附錄 99.1
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Repligen 公司 | |
西永街 41 號 | ||
#1 號樓,100 號套房 | ||
馬薩諸塞州沃爾瑟姆 02453 |
Repligen 公佈2023年第三季度財務業績
並更新 2023 年全年財務指引
| 報告第三季度總收入為141.2美元百萬,基礎業務收入為 140.1 美元百萬 |
| 訂單總量增加 從賬簿到賬單比率為 1.07 |
| 將全年收入指導縮小至 635-645美元之間百萬 |
馬薩諸塞州沃爾瑟姆,2023年10月31日,專注於生物加工技術領導地位的生命科學公司Repligen Corporation(納斯達克股票代碼:RGEN)今天公佈了2023年第三季度的財務業績,涵蓋截至2023年9月30日 的三個月和九個月財政期。
Repligen首席執行官託尼·亨特表示:“儘管在過去十二個月中 主導我們行業的更廣泛挑戰在第三季度仍在繼續,但我們看到了積極的復甦跡象。到季度中期,我們的訂單量有所增加,總體而言 從賬簿到賬單到季度末為1.07。特別是,來自我們的製藥客户羣的訂單有所反彈,我們在第二季度電話會議上重點介紹的許多項目已轉換為採購訂單。此外, 我們在基因療法領域繼續保持勢頭,我們的分析業務又實現了一個季度的增長。總體而言,我們將第三季度視為公司重要的過渡期,鑑於第三季度訂單表現強勁,我們對 的未來持謹慎樂觀態度。
第三季度業務亮點
| 10月2日收購了混合創新企業Metenova AB,以加強和擴展我們的流體管理產品。 |
| 通過兩項重要任命擴大了我們的執行團隊:首席商務官奧利維爾·洛伊洛特和首席財務官傑森 Garland。 |
| 宣佈與賽多利斯共同推出集成Repligen xCell的集成生物反應器系統®ATF 技術可簡化強化種子排列和灌注過程。 |
| 2023 年 7 月啟動的持續重組活動旨在重新平衡和簡化我們的業務, 支持未來的利潤率擴大。 |
1
財務業績
第三季度收入 | Q3 2023 | Q3 2022 | 變化百分比 (Y/Y) | 保持不變 貨幣 |
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報告的總數 |
$ | 141.2M | $ | 200.7M | -30 | % | -31 | % | ||||||||
基地* |
$ | 140.1M | $ | 171.7M | -18 | % | -19 | % | ||||||||
年初至今收入 | 年初至今 | 年初至今 202 | 變化百分比 (Y/Y) | 保持不變 貨幣 |
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報告的總數 |
$ | 483.0 | $ | 614.8 | -21 | % | -21 | % | ||||||||
基地* |
$ | 457.0 | $ | 497.5 | -8 | % | -8 | % |
| 收入詳情。2023 年第三季度,我們的基礎業務約佔總收入的 99%。 本季度沒有與COVID相關的收入,而2022年第三季度的收入約為2900萬美元。 |
在2023年年初至今的九個月期間,我們的基礎業務約佔總收入的95%, 與COVID相關的收入約佔5%。來自收購的無機收入佔不到1%。
* | 基礎收入:不包括本期與收購相關的收入貢獻,前一年 沒有可比收入,也不包括與COVID相關的收入。由於四捨五入,總數可能不相加。 |
| 2023年第三季度的毛利(GAAP)為3660萬美元,而2022年第三季度為1.142億美元。 2023年第三季度的調整後毛利(非公認會計準則)為5,930萬美元,而2022年第三季度為1.144億美元。毛利(GAAP)包括2,270萬美元的 一次性重組費用,包括遣散費、加速折舊和庫存註銷。 |
| 2023年第三季度的運營收入(GAAP)為480萬美元,而2022年第三季度為5,270萬美元。2023年第三季度的調整後運營收入(非公認會計準則)為520萬美元,而2022年第三季度為5,820萬美元。 |
運營收入(GAAP)包括2,400萬美元的一次性重組費用,包括 遣散費、加速折舊和庫存註銷。運營收入(GAAP)還包括約3,400萬美元的或有對價收益,代表與先前收購相關的或有對價債務的公允價值 的變化。
| 2023年第三季度的淨收益(GAAP)為1,820萬美元,而2022年第三季度為4,040萬美元。2023年第三季度調整後 淨收益(非公認會計準則)為1,320萬美元,而2022年第三季度為4,440萬美元。 |
2
| 按全面攤薄計算,2023年第三季度的每股收益(GAAP)為0.32美元,而2022年第三季度為0.71美元。 經全面攤薄後,2023年第三季度調整後的每股收益(非公認會計準則)為0.23美元,而2022年第三季度為0.77美元。 |
邊距摘要
GAAP 利潤率 | Q3 2023 | Q3 2022 | 2023 年初至今第三季度 | 2022 年初至今第三季度 | ||||||||||||
毛利率 |
25.9 | % | 56.9 | % | 45.0 | % | 58.5 | % | ||||||||
營業(息税前利潤)利潤率 |
3.4 | % | 26.2 | % | 11.5 | % | 28.6 | % | ||||||||
調整後(非公認會計準則)利潤率 | Q3 2023 | Q3 2022 | 2023 年初至今第三季度 | 2022 年初至今第三季度 | ||||||||||||
