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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本從日本到日本，日本從日本到日本。
佣金文件編號001-33378
發現金融服務
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
36-2517428
(國際税務局僱主身分證號碼)
庫克湖路2500號, 裏弗伍德, 伊利諾伊州60015
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(224) 405-0900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元外勤部紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年10月20日，有250,057,955註冊人的普通股，每股面值0.01美元，已發行。


發現金融服務
截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q
目錄
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第四項。
控制和程序
77
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
79
項目1A.
風險因素
79
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
79
第三項。
高級證券違約
79
第四項。
煤礦安全信息披露
79
第五項。
其他信息
80
第六項。
陳列品
86
除另有説明或文意另有所指外，“發現金融服務”、“發現”、“DFS”、“我們”和“本公司”是指發現金融服務及其子公司。關於在整個季度報告中使用的術語和縮略語，見第一部分第4項之後的縮略語詞彙表。
我們擁有或有權使用我們在業務運營中使用的商標、商號和服務標誌，包括但不限於Discover®，脈搏®，返現獎金®，發現現金返還檢查®，發現它®，凍結它®，學院覆蓋®和Diners Club International®。本季度報告Form 10-Q中包含的所有其他商標、商號和服務標記均為其各自所有者的財產。

目錄表
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制財務報表
發現金融服務
簡明合併財務狀況報表(未經審計)
(百萬美元，不包括股票金額)
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
現金和現金等價物$9,194 $8,856 
受限現金39 41 
投資證券(包括#美元的可供出售證券13,079及$11,987按公允價值報告，相關攤餘成本為#美元13,447及$12,167分別為2023年9月30日和2022年12月31日)
13,336 12,208 
應收貸款
應收貸款122,676 112,120 
信貸損失準備(8,665)(7,374)
應收貸款淨額114,011 104,746 
房舍和設備，淨額1,084 1,003 
商譽255 255 
其他資產5,513 4,597 
總資產$143,432 $131,706 
負債與股東權益
負債
存款
有息存款賬户$102,638 $90,151 
無息存款賬户1,381 1,485 
總存款104,019 91,636 
長期借款19,467 20,108 
應計費用和其他負債5,710 5,618 
總負債129,196 117,362 
承付款、或有事項和擔保(附註9、12和13)
股東權益
普通股，面值$0.01每股；2,000,000,000授權股份；570,780,616和569,689,007分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票
6 6 
優先股，面值$0.01每股；200,000,000授權股份；10,700分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和發行的股份
1,056 1,056 
額外實收資本4,520 4,468 
留存收益30,236 28,207 
累計其他綜合損失(573)(339)
庫存股，按成本計算；320,724,371和302,305,216股票分別於2023年9月30日和2022年12月31日
(21,009)(19,054)
股東權益總額14,236 14,344 
總負債和股東權益$143,432 $131,706 
下表列出了Discover Financial Services合併可變利息實體(“VIE”)的某些資產和負債的賬面金額，這些資產包括在上述簡明財務狀況綜合報表中。“下表中的資產包括只能用於償還合併VIE的債務的資產。”下表中的負債僅包括合併VIE的第三方負債，不包括在合併中註銷的公司間餘額。該負債還不包括債權人有權獲得Discover Financial Services一般信用的金額。
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
受限現金$39 $41 
應收貸款$24,946 $25,937 
計入證券化貸款應收賬款的信貸損失準備$(1,129)$(1,152)
其他資產$4 $3 
負債
長期借款$10,889 $10,259 
應計費用和其他負債$17 $14 
請參閲簡明合併財務報表附註。
1
目錄表
發現金融服務
簡明綜合損益表(未經審計)
(百萬美元，不包括股票金額)
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
利息收入
信用卡貸款$3,726 $2,783 $10,513 $7,475 
其他貸款653 476 1,823 1,343 
投資證券120 35 327 104 
其他利息收入111 63 314 86 
利息收入總額4,610 3,357 12,977 9,008 
利息支出
存款1,061 345 2,722 658 
短期借款2 1 2 2 
長期借款225 168 622 416 
利息支出總額1,288 514 3,346 1,076 
淨利息收入3,322 2,843 9,631 7,932 
信貸損失準備金1,702 773 4,109 1,476 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入1,620 2,070 5,522 6,456 
其他收入
折扣和互換收入，淨額377 335 1,077 1,023 
防護產品收入42 42 129 128 
貸款手續費收入194 168 546 450 
交易處理收入82 65 221 183 
股權投資的收益(虧損)6 (4)(11)(208)
其他收入21 19 71 64 
其他收入合計722 625 2,033 1,640 
其他費用
僱員補償及福利575 551 1,788 1,566 
市場營銷和業務發展283 276 792 722 
信息處理和通信149 124 438 370 
專業費用281 241 729 607 
房舍和設備22 22 64 70 
其他費用144 154 430 386 
其他費用合計1,454 1,368 4,241 3,721 
所得税前收入888 1,327 3,314 4,375 
所得税費用205 314 762 1,026 
淨收入$683 $1,013 $2,552 $3,349 
分配給普通股股東的淨收入$647 $975 $2,473 $3,267 
基本每股普通股收益$2.59 $3.57 $9.70 $11.70 
稀釋後每股普通股收益$2.59 $3.56 $9.69 $11.69 
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
發現金融服務
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(百萬美元)
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
淨收入$683 $1,013 $2,552 $3,349 
其他綜合虧損，税後淨額
可供出售投資證券的未實現虧損，税後淨額(83)(100)(142)(262)
現金流套期保值未實現(虧損)收益，税後淨額(20)(2)(92)3 
其他綜合損失(103)(102)(234)(259)
綜合收益$580 $911 $2,318 $3,090 

請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
發現金融服務
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
(百萬美元，千股)
 其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失財務處
庫存		總計
股東的
權益
優先股普通股
 股票金額股票金額
截至二零二二年九月三十日止三個月
2022年6月30日的餘額11 $1,056 569,564 $6 $4,417 $26,531 $(251)$(18,240)$13,519 
淨收入— — — — — 1,013 — — 1,013 
其他綜合損失— — — — — — (102)— (102)
購買庫存股— — — — — — — (212)(212)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 31 — 2 — — — 2 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 42 — 25 — — — 25 
股息-普通股(美元0.60每股)
— — — — — (166)— — (166)
股息--C系列優先股($2,750每股)
— — — — — (15)— — (15)
股息-D系列優先股($3,062.50每股)
— — — — — (16)— — (16)
2022年9月30日的餘額11 $1,056 569,637 $6 $4,444 $27,347 $(353)$(18,452)$14,048 
截至2023年9月30日的三個月
2023年6月30日的餘額11 $1,056 570,628 $6 $4,508 $29,761 $(470)$(21,005)$13,856 
淨收入— — — — — 683 — — 683 
其他綜合損失— — — — — — (103)— (103)
購買庫存股— — — — — — — (4)(4)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 32 — 3 — — — 3 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 121 — 9 — — — 9 
股息-普通股(美元0.70每股)
— — — — — (177)— — (177)
股息--C系列優先股($2,750每股)
— — — — — (15)— — (15)
股息-D系列優先股($3,062.50每股)
— — — — — (16)— — (16)
2023年9月30日的餘額11 $1,056 570,781 $6 $4,520 $30,236 $(573)$(21,009)$14,236 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失財務處
庫存		總計
股東的
權益
優先股普通股
股票金額股票金額
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額11 $1,056 568,831 $6 $4,369 $24,538 $(94)$(16,695)$13,180 
淨收入— — — — — 3,349 — — 3,349 
其他綜合損失— — — — — — (259)— (259)
購買庫存股— — — — — — — (1,757)(1,757)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 80 — 7 — — — 7 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 726 — 68 — — — 68 
股息-普通股(美元1.70每股)
— — — — — (478)— — (478)
股息--C系列優先股($5,500每股)
— — — — — (31)— — (31)
股息-D系列優先股($6,125每股)
— — — — — (31)— — (31)
2022年9月30日的餘額11 $1,056 569,637 $6 $4,444 $27,347 $(353)$(18,452)$14,048 
截至2023年9月30日止九個月
2022年12月31日的餘額11 $1,056 569,689 $6 $4,468 $28,207 $(339)$(19,054)$14,344 
ASU 2022-02號採用的累積效果— — — — — 52 — — 52 
淨收入— — — — — 2,552 — — 2,552 
其他綜合損失— — — — — — (234)— (234)
購買庫存股— — — — — — — (1,955)(1,955)
根據員工福利計劃發行的普通股— — 90 — 9 — — — 9 
普通股發行和基於股票的補償費用— — 1,002 — 43 — — — 43 
股息-普通股(美元2.00每股)
— — — — — (513)— — (513)
股息--C系列優先股($5,500每股)
— — — — — (31)— — (31)
股息-D系列優先股($6,125每股)
— — — — — (31)— — (31)
2023年9月30日的餘額11 $1,056 570,781 $6 $4,520 $30,236 $(573)$(21,009)$14,236 
請參閲簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
發現金融服務
簡明合併現金流量表(未經審計)
(百萬美元)
 在截至9月30日的9個月內，
 20232022
經營活動提供的現金流
淨收入$2,552 $3,349 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金4,109 1,476 
遞延所得税(470)(317)
折舊及攤銷354 424 
遞延收入攤銷(335)(261)
投資和其他資產的淨虧損40 246 
其他，淨額63 73 
資產和負債變動情況：
其他資產增加(436)(350)
(減少)應計費用和其他負債增加(190)325 
經營活動提供的淨現金5,687 4,965 
由投資活動提供(用於)的現金流
可供出售投資證券的到期日1,431 1,677 
購買可供出售的投資證券(2,627)(2,001)
持有至到期投資證券的到期日12 26 
購買持有至到期的投資證券(49)(40)
用於投資的貸款本金淨變化(13,145)(12,297)
出售其他投資所得收益4 325 
購買其他投資(60)(135)
購置房舍和設備(235)(178)
用於投資活動的現金淨額(14,669)(12,623)
融資活動提供(用於)的現金流
短期借款淨變化— (1,750)
存款淨變動12,348 10,482 
發行證券化債券所得款項2,232 4,626 
證券化債務的到期日和償還(1,489)(2,566)
發行其他長期借款的收益523 — 
其他長期借款的到期日和償還情況(1,808)(322)
發行普通股所得款項9 7 
購買庫存股(1,937)(1,757)
普通股和優先股支付的股息(560)(524)
融資活動提供的現金淨額9,318 8,196 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加336 538 
期初的現金、現金等價物和限制性現金8,897 11,332 
期末現金、現金等價物和限制性現金$9,233 $11,870 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
現金和現金等價物$9,194 $10,004 
受限現金39 1,866 
期末現金、現金等價物和限制性現金$9,233 $11,870 
請參閲簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.    介紹的背景和依據
業務説明
探索金融服務公司(“DFS”或“公司”)是一家數字銀行和支付服務公司。根據1956年《銀行控股公司法》，本公司是一家銀行控股公司，根據《格拉姆-利奇-布利利法》，本公司是一家金融控股公司。因此，本公司須接受美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的監督、監管和審查。該公司通過其子公司提供數字銀行產品和服務以及支付服務。該公司向客户提供信用卡貸款、私人助學貸款、個人貸款、住房貸款和存款產品。該公司還運營發現網絡、PULSE網絡(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，統稱為發現全球網絡。發現網絡處理髮現品牌信用卡和借記卡的交易，並提供支付交易處理和結算服務。PULSE運營着一個電子資金轉賬網絡，為在PULSE網絡上發行借記卡的金融機構提供國內和國際自動取款機的接入，以及整個美利堅合眾國(“美國”)的商户承兑。用於借記卡交易。Diners Club是一個由持牌機構組成的全球支付網絡，這些持牌機構通常是金融機構，發行Diners Club品牌的信用卡和簽帳卡，和/或提供信用卡接受服務。
公司管理其業務活動在二根據所提供的產品和服務，細分數字銀行和支付服務。有關業務分部報告中使用的每個分部的操作和分配約定的詳細説明，請參閲附註16：分部披露。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)、表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，財務報表反映了公平列報中期成果所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。按照公認會計原則編制財務報表時，公司需要作出影響簡明綜合財務報表和相關披露中所報告金額的估計和假設。這些估計是基於截至簡明合併財務報表日期可用的信息。本公司相信編制簡明綜合財務報表所使用的估計屬合理。實際結果可能與這些估計不同。這些中期簡明綜合財務報表應與公司在截至2022年12月31日的年度報告中以Form 10-K格式提交的2022年經審計的綜合財務報表一併閲讀。
前期財務報表的非實質性重述
據2023年第二季度報告，從2007年開始，該公司錯誤地將某些信用卡賬户歸入其最高商户和商户收購方定價級別。該公司確定，不正確的信用卡產品分類對所有受影響前期的綜合財務報表的收入影響並不重要。為便於比較，本公司已對本10-Q表列明的前幾期合併財務報表進行了這些更正。此外，合併財務報表適用附註中的上期金額已更正。錯誤分類和後續更正的影響完全包含在數字銀行部分。見附註18：上期財務報表非實質性重述，以獲得更多信息並量化上期重述的影響。
7
目錄表
最近發佈的會計公告(尚未採納)
2023年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-02號，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。ASU擴大了對税收抵免投資會計的比例攤銷法的使用。目前，該辦法僅限於低收入住房税收抵免投資。根據修訂後的指導方針，比例攤銷將適用於任何符合條件的税收抵免投資，包括但不限於新市場税收抵免和可再生能源税收抵免計劃的投資。ASU中的修正案將在追溯或修改的追溯基礎上實施。ASU自2024年1月1日起對公司生效。管理層預計這些修訂不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2.    投資
該公司的投資證券包括以下內容(百萬美元)：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
美國財政部(1) 和美國GSE(2) 證券
$12,606 $11,423 
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
730 785 
總投資證券$13,336 $12,208 
(1)包括$285百萬美元和美元97截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有100萬美國國債質押為掉期抵押品。
(2)由聯邦住房貸款銀行發行的證券組成。
(3)由房利美、房地美或Ginnie Mae發行的證券組成。
可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下(以百萬美元為單位)：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2023年9月30日
可供出售的投資證券(1)
美國財政部和美國GSE證券$12,942 $— $(336)$12,606 
住房抵押貸款支持證券--機構505 — (32)473 
可供出售的投資證券總額$13,447 $— $(368)$13,079 
持有至到期投資證券(2)
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
$257 $— $(31)$226 
持有至到期的投資證券總額$257 $— $(31)$226 
2022年12月31日
可供出售的投資證券(1)
美國財政部和美國GSE證券$11,580 $21 $(178)$11,423 
住房抵押貸款支持證券--機構587 — (23)564 
可供出售的投資證券總額$12,167 $21 $(201)$11,987 
持有至到期投資證券(2)
住房抵押貸款支持證券--機構(3)
$221 $— $(22)$199 
持有至到期的投資證券總額$221 $— $(22)$199 
(1)可供出售的投資證券按公允價值報告。
(2)持有至到期的投資證券按攤銷成本報告。
(3)金額代表住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)，它們被歸類為持有至到期，因為它們是作為公司社區再投資計劃的一部分簽訂的。
8
目錄表
本公司投資於由美國政府機構和政府支持的企業發行的美國國債和證券(“美國政府支持企業”)，這些債券有很長的歷史，沒有信用損失，並得到美國聯邦政府的明確或默示擔保。因此，管理層得出的結論是，其投資證券不存在不付款的預期，也不計入這些投資的信貸損失準備金。此外，本公司無意以未實現虧損的形式出售任何可供出售的證券，也不認為在其攤銷成本基礎收回之前更有可能需要出售任何此類證券。
下表提供了關於可供出售的投資證券的信息，其中包括未實現虧損總額以及單個投資證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度(以百萬美元為單位)：
 處於虧損狀態的證券數量少於12個月超過12個月
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2023年9月30日
可供出售的投資證券
美國財政部和美國GSE證券203 $8,314 $(205)$4,292 $(131)
住房抵押貸款支持證券--機構31 $— $— $473 $(32)
2022年12月31日
可供出售的投資證券
美國財政部和美國GSE證券123 $9,060 $(175)$106 $(3)
住房抵押貸款支持證券--機構34 $559 $(22)$5 $(1)
有幾個不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，銷售收益或可供出售證券的確認損益。見附註8：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內可供出售證券的未實現損益的累計其他全面收益。
下表提供了可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券的到期日(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日一年多
或
較少		一次過後
年
穿過
五年		五年後
年份
穿過
十年。		十年後
年份		總計
可供出售投資證券-攤銷成本
美國財政部和美國GSE證券$1,874 $10,747 $321 $— $12,942 
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
1 76 33 395 505 
可供出售的投資證券總額$1,875 $10,823 $354 $395 $13,447 
持有至到期投資證券-攤銷成本
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
$— $— $— $257 $257 
持有至到期的投資證券總額$— $— $— $257 $257 
可供出售投資證券-公允價值
美國財政部和美國GSE證券$1,842 $10,449 $315 $— $12,606 
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
1 72 31 369 473 
可供出售的投資證券總額$1,843 $10,521 $346 $369 $13,079 
持有至到期投資證券-公允價值
住房抵押貸款支持證券--機構(1)
$— $— $— $226 $226 
持有至到期的投資證券總額$— $— $— $226 $226 
(1)RMBS的到期日反映了投資的合同到期日。
9
目錄表
其他投資
作為公司社區再投資計劃的一部分，公司對某些有限合夥企業和有限責任公司進行了股權投資，這些公司為建設和修復負擔得起的租賃住房提供資金，並刺激中低收入社區的經濟發展。這些投資採用權益會計方法入賬，並在其他資產內入賬。對未來投資的相關承擔計入簡明綜合財務狀況表內的應計費用和其他負債。分配給本公司的每項投資的經營業績部分減少了投資的賬面價值，並在簡明綜合收益表中計入其他費用。本公司通過確認任何超過其他費用中未來税收優惠淨額的金額，進一步減少了投資的賬面價值。該公司主要通過分配給經濟適用房項目和社區振興項目的税收抵免來獲得回報。由於本公司在被投資實體中並無控股權，故本公司並無合併該等投資。截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司在這些實體的未償還投資為$426百萬美元和美元416以及無條件和具有法律約束力的延遲股本捐款的相關或有負債#美元126百萬美元和美元111分別為100萬美元。在上述未償還股權投資中，該公司有#美元395百萬美元和美元375截至2023年9月30日和2022年12月31日，與保障性安居工程相關的投資分別為100萬美元120百萬美元和美元100無條件和具有法律約束力的延遲股本繳款的相關或有負債分別為100萬歐元。
本公司持有數個支付服務實體及投資於該等實體的第三方風險投資基金的非控股股權。對該等實體的大部分直接投資不受權益法會計約束，因為本公司對被投資方沒有重大影響。本公司對第三方風險投資基金的投資代表有限合夥權益，按權益法入賬。該公司持有的普通股或優先股證券通常不具有易於確定的公允價值。因此，這些投資按成本減去減值(如果有的話)計提。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些投資的賬面價值在公司簡明綜合財務狀況報表的其他資產中記錄為#美元。34百萬美元和美元39分別為100萬美元。
該公司還持有支付服務實體的非控股股權，這些實體擁有公開交易的股票，因此具有易於確定的公允價值。因此，這些投資以所報股價為基礎，按公允價值列賬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些投資的賬面價值在公司簡明綜合財務狀況報表的其他資產中記錄為#美元。39百萬美元和美元41分別為100萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了一美元6百萬美元的淨收益和11與該等投資有關的簡明綜合損益表分別錄得淨虧損百萬元。該公司確認淨虧損#美元。51000萬美元和300萬美元212在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為1.2億美元和1.3億美元。
10
目錄表
3.    應收借款
該公司擁有二貸款組合細分：信用卡貸款和其他貸款。
本公司的應收賬款類別二投資組合細分如下表所示(以百萬美元為單位)：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
信用卡貸款(1)(2)
$97,389 $90,113 
其他貸款(3)
私人助學貸款(4)
10,448 10,308 
個人貸款9,559 7,998 
其他貸款5,280 3,701 
其他貸款總額25,287 22,007 
應收貸款總額122,676 112,120 
信貸損失準備(8,665)(7,374)
應收貸款淨額$114,011 $104,746 
(1)金額包括賬面價值#美元。13.93億美元和3,000美元13.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，基礎投資者對信託債務的興趣分別為3,000億美元和10.93億美元和3,000美元12.22023年9月30日和2022年12月31日的賣方利息分別為100億美元。有關更多信息，請參閲注4：信用卡和私人助學貸款證券化活動。
(2)信用卡貸款的未記賬應計應收利息在公司的簡明綜合財務狀況報表中作為其他資產的一部分列報，為#美元。663百萬美元和美元6112023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。
(3)私人學生、個人和其他貸款的應計應收利息在公司的簡明綜合財務狀況報表中作為其他資產的一部分列報，為#美元。573百萬，$62百萬美元和美元18分別為2023年9月30日和2023年9月的100萬美元468百萬，$49百萬美元和美元11分別為2022年12月31日的100萬。
(4)償還的私人學生貸款為#美元。5.810億美元6.02023年9月30日和2022年12月31日分別為.
信用質量指標
作為信用風險管理活動的一部分，本公司持續審查與客户在本公司的賬户表現有關的信息，以及來自信用機構的信息，如FICO或其他與客户更廣泛的信用表現有關的信息。該公司積極監測信用卡、私人學生和個人貸款的關鍵信用質量指標，包括FICO分數和拖欠情況。這些指標對於瞭解公司客户的整體信用表現和他們的償還能力非常重要。
FICO評分通常在賬户開始時獲得，之後每月或每季度刷新，以幫助預測客户行為。從歷史上看，該公司指出，FICO評分低於660的賬户比信用評分較高的賬户有更大的拖欠和信用損失。
11
目錄表
下表提供了公司客户在信用卡、私人學生和個人貸款應收賬款(以百萬美元為單位)方面的最新FICO分數的攤銷成本基礎(不包括其他資產中的應計應收利息)的分佈情況：
按FICO評分的信用和風險配置文件
2023年9月30日2022年12月31日
 660元及以上不到660美元
或者沒有得分		660元及以上不到660美元
或者沒有得分
$%$%$%$%
信用卡貸款$78,585 81 %$18,804 19 %$73,827 82 %$16,286 18 %
按起始年份分列的私人助學貸款(1)(2)
2023$833 93 %$58 7 %
20221,528 95 %78 5 %$1,172 94 %$77 6 %
20211,511 95 %82 5 %1,668 95 %81 5 %
20201,213 95 %69 5 %1,365 95 %65 5 %
20191,069 94 %71 6 %1,221 95 %67 5 %
之前3,674 93 %262 7 %4,306 94 %286 6 %
私人助學貸款總額$9,828 94 %$620 6 %$9,732 94 %$576 6 %
個人貸款按發放年份分列
2023$4,172 99 %$50 1 %
20222,988 95 %172 5 %$4,270 98 %$77 2 %
20211,242 93 %95 7 %1,958 96 %91 4 %
2020437 93 %32 7 %790 95 %40 5 %
2019219 90 %25 10 %444 92 %38 8 %
之前104 82 %23 18 %249 86 %41 14 %
個人貸款總額$9,162 96 %$397 4 %$7,711 96 %$287 4 %
(1)大多數私人助學貸款發生在第三季度，支付可能跨越多個日曆年。
(2)FICO評分代表聯署人或借款人的信用評分較高。
12
目錄表
違約率是某個時間點的信貸質量指標。貸款餘額被認為是拖欠貸款的合同付款成為30逾期幾天。
公司貸款組合中拖欠貸款的攤餘成本基礎(不包括其他資產中的應計利息)如下所示，信用卡、私人學生和個人貸款應收賬款(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日2022年12月31日
30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期		30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期
信用卡貸款$1,797 $1,527 $3,324 $1,250 $1,028 $2,278 
按起始年份分列的私人助學貸款(1)
2023$— $— $— 
20228 1 9 $— $— $— 
202120 5 25 6 1 7 
202023 6 29 14 3 17 
201928 8 36 19 5 24 
之前129 45 174 128 36 164 
私人助學貸款總額$208 $65 $273 $167 $45 $212 
個人貸款按發放年份分列
2023$13 $3 $16 
202240 14 54 $12 $3 $15 
202120 7 27 15 6 21 
20207 2 9 8 2 10 
20195 2 7 6 2 8 
之前4 2 6 6 3 9 
個人貸款總額$89 $30 $119 $47 $16 $63 
(1)私人學生貸款可能包括一個延遲期，在此期間，借款人在學校規定的至少一半的入學時間內不需要還款。在延期期間，這些貸款不會進一步拖欠。
13
目錄表
信貸損失準備
下表提供了公司信貸損失準備金的變化(百萬美元)：
截至2023年9月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年6月30日的餘額$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
加法
信貸損失準備金(1)
1,518 52 93 8 1,671 
扣除額
沖銷(1,171)(40)(76)— (1,287)
復甦198 5 14 — 217 
淨沖銷(973)(35)(62)— (1,070)
2023年9月30日的餘額$7,070 $866 $653 $76 $8,665 
截至二零二二年九月三十日止三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年6月30日的餘額$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
加法
信貸損失準備金(1)
649 20 69 5 743 
扣除額
沖銷(592)(29)(38)— (659)
復甦197 6 17 — 220 
淨沖銷(395)(23)(21)— (439)
2022年9月30日的餘額$5,561 $829 $620 $51 $7,061 
截至2023年9月30日止九個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年12月31日的餘額$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU 2022-02號採用的累積效果(2)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的餘額5,817 839 593 57 7,306 
加法
信貸損失準備金(1)
3,752 121 211 19 4,103 
扣除額
沖銷(3,101)(111)(194)— (3,406)
復甦602 17 43 — 662 
淨沖銷(2,499)(94)(151)— (2,744)
2023年9月30日的餘額$7,070 $866 $653 $76 $8,665 
截至2022年9月30日的9個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2021年12月31日的餘額$5,273 $843 $662 $44 $6,822 
加法
信貸損失準備金(1)
1,395 54 19 7 1,475 
扣除額
沖銷(1,720)(86)(115)— (1,921)
復甦613 18 54 — 685 
淨沖銷(1,107)(68)(61)— (1,236)
2022年9月30日的餘額$5,561 $829 $620 $51 $7,061 
(1)不包括$31百萬美元和美元30截至2023年及2022年9月30日止三個月的未撥備承擔的預期信貸虧損負債調整分別為百萬美元，及6百萬美元和美元1截至2023年及2022年9月30日止九個月，本集團的負債分別為100，000，000港元，原因為該負債於本公司簡明綜合財務狀況表內計入應計開支及其他負債。
(2)代表由於2023年1月1日通過的ASU第2022-02號規定而對信貸損失準備進行的調整，該規定取消了對某些問題債務重組應用貼現現金流計量的要求。
14
目錄表
信貸損失準備金約為#美元。8.7截至2023年9月30日，601百萬 建房 2023年6月30日，1.3從2022年12月31日起建造10億輛。的 建房 截至2023年9月30日止三個月及九個月的信貸虧損撥備主要受貸款增長、拖欠率上升及影響家庭現金流的宏觀經濟變量所推動。
撥備估計過程始於使用若干宏觀經濟變量及多個宏觀經濟情景作為輸入數據的虧損預測。在估計2023年9月30日的準備金時，本公司使用宏觀經濟預測，預測以下加權平均金額：（i）截至2023年的失業率， 3.8%，並在4.22024年第四季度的百分比及（ii） 2.022023年實際國內生產總值增長率為%。
在估計預期的信貸損失時，該公司考慮了與借款人行為和付款趨勢相關的不確定性，以及最近和預期的宏觀經濟狀況，如高消費價格通脹以及對這種通脹的財政和貨幣政策反應。美聯儲在2022年和2023年前三個季度大幅上調了聯邦基金利率目標區間，以努力減緩經濟增長和降低通脹。儘管今年的實際GDP增長和勞動力市場狀況超出了大多數經濟學家的預期，但隨着經濟增長放緩，相對較高的利率所體現的限制性貨幣政策通常會先於較弱的消費信貸狀況，後者是由於失業率上升而導致的。該公司今年的貸款組合的信貸表現符合其預期，但如果經濟未能因信貸狀況收緊或其他因素而避免衰退，則可能會減弱。該公司在確定信貸損失撥備時評估了各種宏觀經濟結果的前景。
公司認為合理和可支持的預測期為18所有列報期間的月份。這個18考慮到目前的經濟狀況，合理和可支持的預測期被認為是適當的。對於所列的所有期間，公司確定恢復期限為12出於同樣的原因，幾個月也是合適的。本公司採用加權折回法，為所有呈列期間的所有貸款產品提供更合理的歷史虧損過渡。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的信用卡貸款、私人學生貸款和個人貸款的淨沖銷有所增加，這主要是由於投資組合的調整。
本金的淨沖銷計入信貸損失準備，如上表所示。關於信用卡和其他貸款利息和手續費收入的淨沖銷情況如下(單位：百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
隨後應計利息和手續費，扣除回收後應計利息和手續費(計入利息收入減少額)$176 $74 $460 $209 
隨後沖銷的應計費用，扣除回收後的淨額(記錄為其他實際收入的減少額)$47 $24 $134 $68 
15
目錄表
公司貸款組合的本金沖銷總額如下表所示，按年初至今，信用卡、私人學生和個人貸款應收賬款(以百萬美元為單位)：
截至2023年9月30日止九個月
信用卡貸款$3,101 
按起始年份分列的私人助學貸款
2023$— 
20222 
202111 
202015 
201917 
之前66 
私人助學貸款總額$111 
個人貸款按發放年份分列
2023$5 
202274 
202158 
202026 
201919 
之前12 
個人貸款總額$194 
拖欠和非應計貸款
公司貸款組合中拖欠和非應計貸款的攤餘成本基礎(不包括在其他資產中列報的應計利息)如下所示，每類貸款應收賬款(百萬美元)：(1)
30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者		過去合計
到期		90或
更多天數
違法者
和
應計
總計
非應計項目(2)
2023年9月30日
信用卡貸款$1,797 $1,527 $3,324 $1,460 $226 
其他貸款
私人助學貸款208 65 273 66 8 
個人貸款89 30 119 29 7 
其他貸款25 15 40 4 27 
其他貸款總額322 110 432 99 42 
應收貸款總額$2,119 $1,637 $3,756 $1,559 $268 
2022年12月31日
信用卡貸款$1,250 $1,028 $2,278 $1,003 $176 
其他貸款
私人助學貸款167 45 212 45 8 
個人貸款47 16 63 16 7 
其他貸款13 12 25 1 23 
其他貸款總額227 73 300 62 38 
應收貸款總額$1,477 $1,101 $2,578 $1,065 $214 
(1)已修改和未修改貸款的付款狀態均包含在此表中。
(2)該公司估計，根據非應計信用卡貸款的原始條款，本應記錄的利息收入總額為#美元。11百萬美元和美元6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和29百萬美元和美元17截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。本公司沒有單獨跟蹤在原始貸款條件下本應記錄的利息收入總額。相反，該公司根據客户目前的餘額和最近的利率估計了這一金額。
16
目錄表
對經濟困難的借款人的貸款修改
該公司有內部貸款修改計劃，為正在經歷財務困難的信用卡、私人學生和個人貸款借款人提供救濟。內部貸款修改計劃包括臨時和永久計劃，根據產品的不同而有所不同。外部貸款修改計劃，通過第三方消費者信用諮詢機構，也可用於信用卡和個人貸款。這些計劃的特點是降低利率、延遲付款、延長期限或兩者的組合。
對於信用卡客户，公司提供臨時和永久困難計劃。臨時困難計劃包括降息，期限不超過12月份。在該計劃中，這些帳户的計費權限通常會被暫停。但是，如果客户滿足某些條件，則可以在計劃完成後恢復收費特權。
永久修改計劃包括關閉賬户，將貸款結構更改為期限不超過72幾個月，並降低貸款利率。永久修改計劃通常不規定免除未付本金，但可能允許某些未付利息或費用評估的沖銷。該公司還為通過外部來源(如消費者信用諮詢機構計劃)請求財務援助的客户進行永久性貸款修改。這些貸款通常獲得較低的利率，通常繼續遵守最初的最低付款條件，通常不包括免除未償還的本金、利息或費用。
為協助暫時遇到經濟困難但願意恢復還款的私人學生貸款借款人，本公司可能會提供延遲還款(以忍受困難或暫時減免還款的形式)，或暫時降低利率。通常，計劃一次最多連續提供六個月，終身使用上限為12個月。
對於個人貸款客户，公司在某些情況下提供各種支付計劃，包括臨時和永久計劃。臨時計劃通常包括將最低支付金額降低不超過12幾個月，在某些情況下，貸款利率降低。永久性計劃包括延長貸款期限，並在某些情況下降低貸款利率。貸款的總期限，包括修改，不能超過九年。該公司還允許通過外部來源請求財務援助的客户永久修改貸款，類似於上文討論的信用卡客户。付款是根據與信用諮詢機構商定的新條款修改的。
除上述計劃外，在某些情況下，公司將接受部分付款，以完全清償未償還的應收賬款。這是一種主要的寬恕，也被稱為和解。貸款餘額與結算時收到的金額之間的差額被記錄為註銷。
該公司監測借款人在使用付款計劃或忍耐後的表現。該公司相信，這些計劃有助於幫助遇到財務困難的客户，並使他們能夠及時付款。除了幫助客户滿足他們的信貸需求外，這些計劃還旨在最大限度地提高收藏品，並最終提高公司的盈利能力。該公司計劃繼續使用支付計劃，為遇到財務困難的客户提供救濟。
ASU編號2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露於2023年1月1日起對本公司生效。新的指導意見刪除了小主題310-40，問題債務重組，並對遇到財務困難的借款人實施了更嚴格的貸款修改披露要求。新的披露必須在預期的基礎上應用。在所披露的兩個期間均受新指引約束之前，將不會有與前幾個期間的比較披露。
17
目錄表
下表提供了按修改類別分列的期末攤銷成本基礎，這些貸款提供給在此期間進入修改計劃的財務困難借款人的貸款(以百萬美元為單位)。下表中列出的部分貸款可能在期末不再登記參加計劃：
截至9月30日的三個月，
在截至9月30日的9個月內，(1)
20232023
信用卡貸款(2)(3)
降息$685 $1,712 
信用卡貸款總額(4)
$685 $1,712 
佔融資應收賬款總類別的百分比0.70 %1.76 %
私人助學貸款(2)
延遲付款(5)
$12 $32 
降息和延期還款(5)
28 74 
私人助學貸款總額(4)
$40 $106 
佔融資應收賬款總類別的百分比0.38 %1.01 %
個人貸款(2)
延遲付款(5)
$4 $8 
期限延長(6)
9 24 
降息和延期還款(5)
21 48 
降息和延長期限(6)
9 22 
個人貸款總額(4)
$43 $102 
佔融資應收賬款總類別的百分比0.45 %1.07 %
(1)    當前季度迄今的登記數字與之前披露的季度迄今金額彙總後，將不等於此表中的年初至今金額，因為所有年初至今的登記都是使用本期末攤銷成本基礎列報的。
(2)於2023年9月30日，本公司簡明綜合財務狀況報表中作為其他資產一部分列報的向遇到財務困難的借款人提供的經修改貸款的應計應收利息(包括信用卡貸款的未開單應計利息)並不重要。
(3)    進入信用卡貸款修改計劃的賬户包括$1201000萬美元和300萬美元302在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，分別從循環信貸額度安排轉換為定期貸款的貸款。
(4)除結算費用外，在期末攤銷成本基礎為零，因此上表中沒有報告本金寬免金額。有關對遇到財務困難的借款人的本金寬恕，請參閲下表的財務影響。
(5)此外，公司將延遲付款定義為暫時將付款減少到低於原始合同要求的付款金額(例如，僅支付利息)。該公司的信用卡貸款修改計劃除了導致微不足道的付款延遲外，不會導致其他任何結果。
(6)此外，本公司將期限延長定義為僅指由於上文定義的延遲付款以外的條款變化而將到期日延長至超過原合同到期日的修改。對信用卡貸款的修改不被視為期限延長，因為信用卡貸款沒有固定的還款期限。

