lscc20230930

lscc20230930_10q.htm

0000855658萊迪思半導體公司假的--12-30Q32023124,493116,3490.010.0110,000,00010,000,00000000.010.01300,000,000300,000,000138,022,000138,022,000137,099,000137,099,00090892251.501.05.8375550252575752121212023年8月24日2024年8月27日包括根據先前的重組計劃取消某些合同的終止費包括員工搬遷和就業成本。00008556582023-01-012023-09-3000008556582023-10-24雷霆天空:物品iso421:USD00008556582023-07-022023-09-3000008556582022-07-032022-10-0100008556582022-01-022022-10-01iso421:USDxbrli: 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美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2023年9月30日

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡期內

委員會檔案編號 000-18032

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/855658/000143774923029543/latticelogocolorpmsa49.jpg

萊迪思半導體公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


的狀態特拉華	93-0835214
（公司或組織的州或其他司法管轄區）	（美國國税局僱主識別號）

5555 東北摩爾法院, 希爾斯伯勒, 或者	97124
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

(503) 268-8000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	LSCC	斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☒	加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐	規模較小的申報公司 ☐
	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年10月24日已發行普通股數量

138,028,377

萊迪思半導體公司

10-Q 表季度報告


	關於前瞻性陳述的説明	3

第一部分	財務信息	頁面

第 1 項。	財務報表	4

	合併運營報表——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月（未經審計）	4

	合併綜合收益表——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月（未經審計）	5

	合併資產負債表 — 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（未經審計）	6

	合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月（未經審計）	7

	合併股東權益表——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月（未經審計）	8

	合併財務報表附註（未經審計）	10

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	18

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	25

第 4 項。	控制和程序	25


第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	26

第 1A 項。	風險因素	26

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	27

第 5 項。	其他信息	27

第 6 項。	展品	28

	簽名	29

- 2 -

關於前瞻性陳述的説明

本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，涉及估計、假設、風險和不確定性。任何關於我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。我們使用 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“可能”、“預測”、“項目”、“可能”、“將”、“應該”、“繼續”、“持續”、“未來”、“潛力” 等詞語或短語來識別前瞻性陳述。

前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：我們的目標或預期財務業績以及我們實現這些業績的能力；烏克蘭和俄羅斯之間以及中東持續的軍事衝突以及當前軍事衝突或恐怖主義爆發或擴大的未來影響；任何持續的貿易或旅行限制對中美之間產品進出口的影響；臺灣與中國關係惡化的影響，以及其他影響因素臺灣或亞洲其他地區的軍事、政治或經濟狀況；關税、貿易制裁、許可證要求或類似行動對供應商和客户的影響；通貨膨脹壓力的影響；全球流行病、流行病和其他公共衞生問題的未來影響；我們的業務戰略；我們擴大潛在市場的機會；我們對市場趨勢和機遇的預期和策略，包括無線和有線通信基礎設施部署等細分市場驅動因素，數據中心服務器和網絡設備、客户計算平臺、工業物聯網、工廠自動化、機器人、汽車電子、智能家居、專業消費者和其他應用程序；我們對客户羣的期望以及客户行為對我們業務的影響；我們對新產品和現有產品的期望；我們的毛利率增長以及實現毛利率增長和其他財務業績的戰略；我們對研發的未來投資；未來的財務業績或會計處理；我們在會計事務（包括收入確認、庫存和收入成本以及所得税）方面的判斷；我們在財務報告內部控制的設計和持續有效性方面可能採取的行動；我們對現金的使用；我們對流動性、資本資源和設施充足性的信念；我們是否會考慮收購機會並採取行動以擴大我們的產品、技術和產品供應，以及這些機會對我們業務的影響；關於税收，包括未被承認的税收優惠以及税收調整和補貼；我們是否會在未來進行股票回購以及如何為未來的回購提供資金；我們預防和應對信息技術系統故障、安全漏洞和事件、網絡攻擊或欺詐的能力；涉及隱私、數據保護和網絡安全的法律法規的影響以及我們遵守這些法律法規的能力；以及我們對法律或行政訴訟的信念。

這些前瞻性陳述基於估計和假設，這些估計和假設存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的陳述存在重大差異。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的關鍵因素包括全球經濟狀況和不確定性，包括與貿易有關的限制或關税、通貨膨脹壓力或任何經濟衰退對資本市場和信貸市場的影響；全球軍事衝突、流行病或普遍的全球健康問題的影響以及政府、企業和個人為應對這種情況而採取的行動，其影響可能產生的影響引起或放大與此處列出的許多因素相關的風險；以及此處更全面描述或我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中不時以其他方式描述的其他因素，包括但不限於我們在2023年2月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的項目，以及自該日起在隨後提交的10-Q表季度報告中討論的任何其他或更新的風險因素。

您不應過分依賴前瞻性陳述，因為我們的實際業績可能與前瞻性陳述存在重大差異由我們表達。此外，任何前瞻性陳述ent 僅在本申請之日起適用。我們不打算也不承擔義務更新任何前瞻性陳述以反映新信息或新事件、情況或事態發展或其他方面。

- 3 -

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

萊迪思半導體公司

合併運營報表 （未經審計）

	三個月已結束					九個月已結束
	9月30日		十月一日			9月30日			十月一日
（以千計，每股數據除外）	2023		2022			2023			2022
收入	$	192,169	$	172,509		$	566,558		$	484,396
收入成本		57,608		53,777			170,835			154,412
毛利率		134,561		118,732			395,723			329,984
運營費用：
研究和開發		42,048		34,820			119,983			100,988
銷售、一般和管理		33,217		31,926			102,583			89,721
收購的無形資產的攤銷		870		869			2,609			2,908
重組		1,509		2,315			1,427			2,505
收購相關		—		—			—			511
運營費用總額		77,644		69,930			226,602			196,633
運營收入		56,917		48,802			169,121			133,351
利息收入（支出），淨額		954		(1,267	)		588			(2,866	)
其他收入（支出），淨額		14		(820	)		(257	)		(1,085	)
所得税前收入		57,885		46,715			169,452			129,400
所得税支出		4,097		356			9,097			2,431
淨收入	$	53,788	$	46,359		$	160,355		$	126,969

每股淨收益：
基本	$	0.39	$	0.34		$	1.16		$	0.92
稀釋	$	0.38	$	0.33		$	1.15		$	0.90

每股計算中使用的股份：
基本		137,948		137,267			137,697			137,397
稀釋		139,828		139,935			139,927			140,921

參見未經審計的合併財務報表的附註。

- 4 -

萊迪思半導體公司

綜合報表收入

（未經審計）

	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日			十月一日			9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			2023			2022
淨收入	$	53,788		$	46,359		$	160,355		$	126,969
其他綜合收益（虧損）：
翻譯調整		(369	)		(987	)		(637	)		(2,215	)
綜合收入	$	53,419		$	45,372		$	159,718		$	124,754

參見未經審計的合併財務報表的附註。

- 5 -

萊迪思半導體公司

合併資產負債表

（未經審計）

	9月30日			十二月三十一日
（以千計，股票和麪值數據除外）	2023			2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	114,397		$	145,722
扣除信貸損失備抵後的應收賬款		105,913			94,018
庫存，淨額		104,019			110,375
預付費用和其他流動資產		36,404			29,052
流動資產總額		360,733			379,167
不動產和設備，減去累計折舊金額124,4932023 年 9 月 30 日和 $116,349截至 2022 年 12 月 31 日		50,164			47,614
經營租賃使用權資產		16,088			17,590
無形資產，淨額		21,951			25,070
善意		315,358			315,358
其他長期資產		15,328			13,914
總資產	$	779,622		$	798,713