毛利率 |
42.0 | % | 57.0 | % | 49.7 | % | 58.7 | % | ||||||||
營業(息税前利潤)利潤率 |
3.7 | % | 29.0 | % | 15.6 | % | 31.1 | % | ||||||||
息税折舊攤銷前利潤率 |
10.2 | % | 28.9 | % | 21.1 | % | 32.2 | % |
現金狀況
| 截至2023年9月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資為6.308億美元, ,而截至2022年12月31日為6.238億美元。 |
| 季度後報告:2023年10月2日,我們完成了對Metenova AB的收購,收購價為 1.64億美元的現金和900萬美元的股權對價。 |
本新聞稿後面包含的對賬表中詳細介紹了公認會計原則與上述調整後(非公認會計準則)數字以及息税折舊攤銷前利潤的所有對賬表。
2023 財年的財務指導
我們對2023財年的財務 指導基於對現有業務的預期。我們的公認會計原則和調整後(非公認會計準則)指南包括我們收購FlexBioSys和Metenova的影響,不包括潛在額外收購的 影響以及未來外幣匯率波動。
當前的指導方針 (截至2023年10月31日) |
事先指導 (截至 2023 年 8 月 2 日) | |||||||
2023 財年 | GAAP |
調整後 (非公認會計準則) |
GAAP |
調整後(非公認會計準則) | ||||
報告的總收入 |
6.35 億美元至 6.45 億美元 | 6.35 億美元至 6.45 億美元 | 6.35 億美元至 6.65 億美元 | 6.35 億美元至 6.65 億美元 | ||||
同比變化 |
(19.5%)-(21%) | (19.5%)-(21%) | (17%)-(21%) | (17%)-(21%) | ||||
與新冠肺炎相關的收入 |
$30M | $30M | $30M | $30M | ||||
基礎業務收入 |
(8.5%)-(9.5%) | (8.5%)-(9.5%) | (5%)-(9%) | (5%)-(9%) | ||||
毛利率 |
45.5%-46.5% | 49%-50% | 49.5%-50.5% | 50%-51% | ||||
運營收入 |
6100 萬美元至 6500 萬美元 | 9600 萬美元至 1 億美元 | 5700 萬美元至 630 萬美元 | 1.04 億美元至 1.1 億美元 | ||||
營業利潤率 |
10%-11% | 15%-16% | 9%-10% | 16%-17% | ||||
税前收入的税率 |
12% | 18% | 22% | 20% | ||||
淨收入 |
7200 萬美元至 7500 萬美元 | 9700 萬美元至 1 億美元 | 5700 萬美元至 6100 萬美元 | 9800 萬美元至 1.02 億美元 | ||||
每股收益-攤薄 |
$1.26-$1.32 | $1.70-$1.76 | $1.00-$1.08 | $1.72-$1.80 |
3
我們對2023財年的非公認會計準則指導反映了 2,500萬美元的調整,如下所示:
| 預計重組成本為2580萬美元(1). |
| SG&A的收購和整合費用估計為680萬美元。 |
| 銷售和收購的無形攤銷支出估計為3,090萬美元。 |
| 180萬美元的債務發行費用攤銷。 |
| 據估計,與我們的收購Avitide和FlexBioSys相關的或有對價收益為2850萬美元。 |
| 所得税增加了1180萬美元,代表了上述調整的税收影響。 |
(1) | 正如先前披露的那樣,我們於 2023 年 7 月開始了重組活動,以簡化和精簡我們的 組織並提高我們運營的整體效率。除了7月份考慮的初步精簡和再平衡工作外,公司還在進行進一步的重組活動,包括整合 部分製造業務,停止銷售某些產品庫存單位,評估我們在2020-2022年 COVID-19 疫情期間積極獲得的原材料和組件,以 在行業充滿挑戰的供應鏈環境中滿足加速的需求。這些重組活動導致了遣散費、加速折舊和 庫存註銷等非現金費用。這些活動預計將在2023年底之前基本完成。 |
本新聞稿稍後包含的表格中詳細介紹了公認會計原則與調整後的(非公認會計準則)指導方針的所有對賬情況。
電話會議和網絡直播接入
Repligen將於今天,即美國東部時間2023年10月31日上午8點30分主持電話會議和網絡直播,討論2023年第三季度的財務業績、企業 發展和2023年的財務指導。國內來電者撥打免費電話 (844) 274-3999 或撥打國際來電者 (412) 317-5607 即可參加電話會議。無需密碼即可進行實時通話。此外,還將通過公司網站的 “投資者關係” 部分進行網絡直播。電話會議和網絡直播都將在直播活動結束後存檔一段時間 。來自美國的重播撥入號碼是 (877) 344-7529,來自加拿大的重播撥入號碼是 (855) 669-9658,國際來電者的重播撥入號碼是 (412) 317-0088。重播聽眾必須提供密碼 9087201。
非公認會計準則財務業績指標
為了補充我們根據美國公認會計原則(GAAP) 列報的財務報表,本新聞稿中包含以下非公認會計準則財務業績指標: 從賬簿到賬單比率,收入增長率保持不變
4
