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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q

☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 ______ 到 ______ 的過渡期間

委員會文件編號1-11353
美國實驗室公司控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華13-3757370
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
南大街 358 號 
伯靈頓，北卡羅來納27215
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

（註冊人的電話號碼，包括區號） 336-229-1127
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券。

每個類別的交易代碼的標題註冊的交易所的名稱
普通股，面值0.10美元        哈哈                紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒.

發行人普通股的已發行股票數量為 84.9截至2023年10月27日，共有百萬股。

索引


索引


第一部分財務信息

第 1 項。
財務報表（未經審計）
  
 
簡明合併資產負債表
2
 2023年9月30日和2022年12月31日
  
 
簡明合併運營報表
3
 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
  
簡明綜合收益表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
 
股東權益變動簡明合併報表
5
 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
  
 
簡明合併現金流量表
6
 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
  
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
  
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
  
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
  
第 4 項。
控制和程序
34

第二部分。其他信息

第 1 項。
法律訴訟
35
  
第 1A 項。
風險因素
35
  
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
35
第 5 項。
其他信息
36
  
第 6 項。
展品
36
1
索引

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

美國實驗室公司控股公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（單位：百萬）
（未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$727.9 $320.6 
應收賬款，淨額1,957.0 1,785.5 
未計費的服務108.0 211.8 
物資庫存461.1 470.6 
預付費用和其他700.2 610.4 
已終止業務的流動資產— 1,226.1 
流動資產總額3,954.2 4,625.0 
不動產、廠房和設備，淨額2,820.5 2,794.1 
商譽，淨額6,331.9 6,123.7 
無形資產，淨額3,275.6 3,123.6 
合資合夥企業和權益法投資39.5 65.7 
遞延所得税7.7 6.4 
其他資產，淨額456.6 378.4 
已終止業務的長期資產— 3,038.2 
總資產$16,886.0 $20,155.1 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$690.6 $852.2 
應計費用和其他689.7 787.0 
未賺取的收入360.8 310.6 
短期經營租賃負債162.3 163.8 
短期融資租賃負債6.4 6.0 
短期借款和長期債務的流動部分991.0 301.3 
已終止業務的流動負債— 657.6 
流動負債總額2,900.8 3,078.5 
長期債務，減去流動部分4,427.6 5,038.8 
經營租賃負債662.4 652.9 
融資租賃負債80.2 83.6 
遞延所得税和其他納税負債499.5 543.4 
其他負債423.0 401.1 
已終止業務的長期負債— 241.3 
負債總額8,993.5 10,039.6 
承付款和或有負債
非控股權益19.4 18.9 
股東權益：  
普通股， 84.9和 88.2分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份
7.7 8.1 
額外的實收資本4.7 — 
留存收益8,069.5 10,581.7 
累計其他綜合虧損(208.8)(493.2)
股東權益總額7,873.1 10,096.6 
負債和股東權益總額$16,886.0 $20,155.1 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
索引

美國實驗室公司控股公司和子公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
收入$3,056.8 $2,866.8 $9,128.3 $8,934.2 
收入成本2,205.6 1,980.6 6,584.8 6,023.4 
毛利851.2 886.2 2,543.5 2,910.8 
銷售、一般和管理費用525.5 453.2 1,488.5 1,307.6 
無形資產和其他資產的攤銷55.7 49.0 160.6 149.0 
商譽和其他資產減值10.2 — 15.2 1.2 
重組和其他費用7.5 10.0 30.8 45.0 
營業收入252.3 374.0 848.4 1,408.0 
其他收入（支出）：
利息支出(50.3)(46.3)(150.8)(130.7)
投資收益15.9 3.7 22.6 6.2 
權益法收益（支出），淨額(0.3)1.7 (1.5)6.5 
其他，淨額21.1 (17.6)(2.7)(62.8)
所得税前持續經營的收益238.7 315.5 716.0 1,227.2 
所得税準備金55.1 38.2 168.8 260.8 
持續經營的收益183.6 277.3 547.2 966.4 
已終止業務的收益，扣除税款— 75.9 38.8 237.8 
淨收益183.6 353.2 586.0 1,204.2 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(0.3)(0.4)(0.9)(1.2)
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益$183.3 $352.8 $585.1 $1,203.0 
普通股每股基本收益：
每股普通股基本收益持續經營$2.12 $3.07 $6.22 $10.50 
每股普通股基本收益已終止業務$— $0.84 $0.44 $2.59 
普通股每股基本收益$2.12 $3.91 $6.66 $13.09 
攤薄後的每股普通股收益：
攤薄後每股普通股收益持續經營$2.11 $3.06 $6.19 $10.45 
攤薄後每股普通股收益已終止業務$— $0.84 $0.44 $2.57 
攤薄後的每股普通股收益$2.11 $3.90 $6.63 $13.02 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
索引

美國實驗室公司控股公司和子公司
簡明合併綜合收益表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收益$183.6 $353.2 $586.0 $1,204.2 
外幣折算調整(56.0)(256.5)43.8 (572.2)
淨福利計劃調整1.1 1.3 3.4 4.2 
其他税前綜合收益（虧損）(54.9)(255.2)47.2 (568.0)
與綜合收益項目相關的所得税準備金（福利）(0.2)(0.3)(0.8)(1.1)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）(55.1)(255.5)46.4 (569.1)
綜合收益128.5 97.7 632.4 635.1 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(0.3)(0.4)(0.9)(1.2)
歸屬於美國實驗室控股公司的綜合收益$128.2 $97.3 $631.5 $633.9 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4
索引

美國實驗室公司控股公司和子公司
簡明合併變動表
股東權益
（單位：百萬）
（未經審計）
常見
股票		額外
付費
資本		留存收益累積的
其他
全面
收益（虧損）		總計
股東
公平
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額$8.5 $— $10,456.8 $(191.9)$10,273.4 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 491.6 — 491.6 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — (73.0)(73.0)
根據員工股票計劃發行普通股— 18.2 — — 18.2 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (27.3)— — (27.3)
股票補償— 38.2 — — 38.2 
截至2022年3月31日的餘額$8.5 $29.1 $10,948.4 $(264.9)$10,721.1 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 358.6 — 358.6 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — (240.6)(240.6)
已申報分紅— — (68.6)— (68.6)
根據員工股票計劃發行普通股— 0.9 — — 0.9 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (10.1)— — (10.1)
股票補償— 39.4 — — 39.4 
購買普通股(0.2)(59.3)(340.5)— (400.0)
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額$8.3 $— $10,897.9 $(505.5)$10,400.7 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 352.8 — 352.8 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — (255.5)(255.5)
已申報分紅— — (66.4)— (66.4)
根據員工股票計劃發行普通股— 31.5 — — 31.5 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (7.2)— — (7.2)
股票補償— 36.3 — — 36.3 
購買普通股(0.1)(60.6)(339.3)— (400.0)
截至2022年9月30日的餘額$8.2 $— $10,845.0 $(761.0)$10,092.2 
截至2022年12月31日的餘額$8.1 $— $10,581.7 $(493.2)$10,096.6 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 212.9 — 212.9 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — 49.0 49.0 
已申報分紅— — (64.7)— (64.7)
根據員工股票計劃發行普通股— 27.6 — — 27.6 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (20.5)— — (20.5)
股票補償— 40.6 — — 40.6 
截至2023年3月31日的餘額$8.1 $47.7 $10,729.9 $(444.2)$10,341.5 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 188.9 — 188.9 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — 52.5 52.5 
Fortrea 控股公司分拆出來— — (2,018.1)238.0 (1,780.1)
已申報分紅— — (64.5)— (64.5)
根據員工股票計劃發行普通股— 26.8 — — 26.8 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (18.2)— — (18.2)
股票補償— 38.1 — — 38.1 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$8.1 $94.4 $8,836.2 $(153.7)$8,785.0 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益— — 183.3 — 183.3 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — — (55.1)(55.1)
已申報分紅— — (64.6)— (64.6)
向員工發行股票產生的股票結算税淨額— (0.9)— — (0.9)
股票補償— 34.4 — — 34.4 
購買普通股(0.4)(123.2)(885.4)— (1,009.0)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$7.7 $4.7 $8,069.5 $(208.8)$7,873.1 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
索引

美國實驗室公司控股公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
截至9月30日的九個月
 20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收益$586.0 $1,204.2 
已終止業務的收益，扣除税款(38.8)(237.8)
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷430.9 406.8 
股票補償101.7 93.2 
經營租賃使用權資產支出128.5 129.0 
商譽和其他資產減值15.2 1.2 
遞延所得税(18.2)(44.8)
其他3.9 — 
資產和負債變化（扣除收購和資產剝離的影響）：  
應收賬款減少（增加）(173.6)59.8 
減少（增加）未計費的服務103.4 (64.6)
用品庫存減少（增加）9.7 (47.5)
預付費用和其他費用增加(74.9)(52.7)
應付賬款增加（減少）(188.6)112.6 
未實現收入的增加50.7 27.6 
應計費用和其他費用減少(313.2)(429.4)
持續經營活動提供的淨現金622.7 1,157.6 
已終止經營活動提供的淨現金125.4 144.7 
經營活動提供的淨現金748.1 1,302.3 
來自投資活動的現金流：  
資本支出(286.4)(330.2)
出售資產的收益0.3 1.2 
出售或分配投資的收益6.7 0.7 
掉期退出所得的收益— 2.9 
對股權關聯公司的投資(20.1)(6.1)
收購業務，扣除獲得的現金(516.7)(1,013.6)
用於持續投資活動的淨現金(816.2)(1,345.1)
用於已終止投資活動的淨現金(24.7)(33.8)
用於投資活動的淨現金(840.9)(1,378.9)
來自融資活動的現金流量:  
循環信貸額度的收益1,968.5 — 
循環信貸額度的付款(1,878.9)— 
向員工發行股票產生的股票結算税淨額(39.6)(44.6)
向員工發行股票的淨收益54.4 50.6 
已支付的股息(192.9)(131.6)
購買普通股(1,009.0)(800.0)
其他(15.0)(24.0)
用於持續融資活動的淨現金(1,112.5)(949.6)
已終止的融資活動提供的淨現金1,499.7 — 
由（用於）融資活動提供的淨現金387.2 (949.6)
匯率變動對現金和現金等價物的影響3.5 (36.6)
現金和現金等價物的淨增加（減少）297.9 (1,062.8)
期初的現金和現金等價物430.0 1,472.7 
減去：截至期末已終止業務的現金及現金等價物$— $105.0 
期末的現金和現金等價物$727.9 $304.9 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
索引
美國實驗室公司控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）

