目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
從 ______ 到 ______ 的過渡期
委員會檔案編號：
Ekso Bionics 控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券：每類證券的標題每家註冊交易所的交易名稱：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
| | ☒ | 規模較小的申報公司 | | |
| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年10月23日，註冊人已發行的普通股數量為
Ekso Bionics 控股有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
| 頁號 |
||
| 部分 I. 財務信息 |
||
| 第 1 項。 |
財務報表 |
4 |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和12月的簡明合併資產負債表 31, 2022 |
4 |
|
| 截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合虧損 和 2022 年（未經審計） |
5 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 （未經審計） |
6 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） |
8 |
|
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） |
9 |
|
| 第 2 項。 |
管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析 |
32 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
41 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
41 |
| 部分 II。其他信息 |
||
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
42 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
42 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 項。 |
展品 |
43 |
| 簽名 |
44 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Ekso Bionics 控股有限公司
簡明合併資產負債表
（以千計，面值除外）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （注二） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款和 $，分別地 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 遞延收入，當前 | ||||||||
| 應付票據，當期 | ||||||||
| 租賃負債，當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付票據，淨額 | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 認股證負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注15） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 可轉換優先股，$面值； 授權股份； 截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行並未到期 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
Ekso Bionics 控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 三個月已結束 |
九個月已結束 |
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| 9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 運營費用： |
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| 銷售和營銷 |
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| 研究和開發 |
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| 一般和行政 |
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| 運營費用總額 |
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| 運營損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他（支出）收入，淨額： |
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| 利息支出，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 認股權證負債重估收益 |
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| 未實現的外匯損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他綜合收入 |
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| 綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 適用於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已發行、基本和攤薄後已發行股票的加權平均數 |
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隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
Ekso Bionics 控股有限公司
股東權益簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| 累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
總計 |
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| 可轉換優先股 |
普通股 |
額外 |
全面 |
累積的 |
股東 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
實收資本 |
（虧損）收入 |
赤字 |
公平 |
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| 截至2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 股權激勵計劃 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 對401 (k) 計劃的配套繳款 |
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| 股權激勵計劃 |
— | 1 | — | — | — | 1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 股權激勵計劃 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
Ekso Bionics 控股有限公司
股東權益簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| 累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
總計 |
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| 可轉換優先股 |
普通股 |
額外 |
全面 |
累積的 |
股東 |
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| 股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
實收資本 |
（虧損）收入 |
赤字 |
公平 |
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| 截至2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 對401 (k) 計劃的配套繳款 |
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| 股權激勵計劃 |
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| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 股權激勵計劃 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在以下條件下發行普通股： |
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| 股權激勵計劃 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
Ekso Bionics 控股有限公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 經營活動： |
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| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 |
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| 折舊和攤銷 |
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| 可疑賬款備抵的變化 |
( |
) | ||||||
| 認股權證負債重估收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務折扣的攤銷 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 向401（k）計劃繳納普通股 |
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| 外幣交易的未實現虧損 |
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| 運營資產和負債的變化： |
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| 應收賬款 |
( |
) | ||||||
| 庫存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他資產，流動和非流動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計、租賃和其他負債，流動和非流動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延收入 |
( |
) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動： |
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| 購置財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的現金和限制性現金 |
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| 期末現金和限制性現金 |
$ | $ | ||||||
| 現金流活動的補充披露 |
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| 支付利息的現金 |
$ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 |
$ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充披露 |
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| 將存貨（從）轉移到財產和設備 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 經營租賃負債和使用權資產的初始確認 |
$ | $ | ||||||
| 修改運營租賃使用權資產和租賃負債 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 為向401（k）計劃提供普通股而發行股票 |
$ | $ | ||||||
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
1.組織
業務描述
Ekso Bionics Holdings, Inc.（以下簡稱 “公司”）設計、開發和銷售外骨骼產品，以增強人的力量、耐力和機動性。該公司的外骨骼技術服務於多個市場，身體健全的用户和肢體殘障人士均可使用。該公司銷售的設備可以（i）使患有影響步態的神經系統疾病（包括獲得性腦損傷（“ABI”）和多發性硬化症（“MS”）以及脊髓損傷（“SCI”）的人能夠康復和重新行走，（ii）幫助患有各種上肢損傷的人，（iii）允許工業工人長時間從事艱難的重複工作。成立於 2005,公司總部位於舊金山灣區，並在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “EKSO”。
開啟 2022年12月5日 該公司從俄亥俄州的一家公司帕克·漢尼芬公司（“Parker”）手中收購了Human Motion and Control（“HMC”）業務部。從該業務部門收購的資產包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）批准的下肢動力外骨骼設備的知識產權，這些外骨骼可以對下肢虛弱或癱瘓的患者進行特定任務的地上步態訓練。產品包括Ekso Indego Personal，這是一種輕質外骨骼，可在大多數家庭和社區環境中安全使用，以及Ekso Indego Therapy，這是一種適用於脊髓損傷和中風患者的可調節外骨骼，補充了Ekso在門診機構提供的產品。