貨幣;調整後的毛利、調整後的毛利率和調整後的營業利潤率;調整後的銷售成本;調整後的研發費用;調整後的銷售和收支出;調整後的税前收入;調整後的運營收入;調整後的淨收益;調整後的攤薄後每股收益;扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)和息税折舊攤銷前利潤。該公司 提供基本收入和基礎收入增長率,其中不包括與COVID相關的收入,以及本年度收購收入的影響,前一年沒有可比數據,以便於比較其當前收入 的業績。公司提供按固定貨幣計算的收入增長率,其中不包括外幣折算的影響,以便於將其當前收入表現與過去的收入表現進行比較。為了 以固定貨幣計算收入增長率,公司使用本期和前期的固定外幣匯率將實際淨銷售額從當地貨幣轉換為美元。
公司的非公認會計準則財務業績和/或非公認會計準則指導不包括 以下因素的影響:收購和整合成本;包括遣散費在內的重組費用;庫存註銷和加速折舊;無形攤銷成本;與公司收購相關的或有 對價;與公司可轉換債務相關的債務發行成本攤銷;以及非公認會計準則費用對税收的相關影響。這些成本不包括在內 ,因為管理層認為此類費用與未來的業務運營沒有直接關係,因此記錄的費用也不能準確反映我們在記錄此類 費用期間的持續運營業績。
本新聞稿的 附件中包含了公認會計原則與調整後(非公認會計準則)財務指標的對賬。在分析公司的經營業績和指導時,投資者不應將非公認會計準則指標視為根據公認會計原則編制的可比財務指標的替代品 。
關於 Repligen 公司
Repligen Corporation是一家全球生命科學公司,致力於開發和商業化高度創新的生物處理技術和系統,從而在生物藥物製造過程中提高 的效率。我們是 激勵生物加工的進步適用於我們服務的客户;主要是全球生物製藥藥物開發商以及合同開發和製造 組織 (CDMO)。我們的重點領域是過濾和流體管理、色譜、過程分析和蛋白質。我們的公司總部位於馬薩諸塞州的沃爾瑟姆,我們的大部分製造基地 位於美國,其他重要地點位於愛沙尼亞、法國、德國、愛爾蘭、荷蘭和瑞典。有關該公司的更多信息,請訪問我們的網站www.repligen.com,並在領英上關注我們。
前瞻性陳述
本新聞稿包含 項前瞻性陳述,這些陳述是根據並依賴聯邦證券法(包括1995年《私人證券訴訟改革法》)的安全港條款作出的,
5
經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。提醒投資者,本新聞稿中 的陳述嚴格來説並非歷史陳述,包括有關當前或未來財務業績和狀況的任何明示或暗示陳述或指導,包括我們的2023年財務指引和相關假設;我們運營所在市場的需求 ;我們業務的預期表現;我們成功實現組織再平衡的能力以及重組活動的影響;我們戰略夥伴關係的預期表現和成功 br}以及我們收購的業務的整合(包括與Sartorius、Metenova和FlexBioSys的整合);構成前瞻性陳述,由相信、期望、可能、將、 應該、尋求、預期、預期、估計或可能等詞語以及類似表達方式標識。前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是對未來表現的保證。 由於前瞻性陳述與未來有關,因此它們存在許多風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期結果存在重大差異,包括與我們的重組 活動相關的風險;COVID-19 對我們業務運營以及客户和供應商運營的持續影響;我們成功發展生物加工業務的能力;我們管理 和預測不利因素的能力,包括作為調整後2023年財務報告的一部分指導;我們的發展能力以及產品商業化以及市場對我們產品的接受度;我們能夠成功地將任何被收購的業務 (包括Metenova和FlexBioSys)整合到我們的業務中並實現此類收購的預期收益;對我們產品的需求減少,這會對我們未來的收入、現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響;我們 與規模更大、資金充足的生物加工、製藥和生物技術公司競爭的能力;我們對所有美國食品和藥物管理局和歐洲藥品評估機構的規定;我們的股價波動;以及 其他風險詳見Repligens截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會(委員會)提交的報告, ,包括我們在10-Q表的季度報告和8-K表的當前報告。實際結果可能與這些 前瞻性陳述所設想的Repligen存在重大差異;因此,您不應依賴任何這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層對我們業務未來、 未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的當前看法、預期和假設,並且僅基於我們目前獲得的信息。除非法律要求,否則Repligen不承諾以書面或口頭方式更新 這些前瞻性陳述中的任何內容,以反映其觀點或事件或情況的變化,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因而發生的變化。
Repligen 聯繫我們:
桑德拉·S·紐曼
投資者關係全球主管
(781) 419-1881
investors@repligen.com
6
REPLIGEN 公司
簡明合併運營報表
(未經審計,金額以千計,股票和每股數據除外)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入: |
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產品收入 |