1.    財務報表列報的基礎
美國實驗室公司® 控股公司（Labcorp® 或本公司）是創新和全面實驗室服務的全球領導者，為醫生、醫院、患者和生物製藥客户提供服務。該公司通過其強大的診斷和藥物開發實驗室能力，提供見解和科學進步，以改善健康和改善生活。
2023年6月30日（分配日），Labcorp完成了先前宣佈的Fortrea Holdings Inc.（Fortrea）與公司的分離（分離），見簡明合併財務報表附註2（已終止業務）。藥物研發板塊的其餘部分已更名為生物製藥實驗室服務板塊。在合併運營報表中，Fortrea的所有當前和歷史經營業績均作為扣除税款的已終止業務列報。截至2022年12月31日，在隨附的資產負債表中，Fortrea的所有歷史資產和負債均被歸類為已終止業務的流動和長期資產以及已終止業務的流動和長期負債。出於美國聯邦所得税的目的，預計公司及其股東的分拆將被視為免税。
該公司報告了兩個領域的業務，即診斷實驗室（Dx）和生物製藥實驗室服務（BLS）。有關這些分部的更多財務信息，請參閲簡明合併財務報表附註12（業務板塊信息）。在截至2023年9月30日的三個月中，Dx和BLS做出了大約貢獻 77% 和 23分別佔公司收入的百分比。在截至2023年9月30日的九個月中，Dx和BLS做出了大約貢獻 77% 和 23分別佔公司收入的百分比。
簡明合併財務報表包括公司及其控制的控股子公司的賬目。對關聯公司的長期投資，如果公司具有重大影響力，但不受其控制，則使用權益法進行核算。公司未產生重大影響力的投資（通常，當公司的投資少於該公司的投資時） 20.0%（且在被投資人董事會中沒有代表性）按公允價值進行核算，或按成本減去減值，對同一發行人的相同或相似投資的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動進行調整，對不具有現成公允價值的投資進行調整。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。公司沒有任何財務業績未包含在簡明合併財務報表中的重要可變利息實體或特殊目的實體。
公司運營的外國子公司的財務報表使用當地貨幣作為本位幣進行計量。資產和負債按資產負債表日期的匯率折算。收入和支出按該期間通行的月平均匯率折算。由此產生的折算調整包含在 “累計其他綜合收益（虧損）” 中。
隨附的公司簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，為了公允列報經營業績、現金流量和財務狀況，已經進行了所有必要的調整。除非另行披露，否則所有此類調整都是正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的業績。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。
簡明的合併財務報表和附註根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度列報，不包含公司2022財年10-K表年度報告（年度報告）中包含的某些信息。因此，這些中期報表應與公司年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
2。已停止的業務
已終止的業務可能包括公司業務的一個組成部分或一組組成部分。已終止業務中報告某一部分或一組組件的處置，前提是該戰略轉變對公司的運營和財務業績產生或將要產生重大影響：（1）某個組件（或一組組件）符合被歸類為待售的標準；（2）該組成部分或一組組件以出售方式處置；或（3）該組成部分或一組組件的處置除外通過出售（例如，通過放棄或通過分拆向所有者分配）。 對於被歸類為持有待售或通過出售或非出售方式處置、符合列報為已終止業務的任何組成部分，公司會報告已終止業務的經營業績（包括出售中確認的任何收益或虧損）或歸類為持有待售時確認的虧損
7
索引
美國實驗室公司控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
已終止的業務），減去適用的所得税（福利），作為本期和以往各期合併運營報表中的單獨組成部分。公司還將與已終止業務相關的資產和負債作為前期合併資產負債表上的單獨項目進行報告。
Fortrea從Labcorp分拆出來的是該公司將Fortrea普通股的100％已發行股份按比例分配給Labcorp普通股的記錄持有人。在北卡羅來納州伯靈頓時間 2023 年 6 月 20 日，即分配記錄日期，每持有 Labcorp 普通股的每股 Labcorp 普通股，每持有一股 Labcorp 普通股，每持有一股 Fortrea 普通股。
2023 年 6 月，Fortrea 在分拆之前以及作為公司子公司期間，發行了 $570.0的 7.5002030年到期的優先擔保票據百分比（Fortrea票據）。Fortrea票據的收益用於支付約美元的現金1,600.0就分居事宜向公司提出。公司不對分離後的Fortrea票據提供擔保。同樣在2023年6月，Fortrea簽訂了三項浮動擔保隔夜融資利率（SOFR）信貸額度，總額為美元1,520.0。這些包含 $450.0左輪手槍將於 2028 年 6 月 30 日到期；a $500.0將於2028年6月30日到期的定期貸款 A；以及 $570.0定期貸款 B 將於 2030 年 6 月 30 日到期。
就分拆而言，公司在分配日當天或之前與Fortrea簽訂了多項協議，這些協議除其他外，為分拆後公司與Fortrea的關係提供了框架，包括分拆和分配協議、税務事務協議、員工事務協議和過渡服務協議。這些協議包含與分拆有關的關鍵條款，包括與實現分拆所需的主要公司間交易有關的條款、分拆條件以及關於分拆後Fortrea與公司之間關係的條款。提供這些服務的成本包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。
已終止業務的財務信息
合併運營報表中已終止業務的扣除税收益，反映了Fortrea業務和離職相關費用的税後業績，不包括公司一般管理費用或利息支出的任何分配。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月合併運營報表中已終止業務的扣除税款收益中包含的重要細列項目：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$— $739.5 $1,506.6 $2,268.5 
收入成本— 566.0 1,244.5 1,764.0 
毛利— 173.5 262.1 504.5 
銷售、一般和管理費用— 56.8 184.1 152.5 
無形資產和其他資產的攤銷— 16.2 31.9 49.7 
重組和其他費用— 5.1 3.0 27.1 
營業收入— 95.4 43.1 275.2 
其他收入（支出）：
利息支出— — (0.5)(0.3)
投資收益（支出）— 0.4 (1.2)1.0 
其他，淨額— 10.3 4.2 35.0 
所得税前收益— 106.1 45.6 310.9 
所得税準備金— 30.2 6.8 73.1 
歸屬於美國實驗室控股公司的淨收益$— $75.9 $38.8 $237.8 
8
索引
美國實驗室公司控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
下表彙總了截至2022年12月31日被歸類為已終止業務的重要類別資產和負債的賬面價值：
十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$109.4 
應收賬款，淨額 436.5 
未計費的服務583.6 
預付費用和其他96.6 
流動資產總額1,226.1 
不動產、廠房和設備，淨額162.1 
商譽，淨額1,997.3 
無形資產，淨額823.3 
遞延所得税1.2 
其他資產，淨額54.3 
總資產$4,264.3 
負債
流動負債：
應付賬款$82.6 
應計費用和其他281.8 
未賺取的收入271.5 
短期經營租賃負債21.7 
流動負債總額657.6 
經營租賃負債26.8 
遞延所得税和其他納税負債192.8 
其他負債21.7 
負債總額898.9 

3.    收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司按細分市場和付款人/客户羣體劃分的收入如下：
截至2023年9月30日的三個月截至2022年9月30日的三個月
北美歐洲其他總計北美歐洲其他總計
付款人/客户
Dx
客户24 %— %— %24 %23 %— %— %23 %
患者9 %— %— %9 %8 %— %— %8 %
醫療保險和醫療補助8 %— %— %8 %8 %— %— %8 %
第三方36 %— %— %36 %38 %— %— %38 %
按付款人劃分的 Dx 總收入77 %— %— %77 %77 %— %— %77 %
BLS
製藥、生物技術和醫療器械公司10 %9 %4 %23 %10 %9 %4 %23 %
總收入87 %9 %4 %100 %87 %9 %4 %100 %
9
索引
美國實驗室公司控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
在截至2023年9月30日的九個月中在截至2022年9月30日的九個月中
北美歐洲其他總計北美歐洲其他總計
付款人/客户
Dx
客户24 %— %— %24 %22 %— %— %22 %
患者9 %— %— %9 %8 %— %— %8 %
醫療保險和醫療補助8 %— %— %8 %8 %— %— %8 %
第三方36 %— %— %36 %39 %— %— %39 %
按付款人劃分的 Dx 總收入77 %— %— %77 %77 %— %— %77 %
BLS
製藥、生物技術和醫療器械公司10 %9 %4 %23 %10 %9 %4 %23 %
總收入87 %9 %4 %100 %87 %9 %4 %100 %
美國的收入為 $2,550.6 (83.4%) 和 $2,392.4 (83.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，％）分別為美元7,645.0 (83.8%) 和 $7,454.0 (83.4分別為%)。
應收賬款、未開票服務和未賺取的收入
下表提供有關應收賬款、未計費服務以及與客户簽訂合同的未得收入的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
Dx 應收賬款$1,160.0 $1,046.9 
勞工統計局應收賬款829.8 769.3 
減去勞工統計局對可疑賬户的補貼(32.8)(30.7)
應收賬款$1,957.0 $1,785.5 
未計費服務總額$116.9 $222.3 
減少未計費服務的儲備金(8.9)(10.5)
未計費的服務$108.0 $211.8 
未賺取的收入$360.8 $310.6 
期初計入未賺收入餘額的該期間確認的收入為美元6.3和 $9.3分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及79.1和 $65.9分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
信用損失向前滾動
該公司估算了該工具剩餘收款期內的應收賬款、未開票服務和應收票據的未來預期損失。 截至2023年9月30日的九個月中，信貸損失備抵的結轉情況如下：
應收賬款未計費的服務票據和其他應收賬款總計
截至2022年12月31日的餘額$30.7 $10.5 $0.7 $41.9 
另外，信用損失費用6.2 — — 6.2 
減去，註銷(4.1)(1.6)— (5.7)
截至2023年9月30日的餘額$32.8 $8.9 $0.7 $42.4 
前九個月的信貸損失支出主要與第一季度幾筆生物技術應收賬款餘額的收款風險有關。
4.    業務收購
在截至2023年9月30日的九個月中，公司以約美元的現金收購了多項業務和相關資產516.7。這些收購包括傑斐遜健康的臨牀和推廣業務 ($108.0)、Enzo BioChem ($112.8），普羅維登斯健康與服務——俄勒岡州（$110.0），塔夫茨醫學（$157.0），以及其他較小的收購
10
索引
美國實驗室公司控股公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
($28.9）。這些收購的初步收購對價是按照收購會計方法分配的，這些收購的淨資產的估計公允市場價值，包括約美元284.6在可識別的無形資產中。非免税商譽的剩餘金額約為 $230.5截至 2023 年 9 月 30 日錄製。非競爭協議和從這些企業收購的客户名單資產的攤銷期為 5和 15分別為幾年。截至2023年9月30日，這些收購的收購價格分配尚未最終確定。收購資產和假定負債的初步估值包括以下內容：
業務收購測量週期調整截至2023年9月30日的九個月內獲得的金額
現金和現金等價物$— $0.2 $0.2 
應收賬款(3.0)— (3.0)
庫存1.3 — 1.3 
預付費用和其他0.4 0.6 1.0 
不動產、廠房和設備4.7 (1.5)3.2 
善意230.5 (29.4)201.1 
無形資產284.6 19.5 304.1 
其他資產2.1 — 2.1 
收購的資產總額$520.6 $(10.6)$510.0 
應計費用和其他3.9 (8.3)(4.4)
遞延所得税— (2.3)(2.3)
收購的負債總額3.9 (10.6)(6.7)
收購的淨資產$516.7 $— $516.7 
在截至2022年9月30日的九個月中，公司以約美元的價格收購了多項業務和相關資產1,013.6現金。這些收購的收購對價是根據收購會計方法分配給所收購淨資產的估計公允市場價值，包括約美元407.4可識別的無形資產和剩餘的非免税商譽金額約為 $571.3。從該企業收購的無形資產的攤銷期限為 5到 23客户關係和競業禁止協議的使用年限。這些收購主要是為了補充和加速公司現有的液體活檢能力，並增強公司的診斷足跡和能力。收購資產和假定負債的初步估值包括以下內容：
初步個人基因組診斷公司初步的阿森鬆醫療保健其他收購測量週期調整截至2022年9月30日的九個月內獲得的金額
應收賬款$4.1 $— $— $— $4.1 
未計費的服務2.9 — — — 2.9 
庫存2.5 24.6 — — 27.1 
預付費用和其他1.2 0.4 — — 1.6 
不動產、廠房和設備9.9 43.5 0.1 — 53.5 
遞延所得税— — — 17.7 17.7 
善意285.6 161.2 62.2 62.3 571.3 
無形資產272.9 197.0 71.7 (134.2)407.4 
其他資產— — 0.8 — 0.8 
收購的資產總額579.1 426.7 134.8 (54.2)1,086.4 
應付賬款3.8 — — — 3.8 
應計費用和其他23.7 — — 32.9 56.6 
未賺取的收入3.3 — — — 3.3 
租賃負債— 2.9 — — 2.9 
遞延所得税17.1 — — (17.1)— 
其他負債76.2 — — (70.0)6.2 
收購的負債總額124.1 2.9 — (54.2)72.8 
收購的淨資產$455.0 $423.8 $134.8 $— $1,013.6 
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（百萬美元和股份，每股數據除外）
表單信息
如果截至1月1日，公司在2023年和2022年的全部收購已經完成，則該公司的預計業績將如下所示：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202320222022
收入$3,073.4 $9,218.6 $2,933.5 $9,205.7 
歸屬於美國實驗室控股公司的持續經營業務淨收益$185.2 $597.1 $358.5 $1,228.7 
5.    每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過將包括攤薄調整影響在內的淨收益除以已發行普通股加權平均數計算得出，就好像這些股票是在發行之日或所報期初較早的時候發行一樣。潛在的稀釋普通股主要來自公司的已發行股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票獎勵。
以下是每股基本收益與攤薄後每股收益的對賬情況：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
收益股份 每股金額收益股份 每股金額收益股份 每股金額收益股份 每股金額
每股基本收益：            
淨收益$183.3 86.6 $2.12 $276.9 90.2 $3.07 $546.3 87.9 $6.22 $965.2 91.9 $10.50 
員工股票期權和獎勵的稀釋效應— 0.4  — 0.5  — 0.4  — 0.5  
淨收益，包括攤薄調整的影響$183.3 87.0 $2.11 $276.9 90.7 $3.06 $546.3 88.3 $6.19 $965.2 92.4 $10.45 
攤薄後的每股收益代表證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。這些潛在股票包括稀釋性股票期權和未發行的限制性股票獎勵。 下表彙總了計算攤薄後每股收益時未包括的潛在普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
員工股票期權和獎勵0.2 0.2 0.4 0.2 
6。商譽和無形資產
截至2023年9月30日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
DxBLS總計
截至2022年12月31日的餘額$4,533.5 $1,590.2 $6,123.7 
在此期間獲得的商譽230.5 — 230.5 
外匯影響和對商譽的其他調整(18.6)(3.7)(22.3)
截至2023年9月30日的餘額$4,745.4 $1,586.5 $6,331.9 
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
公司至少每年或每當事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時，都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估。對於申報單位賬面金額超過其公允價值的金額，公司確認減值費用。
儘管公司認為其商譽分析中使用的當前假設和估計是合理、可支持和適當的，但公司的業務可能會受到不利變化的影響，包括那些影響減值分析中使用的現有假設的變化。可以合理地預計，各種因素會對現有假設產生不利影響：主要是經濟環境惡化和持續的經濟衰退及相關影響，包括新客户收入的延遲；客户終止活動的增加；或運營成本的增加。因此，無法保證為商譽減值分析而做出的估計和假設會被證明是對未來業績的準確預測。在2022年第四季度，該公司記錄了與早期開發報告單位相關的商譽減值，當時超過賬面價值的公允價值減少至 零。因此，該公司繼續密切關注早期開發報告部門的業績。
公司將繼續監測其申報單位的財務業績和假設。貼現率的大幅提高、收入和終端增長率的下降、營業利潤率的降低或終端市場和交易量假設的大幅降低，可能會對申報單位的估計公允價值產生負面影響。未來的商譽或無形資產減值費用可能會對公司的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。
T可識別的無形資產的組成部分如下:
 2023年9月30日2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷網總賬面金額累計攤銷網
客户關係$3,735.5 $(1,298.8)$2,436.7 $3,489.9 $(1,169.6)$2,320.3 
專利、許可證和技術520.5 (263.1)257.4 520.4 (243.3)277.1 
非競爭協議120.7 (54.7)66.0 80.1 (46.8)33.3 
商標名稱16.4 (5.4)11.0 16.4 (3.5)12.9 
土地使用權3.5 (2.5)1.0 3.5 (2.2)1.3 
加拿大牌照495.6 — 495.6 468.7 — 468.7 
其他14.2 (6.3)7.9 14.2 (4.2)10.0 
 4,906.4 (1,630.8)3,275.6 4,593.2 (1,469.6)3,123.6 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷額為美元55.7和 $49.0和 $160.6和 $149.0，分別地。無形資產淨賬面金額的攤銷費用估計為美元57.0在 2023 財年的剩餘時間裏，美元228.0在2024財年，美元218.2在 2025 財年中，美元209.3在 2026 財年，$198.1在 2027 財年，以及 $1,784.0其後。
7。債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期借款和長期債務的流動部分包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
循環信貸額度$90.0 $— 
2023 年到期的優先票據為 4.00%300.0 300.0 
2024 年到期的優先票據為 3.25%600.0 — 
債務發行成本(0.8)(0.4)
應付票據的當前部分1.8 1.7 
短期借款總額和長期債務的流動部分$991.0 $301.3 