該公司向遇到經濟困難的借款人提供額外資金的唯一不可取消的承諾與某些私人學生貸款有關。截至2023年9月30日，與在所述期間修改的貸款相關的此類承諾額無關緊要。
18
目錄表
下表按貸款修改類型提供了有關貸款修改對遇到財務困難的借款人在本期間產生的財務影響的信息(以百萬美元為單位)：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
20232023
信用卡貸款
加權平均利率下調13.84 %13.68 %
本金已獲原諒$35 $81 
免收利息和費用(1)
$30 $77 
私人助學貸款
加權平均利率下調8.94 %8.77 %
付款延遲持續時間(月)(2)
6至12
6至12
本金已獲原諒$— $— 
個人貸款
加權平均利率下調12.30 %12.01 %
加權平均延期期限(月)3838
付款延遲持續時間(月)(2)
6至12
6至12
本金已獲原諒$— $— 
(1)**代表因賬户進入信用卡貸款修改計劃並預先註銷結算而免除的利息和手續費金額。被免除的利息和費用在綜合損益表中的相應項目中沖銷。
(2)對於私人學生貸款的延遲支付，公司提供最多連續六個月的延遲，最常見的是將援助限制在最長12個月的貸款期限內。對於個人貸款延遲支付，本公司將這種援助限制在最長12個月的貸款期限內。

已修改的貸款應收賬款在其預期剩餘壽命內預期信貸損失的應計要求與未修改貸款的要求相同。信貸損失準備納入了對歷史損失數據的建模，從而根據借款人的賬户屬性捕捉到與向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款相關的較高風險。

下表按應收貸款類別列出了在2023年1月1日或之後向財務困難的借款人提供的貸款的付款狀況和期末攤銷成本基礎(以百萬美元為單位)：(1)
當前30-89天
違法者		90或
更多天數
違法者
2023年9月30日
信用卡貸款$1,399 $190 $123 
私人助學貸款92 11 2 
個人貸款81 13 8 
總計$1,572 $214 $133 
(1)本表包括在此期間進入修改計劃的任何貸款，而不考慮其截至報告日期是否仍處於修改計劃中。


下表按修訂類別呈列期內違約及於二零二三年一月一日或之後至報告期末修訂的貸款的違約金額及期末攤銷成本基準（以百萬美元計）：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日止九個月
違約額(1)
期末攤餘成本基礎
違約額(1)
期末攤餘成本基礎
信用卡貸款
降息$120 $96 $203 $124 
信用卡貸款總額$120 $96 $203 $124 
(1)就本披露而言，當貸款在月底拖欠60天或以上，且在修改後已進入兩個拖欠階段時，貸款被視為違約。在任何拖欠階段進入修改計劃但未發生進一步付款違約的貸款計入上述付款狀態表，但就本披露而言不計為違約。
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目錄表
截至2023年9月30日止三個月及九個月，於2023年1月1日或之後修訂的私人學生貸款及向出現財政困難的借款人提供的個人貸款（其後違約）的違約金額及期末攤銷成本基準並不重大。
問題債務重組(2023年之前)
在t之前在採用ASU 2022-02時，本公司一般根據特許期的累計長度和借款人的信用質量，將向借款人授予特許權的經修改貸款視為TDR。由於傳統TDR要求與當前貸款修改披露要求之間的差異，以下披露中提供的信息不能直接與當前指導下的披露進行比較。
為了評估信用卡貸款在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間進入TDR計劃所產生的主要財務影響，該公司量化了在此期間利息和費用減少的金額。在.期間截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司原諒了大約$7百萬和$20百萬進入信用卡貸款TDR計劃的賬户產生的利息和費用。
下表提供了在此期間進入TDR計劃的貸款信息(以百萬美元為單位)：
截至二零二二年九月三十日止三個月截至2022年9月30日的9個月
帳户數餘額帳户數餘額
在此期間進入TDR計劃的帳户
信用卡貸款(1)
63,803 $414 167,655 $1,071 
私人助學貸款1,863 $36 5,141 $96 
個人貸款1,799 $25 4,561 $62 
(1)進入信用卡TDR計劃的帳户包括$801000萬美元和300萬美元225在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，分別從循環信貸額度安排轉換為定期貸款的貸款。
下表列出了在每個期間結束前15個月在TDR中修改的在該期間發生違約的貸款的賬面價值(以百萬美元為單位)：
截至二零二二年九月三十日止三個月截至2022年9月30日的9個月
帳户數違約時的未償餘額合計帳户數違約時的未償餘額合計
隨後違約的TDRS
信用卡貸款(1)(2)
7,784 $38 18,022 $89 
私人助學貸款(3)
391 $7 658 $12 
個人貸款(2)
606 $9 1,142 $16 
(1)對於從臨時貸款修改計劃違約的信用卡貸款，賬户將恢復到修改前的條款，收費特權在大多數情況下仍處於暫停狀態。
(2)對於信用卡貸款和個人貸款，客户在下列情況下違約：貸款修改計劃二連續錯過預期付款或註銷，視計劃而定。違約時的未償還餘額通常是違約前一個月末的貸款餘額。
(3)對於學生貸款，客户在貸款修改後違約60或者拖欠更多的天數。違約時的未償還餘額通常是違約前一個月末的貸款餘額。
在截至2022年9月30日的三個月內，如上所示違約的賬户餘額約為60%，在截至2022年9月30日的9個月內，大約62%的總餘額在拖欠TDR計劃的當月底被註銷。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，對於從TDR計劃違約且隨後未被註銷的賬户，餘額包括在信用損失準備金分析中。
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目錄表
4.    信用卡和私人助學貸款證券化活動
本公司的證券化作為有擔保借款入賬，相關信託作為本公司的合併子公司處理。關於本公司關於VIE的合併原則的説明，請參閲本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註1：合併財務報表的背景和列報依據。
信用卡證券化活動
公司通過Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)進入定期資產證券化市場。信用卡貸款應收賬款轉移到DCMT，DCMT的實益權益轉移到DCENT。DCENT向投資者發行債務證券，主要以長期借款的形式報告。
DCENT的債務結構包括四證券類別(DiscoverSeries類別A、B、C和D註釋)，最高級的類別通常獲得AAA評級。要發行較高級、評級較高的票據，必須獲得適當數額的信用增強，通常是通過發行較初級、較低評級或較高附屬級別的票據。Discover Bank的全資子公司持有從屬類別的票據。由於保留這些附屬權益，本公司在資產負債表日面臨與信託應收賬款相關的信用風險。信託應收賬款預期信貸損失估計數計入信貸損失準備估計數。
公司在信託資產中的保留權益，包括對發現銀行子公司持有的DCENT票據的投資，構成了公司間的頭寸，這些頭寸在編制公司的簡明綜合財務狀況報表時被沖銷。
當信用卡貸款應收賬款轉移到信託時，應收賬款和由此產生的某些現金流將被限制用於履行對信託債權人的債務。此外，轉讓的信用卡貸款應收賬款由信託所有，公司的第三方債權人無法獲得。這些信託公司擁有現金餘額的所有權，其金額在公司的簡明綜合財務狀況報表中以受限現金的形式報告。除賣方在信託應收賬款中的權益外，本公司在信託資產中的權益一般從屬於第三方投資者在信託債務中的權益，因此，如果需要吸收分配給該等投資者的現金流不足，本公司可能無法變現。除與證券化活動有關的受限制資產外，投資者及證券化信託對本公司的其他資產或本公司的一般信貸沒有追索權，以應付現金流短缺。
這些受限資產的賬面價值顯示在公司與證券化活動有關的簡明綜合財務狀況報表中，見下表(以百萬美元為單位)：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受限現金$31 $33 
第三方投資者持有的投資者權益10,975 10,200 
探索銀行全資子公司持有的投資者權益2,918 3,341 
賣方利益10,898 12,220 
應收貸款(1)
24,791 25,761 
計入證券化貸款應收賬款的信貸損失準備(1)
(1,129)(1,152)
應收貸款淨額23,662 24,609 
其他資產3 2 
合併可變利息主體資產的賬面價值$23,696 $24,644 
(1)本公司將信貸損失準備維持在相當於與所有應收貸款相關的終身預期信貸損失的金額，其中包括信託中的所有應收貸款。因此，根據公認會計準則，與轉讓應收賬款相關的信用風險在公司的財務狀況報表中得到充分反映。
21
目錄表
合併信託發行的債務證券在轉讓的信用卡貸款應收賬款上存在信用風險、支付風險和利率風險。為保護證券投資者，某些特徵或觸發事件將導致債務證券提前攤銷，包括與信託應收賬款的表現對現金流的可用性和充分性的影響有關的觸發因素，以滿足合同要求。截至2023年9月30日，未發生任何經濟或其他提前攤銷事件。
本公司繼續擁有併為產生信託所持有的應收貸款的賬户提供服務。發現銀行根據每月未償還投資者本金餘額的百分比從信託基金收取服務費。儘管Discover Bank的手續費收入抵消了信託的手續費支出，因此在合併中被取消，但如果不按照合同要求償還轉讓的應收貸款，可能會導致維護權終止和未來扣除相關費用後的維修費收入的損失。
民間助學貸款證券化活動
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司在應收貸款中報告的私人學生貸款信託應收賬款和在長期借款中報告的信託發行的相關債務均屬非實質性。這些金額連同與公司信用卡證券化相關的金額包括在關於合併可變利息實體的資產和負債的補充信息中，該補充信息與公司的簡明綜合財務狀況報表一起提交。
5.    存款
本公司直接或通過親緣關係(“直接面向消費者的存款”)從消費者那裏獲得存款。此外，公司通過第三方證券經紀公司獲得存款，第三方證券經紀公司向客户提供公司的存款(“經紀存款”)。直接面向消費者的存款產品包括儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、IRA儲蓄賬户、IRA存單和支票賬户。經紀存款產品包括存單和掃碼賬户。
Discover Bank的客户存款目前通過聯邦存款保險公司(FDIC)為每個賬户持有人提供高達250,000美元的保險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司約有5.910億美元8.9分別為10億美元的未投保存款。報告的無保險存款減少的主要原因是，從2023年第一季度開始利用技術能力，在計算這一數額時能夠更好地應用存款賬户所有權屬性。上述未保險存款的金額是根據Discover Bank在每個資產負債表日期的監管報告中使用的相同方法和假設來估計的。
下表彙總了今年剩餘時間、今後四年及以後每年到期的存單(單位：百萬美元)：
2023年9月30日
2023$5,274 
202417,743 
20257,070 
20263,626 
20274,258 
此後2,777 
總計$40,748 
22
目錄表
6.    長期借款
長期借款包括原始期限為一年或一年以上的借款。下表彙總了該公司的長期借款和未償還餘額的加權平均利率(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日2022年12月31日
成熟性利息
費率		加權平均利率未清償金額未清償金額
證券化債務
固定利率資產支持證券(1)
2024-2026
0.58% - 5.03%
3.17%$9,895 $8,401 
浮動利率資產支持證券(2)
2024
6.05%
6.05%925 1,774 
發現卡主信託I和發現卡執行票據信託合計10,820 10,175 
浮動利率資產支持證券(3)(4)
2031
9.50%
9.50%69 84 
完全私人助學貸款證券化信託基金69 84 
長期借款總額--欠證券化投資者的10,889 10,259 
發現金融服務(母公司)
固定利率優先票據2024-2032
3.75% - 6.70%
4.68%3,335 3,333 
固定利率零售票據2023-2031
3.00% - 4.40%
3.80%147 154 
發現銀行
固定利率高級鈔票(1)
2024-2030
2.45% - 4.65%
3.53%3,548 5,348 
固定利率附屬紙幣2028
5.97%
5.97%500 489 
固定利率聯邦住房貸款銀行預付款2030
4.77% - 4.82%
4.82%523 — 
浮動利率聯邦住房貸款銀行預付款(5)
20235.54%5.54%525 525 
長期借款總額$19,467 $20,108 
(1)本公司利用利率掉期對這些長期借款的一部分進行對衝，使其免受可歸因於適用基準利率變化的公允價值變化的影響。這些利率互換的使用會影響債務的賬面價值。見附註15：衍生品和對衝活動。
(2)DCENT浮動利率資產支持證券包括以下列利率條款發行的證券：1個月期SOFR+0.11448%期限利差調整+60個基點截至2023年9月30日。
(3)民間助學貸款證券化信託浮動利率資產支持證券包括髮行，發行利率期限如下：最優惠利率+100個基點截至2023年9月30日。
(4)這筆債務的償還取決於基礎私人學生貸款的本金和利息支付時間。顯示的日期代表最終到期日。
(5)浮動利率聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款包括以下利率條款：SOFR+23個基點截至2023年9月30日。
下表彙總了今年剩餘時間、未來四年及以後每年到期的長期借款(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日
2023$532 
20243,727 
20256,086 
20264,854 
20271,000 
此後3,268 
總計$19,467 
23
目錄表
作為芝加哥聯邦住房金融局的成員，該公司可以獲得期限從隔夜到30年不等的短期和長期預付款結構。截至2023年9月30日，公司承諾的總借款能力為$3.3按質押資產的數額和類型計算，其中未清餘額為#美元1.010億美元的長期預付款。截至2022年12月31日，公司承諾的總借款能力為$2.210億美元，按所質押資產的數額和類型計算，其中未清餘額僅為#美元525百萬長期預付款。這些預付款在簡明綜合財務狀況表上視情況作為短期或長期借款列報。
此外，該公司還可以通過私人證券化獲得承諾的借款能力，以支持其信用卡貸款應收賬款的融資。截至2023年9月30日和2022年12月31日，通過私人提供者提供的擔保信貸安排的總承諾額為美元。3.5十億美元，無其中一張是抽籤的。使用擔保信貸安排的未使用部分須遵守與每一提供人達成的協議的條款。 擔保信貸安排在2025年有各種到期。每項貸款項下未償還借款的利息水平均高於定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或各供應商的資產抵押商業票據成本。每項協議的條款規定對未使用的產能支付承諾費，幷包括各種肯定和否定的契約，包括業績指標和法律要求，類似於發行任何定期證券化交易所需的標準。
7.    優先股
下表彙總了公司在2023年9月30日發行的非累積永久優先股(百萬美元，每股存托股額除外)：
系列描述首次發行日期
每股存托股份的清算優先權和贖回價格(1)
截至2023年9月30日有效的年股息率
已授權、已發行和未償還存托股份總數賬面價值
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
C(2)(3)(4)
固定利率到浮動利率10/31/2017$1,000 5.500 %570,000 570,000 $563 $563 
D(2)(5)(6)
固定速率重置6/22/2020$1,000 6.125 %500,000 500,000 493 493 
優先股合計1,070,000 1,070,000 $1,056 $1,056 
(1)可按贖回價格加上已申報和未支付的股息贖回。
(2)作為存托股份發行，每股相當於1/100這是對相應系列優先股的股份的權益。每股優先股的面值為$0.01.
(3)可由公司選擇贖回，但須經監管機構批准：(I)於任何股息支付日期或之後全部或部分贖回2027年10月30日，或(Ii)全部但非部分，在以下任何時間90監管資本處理事件(在C系列優先股指定證書中定義)之後的幾天。
(4)宣佈的任何股息每半年支付一次，股息率為5.500直至每年的百分比2027年10月30日。此後，宣佈的股息將按季度支付，浮動利率相當於3-一個月期限SOFR加上利差3.338年利率。
(5)(I)在每個重置日期(如D系列優先股指定證書所界定)之前的三個月期間內全部或部分贖回，或(Ii)在下列任何時間全部但非部分贖回90監管資本處理事件(在D系列優先股指定證書中定義)之後的幾天。
(6)宣佈的任何股息每半年支付一次，股息率為6.125年利率至2025年9月23日，之後股息率將重置為5年率調整為固定年率，等於5-10年期美國國債加息差5.783%.