負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	36,887		$	42,036
應計負債		36,305			48,467
應計工資債務		27,471			36,870
流動負債總額		100,663			127,373
長期債務		—			128,752
扣除流動部分的長期經營租賃負債		12,122			13,618
其他長期負債		40,667			41,807
負債總額		153,452			311,550
意外開支（注12）
股東權益：
優先股，$.01面值， 10,000,000授權股份，無已發行的和未決的		—			—
普通股，$.01面值， 300,000,000授權股份； 138,022,000截至2023年9月30日已發行和流通的股票以及 137,099,000截至2022年12月31日的已發行和流通股票		1,380			1,371
額外的實收資本		578,580			599,300
留存收益（累計赤字）		49,261			(111,094	)
累計其他綜合虧損		(3,051	)		(2,414	)
股東權益總額		626,170			487,163
負債和股東權益總額	$	779,622		$	798,713

參見未經審計的合併財務報表的附註。

- 6 -

萊迪思半導體公司

合併現金流量表

（未經審計）

	九個月已結束
	9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	160,355		$	126,969
為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷		25,279			21,498
股票薪酬支出		52,408			41,207
使用權資產的攤銷		5,022			4,995
經營租賃使用權資產減值		—			1,149
其他非現金調整		177			791
資產和負債的變化：
應收賬款，淨額		(11,895	)		(20,587	)
庫存，淨額		6,356			(26,370	)
預付費用和其他資產		(5,305	)		(2,033	)
應付賬款		(5,149	)		9,038
應計負債		(14,495	)		2,190
應計工資債務		(9,399	)		3,549
經營租賃負債，流動和長期部分		(5,736	)		(5,571	)
由（用於）經營活動提供的淨現金		197,618			156,825
來自投資活動的現金流：
資本支出		(16,370	)		(13,080	)
為軟件和知識產權許可支付的現金		(8,917	)		(8,322	)
由（用於）投資活動提供的淨現金		(25,287	)		(21,402	)
來自融資活動的現金流：
限制性股票單位預扣税		(48,633	)		(50,043	)
發行普通股的收益		5,519			4,317
回購普通股		(30,005	)		(90,137	)
扣除發行成本的長期債務收益		—			148,601
償還長期債務		(130,000	)		(158,750	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		(203,119	)		(146,012	)
匯率變動對現金的影響		(537	)		(2,215	)
現金和現金等價物的淨增加（減少）		(31,325	)		(12,804	)
期初現金和現金等價物		145,722			131,570
期末現金和現金等價物	$	114,397		$	118,766

現金流信息和非現金投資和融資活動的補充披露：
支付的利息	$	3,240		$	2,203
已繳的所得税，扣除退款	$	11,229		$	4,115
經營租賃付款	$	6,179		$	5,500
應計購置的廠房和設備	$	269		$	4,822
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產	$	3,718		$	639

參見未經審計的合併財務報表的附註。

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萊迪思半導體公司

股東權益合併報表

（未經審計）

以下總結了截至2023年9月30日的九個月期間總權益的變化：

	普通股（面值0.01美元）						額外付費			留存收益（累計）			累積其他綜合版
（以千計，面值數據除外）	股份			金額			資本			赤字）			損失			總計
餘額，2022 年 12 月 31 日		137,099		$	1,371		$	599,300		$	(111,094	)	$	(2,414	)	$	487,163
扣除税後的綜合收益的組成部分：
截至2023年9月30日的九個月的淨收入		—			—			—			160,355			—			160,355
其他綜合收益（虧損）		—			—			—			—			(637	)		(637	)
綜合收入總額																	159,718
與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除員工税預扣的股份		1,274			13			(43,127	)		—			—			(43,114	)
股票薪酬支出		—			—			52,408			—			—			52,408
回購普通股		(351	)		(4	)		(30,001	)		—			—			(30,005	)
餘額，2023 年 9 月 30 日		138,022		$	1,380		$	578,580		$	49,261		$	(3,051	)	$	626,170

以下總結了截至2022年10月1日的九個月期間總權益的變化：

	普通股（面值0.01美元）						額外付費			留存收益（累計）			累積其他綜合版
（以千計，面值數據除外）	股份			金額			資本			赤字）			損失			總計
餘額，2022 年 1 月 1 日		137,239		$	1,372		$	701,688		$	(289,976	)	$	(1,451	)	$	411,633
扣除税後的綜合收益的組成部分：
截至2022年10月1日的九個月淨收入		—			—			—			126,969			—			126,969
其他綜合收益（虧損）		—			—			—			—			(2,215	)		(2,215	)
綜合收入總額																	124,754
與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除員工税預扣的股份		1,452			15			(45,741	)		—			—			(45,726	)
股票薪酬支出		—			—			41,207			—			—			41,207
回購普通股		(1,663	)		(17	)		(90,120	)		—			—			(90,137	)
餘額，2022 年 10 月 1 日		137,028		$	1,370		$	607,034		$	(163,007	)	$	(3,666	)	$	441,731

參見未經審計的合併財務報表的附註。

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萊迪思半導體公司

合併股東權益報表（續）

（未經審計）

以下總結了截至2023年9月30日的三個月期間總權益的變化：

	普通股（面值0.01美元）						額外付費			留存收益（累計）			累積其他綜合版
（以千計，面值數據除外）	股份			金額			資本			赤字）			損失			總計
餘額，2023 年 7 月 1 日		137,823		$	1,378		$	580,592		$	(4,527	)	$	(2,682	)	$	574,761
扣除税後的綜合收益的組成部分：
截至2023年9月30日的三個月的淨收入		—			—			—			53,788			—			53,788
其他綜合收益（虧損）		—			—			—			—			(369	)		(369	)
綜合收入總額																	53,419
與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除員工税預扣的股份		309			4			(8,679	)		—			—			(8,675	)
股票薪酬支出		—			—			16,664			—			—			16,664
回購普通股		(110	)		(2	)		(9,997	)		—			—			(9,999	)
餘額，2023 年 9 月 30 日		138,022		$	1,380		$	578,580		$	49,261		$	(3,051	)	$	626,170

以下總結了截至2022年10月1日的三個月期間總權益的變化：

	普通股（面值0.01美元）						額外付費			留存收益（累計）			累積其他綜合版
（以千計，面值數據除外）	股份			金額			資本			赤字）			損失			總計
餘額，2022 年 7 月 2 日		137,263		$	1,373		$	646,593		$	(209,366	)	$	(2,679	)	$	435,921
扣除税後的綜合收益的組成部分：
截至2022年10月1日的三個月淨收入		—			—			—			46,359			—			46,359
其他綜合收益（虧損）		—			—			—			—			(987	)		(987	)
綜合收入總額																	45,372
與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除員工税預扣的股份		450			4			(13,548	)		—			—			(13,544	)
股票薪酬支出		—			—			13,958			—			—			13,958
回購普通股		(685	)		(7	)		(39,969	)		—			—			(39,976	)
餘額，2022 年 10 月 1 日		137,028		$	1,370		$	607,034		$	(163,007	)	$	(3,666	)	$	441,731

參見未經審計的合併財務報表的附註。

- 9 -

萊迪思半導體公司

合併財務報表附註

（未經審計）

注意 1-演示基礎

萊迪思半導體公司及其子公司（“萊迪思”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）開發的技術，通過差異化的可編程邏輯半導體產品、硅支持產品、系統解決方案、設計服務和技術許可獲利。

估算的列報基礎和使用

隨附的合併財務報表未經審計，是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。我們認為，它們包括公允列報過渡期業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露，在美國證券交易委員會的中期報告規章制度允許的範圍內，已被精簡或省略。這些合併財務報表應與我們的經審計的財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包含在我們的年度表格報告中 10-K 表示截至的年份 2022 年 12 月 31 日 (”2022 10-K").