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（百萬美元和股份，每股數據除外）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，長期債務包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
2024 年到期的優先票據為 2.30%$400.0 $400.0 
2024 年到期的優先票據為 3.25%— 600.0 
3.60% 2025 年到期的優先票據1,000.0 1,000.0 
2026 年到期的優先票據為 1.55%500.0 500.0 
3.60% 2027 年到期的優先票據600.0 600.0 
2.95% 2029年到期的優先票據650.0 650.0 
2.70% 2031年到期的優先票據405.1 420.3 
4.70% 2045年到期的優先票據900.0 900.0 
債務發行成本(28.5)(33.8)
應付票據1.0 2.3 
長期債務總額$4,427.6 $5,038.8 
在2021年第二季度，該公司與其簽訂了固定至浮動利率互換協議 2.702031年到期的優先票據百分比，名義總額為美元500.0以及基於三個月SOFR plus的浮動利率 1.0706％用於對衝公司部分長期債務公允價值的變化。這些利率互換包含在其他長期負債中，並從優先票據的價值中扣除，總公允價值為美元94.92023 年 9 月 30 日。
信貸設施
公司維持優先循環信貸額度，該額度已於2021年4月30日修訂並重報。它由一項為期五年的貸款組成，本金最高為美元1,000.0，可以選擇增加貸款額度，最高可額外增加一美元500.0, 但須經一個或多個新的或現有的貸款人同意提供此類額外金額和某些其他慣例條件.循環信貸額度還提供最高為美元的次級信貸額度100.0用於週轉貸款和不超過美元的次級貸款150.0用於簽發信用證。公司必須就循環信貸額度下的總承付款額支付信貸費，年利率為 0.10% 至 0.225%，取決於公司的債務評級。循環信貸額度允許用於一般公司用途，包括營運資金、資本支出、股票回購融資和某些其他付款、收購和其他投資。循環信貸機制還規定在不減少該機制下可用的借款的情況下籤發信用證。有 $90.0截至2023年9月30日，公司當前循環信貸額度的未償還額。截至2023年9月30日，循環信貸額度的有效利率為 6.42%。該信貸額度將於2026年4月30日到期。
在循環信貸額度下，公司受限制子公司負債的負契約以及投資等級評級借款人常見的某些其他契約的約束，並且公司必須維持一定的槓桿比率。截至2023年9月30日，該公司遵守了循環信貸額度中的所有契約，並預計在未來十二個月內將繼續遵守現有的債務契約。
有 $85.4截至2023年9月30日的未償信用證。
8.    優先股和普通股股東權益
公司有權發行最多 265.0普通股，面值 $0.10每股。本公司有權發行最多 30.0優先股股票，面值 $0.10每股。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行的優先股。
已發行普通股的變化彙總如下：
已發放且尚未發放
截至2022年12月31日的普通股88.2 
根據員工股票計劃發行的股票0.6 
由於Fortrea的轉讓，股票退出(0.2)
回購的股票(3.7)
截至2023年9月30日的普通股84.9 
股票回購計劃
2023年8月8日，公司與兩家不同的銀行高盛公司簽訂了加速股票回購協議（統稱 “ASR協議”）。有限責任公司和摩根士丹利公司有限責任公司（統稱金融機構），
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
回購大約 $1,000.0作為公司普通股回購計劃的一部分，合計公司的普通股（普通股）。剩餘的回購授權沒有到期日期。
根據ASR協議，公司總共支付了美元1,000.0發給金融機構，收到的初始總數約為 3.7金融機構的普通股，這些普通股已從與簽訂ASR協議有關的已發行股份中扣除。那個 3.7股票反映瞭如果ASR協議成立時在ASR協議中確立的普通股價格保持不變，則根據ASR協議最終將回購的80％的股份。公司最終將根據ASR協議回購的具體股票數量將基於回購期內普通股每日成交量加權平均每股價格的平均值減去折扣，並根據ASR協議的條款和條件進行調整。在和解時，在某些情況下，金融機構可能被要求向公司交付額外的普通股，或者公司可能被要求根據自己的選擇向金融機構支付現金或向金融機構交付普通股。ASR協議包含此類協議的慣用條款，包括調整交易條款的條款、金融機構可以提早加速、延長或終止ASR協議的總體情況，以及各方相互作出的各種承認、陳述和保證。ASR協議下的回購和結算預計將於2023年12月底之前完成。
當公司回購普通股時，為回購超過面值或規定價值的股票而支付的金額將分配給額外的實收資本，除非受到限制或額外實收資本餘額已用盡。剩餘金額被確認為留存收益的減少。
截至2023年9月30日，該公司已獲得董事會的未決授權，可以購買不超過1美元531.5該公司的普通股。
分紅
在截至2023年9月30日的九個月中，公司支付了美元192.9在普通股分紅中。開啟 2023年10月12日，該公司宣佈派發現金分紅為美元0.72第四季度每股普通股，約合美元62.1總體而言。股息將在以下日期支付 2023年12月12日，發給截至營業日結束時所有已發行和流通普通股的登記股東 2023年11月8日。未來任何股息的申報和支付將由公司董事會自行決定。
累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的組成如下：
外幣折算調整淨福利計劃調整累計其他綜合收益（虧損）
截至2022年12月31日的餘額$(462.3)$(30.9)$(493.2)
Fortrea 控股公司分拆出來231.6 6.4 238.0 
本年度調整數43.8 17.6 61.4 
養老金結算費— (10.8)(10.8)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額— (3.4)(3.4)
調整的税收影響— (0.8)(0.8)
截至2023年9月30日的餘額$(186.9)$(21.9)$(208.8)
9.    承付款和意外開支
公司不時參與在正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟（包括下文詳述的訴訟）。其中一些訴訟涉及數額鉅額的索賠。這些事項包括但不限於知識產權糾紛、商業和合同糾紛、職業責任索賠、員工相關事務、交易相關爭議、證券和公司法事務，以及政府機構、醫療保險或醫療補助付款人和管理醫療組織（MCO）對計費做法進行審查或要求對通過賬單審計提請其注意的賬單違規指控發表評論的調查，包括傳票和其他民事調查要求派對。公司在其正常業務過程中接受來自各政府機構的民事調查要求或其他查詢。此類查詢可能與公司或其他各方有關，包括醫生和其他醫療保健提供者。公司通力合作，迴應適當的信息請求。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
在根據《虛假索賠法》和類似的州法律的qui tam條款提起的訴訟中，該公司還不時被點名。這些訴訟通常指控該公司就美國聯邦或州醫療保健計劃的付款索賠做出了虛假陳述和/或證明。在政府決定是否代表qui tam原告進行幹預期間，這些訴訟可能會在一段時間內處於封存狀態（因此公司不知道）。這樣的説法是當今在醫療保健領域開展業務的不可避免的一部分。
該公司認為，它在所有重大方面都遵守了適用於其商業實驗室運營和生物製藥實驗室服務的所有法規、法規和其他要求。但是，這些行業受到廣泛監管，法院沒有解釋許多適用的法規和條例。因此，檢察、監管或司法機構可能會以對公司產生不利影響的方式解釋或適用適用的法規和條例。違反這些法規和條例的行為可能受到的制裁包括嚴厲的民事和刑事處罰、罰款、丟失各種執照、證書和授權、第三方索賠的額外責任和/或禁止參與政府計劃。
目前針對公司的許多索賠和法律訴訟尚處於初步階段，其中許多案件要求賠償金額不確定。公司記錄了總法定儲備金，該準備金是根據歷史損失率以及對和解和國防費用趨勢的評估計算得出的。根據財務會計準則理事會會計準則編纂主題450 “突發事件”，如果司法、監管和仲裁事項存在可能且可合理估算的突發損失，並且將超過總法定儲備金，則公司為這些事項設立準備金。當突發損失既不可能發生也不能合理估計時，公司不會設立單獨的儲備金。
對於下文詳述的訴訟，公司無法估計一系列合理可能的損失，這些損失要麼沒有具體説明，要麼根據公司的判斷，沒有得到支持和/或誇大，而且（i）訴訟處於初期階段，（ii）未決上訴或動議的結果存在不確定性，（iii）有重大事實問題需要解決，和/或（iv）有新的法律問題需要提出。但是，對於這些訴訟，根據目前可用的信息，公司認為不利結果是不可能的，也不是合理估計的，也不會對公司的財務報表產生重大不利影響。
該公司已收到與醫療補助賬單有關的各種傳票和其他民事調查要求。2009年10月，該公司收到了密歇根州總檢察長的傳票，要求提供與其向密歇根州醫療補助賬單有關的文件。該公司對這一要求給予了配合。2013年10月，該公司收到了德克薩斯州總檢察長辦公室的民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助賬單有關的文件。該公司對這一要求給予了配合。2018年10月5日，該公司收到了德克薩斯州總檢察長辦公室的第二份民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助賬單有關的文件。該公司對這一要求給予了配合。2021 年 1 月 26 日，公司獲悉，德克薩斯州特拉維斯縣第 250 司法區地方法院正在審理一份 qui tam 申請書，德克薩斯州已進行幹預。2021 年 4 月 14 日，請願書開封。請願書稱，該公司向德克薩斯州醫療補助提出的報銷申請高於德克薩斯州醫療補助所謂的 “最優惠價格” 法規所允許的報銷，並且該公司以某些實驗室測試服務的折扣價格向德克薩斯州醫療保健提供者提供報酬，以換取提供商將德克薩斯州醫療補助業務轉介給該公司。請願書要求獲得實際和雙重損害賠償和民事處罰，並追回費用、律師費和法律費用。2022年8月1日，地方法院下令批准公司的部分即決判決動議，該動議涉及公司向德州醫療補助提出的報銷申請高於德克薩斯州醫療補助所謂的 “最優惠價格” 法規所允許的報銷額。原告提交了不訴通知書和做出最終判決的動議，法院於2022年11月11日作出了判決。如上所述，原告就法院批准公司部分即決判決動議的命令提交了上訴通知。該公司將大力為訴訟辯護。
2015 年 8 月 31 日，公司收到了假定的集體訴訟， 帕蒂·戴維斯訴美國實驗室公司等，向佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院提起訴訟。該投訴稱，該公司向根據《工人補償法》領取補助金的患者開具賬單，違反了《佛羅裏達州消費者收款慣例法》。該訴訟尋求禁令救濟以及實際和法定賠償，以及追回律師費和法律費用。2017年4月，巡迴法院批准了該公司對訴狀的判決動議。原告對巡迴法院的裁決向佛羅裏達州第二地區上訴法院提出上訴。2019年10月16日，佛羅裏達州第二地區上訴法院推翻了巡迴法院的駁回，但向佛羅裏達州最高法院證明瞭佛羅裏達州法律的控制性問題。2020年2月17日，佛羅裏達州最高法院接受了該訴訟的管轄權。法院於2020年12月9日進行了口頭辯論。2022 年 5 月 26 日，佛羅裏達州最高法院發佈了
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
批准佛羅裏達州第二地區上訴法院有利於原告的裁決的意見。該公司將大力為訴訟辯護。
2017年3月10日，該公司被提起了假定的集體訴訟， Victoria Bouffard 等人訴美國實驗室控股公司，向美國北卡羅來納州中區地方法院提起訴訟。該投訴稱，該公司的患者標價非法超過了與私人和公共健康保險公司就相同服務談判的費率，違反了各種州消費者保護法。該訴訟還指控違反默示合同或準合同、不當得利和欺詐。該訴訟尋求法定、懲戒性和懲罰性賠償、禁令救濟以及追回律師費和費用。2017年5月，公司提出動議，要求駁回原告的申訴和罷工集體指控；駁回動議於2018年3月在沒有偏見的情況下獲得批准。2017年10月10日，第二起假定的集體訴訟， Sheryl Anderson 等人訴美國實驗室控股公司，已向美國北卡羅來納州中區地方法院提起訴訟。該申訴包含類似的指控，並尋求類似的救濟 Bouffard投訴，並增加了有關州消費者保護法的其他內容。2018年8月10日，原告提出了修正申訴，該申訴合併了 Bouffard和 安德森行動。2023 年 9 月，該訴訟因偏見被駁回。2021年12月29日，一起相關的訴訟， Nathaniel J. Nolan 等人訴美國實驗室控股公司，已向美國北卡羅來納州中區地方法院提起訴訟。該投訴稱，該公司的患者確認估計財務責任表具有誤導性。該訴訟要求根據內華達州和佛羅裏達州的消費者保護法作出宣告性判決，認定該表格具有重大誤導性和欺騙性，禁止使用該表格，禁止代表被指控的集體進行損害賠償，並支付律師費和開支。2022年2月28日，公司提出動議，要求駁回所有索賠。2023年2月13日，法院下令批准公司的駁回動議。2023年3月13日，原告提交了上訴通知書。公司將大力捍衞 諾蘭 訴訟。
2019年4月1日，佛羅裏達州邁阿密司法部（DOJ）向Covance Research Products發出了大陪審團傳票，要求出示與2014年4月1日至2019年3月28日期間從中國、柬埔寨和/或越南進口或過境的活體非人靈長類動物向美國進口相關的文件。該公司正在與司法部合作。
2019年5月14日，外部收款機構Retrieval-Masters Coliders Bureau, Inc. d/b/a 美國醫療收款機構（AMCA）向公司通報了AMCA經歷的一起安全事件，該事件可能涉及公司某些患者的某些個人信息（AMCA事件）。只有在直接收款工作不成功時，該公司才將患者餘額轉給AMCA。該公司的系統沒有受到AMCA事件的影響。得知AMCA事件後，公司立即停止向AMCA發送新的收款請求，並阻止AMCA繼續處理公司提出的任何未決收款請求。AMCA告知該公司，似乎有未經授權的用户在2018年8月1日至2019年3月30日期間訪問了AMCA的系統，AMCA不能排除在此期間AMCA系統上的個人信息面臨風險的可能性。公司提供的有關AMCA受影響系統的信息可能包括患者和付款負責人的姓名、地址和餘額信息，以及患者的電話號碼、出生日期、轉診醫生和服務日期。AMCA後來告知該公司，某些個人的健康保險信息可能已包含在內，而且由於一些保險公司使用社會安全號碼作為訂户識別號，因此某些個人的社會安全號碼也可能受到影響。受AMCA影響的系統中沒有該公司下令進行的測試、實驗室測試結果或診斷信息。公司通知了擁有有效郵寄地址的個人。對於社會安全號碼受到影響的個人，該通知包括一項註冊信用監控和身份保護服務的提議，該服務免費提供24個月。
在美國多個地方法院對該公司提起了23起與AMCA事件有關的假定集體訴訟。已經對使用AMCA的其他醫療保健提供者提起了許多類似的訴訟。這些訴訟合併為新澤西特區的多地區訴訟。2019年11月15日，原告向美國新澤西州地方法院提起合併集體訴訟。合併投訴普遍指控該公司沒有充分保護其患者的數據，也沒有及時將AMCA事件通知這些患者。投訴主張了各種訴訟理由，包括但不限於疏忽、違反默示合同、不當得利以及違反州數據保護法規。該投訴代表所有受影響的公司客户要求賠償。2020年1月22日，公司提出動議，要求駁回所有索賠。2021年12月16日，法院部分批准並部分駁回了公司的駁回動議。2022 年 3 月 31 日，原告提交了修正申訴，指控因疏忽和疏忽而提出索賠 就其本身而言、違反信任、侵犯隱私以及各種州法定索賠，包括根據《加州醫療信息保密法》提出的索賠。公司提出動議，要求駁回修正申訴中的某些索賠。2023年5月5日，法院部分批准並部分駁回了公司的駁回動議。公司將大力捍衞多地區訴訟中的剩餘索賠。
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該公司受理了股東衍生訴訟， Raymond Eugenio，以衍生方式代表名義被告，美國實驗室控股公司訴蘭斯·伯伯利安等人，於2020年4月23日向特拉華州大法官法院提交。該投訴代表公司對公司董事會和某些執行官提出衍生索賠。該投訴普遍指控，被告未能確保公司使用適當的網絡安全保障措施，也未能對包括AMCA事件在內的數據安全事件採取足夠的應對措施。該投訴主張因違反信託義務而提出的衍生索賠，並尋求救濟，包括損害賠償、某些披露以及公司內部治理慣例的某些變化。2020年6月2日，該公司提出暫停訴訟的動議，原因是該訴訟與上述多地區訴訟重疊。2020年7月2日，該公司提交了駁回動議。2020年7月14日，法院下令暫停訴訟，等待多地區訴訟得到解決。該訴訟將得到有力的辯護。
某些政府實體已要求該公司提供與AMCA事件有關的信息。該公司收到了衞生與公共服務部民權辦公室（OCR）的提供信息的請求。2020年4月28日，OCR通知該公司調查已結束。該公司還收到了由州檢察長組成的多州小組的請求，並正在配合這些信息請求。
2020年1月31日，公司被送達了一起假定的集體訴訟， 盧克·戴維斯和朱利安·瓦爾加斯等人訴美國實驗室控股公司，向美國加利福尼亞中區地方法院提起訴訟。該訴訟稱，視障患者無法在公司患者服務中心使用公司的觸摸屏自助終端，這違反了《美國殘疾人法》和加利福尼亞州的類似法規。該訴訟尋求法定賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2020年3月20日，公司提出動議，要求駁回原告的申訴並罷免集體指控。2020年8月，原告提出了修正申訴。2021年4月26日，原告和公司分別提出了簡易判決動議，原告提出了集體認證動議。2022年5月23日，法院下達命令，批准原告的集體認證動議。2022年6月6日，公司向美國第九巡迴上訴法院提交了許可對授予集體認證的命令提出上訴的許可申請。2022年9月22日，第九巡迴法院批准了該公司對授予集體認證的命令提出上訴的許可申請。該公司將大力為訴訟辯護。
2020年10月16日，Ravgen Inc.提起了專利侵權訴訟， Ravgen Inc. 訴美國實驗室控股公司，在美國德克薩斯州西區地方法院提起訴訟，指控Ravgen擁有的兩項美國專利受到侵犯。該訴訟要求金錢賠償、因故意增加這些損害賠償以及追回律師費和費用。2022 年 9 月 28 日，陪審團就剩餘的有爭議專利做出了有利於原告的裁決，認定該公司故意侵犯了 Ravgen 的專利，並判定賠償金 $272.0。原告提出了審後動議，要求增加最高可達美元的賠償金817.0基於對故意行為的認定，以及律師費和費用。2023 年 5 月 12 日，法院發佈了一項命令，部分批准了原告的動議，並判給加大賠償金100.0。基於多種法律因素，公司強烈不同意該判決，並將通過上訴程序大力為訴訟辯護。2021年6月4日，公司還向美國專利商標局專利審判和上訴委員會提起訴訟，質疑審判中有爭議的Ravgen專利的有效性。2022年11月，專利審判和上訴委員會發布了一項維持Ravgen專利有效性的決定，該公司已對該決定提起上訴。
2020年5月14日，公司被送達了一起假定的集體訴訟， 何塞·貝爾梅霍訴美國實驗室公司（Bermejo I）向加利福尼亞州洛杉磯縣中央區高等法院提起訴訟，指控某些非豁免的加利福尼亞員工在解僱後沒有得到適當的駕駛時間補償或適當的工資。原告聲稱這些行為違反了《加州勞動法》的各項規定和《商業和專業守則》第17200條。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。2020年6月15日，該訴訟被移至美國加利福尼亞中區地方法院。2020年6月16日，同一原告向公司提起了《私人總檢察長法》訴訟 何塞·貝爾梅霍訴美國實驗室公司（Bermejo II）， 向加利福尼亞州洛杉磯縣中央區高等法院提起訴訟，指控公司的某些行為違反了《加利福尼亞州勞動法》中與未付工資和最低工資、未付加班費、未付膳食和休息時間保費、離職後過早支付工資、未能保持準確的工資記錄以及不報銷業務費用有關的處罰條款。第二起訴訟旨在追討民事罰款並追回律師費和費用。2020年10月28日，法院發佈命令，暫停訴訟程序 Bermejo II 有待解決 Bermejo I。第二起訴訟旨在追討民事罰款並追回律師費和費用。2022年2月24日，雙方就和解條款簽訂了諒解備忘錄 Bermejo I和 Bermejo II訴訟，法院於2023年3月17日初步批准了雙方的和解協議 Bermejo I訴訟，但是 Bermejo II訴訟和解仍在等待法院的批准。
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2021年6月14日，一名原告提起了《私人檢察長法》訴訟， Becker 訴美國實驗室公司，在加利福尼亞州奧蘭治縣高等法院指控存在各種違反《加州勞動法》的行為，包括原告沒有得到適當的工作和加班補償，沒有得到適當的膳食和休息時間保費，某些與業務相關的費用沒有得到報銷，以及收到的工資報表不準確。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。和解協議 Bermejo I和 Bermejo II訴訟如果獲得法院批准，將解決 貝克爾訴訟。
2021年11月23日，公司受理了一起單一原告《私人檢察長法》訴訟， 普爾訴美國實驗室公司，向加利福尼亞州克恩縣高等法院提起訴訟，指控存在各種違反《加州勞動法》的行為，包括未向原告支付應得的工資，未適當支付膳食和休息時間保費，未報銷某些與業務相關的費用，以及其他指控，包括不及時支付工資和收到不準確的工資報表。該訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。該案已移交給美國加利福尼亞東區地方法院。和解協議 Bermejo I和 Bermejo II訴訟如果獲得法院批准，將解決該部分問題 普爾與服務代表和高級服務代表有關的訴訟。
2020年10月5日，該公司受理了一起假定的集體訴訟， 威廉姆斯訴LabCorp僱主服務公司等人，向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟，指控某些非豁免的加利福尼亞員工沒有得到適當的工作和加班補償，沒有得到適當的膳食和休息時間保費，某些與業務相關的費用沒有得到報銷，沒有為開車或等待時間支付適當的報酬，並且收到的工資報表不準確。原告還根據《商業和專業守則》第17200條提出不公平競爭索賠。2020年11月4日，該訴訟被移至美國加利福尼亞中區地方法院。該訴訟要求金錢賠償、違約金、民事處罰以及追回律師費和費用。2021 年 6 月 24 日，地方法院將該案發回加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院，理由是潛在損害不符合《集體訴訟公平法》(CAFA)、《美國法典》第 28 篇第 1332 (d) 節的管轄門檻。雙方於2022年9月9日簽訂了和解協議，該協議尚待法院批准。
2023 年 6 月 7 日，公司收到了假定的集體訴訟， 康妮·霍華德、亞迪拉·亞茲敏·埃爾南德斯和黛博拉·雷諾茲等人訴美國實驗室公司、美國實驗室控股公司和Meta Platforms, Inc.，向美國加利福尼亞北區地方法院提起訴訟，指控該公司的網站包含由Meta創建的名為Meta Pixel的跟蹤碼，該代碼向Meta發送了與原告及其在線活動有關的信息。原告根據加利福尼亞州和賓夕法尼亞州的法律對公司提出索賠，並試圖代表加利福尼亞州或賓夕法尼亞州的所有人，他們據稱在公司網站上輸入了搜索詞，並在原告聲稱Meta Pixel活躍在公司網站上時使用了Facebook。原告尋求禁令、損害賠償、律師費和費用。2023 年 8 月 23 日，公司提交了駁回動議。2023 年 9 月 5 日，該訴訟被移交給美國北卡羅來納州中區地方法院。2023 年 9 月 9 日，原告提出了修正申訴。除其他外，修正後的投訴還包含指控，即除Meta Pixel外，該公司的網站還使用谷歌分析和其他在線跟蹤技術。該公司將大力為訴訟辯護。
2020年8月14日，公司收到了科羅拉多州總檢察長辦公室發出的傳票 Duces Tecum，要求出示與所有州的尿液藥物測試相關的文件。該公司正在配合這一請求。
2022 年 2 月 7 日，美國司法部在新澤西州卡姆登向該公司發出傳票 Duces Tecum，要求出示與非侵入性產前篩查測試相關的文件。該公司正在與司法部合作。
2022年6月27日，美國司法部在馬薩諸塞州波士頓向該公司發出傳票Duces Tecum，要求出示與尿液藥物測試有關的文件。該公司正在與司法部合作。
2023 年 4 月，公司收到了美國司法部在華盛頓特區發佈的民事調查要求，要求提供與醫療保險計費規則相關的信息，這些信息涉及為住院患者進行的實驗室檢查的報銷。該公司正在與司法部合作。
還有其他各種涉及公司的未決法律訴訟，包括但不限於其他與就業相關的訴訟、職業責任訴訟和商業訴訟。儘管無法預測此類訴訟的結果，但公司認為，損失的可能性微乎其微，任何合理可能的損失
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與此類訴訟的解決相關的個人或總體而言，預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
根據公司目前的保險計劃，為災難性風險以及法律或合同要求投保的風險提供保險。公司對損失中未投保的部分負責，這些損失主要與一般責任、專業責任和車輛責任、某些醫療費用和工傷補償有關。自保金額按次計算，不設任何年度總額上限。這些計劃下的預期損失準備金是根據公司對所發生索賠總負債的估計來入賬的。
10.     公允價值測量
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司受公允價值衡量的金融資產和負債總額如下：
截至的公允價值測量
2023年9月30日
資產負債表截至的公允價值使用公允價值層次結構
 分類2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級
非控股權益看跌期權非控股權益$15.2 $— $15.2 $— 
交叉貨幣互換其他負債55.6 — 55.6 — 
利率互換其他負債94.9 — 94.9 — 
人壽保險單的現金退保價值其他資產，淨額112.2 — 112.2 — 
遞延補償責任其他負債105.4 — 105.4 — 
或有考慮應計費用及其他；其他負債66.1 — — 66.1 
截至的公允價值測量
2022年12月31日
資產負債表截至的公允價值使用公允價值層次結構
 分類2022年12月31日第 1 級第 2 級第 3 級
非控股權益看跌期權非控股權益$15.0 $— $15.0 $— 
交叉貨幣互換其他負債，淨額45.7 — 45.7 — 
利率互換其他負債，淨額79.7 — 79.7 — 
人壽保險單的現金退保價值其他資產，淨額100.7 — 100.7 — 
遞延補償責任其他負債96.9 — 96.9 — 
或有考慮應計費用及其他；其他負債77.4 — — 77.4 
三級負債的公允價值計量或有對價
截至2022年12月31日的餘額$77.4 
調整(11.3)
截至2023年9月30日的餘額$66.1 
該公司的非控股權益與其安大略省子公司有關，在公司簡明合併資產負債表中，該股權被歸類為夾層股權。非控股權看跌期權按其合同確定的價值估值，該價值近似於公允價值。
公司為某些員工提供參與員工資助的遞延薪酬計劃（DCP）的機會。參與者的延期付款由參與者分配給多個衡量基金中的一個或多個，這些基金與外部管理的基金掛鈎。為了抵消參與者投資賬户增長的成本，公司不時購買人壽保險單，並將公司指定為保單的受益人。人壽保險單現金退保價值的變化基於收益和標的投資價值的變化，標的投資方式通常與參與者的分配類似。DCP債務公允價值的變化是使用活躍市場的報價得出的，該報價基於每單位的市場價格乘以單位數量。現金退保價值和DCP債務被歸類為2級，因為它們的投入主要來自與假設投資相關的可觀察到的市場數據。
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或有應計收益業務收購對價負債採用第三級估值以公允價值計量。這些或有對價負債在收購日按公允價值入賬，並根據當時評估的公允價值每季度進行重新計量，並在必要時進行調整。應付或有對價公允價值的增加或減少可能是由於預期收入水平的變化以及假設的折扣期和利率的變化造成的。由於公允價值衡量標準基於市場上不可觀察到的重要投入，因此它們被歸類為3級。
由於其短期性質，現金及現金等價物、應收賬款、應收所得税和應付賬款的賬面金額被視為代表其各自的公允價值。根據市場定價，優先票據的公允市場價值約為 $4,936.6和 $4,973.9分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。該公司的票據和債務工具被歸類為二級工具，因為這些工具的公允市場價值是使用其他可觀察的投入確定的。
跨貨幣互換
在2018年第四季度，公司簽訂了美元（USD）兑瑞士法郎的交叉貨幣互換協議，總名義價值為美元600.0。在2022年第二季度，該公司終止了美元300.0這些跨貨幣互換協議，並簽訂了新的美元兑瑞士法郎交叉貨幣互換協議，總名義價值為美元300.0到2024年就成熟了。這些交叉貨幣互換酌情包含在其他長期負債中，總公允價值為美元55.6和 $45.7分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。跨幣種互換公允價值的變化通過合併資產負債表中的累計其他綜合收益記入或貸記，直到套期保值項目被確認為收益。公允價值套期保值調整的累計金額在合併綜合收益表中被確認為貨幣折算。
11.     補充現金流信息
截至9月30日的九個月
 20232022
在此期間為以下項目支付的現金：  
利息$180.3 $159.2 
所得税，扣除退款181.2 391.7 
非現金融資和投資活動的披露：  
應計不動產、廠房和設備的變動23.1 8.2 