$ | 141,156 | $ | 200,708 | $ | 482,910 | $ | 614,668 | ||||||||
特許權使用費和其他收入 |
36 | 33 | 111 | 106 | ||||||||||||
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總收入 |
141,192 | 200,741 | 483,021 | 614,774 | ||||||||||||
成本和支出: |
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產品收入成本 |
104,634 | 86,514 | 265,786 | 255,130 | ||||||||||||
研究和開發 |
10,577 | 10,228 | 32,437 | 32,823 | ||||||||||||
銷售、一般和管理 |
55,465 | 53,643 | 160,601 | 162,592 | ||||||||||||
或有考慮 |
(34,292 | ) | (2,309 | ) | (31,266 | ) | (11,604 | ) | ||||||||
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136,384 | 148,076 | 427,558 | 438,941 | |||||||||||||
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運營收入 |
4,808 | 52,665 | 55,463 | 175,833 | ||||||||||||
投資收益 |
6,662 | 2,177 | 18,112 | 2,962 | ||||||||||||
利息支出 |
(269 | ) | (329 | ) | (813 | ) | (892 | ) | ||||||||
債務發行成本的攤銷* |
(459 | ) | (455 | ) | (1,373 | ) | (1,360 | ) | ||||||||
其他收入(支出),淨額 |
895 | (6,591 | ) | 1,500 | (10,389 | ) | ||||||||||
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所得税前收入 |
11,637 | 47,467 | 72,889 | 166,154 | ||||||||||||
所得税(福利)準備金 |
(6,535 | ) | 7,062 | 5,824 | 28,924 | |||||||||||
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淨收入 |
$ | 18,172 | $ | 40,405 | $ | 67,065 | $ | 137,230 | ||||||||
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每股收益: |
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基本 |
$ | 0.33 | $ | 0.73 | $ | 1.20 | $ | 2.48 | ||||||||
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稀釋* |
$ | 0.32 | $ | 0.71 | $ | 1.18 | $ | 2.39 | ||||||||
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加權平均已發行股數: |
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基本 |
55,765,639 | 55,497,967 | 55,687,574 | 55,432,308 | ||||||||||||
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稀釋* |
56,939,684 | 57,303,537 | 56,933,467 | 57,598,190 | ||||||||||||
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* | 根據亞利桑那州立大學2020-06年,公司必須通過應用如果轉換的方法來反映2019年票據的稀釋效應 。在2022年3月4日提交第二份補充契約之前,公司可以選擇以現金、股票或兩者結合的方式結算2019年票據的轉換。因此,從2022年1月1日(公司採用亞利桑那州立大學2020-06年的日期)到2022年3月4日,公司將3,474,429股股票計入截至2022年9月30日的九個月攤薄後每股收益計算的加權平均值的分母 。2022年3月4日之後,在第二份補充契約生效後,公司不可撤銷地選擇以現金結算轉換本金 ,僅以公司普通股的溢價結算。因此,從2022年3月5日到2022年3月31日,公司將980,525股股票計入截至9月30日的九個月加權平均值的分母中,即 2022 年攤薄每股收益計算。根據如果轉換後的方法,假設可轉換債務的利息從未在2022年1月1日至2022年3月4日期間確認可轉換債務的利息,則公司還必須將適用於可轉換債務的債務發行成本和利息費用的攤銷排除在2022年1月1日至2022年3月4日攤薄後每股收益計算的 分子之外。在截至2022年9月30日的九個月中,公司 從分子中扣除了2022年1月1日至2022年3月4日期間40萬美元(税收影響)的債務發行成本和利息費用的攤銷。 |