流動性和持續經營
截至 2023年9月30日，該公司的累計赤字為美元
如註釋中所述 10,根據公司與太平洋西部銀行簽訂的有擔保定期貸款協議，應付票據淨借款有流動性契約，要求最低手頭現金等同於當前未償本金餘額。截至 2023年9月30日, $
我們預計未來將產生營業虧損和負運營現金流，以及需要額外資金來支持我們的計劃運營，這使人們對我們能否在一段時間內繼續作為持續經營企業產生了極大的懷疑 一自財務報表發佈之日起一年。管理層打算通過以下方式籌集資金 一或更多融資。但是，由於多種因素，包括管理層無法控制的因素，可能有 不保證公司能夠以可接受的條件或足以根據運營計劃繼續運營業務的金額完成此類融資。如果我們無法完成足夠的額外融資，管理層的計劃包括推遲或放棄某些產品開發項目，努力降低我們的產品成本，以及重新調整銷售重點，以加快收入增長超過歷史業績。我們已經得出結論，我們成功削減開支以與可用現金保持一致的計劃雖然可能性很小，但可能性很小。因此，我們得出的結論是，人們對我們能否繼續作為持續經營企業至少在一段時間內存在重大懷疑12自這些未經審計的財務報表發佈之日起的月內。
所附財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。財務報表確實如此 不包括因上述不確定性而可能導致的與記錄資產金額的可收回性和分類或負債數額和分類有關的任何調整。
2.重要會計政策和估算的列報基礎和摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已予精簡或省略。這些財務報表應與公司年度表格報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀 10-K 表示已結束的財年 2022年12月31日，該文件是在美國證券交易委員會提交的 2023年3月28日。
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與截至財政年度經審計的合併財務報表一致 2022年12月31日，幷包括所有必要的調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述此處所列信息所必需的。
對以往各期數額進行了某些重新分類，以符合本期列報方式。
的操作結果三和 九幾個月已結束 2023年9月30日是 不必然表明年底的預期結果2023年12月31日或任何未來的時期。
簡明的合併財務報表包括Ekso Bionics Holdings, Inc.及其子公司的財務報表。在合併中，Ekso Bionics Holdings, Inc.與其子公司之間的所有重要交易和餘額均已取消。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響資產負債表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。對於公司而言，這些估算值包括但是 不僅限於企業合併中收購的資產和承擔的負債、收入確認、遞延收入、認股權證和員工權益獎勵的估值、未來保修成本、租賃會計、分配給長期資產的使用壽命、庫存估值、遞延所得税資產的可變現性以及意外開支。實際結果可能與這些估計值不同。
外幣
外國子公司的資產和負債以及以當地貨幣為本位貨幣的股權投資，按資產負債表日的有效匯率從各自的本位貨幣折算成美元，收入和支出金額按該期間的平均匯率折算，由此產生的外幣折算調整作為股東權益的一部分記錄在累計其他綜合收益中。以實體本位幣以外的貨幣計價的餘額重新計量所產生的損益記入其他支出，淨額計入隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損報表。
庫存
庫存按成本或可變現淨值中較低者入賬。成本是使用標準成本法計算的，該方法近似於實際成本 第一-在， 第一出局基礎。供應商提供的材料作為原材料接收並記錄在案。在產品製造中加入原材料後，該組件的相關價值就會記錄為正在進行的工作（“WIP”）。直接和間接的人工成本以及適用的管理費用也分配並記錄到WIP庫存中。成品由已完成的產品組成，這些產品已準備好供客户發貨。公司定期評估手頭庫存的賬面價值，以確定可能超過銷售額和預測需求的金額。確定的過剩和過時庫存（如果有）在簡明合併運營和綜合虧損報表中記作庫存減值費用。公司對過剩和過時庫存減記的估計基於詳細分析，其中包括現有庫存和超過預測需求的購買承諾。隨後的庫存處置記為庫存減少。
租賃
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）《會計準則編纂法》（“ASC”）主題記錄其租約 842, 租賃。在安排開始時，公司根據當前的獨特事實和情況確定該安排是租約還是包含租約。經營租賃負債及其相應的使用權資產是根據預期租賃期內租賃付款的現值記錄的。租賃合同中隱含的利率通常為 不很容易確定。因此，公司利用其增量借款利率，即在類似期限內以抵押方式借款所產生的利率，金額等於類似經濟環境中的租賃付款。對使用權資產的某些調整 可能 必須填寫項目，例如支付的初始直接費用或獲得的獎勵。
租賃費用在預期租賃期限內按直線法確認。經營租賃在資產負債表上被確認為使用權資產、租賃負債流動負債和非流動租賃負債。
初始期限為的租約 12幾個月或更短的時間是 不記錄在資產負債表上。公司在租賃期限內以直線方式確認此類租賃的租賃費用。
收入確認
公司根據ASC記錄其收入 606, 與客户簽訂合同的收入。將承諾的產品或服務的控制權移交給客户後，即確認收入，其金額反映了公司為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。公司簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合，這些組合如果能夠區分開來，則作為單獨的履約義務記賬。收入確認的評估基於以下幾點 五步驟：(i) 確定與客户的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 (v) 在履行履約義務時確認收入。
對於多要素安排，根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，將收入分配給每項履約義務。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售其產品或服務的可觀察價格確定的。如果獨立銷售價格為 不可以直接觀察到，根據市場狀況和實體特定的因素，包括成本加分析、產品和/或服務的特性和功能、公司客户的地理位置以及客户類型，做出判斷以估算銷售價格。交易價格的任何折扣或其他降價均按比例分配給多要素安排中的所有履約義務。公司通過評估用於確定獨立銷售價格的關鍵假設的變化是否會對多項履約義務之間交易價格的分配產生重大影響，定期驗證履約義務的獨立銷售價格。
公司作出判斷，確定產品退貨儲備金是 不這是必需的，因為歷史退貨活動有 不是物質的。
信用風險和其他風險和不確定性的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。公司在金融機構有大量現金餘額，全年經常超過聯邦保險限額 $250.蒙受的任何損失或無法獲得此類資金都可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。公司在正常業務過程中向客户提供信貸。應收賬款的信用風險集中在簡明合併財務報表中列報的金額範圍內。公司確實如此 不要求客户提供抵押品以擔保應收賬款。
應收賬款來自銷售已發貨的產品和為主要位於美國、歐洲、亞洲和澳大利亞的客户提供的服務。發票的有效期根據與客户的合同條款而定。公司審查應收賬款的可收回性，併為潛在的信用損失提供備抵金。貿易應收賬款的潛在信貸損失備抵反映了公司根據已知的問題賬户、歷史經驗和其他現有證據，對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。付款條款和條件因合同類型而異，但條款通常包括付款要求 30到 90天。該公司有 不截至目前遭受了與應收賬款有關的重大損失2023年9月30日和 2022年12月31日.
與美國以外的客户簽訂的許多銷售合同都是以美元以外的外幣結算的。公司確實如此 不簽訂任何外幣套期保值協議，容易受到外幣波動的收益和損失的影響。迄今為止，該公司已經 不在收取以外幣計價的應收賬款後出現了可觀的收益或損失。
在 2023年9月30日該公司有
在 三幾個月已結束 2023年9月30日，該公司有
在 九幾個月已結束 2023年9月30日該公司有
採用的會計公告 2023
在 2016 年 6 月， 財務會計準則委員會發布了《會計準則更新》（“ASU”） 沒有。 2016-13,金融工具-信貸損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量以及隨後對亞利桑那州立大學初步指導方針的修訂 2018-19,ASU 2019-04,ASU 2019-05和 ASU 2019-10,它修改了目前估算某些金融資產, 包括貿易和其他應收賬款信貸損失的方法.通常，該修正案要求實體為這些特定金融資產的預期終身損失設定估值補貼。根據歷史信息、當前狀況和合理的可支持預測等對此類資產進行初步確認。估值補貼的後續變化記錄在當期收益中，允許撤銷先前的虧損。以前，美國公認會計原則要求實體只有在可能出現損失且虧損逆轉時才減記信貸損失 不允許的。公司採用亞利桑那州立大學 2016-13截至 2023年1月1日 使用修改後的回顧過渡方法。亞利桑那州立大學的通過 2016-13做到了 不對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
最近的會計公告
在 2020 年 8 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2020-06,實體自有權益中的可轉換票據和合約的會計處理，這簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06在某些情況下，刪除了某些需要單獨考慮嵌入式轉換功能的模型。此外，除其他修改外，該指南取消了實體自有股權合同的某些股權分類條件。該指南還要求各實體在攤薄後的每股收益計算中對所有可轉換工具使用if轉換法，幷包括股票結算對以下工具的影響 可能 以現金或股票結算，但某些按責任分類的基於股份的付款獎勵除外。本指導方針自以下年起對公司有效 第一四分之一 2024而且必須採用經過修改的或全面的回顧性方法來適用.允許提前採用。公司確實如此 不預計採用 ASU 會產生什麼影響 2020-06將在其簡明合併財務報表中佔據重要地位。
3.累計其他綜合收益（虧損）
公司的累計其他綜合收益（虧損）包括外幣折算調整後的累計未實現淨收益或虧損。簡明合併資產負債表上列報的累計其他綜合收益（虧損）的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，反映在下表中，扣除税款：
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 外幣折算未實現淨收益 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
4.人體運動和控制採集
開啟 2022年12月5日 公司從派克手中收購了HMC業務。從該業務部門收購的資產包括美國食品藥品管理局批准的下肢動力外骨骼設備的知識產權，這些設備可以為下肢虛弱或癱瘓的患者提供針對特定任務的地上步態訓練。產品包括Ekso Indego Personal，這是一種輕質外骨骼，可在大多數家庭和社區環境中安全使用，以及Ekso Indego Therapy，這是一種適用於脊髓損傷和中風患者的可調節外骨骼，補充了Ekso在門診機構提供的產品。
公司購買的資產包括與上述Ekso Indego設備以及矯形和假肢領域的未來產品相關的知識產權、與Ekso Indego產品線相關的庫存、為製造Ekso Indego產品而配置的固定資產以及為服務和銷售演示而維護的Ekso Indego設備。該公司做到了 不收購與收購業務部門有關的任何現金。
作為收購資產的對價，公司 (i) 向帕克支付了 $
根據ASC，公司將此次收購視為業務合併 805,企業合併，通過應用收購方法，相應地，收購價格為 $
下表彙總了截至收購之日收購的資產、承擔的負債和給出的對價的初步公允價值。這些估計數是初步的，有待對某些資產進行最終評估，因此可能會進行修訂 可能 導致對以下所示值進行調整：
| 庫存 | $ | |||
| 固定資產 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 應計特許權使用費 | ||||
| 負債總額 | $ | |||
| 收購的淨資產 | $ | |||
| 收盤時現金交付 | $ | |||
| 期票的公允價值 | ||||
| 全部對價 | $ |
收購的製成品庫存的公允價值是按零售銷售價格減去估計的銷售成本和銷售工作的合理利潤補貼估算的。所購原材料的公允價值是根據供應商的當前價格估算的。固定資產的初步公允價值是使用成本法估算的，根據通貨膨脹調整了歷史資產總值，並根據資產的剩餘估計經濟壽命進行了降低。無形資產的初步公允價值是使用特許權使用費減免法、超額收益法和分銷法（所有收入方法）估算的，這需要管理層對未來的銷售預期、長期營業利潤率、加權平均資本成本或其他適當的貼現率以及特許權使用費率進行大量估計。期票的公允價值是根據按公司估計借款利率折現的定期本金支付的現值估算的。
該公司記錄了 $
5.公允價值測量
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。三個輸入級別，其中 第一 二被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的， 可能 用於衡量以下公允價值：
| • | 級別 1—相同資產或負債在活躍市場上的報價。當資產交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息時，公司認為市場處於活躍狀態。 |
| • | 級別 2—關卡以外的輸入 1可以直接或間接觀察到的報價，例如類似資產或負債的報價，市場的報價 不活躍投入，或在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他投入。 |
| • | 級別 3—很少或很少支持的不可觀察的輸入 不市場活動，且對資產或負債的公允價值具有重要意義。等級的估值 3投資需要使用重要的管理判斷或估計。 |
公司金融資產和負債的公允價值層次結構要求定期進行公允價值計量，如下所示：
| 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了公司級別公允價值的變化 3的金融負債 九幾個月已結束 2023年9月30日，這些費用是經常按公允價值計量的：
| 認股證負債 | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 發行認股權證重估後的淨收益 | ( | ) | ||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | |||
請參閲 注意 12.資本和股權結構 –認股證 有關認股權證估值的更多信息.
