷售限制,並延長了某些潛在客户的交易週期。儘管取得了這些進展,但Ansys還是取得了強勁的季度業績,其標誌是ACV實現了兩位數的增長。鑑於Ansys解決方案在客户產品開發計劃中發揮的關鍵作用以及我們業務基礎的優勢,我對我們實現短期和長期目標的能力充滿信心。” Ansys總裁兼首席執行官Ajei Gopal表示。
Ansys首席財務官Nicole Anasenes表示:“儘管出口合規所需的變更造成了幹擾,但我們仍有能力在第三季度實現兩位數的ACV恆定匯率增長,這證明瞭我們商業模式的彈性。我們經常出現的業務模式、重要的續訂業務基礎、市場領先的仿真產品組合和深厚的客户關係為我們奠定了堅實的財務基礎,也為我們產品的堅定需求做出了貢獻。儘管第三季度出現混亂,但我們今年迄今為止的業績仍然強勁,按固定匯率計算,ACV增長了12%。憑藉我們今年迄今為止的兩位數業績以及我們持續強勁的業務渠道和勢頭,我們對實現短期和長期指導的能力充滿信心。”
重點介紹的非公認會計準則財務業績以及下文討論的2023年非公認會計準則財務展望代表非公認會計準則財務指標。這些指標與截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的可比GAAP指標以及2023年財務展望的對賬情況可以在本新聞稿的後面找到。
/財務業績
Ansys的2023年第三季度和年初至今(YTD)和2022年財務業績如下所示。2023年和2022年的非公認會計準則業績不包括股票薪酬的損益表影響、與股票薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整。2022年非公認會計準則業績還不包括收購會計調整對2022年之前關閉的業務合併的遞延收入的損益表影響。2023年沒有調整,因為影響不是實質性的。
GAAP 和非 GAAP 業績如下:
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| GAAP | | 非公認會計準則 |
(以百萬計,每股數據和百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | % 變化 | | 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | % 變化 |
收入 | $ | 458.8 | | | $ | 472.5 | | | (3) | % | | $ | 458.8 | | | $ | 473.7 | | | (3) | % |
淨收入 | $ | 55.5 | | | $ | 96.0 | | | (42) | % | | $ | 122.9 | | | $ | 154.7 | | | (21) | % |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.64 | | | $ | 1.10 | | | (42) | % | | $ | 1.41 | | | $ | 1.77 | | | (20) | % |
營業利潤率 | 15.2 | % | | 26.1 | % | | | | 34.1 | % | | 41.0 | % | | |
2023 年第三季度財務業績//2
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| GAAP | | 非公認會計準則 |
(以百萬計,每股數據和百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 | | % 變化 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 | | % 變化 |
收入 | $ | 1,464.8 | | | $ | 1,371.4 | | | 7 | % | | $ | 1,464.8 | | | $ | 1,378.2 | | | 6 | % |
淨收入 | $ | 225.7 | | | $ | 265.8 | | | (15) | % | | $ | 424.0 | | | $ | 428.5 | | | (1) | % |
攤薄後的每股收益 | $ | 2.58 | | | $ | 3.04 | | | (15) | % | | $ | 4.85 | | | $ | 4.90 | | | (1) | % |
營業利潤率 | 20.0 | % | | 24.2 | % | | | | 36.8 | % | | 38.9 | % | | |
/其他績效指標
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(以百萬計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
ACV | $ | 457.5 | | | $ | 409.3 | | | 12 | % | | 10 | % |
運營現金流 | $ | 160.8 | | | $ | 127.2 | | | 26 | % | | |
未釋放的運營現金流 | $ | 170.6 | | | $ | 132.0 | | | 29 | % | | |
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(以百萬計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
ACV | $ | 1,345.3 | | | $ | 1,213.7 | | | 11 | % | | 12 | % |
運營現金流 | $ | 484.4 | | | $ | 457.0 | | | 6 | % | | |
未釋放的運營現金流 | $ | 512.3 | | | $ | 467.0 | | | 10 | % | | |
ACV 是一項關鍵績效指標,有助於投資者評估我們的業務實力和軌跡。ACV 是幫助評估業務年度業績的補充指標。在合同有效期內,ACV 等於從客户那裏實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和遞延收入,因此應將其與公認會計原則收入和遞延收入分開來看,因為 ACV 是一種績效指標,不打算與任何這些項目合併。沒有任何GAAP指標可以與ACV相提並論。ACV 由以下幾部分組成:
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值,以及
•期限內開始日期的永久許可合同的價值,再加上
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值,再加上
•在此期間根據固定可交付的服務合同完成的工作的價值。
當我們在上述ACV定義中提及週年紀念日時,我們指的是合同中承諾的多年期合同中未來十二個月的開始日期。如果合同期限為三年,開始日期為2023年7月1日,則週年紀念日為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日標記為合同規定的日期。雖然該合同將於2026年7月1日續約,但我們的ACV績效指標並未假設任何合同續訂。