12.     業務領域信息
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的細分市場信息。“管理方法” 已被用來呈現以下細分市場信息。這種方法基於公司管理層在企業內部組織部門以做出運營決策和評估績效的方式。財務信息報告的依據是，首席運營決策者（CODM）在內部使用這些信息來評估分部業績並決定如何向細分市場分配資源。該公司的首席執行官已被確定為CODM。
分拆的結果是，該公司重估了分部業績，將Fortrea的歷史業績排除在外。此外，藥物研發板塊的其餘業務已更名為BLS板塊。為了可比性，已對前幾個時期進行了調整。
未顯示分部資產信息，因為 CODM 未在分段級別使用該信息。未分配給細分市場的公司成本包括集中職能的成本、其他費用，例如收購費用、分拆成本、CDCS 業務的剩餘未分配成本以及被認為與分部無關的 COVID-19 相關成本。集中職能包括公司治理、執行管理和相關人力資源、財務、法律、風險管理和信息技術職能。
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（百萬美元和股份，每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入：
Dx$2,344.7 $2,207.6 $7,068.3 $6,917.1 
BLS719.1 666.4 2,079.4 2,048.5 
公司間沖銷和其他(7.0)(7.2)(19.4)(31.4)
總收入$3,056.8 $2,866.8 $9,128.3 $8,934.2 
營業收益：
Dx 分部營業收入$386.3 $439.8 $1,237.5 $1,638.5 
BLS 分部營業收入109.0 105.0 287.2 293.9 
分部營業收入495.3 544.8 1,524.7 1,932.4 
一般公司費用和未分配費用(169.6)(111.8)(469.7)(329.2)
無形資產和其他資產的攤銷(55.7)(49.0)(160.6)(149.0)
重組和其他費用(7.5)(10.0)(30.8)(45.0)
商譽和其他資產減值(10.2)— (15.2)(1.2)
總營業收入$252.3 $374.0 $848.4 $1,408.0 
13.  後續事件
2023年10月4日，該公司宣佈已與Baystate Health, Inc.（Baystate Health）達成協議，以美元收購其外展實驗室業務和部分運營資產，包括Baystate Health在馬薩諸塞州運營的實驗室服務中心151.1現金。這種戰略關係將建立在Labcorp和Baystate Health現有的參考實驗室關係的基礎上，以提高常規和專業實驗室測試的效率。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述
公司已在本報告中就公司的運營、業績和財務狀況及其戰略目標發表前瞻性陳述，並可能不時在其公開文件、新聞稿和公司管理層的討論中發表前瞻性陳述。其中一些前瞻性陳述與未來事件和預期有關，可以通過使用前瞻性詞語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”、“估計” 或 “預期”，或者這些詞語的否定或其他類似術語。此類前瞻性陳述僅代表其發表之時，並存在各種風險和不確定性，公司聲稱安全港為1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述提供了保護。除了本文其他部分討論的因素外，實際業績可能與目前的預期存在重大差異，包括10-K表年度報告的 “重大風險摘要” 和 “風險因素” 部分，以及公司的其他公開文件、新聞稿和與公司管理層的討論，包括：
1.政府和第三方付款人法規、報銷或承保政策的變化或美國醫療體系（或對現行法規的解釋）、包括州、地區或私人保險合作社（例如健康保險交易所）在內的新的保險或支付系統的未來改革，影響政府和第三方的承保範圍或商業實驗室測試報銷，包括2014年《美國保護醫療保險准入法》（PAMA）的影響；
2.因在公司開展業務的司法管轄區執行反欺詐和濫用法律以及適用於公司的其他法律而產生的重大金錢損失、罰款、罰款、評估、退款、還款、公司聲譽受損、意想不到的合規支出和/或被排除或禁止或沒有資格參與政府計劃，以及其他不利後果；
3.由於未能遵守適用的隱私和安全法律法規，包括1996年的《美國健康保險流通與問責法》、《美國經濟和臨牀健康健康信息技術法》、《歐盟通用數據保護條例》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規，而產生的鉅額罰款、罰款、費用、意想不到的合規支出和/或公司聲譽受損；
4.關於臨牀實驗室運營和臨牀實驗室測試結果交付的適用許可法律或法規，包括但不限於《1967 年美國臨牀實驗室改進法》和《1988 年美國臨牀實驗室改進修正案》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規，喪失或暫停執照或處以罰款或處以罰款或罰款，或將來的變更或解釋；
5.因未能遵守適用的職業和工作場所安全法律法規，包括美國職業安全與健康管理局的要求、美國《針刺安全和預防法》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規，而受到的處罰或許可證喪失；
6.罰款、意想不到的合規支出、暫停生產、執法行動、損害公司聲譽、禁令或因未能遵守公司開展業務的司法管轄區內各種監管機構的現行良好生產規範法規和類似要求而產生的刑事起訴；
7.制裁或其他補救措施，包括罰款、意外合規支出、執法行動、禁令或因未能遵守《動物福利法》或公司開展業務的司法管轄區適用的國家、州和地方法規而產生的刑事起訴；
8.影響實驗室檢測使用的政府機構、醫學專業協會和其他權威機構的檢測指南或建議的變化；
9.影響診斷測試、藥物研發或藥物研發的批准、可用性、銷售和營銷的適用政府法規或政策的變化，包括美國食品藥品監督管理局、美國農業部、英國藥品和保健產品監管局、中國國家醫療產品管理局、日本藥品和醫療器械管理局、歐洲的法規和政策藥品管理局、歐盟以及公司開展業務的其他司法管轄區的機構的類似法規和政策；
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10.與製藥、生物技術、醫療設備和診斷行業有關的政府法規或報銷的變化，藥品報銷的變化，或製藥、生物技術和醫療設備及診斷客户的研發支出減少；
11.因未能遵守公司治理要求而產生的負債；
12.競爭加劇，包括價格競爭、為應對價格透明度舉措和消費主義而可能降低費率、競標和/或費用表的變更或降低，以及來自不遵守現行法律或法規或以其他方式無視行業合規標準的公司的競爭；
13.付款人組合或支付結構或流程的變化，包括保險公司參與健康保險交易所、資本報銷機制的增加、清算所對索賠報銷流程的影響、向消費者驅動的健康計劃或增加成員費用分攤水平的計劃轉變的影響，以及與特定診斷測試相關的付款人報銷或付款人保險政策（直接或通過第三方使用管理組織實施）的不利變化，類別測試或測試方法；
14.由於商業模式的變化（包括基於風險的方法或網絡方法、外包實驗室網絡管理或利用率管理公司，或MCO戰略或商業模式的其他變化）而導致無法保留或吸引MCO業務；
15.未能獲得和留住新客户，訂購的測試服務組合發生不利變化，或現有客户訂購的測試、提交的樣本或要求的服務減少，以及客户延遲付款；
16.客户、競爭對手和供應商的整合和融合，可能導致內包、使用、定價、報銷和供應鏈准入方面的實質性變化；
17.未能有效開發和部署新系統、系統修改或增強以應對不斷變化的市場和業務需求；
18.客户選擇向公司購買或可能從公司購買的服務進行內包；
19.由於收購整合方面的不確定性，未能識別、成功關閉和/或有效整合和/或管理新業務的收購，或未能維護關鍵客户和/或員工；
20.無法實現新收購業務的預期收益和協同效應，包括在盡職調查過程中未發現的項目，以及對公司現金狀況、負債水平和股價的影響；
21.合同的終止、損失、延遲、範圍縮小或成本增加，包括大型合同和多份合同；
22.因提供測試服務、合同研究服務或其他合同安排中的錯誤或遺漏而產生的責任；
23.第三方提供的服務或用品的提供或運輸的變更或中斷；或因未能遵守公司的績效標準和要求而終止這些變更或中斷；
24.公司設施的損壞或中斷；
25.動物權利活動家的行為對公司聲譽的損害、業務損失或其他損害，或動物研究活動引起的潛在傷害和/或責任；
26.訴訟事宜的不利結果；
27.無法吸引和留住經驗豐富、合格的人員，或者由於生病、人才競爭加劇、工資增長或其他市場因素而流失大量人員；
28.未能開發或獲得新技術或改進技術的許可證，例如即時檢測、移動醫療技術和數字病理，或者客户和/或消費者可能使用新技術進行自己的測試；
29.由於無法將新許可的測試或技術商業化，或無法為此類測試獲得適當的保險或報銷而產生的大量費用；
30.未能獲得、維護和執行知識產權，以保護公司的產品和服務，並抵禦對這些權利的質疑；
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31.第三方持有的可能影響公司開發、執行或營銷公司產品或服務或經營其業務的能力的專利和其他所有權的範圍、有效性和可執行性；
32.業務中斷、應收賬款減值、現金收取延遲影響未償銷售天數、供應鏈中斷或庫存過時、材料成本或其他運營成本增加，或自然災害（包括惡劣天氣、火災和地震）、政治危機（包括恐怖主義和戰爭）、公共衞生危機、疾病流行和大流行、全球經濟變化以及公司無法控制的其他事件對業務造成的其他影響；
33.停產或召回現有測試產品；
34.公司的信息技術系統故障，包括測試周轉時間和計費流程方面的故障，或者公司或其第三方供應商和供應商未能維護業務信息或系統的安全性或防範網絡安全攻擊，例如拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒，或者公司自動化平臺的開發和實施出現延遲或故障，其中任何一種都可能對公司的業績產生負面影響服務、業務損失或成本增加、公司聲譽受損、重大訴訟風險、無法按期提交財務報告，或未能滿足未來的監管或客户信息技術、數據安全和連接要求；
35.由於員工成立工會、工會罷工、停工、普遍勞工動亂或未能遵守勞動或就業法而導致的業務中斷、成本增加和其他對公司運營的不利影響；
36.未能維持公司當日的未償銷售額、現金收款（鑑於患者責任水平不斷提高）、盈利能力和/或因第三方付款人政策的不利變化、第三方使用管理組織引入的付款延遲以及患者付款責任水平增加而產生的盈利能力和/或報銷；
37.由於經濟或金融市場嚴重惡化或標準普爾和/或穆迪的公司信用評級嚴重惡化對公司收入、現金收取以及用於一般流動性或其他融資需求的信貸供應的影響；
38.未能維持公司的預期資本結構，包括未能維持公司的投資等級評級，或其循環信貸額度下的槓桿率契約；
39.外國政府補償的變化和外幣波動；
40.無法從醫生那裏獲得某些賬單信息，導致成本和複雜性增加，收據暫時中斷，報銷和收入持續減少；
41.與國際業務相關的費用和風險，包括但不限於遵守美國《反海外腐敗法》（FPCA）、英國《反賄賂法》、其他適用的反腐敗法律和法規、貿易制裁法律和法規，以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他運營風險；
42.未能實現與公司業務流程改進計劃相關的預期效率和節約；
43.税收法律法規的變化或其解釋的變化；
44.全球經濟狀況以及政府和監管的變化；
45.與最近完成的Fortrea分拆的影響以及預期收益和成本相關的風險，包括但不限於可能對公司實現分拆預期收益的能力產生不利影響的因素、分拆未符合美國聯邦所得税目的的免税交易資格，以及可能面臨公司與Fortrea達成的協議和/或與分拆有關的其他方面的意外索賠、負債或成本的風險進/關；以及
46.正在進行的 COVID-19 疫情的影響、持續時間和嚴重程度，包括對運營、人員、供應、流動性和收款的影響，以及公司或政府過去或未來為應對 COVID-19 疫情而採取的行動或不作為的影響，包括但不限於聯邦公共衞生緊急狀態的結束，以及由於認為公司對 COVID-19 疫情的反應而造成的公司聲譽損害或業務損失。
除非適用法律另有要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些不確定性，不應過分依賴任何前瞻性陳述。
25
索引