24
目錄表
8.    累計其他綜合收益
累積其他全面收益(“AOCI”)各組成部分的變動情況如下(單位：百萬美元)：
可供出售投資證券的未實現(虧損)收益，税後淨額現金流對衝虧損，税後淨額養老金計劃虧損，税後淨額AOCI
截至2023年9月30日的三個月
2023年6月30日的餘額$(195)$(86)$(189)$(470)
淨變化(83)(20)— (103)
2023年9月30日的餘額$(278)$(106)$(189)$(573)
截至二零二二年九月三十日止三個月
2022年6月30日的餘額$(48)$(4)$(199)$(251)
淨變化(100)(2)— (102)
2022年9月30日的餘額$(148)$(6)$(199)$(353)
截至2023年9月30日止九個月
2022年12月31日的餘額$(136)$(14)$(189)$(339)
淨變化(142)(92)— (234)
2023年9月30日的餘額$(278)$(106)$(189)$(573)
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額$114 $(9)$(199)$(94)
淨變化(262)3 — (259)
2022年9月30日的餘額$(148)$(6)$(199)$(353)
25
目錄表
下表列出了重新分類前其他全面收入(“OCI”)的每個組成部分，以及從AOCI重新分類的税前和税後OCI每個組成部分的金額(以百萬美元為單位)：
税前税收優惠(費用)税後淨額
截至2023年9月30日的三個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(111)$28 $(83)
淨變化$(111)$28 $(83)
現金流對衝
本期間產生的未實現虧損淨額$(55)$13 $(42)
從AOCI重新分類的金額29 (7)22 
淨變化$(26)$6 $(20)
截至二零二二年九月三十日止三個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(133)$33 $(100)
淨變化$(133)$33 $(100)
現金流對衝
本期間產生的未實現虧損淨額$(4)$1 $(3)
從AOCI重新分類的金額2 (1)1 
淨變化$(2)$— $(2)
截至2023年9月30日止九個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(188)$46 $(142)
淨變化$(188)$46 $(142)
現金流對衝
本期間產生的未實現虧損淨額$(172)$42 $(130)
從AOCI重新分類的金額50 (12)38 
淨變化$(122)$30 $(92)
截至2022年9月30日的9個月
可供出售的投資證券
期內產生的未實現持股虧損淨額$(346)$84 $(262)
淨變化$(346)$84 $(262)
現金流對衝
本期間產生的未實現虧損淨額$(2)$— $(2)
從AOCI重新分類的金額4 1 5 
淨變化$2 $1 $3 
26
目錄表
9.    所得税
下表列出了該公司實際所得税税率的計算方法(單位：百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
所得税前收入$888 $1,327 $3,314 $4,375 
所得税費用$205 $314 $762 $1,026 
有效所得税率23.1 %23.7 %23.0 %23.5 %
該公司接受美國國税局和各州、地方及外國税務機關的審查。公司的聯邦所得税申報文件可供查閲截至2019年12月31日及以後的納税年度。本公司定期評估在每個課税管轄區進行額外評估或和解的可能性。目前，未確認税收優惠的潛在變化預計在未來12個月內無關緊要。本公司相信其儲備足以支付任何税項、罰款及該等審查所產生的利息。
10.    每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法(美元和股票，單位為百萬美元，不包括每股金額)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
分子
淨收入$683 $1,013 $2,552 $3,349 
優先股股息(31)(31)(62)(62)
普通股股東可獲得的淨收入652 982 2,490 3,287 
分配給參與證券的收益(5)(7)(17)(20)
分配給普通股股東的淨收入$647 $975 $2,473 $3,267 
分母
加權平均普通股流通股250 273 255 279 
稀釋普通股等價物的影響— 1 — — 
加權平均普通股流通股和普通股等價物250 274 255 279 
基本每股普通股收益$2.59 $3.57 $9.70 $11.70 
稀釋後每股普通股收益$2.59 $3.56 $9.69 $11.69 
反稀釋證券不是實質性的，對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月或九個月的稀釋每股收益的計算沒有影響。
27
目錄表
11.     資本充足率
DFS受到美聯儲資本充足率指導方針的約束。Discovery Bank是該公司的銀行子公司，受FDIC管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構啟動某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會限制本公司的業務活動，並對DFS和Discover Bank的財務狀況和經營業績產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，DFS和Discover Bank必須滿足特定的基於風險的資本要求和槓桿率，這些要求和槓桿率涉及根據監管指南計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據巴塞爾委員會2010年12月的框架(“巴塞爾III規則”)，DFS和Discover Bank分別受美聯儲和FDIC發佈的監管規則和資本金規則的約束。根據《巴塞爾協議III》的規定，DFS和Discover Bank被歸類為“標準化方法”實體。標準化方法實體被定義為合併總資產超過500億美元但不超過2500億美元，以及合併的資產負債表內外國敞口總額低於100億美元的美國銀行組織。
根據有關當前預期信貸損失(“CECL”)對監管資本影響的最終規則，本公司已選擇從2022年開始在三年內分階段實施這一影響。因此，該公司的普通股一級資本比率(“CET1”)高於正常情況下的資本比率。在截至2024年12月31日的逐步實施期間，公司的CET1資本比率將繼續受到這次選舉的有利影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，DFS和Discover Bank滿足了它們必須遵守的所有巴塞爾III最低資本比率要求。DFS和Discover Bank也分別符合《條例Y》和《及時糾正行動規則》中被視為“資本充足”的要求。管理層認為沒有任何條件或事件改變了DFS或Discover Bank的類別。要被歸類為“資本充足”，DFS和Discover Bank必須維持下表中概述的最低資本充足率。
28
目錄表
下表顯示了DFS和Discover Bank的實際資本金額和比率，以及它們與監管最低和“資本充足”要求的比較(以百萬美元為單位)：
 實際最低資本
要求		資本金要求
被歸類為
資本充裕
 金額
比率(1)
金額比率
金額(2)
比率(2)
2023年9月30日
總資本(與風險加權資產之比)
發現金融服務$17,667 14.1 %$10,040 
≥8.0%
$12,550 
≥10.0%
發現銀行$16,691 13.5 %$9,912 
≥8.0%
$12,390 
≥10.0%
第一級資本(風險加權資產)
發現金融服務$15,627 12.5 %$7,530 
≥6.0%
$7,530 
≥6.0%
發現銀行$13,821 11.2 %$7,434 
≥6.0%
$9,912 
≥8.0%
一級資本(相對於平均資產)
發現金融服務$15,627 11.0 %$5,678 
≥4.0%
不適用不適用
發現銀行$13,821 9.9 %$5,596 
≥4.0%
$6,995 
≥5.0%
普通股一級(風險加權資產)
發現金融服務$14,572 11.6 %$5,647 
≥4.5%
不適用不適用
發現銀行$13,821 11.2 %$5,575 
≥4.5%
$8,053 
≥6.5%
2022年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
發現金融服務(3)
$18,004 15.8 %$9,139 
≥8.0%
$11,424 
≥10.0%
發現銀行$16,579 14.7 %$9,015 
≥8.0%
$11,268 
≥10.0%
第一級資本(風險加權資產)
發現金融服務(3)
$16,039 14.0 %$6,854 
≥6.0%
$6,854 
≥6.0%
發現銀行$13,683 12.1 %$6,761 
≥6.0%
$9,015 
≥8.0%
一級資本(相對於平均資產)
發現金融服務(3)
$16,039 12.5 %$5,147 
≥4.0%
不適用不適用
發現銀行$13,683 10.8 %$5,086 
≥4.0%
$6,357 
≥5.0%
普通股一級(風險加權資產)
發現金融服務(3)
$14,983 13.1 %$5,141 
≥4.5%
不適用不適用
發現銀行$13,683 12.1 %$5,071 
≥4.5%
$7,324 
≥6.5%
    
