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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________ 
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（D）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日.
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (D) 條提交的過渡報告
在過渡期內                    到                     .
委員會文件編號： 001-11311
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（註冊人的確切姓名如其章程所示） 
_______________________________________
特拉華 13-3386776
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
21557 電報路, 紹斯菲爾德, MI48033
（主要行政辦公室地址）
(248) 447-1500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_______________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元莉亞紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至2023年10月23日，註冊人普通股的已發行股票數量為 58,259,871股份。

目錄
李爾公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
索引

 頁號
第一部分 — 財務信息
第 1 項 — 簡明合併財務報表
簡明合併財務報表簡介
3
簡明合併資產負債表——2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月
5
簡明合併權益表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月
6
簡明合併現金流量表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月
10
簡明合併財務報表附註（未經審計）
11
第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
49
第 4 項 — 控制和程序
50
第二部分 — 其他信息
第 1 項 — 法律訴訟
51
第 1A 項 — 風險因素
51
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
51
項目 5 — 其他信息
52
第 6 項 — 展品
52
簽名
53

2
目錄
LEAR 公司和子公司
第一部分 — 財務信息

第 1 項 — 簡明合併財務報表
簡明合併財務報表簡介
我們根據美國證券交易委員會的規章制度編制了李爾公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表。根據此類細則和條例，按照美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。我們認為，這些披露足以使所提供的信息與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀時不會產生誤導。
提供的財務信息反映了所有調整（包括正常的經常性調整），在我們看來，這些調整是公允列報所列過渡期間的經營業績、現金流量和財務狀況所必需的。這些結果不一定代表全年的運營業績。