資產負債表數據: | 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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現金、現金等價物和有價證券 |
$ | 630,779 | $ | 623,757 | ||||
營運資金 |
615,092 | 593,922 | ||||||
總資產 |
2,514,129 | 2,524,658 | ||||||
長期債務* |
162,208 | 209,762 | ||||||
累計收益 |
464,337 | 397,272 | ||||||
股東權益 |
1,988,557 | 1,910,700 |
* | 包括與我們 收購相關的或有對價債務的長期部分。 |
7
REPLIGEN 公司
將運營公認會計準則收入與
調整後的運營收入(非公認會計準則)
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 運營收入 |
$ | 4,808 | $ | 52,665 | $ | 55,463 | $ | 175,833 | ||||||||
對運營收入的調整: |
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收購和整合成本 |
3,147 | 1,251 | 4,927 | 7,142 | ||||||||||||
重組(1) |
24,012 | | 24,012 | | ||||||||||||
或有考慮 |
(34,292 | ) | (2,309 | ) | (31,266 | ) | (11,604 | ) | ||||||||
無形攤銷 |
7,492 | 6,547 | 22,330 | 19,712 | ||||||||||||
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調整後的運營收入 |
$ | 5,167 | $ | 58,154 | $ | 75,466 | $ | 191,083 | ||||||||
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REPLIGEN 公司
公認會計準則淨收入與調整後淨收益(非公認會計準則)的對賬
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 淨收益 |
$ | 18,172 | $ | 40,405 | $ | 67,065 | $ | 137,230 | ||||||||
淨收入調整: |
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收購和整合成本 |
3,147 | 1,512 | 4,927 | 7,403 | ||||||||||||
重組(1) |
24,012 | | 24,012 | | ||||||||||||
或有考慮 |
(34,292 | ) | (2,309 | ) | (31,266 | ) | (11,604 | ) | ||||||||
無形攤銷 |
7,492 | 6,547 | 22,330 | 19,712 | ||||||||||||
債務發行成本的攤銷 |
459 | 455 | 1,373 | 1,360 | ||||||||||||
非公認會計準則費用的税收影響 |
(5,837 | ) | (2,241 | ) | (8,793 | ) | (4,600 | ) | ||||||||
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調整後的淨收益 |
$ | 13,153 | $ | 44,369 | $ | 79,648 | $ | 149,501 | ||||||||
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8
REPLIGEN 公司
將 GAAP 每股收益核對至
調整後的每股收益(非公認會計準則)
(未經審計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 每股收益——攤薄 |
$ | 0.32 | $ | 0.71 | $ | 1.18 | $ | 2.39 | ||||||||
每股收益調整——攤薄: |
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收購和整合成本 |
0.06 | 0.03 | 0.09 | 0.13 | ||||||||||||
重組(1) |
0.42 | | 0.42 | | ||||||||||||
或有考慮 |
(0.60 | ) | (0.04 | ) | (0.55 | ) | (0.20 | ) | ||||||||
無形攤銷 |
0.13 | 0.11 | 0.39 | 0.34 | ||||||||||||
債務發行成本的攤銷 (2) |
0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.02 | ||||||||||||