6.庫存
庫存包括以下內容：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存 | $ | $ | ||||||
7.收入
該公司的醫療器械板塊（EksoHealth）收入主要來自銷售和訂閲ekso Indego Therapy、Ekso Indego個人設備和Ekso UE以及銷售支持和維護合同。醫療器械產品銷售收入在產品控制權移交給客户時予以確認。控制權移交通常在從公司工廠發貨銷售eksonR、Ekso Indego Therapy、Ekso Indego個人設備和Ekso UE時發生。支持和維護合同的覆蓋範圍超出了公司的標準保修協議。單獨定價的支持和維護合同包括
該公司的工業設備部門（EksoWorks）收入主要來自銷售上半身外骨骼EVO和相關配件。工業設備銷售收入在產品控制權移交給客户的時間點確認。控制權的移交通常發生在從公司設施發貨後。在 六月 的 2022,該公司停止了 eksoZerog 支撐臂及相關產品和配件的商業化。
遞延收入
遞延收入主要由與延長支持和維護合同相關的未賺取收入組成，但也包括公司已預先獲得付款並在公司轉移產品或服務控制權時獲得收入的其他產品。
遞延收入包括以下內容：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 延期維護和支持 | $ | |||||||
| 客户預付款 | ||||||||
| 遞延收入總額 | ||||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入，非當期 | $ | $ | ||||||
開啟 2023年9月25日 公司與派克簽訂了一次性保修索賠協議，根據該協議，除其他外，派克向公司支付了美元
遞延收入活動包括以下內容 九幾個月已結束 2023年9月30日:
| 期初餘額 | $ | |||
| 收入遞延 | ||||
| 確認遞延收入 | ( | ) | ||
| 期末餘額 | $ |
該公司預計將確認約美元
除遞延收入外，公司還有不可撤銷的積壓資金
收入分解
下表按主要來源分列了公司的收入 三幾個月已結束 2023年9月30日:
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 設備收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 服務和支持 | ||||||||||||
| 訂閲 | ||||||||||||
| 零件及其他 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
下表按主要來源分列了公司的收入 九幾個月已結束 2023年9月30日:
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 設備收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 服務和支持 | ||||||||||||
| 訂閲 | ||||||||||||
| 零件及其他 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
下表按主要來源分列了公司的收入 三幾個月已結束 2022年9月30日:
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 設備收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 服務和支持 | ||||||||||||
| 訂閲 | ||||||||||||
| 零件及其他 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
下表按主要來源分列了公司的收入 九幾個月已結束 2022年9月30日:
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 設備收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 服務和支持 | ||||||||||||
| 訂閲 | ||||||||||||
| 零件及其他 | ||||||||||||
| 合作安排 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
8.應計負債
應計負債包括以下內容：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 工資、福利和相關費用 | $ | $ | ||||||
| 設備保修 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
質保
在簡明的合併資產負債表中，設備保修負債的流動部分被歸類為應計負債的一部分，而設備保修負債的長期部分被歸類為其他非流動負債的組成部分。對設備保修責任變更的核對三和 九幾個月已結束 2023年9月30日如下所示：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||
| 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 未來估計成本的追加費用 | ||||||||
| 產生的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 長期部分 | ||||
| 總計 | $ | |||
9.商譽和無形資產
善意
公司決定 不因商譽而存在減值 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日.
無形資產
下表彙總了截至目前確定和無限期活期無形資產餘額的初步總資產、累計攤銷和淨賬面價值的組成部分 2023年9月30日:
| 2023年9月30日 | ||||||||||||
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||
| 開發的技術 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 商標名稱 | — | |||||||||||
| 知識產權 | ||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ||||||||||
| 低於市場租約 | ( | ) | ||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
使用直線法對確定的活體無形資產在其估計壽命內進行攤銷，直線法估計為 多年來已開發的技術，
截至目前，與固定活期無形資產相關的估計未來攤銷費用 2023年9月30日如下所示：
| 財政年度 | 金額 | |||
| 2023-剩餘部分 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
10.應付票據，淨額
PWB 定期貸款
在 2020 年 8 月， 該公司與貸款機構太平洋西部銀行簽訂了貸款協議（“PWB貸款協議”），並獲得了本金為美元的貸款
該公司被要求為當前貸款支付應計利息 第 13每個月的某一天直至幷包括 2023年8月13日 當時未付本金以及應計和未付利息已到期並已全額支付.開啟 2023年8月17日 公司對PWB貸款協議進行了修訂，將到期日延長至 2026年8月13日在此日期之前僅支付利息，每日借款按浮動年利率計息，其利率等於貸款人當時有效的 “最優惠利率” 中較高者，
PWB貸款協議包含一項流動性契約，該契約要求公司在貸款人的賬户中保留現金或受有利於貸款人的控制協議的約束，其金額至少等於PWB定期貸款的未償餘額，即美元
如果延遲付款，以及違約事件發生後和持續期間，PWB定期貸款的利率可能會增加。該公司 可能 選擇隨時全額或部分預付PWB定期貸款，無需支付罰款或溢價。
債務發行成本和債務折扣加上申報利息，使有效利率為
下表列出了截至目前公司PWB定期貸款的預定本金還款額 2023年9月30日:
| 時期 | 金額 | |||
| 2023-2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 本金支付總額 | ||||
| 減去債務折扣和發行成本 | ||||
| 應付票據，淨額 | $ | |||
| 當前部分 | $ | |||
| 長期部分 | ||||
| 應付票據，淨額 | $ | |||
Parker Hannifin 期票
與 HMC 收購有關，在 2022年12月5日 該公司交付了 $
本票允許在發生違約事件時徵收等於 (a) 中較低者的利息
公司記錄了$的期票
下表顯示了截至公司應付票據的預定本金支付 2023年9月30日:
| 時期 | 金額 | |||
| 2023-剩餘部分 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 本金支付總額 | ||||
| 減去債務折扣 | ( | ) | ||
| 應付票據，淨額 | $ | |||
| 當前部分 | ||||
| 長期部分 | ||||
| 應付票據，淨額 | $ | |||
11.租賃義務
該公司維持了 -其位於加利福尼亞州里士滿的總部和製造工廠（“裏士滿租賃”）的為期一年的經營租賃協議，該協議已於年底到期 2022 年 5 月。 該公司繼續維持其在該地點的租約，直到年底 2022 年 8 月， 同時每月承擔的費用等於已到期的租賃協議下最近的每月租金和公共區域維護費用.