示例 1:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2024年6月30日的10萬美元訂閲租賃合同或10萬美元的維護合同將在2023財年向ACV繳納10萬美元,2024財年不向ACV繳款。
2023 年第三季度財務業績//3
示例 2:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2026年6月30日的30萬美元訂閲租賃合同或30萬美元的維護合同將在2023、2024和2025財年各向ACV繳納10萬美元。2026財年不會向ACV繳款,因為每個期間都包含週年紀念日的全部年度價值。
示例 3:價值20萬美元且合同起始日期為2023年3月1日的永久許可證將在2023財年向ACV貢獻20萬美元。
2023 年第三季度財務業績//4
/管理層的 2023 年財務展望
公司第四季度以及最新的2023財年收入、攤薄後每股收益和ACV指導見下文。攤薄後的每股收益指導是根據公認會計原則和非公認會計準則提供的。非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬的損益表影響、與股票薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整。
本指南基於公司對其確定為相關的事實信息的評估以及公司對某些假設的應用。有關公司財務指導的更多信息,包括其對整體業務動態的假設,請參閲公司準備的備註文件。
/第四季度和2023財年指導方針
該公司目前預計截至2023年12月31日的第四季度將出現以下情況:
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(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $769.2 | - | $819.2 | | $769.2 | - | $819.2 |
收入增長率 | 10.8 | % | - | 18.0 % | | 10.7 | % | - | 17.9% |
收入增長率——固定貨幣 | 11.6 | % | - | 18.9 % | | 11.5 | % | - | 18.8 % |
攤薄後的每股收益 | $2.72 | - | $3.18 | | $3.48 | - | $3.89 |
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(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $897.8 | - | $942.8 |
ACV 增長率 | 9.8 | % | - | 15.3 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 10.5 | % | - | 16.2 % |
公司目前預計,截至2023年12月31日的財年將出現以下情況:
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(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $2,234.0 | - | $2,284.0 | | $2,234.0 | - | $2,284.0 |
收入增長率 | 8.2 | % | - | 10.6 % | | 7.8 | % | - | 10.2 % |
收入增長率——固定貨幣 | 8.8 | % | - | 11.3 % | | 8.4 | % | - | 10.9 % |
攤薄後的每股收益 | $5.31 | - | $5.77 | | $8.34 | - | $8.75 |
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(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $2,243.0 | - | $2,288.0 |
ACV 增長率 | 10.4 | % | - | 12.6 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 11.0 | % | - | 13.3 % |
未釋放的運營現金流 | $705.0 | - | $735.0 |
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我們的2023財年指引包括4,710萬美元的利息支出。相比之下,2022財年的利息支出為2,270萬美元,而在利率環境和我們的定期貸款浮動利率的推動下,2023財年的利息支出大幅增加。公認會計原則與非公認會計準則攤薄後的每股收益展望以及運營現金流與未兑現運營現金流前景的對賬可在本文檔後面的 “公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬” 部分中找到。
2023 年第三季度財務業績//5
在美國更廣泛的外交政策轉變的背景下,美國商務部繼續對向中國出口某些技術實施管制。Ansys 維持着強大的全球合規計劃。遵守美國政府不斷變化的要求並與之合作對Ansys至關重要。Ansys 已經並將繼續調整我們的內部流程,以遵守美國出口法律和法規以及這些法律法規的任何變更。在第三季度,美國商務部向Ansys通報了對某些中國實體銷售的額外限制,以及對向在中國進行研發和某些受控活動的實體銷售某些Ansys產品和服務的逐步批准程序和出口限制。增量出口限制和流程在第三季度生效,最初包括對某些中國銷售的廣泛出口許可證要求,後來取而代之的是強化的Ansys篩選流程,該流程在本季度的最後一個工作日獲得美國商務部工業和安全局(BIS)的批准。新的限制和流程導致某些潛在客户的交易週期延長,這反過來又會導致某些第四季度的交易延遲,在某些情況下,還可能導致業務損失。Ansys將繼續與美國商務部合作,以遵守新的要求,我們已經對業務運營進行了內部調整,以適應這些要求。
對於2023年全年指引,我們預計,與8月份提供的全年預期相比,這些增量限制和流程將對ACV和收入造成2500萬美元的阻力,這將抑制我們在2023年在中國的增長。下表彙總了2023年全年對ACV、收入、攤薄後每股收益和未使用的運營現金流的影響。
儘管面臨這些挑戰,但我們看到了其餘業務的運營勢頭,因此,ACV、收入、攤薄後的每股收益和未使用的運營現金流都在增加。更新的2023年全年指引反映了這種增量運營業績被中國影響所抵消。此外,自8月份提供全年指引以來,美元匯率大幅走強持續帶來阻力。因此,該指引還假設貨幣會產生增量的不利影響,主要是由歐元和日元匯率的大幅波動所驅動的。
我們業務的潛在基礎仍然堅實,並且我們繼續保持勢頭。下圖列出了自8月以來我們指南更新的驅動因素:
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(以百萬計,每股數據除外) | 八月份的指導中點 | | 增量運營績效* | | 由於中國出口限制和流程而減少 | | 按8月匯率計算的11月指引中點 | | 貨幣波動 | | 按當前匯率計算的11月指引中點 |