(1)資本比率是根據巴塞爾III標準方法規則計算的，受適用的過渡條款，包括CECL過渡條款的約束。
(2)巴塞爾III規則沒有為銀行控股公司的這些措施設定資本充足的門檻。在可用的情況下，美聯儲Y規則中設定的現有資本充足的門檻已被包括在內。
(3)資本數額和比率已更新，以反映附註18：前期財務報表的非實質性重述中所述重述的影響.
29
目錄表
12.    承付款、或有事項和擔保
在正常業務過程中，公司根據擔保安排進行了若干表外承諾、交易和債務，使公司面臨不同程度的風險。公司的承諾、或有事項和擔保關係如下所述。
承付款
未使用的信用安排
截至2023年9月30日，公司有約1美元的貸款未使用信貸安排231.8十億美元。此類安排主要源於與客户就某些信用卡和某些其他貸款產品的未使用信用額度達成的協議，前提是相關協議中沒有違反條件。這些安排基本上都是公司可以隨時終止的，並不一定代表未來的現金需求，這些安排會根據賬户使用情況、客户信譽、貸款資格和資本成本定期進行審查。由於公司的信用卡貸款是無條件可取消的，不是對於未使用的信用額度，需要承擔預期信用損失的責任。對於所有其他貸款，公司記錄了無資金承諾的預期信貸損失的負債，該負債在合併財務狀況報表中作為應計費用和其他負債的一部分列報。
或有事件
有關涉及本公司的未決訴訟或監管程序所產生的潛在責任的説明，請參閲附註13：訴訟及監管事宜。
擔保
根據某些擔保安排，包括合同、賠償協議、陳述和擔保，公司有義務根據被擔保方的標的資產、負債或股權擔保的變化、利率或指數，或有要求公司向被擔保方支付款項。也包括作為擔保的合同，這些合同要求公司在另一實體未能履行協議的基礎上向被擔保的一方付款。以下按擔保類型披露了公司使用擔保的情況。
證券化、陳述和擔保
作為公司融資活動的一部分，公司提供陳述和擔保，保證在擔保借款安排中質押為抵押品的某些資產符合規定的準則。盡職調查由本公司執行，旨在確保符合資產準則的資格。如果質押作為抵押品的資產不符合某些符合規定的準則，本公司可能被要求更換、回購或出售此類資產。在信用卡證券化活動中，該公司將通過分配超額賣方利息或從不受限制的應收款池中進行額外轉移來更換不符合條件的應收款。如果公司不能增加足夠的應收賬款來滿足要求，投資者的利息將被提前攤銷(或償還)。在其學生貸款證券化中，該公司通常會按未償還本金加利息從信託基金回購貸款。
該公司可能被要求支付的未來最大潛在付款金額將等於第三方投資者在信用卡資產擔保證券中的當前未償還餘額，以及任何私人學生貸款擔保借款的本金金額，加上相應擔保借款的任何未償還利息。本公司已在公司的簡明綜合財務狀況表上記錄了長期借款中未來支付的最高潛在金額。公司沒有記錄任何與其擔保借款陳述和擔保相關的或有增加的負債。管理層認為，必須替換、回購或出售根據擔保借款安排質押作為抵押品的資產的可能性很低，包括提前攤銷事件。
30
目錄表
對手方和解擔保
Diners Club和DFS Services LLC(代表PULSE)有各種交易對手風險敞口，如下所示：
•商户擔保。Diners Club與某些國際商户簽訂了合同關係，其中一般包括與旅行有關的業務，以使所有Diners Club許可證持有者受益。持牌人負有與這些商户結算客户交易的主要責任。然而，如果持牌人未能履行對其中一家商家的財務付款義務，Diners Club將保留交易對手的風險敞口。
•自動取款機擔保。Pulse與某些國際ATM收購者簽訂了合同關係，其中DFS Services LLC在發行人未能履行其結算義務的情況下保留交易對手的風險。
•全球網絡聯盟保障。Discovery Network、Diners Club和Pulse已經與某些國際支付網絡建立了合同關係，其中DFS Services LLC保留交易對手風險，如果網絡未能履行其和解義務。
與該等或有債務有關的未來付款的最高潛在金額取決於潛在交易對手違約時至本公司停止為違約方結算任何進一步交易之間處理的交易量。公司有一些合同補救措施來抵消這些交易對手結算風險(如信用證或質押存款)，但公司可能需要支付的最高金額沒有限制。
由於本公司無法確定特定交易對手是否將無法履行其和解義務，因此無法量化潛在風險的實際金額。在所有持牌人和/或發行人無法結算交易的情況下，本公司估計其潛在交易對手對這些結算擔保的最大風險敞口約為$90截至2023年9月30日，100萬。
本公司認為，鑑於Diners Club和Pulse因這些交易對手風險敞口而造成的微不足道的歷史損失，估計的最高潛在未來付款金額並不能代表公司的實際潛在損失敞口。截至2023年9月30日，公司擁有不是T在簡明綜合財務報表中記錄了這些交易對手風險的任何或有負債，管理層認為，根據這些安排支付任何款項的可能性很低。
瞭解網絡商家按存儲容量使用計費保證
該公司運營發現網絡，發行支付卡，並允許第三方發行支付卡。如果支付卡客户和商户之間發生糾紛，本公司對在Discover Network上處理的某些交易承擔或有責任。如果有爭議的交易涉及與發現網絡有直接關係的商家或商家收購人，則產生或有負債。如果糾紛得到對客户有利的解決，發現網絡將把有爭議的金額貸記或退還給發現網絡髮卡機構，後者反過來貸記其客户的賬户。然後，在適用協議允許的情況下，Discover Network將向商家或商家收購人收取支付卡交易的爭議金額，以尋求追回已支付給商家的支付卡交易金額。如果發現網絡無法從商家或商家收購方收取爭議金額(例如，在商家違約或解散的情況下，或在適用協議中的退款期限屆滿後)，發現網絡將承擔貸記或退還給客户的金額的損失。在大多數情況下，發現網絡的損失不太可能與信用卡交易的付款有關，因為大多數產品或服務是在購買時交付的，商家在退貨時及時發放積分，從而將持卡人就發現網絡支付的金額發生糾紛的可能性降至最低。然而，如果產品或服務計劃在購買後的較晚日期才向客户提供，則發現網絡承擔或有付款義務的可能性增加。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，與商家退款相關的虧損並不重要。
31
目錄表
根據適用法律和相關發行人和客户協議，發現網絡可能產生的或有債務的最大潛在金額估計為迄今為止處理的發現網絡總交易量中可提出及時和有效爭議的部分。該公司可能向發行人支付的最高金額沒有限制。然而，本公司認為，根據本公司的歷史經驗，該金額並不代表本公司的實際潛在虧損風險。由於本公司無法確定當前或累計交易量是否包括或導致有爭議的交易，因此無法量化潛在風險的實際金額。
下表彙總了有關商家按存儲容量使用計費擔保的某些信息(以百萬美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
銷售總交易額(1)
$65,490 $66,766 $192,173 $189,505 
(1)代表在Discover Network上處理的交易，其中存在潛在的負債，總體上可能不同於信用卡銷售額。
《公司》做到了不是不要在截至2023年9月30日和2022年12月31日的商户按存儲容量使用計費擔保的簡明合併財務報表中記錄任何或有負債。本公司通過扣留與商家的結算、獲得第三方擔保、或從某些被認為因產品或服務交付時間延遲等各種因素而被認為風險較高的商家收購人或商家那裏獲得第三方保證金或信用證，來降低潛在損失風險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司託管保證金和結算扣繳金額為美元。10百萬美元和美元11分別計入本公司簡明綜合財務狀況表的計息存款賬户和應計費用及其他負債。
13.    訴訟和監管事項
在正常業務過程中，本公司不時被列為與其活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟及其他訴訟。某些實際或威脅採取的法律行動包括對鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。訴訟過程是不可預測的，可能會導致意想不到的結果。本公司對每個待決事項的責任和/或損害賠償金額提出異議。
該公司歷來在其客户協議中向客户提供仲裁條款。仲裁條款使公司及其客户能夠迅速、經濟地解決糾紛。此外，仲裁條款在某些情況下限制了訴訟的費用和公司的風險敞口。未來的法律和法規挑戰和禁令可能會導致本公司停止提供和使用此類條款。該公司不時捲入法律訴訟，對其仲裁條款提出質疑。國會可能會定期提出法案，直接或間接禁止使用爭端前仲裁條款。
本公司還不時參與政府機構對本公司業務的其他審查、調查和程序(正式和非正式)，其中包括消費者監管、會計、税務和其他運營事項。調查和訴訟可能導致重大不利判決、和解、罰款、處罰、禁令、監管評級下降、客户賠償或其他救濟。這些結果可能會對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響，增加其運營成本，或限制公司執行其業務戰略和從事某些業務活動的能力。本公司的某些附屬公司須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)和聯邦存款保險公司的同意令，如下所述。根據聯邦銀行法授予的權力，監管機構擁有廣泛而廣泛的自由裁量權，可以隨時評估民事罰款、要求改變某些商業做法或要求客户賠償。
根據適用的會計準則，當法律和法規事項出現可能和可估測的或有損失時，本公司將為這些事項確定應計負債。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，與訴訟和監管和解相關的費用並不重要。
32
目錄表
可能會有超過應計金額的損失。本公司認為，超過本公司因法律和監管程序應計的金額的合理可能損失(即損失的可能性很小但不太可能)的估計總額最高可達#美元。230截至2023年9月30日，100萬。這一合理可能損失的估計範圍是基於本公司所涉訴訟程序的當前可用信息，並認為本公司對該等損失的最佳估計是可以估計的。這並不代表該公司的最大潛在虧損風險。作為估計範圍的基礎的法律程序的各個方面將不時發生變化，實際結果可能與估計值大不相同。
鑑於訴訟程序的不同階段、存在許多尚未解決的問題、索賠的廣度(通常跨越多年，在某些情況下涉及廣泛的商業活動)、未指明的損害賠償和/或提出的法律問題的新穎性，公司上述估計範圍涉及重大判決。待處理事項的結果可能會對本公司的聲譽產生不利影響，並對本公司未來某一特定期間的簡明綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響，這取決於(其中包括)本公司在該期間的收入水平。
於2015年7月，本公司宣佈其附屬公司Discover Bank、學生貸款公司及Discover Products Inc.(“Discover附屬公司”)同意與CFPB就若干私人學生貸款服務做法達成同意令(“2015令”)。2015年的命令於2020年7月到期。2020年12月，發現銀行的子公司與CFPB達成了一項同意令(“2020令”)，解決了CFPB對發現銀行遵守2015年命令的調查。關於2020年的命令，Discover被要求實施補救和合規計劃，並且必須支付至少$10向可能受到損害並支付了1美元的消費者賠償25向CFPB支付1000萬美元的民事罰款。
2023年9月25日，經發現銀行董事會同意，聯邦存款保險公司向發現銀行發出同意令(即同意令)。同意令解決了發現銀行在消費者保護法和相關事項方面的合規管理系統的缺陷。作為同意令的一部分，Discover Bank已同意改善其消費者合規管理系統，並加強相關的公司治理和企業風險管理實踐，並提高董事會對此類事項的監督水平。Discovery Bank一直在採取重大步驟加強組織的合規管理系統，並解決同意令中確定的其他問題。管理層和董事會致力於確保滿足同意令的所有要求。同意令不包含任何罰款或罰款。
2016年3月8日，美國加州北區地區法院(B&R超市，Inc.，d/b/a Milam‘s Market等)對本公司、其他信用卡網絡、其他髮卡銀行和EMVCO提起集體訴訟。V.Visa，Inc.等人)指控被告合謀通過遷移到EMV安全標準和芯片技術將欺詐責任轉嫁給商家。原告主張被告之間的連帶責任，並尋求未指明的損害賠償，包括三倍損害賠償、律師費、費用和禁令救濟。該公司於2022年11月30日提交了強制仲裁、即決判決動議和Daubert質疑的動議，並等待裁決。本公司目前無法評估與此事相關的可能結果或風險敞口(如果有的話)。然而，該公司將努力為自己辯護，反對原告提出的所有索賠。
卡片產品分類錯誤
據2023年第二季度報告，從2007年開始，該公司錯誤地將某些信用卡賬户歸入其最高商户和商户收購方定價級別。錯誤的分類影響了某些商家和商家收購者的定價，但不影響持卡人的定價。在2023年第二季度，該公司記錄了#美元的負債365在應計費用和其他負債中，為因卡產品分類錯誤而向商户和商户收購者提供退款。截至2023年9月30日，負債餘額為美元。3762000萬美元，反映出額外的$11目前的價格階梯對第三季度折扣和互換評估的估計影響。截至2023年9月30日，由於公司繼續制定向商家和商家收購者提供退款的計劃，並與監管機構就此類計劃進行持續討論，因此沒有針對這一負債支付任何款項。
33
目錄表
管理層正在採取行動，糾正信用卡產品的錯誤分類，並準備一項計劃，以補償受影響的商家和商家收購者。考慮到個別商家協議的差異、網絡條款的變化以及歷史數據的可用性，目前無法確定可能退款的最終金額。監管機構可能要求退款或其他補救措施，這可能會導致其他費用或與公司當前估計不同的金額。
本公司仍在與其監管機構就此事進行討論。該公司預計，這些討論可能會導致執法行動，其中可能包括罰款等補救措施，目前無法估計罰款的金額。
此外，本公司及其附屬公司已被列為多宗訴訟的被告，包括代表受影響商户的推定集體訴訟、代表股東的推定集體訴訟及股東派生訴訟。該公司還在配合美國證券交易委員會對信用卡產品錯誤分類一事的調查。
14.    公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。會計準則編纂(“ASC”)主題820，公允價值計量提供了一個三級層次結構，用於根據投入是可觀察的還是不可觀察的，對用於計量金融工具公允價值的估值技術的投入進行分類。它還要求對這些測量進行某些披露。三級估值層次如下：
•1級：由一級投入確定的公允價值是指對公司有能力獲得的相同資產或負債使用活躍市場的報價(未調整)的公允價值。
•2級：由第二級投入確定的公允價值是指利用第一級報價以外的投入，直接或間接對資產或負債可觀察到的公允價值。第2級投入包括活躍或不活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同資產的報價以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，例如可按通常報價間隔觀察到的利率和收益率曲線。本公司評估交易頻率、買賣價差的大小，以及在考慮涉及類似資產或負債的交易時所作調整的重要性，以評估該等觀察到的價格的相關性。如果有相關且可觀察到的價格，相關資產或負債的公允價值將被歸類為第二級。
•3級：由第三級投入確定的公允價值是根據不可觀察的投入確定的，包括被估值的資產或負債幾乎沒有市場活動(如果有的話)的情況。如果用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別，則公允價值等級中對計量進行分類的等級是基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入。因此，本公司在釐定分類為3級的金融工具的公允價值時，可同時使用可見及不可見的投入。
該公司至少每季度評估一次該層次結構內每項公允價值計量的分類。
本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並涉及對該資產或負債的特定因素的考慮。此外，某些用於計量公允價值的技術涉及一定程度的判斷，因此，不一定表明公司在當前市場交易中將實現的金額。
34
目錄表
按公允價值經常性計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(百萬美元)：
報價：
在活躍的市場
對於相同的
資產：
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
投入：
(二級)		意義重大
看不見
投入：
(第三級)		總計
2023年9月30日的餘額
資產
公平價值(簡寫為OCI)
美國財政部和美國GSE證券$12,598 $8 $— $12,606 
住房抵押貸款支持證券--機構— 473 — 473 
可供出售的投資證券$12,598 $481 $— $13,079 
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $9 $— $9 
公允價值--淨收益
有價證券$39 $— $— $39 
衍生金融工具.公允價值套期保值(1)
$— $5 $— $5 
負債
公平價值(簡寫為OCI)
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $1 $— $1 
2022年12月31日的餘額
資產
公平價值(簡寫為OCI)
美國財政部和美國GSE證券$11,416 $7 $— $11,423 
住房抵押貸款支持證券--機構— 564 — 564 
可供出售的投資證券$11,416 $571 $— $11,987 
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $1 $— $1 
公允價值--淨收益
有價證券$41 $— $— $41 
負債
公平價值(簡寫為OCI)
衍生金融工具.現金流對衝(1)
$— $3 $— $3 
公允價值--淨收益
衍生金融工具.公允價值套期保值(1)
$— $2 $— $2 
.
(1)資產或負債狀況的衍生工具分別作為其他資產或應計費用及其他負債的一部分，在本公司的簡明綜合財務狀況報表中列報。
35
目錄表
可供出售的投資證券
被歸類為可供出售的投資證券包括美國財政部、美國GSE證券和RMBS。由美國國債組成的1級投資證券的公允價值估計是根據相同證券的報價市場價格確定的。美國GSE證券和RMBS的公允價值估計被歸類為2級，並通過最大限度地使用相關可觀察到的投入進行估值，包括類似證券的報價、基準收益率曲線和市場證實的投入。
本公司主要通過與通過其他定價來源獲得的估值進行比較來驗證定價服務提供的公允價值估計。本公司評估不同定價來源之間的定價差異，以確保所用的估值是合理的。本公司亦通過對市場利率曲線等重大投入趨勢的分析，確認公允價值估計的合理性。本公司進一步進行盡職調查，以瞭解定價服務所執行的程序和技術，以得出公允價值估計。
於2023年9月30日，RMBS中報告的金額反映了Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的美國政府機構和美國GSE債務，總面值為美元505百萬，加權平均票面利率為4.08%，加權平均剩餘期限為四年.
有價證券
該公司持有支付服務實體的非控股股權，這些實體的股票交易活躍，因此具有易於確定的公允價值。本公司將該等股權證券分類為1級，其公允價值估計乃根據相同證券的報價釐定。
衍生金融工具
公司的衍生金融工具包括利率掉期和外匯遠期合約。這些工具被歸類為第2級，因為其公允價值是使用專有定價模型估計的，該模型包含基於容易觀察到的基於市場的輸入的某些假設，包括利率曲線、期權波動率以及外幣遠期和現貨匯率。在確定公允價值時，定價模型使用被廣泛接受的估值技術，包括對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日和可觀察到的基於市場的投入。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金收入(或付款)及預期的預期變動現金付款(或收入)貼現。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。本公司在釐定交易對手信用風險估值調整時，會考慮抵押品及主要淨額結算協議，以減輕對交易對手的信貸風險。貨幣工具的公允價值通過將與特定合同到期日有關的合同遠期匯率與當前市場匯率進行比較來進行估值。
本公司主要通過與每項衍生產品交易對手計算的公允價值估計進行比較，以確認利率互換的公允價值估計。本公司評估不同定價來源之間的定價差異，以確保所用的估值是合理的。本公司亦通過對市場利率曲線等重大投入趨勢的分析，確認公允價值估計的合理性。在實施之前，本公司將進行盡職調查，以瞭解專有定價模型對估值技術的任何變化的影響，並與第三方估值服務密切合作，至少每年審查一次服務的控制目標。本公司通過獨立計算公允價值估計來確認外匯遠期合約的公允價值。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
本公司亦有在某些情況下須按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。這些資產包括與被收購企業相關的資產，包括商譽。就該等資產而言，無論何時進行減值測試，均可於資產首次確認後按公允價值計量。不是截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，已就該等資產確認減值。
36
目錄表
按公允價值以外計量的金融工具
下表披露了公司不需要按公允價值列賬的金融資產和金融負債的估計公允價值(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日的餘額活躍市場中的報價
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
投入(第二級)		意義重大
看不見
投入(第三級)		總計攜帶
價值
資產
攤銷成本
住房抵押貸款支持證券--機構$— $226 $— $226 $257 
持有至到期的投資證券$— $226 $— $226 $257 
應收貸款淨額$— $— $121,102 $121,102 $114,011 
賬面價值接近公允價值(1)
現金和現金等價物$9,194 $— $— $9,194 $9,194 
受限現金$39 $— $— $39 $39 
應計利息應收賬款(2)
$— $1,396 $— $1,396 $1,396 
負債
攤銷成本
定期存款(3)
$— $40,490 $— $40,490 $40,748 
長期借款--欠證券化投資者的$— $10,607 $69 $10,676 $10,889 
其他長期借款— 8,010 — 8,010 8,578 
長期借款$— $18,617 $69 $18,686 $19,467 
賬面價值接近公允價值(1)
應計應付利息(2)
$— $357 $— $357 $357 
2022年12月31日的餘額
資產
攤銷成本
住房抵押貸款支持證券--機構$— $199 $— $199 $221 
持有至到期的投資證券$— $199 $— $199 $221 
應收貸款淨額$— $— $110,796 $110,796 $104,746 
賬面價值接近公允價值(1)
現金和現金等價物$8,856 $— $— $8,856 $8,856 
受限現金$41 $— $— $41 $41 
應計利息應收賬款(2)
$— $1,211 $— $1,211 $1,211 
負債
攤銷成本
定期存款(3)
$— $32,710 $— $32,710 $33,070 
長期借款--欠證券化投資者的$— $9,862 $84 $9,946 $10,259 
其他長期借款— 9,468 — 9,468 9,849 
長期借款$— $19,330 $84 $19,414 $20,108 
賬面價值接近公允價值(1)
應計應付利息(2)
$— $308 $— $308 $308 
(1)由於這些資產和負債的短期性質，其賬面價值接近公允價值。
(2)應計應收利息和應付賬面價值分別作為其他資產和應計費用及其他負債的一部分在本公司的簡明綜合財務狀況報表中列報。
(3)不包括所有呈列期間內未按合約規定到期日的存款。
37
目錄表
15.    衍生工具和套期保值活動
該公司使用衍生品來管理其對各種金融風險的敞口。本公司不為交易或投機目的而進行衍生品交易。用於管理本公司外幣風險的某些衍生品未被指定為套期保值，不符合對衝會計條件。
衍生品可能會引起交易對手信用風險，通常通過抵押品安排緩解，如“抵押品要求和與信用風險相關的應急特徵”小標題下所述。本公司與符合本公司制定的最低信用標準的現有交易商進行衍生品交易。在與公司進行任何交易之前，所有交易對手都必須事先獲得批准。本公司定期監測交易對手，以確保遵守本公司的風險政策和限制。在就衍生工具的公允價值(如有)釐定交易對手信用風險估值調整時，本公司會考慮抵押品及可依法強制執行的主要淨額結算協議，以減輕對相關交易對手的信貸風險。
所有衍生工具均按其正公允價值總額計入其他資產，並按其負公允價值總額計入應計費用及其他負債。有關衍生工具所用估值方法的説明，請參閲附註14：公允價值計量。與通過交易所清算的衍生產品頭寸相關的現金抵押品金額在法律上被描述為衍生產品頭寸的結算。此類抵押品金額反映為對其他資產或應計費用和其他負債中記錄的相關衍生工具餘額的抵銷。其他現金抵押品入賬及持有餘額分別記入其他資產及存款，並於簡明綜合財務狀況表內入賬。簡明綜合財務狀況報表中記錄的抵押品金額是根據每個適用法人實體與每個交易對手之間的主要淨額結算安排的抵押品淨額入賬或持有的淨額。
衍生品被指定為對衝
被指定為對衝預期未來現金流變動風險的衍生工具，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。
現金流對衝
該公司使用利率掉期來管理其在與產生利息的資產和融資工具的利率變化相關的現金流變化中的風險敞口。根據ASC主題815，這些利率掉期有資格進行對衝會計，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。於2023年9月30日及2022年12月31日，公司的未償還現金流對衝主要涉及信用卡應收賬款的利息收入，最初的最高期限為四年和三年，分別為。
被指定為現金流對衝的衍生工具的公允價值變動記入保監處，隨後在對衝的預測現金流影響收益的期間重新分類為收益。截至2023年9月30日，AOCI報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入和利息支出，因為該公司當時的未償還信用卡應收賬款和某些浮動利率債務分別計入利息收入和利息支出。在接下來的12個月裏，該公司估計將重新分類$113100萬歐元計入與其現金流對衝相關的税前收益。
公允價值對衝
由於利率的變化，該公司的固定利率債務的公允價值可能會發生變化。該公司利用利率互換來管理其對某些固定利率長期借款(包括證券化債務和銀行票據)公允價值變動的風險敞口，這些變動可歸因於各自基準利率的變化。根據ASC 815，這些利率互換符合公允價值對衝的要求。(I)衍生工具及(Ii)因被對衝的利率風險而對衝的長期借款的公允價值變動均記入利息開支。這些變化通常會相互抵消很大一部分，任何差額都會在利息支出中確認。
38
目錄表
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期合約
本公司擁有外匯遠期合約，屬於經濟套期保值，不被指定為會計套期保值。本公司訂立外匯遠期合約以管理外幣風險。這些合同的公允價值變動在簡明綜合損益表的其他收入中記錄。
通過交易所清算的衍生品
通過交易所清算的衍生產品的現金變動保證金支付在法律上被視為結算支付，並將相應的衍生品頭寸作為一個會計單位進行會計處理，而不是作為抵押品單獨列報。由於透過本交易所結算的衍生工具結算付款反映為對相關衍生工具資產及負債結餘的抵銷，衍生工具及抵押品結餘的公允價值一般會減少。
衍生品活動
下表彙總了衍生工具和相關抵押品餘額的公允價值(包括應計利息)和未清償名義金額(百萬美元)：
 2023年9月30日2022年12月31日
 概念上的
金額		未清償衍生品合約數量衍生資產衍生負債概念上的
金額		衍生資產衍生負債
指定為套期保值的衍生工具
利率互換-現金流對衝$8,900 15 $9 $1 $5,000 $1 $3 
利率互換--公允價值對衝$6,750 8 5 — $4,425 — 2 
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期合約(1)
$25 7 — — $25 — — 
衍生工具總資產/負債總額(2)
14 1 1 5 
減少：持有/過帳的抵押品(3)
— (1)— (5)
衍生工具淨資產/負債總額$14 $— $1 $— 
(1)T外匯遠期合約的名義金額為歐元6百萬英鎊，英鎊6百萬，新元1百萬，INR788百萬澳元2截至2023年9月30日和2022年12月31日。
(2)除了表中披露的衍生品外，該公司還簽訂遠期合同，購買發行時抵押貸款支持證券，作為其社區再投資計劃的一部分。於2023年9月30日，本公司擁有不是未完成的合同。於2022年12月31日，本公司擁有一未履行合同，名義總金額為#美元48百萬美元和非實質性的公允價值。
(3)抵押品金額包括現金和投資證券，僅限於相關衍生資產/負債餘額，不包括收到/質押的超額抵押品。
與公允價值套期保值累計基礎調整有關的財務狀況報表記錄了以下金額(百萬美元)：
2023年9月30日2022年12月31日
套期保值負債賬面金額
累計公允價值套期保值調整(遞減)套期保值負債賬面金額(1)
套期保值負債賬面金額
累計公允價值套期保值調整(遞減)套期保值負債賬面金額(1)
長期借款$6,595 $(127)$4,386 $(3)
(1)餘額包括美元。14百萬美元和美元28截至2023年9月30日和2022年12月31日，累計套期保值調整分別涉及終止的套期保值關係。
39
目錄表
下表彙總了衍生工具對收入的影響，並指出在簡明合併財務報表中報告這種影響的位置(以百萬美元為單位)：
在簡明綜合損益表上確認的收益(損失)的位置和數額
利息支出
長期借款
利息收入(信用卡)
其他收入
截至2023年9月30日的三個月
簡明綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響$(225)$3,726 $21 
現金流量與公允價值套期保值的影響
公允價值套期保值關係損益
從保監處重新分類為收益的金額$2 $(31)$— 
公允價值套期保值關係損益
套期保值項目收益$24 $— $— 
利率互換損失(53)— — 
公允價值套期保值關係的總虧損$(29)$— $— 
截至二零二二年九月三十日止三個月
簡明綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響$(168)$2,783 $19 
現金流量與公允價值套期保值的影響
現金流套期保值關係損失
從保監處重新分類為收益的金額$(1)$(1)$— 
公允價值套期保值關係損益
套期保值項目收益$3 $— $— 
利率互換損失(11)— — 
公允價值套期保值關係的總虧損$(8)$— $— 
未在套期保值關係中指定的衍生產品的影響
未被指定為套期保值的衍生品收益
$— $— $1 
40
目錄表
在簡明綜合損益表上確認的收益(損失)的位置和數額
利息支出
利息收入(信用卡)
長期借款
其他收入
截至2023年9月30日止九個月
簡明綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響$(622)$10,513 $71 
現金流量與公允價值套期保值的影響
現金流套期保值關係的損益
從保監處重新分類為收益的金額$6 $(56)$— 
公允價值套期保值關係損益
套期保值項目收益$111 $— $— 
利率互換損失(181)— — 
公允價值套期保值關係的總虧損$(70)$— $— 
截至2022年9月30日的9個月
簡明綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響$(416)$7,475 $64 
現金流量與公允價值套期保值的影響
現金流套期保值關係損失
從保監處重新分類為收益的金額$(3)$(1)$— 
公允價值套期保值關係損益
套期保值項目收益$72 $— $— 
利率互換損失(61)— — 
公允價值套期保值關係總收益$11 $— $— 
未在套期保值關係中指定的衍生產品的影響
未被指定為套期保值的衍生品收益$— $— $2 
有關衍生工具對保監處的影響，請參閲附註8：累積其他全面收益。
抵押品要求和信用風險相關的應急特徵
本公司與交易對手就其公允價值及現金流對衝利率掉期及外匯遠期合約訂有全面的淨額結算安排及最低抵押品入賬門檻。本公司並無就其主要淨額結算安排的可執行性徵詢法律意見，因此，並無按淨額報告任何該等持倉。 本公司或其附屬公司或交易對手需要抵押品，視乎交易對手持有的衍生工具的公允價值淨值而定。這些應收或應付抵押品金額一般不會抵銷這些衍生工具的公允價值，而是單獨記錄在其他資產或存款中。該公司的大部分現金抵押品金額涉及通過交易所結算的頭寸，並反映為對其他資產和應計費用和其他負債中記錄的相關衍生品餘額的抵消。
本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，當中載有一項條款，根據該條款，倘若本公司任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，本公司可被宣佈拖欠其任何衍生債務。
41
目錄表
16.    分部披露
公司管理其業務活動在二細分市場：數字銀行和支付服務。
•數字銀行：數字銀行部門包括在發現網絡上向個人發行的發現品牌信用卡和其他消費產品和服務，包括私人學生貸款、個人貸款、住房貸款和其他消費借貸和存款產品。數字銀行業務的大部分收入與該部門貸款產品的利息收入有關。此外，該公司的信用卡產品產生了與貼現和互換、保護產品和貸款手續費收入有關的幾乎所有收入。
•支付服務：支付服務部門包括PULSE(自動櫃員機、借記機和電子資金轉賬網絡)、Diners Club(全球支付網絡)和公司的Network Partners業務(在Discover Network上提供支付交易處理和結算服務)。大部分支付服務收入與來自PULSE和特許權使用費的交易處理收入以及來自Diners Club的許可證持有人收入有關。
提供給公司首席運營決策者並由其使用的業務部門報告是按照以下原則和分配慣例編制的：
•本公司在確定應報告的部門時彙總經營部門。
•公司管理費用不在部門之間分配；所有公司管理費用都包括在數字銀行部門中。
•通過Discover Network的運營，數字銀行部門產生了固定的營銷、服務和基礎設施成本，除了由公司的支付服務部門推動的直接和增量成本的分配外，這些成本並未在各部門之間專門分配。
•在公司首席經營決策者審閲的信息中，公司的資產沒有在經營部門之間分配。
•每一部門的收入都來自外部來源。這些部門不從公司內部來源賺取收入。
•在公司首席運營決策者審查的信息中，所得税沒有在運營部門之間具體分配。
42
目錄表
下表顯示了細分市場數據(單位為百萬美元)：
數位
銀行業		付款
服務		總計
截至2023年9月30日的三個月
利息收入
信用卡貸款$3,726 $— $3,726 
私人助學貸款261 — 261 
個人貸款305 — 305 
其他貸款87 — 87 
其他利息收入231 — 231 
利息收入總額4,610 — 4,610 
利息支出1,288 — 1,288 
淨利息收入3,322 — 3,322 
信貸損失準備金1,702 — 1,702 
其他收入592 130 722 
其他費用1,409 45 1,454 
所得税前收入$803 $85 $888 
截至二零二二年九月三十日止三個月
利息收入
信用卡貸款$2,783 $— $2,783 
私人助學貸款211 — 211 
個人貸款221 — 221 
其他貸款44 — 44 
其他利息收入98 — 98 
利息收入總額3,357 — 3,357 
利息支出514 — 514 
淨利息收入2,843 — 2,843 
信貸損失準備金773 — 773 
其他收入530 95 625 
其他費用1,326 42 1,368 
所得税前收入$1,274 $53 $1,327 
43
目錄表
數位
銀行業		付款
服務		總計
截至2023年9月30日止九個月
利息收入
信用卡貸款$10,513 $— $10,513 
私人助學貸款768 — 768 
個人貸款831 — 831 
其他貸款224 — 224 
其他利息收入641 — 641 
利息收入總額12,977 — 12,977 
利息支出3,346 — 3,346 
淨利息收入9,631 — 9,631 
信貸損失準備金4,109 — 4,109 
其他收入1,700 333 2,033 
其他費用4,110 131 4,241 
所得税前收入$3,112 $202 $3,314 
截至2022年9月30日的9個月
利息收入
信用卡貸款$7,475 $— $7,475 
私人助學貸款597 — 597 
個人貸款633 — 633 
其他貸款113 — 113 
其他利息收入190 — 190 
利息收入總額9,008 — 9,008 
利息支出1,076 — 1,076 
淨利息收入7,932 — 7,932 
信貸損失準備金1,476 — 1,476 
其他收入1,551 89 1,640 
其他費用3,604 117 3,721 
所得税前收入(虧損)$4,403 $(28)$4,375 