在 2022 年 7 月， 該公司為其位於加利福尼亞州聖拉斐爾的新總部和製造工廠（“聖拉斐爾租賃”）簽訂了運營租賃協議，該協議將於今年到期 2026 年 10 月 可以選擇續訂額外的 -按延期時現行市場匯率計算的年期。在結尾處 2022 年 8 月， 公司遷至位於聖拉斐爾的新總部和製造工廠。
公司已確定新的聖拉斐爾租賃構成ASC下的經營租約 842並將租賃期限估算為 2022 年 7 月 通過 2026 年 10 月。 延期的選項 -一年期缺乏重大的經濟激勵和抑制因素，這將使鍛鍊具有合理的確定性。在確定的期限內，已確定租賃部分的固定租賃付款已按公司截至合同執行之日的估計增量借款利率進行貼現，並反映在簡明合併資產負債表中，標題為 “租賃負債、流動和租賃負債”，相應的使用權資產反映在簡明的合併資產負債表中，標題為 “使用權資產”。非租賃部分，例如公共區域維護費用，不包括在租賃負債計算中，並在發生時記作支出。公司記錄了聖拉斐爾租賃的每月直線租金支出，等於所有固定租賃付款的總和除以租賃期內的月數。
該公司此前曾維持 其位於德國漢堡的歐洲運營辦公室的為期一年的運營租賃協議，該協議原定於到期 2022 年 7 月。 在 2022 年 2 月， 該公司與同一位房東簽訂了新的租賃協議，以在德國漢堡建造一座替代辦公室，該協議開始了 2022年5月1日 並即將到期 2025年6月30日 可以選擇續訂 -年期。在先前的租賃協議提前終止後，房東與公司商定，將撤銷對先前租賃的辦公空間的使用權，公司將免除最終租賃的付款義務 租賃期限的幾個月。因此，公司取消了使用權資產和租賃負債，$
公司已確定新的漢堡租賃協議構成ASC下的租賃 842並將租賃期限估算為 2022 年 5 月 通過 2025 年 6 月。 延期的選項 -一年期缺乏重大的經濟激勵措施和抑制因素，使鍛鍊具有合理的確定性。在確定的期限內，已確定租賃部分的固定租賃付款已按公司估計的增量借款利率進行貼現，並反映在簡明合併資產負債表中，標題為 “租賃負債、流動和租賃負債”，相應的使用權資產反映在簡明合併資產負債表中，標題為 “使用權資產”。非租賃部分，例如公共區域維護費用，不包括在租賃負債計算中，並在發生時記作支出。公司記錄了本次租賃的每月直線租金支出，等於所有固定租賃付款的總和除以租賃期內的月數。
截至目前公司未來的租賃付款 2023年9月30日，在公司的簡明合併資產負債表上以租賃負債、流動負債和租賃負債的形式列報如下：
| 經期 | 經營租賃 | |||
| 2023-剩餘部分 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
公司經營租賃下的租賃費用為美元
12.資本和股權結構
摘要
公司的法定股本為2023年9月30日和2022年12月31日包括
在市場發售中
在 2020 年 10 月， 公司與 H.C. Wainwright & Co., LLC（“代理人”）簽訂了市場發行協議（“自動櫃員機協議”），根據該協議，公司 可能 不時向代理人或通過代理人發行和出售其普通股。該公司 可能 發售和賣出總髮行價不超過 $ 的股票
認股證
截至未償還的認股權證 2023年9月30日和2022年12月31日如下所示：
| 運動 | 任期 | |||||||||||||||||||||||
| 來源 | 價格 | （年份） | 2022年12月31日 | 已發行 | 已鍛鍊 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 2021 年認股 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月投資者認股權證 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月配售代理認股權證 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2019年12月認股權證 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2019年12月配售代理認股權證 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2019年5月認股權證 | $ | |||||||||||||||||||||||
2021認股證
在 2021 年 2 月， 該公司發行了認股權證（ "2021認股權證”），最高可行使
此外， 2021認股權證包含無現金行使條款，根據該條款，如果持有人在行使該條款 2021認股權證，登記發行或轉售所依據的普通股的註冊聲明 2021《證券法》下的認股權證是 不然後生效或可用於發行此類股票，則持有人無需向公司支付原本打算在行使時向公司支付的現金，以支付總行使價 可能 相反，選擇在行使後（全部或部分）獲得根據中規定的公式確定的公司普通股淨股數 2021認股權證。該 2021認股權證將在到期日自動以無現金方式行使。那個 2021如果公司在行使此類認股權證時未能及時交付普通股，則認股權證還可能要求公司以現金支付的形式支付違約賠償金。
這個 2021認股權證還包含看跌期權，根據該看跌期權，如果公司進行基本交易，定義見 2021認股權證、公司或任何繼任實體將由持有人選擇認股權證 2021認股權證，可同時行使或在此期間隨時行使 30在該基本交易完成幾天後，購買該持有人的基本交易 2021通過向該持有人支付相當於該持有人剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，進行認證 2021內部認股權證 五看跌期權持有人發出行使通知後的交易日。由於這項看跌期權條款， 2021認股權證被歸類為負債，並在每個報告日標記為市場。
認股權證責任與 2021認股權證在發行時和每個報告日均使用某些估計投入按公允價值計量，這些投入歸類為等級 3公允價值層次結構。Black-Scholes 模型中使用了以下假設來衡量其公允價值 2021認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 當前股價 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
2020 年 6 月 投資者認股權證
在 2020年6月， 該公司發行了認股權證（ “2020 年 6 月 投資者認股權證”），最高可行使
此外， 2020 年 6 月 投資者認股權證包含無現金行使條款，根據該條款，如果持有人在行使該條款 2020 年 6 月 投資者認股權證，登記發行或轉售所依據的普通股的註冊聲明 2020 年 6 月 《證券法》規定的投資者認股權證是 不然後生效或可用於發行此類股票，則持有人無需向公司支付原本打算在行使時向公司支付的現金，以支付總行使價 可能 相反，選擇在行使後（全部或部分）獲得根據中規定的公式確定的公司普通股淨股數 2020 年 6 月 投資者認股權證。那個 2020 年 6 月 投資者認股權證將在到期日自動以無現金方式行使。
這個 2020 年 6 月 投資者認股權證還可能要求公司以現金支付的形式支付違約賠償金，以防公司在行使此類認股權證時未能及時交付普通股。
這個 2020 年 6 月 投資者認股權證還包含看跌期權，根據該期權，如果公司進行基本交易，定義見 2020 年 6 月 投資者認股權證，持有人 2020 年 6 月 投資者認股權證在行使後將有權獲得 2020 年 6 月 投資者認股權證，即持有人行使證券、現金或其他財產時本應獲得的證券、現金或其他財產的種類和金額 2020 年 6 月 該基本交易前夕的投資者認股權證。或者，公司或任何繼承實體將根據持有人的選擇 2020 年 6 月 投資者認股權證，可同時行使，也可在此期間隨時行使 30在該基本交易完成幾天後，購買該持有人的基本交易 2020 年 6 月 投資者認股權證，向該持有人支付相當於該持有人剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金 2020 年 6 月 投資者認股權證。由於這項看跌期權條款， 2020 年 6 月 投資者認股權證被歸類為負債，並在每個報告日標記為市場。
認股權證責任與 2020 年 6 月 投資者認股權證在每個申報和行使日均使用某些估計投入按公允價值計量，這些投入在 Level 之內 3公允價值層次結構。Black-Scholes 模型中使用了以下假設來衡量其公允價值 2020 年 6 月 投資者認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 當前股價 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
2020 年 6 月 配售代理認股權證
在 2020年6月， 該公司發行了認股權證（ “2020 年 6 月 配售代理認股權證”），最高可行使
由於《看跌期權》中的看跌期權條款 2020 年 6 月 配售代理認股權證，這些認股權證被歸類為負債，並在每個報告日標記為上市日期。
認股權證責任與 2020 年 6 月 配售代理認股權證在每個申報和行使日按公允價值計量，使用某些估計的投入，這些輸入在 Level 內分類 3公允價值層次結構。Black-Scholes 模型中使用了以下假設來衡量其公允價值 2020 年 6 月 配售代理認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 當前股價 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
2019 年 12 月 認股證
在 2019 年 12 月， 根據證券購買協議（ “2019 年 12 月 發行”），公司發行了認股權證（ “2019 年 12 月 要購買的認股權證”）
這個 2019 年 12 月 認股權證還包含無現金行使條款，如果未能及時交付證券或授權股票不足，則可能需要現金支付。那個 2019 年 12 月 認股權證將在到期日自動以無現金方式行使。那個 2019 年 12 月 認股權證還包含看跌期權，根據該看跌期權，如果公司進行基本交易，定義見 2019 年 12 月 認股權證、公司或任何繼任實體將由持有人選擇認股權證 2019 年 12 月 認股權證，可同時行使或在此期間隨時行使 30在該基本交易完成幾天後，購買該持有人的基本交易 2019 年 12 月 通過向該持有人支付相當於該持有人剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，進行認證 2019 年 12 月 內部認股權證 五看跌期權持有人發出行使通知後的交易日。由於這項看跌期權條款， 2019 年 12 月 認股權證被歸類為負債，並在每個報告日標記為市場。
認股權證責任與 2019 年 12 月 認股權證在每個報告日使用某些估計的投入按公允價值計量，這些輸入在 Level 內分類 3公允價值層次結構。Black-Scholes 模型中使用了以下假設來衡量其公允價值 2019 年 12 月 認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 當前股價 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
2019 年 12 月 配售代理認股權證
在 2019 年 12 月， 與 2019 年 12 月 本次發行，公司發行了收購認股權證
認股權證責任與 2019 年 12 月 配售代理認股權證在每個報告日使用某些估計投入按公允價值計量，這些投入在 Level 內分類 3公允價值層次結構。Black-Scholes 模型中使用了以下假設來衡量其公允價值 2019 年 12 月 配售代理認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 當前股價 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
管理層評估了控制權變更的可能性（定義見 2019 年 12 月 配售代理認股權證），發生在期限內 2019 年 12 月 配售代理認股權證很低，如果發生此類事件，無現金行使價值和認股權證公允價值之間的差額是名義上的。
2019 年 5 月 認股證
在 2019 年 5 月， 根據承保協議，（ “2019 年 5 月 發行”），公司發行了認股權證（ “2019 年 5 月 要購買的認股權證”）
此外，如果公司以不同的價格發行普通股或期權或可轉換成普通股或可轉換成普通股的可轉換證券，或 可能 因公司普通股的市場價格而異，但某些例外情況除外，a 2019 年 5 月 權證持有人 可能， 在行使持有人的認股權證時，選擇以該可變價格行使認股權證。
這個 2019 年 5 月 認股權證包括看跌期權，而 2019 年 5 月 如果公司進行控制權變更，則認股權證即未償還，定義見下文 2019 年 5 月 認股權證，公司或任何繼任實體將自行選擇 2019認股權證持有人行使期限 90在公開披露控制權變更交易幾天後，購買該持有人的控制權變更交易 2019 年 5 月 認股權證，向該持有人支付相當於控制權變更交易完成後期此類認股權證中剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，或 二在收到此類請求通知後的交易日。由於這項看跌期權條款， 2019 年 5 月 認股權證被歸類為負債，並在每個報告日標記為市場。
認股權證責任與 2019 年 5 月 認股權證在每個申報日和行使日均使用某些估計投入按公允價值計量，這些投入歸類為等級 3公允價值層次結構。由於包含的價格保護功能 2019 年 5 月 認股權證，公司結合使用Black-Scholes模型和萊迪思模型來估算每個報告期認股權證的公允價值。以下假設在Black-Scholes模型中與萊迪思模型結合使用來衡量其公允價值 2019 年 5 月 認股權證：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 轉換價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 股票的波動性 | % | % | ||||||
管理層評估認為，在認股權證期限內發生控制權變更的可能性很低，如果發生此類事件，則無現金行使價值與無現金行使價值之間的差額 2019 年 5 月 認股權證的公允價值為名義價值。
13.股票薪酬
可供授予的股份
開啟 2023年6月8日 該公司持有其 2023年度股東大會並批准了公司經修訂和重述的修正案 2014股權激勵計劃旨在增加獲準發行的普通股總數
股票期權
下表彙總了截至目前公司未償還股票期權的信息 2023年9月30日，以及期間的活動九然後結束了幾個月：
| 加權- | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加權- | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 股票 | 平均值 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 獎項 | 行使價格 | 壽命（年） | 價值 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||||||||||||||
| 期權被沒收 | ||||||||||||||||
| 期權已取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 自2023年9月30日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023年9月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為 $
有 不在此期間授予的股票期權 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022.