ACV | $2,308 | | $11 | | ($25) | | $2,294 | | ($28) | | $2,266 |
收入 | $2,292 | | $15 | | ($25) | | $2,282 | | ($23) | | $2,259 |
攤薄後的每股收益 | $8.64 | | $0.25 | | ($0.21) | | $8.68 | | ($0.13) | | $8.55 |
未釋放的運營現金流 | $724 | | $10 | | ($7) | | $727 | | ($7) | | $720 |
*增量經營業績反映了我們業績和前景的變化,但不包括匯率波動以及中國出口限制和流程逐步增加的影響。
2023 年第三季度財務業績//6
/2024 財年評論
展望未來,更新的出口限制和增量流程也將抑制Ansys在2024年的ACV和收入增長,之後我們預計我們在中國的增長將恢復到穩定狀態。儘管存在這些不利因素,但我們仍預計將在2月份啟動2024年全年預期,ACV將保持在10%左右的固定貨幣增長,其中不包括隱性併購,這與我們的模型一致。Ansys 擁有多元而廣泛的客户羣,我們在客户的產品開發中發揮着至關重要的作用。我們將繼續將精力集中在機遇和創新領域,以確保持續增長。因此,我們重申了2022年至2025年的長期展望,即固定貨幣ACV增長12%,包括隱性併購,以及30億美元的累計未使用運營現金流。
2023 年第三季度財務業績//7
/電話會議信息
Ansys將於美國東部時間2023年11月2日上午8點30分舉行電話會議,討論第三季度業績。公司將在電話會議之前在公司的投資者關係主頁上提供準備好的講話,並以表格8-K的形式提供更多時間和細節,以便為電話會議做準備,為股東和分析師分析業績提供更多時間和細節。在電話會議上不會閲讀準備好的備註,在問答環節之前只會發表簡短的講話。
要參加實時電話會議,請撥打 855-239-2942(美國)或 412-542-4124(加拿大和國際)。通話將被錄音,並在通話結束後的兩小時內提供重播。撥打 (877) 344-7529(美國)、(855)669-9658(加拿大)或(412)317-0088(國際)並輸入接入碼7702246即可觀看重播。存檔的網絡直播以及其他財務信息可以在Ansys的網站上查看,網址為 https://investors.ansys.com/events-presentations/events。
2023 年第三季度財務業績//8
/GAAP 財務報表
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ANSYS, INC.和子公司 |
簡明合併資產負債表 |
(未經審計) |
(以千計) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產: | | | |
現金和短期投資 | $ | 639,513 | | | $ | 614,574 | |
應收賬款,淨額 | 673,973 | | | 760,287 | |
善意 | 3,769,321 | | | 3,658,267 | |
其他無形資產,淨額 | 849,205 | | | 809,183 | |
其他資產 | 741,508 | | | 845,634 | |
總資產 | $ | 6,673,520 | | | $ | 6,687,945 | |
負債和股東權益: | | | |
當期遞延收入 | $ | 349,668 | | | $ | 413,989 | |
長期債務 | 753,812 | | | 753,574 | |
其他負債 | 563,240 | | | 654,531 | |
股東權益 | 5,006,800 | | | 4,865,851 | |
負債總額和股東權益 | $ | 6,673,520 | | | $ | 6,687,945 | |
2023 年第三季度財務業績//9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
簡明合併損益表 |
(未經審計) |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
(以千計,每股數據除外) | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
收入: | | | | | | | |
軟件許可 | $ | 162,422 | | | $ | 208,906 | | | $ | 586,471 | | | $ | 575,332 | |
維護和服務 | 296,373 | | | 263,605 | | | 878,370 | | | 796,106 | |
總收入 | 458,795 | | | 472,511 | | | 1,464,841 | | | 1,371,438 | |
銷售成本: | | | | | | | |
軟件許可 | 8,692 | | | 8,425 | | | 29,095 | | | 25,370 | |
攤銷 | 20,707 | | | 17,281 | | | 60,404 | | | 51,947 | |
維護和服務 | 35,858 | | | 36,261 | | | 111,750 | | | 111,897 | |
總銷售成本 | 65,257 | | | 61,967 | | | 201,249 | | | 189,214 | |
毛利 | 393,538 | | | 410,544 | | | 1,263,592 | | | 1,182,224 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 194,552 | | | 175,283 | | | 585,278 | | | 515,421 | |
研究和開發 | 123,223 | | | 108,056 | | | 368,581 | | | 322,271 | |
攤銷 | 5,947 | | | 3,821 | | | 16,598 | | | 11,975 | |
運營費用總額 | 323,722 | | | 287,160 | | | 970,457 | | | 849,667 | |
營業收入 | 69,816 | | | 123,384 | | | 293,135 | | | 332,557 | |
利息收入 | 4,909 | | | 1,345 | | | 12,389 | | | 2,141 | |
利息支出 | (12,276) | | | (6,092) | | | (34,594) | | | (13,668) | |
其他收入(支出),淨額 | 96 | | | (656) | | | (3,564) | | | (2,126) | |
所得税準備金前的收入 | 62,545 | | | 117,981 | | | 267,366 | | | 318,904 | |
所得税準備金 | 7,043 | | | 22,006 | | | 41,716 | | | 53,141 | |