44
目錄表
17.    與客户簽訂合同的收入
ASC主題606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，一般適用於沒有提供其他具體會計指導的任何商品或服務的銷售。ASC 606定義了一種基於原則的模式，在這種模式下，合同收入被分配給合同中不同的履約義務，並在履行每項履約義務時在收入中確認。該公司受這一模式約束的收入包括折扣和互換、保護產品費用、交易處理收入和某些被歸類為其他收入的金額。
下表列出了按業務部門分列的與客户的合同收入，並將與客户的合同收入與其他收入總額(以百萬美元為單位)進行了核對：
數字銀行業務支付服務總計
截至2023年9月30日的三個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$354 $23 $377 
防護產品收入42 — 42 
交易處理收入— 82 82 
其他收入2 19 21 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
398 124 522 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入194 — 194 
股權投資收益— 6 6 
不受應收賬款限制的其他收入合計606194 6 200 
按經營部門分列的其他收入合計$592 $130 $722 
截至二零二二年九月三十日止三個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$316 $19 $335 
防護產品收入42 — 42 
交易處理收入— 65 65 
其他收入3 16 19 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
361 100 461 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入168 — 168 
股權投資的收益(虧損)1 (5)(4)
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計169 (5)164 
按經營部門分列的其他收入合計$530 $95 $625 
45
目錄表
數字銀行業務支付服務總計
截至2023年9月30日止九個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$1,013 $64 $1,077 
防護產品收入129 — 129 
交易處理收入— 221 221 
其他收入12 59 71 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
1,154 344 1,498 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入546 — 546 
股權投資的收益(虧損)— (11)(11)
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計546 (11)535 
按經營部門分列的其他收入合計$1,700 $333 $2,033 
截至2022年9月30日的9個月
受ASC 606約束的其他收入
折扣和互換收入，淨額(1)
$962 $61 $1,023 
防護產品收入128 — 128 
交易處理收入— 183 183 
其他收入9 55 64 
受ASC 606約束的其他收入總額(2)
1,099 299 1,398 
不受ASC 606約束的其他收入
貸款手續費收入450 — 450 
股權投資的收益(虧損)2 (210)(208)
不受ASC 606約束的其他收入(損失)合計452 (210)242 
按經營部門分列的其他收入(虧損)合計$1,551 $89 $1,640 
(1)扣除獎勵，包括返現獎金，淨額為#美元787百萬美元和美元811截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.310億美元2.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，分別進行了分析。
(2)不包括$3百萬美元和美元13分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入內報告的存款產品手續費。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，存款產品費用並不重要。
有關公司重要收入確認會計政策的詳細説明，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註2：合併財務報表的重要會計政策摘要。
46
目錄表
18.    前期財務報表的非實質性重述
據2023年第二季度報告，從2007年開始，該公司錯誤地將某些信用卡賬户歸入其最高商户和商户收購方定價級別。信用卡產品分類影響折扣和交換收入的定價和收費，折扣和交換收入記錄在合併損益表上的折扣和交換收入淨額中。該公司確定，不正確的信用卡產品分類對所有受影響前期的綜合財務報表的收入影響並不重要。為便於比較，本公司對摺現和交換收入的確認以及對本表格10-Q所列前期資產、負債和留存收益的相關影響進行了這些非實質性的更正。資產受到遞延税項資產調整的影響，負債受到對商家和商家收購者估計退款負債的調整的影響。
上期對公司綜合財務狀況的影響如下(百萬美元)：
2022年12月31日
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
資產
其他資產$4,519 $78 $4,597 
總資產$131,628 $78 $131,706 
負債與股東權益
負債
應計費用和其他負債$5,294 $324 $5,618 
總負債$117,038 $324 $117,362 
股東權益
留存收益$28,453 $(246)$28,207 
股東權益總額$14,590 $(246)$14,344 
總負債和股東權益$131,628 $78 $131,706 

上期對公司綜合收益表的影響以及對綜合全面收益表的相關影響如下(以百萬美元為單位)：

截至二零二二年九月三十日止三個月截至2022年9月30日的9個月
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
其他收入
折扣和互換收入，淨額$346 $(11)$335 $1,056 $(33)$1,023 
其他收入合計$636 $(11)$625 $1,673 $(33)$1,640 
其他費用
其他費用$174 $(20)$154 $406 $(20)$386 
其他費用合計$1,388 $(20)$1,368 $3,741 $(20)$3,721 
所得税前收入$1,318 $9 $1,327 $4,388 $(13)$4,375 
所得税費用$312 $2 $314 $1,029 $(3)$1,026 
淨收入$1,006 $7 $1,013 $3,359 $(10)$3,349 
分配給普通股股東的淨收入$967 $8 $975 $3,277 $(10)$3,267 
基本每股普通股收益$3.54 $0.03 $3.57 $11.74 $(0.04)$11.70 
稀釋後每股普通股收益$3.54 $0.02 $3.56 $11.73 $(0.04)$11.69 
47
目錄表
上期對公司合併股東權益變動表的影響如下(百萬美元)：
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至二零二二年九月三十日止三個月
2022年6月30日的餘額$26,776 $13,764 
淨收入$1,006 $1,006 
2022年9月30日的餘額$27,585 $14,286 
重述的影響
截至二零二二年九月三十日止三個月
2022年6月30日的餘額$(245)$(245)
淨收入$7 $7 
2022年9月30日的餘額$(238)$(238)
如上所述
截至二零二二年九月三十日止三個月
2022年6月30日的餘額$26,531 $13,519 
淨收入$1,013 $1,013 
2022年9月30日的餘額$27,347 $14,048 
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額$24,766 $13,408 
淨收入$3,359 $3,359 
2022年9月30日的餘額$27,585 $14,286 
重述的影響
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額$(228)$(228)
淨收入$(10)$(10)
2022年9月30日的餘額$(238)$(238)
如上所述
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額$24,538 $13,180 
淨收入$3,349 $3,349 
2022年9月30日的餘額$27,347 $14,048 
48
目錄表
上期對公司合併現金流量表的影響如下(百萬美元)：
截至2022年9月30日的9個月
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
經營活動提供的現金流
淨收入$3,359 $(10)$3,349 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税$(314)$(3)$(317)
資產和負債變動情況：
應計費用和負債增加$312 $13 $325 
經營活動提供的淨現金$4,965 $— $4,965 
19.    後續事件
本公司評估了2023年9月30日之後發生的事件和交易，並確定沒有後續事件需要在精簡綜合財務報表中確認或披露。
49
目錄表
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些陳述説明瞭我們的預期業務和財務業績，以及其他事項，其中包含諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”等詞語。這類陳述是基於我們管理層目前的信念和預期，並受到重大風險和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的大不相同。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告之日的情況，不承諾在獲得更多信息後予以更新或修訂。
除其他因素外，以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同：經濟變量的變化，如消費信貸的可獲得性、住房市場、能源成本、個人破產申請的數量和規模、失業率、消費者信心和消費者債務水平以及投資者情緒；當前、待定和未來的立法、監管、監督指導以及監管和法律行動的影響，包括但不限於與會計指導、税收改革、金融監管改革、消費金融服務做法、反腐敗和資金、資本和流動性有關的影響；現有和潛在競爭對手的行動和舉措；我們管理費用的能力；我們在整個網絡中成功實現信用卡接受並與網絡參與者和商家保持關係的能力；我們維持和發展私人助學貸款、個人貸款和住房貸款產品的能力；難以獲得監管機構的批准、融資、關閉、過渡、整合或管理收購或投資新業務、產品或技術的費用；我們管理信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律和合規風險和戰略風險的能力；資金和資本的可用性和成本；獲得存款、證券化、股權、債務和信貸市場的機會；評級機構行動的影響；股票價格、大宗商品價格和利率、貨幣價值、投資、其他市場波動和其他市場指數的水平和波動；我們投資組合的損失；我們支付股息和回購普通股能力的限制；我們從子公司接受付款的能力限制；欺詐活動或對我們或其他人的關鍵系統的重大安全漏洞；我們保持組織有效性的能力；我們增加或維持Discover卡使用或吸引新客户的能力；我們與商家保持關係的能力；政治、經濟和市場狀況、地緣政治事件、氣候變化、流行病和不可預見或災難性事件的影響；這些風險包括：我們推出新產品和服務的能力；我們管理與第三方供應商以及其他沒有直接關係的公司(例如員工的互聯網服務提供商)的關係的能力；我們保持現有技術並整合新的和收購的系統和技術的能力；我們從商家和商家收購者那裏收取有爭議交易金額的能力；我們吸引和留住員工的能力；我們保護我們的聲譽和知識產權的能力；我們遵守監管要求的能力；以及與當前事務相關的新的訴訟、調查或類似事項或意想不到的事態發展。我們定期評估並可能尋求對業務、產品、技術、貸款組合或存款的收購或投資，這可能涉及以現金或我們的債務或股權證券支付。
其他可能導致我們的結果與下文描述的結果大不相同的因素可以在本季度報告的這一部分中找到，也可以在我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。這份報告提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並可在美國證券交易委員會的網站(https://www.sec.gov).)上查閲。
50
目錄表
簡介和概述
探索金融服務(DFS)是一家數字銀行和支付服務公司。我們通過子公司提供數字銀行產品和服務以及支付服務。我們向客户提供信用卡貸款、私人助學貸款、個人貸款、住房貸款和存款產品。我們還運營探索網絡、PULSE網絡(“PULSE”)和Diners Club International(“Diners Club”)，統稱為探索全球網絡。發現網絡處理髮現品牌信用卡和借記卡的交易，並提供支付交易處理和結算服務。PULSE運營一個電子資金轉賬網絡，為在PULSE網絡上發行借記卡的金融機構提供國內和國際自動取款機的接入，並在美利堅合眾國(“美國”)範圍內進行商户承兑。用於借記卡交易。Diners Club是一個由持牌機構組成的全球支付網絡，這些持牌機構通常是金融機構，發行Diners Club品牌的信用卡和簽帳卡，和/或提供信用卡接受服務。
我們的主要收入包括應收貸款利息收入以及從客户、金融機構、商家和發行商那裏賺取的費用。運營業務所需的主要費用包括融資成本(利息支出)、信用損失撥備、客户獎勵以及為發展、管理和維護我們的貸款應收賬款和網絡而產生的費用。我們的業務活動資金主要來自消費者存款、應收貸款證券化和發行無擔保債務。
季度亮點
以下要點將截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的三個月的業績與上年同期的業績進行比較。
•淨收益為6.83億美元，或每股稀釋後收益2.59美元，而上一年的淨收益為10億美元，或每股稀釋後收益3.56美元。
•貸款總額增加178億元至1,227億元，增幅為17%。
•信用卡貸款增加138億美元至974億美元，增幅為16%。
•信用卡貸款的淨撇賬率上升211個基點至4.03%，逾期30天的信用卡貸款拖欠率上升130個基點至3.41%。
•直接面向消費者的存款增加了150億美元，增幅為23%，達到812億美元。
•該部門的支付服務交易額為918億美元，增長9%。
展望
以下展望提供了我們目前基於市場狀況、監管和法律環境以及我們的業務戰略對財務業績的預期。
•我們預計，在還款率放緩、最近的賬户增長以及我們目前對銷售趨勢的預期的推動下，貸款將繼續增長。
•根據目前的利率環境，預計淨息差與2022年相比將相對持平。
•我們預計總的淨沖銷率將比上一年有所增加，這是由於最近幾年的葡萄酒的調味造成的拖欠率較高。
•在收購和品牌、合規和風險管理能力、技術和分析方面的投資推動下，總支出預計將增加。我們仍然致力於管理開支，同時繼續投資於有利可圖的長期增長。
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目錄表
監管環境和發展
銀行業
資本標準和壓力測試
作為一家銀行控股公司，DFS每隔一年接受一次強制性監管壓力測試，並被要求根據對基線和壓力條件下的收入和資本水平的前瞻性內部分析，向美聯儲提交年度資本計劃。DFS還須遵守資本緩衝要求，包括壓力資本緩衝(“SCB”)，該要求在計入計劃的股息支付後，根據監管壓力測試的結果將監管資本水平保持在高於門檻的水平。
2021年1月，美聯儲敲定了監管修正案，對包括DFS在內的受第四類標準約束的公司的資本規劃、監管報告和渣打銀行要求進行了有針對性的改變，以與美聯儲的監管定製框架保持一致。最終規則總體上與美聯儲此前向IV類公司提供的關於各自資本計劃提交的指示保持一致。修訂後的規則還為IV類公司提供了在淡季接受監管壓力測試的選項，如果它們希望美聯儲重置其渣打銀行要求的壓力測試部分。美聯儲還修訂了其現有資本規劃監管指南的適用範圍，以與定製框架保持一致。然而，對現有指導意見或新指導意見進行任何額外修改的時間和實質內容尚不確定。此外，在兩家國內銀行在2023年3月倒閉後，國會議員、美國的總裁和多個銀行監管機構發表了公開聲明，表示希望對DFS等第四類公司實施額外的審慎監管。
2023年7月，美聯儲、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一份修改基於風險的資本框架的提案，其中包括用一種新的擴展的基於風險的方法取代目前的“先進方法”。此外，該提案為信用風險、操作風險和信用估值調整風險引入了新的標準化方法，並將大幅修訂所有資產在1,000億美元或以上的銀行機構的基於風險的資本金要求，包括外勤部。如果獲得通過，新的要求將於2025年7月1日生效，過渡期為三年。

2023年8月，美聯儲、聯邦存款保險公司和OCC(“機構”)發佈了一項提案，要求定製框架第二類至第四類的銀行機構，包括金融服務機構，及其資產在1,000億美元或以上的受保存款機構子公司，如Discover Bank，必須具有最低未償長期債務水平。根據擬議的規則，擔保銀行機構將被要求至少擁有符合條件的長期債務餘額，至少佔該機構總風險加權資產的6%，相當於其總槓桿敞口(如果要求維持最低補充槓桿率)的2.5%，以及其平均總綜合資產的3.5%，兩者中以較大者為準。如果被採納，銀行機構將有三年時間遵守新的要求，儘管這些機構將保留加快或延長過渡期的權力。

雖然我們目前無法預測最終敲定這些建議或其他監管改革的時間或實質內容，但如果採用任何此類改革，可能會改變目前適用於DFS的部分或全部監管調整，否則將收緊適用於DFS的審慎監管要求，並增加我們的支出。
2022年6月，美聯儲發佈了2022年全面資本分析和審查(CCAR)的結果。我們的資本水平在壓力下表現出了彈性，遠遠高於監管最低水平。基於這些結果，2022年8月，我們的新SCB被設定為2.5%，這是可能的最低要求。這一新的SCB於2022年10月1日生效，至2023年9月30日止。根據資本計劃規則修正案，我們決定不參加2023年的監管壓力測試。然而，2023年4月5日，我們向美聯儲提交了一份資本計劃，該計劃基於對基線和壓力條件下的收入和資本的前瞻性內部評估。2023年7月27日，美聯儲披露，我們的SCB保持在2.5%不變，從2023年10月1日起至2024年9月30日生效。
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目錄表
倫敦銀行間同業拆借利率過渡
2021年3月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將不再鼓勵或強制銀行在2021年12月31日後繼續提供報價和維持倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，2023年7月，最常用的美元LIBOR設置不再具有代表性。
2022年12月16日，美聯儲通過了一項最終規則，該規則於2023年2月27日生效，實施了可調整利率(LIBOR)法案(LIBOR Act)，該法案提供了一個法定框架，對於受美國法律管轄、沒有後備條款或有後備條款導致基於LIBOR的替代利率的合同，以基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準利率取代LIBOR。
在過渡方面，我們基於LIBOR的資本市場證券中有18億美元以符合LIBOR法案和實施LIBOR法案的法規的方式轉換為芝加哥商品交易所(CME)期限SOFR參考利率的相應期限加上適用的期限利差調整。此外，約5億美元的發現銀行附屬票據不在倫敦銀行同業拆借利率法案涵蓋範圍內，於2023年8月根據其備用條款重置。
截至2023年9月30日，LIBOR指數浮動利率貸款約佔我們私人學生貸款組合的33%，約佔我們總貸款組合的3%。這些未償還的私人學生貸款於2023年10月轉換為SOFR指數。從2021年11月起，我們不再發放與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的新的可變利率學生貸款。取而代之的是，根據芝加哥商品交易所發佈的數據，此類貸款的新發端僅以3個月期SOFR為索引。
有關替換LIBOR和其他基準利率的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-監管環境和發展-銀行-倫敦銀行同業拆借利率”。
消費金融服務
CFPB監管消費金融產品和服務，並審查包括Discover在內的某些消費金融產品和服務提供商。CFPB的權力包括聯邦消費者保護法的規則制定、監督和執行權力；防止“不公平、欺騙性或濫用行為或做法”(“UDAAP”)，並確保消費者能夠獲得公平和透明的金融產品和服務。從歷史上看，CFPB的政策重點是我們提供的幾種類型的金融產品(例如，信用卡和其他消費貸款產品)。此外，根據法規，CFPB必須採取某些行動，包括對消費信用卡市場進行每兩年一次的審查。
CFPB的優先事項繼續側重於加強現有消費者保護法的執行，特別注重向消費者收取費用、UDAAP、公平貸款、學生貸款和服務、收債和信用報告。此外，發現屢教不改的人，如違反正式法院或機構命令的公司，也成為CFPB的優先事項。2022年3月，董事喬普拉將包括探索在內的幾家曾多次執法的公司認定為慣犯。CFPB最近對違反先前執法行動的金融機構採取了行動。2020年12月，我們的某些子公司與CFPB就已確定的私人學生貸款服務做法達成了同意令。有關更多信息，請參閲附註13：我們簡明合併財務報表的訴訟和監管事項。
2023年2月1日，CFPB提出了一項規則，以改變Z法規的滯納金標準，其中包括對滯納金的費用設置上限，這可能會導致持卡人拖欠和信用損失增加。
加強的監管要求、潛在的監管結果或執法行動和評級可能會對我們實施某些以消費者為中心的產品特性和功能增強以及業務戰略的能力產生負面影響，限制或改變我們的業務做法，限制我們提供的消費產品，導致我們在合規努力中投入更多的管理時間和資源，或者限制我們獲得相關所需監管批准的能力。遵守現行或新的監管要求所需的額外費用、時間和資源可能會對消費者獲得信貸的成本和業務運營結果產生不利影響。
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目錄表
數據安全和隱私
聯邦和州一級的政策制定者仍然專注於加強數據安全和數據泄露事件響應要求。此外，各級政府繼續提出和頒佈法規和立法，以加強消費者數據隱私標準，並要求公司評估和/或披露網絡安全指標、風險、機會、政策和做法。在聯邦層面上，Discover受《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)及其實施條例和指南的約束，這些法規和指南規範了Discover對我們消費者非公開個人信息(NPI)的使用和披露。在州一級，2020年生效的《加州消費者隱私法》(CCPA)創造了一套廣泛的隱私權和補救措施。於2023年1月1日生效的加州隱私權法案(CPRA)修訂了CCPA，加強了對消費者隱私的保護，並創建了一個新的加州隱私保護局(CPPA)。加利福尼亞州一家法院最近發佈了一項命令，將CPRA法規的執行時間從2023年7月1日推遲到2024年3月29日，儘管CPPA仍可能決定執行修訂後的CCPA條款。到2023年底，美國將有13個州通過全面的隱私法，其中5個州在加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州生效。這些法律將NPI或受GLBA約束的金融機構排除在其範圍之外，因此這些州隱私法對幾家發現公司的影響是有限的。我們繼續評估CCPA以及其他聯邦和州法律對我們的業務和其他消費者金融服務提供商的影響，包括監管消費者生物識別捕獲和使用的法律。有關數據安全和隱私法對監管的影響的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表的“監督和監管”和“風險因素”。
環境、社會和治理事項
環境、社會和治理(“ESG”)問題，包括氣候變化、人力資本和治理實踐，是美國聯邦、州和國際立法者和監管機構以及股東和其他利益相關者關注的重要領域。近幾個月來，在這些問題上有了很大的立法和監管進展，包括擬議、頒佈或實施的立法和規則制定，要求公司評估和/或披露氣候和其他ESG指標、風險、機會、政策和做法。例如，2022年3月，美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提出了與氣候相關的披露要求。這些立法和監管發展對我們的潛在影響目前尚不確定，儘管我們預計新出現的關於ESG問題的法律和監管要求將導致我們承擔額外的合規和報告成本。
我們繼續監測和評估這些立法和監管發展的潛在影響。
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目錄表
細分市場
我們根據所提供的產品和服務，在數字銀行和支付服務兩個領域管理我們的業務活動。有關每一分部的運作以及我們的業務分部報告所使用的分配慣例的詳細説明，請參閲附註16：我們精簡合併財務報表的分部披露。
下表顯示了細分市場數據(單位為百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至的9個月中
9月30日，
 