非公認會計準則費用的税收影響 |
(0.10 | ) | (0.04 | ) | (0.15 | ) | (0.08 | ) | ||||||||
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調整後的每股收益——攤薄 |
$ | 0.23 | $ | 0.77 | $ | 1.40 | $ | 2.61 | ||||||||
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由於四捨五入,總數可能不相加。 |
REPLIGEN 公司
公認會計準則淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬(非公認會計準則)
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 淨收益 |
$ | 18,172 | $ | 40,405 | $ | 67,065 | $ | 137,230 | ||||||||
調整: |
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投資收益 |
(6,662 | ) | (2,177 | ) | (18,112 | ) | (2,962 | ) | ||||||||
利息支出 |
269 | 329 | 813 | 892 | ||||||||||||
債務發行成本的攤銷 |
459 | 455 | 1,373 | 1,360 | ||||||||||||
所得税準備金 |
(6,535 | ) | 7,062 | 5,824 | 28,924 | |||||||||||
折舊 |
12,186 | 6,097 | 28,530 | 16,810 | ||||||||||||
無形攤銷(3) |
7,519 | 6,575 | 22,412 | 19,795 | ||||||||||||
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EBITDA |
25,408 | 58,746 | 107,905 | 202,049 | ||||||||||||
其他調整: |
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收購和整合成本 |
3,147 | 1,512 | 4,927 | 7,403 | ||||||||||||
重組 (1)(4) |
20,196 | | 20,196 | | ||||||||||||
或有考慮 |
(34,292 | ) | (2,309 | ) | (31,266 | ) | (11,604 | ) | ||||||||
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調整後的息税折舊攤銷前 |
$ | 14,459 | $ | 57,949 | $ | 101,762 | $ | 197,848 | ||||||||
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9
REPLIGEN 公司
公認會計原則銷售成本與調整後的銷售成本(非公認會計準則)的對賬
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 銷售成本 |
$ | 104,634 | $ | 86,514 | $ | 265,786 | $ | 255,130 | ||||||||
調整銷售成本: |
||||||||||||||||
收購和整合成本 |
(26 | ) | (167 | ) | (33 | ) | (1,201 | ) | ||||||||
重組(1) |
(22,711 | ) | | (22,711 | ) | | ||||||||||
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調整後的銷售成本 |
$ | 81,897 | $ | 86,347 | $ | 243,042 | $ | 253,929 | ||||||||
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REPLIGEN 公司
公認會計準則研發費用與調整後的研發支出(非公認會計準則)的對賬
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2023 |
2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP 研發費用 |
$ | 10,577 | $ | 10,228 | $ | 32,437 | $ | 32,823 | ||||||||
調整研發費用: |
||||||||||||||||
收購和整合成本 |
| (41 | ) | 7 | (566 | ) | ||||||||||
重組(1) |
(35 | ) | | (35 | ) | | ||||||||||
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調整後的研發費用 |
$ | 10,542 | $ | 10,187 | $ | 32,409 | $ | 32,257 | ||||||||