淨收入 | $ | 55,502 | | | $ | 95,975 | | | $ | 225,650 | | | $ | 265,763 | |
每股收益——基本: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 0.64 | | | $ | 1.10 | | | $ | 2.60 | | | $ | 3.05 | |
加權平均份額 | 86,817 | | | 87,063 | | | 86,814 | | | 87,062 | |
每股收益——攤薄: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 0.64 | | | $ | 1.10 | | | $ | 2.58 | | | $ | 3.04 | |
加權平均份額 | 87,381 | | | 87,418 | | | 87,335 | | | 87,496 | |
2023 年第三季度財務業績//10
/GAAP 與非 GAAP 指標的對賬(未經審計)
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| 三個月已結束 |
| 2023年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 458,795 | | | $ | 393,538 | | | 85.8 | % | | $ | 69,816 | | | 15.2 | % | | $ | 55,502 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 3,568 | | | 0.8 | % | | 58,061 | | | 12.7 | % | | 58,061 | | | 0.66 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 3 | | | — | % | | 241 | | | 0.1 | % | | 241 | | | — | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 20,707 | | | 4.5 | % | | 26,654 | | | 5.8 | % | | 26,654 | | | 0.31 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,465 | | | 0.3 | % | | 1,465 | | | 0.02 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (19,026) | | | (0.22) | |
非公認會計準則總額 | $ | 458,795 | | | $ | 417,816 | | | 91.1 | % | | $ | 156,237 | | | 34.1 | % | | $ | 122,897 | | | $ | 1.41 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,381股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 |
| 2022年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 472,511 | | | $ | 410,544 | | | 86.9 | % | | $ | 123,384 | | | 26.1 | % | | $ | 95,975 | | | $ | 1.10 | |
遞延收入的收購會計 | 1,162 | | | 1,162 | | | — | % | | 1,162 | | | 0.2 | % | | 1,162 | | | 0.01 | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,621 | | | 0.5 | % | | 46,970 | | | 9.9 | % | | 46,970 | | | 0.55 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 37 | | | — | % | | 260 | | | 0.1 | % | | 260 | | | — | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 17,281 | | | 3.7 | % | | 21,102 | | | 4.4 | % | | 21,102 | | | 0.24 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,210 | | | 0.3 | % | | 1,210 | | | 0.01 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (11,958) | | | (0.14) | |
非公認會計準則總額 | $ | 473,673 | | | $ | 431,645 | | | 91.1 | % | | $ | 194,088 | | | 41.0 | % | | $ | 154,721 | | | $ | 1.77 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,418股。
2023 年第三季度財務業績//11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,263,592 | | | 86.3 | % | | $ | 293,135 | | | 20.0 | % | | $ | 225,650 | | | $ | 2.58 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 9,924 | | | 0.6 | % | | 158,533 | | | 10.7 | % | | 158,533 | | | 1.81 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 303 | | | — | % | | 5,270 | | | 0.4 | % | | 5,270 | | | 0.06 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 60,404 | | | 4.2 | % | | 77,002 | | | 5.3 | % | | 77,002 | | | 0.88 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,758 | | | 0.4 | % | | 5,758 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (48,222) | | | (0.55) | |