2023202220232022
數字銀行業務
利息收入
信用卡貸款$3,726 $2,783 $10,513 $7,475 
私人助學貸款261 211 768 597 
個人貸款305 221 831 633 
其他貸款87 44 224 113 
其他利息收入231 98 641 190 
利息收入總額4,610 3,357 12,977 9,008 
利息支出1,288 514 3,346 1,076 
淨利息收入3,322 2,843 9,631 7,932 
信貸損失準備金1,702 773 4,109 1,476 
其他收入592 530 1,700 1,551 
其他費用1,409 1,326 4,110 3,604 
所得税前收入803 1,274 3,112 4,403 
支付服務
其他收入(虧損)130 95 333 89 
其他費用45 42 131 117 
所得税前收入(虧損)85 53 202 (28)
所得税前總收入$888 $1,327 $3,314 $4,375 
下表列出了交易量的信息(百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至的9個月中
9月30日，
 2023202220232022
網絡交易量
脈搏網絡$72,146 $63,437 $206,422 $186,265 
網絡合作夥伴9,899 11,894 30,935 34,109 
Diners Club(1)
9,723 8,793 28,831 24,350 
總支付服務91,768 84,124 266,188 244,724 
發現網絡-專有(2)
57,228 56,633 166,153 160,600 
總網絡交易量$148,996 $140,757 $432,341 $405,324 
在網絡上處理的交易
發現網絡$964 $924 $2,754 $2,671 
脈搏網絡2,011 1,611 5,397 4,534 
在網絡上處理的交易總數$2,975 $2,535 $8,151 $7,205 
信用卡額度
發現卡卷(3)
$58,965 $58,561 $171,868 $165,324 
發現卡銷售量(4)
$54,952 $54,793 $160,769 $154,982 
(1)Diners Club數量來自Diners Club在北美以外地區發行的持卡人提供的數據，可能會進行後續的修訂或修訂。
(2)表示發現網絡上的發現卡總銷售量。
(3)表示與退貨、餘額轉賬、現金墊付和其他活動相關的發現卡活動。
(4)表示與扣除退貨後的銷售淨額相關的發現卡交易。
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目錄表
數字銀行業務
截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們的數字銀行部門的税前收入分別為8.03億美元和31億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的税前收入分別為13億美元和44億美元。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入有所增加，主要是由於貸款收益率和應收貸款平均水平上升，但融資成本上升部分抵消了這一增長。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入增加，主要是由於市場利率上升和應收貸款平均水平上升。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出有所增加，主要是由於市場利率上升和資金基礎擴大導致融資成本上升。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，信貸損失撥備與2022年同期相比有所增加，主要是由於貸款增長、拖欠增加以及影響家庭現金流的宏觀經濟變量。關於信貸損失準備的詳細討論，見“-貸款質量--信貸損失準備和撥備”。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，數字銀行業務的其他收入總額有所增加，這主要是由於淨貼現和交換收入以及貸款費用收入的增加。折扣和互換淨收入的增長主要是由於促銷獎勵減少而導致獎勵減少。貸款手續費收入增加的主要原因是逾期還款量增加。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的其他收入總額有所增加，這主要是由於貸款手續費收入以及淨貼現和互換收入的增加。貸款手續費收入增加的主要原因是逾期還款量增加。淨折扣和互換收入的增長被獎勵增加部分抵消，這兩者都是由更高的銷售量推動的。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的其他支出總額有所增加，這主要是由於專業費用、信息處理和通信以及員工薪酬和福利的增加。專業費用的增加主要是由於支持消費者合規倡議的諮詢增加。信息處理和通信的增長主要是由技術投資推動的。員工薪酬和福利的增加主要是由於員工人數的增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的其他支出總額有所增加，這主要是由於員工薪酬和福利、專業費用、營銷和業務發展以及信息處理和通信的增加。員工薪酬和福利的增加主要是由於員工人數的增加。專業費用的增加主要是由於支持消費者合規倡議的諮詢增加。營銷和業務發展的增長主要是由於對個人銀行產品的投資增長。信息處理和通信的增長主要是由軟件減記和技術投資推動的。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，Discovery卡的銷售額分別為550億美元和1608億美元，與2022年同期相比分別增長0.3%和3.7%。截至2023年9月30日的三個月，成交量相對持平。在截至2023年9月30日的9個月裏，銷量增長主要是由更高的消費者支出推動的。
支付服務
我們的支付服務部門報告截至2023年9月30日的三個月和九個月的税前收入分別為8500萬美元和2.02億美元，而2022年同期的税前收入和税前虧損分別為5300萬美元和2800萬美元。截至2023年9月30日的三個月的分部税前收入的增長主要是由於本期交易處理收入的增加和上一季度的股權投資虧損。交易處理收入的增長主要來自較高的交易量。上期股權投資的虧損是由於按公允價值計量的股權投資按市價進行了較大幅度的調整。
截至2023年9月30日的9個月的分部税前收入增加，主要是由於上一時期的股權投資虧損，這是按公允價值計量的股權投資按市值進行較大調整的結果。
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目錄表
關鍵會計估計
在按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表時，管理層必須對不確定事項的影響作出判斷，並使用估計和假設。對於涉及高度判斷和主觀性的估計數，可以合理地得出同一時期的不同估計數。對於對經濟或市場狀況變化特別敏感的估計，也可能在不同時期對估計金額進行重大變化。管理層認為，目前用於估計我們綜合財務報表中反映的金額的假設和其他考慮因素是適當的。然而，如果實際經驗與我們在綜合財務報表中估計金額時使用的假設和其他考慮因素不同，由此產生的變化可能會對我們的綜合經營結果產生重大影響，在某些情況下，可能會對我們的綜合財務狀況產生重大影響。管理層已將與我們的信貸損失準備相關的估計確定為關鍵會計估計。
信貸損失準備
截至2023年9月30日，信貸損失準備金為87億美元，反映了6.01億美元的信貸損失準備金。 從2023年6月30日的信貸虧損撥備金額開始。信貸虧損撥備指管理層對按攤銷成本計量的金融資產的剩餘預期年期內的預期信貸虧損的估計。信用損失準備金以及相關的信用損失準備金的變化會對淨收入產生重大影響。
在估計預期信貸損失時，我們使用了統計模型和定性分析相結合的方法。在選擇投入和分析產生的結果來估計信貸損失撥備時，需要大量的判斷。有關這些判斷以及我們用於確定信貸損失撥備的會計政策和方法的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-貸款質量”，附註4：應收貸款和附註2：我們合併財務報表的重要會計政策摘要。
在按季度估計當前預期信貸損失(“CECL”)時，需要作出重大判斷的關鍵假設之一是確定虧損預測模型中使用的宏觀經濟預測。對於合理和可支持的虧損預測期，我們考慮對多種經濟情景的預測，這些情景通常包括具有一種或多種樂觀(上行)或悲觀(下行)情景的基本情景。這些情景包括各種宏觀經濟變量，包括年化國內生產總值增長和失業率。每個季度選擇的情景以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。對宏觀經濟環境的假設本質上是不確定的，因此，信貸損失準備金的實際變化可能不同於下文所述的模擬情景。
為展示估計信貸虧損對宏觀經濟情景的敏感度，我們計量了更改虧損預測中所用宏觀經濟情景權重的影響。如果我們在敏感性分析中對最不利的情況應用100%的權重，以反映持續的通脹壓力，包括持續的供應鏈中斷和地緣政治事件的影響，以及高利率和信貸可用性減少，我們的信貸損失準備金將於2023年9月30日增加約5.87億美元。
上述披露的敏感度為假設。由於我們在估計信貸虧損撥備時會考慮多項因素及輸入數據，因此難以估計任何一項因素或輸入數據（例如宏觀經濟預測的權重）的潛在變動可能如何影響信貸虧損的整體撥備。所用宏觀經濟情景乃根據多個經濟變量的相互關聯預測構建，並考慮該等經濟變量與信貸虧損的歷史相關性而產生虧損估計。宏觀經濟情景中的輸入數據可能不會以相同的速度變化，也可能不會在所有地區或產品類型中保持一致，而且因素和輸入數據的變化可能在方向上不一致，因此一個因素或輸入數據的改善可能會抵消其他因素或輸入數據的惡化。因此，上述敏感度分析未必反映信貸虧損撥備未來變動的性質及程度。它旨在提供對經濟的不同判斷對我們對貸款組合的建模損失估計的影響的見解，並不意味着對未來損失的任何預期。此外，我們貸款信貸虧損撥備的假設增加並不包括管理層對當前信貸虧損撥備中應用的定性因素的判斷的影響，這可能對我們的實際財務狀況和經營業績產生正面或負面影響。
57
目錄表
整體經濟環境直接影響虧損預測模型中使用的宏觀經濟變量。如果管理層使用對經濟環境的不同假設來估計預期的信貸損失，對信貸損失撥備的影響可能會對我們的綜合財務狀況和經營業績產生實質性影響。此外，如果我們經歷了經濟環境的重大不穩定，信貸損失預測的不確定性可能會增加，這既是因為經濟預測的不確定性，也是因為我們的模型在納入這些預測時可能面臨挑戰。
收益摘要
下表概述了我們精簡綜合損益表的變化(以百萬美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，2023年與2022年
增加(減少)		在截至9月30日的9個月內，2023年與2022年
增加(減少)
 20232022$%20232022$%
利息收入$4,610 $3,357 $1,253 37 %$12,977 $9,008 $3,969 44 %
利息支出1,288 514 774 151 %3,346 1,076 2,270 211 %
淨利息收入3,322 2,843 479 17 %9,631 7,932 1,699 21 %
信貸損失準備金1,702 773 929 120 %4,109 1,476 2,633 178 %
扣除信貸損失準備後的淨利息收入1,620 2,070 (450)(22)%5,522 6,456 (934)(14)%
其他收入722 625 97 16 %2,033 1,640 393 24 %
其他費用1,454 1,368 86 6 %4,241 3,721 520 14 %
所得税前收入888 1,327 (439)(33)%3,314 4,375 (1,061)(24)%
所得税費用205 314 (109)(35)%762 1,026 (264)(26)%
淨收入$683 $1,013 $(330)(33)%$2,552 $3,349 $(797)(24)%
分配給普通股股東的淨收入$647 $975 $(328)(34)%$2,473 $3,267 $(794)(24)%

58
目錄表
淨利息收入
本節後面的表格是為了補充下文的討論，並進一步分析淨利息收入、淨利差以及利率和成交量變化對淨利息收入的影響。淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入與為這些資產融資而產生的利息支出之間的差額。我們通過計算淨息差(淨利息收入佔平均貸款應收賬款總額的百分比)和生息資產淨收益(淨利息收入佔平均生息資產總額的百分比)來分析淨利息收入。我們亦分別考慮應收貸款及相關利息收益水平的影響，以及與我們每個資金來源有關的資金成本，以及我們的流動資金組合所產生的收入對淨利息收入的影響。
我們的生息資產包括：(I)現金和現金等價物，主要與存放在費城聯邦儲備銀行的金額有關，(Ii)受限現金，(Iii)其他短期投資，(Iv)投資證券和(V)應收貸款。我們的計息負債主要包括直接面向消費者和經紀的存款，以及長期借款，包括欠證券化投資者的金額。以下因素影響淨利息收入：
•應收貸款的水平和構成，包括信用卡貸款與其他貸款的比例，以及按促銷利率計息的應收貸款與標準利率相比的比例；
•我們貸款的信用表現，特別是在財務費用的沖銷方面，這減少了利息收入；
•首次發行時的長期借款和存單條款，包括期限和利率；
•吸引和維持直接面向消費者的存款所需的利率；
•其他有息資產的水平和組成，包括我們的流動資金組合和計息負債；
•利率環境的變化，包括利率水平和利率指數之間的關係，如最優惠利率、聯邦基金利率、準備金餘額利率、倫敦銀行同業拆借利率和SOFR；以及
•利率互換在我們的利率風險管理計劃中的有效性。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入有所增加，主要是由於貸款收益率和應收貸款平均水平上升，但融資成本上升部分抵消了這一增長。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入增加，主要是由於市場利率上升和應收貸款平均水平上升。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出有所增加，主要是由於市場利率上升和資金基礎擴大導致融資成本上升。

59
目錄表
平均資產負債表分析
(百萬美元)
截至9月30日的三個月，
 20232022
 平均餘額收益率/比率利息平均餘額收益率/比率利息
資產
生息資產
現金和現金等價物$7,711 5.36 %$104 $10,057 2.29 %$58 
受限現金238 10.65 %7 853 2.25 %5
投資證券13,499 3.51 %120 6,000 2.32 %35 
應收貸款(1)
信用卡貸款(2)(3)
95,796 15.43 %3,726 81,445 13.56 %2,783 
私人助學貸款10,274 10.11 %261 10,132 8.26 %211 
個人貸款9,368 12.94 %305 7,408 11.83 %221 
其他4,942 6.95 %87 3,050 5.70 %44 
應收貸款總額120,380 14.44 %4,379 102,035 12.67 %3,259 
生息資產總額141,828 12.90 %4,610 118,945 11.20 %3,357 
信貸損失準備(8,063)(6,758)
其他資產7,116 5,923 
總資產(4)
$140,881 $118,110 
負債與股東權益
有息負債
計息存款
定期存款$39,795 4.09 %410 $25,279 1.97 %125 
貨幣市場存款8,067 4.41 %90 8,432 1.92 %41 
其他有息儲蓄存款51,744 4.31 %561 44,372 1.60 %179 
有息存款總額99,606 4.23 %1,061 78,083 1.76 %345 
借款
短期借款171 5.32 %2 98 1.62 %1 
證券化借款(5)(6)(7)
11,161 4.60 %129 10,246 2.79 %72 
其他長期借款(6)(7)(8)
8,702 4.32 %96 9,087 4.20 %96 
借款總額20,034 4.49 %227 19,431 3.45 %169 
計息負債總額119,640 4.27 %1,288 97,514 2.09 %514 
其他負債和股東權益(9)
21,241 20,596 
總負債和股東權益$140,881 $118,110 
淨利息收入$3,322 $2,843 
淨息差(10)
10.95 %11.05 %
生息資產淨收益率(11)
9.29 %9.48 %
利差(12)
8.63 %9.11 %
60
目錄表
在截至9月30日的9個月內，
 20232022
 平均值
天平		收益率/比率利息平均值
天平		收益率/比率利息
資產
生息資產
現金和現金等價物$7,907 5.06 %$299 $9,074 1.20 %$81 
受限現金299 6.76 %15 556 1.19 %5 
投資證券12,779 3.42 %327 6,094 2.28 %104 
應收貸款(1)
信用卡貸款(2)(3)
92,383 15.21 %10,513 76,832 13.01 %7,475 
私人助學貸款10,387 9.88 %768 10,225 7.81 %597 
個人貸款8,760 12.69 %831 7,101 11.92 %633 
其他4,396 6.82 %224 2,697 5.60 %113 
應收貸款總額115,926 14.23 %12,336 96,855 12.17 %8,818 
生息資產總額136,911 12.67 %12,977 112,579 10.70 %9,008 
信貸損失準備(7,690)(6,740)
其他資產6,762 6,014 
總資產(4)
$135,983 $111,853 
負債與股東權益
有息負債
計息存款
定期存款$36,828 3.68 %1,014 $21,772 1.73 %281 
貨幣市場存款8,370 4.08 %255 8,322 1.14 %71 
其他有息儲蓄存款50,238 3.87 %1,453 43,476 0.94 %306 
有息存款總額95,436 3.81 %2,722 73,570 1.20 %658 
借款
短期借款58 5.32 %2 300 0.69 %2 
證券化借款(5)(6)(7)
10,353 4.20 %325 8,758 2.06 %135 
其他長期借款(6)(7)(8)
9,045 4.39 %297 9,233 4.07 %281 
借款總額19,456 4.29 %624 18,291 3.05 %418 
計息負債總額114,892 3.89 %3,346 91,861 1.57 %1,076 
其他負債和股東權益(9)
21,091 19,992 
總負債和股東權益$135,983 $111,853 
淨利息收入$9,631 $7,932 
淨息差(10)
11.11 %10.95 %
生息資產淨收益率(11)
9.40 %9.42 %
利差(12)
8.78 %9.13 %
(1)應收貸款和收益率計算的平均餘額包括非應計貸款。如果不包括非應計貸款餘額，將不會對上述報告的數額產生實質性影響。
(2)信用卡貸款的利息收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的餘額轉賬費用攤銷分別為1.21億美元和9900萬美元，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的3.35億美元和2.61億美元。
(3)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的部分浮動利率資產改為固定利率資產。
(4)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月的平均資產回報率分別為0.48%及0.85%，截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的平均資產回報率分別為1.88%及3.00%。
(5)包括一種終止的衍生品的影響，該衍生品以前被指定為截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的現金流對衝。
(6)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的部分固定利率融資改為浮動利率融資。
(7)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的終止衍生品的影響，這些衍生品以前被指定為公允價值對衝。
(8)包括利率互換協議的影響，該協議用於將截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的部分浮息融資改為固定利率融資。
(9)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，平均股東權益回報率分別為19%和29%，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，平均股東權益回報率分別為24%和33%。
(10)淨息差指淨利息收入佔平均應收貸款總額的百分比。
(11)生息資產的淨收益是指淨利息收入佔平均生息資產總額的百分比。
(12)利差是指總有息資產的利率與總有息負債的利率之間的差額。
61
目錄表
貸款質量
應收貸款包括以下內容(百萬美元)：
9月30日，
2023		2022年12月31日
信用卡貸款$97,389 $90,113 
其他貸款
私人助學貸款10,448 10,308 
個人貸款9,559 7,998 
其他貸款5,280 3,701 
其他貸款總額25,287 22,007 
應收貸款總額122,676 112,120 
信貸損失準備(8,665)(7,374)
應收貸款淨額$114,011 $104,746 
信貸損失準備和撥備
信貸損失準備是與將信貸損失準備維持在適當水平以吸收在每個期間結束日期的貸款應收賬款剩餘預期壽命內預期的信貸損失估計有關的費用。在估計預期信貸損失時，我們會考慮與應收貸款有關的本金、利息和費用的可收回性。我們亦會考慮先前已撇賬或預期會撇賬的金額的預期收回額。建立對預期信貸損失的估計需要管理層做出重要的判斷。影響信貸損失準備的因素包括：
•未償還貸款餘額增加或減少，包括：
•消費支出、支付和信貸使用行為的變化；
•新賬户和貸款來源以及貸款到期日的水平；
•投資組合中賬户和產品的總體組合發生變化；
•貸款組合的信貸質量，這反映了我們的信貸發放做法和催收工作的有效性等因素；
•總體經濟狀況對消費者的影響，包括國家和地區狀況、失業水平、破產趨勢和利率變動；
•歷史損失的水平和方向；以及
•監管變化或新的監管指導。
有關我們如何估計信貸損失準備的更多細節，請參閲《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-關鍵會計估計-信貸損失準備》和我們簡明合併財務報表的附註3：應收貸款。
62
目錄表
下表提供了我們的信貸損失準備金的變化(以百萬美元為單位)：
截至2023年9月30日的三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2023年6月30日的餘額$6,525 $849 $622 $68 $8,064 
加法
信貸損失準備金(1)
1,518 52 93 8 1,671 
扣除額
沖銷(1,171)(40)(76)— (1,287)
復甦198 5 14 — 217 
淨沖銷(973)(35)(62)— (1,070)
2023年9月30日的餘額$7,070 $866 $653 $76 $8,665 
截至二零二二年九月三十日止三個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年6月30日的餘額$5,307 $832 $572 $46 $6,757 
加法
信貸損失準備金(1)
649 20 69 5 743 
扣除額
沖銷(592)(29)(38)— (659)
復甦197 6 17 — 220 
淨沖銷(395)(23)(21)— (439)
2022年9月30日的餘額$5,561 $829 $620 $51 $7,061 
截至2023年9月30日止九個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2022年12月31日的餘額
$5,883 $839 $595 $57 $7,374 
ASU 2022-02號採用的累積效果(2)
(66)— (2)— (68)
2023年1月1日的餘額5,817 839 593 57 7,306 
加法
信貸損失準備金(1)
3,752 121 211 19 4,103 
扣除額
沖銷(3,101)(111)(194)— (3,406)
復甦602 17 43 — 662 
淨沖銷(2,499)(94)(151)— (2,744)
2023年9月30日的餘額$7,070 $866 $653 $76 $8,665 
截至2022年9月30日的9個月
 信用卡貸款私人助學貸款個人貸款其他貸款貸款總額
2021年12月31日的餘額
$5,273 $843 $662 $44 $6,822 
加法
信貸損失準備金(1)
1,395 54 19 7 1,475 
扣除額
沖銷(1,720)(86)(115)— (1,921)
復甦613 18 54 — 685 
淨沖銷(1,107)(68)(61)— (1,236)
2022年9月30日的餘額
$5,561 $829 $620 $51 $7,061 
(1)不包括對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的未出資承諾的預期信貸損失負債的3100萬美元和3000萬美元的調整，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的600萬美元和100萬美元的調整，因為負債在我們的簡明綜合財務狀況報表的應計費用和其他負債中記錄。
(2)代表因2023年1月1日通過ASU第2022-02號決定而對信貸損失準備進行的調整。
截至2023年9月30日，信貸損失準備金約為87億美元，反映出6.01億美元 建於2023年6月30日，耗資13億美元，建於2022年12月31日。這個 建房 截至2023年9月30日止三個月及九個月的信貸虧損撥備主要受貸款增長、拖欠率上升及影響家庭現金流的宏觀經濟變量所推動。
63
目錄表
津貼估算過程從使用某些宏觀經濟變量和投入中的多種宏觀經濟情景的損失預測開始。在估計2023年9月30日的免税額時，我們使用了宏觀經濟預測，預計以下加權平均金額：(I)2023年底失業率為3.8%，2024年第四季度達到4.2%的峯值；(Ii)2023年實際國內生產總值增長率為2.02%。
在估計預期的信貸損失時，我們考慮了與借款人行為和付款趨勢相關的不確定性，以及最近和預期的宏觀經濟狀況，如高消費價格通脹以及對這種通脹的財政和貨幣政策反應。美聯儲在2022年和2023年前三個季度大幅上調了聯邦基金利率目標區間，以努力減緩經濟增長和降低通脹。儘管今年的實際GDP增長和勞動力市場狀況超出了大多數經濟學家的預期，但隨着經濟增長放緩，相對較高的利率所體現的限制性貨幣政策通常會先於較弱的消費信貸狀況，後者是由於失業率上升而導致的。今年，我們貸款組合中的信貸表現與我們的預期一致，但如果經濟未能因信貸狀況收緊或其他因素而避免衰退，信貸表現可能會減弱。我們在設定信貸損失撥備時，評估了各種宏觀經濟結果的前景。
我們認為合理和可以支持的預測期為所有提出的期間的18個月。考慮到目前的經濟狀況，18個月的合理和可支持的預測期被認為是適當的。出於同樣的原因，我們認為，就提出的所有期間而言，12個月的恢復期是合適的。我們應用加權迴歸方法，為所有貸款產品提供更合理的歷史虧損過渡。
信貸損失準備是在考慮到該期間的淨沖銷水平和資產負債表日的信貸損失撥備要求數額後實現的費用數額。截至2023年9月30日的三個月和九個月，信貸損失準備金增加 與2022年同期相比增加了9.28億美元和26億美元，主要是由於貸款增長、拖欠貸款增加以及影響家庭現金流的宏觀經濟變量。
淨沖銷
我們的淨沖銷包括從本金收回中沖銷的本金金額，不包括沖銷和收回的利息和手續費以及欺詐損失。已註銷和收回的利息和手續費分別計入利息收入和貸款手續費收入，這實際上是對信貸損失準備金的重新分類，而欺詐損失則計入其他費用。
下表列出了主要貸款產品的淨沖銷額和沖銷率(百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
 $%$%$%$%
信用卡貸款$973 4.03 %$395 1.92 %$2,499 3.62 %$1,107 1.93 %
私人助學貸款$35 1.32 %$23 0.91 %$94 1.21 %$68 0.89 %
個人貸款$62 2.63 %$21 1.14 %$151 2.30 %$61 1.16 %
與2022年同期相比，信用卡貸款、私人學生貸款和個人貸款在截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷率和淨沖銷率有所上升，這主要是由於投資組合的調整。
64
目錄表
青少年犯罪
違約率是某個時間點的信貸質量指標。當貸款的合同付款逾期30天時，貸款餘額被視為拖欠。
下表列出了拖欠30天和90天或更長時間的關鍵貸款產品以及不計利息的應收貸款的金額和拖欠率(以百萬美元為單位)：
 2023年9月30日2022年12月31日
 $%$%
貸款拖欠30天或以上
信用卡貸款$3,324 3.41 %$2,278 2.53 %
私人助學貸款$273 2.62 %$212 2.05 %
個人貸款$119 1.24 %$63 0.80 %
應收貸款總額$3,756 3.06 %$2,578 2.30 %
貸款拖欠90天或以上
信用卡貸款$1,527 1.57 %$1,028 1.14 %
私人助學貸款$65 0.63 %$45 0.43 %
個人貸款$30 0.32 %$16 0.21 %
應收貸款總額$1,637 1.34 %$1,101 0.98 %
貸款不應計利息$268 0.22 %$214 0.19 %