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併簡明財務報表和附註中報告的金額的估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及我們在考慮現有信息後對未來可能發生的事情的信念。儘管我們認為我們的估計、假設和判斷是合理的，但它們基於作出時可用的信息，而且由於這些問題固有的不確定性，也取決於我們所經歷的實際結果可能在不同的假設或條件下，與這些估計存在重大差異。我們會持續評估我們的估計和判斷。

我們在我們的會計方法和慣例中更詳細地描述了我們的會計方法和慣例2022 10-K。曾經有不我們中描述的重要會計政策、程序或一般信息的變更2022 10-K 對我們的合併財務報表和相關附註產生了重大影響。上年度的某些餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

財務報告期

我們的報告基於 52要麼 53-本週財政年度在最接近的星期六結束 12 月 31 日。 我們的財政 2023將是一個 52-週年，將於 2023年12月30日， 還有我們的財政 2022是一個 52-結束的一年 2022年12月31日。 我們的第三財政季度 2023和第三財政季度 2022結束於 2023年9月30日 和 2022年10月1日，分別地。所有提及季度財務業績的內容均指相關業績的引用13-周或 39-週會計週期。

風險集中

可能暴露於風險集中可能影響收入和應收賬款。歷史上，分銷商佔我們總收入的很大一部分。歸屬於分銷商的收入佔總收入的百分比為 90%對於第三兩個財年的四分之一 2023和 2022，以及 89兩者均為% 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022 年 10 月 1 日。 分銷商還佔我們應收賬款淨額的很大一部分。我們的二最大的分銷商賬户d 代表於 41% 和 27佔應收賬款淨額的百分比 2023年9月30日和 47% 和 27%的應收賬款淨額為 2022年12月31日.

注意 2-每股淨收益

我們對攤薄後股票數量的計算包括我們在報告期末根據此類獎勵的條款可以發行的具有市場條件或業績條件的股票獎勵中的股票數量。對於具有市場條件的股票獎勵，股票數量截至每個報告期末的攤薄後股數中包含的是通過衡量截至相應報告期結束時市場狀況的實現情況來確定。對於具有業績條件的股票獎勵，如果在相應報告期結束時發行條件得到滿足，則截至每個報告期末有資格歸屬的股票數量計入攤薄後的股票數量。參見 “注意 9-股票補償”參見我們的合併財務報表，以進一步討論我們在市場狀況或業績條件下的股票獎勵。

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下表彙總了基本和攤薄後的每股淨收益：

	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日		十月一日		9月30日		十月一日
（以千計，每股數據除外）	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	53,788	$	46,359	$	160,355	$	126,969

用於每股基本淨收益的股份		137,948		137,267		137,697		137,397
股票期權、RSU、ESPP 股票和股票獎勵在市場狀況或業績條件下的攤薄效應		1,880		2,668		2,230		3,524
攤薄後每股淨收益中使用的股份		139,828		139,935		139,927		140,921

每股基本淨收益	$	0.39	$	0.34	$	1.16	$	0.92
攤薄後每股淨收益	$	0.38	$	0.33	$	1.15	$	0.90

攤薄後每股淨收益的計算不包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、員工股票購買計劃（“ESPP”）股票以及具有抗攤薄性市場狀況或業績條件的股票獎勵的影響，總計約為以下股票數量：

三個月已結束

九個月已結束

9月30日

十月一日

9月30日

十月一日

（以千計）

2023

2022

2023

2022

不包括具有市場狀況或業績條件的股票期權、限制性股票單位、ESPP 股票和股票獎勵，因為它們具有抗稀釋作用

448

604

223

535

注意 3-與客户簽訂合同的收入

收入分類

下表根據客户的收貨地點，提供了按渠道和地域市場分列的與客户簽訂的合同收入的信息:

	三個月已結束								九個月已結束
按渠道劃分的收入	9月30日				十月一日				9月30日				十月一日
（以千計）	2023				2022				2023				2022
分銷商	$	173,344	90	%	$	154,417	90	%	$	504,052	89	%	$	433,535	89	%
直接		18,825	10	%		18,092	10	%		62,506	11	%		50,861	11	%
總收入	$	192,169	100	%	$	172,509	100	%	$	566,558	100	%	$	484,396	100	%

按地域市場劃分的收入
（以千計）
中國		64,114	34	%		75,933	44	%		175,670	31	%		232,099	48	%
日本		25,689	13	%		26,924	16	%		94,434	17	%		62,784	13	%
其他亞洲		27,532	14	%		20,003	12	%		72,009	12	%		55,449	11	%
亞洲		117,335	61	%		122,860	72	%		342,113	60	%		350,332	72	%
美洲		33,209	17	%		23,154	13	%		107,780	19	%		66,976	14	%
歐洲		41,625	22	%		26,495	15	%		116,665	21	%		67,088	14	%
總收入	$	192,169	100	%	$	172,509	100	%	$	566,558	100	%	$	484,396	100	%

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合同餘額

我們的合同資產涉及我們作為HDMI Founders聯盟成員應得的許可和特許權使用費的對價權。餘額主要來自我們迄今為止確認的與HDMI相關的估計收入金額，但已經不但已由 HDMI 許可代理分發給我們。合約資產包含在我們的合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。下表彙總了在此期間的活動第一九財政月數 2023:

（以千計）
截至2022年12月31日的合同資產	$	7,347
在此期間記錄的收入		9,377
轉入應收賬款或已收賬款		(7,378	)
截至2023年9月30日的合同資產	$	9,346

合同負債包含在我們合併資產負債表上的應計負債中。下表彙總了期間的活動第一九財政月數 2023:

（以千計）
截至2022年12月31日的合同負債	$	17,666
減去：預付客户押金中的產品出貨量		(12,826	)
預計未來庫存週轉率和廢品回報的應計金額		6,348
減去：發放已確認的庫存週轉和報廢收益的應計金額		(6,114	)
截至2023年9月30日的合同負債	$	5,074

注意 4-資產負債表組件

應收賬款

應收賬款確實如此不承擔利息，並扣除預期的終身信貸損失備抵額，這反映了我們對應收賬款餘額固有的可能損失的最佳估計，如我們所述 2022 10-K.