非公認會計準則總額 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,334,223 | | | 91.1 | % | | $ | 539,698 | | | 36.8 | % | | $ | 423,991 | | | $ | 4.85 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,335股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 九個月已結束 |
| 2022年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 1,371,438 | | | $ | 1,182,224 | | | 86.2 | % | | $ | 332,557 | | | 24.2 | % | | $ | 265,763 | | | $ | 3.04 | |
遞延收入的收購會計 | 6,758 | | | 6,758 | | | 0.1 | % | | 6,758 | | | 0.3 | % | | 6,758 | | | 0.08 | |
股票薪酬支出 | — | | | 7,448 | | | 0.5 | % | | 122,119 | | | 8.9 | % | | 122,119 | | | 1.40 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 481 | | | — | % | | 5,530 | | | 0.5 | % | | 5,530 | | | 0.06 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 51,947 | | | 3.8 | % | | 63,922 | | | 4.6 | % | | 63,922 | | | 0.73 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,376 | | | 0.4 | % | | 5,376 | | | 0.06 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (40,929) | | | (0.47) | |
非公認會計準則總額 | $ | 1,378,196 | | | $ | 1,248,858 | | | 90.6 | % | | $ | 536,262 | | | 38.9 | % | | $ | 428,539 | | | $ | 4.90 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,496股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
(以千計) | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 160,768 | | | $ | 127,151 | | | $ | 484,400 | | | $ | 457,031 | |
支付利息的現金 | 11,948 | | | 5,894 | | | 33,795 | | | 12,192 | |
税收優惠 | (2,091) | | | (1,061) | | | (5,914) | | | (2,195) | |
未釋放的運營現金流 | $ | 170,625 | | | $ | 131,984 | | | $ | 512,281 | | | $ | 467,028 | |
2023 年第三季度財務業績//12
| | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至2023年12月31日的季度 |
| 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | $2.72 | - | $3.18 |
税前例外情況: | | | |
| |
與收購相關的攤銷 | $0.30 | - | $0.31 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | $0.64 | - | $0.69 |
與業務合併相關的費用 | $0.01 |
調整所得税影響 | ($0.24) | - | ($0.25) |
非公認會計準則預期 | $3.48 | - | $3.89 |
| | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至 2023 年 12 月 31 日的一年 |
| 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | $5.31 | - | $5.77 |
税前例外情況: | | | |
| |
與收購相關的攤銷 | $1.18 | - | $1.19 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | $2.51 | - | $2.57 |
與業務合併相關的費用 | $0.08 |
調整所得税影響 | ($0.79) | | - | ($0.81) |
非公認會計準則預期 | $8.34 | - | $8.75 |
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 未激活的運營現金流 |
經營活動提供的淨現金 | $667.0 | - | $697.0 |
支付利息的現金 | $46.1 |
税收優惠 | ($8.1) |
未釋放的運營現金流 | $705.0 | - | $735.0 |
/非公認會計準則指標的使用
我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股收益和未兑現運營現金流,作為對GAAP運營業績的補充衡量標準。這些財務指標不包括某些項目的影響,因此沒有按照公認會計原則進行計算。下文詳細説明瞭對這些財務措施的每項調整。本新聞稿還包含每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬表(如適用)。
2023 年第三季度財務業績//13
我們使用非公認會計準則財務指標(a)評估我們的歷史和潛在財務業績以及相對於競爭對手的業績,(b)設定內部銷售目標和支出預算,(c)分配資源,(d)衡量運營盈利能力和預測的準確性,(e)評估運營支出的財務紀律,(f)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外,許多關注我們的金融分析師關注併發布了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為,向分析師提供這些信息以使他們準確報告非公認會計準則財務信息符合投資者的最大利益。此外,投資者歷來要求將這些非公認會計準則財務指標作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段,我們歷來也曾報告過這些非公認會計準則財務指標。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息,但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異,這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的,也沒有由我們的所有競爭對手報告,並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充,以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況,來彌補這些限制。