3
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
9月30日
 2023(1)
十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$979.7 $1,114.9 
應收賬款4,041.2 3,451.9 
庫存1,788.3 1,573.6 
其他928.5 853.7 
流動資產總額7,737.7 6,994.1 
長期資產：
不動產、廠房和設備，淨額2,886.0 2,854.0 
善意1,714.1 1,660.6 
其他2,275.9 2,254.3 
長期資產總額6,876.0 6,768.9 
總資產$14,613.7 $13,763.0 
負債和權益
流動負債：
短期借款$26.7 $9.9 
應付賬款和匯票3,556.5 3,206.1 
應計負債2,117.9 1,961.5 
長期債務的當前部分0.3 10.8 
流動負債總額5,701.4 5,188.3 
長期負債：
長期債務2,742.1 2,591.2 
其他1,186.9 1,153.2 
長期負債總額3,929.0 3,744.4 
公平：
優先股， 100,000,000授權股份（包括 10,896,250A系列可轉換優先股（已授權）； 不已發行股份
— — 
普通股，$0.01面值， 300,000,000授權股份； 64,571,405截至2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票
0.6 0.6 
額外的實收資本1,037.2 1,023.1 
國庫中持有的普通股， 6,315,867和 5,493,211截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票分別按成本計算
(869.8)(753.9)
留存收益5,519.3 5,214.1 
累計其他綜合虧損(828.5)(805.1)
李爾公司股東權益4,858.8 4,678.8 
非控股權益124.5 151.5 
公平4,983.3 4,830.3 
負債和權益總額$14,613.7 $13,763.0 
 (1)     未經審計
隨附的附註是這些簡明合併資產負債表不可分割的一部分。
4
目錄
LEAR 公司和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
 三個月已結束九個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$5,781.0 $5,241.2 $17,625.7 $15,520.6 
銷售成本5,362.8 4,864.3 16,320.5 14,482.3 
銷售、一般和管理費用182.5 163.9 542.1 512.4 
無形資產的攤銷15.5 15.2 47.4 55.5 
利息支出25.7 24.8 76.1 74.6 
其他費用，淨額5.8 18.1 39.0 59.8 
關聯公司淨收益中扣除所得税準備金和權益前的合併收益188.7 154.9 600.6 336.0 
所得税準備金47.0 41.7 134.1 85.6 
關聯公司淨收益中的權益(10.4)(6.0)(36.2)(21.0)
合併淨收益152.1 119.2 502.7 271.4 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益19.2 26.9 57.5 61.2 
歸屬於李爾的淨收益$132.9 $92.3 $445.2 $210.2 
歸屬於李爾的每股基本淨收益（附註15）
$2.26 $1.55 $7.54 $3.52 
歸屬於李爾的攤薄後每股淨收益（附註15）
$2.25 $1.54 $7.50 $3.50 
每股申報的現金分紅$0.77 $0.77 $2.31 $2.31 
已發行普通股平均值58,766,586 59,551,765 59,072,189 59,794,788 
攤薄後的平均已發行股數59,075,638 59,785,860 59,333,590 60,031,484 
合併綜合收益（虧損）（簡明合併權益表）$4.6 $(57.2)$472.8 $(96.0)
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益18.5 19.3 51.0 46.6 
歸屬於李爾的綜合收益（虧損）$(13.9)$(76.5)$421.8 $(142.6)
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。
5
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明合併權益表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2023年9月30日的三個月
普通股額外的實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款李爾公司股東權益
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$0.6 $1,027.1 $(797.8)$5,432.3 $(681.7)$4,980.5 
綜合收益（虧損）：
淨收入— — — 132.9 — 132.9 
其他綜合損失— — — — (146.8)(146.8)
綜合收益總額（虧損）— — — 132.9 (146.8)(13.9)
基於股票的薪酬— 16.1 — — — 16.1 
的淨髮行量 27,590為結算股票薪酬而持有的國庫股份
— (6.0)3.7 0.1 — (2.2)
回購 521,552平均價格為美元的普通股143.57每股
— — (75.7)— — (75.7)
向李爾公司股東申報的股息— — — (46.0)— (46.0)
向非控股權益持有人申報的股息— — — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$0.6 $1,037.2 $(869.8)$5,519.3 $(828.5)$4,858.8 
截至2023年9月30日的九個月
普通股額外的實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款李爾公司股東權益
2023 年 1 月 1 日的餘額$0.6 $1,023.1 $(753.9)$5,214.1 $(805.1)$4,678.8 
綜合收益（虧損）：
淨收入— — — 445.2 — 445.2 
其他綜合損失— — — — (23.4)(23.4)
綜合收益總額（虧損）— — — 445.2 (23.4)421.8 
基於股票的薪酬— 51.2 — — — 51.2 
的淨髮行量 168,428為結算股票薪酬而持有的國庫股份
— (37.1)23.3 (1.0)— (14.8)
回購 991,084平均價格為美元的普通股139.22每股
— — (139.2)— — (139.2)
向李爾公司股東申報的股息— — — (139.0)— (139.0)
向非控股權益持有人申報的股息— — — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$0.6 $1,037.2 $(869.8)$5,519.3 $(828.5)$4,858.8 
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。
6
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明合併權益表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2023年9月30日的三個月
李爾公司股東權益非控股權益公平
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$4,980.5 $110.8 $5,091.3 
綜合收益（虧損）：
淨收入132.9 19.2 152.1 
其他綜合損失(146.8)(0.7)(147.5)
綜合收益總額（虧損）(13.9)18.5 4.6 
基於股票的薪酬16.1 — 16.1 
的淨髮行量 27,590為結算股票薪酬而持有的國庫股份
(2.2)— (2.2)
回購 521,552平均價格為美元的普通股143.57每股
(75.7)— (75.7)
向李爾公司股東申報的股息(46.0)— (46.0)
向非控股權益持有人申報的股息— (4.8)(4.8)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$4,858.8 $124.5 $4,983.3 
截至2023年9月30日的九個月
李爾公司股東權益非控股權益公平
2023 年 1 月 1 日的餘額$4,678.8 $151.5 $4,830.3 
綜合收益（虧損）：
淨收入445.2 57.5 502.7 
其他綜合損失(23.4)(6.5)(29.9)
綜合收益總額（虧損）421.8 51.0 472.8 
基於股票的薪酬51.2 — 51.2 
的淨髮行量 168,428為結算股票薪酬而持有的國庫股份
(14.8)— (14.8)
回購 991,084平均價格為美元的普通股139.22每股
(139.2)— (139.2)
向李爾公司股東申報的股息(139.0)— (139.0)
向非控股權益持有人申報的股息— (78.0)(78.0)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$4,858.8 $124.5 $4,983.3 
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。