一般（百萬美元，每股數據除外）
截至2023年9月30日的九個月中，收入為9,128.3美元，較截至2022年9月30日的九個月的8,934.2美元增長2.2％。增長歸因於扣除資產剝離後的收購為1.8％，有機收入為0.3％，外幣折算為0.1％。有機收入增長0.3％是由該公司有機基礎業務增長10.0％推動的，但COVID-19 Testing的9.6％下降部分抵消了這一增長。基礎業務包括 Labcorp 的業務，COVID-19 測試除外。
該公司將有機增長定義為收入的增長，其中不包括收購、資產剝離和貨幣的同比影響。在每筆交易結束後的十二個月內考慮收購和剝離的影響。
Fortrea Holdings Inc.的分離
2023年6月30日，Labcorp完成了先前宣佈的將Fortrea與該公司的分離。
Fortrea從Labcorp分拆出來的是該公司將Fortrea普通股的100％已發行股份按比例分配給Labcorp普通股的記錄持有人。北卡羅來納州伯靈頓時間2023年6月20日下午 5:00，即分配記錄日期，每持有Labcorp普通股的每股持有Labcorp普通股，每持有一股Labcorp普通股，每持有一股Fortrea普通股。
2023年6月，在分拆之前，作為公司子公司的Fortrea發行了2030年到期的7.500％優先擔保票據（Fortrea票據）中的570.0美元。Fortrea票據的收益用於資助向公司支付與分離有關的約1,600.0美元的現金。公司不對分離後的Fortrea票據提供擔保。同樣在2023年6月，Fortrea Holdings Inc.簽訂了三筆總額為1,520美元的浮動擔保隔夜融資利率（SOFR）信貸額度。其中包括將於2028年6月30日到期的450美元週轉貸款；將於2028年6月30日到期的500美元定期貸款A；以及將於2030年6月30日到期的570.0美元的定期貸款B。
分拆交易完成後，Fortrea向該公司分配了約1,600.0美元的現金，作為該公司向Fortrea出資的與分拆有關的資產的部分對價。公司打算將這些收益用於1,000.0美元的加速股票回購計劃，並償還將於今年到期的300.0美元債務，剩餘資金將通過額外的未來股票回購和/或現金分紅返還給股東。
在合併運營報表中，Fortrea的所有當前和歷史經營業績均作為扣除税款的已終止業務列報。出於美國聯邦所得税的目的，預計公司及其股東的分拆將被視為免税。
由於Fortrea的分離，該公司重新估算了分部業績，排除了CDCS業務在所有報告期內的歷史業績。先前報告的藥物研發板塊的其餘業務已更名為生物製藥實驗室服務板塊。