限制性股票單位
公司向董事會員工和非僱員成員發行基於時間的限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。每個 RSU 和 PSU 代表接收權
RSU和PSU的公允價值根據授予當日公司普通股的收盤價確定。
RSU 和 PSU 的聯合活動九幾個月已結束 2023年9月30日總結如下：
| 加權- | ||||||||
| 的數量 | 平均補助金 | |||||||
| 股份 | 日期公允價值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未歸屬 | $ | |||||||
截至 2023年9月30日, $
補償費用
與向董事會員工和非僱員成員授予的期權、限制性股票單位和PSU相關的股票薪酬支出總額包含在簡明的合併運營報表和綜合虧損表中，如下所示：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 銷售和營銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
401(k) 計劃份額匹配
在 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，該公司發佈了
的費用 401(k) 計劃份額匹配為 $
14.所得税
有 不中未確認的税收優惠的重大變化 九幾個月已結束 2023年9月30日，公司確實如此 不預計到本財年年底，未確認的税收優惠將發生重大變化。
15.承付款和意外開支
重大合同
該公司有
該公司簽訂了研發合作協議 2021 年 12 月 一個締約方通過與政府資助的一系列特定研究項目相關的研發活動來開發對機器人外骨骼有用的技術。自 2022 年 1 月， 公司協助開展了研發活動，以換取獲得全球性、免版税、可轉讓、可再許可的獨家許可，用於設計和銷售在Ekso目標細分市場中使用或納入聯合開發技術的產品。
關於收購 HMC，公司假設
購買義務
該公司從各種供應商那裏購買組件，並使用合同製造商為其產品提供製造服務。購買義務被定義為可執行且具有法律約束力的協議，其中規定了所有重要條款，包括：固定或最低購買數量；固定、最低或可變價格條款；以及交易的大致時間。
該公司的購買義務主要用於購買庫存和製造相關服務合同，總額為美元
該公司的經營租賃承諾總額為 $
意外損失
在正常業務過程中，公司受各種法律事務的約束。管理層認為，此類問題的解決將 不對公司的簡明合併財務報表產生重大不利影響。
16.每股淨虧損
下表列出了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算方法：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 適用於普通股股東的淨虧損，基本虧損和攤薄後的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
下表列出了普通股的潛在股份 不包含在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為在每個報告期結束時，這樣做將具有反稀釋作用：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 購買普通股的期權 | ||||||||||||||||
| 限制性庫存單位 | ||||||||||||||||
| 普通股認股權證 | ||||||||||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||||||||||
17.分部披露
該公司有
公司根據細分市場的毛利率評估業績並分配資源。公司確實如此 不將運營費用或淨資產視為細分衡量標準，因此 不已分配。
分段報告信息如下：
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| eksoHeal | eksoWork | 總計 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
該公司在以下地區開展業務：（1）美洲，（2) 歐洲、中東和非洲 (EMEA)，以及 (3）亞太地區（亞太地區）。收入超過的個別國家 10%佔總收入的百分比 三和九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022與區域總數分開披露。基於客户位置的收入地理信息如下：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 美洲 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 美洲的收入 | ||||||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 波蘭 | ( | ) | ||||||||||||||
| 羅馬尼亞 | ||||||||||||||||
| 德國 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲收入 | ||||||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 香港 | ||||||||||||||||
| 印度尼西亞 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 亞太地區收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意。 18關聯方交易
開啟 2023年2月4日 公司與一家實體簽訂了相互釋放和和解協議，以解決和解決與該實體與公司之間簽訂的諮詢協議有關的任何和所有潛在索賠 2017 年 7 月。 根據諮詢協議的條款，公司必須為引進潛在合作伙伴和完成戰略合資企業支付里程碑式的款項。公司董事會的一名成員隸屬於 一的 二受共同控制的實體。
公司達成和解金額為 $
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在這份截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告（本 “季度報告”）中，“公司”、“我們”、“其” 和 “我們的” 是指Ekso Bionics Holdings, Inc.及其全資子公司。以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本季度報告和截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
本季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括本季度報告中包含或以引用方式納入的歷史事實陳述以外的陳述，包括有關 (i) 未來運營管理計劃和目標的陳述，包括與人類外骨骼產品的設計、開發和商業化有關的計劃和目標，(ii) 我們的產品製造和供應鏈的潛在機會，(iii) 對我們產品監管路徑的信念，包括所需的潛在批准和批准時間，（iv）關於HMC收購完成後對我們業務的財務和運營影響的聲明，（v）我們未來的財務業績，包括管理層對財務狀況的討論和分析或根據美國證券交易委員會規章制度包含的經營業績中包含的任何此類聲明，（vi）我們對包括外骨骼技術和我們的外骨骼在內的潛在商業機會的信念產品，以及用於戰略合作伙伴關係，（vii）我們對醫療器械潛在臨牀和其他健康益處的信念，（viii）COVID-19 疫情和其他風險因素對我們的業務、運營業績或前景的影響和影響，以及（ix）上述（i）至（viii）中描述的任何陳述所依據或與之相關的假設。“可能”、“可能”、“會”、“應該”、“可以”、“項目”、“估計”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“開發”、“計劃”、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“期望”、“未來” 等詞語和類似表達（包括上述任何一項）旨在識別前瞻性陳述。
以下因素除其他外，包括我們年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素，在本季度報告標題為 “第二部分——第1A項” 的季度報告中進行了更新和補充。風險因素” 可能導致我們未來的業績與前瞻性信息中表達的業績存在重大差異：
| • |
我們獲得足夠資金以資助運營以及開發或增強我們的技術的能力； |
| • |
我們產生足夠現金流來償還債務的能力； |
| • |
我們獲得或維持監管部門批准以銷售我們的醫療器械的能力； |
| • |
我們及時完成臨牀試驗的能力以及已完成的臨牀試驗將足以支持我們產品的商業化； |
| • |
開發和商業化新產品或服務的預期時間、成本和進度，以及對我們現有產品的改進，以及對我們盈利能力和現金狀況的相關影響； |
| • |
我們在單位銷售和產品多元化方面有效營銷和銷售我們的產品並擴大業務的能力； |
| • |
我們使客户廣泛採用我們的產品和服務的能力； |
| • |
現有或日益激烈的競爭； |
| • |
我們市場上可用的技術解決方案的快速變化； |
| • |
我們業務的波動性，包括漫長而多變的銷售週期，這可能會對我們在任何給定季度的經營業績產生負面影響； |
| • |
我們的國內或國際銷售和業務的變化； |
| • |
我們獲得或維持知識產權專利保護的能力； |
| • |
我們和第三方知識產權的範圍、有效性和可執行性； |
| • |
政府對醫療器械和醫療保健行業的重大監管； |
| • |
我們能夠獲得某些政府機構的監管許可，包括對此類批准施加的任何條件、限制或限制； |
| • |
我們的客户能夠就與他們相關的產品和服務獲得第三方補償，以及我們管理複雜而漫長的報銷流程的能力； |
| • |
我們的產品可能被自願或非自願召回； |
| • |
我們的產品責任保險可能不足以涵蓋潛在的索賠； |
| • |
保修索賠和我們的加速維護計劃會給我們帶來額外的運營成本； |
| • |
我們未能實施我們的商業計劃或戰略； |
| • |
我們以可接受的條件成功完成收購併整合任何此類收購的能力； |
| • |
我們提前終止租約、難以填補空缺或就更好的租賃條款進行談判； |
| • |
我們留住或吸引關鍵員工的能力； |
| • |
COVID-19 等流行性疾病爆發的影響範圍、規模和持續時間； |
| • |
股票波動或流動性不足； |
| • |
我們對財務報告保持適當內部控制的能力； |
| • |
外幣價格波動的影響；以及 |
| • |
總體經濟和市場狀況。 |
儘管我們認為此處包含的前瞻性陳述和前瞻性信息所依據的假設是合理的，但任何假設都可能不準確，因此，本季度報告中包含的此類陳述和信息可能不準確。鑑於此處包含的前瞻性陳述和前瞻性信息中固有的重大不確定性，包含此類陳述和信息不應被視為我們或任何其他人對此類陳述和信息中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將實現的陳述。此類前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
我們的業務