截至2023年9月30日，信用卡貸款、私人學生貸款和個人貸款的30天和90天違約率比2022年12月31日有所上升，主要是由於投資組合的調整。
修改和重組貸款
有關修改和重組貸款的信息，請參閲我們簡明合併財務報表的附註3：應收貸款。
其他收入
下表列出了其他收入的組成部分(百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，2023年VS 2022年
增加		在截至9月30日的9個月內，2023年與2022年
增加
20232022$%20232022$%
折扣和互換收入，淨額(1)
$377 $335 $42 13 %$1,077 $1,023 $54 5 %
防護產品收入42 42 — — %129 128 1 1 %
貸款手續費收入194 168 26 15 %546 450 96 21 %
交易處理收入82 65 17 26 %221 183 38 21 %
股權投資的收益(虧損)6 (4)10 (250)%(11)(208)197 (95)%
其他收入21 19 2 11 %71 64 7 11 %
其他收入合計$722 $625 $97 16 %$2,033 $1,640 $393 24 %
(1)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，包括現金返還獎金在內的薪酬淨額分別為7.87億美元和8.11億美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為23億美元和22億美元。
65
目錄表
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的其他收入總額有所增加，這主要是由於淨貼現和互換收入以及貸款費用收入的增加。折扣和互換淨收入的增長主要是由於促銷獎勵減少而導致獎勵減少。貸款手續費收入增加的主要原因是逾期還款量增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的其他收入總額有所增加，主要原因是股權投資虧損減少，貸款手續費收入以及折扣和交換淨收入增加。股權投資虧損較少，是因為按公允價值計量的股權投資按市值計價的調整幅度較小。貸款手續費收入增加的主要原因是逾期還款量增加。淨折扣和互換收入的增長被獎勵增加部分抵消，這兩者都是由更高的銷售量推動的。
其他費用
下表列出了其他費用的組成部分(百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，2023年與2022年
增加(減少)		在截至9月30日的9個月內，2023年與2022年
增加(減少)
 20232022$%20232022$%
僱員補償及福利$575 $551 $24 4 %$1,788 $1,566 $222 14 %
市場營銷和業務發展283 276 7 3 %792 722 70 10 %
信息處理和通信149 124 25 20 %438 370 68 18 %
專業費用281 241 40 17 %729 607 122 20 %
房舍和設備22 22 — — %64 70 (6)(9)%
其他費用144 154 (10)(6)%430 386 44 11 %
其他費用合計$1,454 $1,368 $86 6 %$4,241 $3,721 $520 14 %
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的其他支出總額有所增加，這主要是由於專業費用、信息處理和通信以及員工薪酬和福利的增加。專業費用的增加主要是由於支持消費者合規倡議的諮詢增加。信息處理和通信的增長主要是由技術投資推動的。員工薪酬和福利的增加主要是由於員工人數的增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的其他支出總額有所增加，這主要是由於員工薪酬和福利、專業費用、營銷和業務發展以及信息處理和通信的增加。員工薪酬和福利的增加主要是由於員工人數的增加。專業費用的增加主要是由於支持消費者合規倡議的諮詢增加。營銷和業務發展的增長主要是由於對個人銀行產品的投資增長。信息處理和通信的增長主要是由軟件減記和技術投資推動的。
所得税費用
下表列出了實際所得税税率的計算方法(單位為百萬美元)：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
 2023202220232022
所得税前收入$888 $1,327 $3,314 $4,375 
所得税費用$205 $314 $762 $1,026 
有效所得税率23.1 %23.7 %23.0 %23.5 %
66
目錄表
流動性與資本資源
資金和流動資金
我們尋求保持穩定、多元化和具成本效益的資金來源和強大的流動性狀況，以在正常運營條件和經濟或財務壓力時期為我們的業務提供資金，並償還或再融資我們即將到期的債務。在管理我們的流動性風險時，我們尋求保持審慎的負債到期日概況，並隨時獲得充足的主要和或有流動資金來源。我們的主要資金來源包括直接面向消費者的存款和經紀存款、公共期限資產支持證券化以及其他短期和長期借款。我們的主要流動性來源包括由高流動性、無擔保資產組成的投資組合，包括現金和現金等價物和投資證券，以及通過私人定期資產擔保證券化和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的擔保借款能力。此外，我們在美聯儲貼現窗口有未使用的借款能力，這提供了另一個應急流動性來源。
資金來源
存款
我們直接或通過親緣關係(“直接面向消費者的存款”)從消費者那裏獲得存款。此外，我們通過向客户提供我們的存款的第三方證券經紀公司(“經紀存款”)獲得存款。直接面向消費者的存款產品包括儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、IRA儲蓄賬户、IRA存單和支票賬户。我們從我們銀行的零售客户那裏收集這些存款，他們中的許多人都有不止一種Discover產品。這些存款來自一個龐大和多樣化的客户基礎，因此，這些存款賬户餘額中的大部分都根據FDIC的保險限額進行了保險。我們為這些存款提供保險的成本可能會上升，因為FDIC最近表示，它計劃按照法律的要求，向銀行收取一項特別評估，以彌補2023年3月兩家國內銀行破產後存款保險基金的損失成本。經紀存款產品包括存單和掃碼賬户。根據FDIC關於修訂其經紀存款監管規定的最終規則，我們不再將某些零售存款產品，如親和存款和通過某些掃存款關係產生的存款歸類為出於監管報告目的的經紀。截至2023年9月30日，我們有812億美元的直接面向消費者的存款和228億美元的經紀存款，其中有827億美元的存款餘額在一年內到期，213億美元的存款餘額在一年或之後到期。
信用卡證券化融資
我們將信用卡應收賬款證券化作為一種資金來源。我們使用Discover Card Master Trust I(“DCMT”)和Discover Card Execution Note Trust(“DCENT”)進入資產擔保證券化市場。在我們的證券化交易中，信用卡應收賬款被轉移到DCMT。DCMT已向DCENT簽發了代表其信用卡應收賬款實益權益的證書。我們在公開和非公開交易中發行DCENT DiscoverSeries票據，這些票據以DCENT持有的實益權益證書為抵押。我們可能會不時地向DCMT增加信用卡應收賬款，為未來的證券化創造足夠的資金能力，同時管理賣方的利益。我們透過持有賣方權益及附屬類別的DCENT DiscoverSeries票據，保留對證券化信用卡應收賬款表現的重大風險敞口。截至2023年9月30日，我們向全資子公司發行了110億美元的未償還公共資產支持證券和29億美元的未償還次級資產支持證券。
證券化結構包括某些旨在保護投資者的特徵。主要特徵涉及證券化應收賬款池中現金流的可用性和充分性，以滿足合同要求，而合同要求不足會導致提前償還證券。我們把這稱為“經濟提前攤銷”，這是基於超額利差水平的。超額利差是指在收款期內與證券化信用卡應收賬款有關的收入(包括利息收取、手續費和互換)超過DCENT在該收款期內的費用和支出(包括利息支出、維護費和註銷應收款)的金額。如果發生經濟提前攤銷，即超額利差按三個月滾動平均數降至0%以下，我們將被要求使用就證券化信用卡應收賬款收到的可用收款償還所有未償還證券化借款。截至2023年9月30日的三個月，DiscoverSeries三個月滾動平均超額利差為14.42%。最終還款期將由收到的收款數額和時間決定。
67
目錄表
通過我們的全資間接子公司Discover Funding LLC，我們必須在DCMT的合同最低應收賬款水平上保持超過未償還投資者權益面值的權益。這一最低利息被稱為最低賣方利益。要求賣方在信託應收賬款池中的最低權益約為投資者權益總額的7%以上，投資者權益總額包括第三方持有的權益以及我們持有的權益。如果DCMT的應收賬款水平低於要求的最低水平，我們將被要求從不受限制的應收賬款池中增加應收賬款，這將增加證券化投資者限制的信用卡應收賬款金額。如果餘額償還和沖銷超過證券化賬户的新增貸款，或由於未償還投資者的全部權益發生變化，則賣方超額利息的數額可能會下降。賣方的興趣表現出季節性，因為較高的應收餘額償還往往發生在第一個日曆年的季度。如果我們不能增加足夠的應收賬款來滿足賣方的最低利息要求，投資者的利息將被提前攤銷(或償還)。
提前攤銷事件將損害我們的流動性，並可能要求我們利用可用的非證券化相關或有流動性或依賴於替代資金來源，這些資金來源當時可能可用，也可能不可用。我們有幾個戰略可以部署，以防止提前攤銷事件。例如，我們可以將應收賬款添加到DCMT，這將減少我們在美聯儲貼現窗口的可用借款能力。截至2023年9月30日，該信託基金有248億美元的信用卡應收賬款，截至2023年9月30日的三個月和九個月，證券化投資者的限制賬户沒有增加。或者，我們可以採用結構性貼現，這在2009年得到了有效的應用，以支持超額利差並降低提前攤銷風險。
下表彙總了投資者在信用卡證券化中權益的預期合同到期日，不包括已發行給我們全資子公司的權益(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日總計少於
一年		一年及以後
借款預定到期日--欠信用卡證券化投資者的債務$10,820 $2,475 $8,345 
到目前為止發行的DCENT DiscoverSeries A類債券的“AAA(SF)”和“AAA(SF)”評級在一定程度上是基於FDIC的一項規則，該規則創建了一個安全港，該規則規定，FDIC作為保管人或接管人，不會利用其權力廢止或廢除合同，尋求收回或追回與證券化相關轉移的資產，或將與證券化相關轉移的資產重新定性為受保存託機構的資產，前提是此類轉移滿足先前GAAP下的銷售會計處理條件。雖然《財務會計準則委員會會計準則編撰專題860》實施，轉接和服務，不再對某些轉讓待售資產的會計處理進行限定，FDIC批准了一項最終規則，保留了適用於循環信託和主信託(包括DCMT)的避風港處理，只要這些信託如果根據關於2009年12月之前生效的金融資產轉移的GAAP進行評估，就會滿足FDIC最初的避風港要求。然而，其他立法和監管發展可能會影響我們未來發行資產擔保證券的能力或意願。
聯邦住房貸款銀行預付款
Discovery Bank是芝加哥聯邦住房金融局的成員銀行，芝加哥聯邦住房金融局是與金融廳一起組成聯邦住房金融局系統的11家聯邦住房金融局之一。FHLB是美國政府支持的企業，特許成立的目的是為了改善資金的可用性，以支持擁有住房。因此，FHLB的優先債務債券具有與美國國債相同的信用評級，並被視為銀行監管目的的高質量流動資產。因此，FHLB受益於在幾乎所有宏觀經濟和金融市場條件下保持一致的資本市場準入和較低的融資成本，它們在借款時將這些成本轉嫁給其成員銀行。因此，我們認為FHLB預付款是Discover Bank短期應急流動性和長期資產負債管理的穩定和可靠的資金來源。
作為芝加哥聯邦住房金融局的成員，Discover Bank可以獲得期限從隔夜到30年的短期和長期預付款結構。截至2023年9月30日，根據質押資產的金額和類型，我們承諾的總借款能力為33億美元，其中10億美元的長期預付款在芝加哥聯邦住房金融局未償還。在某些有壓力的情況下，我們可以質押我們的流動性投資組合證券，並以它們為抵押，以其價值適度下降為抵押。
68
目錄表
其他長期借款--公司和銀行債務
下表彙總了Discover Financial Services(母公司)和Discover Bank未償還的固定利率債務(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日未償還本金
發現金融服務(母公司)固定利率優先票據，2024-2032年到期$3,350 
發現Financial Services(母公司)2023-2031年到期的固定利率零售票據$148 
發現銀行固定利率高級鈔票，2024-2030年到期$3,550 
發現2028年到期的銀行固息次級鈔票$500 
截至2023年9月30日，我們固定利率債務的6.57億美元利息將在不到一年內到期，15億美元的利息將在一年及以後到期。有關長期借款到期日的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註6：長期借款。
短期借款
作為我們常規融資策略的一部分，我們可以不時地通過回購協議在聯邦基金市場或回購(“回購”)市場借入短期資金。聯邦基金是銀行或擁有美聯儲賬户的其他金融實體之間的短期無擔保貸款。在回購市場借入的資金是短期抵押貸款，通常以高評級的投資證券(如美國國庫券或票據)或由政府機構或美國政府支持企業發行的抵押債券或債券作為擔保。截至2023年9月30日，聯邦基金市場或回購協議下沒有未償還餘額。
額外的資金來源
私募資產證券化
我們可以通過私募資產證券化獲得承諾的借款能力。雖然我們可能會不時利用這些私人證券化的資金進行正常的商業運營，但它們的承諾性質也使它們成為可靠的應急資金來源。因此，根據我們的流動性壓力測試結果，我們保留了一些未提取的能力，以應對任何應急資金需求。 截至2023年9月30日，我們的總承諾產能為35億美元，但沒有一個被抽走。我們尋求確保這些證券化的穩定性和可靠性，方法是錯開它們的到期日，在預定的到期日之前對它們進行續期，並定期抽調它們進行運營測試和季節性融資需求。
美聯儲
探索銀行可以使用費城聯邦儲備銀行的貼現窗口。截至2023年9月30日，Discover Bank根據質押資產的金額和類型，通過貼現窗口擁有487億美元的可用借款能力，主要是消費貸款。我們還可以使用並測試了我們向美聯儲的銀行定期融資計劃(BTFP)借款的能力，該計劃提供期限最長為一年的貸款，以美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券為抵押。截至2023年9月30日，我們在貼現窗口或BTFP下沒有未償還的借款，並保留這一能力作為應急流動性的來源。
資金用途
我們資金的主要用途包括主要通過Discover Bank向客户提供貸款和信貸；為日常運營維持充足的營運資本；償還我們的債務和資本義務，包括支付利息、本金和股息；以及為我們的流動性投資組合購買投資證券。
除了向新客户發放消費貸款外，我們還向現有客户提供信貸，這主要是由於某些信用卡和某些其他貸款產品上未使用的信用額度的協議產生的，前提是沒有違反相關協議中規定的條件。截至2023年9月30日，我們的未使用信貸安排約為2318億美元。我們可以隨時終止這些安排，這些安排不一定代表未來的現金需求，但會根據賬户使用情況、客户信譽、貸款資格和資本成本定期進行審查。
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目錄表
在正常的業務過程中，我們簽訂了各種商品和服務合同，如諮詢、外包、數據、贊助、軟件許可、電信和全球商家認可等。這些合同具有法律約束力，並規定了所有重要條款，包括任何適用的固定未來現金付款。
截至2023年9月30日，我們有債務、普通股和未償還優先股，因此我們產生了償債成本。請參閲“-資金來源”和“-資本”，瞭解分別與我們的債務義務和資本服務以及預期付款時間有關的更多信息。
我們評估在緊張和正常經營條件下的資金使用和流動性需求，考慮資金的主要用途，如資產負債表上的貸款和資金的應急用途，如需要為衍生品頭寸提供額外抵押品。為了預測壓力下的融資需求，我們進行了流動性壓力測試，以評估特殊、系統和混合(即，特殊和系統)情景的影響，這些情景的流動性風險水平不同，反映了一系列壓力嚴重程度。如果我們確定我們有超過日常運營所需的多餘現金和現金等價物，我們可能會投資於高流動性、無擔保的資產，我們預計這些資產能夠通過回購市場或其他擔保借款或直接出售迅速轉換為現金，幾乎不會損失價值。
擔保
擔保是一種合同或賠償協議，可能要求我們根據擔保方的標的資產、負債或權益證券、評級或指數的變化向擔保方支付款項。擔保中還包括一些合同，這些合同可能要求擔保人根據另一實體不履行協議的情況向被擔保的一方付款。我們的擔保涉及在Discover Network上處理的交易，以及Pulse和Diners Club處理的某些交易。在正常業務過程中，我們代表子公司擔保與外部各方的合同義務有關的付款。任何此類擔保所涵蓋的子公司的活動都包括在我們的綜合財務報表中。見附註12：我們合併財務報表中的承付款、或有事項和擔保，以進一步討論我們的擔保。
信用評級
我們在某些融資市場的借貸成本和能力，包括證券化和無擔保優先和次級債務，可能會受到DFS、Discover Bank和證券化信託的信用評級的影響。這些信用評級的下調可能導致我們的無擔保債務和資產證券化的利息支出增加，以及我們的公共和私人資產證券化的信用增強要求更高。除了增加融資成本外，我們的信用評級惡化還可能降低我們在無擔保債務和資產證券化資本市場的借款能力。
在2023年第三季度，穆迪肯定了我們的信用評級，但在我們披露信用卡產品分類錯誤並與FDIC就與我們的合規管理系統相關的事項達成同意命令後，將我們的優先無擔保債務的評級展望從“穩定”改為“負面”。下表反映了我們目前的信用評級和展望：
穆迪投資者服務公司標準普爾惠譽
收視率
發現金融服務
優先無擔保債務Baa2BBB-BBB+
發現金融服務優先無擔保債務的前景負性穩定穩定
發現銀行
優先無擔保債務Baa1BBBBBB+
Discover Bank優先無擔保債務前景負性穩定穩定
次級債務Baa1BBB-BBB
發現卡執行票據信託(DCENT)
A類(1)
AAA(SF)AAA(SF)AAA(SF)
(1)評級中的“SF”表示評級機構對結構性金融產品評級的標識。