	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
應收賬款	$	105,913	$	94,018
減去：信用損失備抵金		—		—
扣除信貸損失備抵後的應收賬款	$	105,913	$	94,018

庫存

	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
工作進行中	$	70,197	$	58,269
成品		33,822		52,106
庫存總額，淨額	$	104,019	$	110,375

財產和設備-地理信息

我們在每個時期末按國家分列的財產和設備淨值如下：

	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
美國	$	29,531	$	29,118

臺灣		11,527		10,732
菲律賓		4,606		3,596
中國		2,556		2,229
其他		1,944		1,939
外國財產和設備總額，淨額		20,633		18,496
財產和設備總額，淨額	$	50,164	$	47,614

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應計負債

合併資產負債表的應計負債中包括以下餘額：

	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
不可取消合同的責任	$	12,994	$	10,498
經營租賃負債的流動部分		5,932		6,454
合同負債		5,074		17,666
生產材料責任		4,049		6,002
其他應計負債		8,256		7,847
應計負債總額	$	36,305	$	48,467

注意 5-長期債務

開啟 2022年9月1日， 我們簽訂了經修訂和重述的信貸協議（ “2022信貸協議”），其中規定了五-年度有擔保循環貸款額度，本金總額不超過美元350百萬。循環貸款機制的詳細信息，包括利息和契約的基礎，詳見 2022信貸協議。

下的循環貸款 2022信貸協議可能由我們自行決定償還和再借款，剩餘的未償本金將在循環貸款到期日到期日支付 2027 年 9 月 1 日。 在 f 期間第一九財政月數 2023, 我們全權支付的款項總計 $130百萬美元來自該項下未償還的循環貸款 2022信貸協議。

我們長期債務的公允價值接近賬面價值，這反映在我們的合併資產負債表中，如下所示：

	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
本金	$	-	$	130,000
未攤銷的原始發行折扣和債務成本		—		(1,248	)
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本	$	-	$	128,752

我們支付的季度承諾費為 0.20循環融資中未使用部分的百分比。與我們的長期債務相關的利息支出包含在合併運營報表的利息支出中，如下所示：

	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日		十月一日		9月30日		十月一日
（以千計）	2023		2022		2023		2022
合同利益	$	83	$	1,328	$	2,701	$	2,690
原始發行折扣和債務成本的攤銷		67		76		200		243
與長期債務相關的總利息支出	$	150	$	1,404	$	2,901	$	2,933

注意 6-重組

在第三四分之一 2023,我們的管理層批准並執行了內部重組計劃（ “Q3 2023計劃”），其中包括有針對性的裁員，旨在重組關鍵職位並將技能集中在關鍵增長市場。我們承擔了大約 $ 的重組成本1.5期間的百萬第三四分之一和第一九財政月數 2023.根據這個計劃，大約 $1.5總成本中有百萬是通過以下方式產生的 2023年9月30日。 這個 Q3 2023該計劃預計將在財政年度末基本完成 2024.

在下面 Q2 2019銷售計劃，詳見 2022 10-K，我們發生了不重組成本在第三四分之一或第一九財政月數 2023.在 2022 年 9 月， 根據該協議，我們的管理層批准並實施了額外的合同取消和裁員 Q2 2019銷售計劃，重點是重組全球銷售組織。通過這些行動，我們花了大約 $1.0百萬美元的增量重組成本第三四分之一和第一九財政月數 2022.根據這個計劃，大約 $3.1總成本中有百萬是通過以下方式產生的 2023年9月30日。 計劃採取的所有行動 Q2 2019銷售計劃已實施。

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在下面 2017 年 6 月 計劃，詳見 2022 10-K，我們花的錢不到 $0.1數百萬美元的重組成本第三財政季度 2023還有大約 $0.1數百萬美元的重組成本第一九財政月數 2023.我們花了大約 $1.1百萬美元的增量重組成本第三財政季度 2022與我們在加利福尼亞州聖何塞部分騰出的設施的運營租賃使用權資產減值有關。包括這些成本, 我們承擔的重組成本約為 $1.3百萬，大約 $1.6期間的百萬第三四分之一和第一九分別為幾個月的財年 2022.根據這個計劃，大約 $23.3總成本中有百萬是通過以下方式產生的 2023年9月30日。 計劃採取的所有行動 2017 年 6 月 計劃已付諸實施。

這些成本以及對先前計劃的調整已記入我們的合併運營報表中的重組。重組應計餘額在合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中列報。下表顯示了與我們的重組計劃相關的活動：

（以千計）	遣散費及相關事務 (1)			租賃終止和固定資產			其他 (2)			總計
截至2022年12月31日的應計重組	$	400		$	5,892		$	640		$	6,932
重組		1,365			58			4			1,427
已支付或以其他方式結算的費用		(446	)		(1,083	)		(24	)		(1,553	)
截至2023年9月30日的應計重組	$	1,319		$	4,867		$	620		$	6,806

2022 年 1 月 1 日的應計重組	$	251		$	7,130		$	—		$	7,381
重組		303			1,562			640			2,505
已支付或以其他方式結算的費用		(154	)		(2,477	)		—			(2,631	)
截至2022年10月1日的應計重組	$	400		$	6,215		$	640		$	7,255

(1)

包括員工搬遷和新職安置費用

(2)

包括取消某些合同的終止費

注意 7-租賃

我們有公司辦公室、銷售辦公室、研發設施、存儲設施和數據中心的運營租約。我們所有的設施都是根據運營租約租賃的，運營租約會在不同的時間到期 2028,加權平均剩餘租期為 3.4年，加權平均折扣率為 5.8% 截至 2023年9月30日.

我們記錄的固定經營租賃費用為美元2.0百萬和美元1.9百萬換成了第三財政季度 2023和 2022,分別和 $5.8兩者均為百萬第一九財政月數 2023和 2022.

下表列出了合併資產負債表中的租賃餘額分類，並彙總了合併資產負債表期間的活動第一九財政月數 2023:

經營租賃使用權資產	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額	$	17,590
在本期間為新的租賃合同獲得的使用權資產		3,718
該期間使用權資產的攤銷		(5,022	)
對現值和外幣影響的調整		(198	)
截至2023年9月30日的餘額	$	16,088

經營租賃負債	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額	$	20,072
本期間新租賃合同產生的租賃負債		3,718
租賃負債的增加		749
用於支付租賃負債的運營現金		(6,179	)
對現值和外幣影響的調整		(306	)
截至2023年9月30日的餘額		18,054
減去：經營租賃負債的流動部分（包含在應計負債中）		(5,932	)
扣除流動部分的長期經營租賃負債	$	12,122

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截至經營租賃負債的到期日 2023年9月30日如下所示：

財政年度	（以千計）
2023（剩餘季度）	$	1,552
2024		7,000
2025		5,028
2026		3,405
2027		1,742
此後		1,425
租賃付款總額		20,152
減去：代表利息的金額		(2,098	)
租賃負債總額	$	18,054

在通過主題之前對設施的租賃義務進行了重組 842總數約為 $4.9百萬在 2023年9月30日並繼續記錄在我們的合併資產負債表上的其他長期負債中。

注意 8-無形資產

關於我們在美國收購 Mirametrix, Inc. 2021 年 11 月， 我們在財政年度記錄了可識別的無形資產 2021.在我們的合併資產負債表上 2023年9月30日和 2022年12月31日， 無形資產，淨值是扣除累計攤銷後的淨資產 $143.7百萬和美元140.3分別為百萬。此外，我們還簽訂了許可協議第三-派對技術並將其記錄為無形資產。這些許可證將在其預計使用壽命內攤銷為研發費用。

我們在合併運營報表中記錄了與無形資產相關的攤銷費用，如下表所示：

	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日		十月一日		9月30日		十月一日
（以千計）	2023		2022		2023		2022
研究和開發	$	277	$	264	$	818	$	789
收購的無形資產的攤銷		870		869		2,609		2,908
	$	1,147	$	1,133	$	3,427	$	3,697