我們設計、開發和銷售可增強人類力量、耐力和機動性的外骨骼產品。我們的外骨骼技術服務於多個市場，身體健全的人和肢體殘障人士均可使用。我們已經出售或租賃了設備，這些設備（i）使患有影響步態的神經系統疾病（包括ABI、SCI和MS）的人能夠康復，在某些情況下還能重新行走，（ii）幫助患有各種上肢損傷的人，（iii）允許工業工人長時間從事困難的重複工作。
我們認為，由於材料技術、電子和電氣工程、控制技術以及傳感器和軟件開發的最新進步，採用外骨骼技術的商業機會正在加快。單獨來看，其中許多進步已在人們的日常生活中無處不在。我們相信，在行業領先的知識產權組合的支持下，我們已經學會了如何整合這些現有技術，並將結果高效、優雅和安全地包裹在人類身上。我們還相信，我們可以在廣泛的應用中做到這一點，從下肢麻痺患者到身體健全的使用者。
eksoHeal
EksoHealth 是我們的業務部門，專注於開發和銷售用於醫療應用的外骨骼。
我們在 eksoHealth 領域的領先產品 eksonR 是一種機器人外骨骼，用於為下肢損傷患者提供物理治療。eksonR 包含獨特的功能，專為幫助物理治療師和其他臨牀醫生教患者在患有神經系統障礙後重新行走而設計。在 eksonR 的幫助下可以治療的典型疾病包括 ABI，例如中風和創傷性腦損傷，以及 SCI、MS 等。與替代療法相比，eksonR 康復的好處可能包括更早地動員患者、更長、更密集的康復療程以及提高療程質量。eksonR 通常用於臨牀環境，最常見於住院康復設施和中風中心。
eksoHealth在2022年第四季度收購了HMC，將其產品供應範圍擴大到包括Ekso Indego Therapy和Ekso Indego Personal。Ekso Indego 設備是 FDA 批准的下肢動力外骨骼，可對下肢無力或癱瘓的患者進行特定任務的地上步態訓練。Ekso Indego Personal是一款可在大多數家庭和社區環境中安全使用的輕型外骨骼，以及適用於脊髓損傷和中風患者的可調節外骨骼Ekso Indego Therapy，在整個護理過程中，特別是在門診設施內，與eksonR最常涉及的市場機遇相輔相成，將Ekso的產品範圍擴大到家庭和社區使用市場。
eksoWork
EksoWorks 是我們的業務部門，專注於開發、營銷和銷售用於工業應用的外骨骼和其他輔助工具。這些設備的目標用户通常身體健全，因此這些產品的目標是減輕工人的疲勞。減少疲勞的好處可能包括降低受傷率、提高生產率、提高員工士氣和降低人員流失。目前，我們主要將這些產品直接銷售給部署這些產品以用於運營的公司。我們的可穿戴上半身外骨骼EVO取代了eksoVest，成為我們的主要產品，旨在支撐工人手臂和工具的重量，從而減少與長時間在肩高或以上工作相關的疲勞。2022年，EksoWorks部門重新調整了其產品供應和上市策略，更加重視EVO及其在我們確定的目標市場的大型工業環境中的定位。我們認為，EVO在廣泛的垂直市場領域都有工業應用，該部門目前的目標是航空航天、汽車、製造、商業建築和可再生能源等終端市場。
2022年第二季度末，我們停止了EksozerOG支撐臂及相關產品和配件的商業化。
2023 年第三季度亮點
| • |
2023 年第三季度共售出 41 套 eksoHealth 單位 |
| • |
2023年第三季度公佈的收入為460萬美元，同比增長38.4％ |
經濟和行業趨勢
我們的收入在很大程度上取決於市場對外骨骼產品的需求。這種市場需求受到許多因素的影響，包括中風、ABI和SCI人羣較多的康復診所對機器人外骨骼康復的認識水平、建築和製造公司推動採用更好的安全和健康實踐的必要性、我們的客户能夠獲得的報銷水平，以及與整體經濟增長和一般業務活動相關的條件。困難而具有挑戰性的經濟狀況，包括日益加劇的通貨膨脹環境，可能導致基於價格的競爭加劇。特別是，這種日益加劇的基於價格的競爭的影響可能會對我們提供的某些產品產生特別重大的影響，包括eksonR和Ekso Indego，它們的銷售和採購訂單週期很長，因為它們是主要的資本支出項目，通常需要採購機構高級管理層的批准。此外，我們的業務包括在美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區的業務，因此我們受到這些地區對產品的需求以及當地貨幣相對於美元的走強或疲軟的影響。
當前的經濟環境正在影響我們的客户的財務和運營。醫院正面臨人員短缺和供應鏈問題，這影響了他們提供患者護理的能力。此外，由於供應鏈限制和通貨膨脹推高了運營成本，以及在 COVID-19 疫情結束期間頒佈的財政刺激計劃，醫院正面臨巨大的財務壓力。由於財務壓力和盈利能力下降，一些醫院表示正在降低資本投資計劃並收緊運營預算。我們認為，這些因素可能會導致對我們產品的需求減少，尤其是在美國，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們認為，臨牀對我們產品的需求並沒有減少，臨牀數據顯示疫情期間中風患病率上升就證明瞭這一點。我們將繼續通過視頻會議、虛擬培訓活動和在線教育演示與現有和潛在客户進行現場和虛擬互動，以提供支持並展示我們的 Ekso 設備的價值。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設。我們的估算構成了我們判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。我們最重要的會計估算包括：
| • |
用於將合同對價分配給我們設備銷售安排中的個人履約義務的獨立銷售價格，這會影響收入確認； |
| • |
管理層在估算我們的認股權證負債公允價值時使用的不可觀察的投入和假設，這會影響淨收益或虧損； |
|
| • | 在我們的業務合併中收購的資產和承擔的負債的初步公允價值； |
| • |
庫存估值，這會影響毛利率；以及 |
| • |
對我們淨遞延所得税資產可收回性的估計，這影響了我們的財務狀況。 |
獨立銷售價格
我們的設備銷售安排包含多種產品和服務，通常包括設備和服務，我們已將這兩者確定為不同的績效義務。根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，將收入分配給每項履約義務。獨立銷售價格基於我們單獨銷售產品或服務的可觀察價格。如果無法直接觀察到獨立銷售價格，則我們會根據市場狀況和實體特定因素（包括但不限於產品和服務的特性和功能、地域、客户類型和毛利率目標）來估算獨立銷售價格。設備和服務之間相對獨立銷售價格的變化可能會影響收入和遞延收入之間的交易價格分配方式。
認股證負債
我們使用Black-Scholes期權定價模型對每個報告期的認股權證負債進行估值，這需要輸入高度主觀的假設，最值得注意的是普通股在預期期限內的估計波動率。我們使用歷史普通股波動率來估計權證條款的預期波動率。管理層還必須對某些未來事件發生的可能性和時機做出不確定的估計，才能將萊迪思模型應用於某些認股權證的估值。這些假設的變化可能會對認股權證負債的估計公允價值產生潛在的重大影響。在截至2023年9月30日的三個月中，管理層對未來事件可能性的估計沒有改變。我們認為，該修訂不會對使用萊迪思模型衡量的認股權證負債的估計公允價值產生重大影響。
庫存估值
庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。成本是使用標準成本法計算的，該方法以先入先出的方式近似實際成本。根據對未來需求和市場狀況的假設，任何被認為過量或過時的產品，我們的庫存成本基礎都會降低。如果未來的實際需求或市場狀況不如管理層的預期，則可能需要進一步減記庫存，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
遞延所得税資產
我們根據遞延所得税淨資產的可變現性對估值補貼進行估值補貼，主要基於我們對此類項目可扣除的未來潛在收入的時間、可能性和金額的評估。估計這樣的金額本質上是困難和主觀的，因為我們必須確定各種可能結果的概率並估計未來的金額。管理層認為，我們不太可能在足以實現遞延所得税淨資產的時間範圍和金額內創造未來的收入。在構成遞延所得税資產的臨時差額和結轉可扣除的時間範圍內，管理層對未來收入的估計發生變化，可能會對我們的財務狀況產生重大影響，包括確認淨遞延所得税資產。
會計政策
如果會計政策要求根據估算時高度不確定的事項的假設進行會計估計，並且如果本來可以合理使用的不同估計，或者合理可能發生的會計估計變動，可能會對簡明合併財務報表產生重大影響，則該會計政策被認為是至關重要的。我們認為，我們的關鍵會計政策反映了編制簡明合併財務報表時使用的更重要的估計和假設。請參閲附註2 本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註中的重要會計政策和估計的列報基礎和摘要。
運營結果
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績（以千計，百分比除外）：
| 截至9月30日的三個月 |
||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
% 變化 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 4,607 | $ | 3,329 | $ | 1,278 | 38 | % | ||||||||
| 收入成本 |
2,151 | 1,643 | 508 | 31 | % | |||||||||||
| 毛利 |
2,456 | 1,686 | 770 | 46 | % | |||||||||||
| 毛利％ |
53 | % | 51 | % | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
2,052 | 1,742 | 310 | 18 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
1,159 | 887 | 272 | 31 | % | |||||||||||
| 一般和行政 |
2,176 | 2,711 | (535 | ) | (20 | )% | ||||||||||
| 運營費用總額 |
5,387 | 5,340 | 47 | 1 | % | |||||||||||
| 運營損失 |
(2,931 | ) | (3,654 | ) | 723 | (20 | )% | |||||||||
| 其他（支出）收入，淨額： |
||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 |
(64 | ) | (34 | ) | (30 | ) | 88 | % | ||||||||
| 認股權證負債重估收益 |
60 | 112 | (52 | ) | (46 | )% | ||||||||||
| 未實現的外匯損失 |
(433 | ) | (732 | ) | 299 | (41 | )% | |||||||||
| 其他收入，淨額 |
3 | 4 | (1 | ) | (25 | )% | ||||||||||
| 其他支出總額，淨額 |
(434 | ) | (650 | ) | 216 | (33 | )% | |||||||||
| 淨虧損 |
$ | (3,365 | ) | $ | (4,304 | ) | $ | 939 | (22 | )% | ||||||
收入
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，收入增加了130萬美元，增長了38％。這一增長包括EksoHealth收入增加120萬美元和EksoWorks增加10萬美元。