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目錄表
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。信用評級展望反映了一家機構對中期(通常是大約一年)可能的評級方向的看法，並表明該機構相信，發行人的信用狀況與該時間點的當前評級水平是一致的。
流動性
我們尋求確保我們有足夠的流動性來維持業務運營，為資產增長提供資金，並在緊張和正常的運營條件下償還債務。除了上一節討論的資金來源外，我們還在我們的流動性投資組合中保持高流動性、無擔保的資產，我們預計這些資產能夠通過回購市場或其他擔保借款或直接出售迅速轉換為現金，幾乎不會損失價值。
我們維持流動性風險和資金管理政策，該政策概述了我們在管理整個業務的流動性風險時遵循的總體框架和一般原則。該政策由董事會批准，並由資產及負債管理委員會(“ALCO”)負責執行。此外，我們維持一份流動性管理框架文件，其中概述了我們用來管理我們的流動性狀況和業務模式中固有的各種流動性風險的一般戰略、目標和原則。我們尋求在維持過多流動性和過少流動性之間尋求平衡，前者可能代價高昂，後者可能導致財務困境。ALCO由我們的財務主管擔任主席，擁有跨職能的成員，並集中管理流動性風險。ALCO監測DFS和Discover Bank的流動性風險狀況，並監督公司財政部可能採取的任何行動，以確保我們保持隨時可以獲得我們的資金來源和足夠的流動性，以滿足當前和預計的需求。此外，ALCO和我們的董事會定期審查我們在DFS和Discover Bank的流動性限額的遵守情況，這些限額是根據我們董事會設定的流動性風險偏好建立的。
我們採用各種指標來監控和管理流動性。我們利用早期預警指標(“EWI”)來檢測新出現的流動性壓力事件以及旨在與監管指引保持一致的報告和升級流程。EWI包括特殊措施和系統措施，每天都受到監測，並定期向法律援助辦公室報告。來自一個或多個這些指標的警告會觸發我們的高級管理團隊迅速進行審查和決策，在某些情況下，可能會導致召集一個高級響應小組並啟動我們的應急資金計劃。
此外，我們定期進行流動性壓力測試，並確保應急資金到位，以應對潛在的流動性短缺。我們評估了一系列旨在遵循監管要求的壓力情景，包括可能影響資金來源和我們滿足流動性需求的能力的特殊、系統性和此類事件的組合。這些情景通過將估計的應急資金需求與可用的應急流動性進行比較，來衡量DFS和Discover Bank在一系列時期的預計流動性狀況。
我們的主要應急流動性來源包括我們的流動性組合證券，我們可以出售、回購或借入這些證券，以及擁有未使用借款能力的私人證券化。此外，我們可以通過將證券質押給芝加哥聯邦住房金融局來借入聯邦住房金融局的預付款。此外，我們通過美聯儲貼現窗口和BTFP有未使用的借款能力，這提供了額外的應急流動性來源。我們尋求保持足夠的流動性，以滿足所有到期債務，並在嚴重的壓力環境下為業務運營提供至少12個月的資金。在這樣的環境下，我們還可能採取行動縮減資產負債表的規模，這將減少對資金和流動性的需求。
截至2023年9月30日，我們的流動性投資組合由高流動性、無擔保的資產組成，包括現金和現金等價物以及投資證券。現金和現金等價物主要是存放在美聯儲的存款。投資證券主要包括美國財政部和美國政府支持企業的債務，以及美國政府機構或美國政府支持企業發行的住房抵押貸款支持證券。這些投資幾乎都被歸類為可供出售，被認為具有很高的流動性，我們預計有能力通過出售、利用回購協議或質押其中某些投資來獲得擔保資金，從而籌集現金。我們的流動資金組合的規模和組成可能會根據我們資產負債表的規模以及運營要求、市場狀況和利率風險管理目標而波動。
71
目錄表
截至2023年9月30日，我們的流動性組合和未提取信貸安排為755億美元，比2022年12月31日的餘額高出83億美元。我們的流動資金組合和未提取的信貸安排的增長主要是由於美聯儲增加了借款能力。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，我們的流動性投資組合的平均餘額分別為209億美元和206億美元。我們的流動資金組合和未提取貸款包括以下內容(百萬美元)：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
流動資金組合
現金和現金等價物(1)
$7,917 $7,585 
投資證券(2)
13,269 12,213 
總流動資金組合21,186 19,798 
私人資產支持的證券化(3)
3,500 3,500 
芝加哥聯邦住房貸款銀行2,202 1,712 
主要流動資金來源26,888 25,010 
美聯儲貼現窗口(3)
48,658 42,268 
總流動資金組合和未提取的信貸安排$75,546 $67,278 
(1)出於流動資金的目的，結算過程中的現金和限制性現金不包括在現金和現金等價物中。
(2)不包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分別被質押為掉期抵押品的2.85億美元和9700萬美元的美國國債。
(3)有關更多信息，請參閲“--額外資金來源”。
銀行控股公司流動資金
未合併外勤部一級資金的主要用途包括償債義務(利息支付和本金返還)以及資本服務和管理活動，包括支付資本工具的股息和定期回購我們的普通股股票。我們在銀行控股公司層面的主要資金來源包括髮行無擔保債務和資本證券的收益，以及我們子公司(特別是Discover Bank)的股息。在特殊或系統性壓力時期，銀行控股公司可能會失去或遇到進入資本市場的障礙。此外，我們的監管機構有權限制Discover Bank向銀行控股公司支付股息。
我們使用一種被稱為預籌資金月數的衡量標準來確定外勤部能夠履行即將到來的籌資義務的時間長度，包括普通股和優先股股息支付以及使用現有現金資源的償債義務。在管理這一指標時，我們構建了債務到期時間表，以謹慎地管理短期內到期的債務金額。有關我們債務的進一步信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註6：長期借款。
資本
我們的主要資本來源是我們業務產生的收益和發行資本證券的收益。我們尋求將資本管理到足以支持我們的業務增長、考慮其風險並滿足監管要求、評級機構目標和債務投資者預期的水平和構成。在這些限制下，我們專注於以一種為我們的股東提供有吸引力的回報的方式部署資本。資本的水平、構成和使用受到經濟環境變化、戰略舉措以及立法和監管發展的影響。
根據美聯儲和FDIC通過的監管資本要求，DFS和Discover Bank必須維持最低資本水平。未能達到最低資本要求可能導致監管機構啟動某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會限制我們的業務活動，並對我們的財務狀況和經營業績產生直接的實質性影響。我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及根據監管指導和法規計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。當前或未來的立法或監管改革，例如與採用CECL會計模式相關的改革，或與巴塞爾委員會2010年12月框架擬議修訂(“巴塞爾III規則”)相關的改革，可能需要我們持有更多資本和/或對我們的資本水平產生不利影響。我們考慮這些改革在管理我們的資本狀況方面的潛在影響。
72
目錄表
根據巴塞爾III規則，DFS和Discover Bank分別受到美聯儲和FDIC發佈的監管資本金規則的約束。根據這些規則，DFS和Discover Bank被歸類為“標準化方法”實體，因為它們是美國的銀行組織，合併總資產超過500億美元但不超過2500億美元，合併的資產負債表上的海外敞口總額低於100億美元。巴塞爾III規則要求DFS和Discover Bank維持基於風險的最低資本和槓桿率，併為計算這些比率定義資本構成。
根據CECL對監管資本影響的最終規則，我們選擇從2022年開始，分三年逐步實施這一影響。通過選擇這一選項，我們的普通股第一級(“CET1”)資本比率比其他情況下更高。 截至2023年1月1日，CECL會計模式的逐步實施使CET1減少了11億美元。有關基於風險的資本和槓桿率的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註11：資本充足率。
2020年3月4日，美聯儲宣佈了渣打銀行的最終規則，該規則對DFS的資本分配施加了限制，如果我們不根據監管壓力測試的結果將基於風險的資本比率維持在高於所述監管最低比率的水平。根據這一規則，DFS必須評估我們計劃的資本行動是否符合在整個規劃範圍內以形式為基礎適用的有效資本分配限制。
渣打銀行的要求因機構而異，計算方法為(I)2.5%和(Ii)(A)DFS在預測開始時的實際CET1比率與基於美聯儲在其九個季度嚴重不利壓力情景下的模型預測的最低CET1比率之間的差額，加上(B)DFS計劃的普通股股息分配在其九個季度資本規劃期限的第四至第七個季度每個季度的美元金額之和，以風險加權資產的百分比表示。對於包括DFS在內的第四類公司，美聯儲每兩年計算一次偶數日曆年的SCB，並在2022年這樣做。根據美聯儲發佈的2022年CCAR評估結果，我們的新SCB被設定為2.5%，這是可能的最低要求，從2022年10月1日起生效，至2023年9月30日。在奇數年，每一家符合第四類標準的公司，如果沒有選擇參加此類年的監管壓力測試，作為美聯儲CCAR程序的一部分，都會收到調整後的渣打銀行要求，該要求會進行更新，以反映公司年度資本計劃的普通股股息計劃。2023年7月27日，美聯儲向未選擇參加今年壓力測試的四類標準的公司披露了SCB要求。我們的SCB保持在2.5%不變，從2023年10月1日到2024年9月30日生效。有關更多信息，請參閲“-監管環境和發展-銀行業-資本標準和壓力測試”。
在2023年9月30日，DFS和Discover Bank分別滿足了美聯儲Y規則和迅速糾正行動規則以及相應的FDIC要求下的“資本充足”的要求，超過了適用規則下它們必須遵守的監管最低要求。
《巴塞爾協議III》還要求披露與市場紀律相關的信息。這一系列披露通常被稱為“第三支柱”。目標是提高銀行機構資本金要求的透明度。我們被要求每季度就我們的資本結構、資本充足率、風險敞口和風險加權資產進行規定的監管披露。我們在我們的網站上以一份名為《巴塞爾協議III監管資本披露》的報告公開了第三支柱的披露。
我們披露有形普通股權益，即普通股權益減去商譽和無形資產。管理層認為，不包括商譽和無形資產的普通股股東權益對投資者來説是有意義的，因為它是衡量我們真實資產淨值的指標。在2023年9月30日，有形普通股權益被認為是一種非GAAP財務指標，因為它沒有被GAAP正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中被編纂。其他金融服務公司也可能披露這一措施，定義可能會有所不同。我們建議這一信息的使用者在不同公司之間比較這一指標時要謹慎。
73
目錄表
下表將普通股股東權益總額(公認會計準則財務指標)與有形普通股權益(百萬美元)進行核對：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
普通股股東權益總額(1)
$13,180 $13,288 
減值：商譽(255)(255)
有形普通股權益$12,925 $13,033 
(1)普通股權益總額的計算方法是股東權益總額減去優先股。
我們的董事會在2023年至2022年期間宣佈了以下普通股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股股息
2023
2023年10月16日2023年11月22日2023年12月7日$0.70 
2023年7月17日2023年8月24日2023年9月7日0.70 
2023年4月17日2023年5月25日2023年6月8日0.70 
2023年1月17日2023年2月23日2023年3月9日0.60 
普通股股息總額$2.70 
2022
2022年10月18日2022年11月23日2022年12月8日$0.60 
2022年7月20日2022年8月25日2022年9月8日0.60 
2022年4月27日2022年5月26日2022年6月9日0.60 
2022年1月18日2022年2月17日2022年3月3日0.50 
普通股股息總額$2.30 
我們的董事會在2023年至2022年期間宣佈了以下C系列優先股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股存托股份股息
2023
2023年7月17日2023年10月13日2023年10月30日$27.50 
2023年1月17日2023年4月14日2023年5月1日27.50 
C系列優先股股息總額$55.00 
2022
2022年7月20日2022年10月14日2022年10月31日$27.50 
2022年1月18日2022年4月15日2022年5月2日27.50 
C系列優先股股息總額$55.00 
74
目錄表
我們的董事會在2023年至2022年期間宣佈了以下D系列優先股股息：
申報日期記錄日期付款日期每股存托股份股息
2023
2023年7月17日2023年9月8日2023年9月25日$30.625 
2023年1月17日2023年3月8日2023年3月23日30.625 
D系列優先股股息總額$61.250 
2022
2022年7月20日2022年9月8日2022年9月23日$30.625 
2022年1月18日
2022年3月8日2022年3月23日30.625 
D系列優先股股息總額$61.250 
我們的董事會在2023年4月批准了一項新的股票回購計劃。新計劃授權在2024年6月30日之前進行高達27億美元的股票回購，並取代了之前的42億美元股票回購計劃。如果我們根據該計劃回購我們的股票，我們可能會使用各種方法，包括公開市場購買、私下協商的交易或其他購買，包括大宗交易、加速股票回購交易或這些方法的任何組合。在截至2023年9月30日的三個月內，我們沒有回購任何股份。在截至2023年9月30日的9個月內，我們以約19億美元的價格回購了約1810萬股票。
未來任何股息和股票回購的金額和規模將取決於我們的運營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管審查和其他因素。根據2023年第二季度的報告， 我們已決定暫停股票回購，同時對合規、風險管理和公司治理進行內部審查。有關卡產品錯誤分類的其他信息，請參閲注13：訴訟和監管事項。未來股息的宣佈和支付以及股息的數額由我們的董事會酌情決定。本公司普通股持有人享有本公司優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份持有人的優先股息權。如果在任何股息期內沒有宣佈和支付所有已發行優先股的全部股息，則不得宣佈、支付或預留任何股息用於支付我們的普通股。此外，如上所述，銀行法律法規和我們的銀行監管機構可能會限制我們支付股息和進行股票回購的能力，包括限制我們的銀行子公司(Discover Bank)通過股息、貸款或其他方式向我們提供資金的程度。此外，當前或未來的監管改革，例如那些提議改變巴塞爾協議III標準的改革，可能會要求我們持有更多資本，或者可能對我們的資本水平產生不利影響。因此，不能保證我們未來會宣佈和支付任何股息或回購我們普通股的任何股份。
75
目錄表
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一個或多個市場價格、利率、指數、相關性或其他市場因素的水平發生變化，將導致投資頭寸或投資組合虧損的風險。我們面臨的市場風險主要來自利率的變化。
利率風險
我們從各種儲户和機構借錢，為客户提供貸款，並投資於其他資產和我們的業務。這些借給客户的貸款和其他資產產生利息，我們用這些利息來支付借來的錢的利息。如果資產利率的增長速度慢於借款利率的增長速度，我們的淨利息收入就會減少，因此收益也會減少。利率的變化以及我們的競爭對手對這些變化的反應可能會影響客户的付款率、貸款餘額或存款賬户活動。因此，我們可能會產生更高的融資成本，這可能會減少我們的收益。
我們的利率風險管理政策旨在通過擁有反映我們可變利率和固定利率資產和負債組合的投資組合，來衡量和管理可能因利率變化而產生的收益的潛在波動性。如果特定投資組合中資產和負債的重新定價特徵不能充分匹配，我們可以利用利率衍生品合約，如掉期協議，來實現我們的目標。利率互換協議有效地將標的資產或負債從固定利率轉換為浮動利率或從浮動利率轉換為固定利率。有關我們衍生品活動的信息，請參閲我們簡明綜合財務報表中的附註15：衍生品和對衝活動。
我們使用利率敏感性模擬來評估我們的利率風險敞口。為展示自本公司報告日期起計12個月內假設的不利利率變化可能帶來的收益影響，我們假設所有對利率敏感的資產和負債在期初都會受到相對於市場普遍預期的100個基點的假設利率變化的影響。敏感性模擬包括假設所有相關類型的利率將瞬時、同時和相同程度地變化。
我們對利率敏感的資產包括我們的可變利率貸款應收賬款和我們流動性投資組合中的某些資產。我們通過調整現有餘額的利率來緩解利率風險的能力有限。此外，競爭行為可能會限制我們提高向客户收取的新貸款利率的能力。在2023年9月30日，我們的大部分信用卡和私人學生貸款收取浮動利率。在12個月測算期結束前到期或以其他方式合同重置至基於市場的指數化利率或其他固定利率的固定利率資產被視為對利率敏感。後一類包括某些循環信用卡貸款，這些貸款在介紹期內可能會以低於市場的利率提供，例如餘額轉移和特殊促銷計劃，之後貸款將按照我們正常的基於市場的定價結構進行合同重新定價。對於固定利率的資產，根據合同將或假設將在未來12個月內重置為基於市場的指數利率或其他固定利率，收益敏感度從預期的重新定價日期開始衡量。此外，對於所有利率敏感型資產，盈利敏感度的計算方法是扣除預期的信貸損失。就本分析而言，預期信貸損失假設在分析期間相對於我們的基線預期保持不變。
對利率敏感的負債被假定為在未來12個月內所述利率未按合同規定的負債。因此，隨着基於市場的指數的變化而變化的負債，如聯邦基金利率或SOFR，將在未來12個月結束前重新設定，或者在財政期間結束時具有固定利率但將到期並假定在未來12個月結束前被基於市場的指數利率取代的負債，也被視為對利率敏感。對於這些固定利率債務，收益敏感性是從預期到期日開始衡量的。
76
目錄表
淨利息收入敏感性模擬需要有關市場狀況、消費者行為以及我們資產負債表的增長和構成的假設。我們的存款利率隨着基準利率的變化而變化的程度，即我們的存款“貝塔係數”，是這些假設中最重要的假設之一。關於存款貝塔係數和其他事項的假設本身是不確定的，因此，實際收益可能與下文所示的模擬收益不同。我們的實際收益取決於多個因素，包括但不限於利率變化的方向和時間、短期利率相對於長期利率的變動、資產負債表的構成、影響我們貸款和存款定價決策的競爭對手行動、我們信用卡投資組合中促銷餘額的組合、利息沖銷和收回的水平、貸款還款率對循環餘額的影響以及我們管理層採取的戰略行動。
我們已經採取行動，使我們的淨利息收入敏感度更接近中性，因為美聯儲放慢了貨幣政策收緊的步伐，美國短期經濟增長的前景可能正在減弱。下表顯示了以下12個月期間對淨利息收入的影響，我們估計利率的立即和平行變化將影響所有利率敏感型資產和負債(以百萬美元為單位)：
2023年9月30日2022年12月31日
基點變動$%$%
+100$116 0.86 %$183 1.40 %
-100$(113)(0.83)%$(190)(1.45)%
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法，經修訂(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性進行了評估，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
77
目錄表
縮略語詞彙表
•美國鋁業公司：資產和負債管理委員會
•AOCI：累計其他綜合收益(虧損)
•ARRC：另類參考利率委員會
•ASC：會計準則編撰
•ASU：會計準則更新
•BTFP：銀行定期融資計劃
•CCAR：全面的資本分析和審查
•CCPA：《加州消費者隱私法案》
•CECL：當前預期信貸損失
•CET1：普通股一級
•CFPB：消費者金融保護局
•CME：芝加哥商品交易所
•CPPA：加州隱私保護局
•CPRA《加州隱私權法案》
•DCENT：發現卡執行票據信託
•DCMT：發現卡主信託I
•外勤部：發現金融服務
•易辦事：每股收益
•ESG: 環境、社會和治理
•電子戰機：預警指標
•FASB：財務會計準則委員會
•FCA: 英國金融市場行為監管局
•FDIC：聯邦存款保險公司
•FHLB: 聯邦住房貸款銀行
•公認會計原則：美國普遍接受的會計原則
•格爾巴：《格拉姆-利奇-布萊利法案》
•倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
•NPI：非公開的個人信息
•OCC：貨幣監理署
•保監處：其他全面收益(虧損)
•RMBS：住房抵押貸款支持證券
•SCB：壓力資本緩衝
•美國證券交易委員會: 美國證券交易委員會
•軟性: 有擔保的隔夜融資利率
•TDR：問題債務重組
•UDAAP: 不公平、欺騙性或濫用的行為或做法
•美國: 美利堅合眾國
•美元: 美元
•美國GSE：美國政府支持的企業
•VIE：可變利息實體
78
目錄表
第二部分：報告和其他信息
項目1.提起法律訴訟
有關法律程序的説明，請參閲附註13：本公司簡明綜合財務報表的訴訟及監管事宜。
第1A項。影響風險因素的因素
我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項：禁止股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了與我們的股票回購計劃相關的普通股購買以及我們或代表我們在最近一個季度進行的員工交易的信息。
期間購買的股份總數
每股平均支付價格(3)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)(4)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(1)(4)
2023年7月1日至31日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
2,009 $118.11 不適用不適用
2023年8月1日至31日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
36,754 $104.49 不適用不適用
2023年9月1日至30日
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
1,666 $90.31 不適用不適用
總計
回購計劃(1)(4)
— $— — $2,225,091,655 
員工交易記錄(2)
40,429 $104.59 不適用不適用
(1)2023年4月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權在2024年6月30日之前購買最多27億美元的已發行普通股。這次股票回購授權取代了我們之前的42億美元股票回購計劃。
(2)反映(根據員工股票補償計劃授予的條款)預扣的股份，以抵消在交付相關受限股票單位的流通股或行使股票期權時發生的預扣税款義務。
(3)每股支付的平均價格不包括任何消費税。
(4)由於正在對合規、風險管理和公司治理進行內部審查，股票回購被暫停。有關更多信息，請參閲“-流動性和資本資源-資本”。
第三項高級證券的債務違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
沒有。
79
目錄表
第5項：其他信息
內幕交易安排
於本報告所述期間，本公司概無董事或行政人員採納或終止規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(各項定義見修訂後的1934年證券交易法下的S-K規則第408項)。
修訂及重訂《公司附例》
2023年10月26日，公司董事會(“董事會”)批准並通過了修訂和重述的公司章程(“修訂和恢復章程”)，立即生效，以：(I)根據特拉華州公司法(“特拉華州公司法”)最近的修訂，修改有關休會和有權在股東大會上投票的股東名單的規定；(Ii)更新本公司有關通用代理卡的美國證券交易委員會規則(“通用代理規則”)的附例，包括要求根據經修訂的1934年證券交易法下的第14a-19(B)條規則發出通知的股東，在適用的股東大會舉行前五個營業日前，向本公司證明他們已遵守通用代理規則下的某些規定;(Iii)澄清必須通過提出股東及建議代名人(視何者適用而定)而填寫的某些陳述及協議，關於股東提名，;(Iv)要求任何直接或間接向其他股東徵集委託書的股東使用白色以外的委託卡；(V)將委託書的有效使用期限從三年縮短至11個月；(Vi)澄清董事會和會議主席決定和處理有缺陷的提名或提案的權力；以及(Vii)作出某些其他澄清和行政、技術或符合規定的修訂。
修訂和重新修訂的章程的前述摘要並不聲稱是完整的，而是通過參考修訂和重新修訂的章程進行整體限定的，其副本包括在本報告的附件3.1中，並通過引用併入本文。
前期財務報表的非實質性重述
下表反映了信用卡產品分類錯誤以及隨後重述公司合併財務報表中報告的某些前期金額的影響。見附註18 對公司簡明綜合財務報表的前期財務報表的非實質性重述，以瞭解有關卡產品錯誤分類的更多信息。
上期對公司綜合財務狀況的影響如下(百萬美元)：
2021年12月31日
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
資產
其他資產$3,906 $72 $3,978 
總資產$110,242 $72 $110,314 
負債與股東權益
負債
應計費用和其他負債$4,214 $300 $4,514 
總負債$96,834 $300 $97,134 
股東權益
留存收益$24,766 $(228)$24,538 
股東權益總額$13,408 $(228)$13,180 
總負債和股東權益$110,242 $72 $110,314 

80
目錄表
上期對公司綜合收益表的影響以及對綜合全面收益表的相關影響如下(以百萬美元為單位)：
截至2022年3月31日的三個月截至2022年12月31日止的年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
其他收入
折扣和互換收入，淨額$320 $(11)$309 $1,424 $(44)$1,380 
其他收入合計$423 $(11)$412 $2,338 $(44)$2,294 
其他費用
其他費用$112 $— $112 $560 $(20)$540 
其他費用合計$1,130 $— $1,130 $5,236 $(20)$5,216 
所得税前收入$1,618 $(11)$1,607 $5,742 $(24)$5,718 
所得税費用$376 $(3)$373 $1,350 $(6)$1,344 
淨收入$1,242 $(8)$1,234 $4,392 $(18)$4,374 
分配給普通股股東的淨收入$1,205 $(8)$1,197 $4,304 $(18)$4,286 
基本每股普通股收益$4.23 $(0.03)$4.20 $15.52 $(0.07)$15.45 
稀釋後每股普通股收益$4.22 $(0.02)$4.20 $15.50 $(0.06)$15.44 

截至2021年12月31日止的年度截至2020年12月31日止年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
其他收入
折扣和互換收入，淨額$1,224 $(36)$1,188 $933 $(21)$912 
其他收入合計$2,570 $(36)$2,534 $1,858 $(21)$1,837 
所得税前收入$7,064 $(36)$7,028 $1,435 $(21)$1,414 
所得税費用$1,615 $(9)$1,606 $294 $(5)$289 
淨收入$5,449 $(27)$5,422 $1,141 $(16)$1,125 
分配給普通股股東的淨收入$5,351 $(28)$5,323 $1,104 $(16)$1,088 
基本每股普通股收益$17.85 $(0.10)$17.75 $3.60 $(0.05)$3.55 
稀釋後每股普通股收益$17.83 $(0.09)$17.74 $3.60 $(0.06)$3.54 

81
目錄表
上期對公司合併股東權益變動報表的影響如下(百萬美元)：
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至2020年12月31日止年度
2019年12月31日的餘額$21,290 $11,859 
淨收入$1,141 $1,141 
2020年12月31日餘額$19,955 $10,884 
重述的影響
截至2020年12月31日止年度
2019年12月31日的餘額$(185)$(185)
淨收入$(16)$(16)
2020年12月31日餘額$(201)$(201)
如上所述
截至2020年12月31日止年度
2019年12月31日的餘額$21,105 $11,674 
淨收入$1,125 $1,125 
2020年12月31日餘額$19,754 $10,683 
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至2021年12月31日止的年度
2020年12月31日餘額$19,955 $10,884 
淨收入$5,449 $5,449 
2021年12月31日的餘額$24,766 $13,408 
重述的影響
截至2021年12月31日止的年度
2020年12月31日餘額$(201)$(201)
淨收入$(27)$(27)
2021年12月31日的餘額$(228)$(228)
如上所述
截至2021年12月31日止的年度
2020年12月31日餘額$19,754 $10,683 
淨收入$5,422 $5,422 
2021年12月31日的餘額$24,538 $13,180 
82
目錄表
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至2022年12月31日的12個月
2021年12月31日的餘額$24,766 $13,408 
淨收入$4,392 $4,392 
2022年12月31日的餘額$28,453 $14,590 
重述的影響
截至2022年12月31日的12個月
2021年12月31日的餘額$(228)$(228)
淨收入$(18)$(18)
2022年12月31日的餘額$(246)$(246)
如上所述
截至2022年12月31日的12個月
2021年12月31日的餘額$24,538 $13,180 
淨收入$4,374 $4,374 
2022年12月31日的餘額$28,207 $14,344 
留存收益股東權益總額
正如之前報道的那樣
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日的餘額$24,766 $13,408 
淨收入$1,242 $1,242 
2022年3月31日的餘額$25,833 $13,433 
重述的影響
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日的餘額$(228)$(228)
淨收入$(8)$(8)
2022年3月31日的餘額$(236)$(236)
如上所述
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日的餘額$24,538 $13,180 
淨收入$1,234 $1,234 
2022年3月31日的餘額$25,597 $13,197 
83
目錄表
上期對公司合併現金流量表的影響如下(百萬美元)：
截至2022年3月31日的三個月截至2022年12月31日止的年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
經營活動提供的現金流
淨收入$1,242 $(9)$1,233 $4,392 $(18)$4,374 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税$(10)$(2)$(12)$(427)$(6)$(433)
資產和負債變動情況：
應計費用和負債增加$219 $11 $230 $1,080 $24 $1,104 
經營活動提供的淨現金$1,734 $— $1,734 $7,140 $— $7,140 
截至2021年12月31日止的年度截至2020年12月31日止年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
經營活動提供的現金流
淨收入$5,449 $(27)$5,422 $1,141 $(16)$1,125 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税$327 $(9)$318 $(672)$(5)$(677)
資產和負債變動情況：
應計費用和負債增加$410 $36 $446 $136 $21 $157 
經營活動提供的淨現金$6,019 $— $6,019 $6,196 $— $6,196 

下表反映了信用卡產品分類錯誤以及母公司財務報表中報告的某些前期金額隨後重報的影響。

上期對母公司簡明財務狀況的影響如下(百萬美元)：
2022年12月31日2021年12月31日
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
資產
對非銀行子公司的投資$886 $(246)$640 $1,209 $(228)$981 
總資產$18,553 $(246)$18,307 $17,740 $(228)$17,512 
負債與股東權益
股東權益$14,590 $(246)$14,344 $13,408 $(228)$13,180 
總負債和股東權益$18,553 $(246)$18,307 $17,740 $(228)$17,512 
84
目錄表
上期對母公司簡明損益表的影響以及對簡明全面收益表的相關影響如下(以百萬美元為單位)：
截至2022年12月31日止的年度截至2021年12月31日止的年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
子公司未分配淨收入中的權益$(224)$(18)$(242)$2,350 $(27)$2,323 
淨收入$4,392 $(18)$4,374 $5,449 $(27)$5,422 
綜合收益$4,147 $(18)$4,129 $5,310 $(27)$5,283 
截至2020年12月31日止年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
子公司未分配淨收入中的權益$501 $(16)$485 
淨收入$1,141 $(16)$1,125 
綜合收益$1,305 $(16)$1,289 
上期對母公司簡明現金流量表的影響如下(百萬美元)：
截至2022年12月31日止的年度截至2021年12月31日止的年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
經營活動提供的現金流
淨收入$4,392 $(18)$4,374 $5,449 $(27)$5,422 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益$224 $18 $242 $(2,350)$27 $(2,323)
經營活動提供的淨現金$4,425 $— $4,425 $3,169 $— $3,169 
截至2020年12月31日止年度
正如之前報道的那樣重述的影響如上所述
經營活動提供的現金流
淨收入$1,141 $(16)$1,125 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益$(501)$16 $(485)
經營活動提供的淨現金$730 $— $730 
85
目錄表
項目6.所有展品
有關與本文一起存檔並通過引用併入本文的文件，請參閲“Exhibit Index”。
展品索引
展品
數		描述
3.1
2023年10月26日修訂和重申的《發現金融服務章程》。
10.1
Discover Financial Services和Roger C.Hochschild之間的過渡信，日期為2023年8月13日(作為附件10.1提交，Discover Financial Services於2023年8月14日提交的8-K表格的當前報告，通過引用併入本文)。
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。
32.1
根據《美國法典》第18編第63章第1350節頒發首席執行官和首席財務官證書。
101交互數據文件-來自Discover Financial Services季度報告Form 10-Q的以下財務報表採用內聯XBRL格式：(1)簡明綜合財務狀況報表，(2)簡明綜合收益表，(3)簡明全面收益表，(4)簡明股東權益變動表，(5)簡明現金流量表和(6)簡明綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件-Discover金融服務季度報告的封面，表格10-Q，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

86
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
發現金融服務
(註冊人)
發信人：
/s/JOhnT.G.雷內
約翰·T·格林
執行副總裁總裁，首席財務官
日期：2023年10月26日
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