注意 9-股票匯率tion

下表列出了我們的合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額：

	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日		十月一日		9月30日		十月一日
（以千計）	2023		2022		2023		2022
收入成本	$	1,035	$	880	$	3,402	$	2,705
研究和開發		7,020		4,925		20,006		14,461
銷售、一般和管理		8,609		8,153		29,000		24,041
股票薪酬總額	$	16,664	$	13,958	$	52,408	$	41,207

基於市場和績效的股票薪酬

在第一和第三財政季度 2023,我們向某些高管授予了具有市場條件的限制性股票。根據這些補助金的條款，具有市場條件的限制性股票受到三-根據公司相對於羅素的股東總回報率（“TSR”）計算的年期 3000指數，哪個條件是衡量任一補助金的第三授予日的週年紀念日，或同等於第一、第二天和第三授予日期的週年紀念日，視行政部門而定。獎項可能背心 250% 或 200％，視高管而定，如果 75達到市場狀況的百分位數， 100百分比歸屬於 55百分位數，零如果相對 TSR 低於 TSR，則授予權力 25百分位數，以及兩者之間成就的授予比例 25和 75百分位數。

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在第一九財政月數 2023,在前一個財政年度授予的某些具有市場條件或績效條件的獎勵。在這期間第一財政季度 2023，向某些高管授予獎勵的市場狀況第一財政季度 2020超過了 75他們 TSR 狀況的百分位數，以及第二這些獎項的一部分歸屬 250% 或 200%，適用於相應的高管。同樣在第一財政季度 2023,這第一財政年度授予的部分獎勵 2021同時具備績效條件。根據這些補助金的條款，具有業績條件的限制性股票單位將在公司實現規定的同比收入增長水平的基礎上進行歸屬，該水平將按年度衡量一-第四每個財政年度結束後至財政年度末的補助金額 2024,每筆資金的歸屬都會被歸屬 13在滿足性能條件後的幾個月內。與某些目標相比，這些獎勵的授予等級以實現同比收入增長為標準，最大歸屬額可達 200%。該第一這些獎項的一部分歸屬 200百分比成就水平，因為截至目前公司已達到最高同比收入增長業績標準 2022 年 1 月 1 日。 對於第二在這些獎項中，公司達到了收入同比增長業績標準 200截至的成就水平百分比 2022年12月31日。

對於我們在市場條件或業績條件下的獎勵，我們產生的股票補償費用約為美元5.1百萬和美元5.5百萬在第三財政季度 2023和 2022,分別為，大約 $21.0百萬和美元18.4百萬在第一九財政月數 2023和 2022,分別記錄為股票薪酬總額的一部分。

下表彙總了我們在市場狀況或業績條件下獲得獎勵的活動：

（千股）	總計
餘額，2022 年 12 月 31 日		985
已授予		172
歸屬倍數的效果		331
既得		(633	)
餘額，2023 年 9 月 30 日		855

注意 10-普通股回購計劃

開啟 2022年8月8日 我們宣佈，我們的董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，最高可達 $150可以不時回購數百萬股已發行普通股（ "2023回購計劃”）。的持續時間 2023回購計劃已接近尾聲 2023 年 12 月。 在第三財政季度 2023,我們回購了 109,950以美元計價的股票10.0百萬，或每股支付的平均價格為美元90.95。根據這個計劃，在第一九財政月數 2023,我們總共回購了 351,449以美元計價的股票30.0百萬，或每股支付的平均價格為美元85.38。所有回購均為公開市場交易，資金來自可用營運資金。根據回購的所有股份 2023到年底，回購計劃已停用第三財政季度 2023.截至 2023年9月30日，核定金額的剩餘部分 2023回購計劃約為 $99.7百萬。

注意 11-所得税

在我們開展業務的外國司法管轄區，我們需要繳納聯邦和州所得税以及所得税。對於第三財政季度 2023和 2022，我們記錄的所得税支出約為美元4.1百萬和美元0.4分別為百萬。對於第一九財政月數 2023和 2022,我們記錄的所得税支出約為 $9.1百萬和美元2.4分別為百萬。的所得税三和九-已結束的月期 2023年9月30日 和 2022年10月1日除了預扣税、股票補償的超額收益以及外國司法管轄區的其他不可抵扣項目外，還代表聯邦、州和外國法定税率的税收。美國聯邦法定税率之間的差異 21% 以及我們的有效税率三和九幾個月已結束 2023年9月30日而對於三和九幾個月已結束 2022年10月1日主要來自美國的估值補貼、國外預扣税、國外税率差異以及股票補償帶來的超額税收優惠的離散影響。

我們因不確定的税收狀況（包括罰款和利息）而記錄的負債s $22.1百萬和美元21.6百萬 at 2023年9月30日和 2022年12月31日，分別作為其他長期負債的組成部分列入我們的合併資產負債表。

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注意 12-突發事件

法律事務

大約在上面 2018年12月19日， Steven A.W. De Jaray、Perienne De Jaray 和 Darrell R. Oswald（統稱 “原告”）在俄勒岡州摩特諾瑪縣巡迴法院對公司和幾名不願透露姓名的被告提起訴訟，指控該公司在俄勒岡州摩特諾瑪縣巡迴法院向原告出售某些產品 2008.原告指控我們未能向原告披露標的部分的出口管制狀態，從而違反了《拉納姆法案》，犯有疏忽、欺詐和違約行為。在 2019 年 1 月， 我們將該訴訟移交給了美國俄勒岡特區地方法院。開啟 2023年5月24日 原告提起了第二修改了申訴，將Apex-Micro Manufacturing Corporation列為原告，並刪除了違反《蘭納姆法》的索賠原告要求賠償 $180百萬，懲罰性賠償和其他補救措施。在訴訟的現階段，我們確實如此不估計公司可能面臨任何風險敞口的可能性或金額；但是，我們仍然認為這些索賠毫無根據，並打算大力為該訴訟辯護。

我們不時會遇到某些其他主張和未主張的潛在索賠。我們會審查每個重大事項的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的，並且可以估算出一系列可能的損失，則我們將為估計的損失承擔責任。法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這種不確定性，應計額僅基於當時可用的最佳信息。隨着更多信息的獲得，我們會重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在責任，以及可能修改估計數。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表及其附註以及經審計的合併財務報表及其附註以及管理層對2022 10-K財務狀況和經營業績的討論與分析一起閲讀。

概述

萊迪思半導體公司及其子公司（“萊迪思”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）開發的技術，通過差異化的可編程邏輯半導體產品、硅支持產品、系統解決方案、設計服務和技術許可獲利。萊迪思是低功耗可編程領域的領導者。在不斷增長的通信、計算、工業、汽車和消費市場中，我們通過網絡解決從邊緣到雲的客户問題。我們的技術、長期的關係以及對世界一流支持的承諾幫助我們的客户快速輕鬆地釋放他們的創新，創造一個智能、安全和互聯的世界。

萊迪思的戰略重點是提供基於低功耗、小尺寸和易用性的可編程邏輯產品和相關解決方案。我們還為客户提供知識產權（“IP”）許可和其他各種服務。我們的產品開發活動包括針對邊緣人工智能、無線和有線基礎設施、平臺安全和工廠自動化等高增長應用的新專有產品、高級封裝、現有產品增強、軟件開發工具、軟IP和系統解決方案。