EksoHealth收入的增長主要是由eksonR和Indego設備銷量的增加推動的。EKSOWorks收入的增長主要是由EVO銷量的增加推動的。
毛利
在EksoHealth板塊銷售額增長的推動下，截至2023年9月30日的三個月中，毛利與2022年同期相比增加了80萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中，毛利率增至53％，而2022年同期的毛利率為51％。毛利率的總體增長主要是由於EksoHealth設備和服務成本的降低。
運營費用
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用增加了30萬美元，增長了18％。增長的主要原因是增加了與收購HMC相關的員工。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，研發費用增加了30萬美元，增長了31％。增長的主要原因是與收購HMC相關的員工人數增加了以及與HMC贊助的研究協議相關的成本。
在截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用與2022年同期相比減少了50萬美元，下降了20％，這主要是由於同期法律活動減少以及與收購HMC相關的成本減少。
其他（支出）收入總額，淨額
截至2023年9月30日的三個月中，利息支出淨額與2022年同期相比增長了88％。這一增長與收購HMC相關的期票有關。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，認股權證負債的重估收益為10萬美元，與2019年、2020年和2021年發行的認股權證的重估有關。認股權證重估的收益和虧損主要由我們的股價、到期時間和無風險利率的變化所驅動。
截至2023年9月30日的三個月，未實現的外匯虧損為40萬美元，而2022年同期為70萬美元。這些未實現的損益主要是我們公司間貨幣資產和負債的外幣重估的結果。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績（以千計，百分比除外）：
| 截至9月30日的九個月 |
||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
% 變化 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 13,432 | $ | 9,361 | $ | 4,071 | 43 | % | ||||||||
| 收入成本 |
6,722 | 4,825 | 1,897 | 39 | % | |||||||||||
| 毛利 |
6,710 | 4,536 | 2,174 | 48 | % | |||||||||||
| 毛利％ |
50 | % | 48 | % | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
6,489 | 5,212 | 1,277 | 25 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
3,712 | 2,680 | 1,032 | 39 | % | |||||||||||
| 一般和行政 |
8,172 | 7,764 | 408 | 5 | % | |||||||||||
| 運營費用總額 |
18,373 | 15,656 | 2,717 | 17 | % | |||||||||||
| 運營損失 |
(11,663 | ) | (11,120 | ) | (543 | ) | 5 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入，淨額： |
||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 |
(236 | ) | (90 | ) | (146 | ) | 162 | % | ||||||||
| 認股權證負債重估收益 |
186 | 1,011 | (825 | ) | (82 | )% | ||||||||||
| 未實現的外匯損失 |
(223 | ) | (1,704 | ) | 1,481 | (87 | )% | |||||||||
| 其他（支出）收入，淨額 |
(48 | ) | 1 | (49 | ) | (1 | ) | |||||||||
| 其他支出總額，淨額 |
(321 | ) | (782 | ) | 461 | (59 | )% | |||||||||
| 淨虧損 |
$ | (11,984 | ) | $ | (11,902 | ) | $ | (82 | ) | 1 | % | |||||
(1)沒有意義
收入
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，收入增加了410萬美元，增長了43％。這一增長包括EksoHealth收入增加470萬美元，但部分被EksoWorks減少的70萬美元所抵消。
EksoHealth收入的增長主要是由eksonR和Indego設備銷量的增加推動的。EKSOWorks收入的下降主要是由於EVO銷售量減少以及2022年同期未確認與許可證和分銷協議到期相關的特許權使用費收入。我們向合同製造商過渡的延遲影響了我們的EVO產品線的收入。
毛利
在EksoHealth板塊銷售額增長的推動下，截至2023年9月30日的九個月中，毛利與2022年同期相比增加了220萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，毛利率提高到50％，而2022年同期的毛利率為48％。毛利率的總體增長主要是由於設備成本的降低。
運營費用
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用增加了130萬美元，增長了25％。增長的主要原因是與收購HMC相關的員工人數增加以及遣散費。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，研發費用增加了100萬美元，增長了39％。增長主要是由於與收購HMC相關的員工人數增加以及與HMC贊助的研究協議相關的成本。
在截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用與2022年同期相比增加了40萬美元，增長了5％，這主要是由於與收購HMC相關的審計和會計服務以及與整合HMC相關的成本增加，但由於沒有與2022年同期我們的前首席執行官離職相關的遣散費，部分抵消了與我們的前首席執行官離職相關的遣散費。
其他（支出）收入總額，淨額
截至2023年9月30日的三個月中，利息支出淨額與2022年同期相比增長了162％。這一增長與收購HMC相關的期票有關。
截至2023年9月30日的九個月中，認股權證負債的重估收益為20萬美元，與2019年、2020年和2021年發行的認股權證的重估有關。截至2022年9月30日的九個月中，認股權證負債的重估收益為100萬美元，與2019年、2020年和2021年發行的認股權證的重估有關。認股權證重估的收益和虧損主要由我們的股價、到期時間和無風險利率的變化所驅動。
截至2023年9月30日的九個月中，未實現的外匯虧損為20萬美元，而2022年同期的未實現外匯虧損為170萬美元。這些未實現的損益主要是我們公司間貨幣資產和負債的外幣重估的結果。
流動性和資本資源
自成立以來，我們幾乎將所有精力都投入到醫療和工業市場外骨骼的開發和商業化以及籌集資金上。我們主要通過發行和出售以現金對價的股權證券以及通過銀行債務為我們的運營提供資金。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們的營運資金為1,460萬美元，而截至2022年12月31日，營運資金為2180萬美元。營運資金減少的主要原因是運營中使用的現金餘額減少。截至2023年9月30日，我們的現金包括在第三方金融機構的銀行存款。截至2023年9月30日，在我們的990萬美元現金中，950萬美元在國內持有，40萬美元由外國子公司持有。
正如本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註10所述，標題為應付票據淨額，根據我們與太平洋西部銀行簽訂的有擔保定期貸款協議下的借款，要求手頭現金的最低限度應等於當前未償本金餘額。截至2023年9月30日，200萬美元的現金必須保持受限。在考慮現金限制後，截至2023年9月30日，有效的非限制性現金約為790萬美元。
現金
下表彙總了現金的來源和用途（以千計）。
| 截至9月30日的九個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 用於經營活動的淨現金 |
$ | (10,470 | ) | $ | (11,044 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 |
(114 | ) | (141 | ) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 |
(4 | ) | (41 | ) | ||||
| 現金淨減少 |
(10,588 | ) | (11,226 | ) | ||||
| 期初的現金和限制性現金 |
20,525 | 40,406 | ||||||
| 期末現金和限制性現金 |
$ | 9,937 | $ | 29,180 | ||||
用於經營活動的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，用於運營的淨現金與2022年同期相比下降了5％，這主要是由於銷售額的增加以及同期產生的業務發展成本的減少，但部分被與HMC相關的收購和整合成本的支付所抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與我們在加利福尼亞州聖拉斐爾的新總部和製造工廠的租賃權改善以及製造設備有關。
物質現金需求和持續經營
我們的物質現金需求包括以下項目，其中一些項目如合同義務和承諾表所示：（1）員工工資、福利和激勵措施，（2）為支持我們產品的製造和銷售而採購的原材料和組件，（3）持續改進和開發現有和新技術的支出，（4）債務償還（更多信息見其他部分所含簡明合併財務報表附註中的附註10 表格季度報告10-Q）和（5）經營租賃付款（欲瞭解更多信息，請參閲10-Q表季度報告其他部分包含的簡明合併財務報表附註中的附註11）。
我們預計，短期內我們的運營現金需求將繼續超過運營部門提供的現金，在收購HMC以及向Parker Hannifin兑現本票時假設增加員工和產品開發活動。如註釋1中所述。 組織：流動性和持續經營在我們的簡明合併財務報表附註中，管理層認為，自此類財務報表發佈十二個月後，我們是否有能力滿足現金需求存在重大疑問，我們的計劃並未緩解這種重大疑慮。
從長遠來看，公司預計，運營產生的現金流不足以滿足我們的物質現金需求，我們的歷史經營業績也不表明。管理層預計，從長遠來看，公司對外部融資（包括股權和債務融資）的依賴將繼續為滿足其物質現金需求提供必要的資本。管理層尚未確定此類額外融資可能採取的形式，但管理層預計，最有可能的形式包括以下一種或多種形式：（i）承銷發行普通股或其他股票和/或股票掛鈎證券，（ii）在 “市場” 發行計劃下出售普通股，（iii）向一家或多家金融機構承擔債務，以及（iv）保理貿易應收賬款。