這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下:
遞延收入的收購會計。從歷史上看,我們已經完成了收購,以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導,公允價值準備金導致收購的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響,但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022 年,我們採用了會計指導方針,取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息,我們歷來提供非公認會計準則財務指標,這些指標不包括在2022年通過新指引之前收購會計調整對收購的影響。本文件中提出的2022年非公認會計準則財務指標包括排除收購會計調整對2022年之前完成的業務合併遞延收入的損益表影響的調整。由於影響不是實質性的,因此不包括2023年的調整。
收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷,包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們不包括這些費用,因為這些成本在收購時是固定的,然後在收購後的幾年內攤銷,收購後我們通常無法改變或影響。因此,我們不考慮這些費用,以評估我們在收購後的適用時間段內的業績,在做出資源分配決策時,我們將此類費用排除在外。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)比較我們過去的財務業績報告,因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。
2023 年第三季度財務業績//14
股票薪酬支出。我們承擔的費用與股票薪酬相關的費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本列報中;研發費用;以及銷售、一般和管理費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式,但在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些費用排除在外。具體而言,我們在年度預算流程以及季度和年度業績評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務要求分配資源的主要機制。此外,董事會在年度審查中將我們的歷史商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較,其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時,與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上,我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心,沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式,我們可以逐期審查每位經理的業績,評估運營支出的財務紀律,而不會受到股票薪酬的影響。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與業務合併相關的費用。我們為業務合併提供的專業服務產生費用,這些費用包含在我們的銷售、一般和管理費用的 GAAP 列報中。我們還承擔與業務合併直接相關的其他費用,包括薪酬支出和並行重組活動,例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們的銷售、一般和行政以及研發費用的 GAAP 列報中。在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些與收購相關的費用排除在外,因為否則我們通常不會在作為運營一部分的時期內承擔這些費用。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率 (AETR) 來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響,並將非公認會計準則税率與我們的預期地域收益組合保持一致,從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率,我們分析了按地域劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合以及其他因素,例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目,我們會每年重新評估和更新該費率。
未釋放的運營現金流。我們以現金支付與債務融資相關的利息,這些利息包含在我們的GAAP運營現金流列報中。為了計算未使用的運營現金流,我們不包括扣除相關税收優惠後的利息現金。未釋放的運營現金流是我們用來評估核心運營業務的補充非公認會計準則指標。我們認為這項衡量標準對投資者和管理層很有用,因為它可以衡量我們通過獨立於業務資本結構的運營活動產生的現金。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則,也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮,也不能替代可比的公認會計準則財務指標,只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
2023 年第三季度財務業績//15
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表,如下所示:
| | | | | |
GAAP 報告措施 | 非公認會計準則報告指標 |
收入 | 非公認會計準則收入 |
毛利 | 非公認會計準則毛利 |
毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
營業利潤率 | 非公認會計準則營業利潤率 |
淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