關鍵會計政策與估算值的使用

關鍵會計政策既是那些對描述公司的財務狀況和經營業績最重要的政策，也是需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷的政策，這通常是由於需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。我們在管理層對2022年10-K財務狀況和經營業績的討論和分析中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併簡明財務報表和附註中報告的金額的估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及我們在考慮現有信息後對未來可能發生的事情的信念。儘管我們認為我們的估計、假設和判斷是合理的，但它們基於作出時可用的信息，而且由於這些問題固有的不確定性，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計存在重大差異。我們會持續評估我們的估計和判斷。

全球經濟活動對我們業務的影響

金融市場波動加劇、通貨膨脹壓力、利率上升、衰退擔憂、金融和銀行業的不確定性以及地緣政治緊張局勢繼續影響全球業務，並可能對我們的勞動力市場和供應鏈造成幹擾，從而影響我們的運營。金融市場波動加劇、通貨膨脹壓力、全球疫情和相關不確定性將在多大程度上影響我們的業務活動，將取決於未來發展，這些發展高度不確定，目前無法預測。

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運營結果

下表列出了我們合併運營報表的關鍵要素，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束								九個月已結束
	9月30日				十月一日				9月30日				十月一日
（以千計）	2023				2022				2023				2022
收入	$	192,169	100.0	%	$	172,509	100.0	%	$	566,558	100.0	%	$	484,396	100.0	%

毛利率		134,561	70.0			118,732	68.8			395,723	69.8			329,984	68.1

研究和開發		42,048	21.9			34,820	20.2			119,983	21.2			100,988	20.8
銷售、一般和管理		33,217	17.3			31,926	18.5			102,583	18.1			89,721	18.5
收購的無形資產的攤銷		870	0.5			869	0.5			2,609	0.5			2,908	0.6
重組		1,509	0.8			2,315	1.3			1,427	0.3			2,505	0.5
收購相關		—	—			—	0.0			—	—			511	0.1
運營收入	$	56,917	29.6	%	$	48,802	28.3	%	$	169,121	29.9	%	$	133,351	27.5	%

按終端市場劃分的收入

我們在全球範圍內向三個主要終端市場羣的廣泛客户羣銷售我們的產品：通信和計算、工業和汽車以及消費品。我們還為這些終端市場提供知識產權許可和服務。

在這些終端市場中，有多個細分市場驅動因素，包括：

•	通信和計算：數據中心服務器和網絡設備、客户端計算平臺以及無線和有線通信基礎設施部署，

•	工業和汽車：工廠自動化、機器人、汽車電子和工業物聯網（“IoT”），

•	消費者：智能家居、專業消費者和其他應用。

我們使用的最終市場數據來自提供給我們的數據 b我的客户。無線上網由於可能生產跨越多個終端市場的最終產品的多元化客户羣，將收入分配給特定的終端市場需要運用判斷力。我們還確認了某些收入r 哪些最終客户可以d 終端市場尚不清楚。如果可能，我們會使用特定產品的歷史和預期使用情況，首先將這筆收入分配給特定的終端市場，然後根據每個產品系列的歷史使用量或某些產品類型的行業應用數據將剩餘的收入分配給終端市場。

以下是所述期間終端市場應用的示例：

通信和計算	工業和汽車	消費者
無線	安全和監控	相機
有線電纜	機器視覺	顯示屏
數據回傳	工業自動化	可穿戴設備
服務器計算	機器人	電視
客户機計算	汽車	家庭影院
數據存儲	無人機

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下表列出了我們按終端市場劃分的收入構成：

	三個月已結束								九個月已結束
	9月30日				十月一日				9月30日				十月一日
（以千計）	2023				2022				2023				2022
通信和計算	$	68,311	35.5	%	$	73,040	42.3	%	$	198,876	35.1	%	$	209,720	43.3	%
工業和汽車		109,944	57.2			85,730	49.7			333,713	58.9			229,820	47.4
消費者		13,914	7.3			13,739	8.0			33,969	6.0			44,856	9.3
總收入	$	192,169	100.0	%	$	172,509	100.0	%	$	566,558	100.0	%	$	484,396	100.0	%

與2022財年第三季度相比，通信和計算終端市場的收入在2023財年第三季度下降了6％，與2022財年的前九個月相比下降了5％，這主要是由於終端市場對無線和有線通信基礎設施的需求疲軟，但數據中心應用程序的強勁需求部分抵消了這一需求。

與2022財年第三季度相比，工業和汽車終端市場的收入在2023財年第三季度增長了28％，與2022財年的前九個月相比，2023財年的前九個月增長了45％，這主要是由於客户在包括工業自動化和機器人技術在內的廣泛應用中得到強勁的採用。高級駕駛輔助系統（“ADAS”）和信息娛樂應用中採用新設計推動了汽車行業的增長。

2023財年第三季度的消費者終端市場收入與2022財年第三季度相比增長了1％，這是由於本季度消費者終端市場應用對我們產品的需求增加，與2022財年的前九個月相比，2023財年的前九個月下降了24％，這主要是由於年初至今消費者宏觀經濟疲軟。

按地域劃分的收入

我們擁有多元化的客户羣，其中分銷商佔我們總收入的很大一部分。我們按地域市場劃分的收入取決於客户的送貨地點，這可能會不時變化。在本報告所述期間，亞洲收入下降的主要原因是該地區的宏觀經濟環境，而美洲和歐洲的收入則由於這些地區的需求增加而增加。

下表列出了我們按地域劃分的收入構成：

	三個月已結束								九個月已結束
	9月30日				十月一日				9月30日				十月一日
（以千計）	2023				2022				2023				2022
亞洲	$	117,335	61.1	%	$	122,860	71.2	%	$	342,113	60.4	%	$	350,332	72.3	%
美洲		33,209	17.3			23,154	13.4			107,780	19.0			66,976	13.8
歐洲		41,625	21.6			26,495	15.4			116,665	20.6			67,088	13.9
總收入	$	192,169	100.0	%	$	172,509	100.0	%	$	566,558	100.0	%	$	484,396	100.0	%

來自客户的收入

我們將產品出售給獨立分銷商並直接出售給客户。歷史上，分銷商佔我們總收入的很大一部分。歸屬於分銷商的收入佔總收入的百分比為 90%在2023財年和2022財年的第三季度，截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，分別為89％。

毛利率

下表列出了我們的毛利率構成，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日			十月一日			9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			2023			2022
毛利率	$	134,561		$	118,732		$	395,723		$	329,984
毛利百分比		70.0	%		68.8	%		69.8	%		68.1	%

毛利率佔收入的百分比在2022財年第三季度與2022財年第三季度相比增加了120個基點，與2022財年的前九個月相比，在2023財年的前九個月增加了170個基點。我們的毛利率擴張戰略帶來的好處推動了利潤率的提高。

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運營費用

研發費用

下表列出了我們的研發支出的構成，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
研究和開發	$	42,048		$	34,820			20.8	%	$	119,983		$	100,988			18.8	%
收入百分比		21.9	%		20.2	%					21.2	%		20.8	%

研發費用包括薪酬和福利、股票補償、工程晶圓、折舊和攤銷、許可證和外部工程服務的成本。這些支出用於設計新產品、IP 核心、流程、封裝和軟件解決方案。研發開支的增加第三季度和前九個月財政的 2023與第三季度和前九個月財政的 2022是這主要是由於我們繼續投資長期產品路線圖，包括股票薪酬在內的與員工相關的成本增加，以及與研發設備和工具相關的折舊和攤銷。我們認為，投資研發對於向客户提供創新產品非常重要，因此，我們希望繼續增加對研發的投資。