合同義務和承諾
下表彙總了我們截至2023年9月30日的未償合同債務，以及這些債務預計將在未來時期對我們的流動性和現金流產生的影響（以千計）：
| 按期間到期付款： |
||||||||||||||||
| 小於 |
||||||||||||||||
| 總計 |
一年 |
1-3 年 |
3-5 年 |
|||||||||||||
| 定期貸款 |
$ | 2,484 | $ | 171 | $ | 2,313 | $ | — | ||||||||
| 本票 |
5,000 | 938 | 2,500 | 1,562 | ||||||||||||
| 設施運營租賃 |
1,319 | 431 | 821 | 67 | ||||||||||||
| 購買義務 |
2,741 | 2,741 | — | — | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 11,544 | $ | 4,281 | $ | 5,634 | $ | 1,629 | ||||||||
為了應對或預計供應商中斷和交貨時間延長，我們可能會儲存某些組件或原材料，以幫助防止我們生產eksonR、Ekso Indego Therapy和Ekso Indego Personal設備的中斷。與前幾個時期相比，這種購買行為是導致購買義務增加的一個促成因素。這些行動已經並將繼續對我們在經營活動中使用的現金產生短期不利影響，並增加我們的庫存餘額。與這些活動相關的債務反映在上表中的訂單購買債務中。
請參閲註釋 15。 承付款和或有開支在我們的簡明合併財務報表附註中，瞭解有關我們的合同義務和租賃承諾的更多信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項的披露相比，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本季度報告所涉期末的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序已有效確保我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
應該指出，任何控制和程序，無論設計和運作得多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層必須作出判斷，對未來事件的可能性做出假設。無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標，無論多麼遙遠。管理層認為，本季度報告中包含的財務報表在所有重大方面公允反映了我們在報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們會不時受到法律訴訟和索賠。根據我們目前的瞭解，我們認為合理可能的損失的金額或範圍，無論是單獨還是總體而言，都不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
任何訴訟的結果都無法肯定地預測，任何法律訴訟中的不利解決方案都可能對我們未來的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。欲瞭解更多信息，請參閲附註 15。 承付款和或有開支在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，我們尚未發現之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中第一部分——第1A項—— “風險因素” 中披露的風險因素有任何重大變化：
我們可能無法繼續經營下去。
截至2023年9月30日，我們未經審計的簡明合併財務報表是在假設我們將在未來十二個月內繼續作為持續經營企業編制的。截至2023年9月30日，我們的現金和限制性現金為990萬美元，累計赤字為2.358億美元。我們認為，我們的現金和限制性現金不足以為未來12個月的運營提供資金。我們需要將收入大幅提高到過去達到的水平，以便在不時籌集額外資金的情況下產生可持續的運營利潤和足夠的現金流，以便繼續開展業務。由於我們在可預見的將來預計會出現營業虧損和現金消耗，以及經常性的運營虧損，如果我們無法通過額外的債務或股權安排籌集足夠的資金，那麼我們維持足夠有效運營業務的流動性的能力將存在不確定性，這使人們對我們繼續經營業務的能力產生了極大的懷疑。如果我們不能繼續成為一個有生存能力的實體，我們的股東很可能會損失對我們的大部分或全部投資。
如果我們無法產生可持續的運營利潤和足夠的現金流，那麼我們未來的成功將取決於我們籌集資金的能力。我們正在尋求額外的融資並評估融資方案，以滿足未來12個月的現金需求。我們無法確定籌集額外資金，無論是通過出售額外的債務或股權證券，還是通過獲得信貸額度或其他貸款，我們能否以可接受的條件籌集額外資金。如果我們發行額外的證券來籌集資金，這些證券可能具有比普通股更高的權利、優先權或特權，而我們目前的股東可能會被稀釋。如果我們無法在需要時或以可接受的條件獲得資金，我們可能會被要求削減當前的產品開發計劃，削減運營成本，放棄未來的開發和其他機會，甚至終止我們的運營。
如果我們不能重新遵守或繼續滿足納斯達克的持續上市要求，我們的普通股可能會從納斯達克退市。
我們的普通股在納斯達克資本市場（“納斯達克”）的上市取決於我們是否遵守納斯達克的繼續上市條件。我們目前不符合納斯達克的上市要求，特別是最低出價要求，並且必須在2024年3月27日當天或之前恢復合規。如果我們無法恢復這種合規性，我們將失去在納斯達克交易的資格，很可能會被納斯達克退市。
如果我們未能滿足納斯達克的上市要求，我們可能會被納斯達克退市。如果我們的普通股不再在納斯達克上市交易，我們的交易量和股價可能會下降，我們在籌集資金方面可能會遇到進一步的困難，這可能會對我們的運營和財務業績產生重大影響。此外，從納斯達克退市還可能產生其他負面影響，包括合作伙伴、貸款機構、供應商和員工可能失去信心，還可能引發我們的融資安排和其他未執行協議下的各種違約。最後，退市可能會使我們更難籌集資金和出售證券。由於未來的股票發行，您可能會經歷未來的稀釋。為了籌集額外資金，我們將來可能會額外發行普通股或其他可轉換為普通股或可兑換為普通股的證券。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，沒有董事或高級管理人員（如第16a-1（f）條所定義，通過或終止S-K條例第408項所定義的 “細則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
| 展覽 數字 |
描述 |
|||
| 10.1 | 太平洋西部銀行、Ekso Bionics, Inc.和Ekso Bionics Holdings, Inc.之間簽訂的貸款協議第五修正案，日期為2023年8月17日（引用附錄10.1併入Ekso Bionics Holdings, Inc.）。”s 表格 8-K 的最新報告（於 2023 年 8 月 18 日提交）。 | |||
| 10.2*† | Parker-Hannafin Corporation與公司於2023年9月25日簽訂的一次性保修協議。 | |||
| 31.1* |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
|||
| 31.2* |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
|||
| 32.1+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
|||
| 32.2+ |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
|||
| 101* |
以下是截至2023年9月30日的Ekso Bionics Holdings, Inc.10-Q表季度報告的以下財務報表，採用內聯可擴展商業報告語言（“ixBRL”）格式： |
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| • |
未經審計的簡明合併資產負債表； |
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| • |
未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）； |
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| • |
未經審計的簡明合併股東權益報表； |
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| • |
未經審計的簡明合併現金流量表；以及 |
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| • |
未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
|||
| 101.ins | 內聯 XBRL 即時文檔 | |||
| 101.sch | 內聯 XBRL 分類架構文檔 | |||
| 101.cal | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 | |||
| 101.def | 內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 | |||
| 101.lab | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 | |||
| 101.pre | 內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 | |||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） | |||
| * |
隨函提交。 |
|
| + |
隨函提供。 |
|
| † | 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，本展覽的某些展品和時間表已被省略。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其補充提供所有遺漏的證物和附表的副本。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，Ekso Bionics Holdings, Inc. 已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| EKSO 仿生學控股有限公司 |
||
| 日期：2023 年 10 月 26 日 |
來自： |
/s/斯科特 ·G·戴維斯 |
| 斯科特·G·戴維斯 |
||
| 首席執行官 |
||
| （首席執行官） |
||
| 日期：2023 年 10 月 26 日 |
來自： |
/s/ Jerome Wong |
| 傑羅姆·王 |
||
| 首席財務官 |
||
| （首席財務和會計官） |
||