運營業績（百萬美元）

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為三個月
收入
截至9月30日的三個月
20232022改變
Dx$2,344.7 $2,207.6 6.2 %
BLS719.1 666.4 7.9 %
公司間沖銷和其他(7.0)(7.2)2.8 %
總計$3,056.8 $2,866.8 6.6 %
截至2023年9月30日的三個月，總收入為3,056.8美元，比2022年第三季度的2866.8美元增長6.6％。增長是由於有機收入的增加e 為 3.7%，扣除資產剝離後的收購額為2.2％，外幣兑換率為0.7％。有機收入增長3.7％是由該公司有機基礎業務增長10.1％推動的，但COVID-19 聚合酶鏈反應和抗體測試（COVID-19 測試）的下降6.3％部分抵消。基礎業務包括 Labcorp 的業務，COVID-19 測試除外。
截至2023年9月30日的三個月，Dx收入為2344.7美元，比2022年第三季度的2,207.6美元增長6.2％。增長是由於3.4％的有機收入和3.0％的收購，但0.1％的不利外幣折算部分抵消了這一增長。有機增長3.4％是由於基礎業務增長了11.6％，
26
索引

COVID-19 測試減少 8.2% 部分抵消。與上一年的基礎業務相比，基礎業務的總增長率為15.9％。Ascension實驗室管理協議為基礎業務增長貢獻了約6.0％。
截至2023年9月30日的三個月，Dx總交易量（以申購量衡量）增長了2.3％，其中收購量貢獻了3.4％，而有機交易量下降了1.1％。有機銷量受到 COVID-19 測試下降4.5％的影響，但被基礎業務增長3.4％的部分抵消。由於基礎業務有機增長8.2％，價格/組合上漲了3.9％，但部分被COVID-19 測試下降3.7％、收購減少0.4％和不利匯率折算0.1％所抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務量增長了7.2％。與去年基礎業務相比，基礎業務的價格/組合上漲了8.8％，其中包括Ascension實驗室管理協議的好處。
截至2023年9月30日的三個月，勞工統計局的收入為719.1美元，比2022年第三季度的666.4美元增長7.9％。增長的主要原因是4.9％的有機增長和3.3％的有利外幣折算，但部分被剝離0.2％的不利影響所抵消。
收入成本
截至9月30日的三個月 
 20232022改變
收入成本$2,205.6 $1,980.6 11.4 %
收入成本佔收入的百分比72.2 %69.1 % 
在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本與2022年同期相比增長了11.4％。在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本佔收入的百分比增至72.2％，而2022年同期為69.1％。收入成本佔收入百分比的增長主要是由於 COVID-19 測試收入的減少，但部分被Ascension實驗室管理協議的影響所抵消。
銷售、一般和管理費用
 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
銷售、一般和管理費用$525.5 $453.2 16.0 %
銷售、一般和管理費用佔收入的百分比17.2 %15.8 % 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比分別為17.2％和15.8％。增長的主要原因是 COVID-19 測試收入和衍生相關成本的減少，但部分被Ascension實驗室管理協議的影響所抵消。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
無形資產和其他資產的攤銷$55.7 $49.0 13.6 %
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2022年9月30日之後收購的資產的額外攤銷。
商譽和其他資產減值
截至9月30日的三個月
20232022改變
商譽和其他資產減值$10.2 $— 100.0 %
在截至2023年9月30日的三個月中，公司記錄的無形資產減值費用為10.2美元，這主要是由於與剝離合資企業相關的許可證減值所致。在截至2022年9月30日的三個月中，公司沒有記錄任何減值費用。
重組和其他費用
 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
重組和其他費用$7.5 $10.0 (24.7)%
在截至2023年9月30日的三個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為7.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的11.2美元以及設施關閉, 終止租約的0.9美元,
27
索引