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REPLIGEN 公司
公認會計準則銷售和收購支出與調整後的銷售和收支的對賬(非公認會計準則)
(未經審計,金額以千計)
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
GAAP SG&A 支出 |
$ | 55,465 | $ | 53,643 | $ | 160,601 | $ | 162,592 | ||||||||
對銷售和收購支出的調整: |
||||||||||||||||
收購和整合成本 |
(3,121 | ) | (1,044 | ) | (4,901 | ) | (5,375 | ) | ||||||||
重組(1) |
(1,266 | ) | | (1,266 | ) | | ||||||||||
無形攤銷 |
(7,492 | ) | (6,547 | ) | (22,330 | ) | (19,712 | ) | ||||||||
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調整後的銷售和收購支出 |
$ | 43,586 | $ | 46,052 | $ | 132,104 | $ | 137,505 | ||||||||
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以上所有表格的腳註 :
(1) | 重組包括與遣散費和員工相關成本、庫存註銷、加速折舊和設施以及其他退出成本相關的費用。 |
(2) | 截至2022年9月30日的九個月代表2022年4月1日至2022年9月30日期間 債務發行成本的攤銷,此外還攤銷了第二份補充契約提交後2022年3月5日至2022年3月31日期間的債務發行成本。在截至2022年9月30日的九個月中, 2022年1月1日至2022年3月4日 期間的債務發行成本已經反映在公認會計準則每股淨收益——攤薄後的每股收益中,採用若換算法計算攤薄後每股收益。 |
(3) | 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,根據公認會計原則攤銷28美元的里程碑款項,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的83美元。 |
(4) | 不包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中與重組計劃相關的3,816美元的加速折舊 。該金額包含在本表的折舊項目中。 |
10
REPLIGEN 公司
公認會計準則淨收入指導與調整後淨收益(非公認會計準則)指引的對賬
(以千計) | 截至2023年12月31日的十二個月 | |||||||
低端 | 高端 | |||||||
淨收入指南 |
$ | 72,000 | $ | 75,000 | ||||
對淨收入指導的調整: |
||||||||
收購和整合成本 |
6,817 | 6,817 | ||||||
重組成本 |
25,771 | 25,771 | ||||||
與收購相關的 無形資產的預期税前攤銷 |
30,935 | 30,935 | ||||||
債務發行成本的攤銷 |
1,833 | 1,833 | ||||||
或有考慮 |
(28,516 | ) | (28,516 | ) | ||||
無形資產攤銷和整合的税收影響 |
(11,842 | ) | (11,842 | ) | ||||
指導四捨五入調整 |
2 | 2 | ||||||
|
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|||||
調整後淨收益指南 |
$ | 97,000 | $ | 100,000 | ||||
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|||||
由於四捨五入,總數可能不相加。 |
REPLIGEN 公司
將公認會計準則每股收益指導與
調整後每股收益(非公認會計準則)指引
截至2023年12月31日的十二個月 | ||||||||
低端 | 高端 | |||||||
每股收益指導——攤薄 |
1.26 | 1.32 | ||||||
對每股收益指導的調整——攤薄: |
||||||||
收購和整合成本 |
0.12 | 0.12 | ||||||
重組成本 |
0.45 | 0.45 | ||||||
與收購相關的 無形資產的預期税前攤銷 |
0.54 | 0.54 | ||||||
債務發行成本的攤銷 |
0.03 | 0.03 | ||||||
或有考慮 |
(0.50 | ) | (0.50 | ) | ||||
無形資產攤銷和整合的税收影響 |
(0.21 | ) | (0.21 | ) | ||||
指導四捨五入調整 |
0.00 | 0.00 | ||||||
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調整後每股收益指導——攤薄 |
$ | 1.70 | $ | 1.76 | ||||
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由於四捨五入,總數可能不相加。 |
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