銷售、一般和管理費用

下表列出了我們的銷售、一般和管理費用的構成，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
銷售、一般和管理	$	33,217		$	31,926			4.0	%	$	102,583		$	89,721			14.3	%
收入百分比		17.3	%		18.5	%					18.1	%		18.5	%

銷售、一般和管理費用包括與銷售、一般和管理員工、佣金、折舊、專業和外部服務、展會和差旅費用相關的薪酬和福利成本。與2022財年第三季度和前九個月相比，2023財年第三季度和前九個月的銷售、一般和管理費用有所增加，這主要是由於與為支持我們的業務增長而創造需求相關的員工相關成本增加，包括股票薪酬和其他成本。

收購的無形資產的攤銷

下表列出了我們收購的無形資產攤銷的構成，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
收購的無形資產的攤銷	$	870		$	869			0.1	%	$	2,609		$	2,908			(10.3	)%
收入百分比		0.5	%		0.5	%					0.5	%		0.6	%

在2023財年第三季度至2022財年第三季度之間，收購的無形資產的攤銷量持平，2023財年前九個月與2022財年的前九個月相比有所下降，這是由於從先前收購中獲得的無形資產的攤銷期在2022財年第一季度結束。

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重組

我們的重組活動的構成，包括佔收入的百分比，如下表所示：

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
重組	$	1,509		$	2,315			(34.8	)%	$	1,427		$	2,505			(43.0	)%
收入百分比		0.8	%		1.3	%					0.3	%		0.5	%

重組活動通常包括因整合我們的設施、取消合同和裁員而產生的費用。本10-Q表季度報告第一部分第1項的合併財務報表 “附註6——重組” 中討論了我們的重組計劃及其產生的費用的詳細信息。與2022財年第三季度和前九個月相比，2023財年第三季度和前九個月的重組成本有所下降，這主要是由於與去年同期租賃使用權減值和合同終止費的成本相比，本年度的遣散費降低。

收購相關

2022財年前九個月的50萬美元收購相關活動，佔收入的0.1％，歸因於我們在2021年11月收購了Mirametrix，主要包括專業服務，包括法律和會計費用以及交易成本。

利息收入（支出），淨額

下表列出了我們的淨利息支出的構成，包括佔收入的百分比：

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
利息收入（支出），淨額	$	954		$	(1,267	)		(175.3	)%	$	588		$	(2,866	)		(120.5	)%
收入百分比		0.5	%		(0.7	)%					0.1	%		(0.6	)%

與2022財年第三季度和前九個月相比，2023財年第三季度和前九個月的利息收入（支出）的變化是由利息收入增加以及我們還清長期債務未償餘額時利息支出減少所推動的。

其他收入（支出），淨額

我們的其他收入（支出）的構成，淨額，包括佔收入的百分比, 如下表所示:

	三個月已結束									九個月已結束
	9月30日			十月一日						9月30日			十月一日
（以千計）	2023			2022			% 變化			2023			2022			% 變化
其他收入（支出），淨額	$	14		$	(820	)		(101.7	)%	$	(257	)	$	(1,085	)		(76.3	)%
收入百分比		0.0	%		(0.5	)%					(0.0	)%		(0.2	)%

的變化其他收入（支出）與2022財年第三季度和前九個月相比，2023財年第三季度和前九個月的主要原因是去年同期我們的長期債務再融資虧損70萬美元沒有再次發生，也歸因於外匯的影響。

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所得税支出

下表列出了我們的所得税支出的構成：

	三個月已結束							九個月已結束
	9月30日		十月一日					9月30日		十月一日
（以千計）	2023		2022		% 變化			2023		2022		% 變化
所得税支出	$	4,097	$	356		1,050.8	%	$	9,097	$	2,431		274.2	%

我們的所得税支出主要由國外所得税和預扣税組成，部分由國外所得税和預扣税產生的福利所抵消股票補償帶來的超額税收優惠。與2022財年第三季度和前九個月相比，2023財年第三季度和前九個月的税收支出增加，這主要是由於全球收入和美國對外國業務的税收增加。

流動性和資本資源

以下各節討論了自2022財年末以來我們財務狀況的重大變化，包括合併資產負債表變動的影響，以及我們的信貸安排和合同義務對我們流動性和資本資源的影響。我們業務中斷的程度和持續時間仍然存在不確定性，包括市場波動、通貨膨脹壓力、利率上升、衰退擔憂、金融和銀行業的不確定性以及地緣政治緊張局勢的影響，這可能會影響我們在未來時期的流動性和營運資金需求。

從歷史上看，我們通過運營產生的現金流以及發行長期債務為收購提供資金來為我們的運營和資本資源需求提供資金。由於經營業績、應收賬款的時間和收款以及所需庫存水平的波動等，運營活動提供或用於經營活動的現金將因時期而波動。

我們認為，我們的財務資源，包括當前的現金和現金等價物、經營活動產生的現金流以及我們的信貸額度，將足以滿足至少未來12個月的流動性和營運資金需求。 2022 年 9 月 1 日，我們簽訂了 2022 年信貸協議，如 “附註 5-長期債務” 中所述在本報告第一部分第1項下。截至2023年9月30日，我們沒有大量的長期資本支出承諾。有關我們的經營租賃負債現金承諾的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項下的 “附註7——租賃”。

將來，我們可能會繼續考慮收購機會，以進一步擴大我們的產品或技術組合，進一步擴大我們的產品供應。在為資本支出、收購、確保額外的晶圓供應、增加我們的營運資金或其他業務提供資金方面，我們可能會尋求獲得股權或額外的債務融資。如果我們的業務下滑或週期性波動比我們在確定當前的營運資金需求時預期的更為嚴重或更長，我們也可能會尋求獲得股權或額外的債務融資。

現金和現金等價物

（以千計）		2023年9月30日				2022年12月31日				$ Change				% 變化
現金和現金等價物		$	114,397			$	145,722			$	(31,325	)			(21.5	)%

截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為1.144億美元，其中約3,240萬美元由我們的外國子公司持有。除其他外，我們在管理全球現金需求時會考慮（i）我們開展業務的子公司的可用資金，（ii）流動性需求的地理位置，以及（iii）獲得國際現金餘額的成本。非美國收入的匯回可能需要我們對股息預扣和繳納國外所得税。這不應導致我們記錄大量額外税收支出，因為我們是根據當前的預扣税率累計支出的。從2023年9月30日起，我們可以在不產生大量額外費用的情況下使用外國子公司持有的所有現金。

2022年12月31日至2023年9月30日期間，現金及現金等價物淨減少3,130萬美元，這主要是由以下活動的現金流推動的：

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經營活動 —經營活動提供的現金來自經某些非現金項目調整後的淨收入以及資產和負債的變化。2023財年前九個月運營活動提供的現金為1.976億美元，而2022財年的前九個月為1.568億美元。4,080萬美元的增長主要是由經營業績改善帶來的4,660萬美元增加所推動，但部分被580萬美元的營運資金淨變化所抵消，這主要是用於應付賬款、應計負債和應計工資負債的現金被庫存提供的現金所抵消。

投資活動 —投資現金流主要包括與資本支出相關的交易以及軟件和知識產權許可的支付。2023財年前九個月投資活動使用的淨現金為2530萬美元，而2022財年的前九個月為2140萬美元。增加390萬美元主要是資本支出增加的結果。