以及一般的融合活動.通過撤銷先前確立的0.1美元未使用離職負債和撤銷先前確立的4.5美元未使用設施相關費用負債對費用進行了調整。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為10.0美元。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的2.8美元，以及與設施關閉、租約終止和一般整合活動有關的7.5美元。通過沖銷先前確立的未使用設施相關費用負債0.3美元對費用進行了調整。
利息支出
截至9月30日的三個月 
 20232022改變
利息支出$(50.3)$(46.3)8.7 %
截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，利息支出有所增加，這主要是由於浮動利率債務的利率提高以及信貸額度下的借款增加。
權益法收益
 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
權益法收益，淨額$(0.3)$1.7 (110.3)%
權益法收益代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，收入有所下降，這主要是由於公司合資企業在2023年盈利能力下降。
其他，淨額
 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
其他，淨額$21.1 $(17.6)(219.3)%
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，其他（淨額）的變化主要是由於向Fortrea收取的與管理和IT系統支持相關的過渡服務費為22.7美元。提供這些服務的成本包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。此外，該公司在截至2023年9月30日的三個月中錄得4.0美元的投資收益，而2022年同期的投資虧損為5.2美元。在截至2023年9月30日的三個月中，確認的外幣交易虧損為2.8美元，而2022年同期的虧損為8.2美元。
所得税支出
截至9月30日的三個月 
 20232022改變
所得税支出$55.1 $38.2 44.5 %
所得税支出佔所得税前收入的百分比23.1 %12.1 % 
本年度的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於各州所得税和某些高管薪酬的拒絕，而研發税收抵免和有利的國外税率差異部分抵消了這些薪酬。去年的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於州所得税，而意外股票補償扣除和有利的國外税率差異部分抵消了這些税率。
按細分市場劃分的營業收入
由於Fortrea的分拆已於2023年6月30日完成，該公司對分部業績進行了重組，將CDCS業務在所有報告期內的歷史業績排除在外。先前報告的藥物研發板塊的其餘業務已更名為生物製藥實驗室服務板塊。
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索引

 截至9月30日的三個月 
 20232022改變
Dx 分部營業收入$386.3 $439.8 (12.2)%
Dx 分部營業利潤率16.5 %19.9 %(3.4)%
BLS 分部營業收入109.0 105.0 3.8 %
BLS 分部的營業利潤率15.2 %15.8 %(0.6)%
分部營業收入495.3 544.8 (9.1)%
一般公司費用和未分配費用(169.6)(111.8)51.7 %
無形資產和其他資產的攤銷(55.7)(49.0)13.7 %
重組和其他費用(7.5)(10.0)(25.0)%
商譽和其他資產減值(10.2)— 100.0 %
總營業收入$252.3 $374.0 (32.5)%
截至2023年9月30日的三個月，Dx的營業收入為386.3美元，比2022年同期的439.8美元的營業收入減少53.5美元，Dx的營業利潤率同比下降340個基點。調整後營業收入的下降是由於 COVID-19 測試的減少，而利潤率也受到Ascension混合影響的影響。不包括來自Ascension的混合影響，由於有機增長和Launchpad節省的好處被人事開支的增加部分抵消，基礎業務利潤率有所上升。
截至2023年9月30日的三個月，勞工統計局的營業收入為109.0美元，比2022年同期的105.0美元的營業收入增加了4.0美元。增長歸因於需求增長和LaunchPad的節省，但人事費用的增加部分抵消了這一增長。營業收入和利潤率的提高受到與NHP相關的限制因素的影響。
一般公司支出主要包括行政服務，例如行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術。截至2023年9月30日的三個月，公司支出為169.6美元，比2022年同期的公司支出111.8美元增加了57.8美元，這主要是由於分拆交易成本、人事成本、獎金分配和研發成本。
該公司仍有望在2024年底之前通過其為期三年的LaunchPad計劃淨節省約350美元。
截至2023年9月30日的九個月，而截至2022年9月30日的九個月為九個月
收入
截至9月30日的九個月
20232022改變
Dx$7,068.3 $6,917.1 2.2 %
BLS2,079.4 2,048.5 1.5 %
公司間沖銷和其他(19.4)(31.4)38.2 %
總計$9,128.3 $8,934.2 2.2 %
截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，收入增長了2.2％。增長歸因於扣除資產剝離後的收購為1.8％，有機收入為0.3％，外幣折算為0.1％。有機收入增長0.3％是由公司有機基礎業務增長10.0％推動的，但COVID-19 測試的9.6％下降部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的九個月中，Dx收入為7,068.3美元，比截至2022年9月30日的九個月中的6,917.1美元增長2.2％。增長是由於收購了2.4％，但部分被0.2％的不利外幣兑換所抵消。由於 COVID-19 測試下降了12.4％，但被基礎業務的12.4％的增長所抵消，有機收入持平。與上一年的基礎業務相比，基礎業務的總增長率為17.1％，其中包括從Ascension實驗室管理協議中獲得的約7％的收益。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於有機交易量下降了2.6％，收購量貢獻了2.7％，Dx的總交易量（以申購量衡量）持平。有機銷量受到 COVID-19 測試下降7.9％的影響，但被基礎業務增長5.2％的部分抵消。由於基礎業務有機增長7.2％，價格/組合上漲了2.1％，但部分被COVID-19 測試下降4.6％、不利外幣折算0.2％和收購減少0.3％所抵消。與去年的基礎業務相比，基礎業務量增長了8.7％。與去年基礎業務相比，基礎業務的價格/組合上漲了8.4％，其中包括Ascension實驗室管理協議的好處。
29
索引

截至2023年9月30日的九個月中，勞工統計局的收入為2,079.4美元，在截至2022年9月30日的九個月中，比2,0485美元增長1.5％。增長的主要原因是有機增長0.8％，有利的外幣折算率為1.0％，以及扣除收購後的資產剝離為0.3％。由於與NHP相關的限制，有機收入的下降受到了約4.0％的負面影響。勞工統計局的積壓預計將在未來12個月內轉化為收入，為2410.0美元，佔30.9％。
收入成本
截至9月30日的九個月 
 20232022改變
收入成本$6,584.8 $6,023.4 9.3 %
收入成本佔收入的百分比72.1 %67.4 % 
在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本與2022年同期相比增長了9.3％。在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本佔收入的百分比增至72.1％，而2022年同期為67.4％。收入成本佔收入百分比的增長主要是由於 COVID-19 測試收入的減少、Ascension 管理服務協議的影響以及人員開支的增加，但基礎業務的有機增長和 LaunchPad 的節省部分抵消了這些增加。
銷售、一般和管理費用
 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
銷售、一般和管理費用$1,488.5 $1,307.6 13.8 %
銷售、一般和管理費用佔收入的百分比16.3 %14.6 % 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比分別為16.3％和14.6％。增長的主要原因是 COVID-19 測試收入和衍生相關成本的減少，但部分被Ascension實驗室管理協議的影響所抵消。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
無形資產和其他資產的攤銷$160.6 $149.0 7.8 %
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2022年9月30日之後收購的資產的額外攤銷。
商譽和其他資產減值
截至9月30日的九個月
20232022改變
商譽和其他資產減值$15.2 $1.2 1,158.5 %
公司記錄的減值費用為美元15.2在截至2023年9月30日的九個月中，許可證、資本化軟件成本和其他無形資產方面。該公司記錄的減值費用為美元1.2在截至2022年9月30日的九個月中，烏克蘭和俄羅斯的其他資產。
重組和其他費用
 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
重組和其他費用$30.8 $45.0 (31.7)%
在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為美元30.8。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的20.4美元，以及與設施關閉、租約終止和一般整合活動有關的14.0美元。對費用進行了調整，調整了先前設立的離職負債1.1美元，將先前確定的未使用設施相關費用負債增加了2.5美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為美元45.0。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的21.2美元，以及與設施關閉、租約終止和一般整合活動有關的25.1美元。這些費用是通過沖銷先前確立的0.9美元的未使用離職費負債和0.4美元的未使用設施相關費用來調整的。

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索引

利息支出
截至9月30日的九個月 
 20232022改變
利息支出$(150.8)$(130.7)15.4 %
截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，利息支出有所增加，這主要是由於浮動利率債務的利率提高以及信貸額度下的借款增加。
權益法收益
 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
權益法收益，淨額$(1.5)$6.5 (123.6)%
權益法收益代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，收入有所下降，這主要是由於公司合資企業在2023年盈利能力下降。
其他，淨額
 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
其他，淨額$(2.7)$(62.8)(95.6)%
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，其他（淨額）的變化主要是由於向Fortrea收取的與管理和IT系統支持相關的過渡服務費為22.7美元。提供這些服務的成本包含在營業收入中，但服務費包含在其他收入中。此外，截至2023年9月30日的三個月中，投資虧損為1.6美元，而2022年同期的投資虧損為19.4美元。截至2023年9月30日的九個月中，確認的外幣交易虧損為15.0美元，而2022年同期的虧損為39.3美元。
所得税支出
截至9月30日的九個月 
 20232022改變
所得税支出$168.8 $260.8 (35.3)%
所得税支出佔所得税前收入的百分比23.6 %21.3 % 
本年度的有效税率與21.0％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於州所得税和某些高管薪酬被研發税收抵免和有利的國外税率差異所部分抵消。去年的有效税率與美國聯邦法定税率的21.0％不同，這主要是由於州所得税，而意外股票補償扣除和有利的國外税率差異部分抵消了這些税率。
按細分市場劃分的營業收入
在2022年第四季度，公司修改了分部業績指標，排除了無形資產和其他資產的攤銷、重組和其他費用、商譽和其他資產減值，以及交易成本、CDCS業務剩餘未分配成本、COVID-19相關成本和其他特殊項目等項目的某些公司費用。這些變化與CODM現在評估細分市場績效和分配資源的方式一致。為了可比性，已對前幾個時期進行了調整。
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索引

 截至9月30日的九個月 
 20232022改變
Dx 分部營業收入$1,237.5 $1,638.5 (24.5)%
Dx 分部營業利潤率17.5 %23.7 %(6.2)%
BLS 分部營業收入287.2 293.9 (2.3)%
BLS 分部的營業利潤率13.8 %14.3 %(0.5)%
分部營業收入1,524.7 1,932.4 (21.1)%
一般公司費用和未分配費用(469.7)(329.2)42.7 %
無形資產和其他資產的攤銷(160.6)(149.0)7.8 %
重組和其他費用(30.8)(45.0)(31.6)%
商譽和其他資產減值(15.2)(1.2)1,166.7 %
總營業收入$848.4 $1,408.0 (39.7)%
Dx 營業收入為 $1,237.5在截至2023年9月30日的九個月中，比2022年同期的1,638.5美元的營業收入減少401.0美元，Dx的營業利潤率同比下降620個基點。下降是由於 COVID-19 測試減少、Ascension 實驗室管理協議的影響以及人事成本的增加，但基礎業務的復甦部分抵消了這一下降。
截至2023年9月30日的九個月中，勞工統計局的營業收入為287.2美元，比2022年同期的293.9美元的營業收入減少6.7美元。下降是由於與NHP相關的限制和人員成本的增加，以及Fortrea分拆導致的成本擱淺，但需求增長和LaunchPad的節省部分抵消了這一下降。
一般公司支出主要包括行政服務，例如行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術。公司開支為 $469.7在截至2023年9月30日的九個月中，比公司支出增加140.5美元329.2在2022年同期，主要是由於分拆交易成本、人員成本、獎金分配和研發成本。
該公司仍有望在2024年底之前通過其為期三年的LaunchPad計劃淨節省約350美元。
流動性和資本資源（美元和股份，單位：百萬美元）
公司的現金產生能力和財務狀況通常為進入資本市場提供了便捷的渠道。公司的主要流動性來源是運營現金流，並輔之以債券發行的收益。該公司認為，其現金和現金等價物餘額和借貸能力，以及運營產生的現金，將足以滿足其未來十二個月及以後的現金需求、現金分紅和股票回購。公司簡明合併財務報表附註7（債務）進一步討論了公司的高級無抵押循環信貸額度。
總而言之，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司來自持續經營業務的現金流分別如下：
 截至9月30日的九個月
 20232022
持續經營活動提供的淨現金$622.7 $1,157.6 
用於持續經營業務投資活動的淨現金(816.2)(1,345.1)
用於持續經營活動融資的淨現金(1,112.5)(949.6)
匯率變動對現金和現金等價物的影響3.5 (36.6)
持續經營產生的現金及現金等價物淨減少$(1,302.5)$(1,173.7)
現金和現金等價物
截至2023年9月30日和2022年9月30日，現金和現金等價物總額分別為727.9美元和304.9美元。現金和現金等價物由高流動性工具組成，例如定期存款、商業票據和其他貨幣市場投資，其原始到期日為三個月或更短。
來自經營活動的現金流 
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的持續業務提供了622.7美元的現金，而2022年同期為1,157.6美元。與2022年同期相比，2023年運營提供的現金減少了534.9美元，這主要是由於較低的 COVID-19 測試收益、與分拆相關的項目和更高的營運資金，但基礎業務收益的增加部分抵消了這一點。
32
索引