攤薄後的每股收益 | 非公認會計準則攤薄後每股收益 |
運營現金流 | 未激活的運營現金流 |
恆定貨幣。除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外,我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策,並通過排除外匯波動對報告業績的影響作為評估各期比較的手段。為了提供這些信息,功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年生效的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年貨幣波動影響調整2023年報告的金額,並將調整後的金額與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)將我們報告的業績與我們過去的財務業績報告進行比較,不受外匯波動的影響。
/關於 Ansys
我們的使命:推動創新,推動人類進步™
當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何發揮作用時,他們會利用 Ansys 仿真縮小設計與現實之間的差距。50 多年來,Ansys 軟件使各行各業的創新者能夠利用仿真的預測能力突破界限。從可持續交通到先進的半導體,從衞星系統到拯救生命的醫療設備,人類進步的下一個重大飛躍將由Ansys提供動力。
/前瞻性信息
本文件包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響,這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述,包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
2023 年第三季度財務業績//16
除其他外,與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異:
•宏觀經濟環境中的不利條件,包括高通貨膨脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動;我們運營所在國家和地區的政治、經濟和監管的不確定性;
•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響,包括出口管制限制和對華出口的許可要求;
•以色列和哈馬斯衝突造成的影響,包括衝突導致的美國與其他國家之間的外交關係和貿易政策變化的影響;美國與俄羅斯或美國與其他可能因俄羅斯和烏克蘭衝突而支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策變化的影響;
•由於全球經濟和金融市場中斷而導致的信貸和流動性受到限制,這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應,或者可能限制我們以可接受的條件或根本無法獲得信貸或融資的能力;
•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力,包括工資通脹的潛在財務影響;
•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化;客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷;未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性;與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降;以及我們的銷售預測與實際銷售相比可能存在差異;
•由於多年期訂閲租賃合同的時機、期限和價值,以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴,我們的收入波動性增加;
•我們保護我們的專有技術的能力;網絡安全威脅或其他安全漏洞,包括與通過我們的產品發生的漏洞以及我們在全球遠程非現場地點發生的活動水平增加有關的漏洞;以及披露和濫用員工或客户數據,無論是由於網絡安全事件還是其他原因;
•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力;以及突發事件的結果,包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件;
•我們運營所在司法管轄區的所得税估算值的不確定性;以及我們開展業務的司法管轄區税法和法規變化的影響;
•我們的產品質量,包括特性、功能和集成多物理場能力的強度;我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力;我們的產品和服務出現故障或錯誤;以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加;
•對互補公司、產品、服務和技術的投資;我們完成和成功整合收購併實現交易的財務和商業收益的能力;以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響;
2023 年第三季度財務業績//17
•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資;以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品;
•全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響,以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這些事件而採取的行動,對全球經濟和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的影響;以及政府的行動或授權;
•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷;以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商(包括基礎設施和雲服務)的技術基礎設施故障;
•我們打算匯回先前納税的收益,並將非美國子公司的所有其他收益進行再投資;
•未來資本支出計劃;企業從此類支出中獲得的收益程度,包括在客户關係管理方面;以及研發成本高於預期或我們的研發活動放緩;
•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略,滿足不斷變化的不同期望的能力,包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化;以及
•我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
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ANSS-F
2023 年第三季度財務業績//18