融資活動 —融資現金流主要包括我們的長期債務活動、與限制性股票單位淨股結算相關的税款、行使普通股收購期權的收益以及普通股的回購。2023財年前九個月融資活動使用的淨現金為2.031億美元，而2022財年的前九個月為1.460億美元。這筆5,710萬美元的增長是由於以下活動組合所致。在2023財年的前九個月中，我們根據2022年信貸協議為循環貸款支付了總額為1.300億美元的全權還款。2022年9月，我們簽訂了2022年信貸協議，並在收盤時提取了1.5億美元的初始循環貸款，這筆貸款用於償還上一期和循環貸款的1.5億美元未償餘額。關於2022年信貸協議，我們支付了140萬美元的債務發行費用。在2022財年的前九個月中，我們根據之前於2019年5月17日簽訂的信貸協議，按季度分期支付了880萬美元的長期債務。2023財年前九個月員工行使股票期權的預扣税款被員工行使股票期權的部分抵消，淨現金流為4,310萬美元，較2022財年前九個月的淨現金流減少了約260萬美元。在2023財年的前九個月中，我們以3,000萬美元的價格回購了約40萬股普通股，而在2022財年的前九個月以9,010萬美元的價格回購了約170萬股普通股。

應收賬款，淨額

（以千計）	2023年9月30日		2022年12月31日		$ Change		% 變化
應收賬款，淨額	$	105,913	$	94,018	$	11,895		12.7	%
未結銷售天數-總計		50		49		1

截至2023年9月30日，應收賬款淨額增加了約 $與2022年12月31日相比，有1190萬人，佔13％。這一增長主要是由於2023財年第三季度的收入出貨量與2022財年第四季度相比有所增加。我們根據365天的應收賬款計算未償銷售天數，即季度末的淨銷售額除以該季度的年化銷售額，然後乘以365。

庫存

（以千計）	2023年9月30日		2022年12月31日		$ Change			% 變化
庫存	$	104,019	$	110,375	$	(6,356	)		(5.8	)%
手頭庫存天數		165		187		(22	)

截至2023年9月30日，庫存下降 $640 萬，約佔6％,與2022年12月31日相比，這主要是由於為滿足客户需求而增加了產品出貨量。

現有庫存天數比率將一個季度末的庫存餘額與該季度的銷售成本進行比較。我們根據 365 天的年度庫存天數來計算現有庫存天數，即季度末的庫存量除以該季度的銷售成本（按年計算），然後乘以 365。

信貸安排

2022 年 9 月 1 日，我們簽訂了 2022 年信貸協議。該安排的細節詳見合併財務報表附註中的 “附註5——長期債務” 這份 10-Q 表季度報告.

截至 2023年9月30日，除了《2022年信貸協議》中描述的有擔保循環貸款額度外，我們沒有使用或未使用的信貸安排。

股票回購計劃

有關股票回購計劃的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告的第二部分第2項 “未註冊的股權證券銷售和收益的使用”。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。我們定期評估這些風險，並制定了旨在防範這些風險和其他潛在風險敞口的不利影響的政策。先前在我們的2022 10-K第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的外幣匯率風險或利率風險均未發生重大變化。

第 4 項。控制和程序

關於披露控制和程序有效性的結論

在提交本10-Q表季度報告時，包括首席執行官兼首席財務官在內的我們的管理層評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制是有效的。

財務報告內部控制的變化

在2023財年第三季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制有效性的固有限制

我們不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會由於條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

2023年9月27日，美國證券交易委員會批准了一項行政訴訟的和解，該程序先前在公司於2023年8月1日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告中披露，指控在某些情況下，公司 (i) 未能就公司某些高級管理人員和董事的應申報交易及時提交公開報告，主要與限制性股票的授予、歸屬和相關預扣税有關，(ii) 未能遵守第13節 (a)《交易法》和《美國證券交易委員會第S-K號條例》關於未能這樣做的第405項披露如此遲交的文件。該公司在不承認或否認指控的情況下同意支付18.5萬美元的民事罰款，並停止和停止將來違反相關證券法規定的行為。該公司與美國證券交易委員會充分合作，所有應報告的交易均已披露。公司已採取某些補救措施來確保遵守適用規則，包括僱用更多人員負責此類申報。

除此之外，上文合併財務報表附註中的 “附註12——意外開支——法律事項” 下所述的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2022 10-K中第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的與我們的業務相關的風險因素。我們的2022 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化，本報告應與我們的2022 10-K中規定的風險因素一起閲讀。這些風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前可能認為無關緊要的其他風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，包括與不利的宏觀經濟狀況相關的風險和不確定性，例如通貨膨脹率上升和勞動力短缺，這可能會影響對我們產品的需求或增加我們的產品或勞動力成本，從而對我們的收入、毛利率和整體財務業績產生負面影響。如果發生這些風險，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響，普通股的交易價格可能會下跌。在做出與普通股有關的投資決策之前，應仔細考慮這些因素以及本10-Q表季度報告中的所有其他信息，包括我們未經審計的簡明合併財務報表和本10-Q季度報告中其他地方包含的相關附註。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

2022年8月8日，我們宣佈董事會已批准一項股票回購計劃，根據該計劃，可以不時回購高達1.5億美元的已發行普通股（“2023年回購計劃”）。2023年回購計劃的期限為2023年12月底。在2023財年的第三季度，我們以1,000萬美元的價格回購了109,950股股票，平均每股支付的價格為90.95美元。所有回購均為公開市場交易，資金來自可用營運資金。根據2023年回購計劃回購的所有股票都已在2023財年第三季度末報廢。

下表包含有關我們在2023財年第三季度回購根據1934年《證券交易法》第12條註冊的普通股的信息。

時期	購買的股票總數		每股支付的平均價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (a)		根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值（百萬美元）（b）
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 29 日		—	$	—		—	$	109.7
2023 年 7 月 30 日至 2023 年 8 月 26 日		70,894	$	87.45		70,894	$	103.5
2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 30 日		39,056	$	97.30		39,056	$	99.7
總計		109,950	$	90.95		109,950	$	99.7

(a)		本季度的所有回購均為公開市場交易，資金來自我們董事會於2022年8月8日宣佈的購買高達1.5億美元的普通股的授權下提供的可用營運資金。
(b)		截至2023年9月30日，這筆款項包括2022年8月8日宣佈的截至2023年12月底的1.5億美元計劃的剩餘部分。

項目 5.其他信息

規則 10b5-1交易計劃

開啟 2023年8月24日, 銷售高級副總裁馬克·尼爾森通過了一項規則 10b5-1旨在滿足《規則》中肯定抗辯條件的交易安排 10b5-1(c)，據此，估計總額為 39,640我們的普通股股份可能被出售。出售的股票總數可能根據歸屬股票獎勵的預扣税額和績效限制性股票單位的實際市場成就而有所不同。交易安排的期限直到 2024年8月27日, 如果交易安排下的所有交易都已完成，則更早。

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第 6 項。展品

展品編號		描述

31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。

32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350對首席執行官進行認證。

32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350對首席財務官進行認證。

101. INS		行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101. 實驗室		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104		封面交互式數據文件-採用 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	萊迪思半導體公司
	(註冊人）

	/s/Sherri Luther
	雪莉路德
	首席財務官
	（首席財務和會計官）

日期：2023 年 10 月 31 日

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