來自投資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，用於持續經營業務投資活動的淨現金為816.2美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1,345.1美元。用於投資活動的現金變化主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，業務收購減少和資本支出減少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，資本支出分別為286.4美元和330.2美元。
來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，持續經營業務融資活動使用的淨現金為1,112.5美元，而截至2022年9月30日的九個月為949.6美元。截至2023年9月30日的九個月中，來自持續經營業務融資活動的現金流與截至2022年9月30日的九個月相比發生了變化，這主要是由於ASR導致的股票回購活動在截至2023年9月30日的九個月中有所增加，而2022年同期為800.0美元。分拆交易完成後，Fortrea向該公司分配了約1,600.0美元的現金，作為該公司向Fortrea出資的與分拆有關的資產的部分對價。根據兩份加速股票回購協議（詳見下文），公司使用所得款項中的1000.0美元進行總付款，並打算將額外收益用於償還今年到期的約300.0美元的債務。
截至2023年9月30日，該公司的循環信貸額度下有727.9美元的現金和910.0美元的可用借款，該額度要到2026年才到期。根據公司的循環信貸額度，公司必須遵守限制子公司債務的負契約以及投資等級評級借款人常見的某些其他契約，並且公司必須維持一定的槓桿比率。截至2023年9月30日，該公司遵守了循環信貸額度下的所有契約，並預計在未來十二個月內將繼續遵守現有的債務契約。
2023年8月8日，公司與兩家不同的銀行高盛公司簽訂了加速股票回購協議（統稱ASR協議）。有限責任公司和摩根士丹利公司作為公司普通股回購計劃的一部分，有限責任公司（統稱金融機構）將回購公司普通股（普通股）總額約為1,000.0美元。剩餘的回購授權沒有到期日期。
根據ASR協議，公司向金融機構共支付了1,000.0美元的款項，並從金融機構獲得了初始總數約為3.7股普通股，這些普通股已從與簽訂ASR協議相關的已發行股票數量中扣除。3.7股反映瞭如果ASR協議開始時在ASR協議中確立的普通股價格保持不變，則根據ASR協議最終將回購的80％的股份。公司最終將根據ASR協議回購的具體股票數量將基於回購期內普通股每日成交量加權平均每股價格的平均值減去折扣，並根據ASR協議的條款和條件進行調整。在和解時，在某些情況下，金融機構可能被要求向公司交付額外的普通股，或者公司可能被要求根據自己的選擇向金融機構支付現金或向金融機構交付普通股。ASR協議包含此類協議的慣用條款，包括調整交易條款的條款、金融機構可以加快、延長或提前終止ASR協議的總體情況，以及各方相互作出的各種承認、陳述和保證。ASR協議下的回購和結算預計將於2023年12月底之前完成。
截至2023年9月30日，公司已獲得董事會的未完成授權，可以購買高達531.5美元的公司普通股。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司支付了192.9美元的普通股股息。2023年10月12日，公司宣佈第三季度每股普通股的現金分紅為0.72美元，合計約為62.1美元。股息將於2023年12月12日支付給截至2023年11月8日營業結束時所有已發行和流通普通股的登記股東。未來任何股息的申報和支付將由公司董事會自行決定。
信用評級
穆迪和標準普爾（S&P）對公司的投資級債務評級增強了其進入資本市場的能力。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露（百萬美元）
市場風險是市場利率和價格的不利變化（例如外幣匯率、利率和其他相關的市場利率或價格變動）所產生的潛在損失。在正常業務過程中，公司面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，公司定期進行評估
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索引

它面臨着這樣的變化。公司通過受控的風險管理計劃來應對其面臨的市場風險，主要是與外幣匯率和利率變動相關的市場風險，該計劃包括不時使用外幣遠期合約、利率和交叉貨幣互換協議等衍生金融工具。
外幣匯率
截至2023年9月30日的九個月中，公司收入中約有13.7％以美元（美元）以外的貨幣計價，以及截至2022年9月30日的九個月中公司收入的約14.2％。公司的財務報表以美元列報，因此，匯率的波動將影響以外幣計價的收入和支出折算成美元，以報告公司的合併財務業績。在2023年第三季度和截至2022年12月31日的年度中，最大的貨幣匯率風險敞口是加元、瑞士法郎、歐元和英鎊。不包括任何未完成或未來套期保值交易的影響，假設用於將所有外幣轉換為美元的平均匯率變化10％，將對截至2023年9月30日的九個月的所得税前收入產生約18.9美元的影響。作為股東權益單獨組成部分記錄的累計貨幣折算調整總額為美元 (56.0) 和 $ (256.5）分別在2023年9月30日和2022年9月30日舉行。該公司在經濟被認為高度通貨膨脹的國家沒有大量業務。
該公司在一段時間內從服務合同中獲得收入，時間從幾個月到幾年不等。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。在交易完成和現金結算之間的這段時間內，公司還因匯率波動而面臨外幣交易風險。公司通過與客户簽訂的某些合同中規定的匯率波動條款來限制其外幣交易風險，或者可能使用外幣遠期合約對衝交易風險。截至2023年9月30日，該公司有8份未平倉外匯遠期合約，金額各不相同，每月到期至2023年10月，名義價值總額約為473.7美元。截至2022年12月31日，該公司有27份未平倉外匯遠期合約，金額各不相同，每月到期至2023年1月，名義價值總額約為629.5美元。
該公司是美元兑瑞士法郎交叉貨幣互換協議的當事方，名義總金額為600.0美元，美元300.0將於2024年到期，300.0美元將於2025年到期，以對衝外匯波動對其在瑞士法郎本位幣子公司淨投資的影響。
利率
公司的部分債務不時按浮動利率收取利率。因此，利率的波動可能會影響業務。該公司試圖通過固定利率和浮動利率債務的適當組合來管理利率風險和總體借貸成本，包括使用衍生金融工具，主要是利率互換。
除非通過利率互換或其他協議固定利率，否則公司的定期貸款信貸額度（現已償還）和循環信貸額度下的借款均受浮動利率的約束。
2021年5月，為了對衝公司長期債務公允價值部分的變化，公司就2031年到期的2.70％的優先票據簽訂了固定至浮動利率互換協議，總名義價值為500.0美元，浮動利率基於三個月的SOFR加1.0706％。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15條和第15d-15（e）條）的設計和運營的有效性進行了評估。根據這項評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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索引

美國實驗室公司控股公司和子公司
第一部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
見上文公司簡明合併財務報表附註9（承付款和意外開支），該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
下文列出的風險因素修訂和補充了公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的相應風險因素。除以下內容外，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中顯示的風險因素沒有重大變化。
公司依靠各種美國和國際金融機構為我們提供銀行服務。我們所依賴的一家或多家金融機構的違約或倒閉可能會對公司的業務和財務狀況產生不利影響。
公司將其大部分現金和現金等價物存放在主要的美國和國際金融機構的賬户中，我們在其中某些機構的存款超過了保險限額。市場狀況可能會影響這些機構的生存能力。如果公司持有現金和現金等價物的任何金融機構倒閉，則無法保證公司能夠及時或根本無法獲得未投保的資金。此外，銀行付款流程可能變得不可用，這可能會暫時影響公司與供應商開展業務和及時向員工支付工資的能力。任何無法獲得或延遲使用這些資金都可能對公司的業務和財務狀況產生不利影響。
最近完成的Fortrea Holdings Inc.的分拆可能無法實現預期的結果。
2023年6月30日，Labcorp完成了先前宣佈的對Fortrea Holdings Inc.（Fortrea）的分拆工作。分拆帶來了可能影響公司業務的風險和挑戰，包括但不限於未能實現分拆的預期收益，未能獲得用於美國聯邦收入目的的免税待遇，以及根據公司與Fortrea簽訂的與分拆相關的協議，可能面臨意想不到的索賠、負債或成本風險。
分拆可能會對與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係產生不利影響，公司可能會遇到延遲、業務中斷、成本增加，包括協同效應的喪失，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。公司在吸引、留住和激勵關鍵人員方面也可能面臨越來越多的挑戰，這可能會損害公司的業務。公司與Fortrea正在進行的過渡和商業協議旨在在分拆後為獨立公司的客户和其他利益相關者提供無縫服務，但這些安排可能無法實現預期目標，可能會產生意想不到的成本或挑戰，這可能會對公司的業務（包括與客户和其他業務對手的關係）產生負面影響，也可能導致公司價值下降。
公司可能無法進行某些理想的籌資或戰略交易。
公司參與某些交易的能力可能會受到限制或限制，以便出於美國聯邦所得税的目的，保持《美國國税法》第355條和第368（a）（1）（D）條規定的Fortrea分拆公司和某些相關交易的免税資格。即使分拆和某些關聯交易有資格獲得《守則》第355條規定的免税待遇，但如果公司股票、Fortrea的股票或繼任者的股票的所有權因投票或價值而發生50％或以上的變化，作為包括分拆在內的計劃或一系列關聯交易的一部分發生，也可能為公司帶來公司層面的應納税收益，即通常假定包括分拆後兩年內任何股票的收購或發行。為了避免實現此類應納税收益，公司在此期間的籌資或選擇進行的戰略交易可能會受到限制或限制。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用（美元和百萬股，每股數據除外）
在截至2023年9月30日的三個月中，除ASR協議所設想的以外，該公司沒有回購任何普通股。下表列出了在截至2023年9月30日的三個月中，公司或代表公司根據ASR協議下的活動購買公司普通股的信息：
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回購的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分回購的股票總數該計劃下可能尚未回購的股票的最大美元價值
7 月 1 日至 7 月 31 日— $— — $1,531.5 
8 月 1 日至 8 月 31 日3.7 
(1)
267.34 3.7 531.5 
9 月 1 日至 9 月 30 日— — — 531.5 
3.7 $267.34 3.7 $531.5 
(1) 一開始 在ASR協議中，公司支付了1,000.0美元，獲得了3.7股股票，這反映瞭如果ASR協議開始時在ASR協議中確立的普通股價格保持不變，則根據ASR協議最終將回購的股票的80％。
自 2007 年以來，董事會已批准回購指定數量的公司股票。2023年8月8日，作為公司先前宣佈的普通股回購計劃的一部分，公司與金融機構簽訂了ASR協議，總共回購了約1,000.0美元的公司普通股。未經審計的簡明合併財務報表附註對ASR協議進行了更全面的討論。截至2023年9月30日，公司已獲得董事會的未完成授權，可以購買高達531.5美元的公司普通股。回購授權沒有到期日期。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員通過或終止S-K條例第408（a）項中每個術語的定義，“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。


第 6 項。展品
(a)
10.1*
美國實驗室控股公司與保羅·基希格拉伯發佈的僱傭離職協議和一般協議於 2023 年 9 月 8 日生效
31.1*
首席執行官根據細則13a-14 (a) 或細則15d-14 (a) 進行認證
31.2*
首席財務官根據細則13a-14 (a) 或細則15d-14 (a) 進行認證
32**
首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第1350條）第906條發表的書面聲明
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）
* 隨函提交
**隨函附上
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索引



簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

美國實驗室公司控股公司
註冊人

 來自：/s/ ADAM H. SCHECHTER
  亞當·H·謝克特
  首席執行官
 來自：/s/ GLENN A. EISENBERG
  格倫·艾森伯格
  執行副總裁和
  首席財務官

2023年10月30日

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