7
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明合併權益表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2022年10月1日的三個月
普通股額外的實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款李爾公司股東權益
截至2022年7月2日的餘額$0.6 $1,008.0 $(710.9)$5,097.1 $(954.2)$4,440.6 
綜合收益（虧損）：
淨收入— — — 92.3 — 92.3 
其他綜合損失— — — — (168.8)(168.8)
綜合收益總額（虧損）— — — 92.3 (168.8)(76.5)
基於股票的薪酬— 12.8 — — — 12.8 
的淨髮行量 27,990為結算股票薪酬而持有的國庫股份
— (6.0)3.8 — — (2.2)
回購 187,192平均價格為美元的普通股133.65每股
— — (25.0)— — (25.0)
向李爾公司股東申報的股息— — — (46.4)— (46.4)
向非控股權益持有人申報的股息— — — — — — 
截至2022年10月1日的餘額$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
截至2022年10月1日的九個月
普通股額外的實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款李爾公司股東權益
2022 年 1 月 1 日的餘額$0.6 $1,019.4 $(679.2)$5,072.8 $(770.2)$4,643.4 
綜合收益（虧損）：
淨收入— — — 210.2 — 210.2 
其他綜合損失— — — — (352.8)(352.8)
綜合收益總額（虧損）— — — 210.2 (352.8)(142.6)
基於股票的薪酬— 38.1 — — — 38.1 
的淨髮行量 190,862為結算股票薪酬而持有的國庫股份
— (42.7)22.3 (0.2)— (20.6)
回購 567,412平均價格為美元的普通股132.49每股
— — (75.2)— — (75.2)
向李爾公司股東申報的股息— — — (139.8)— (139.8)
向非控股權益持有人申報的股息— — — — — — 
非控股權益的變化— — — — — — 
截至2022年10月1日的餘額$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。



8
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明合併權益表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2022年10月1日的三個月
李爾公司股東權益非控股權益公平
截至2022年7月2日的餘額$4,440.6 $107.3 $4,547.9 
綜合收益（虧損）：
淨收入92.3 26.9 119.2 
其他綜合損失(168.8)(7.6)(176.4)
綜合收益總額（虧損）(76.5)19.3 (57.2)
基於股票的薪酬12.8 — 12.8 
的淨髮行量 27,990為結算股票薪酬而持有的國庫股份
(2.2)— (2.2)
回購 187,192平均價格為美元的普通股133.65每股
(25.0)— (25.0)
向李爾公司股東申報的股息(46.4)— (46.4)
向非控股權益持有人申報的股息— (2.0)(2.0)
截至2022年10月1日的餘額$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
截至2022年10月1日的九個月
李爾公司股東權益非控股權益公平
2022 年 1 月 1 日的餘額$4,643.4 $165.0 $4,808.4 
綜合收益（虧損）：
淨收入210.2 61.2 271.4 
其他綜合損失(352.8)(14.6)(367.4)
綜合收益總額（虧損）(142.6)46.6 (96.0)
基於股票的薪酬38.1 — 38.1 
的淨髮行量 190,862為結算股票薪酬而持有的國庫股份
(20.6)— (20.6)
回購 567,412平均價格為美元的普通股132.49每股
(75.2)— (75.2)
向李爾公司股東申報的股息(139.8)— (139.8)
向非控股權益持有人申報的股息— (87.6)(87.6)
非控股權益的變化— 0.6 0.6 
截至2022年10月1日的餘額$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。


9
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
來自經營活動的現金流：
合併淨收益$502.7 $271.4 
為將合併淨收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷450.3 434.3 
可回收的客户工程、開發和工具的淨變化(65.3)(84.1)
週轉資金項目的淨變動（見下文）(254.0)(214.9)
其他，淨額45.9 77.5 
經營活動提供的淨現金679.6 484.2 
來自投資活動的現金流：
不動產、廠房和設備的增加(433.3)(442.9)
收購，扣除獲得的現金(174.5)(184.2)
其他，淨額4.7 10.4 
用於投資活動的淨現金(603.1)(616.7)
來自融資活動的現金流：
短期借款，淨額17.6 7.6 
定期貸款借款150.0 — 
回購普通股(138.0)(75.2)
支付給李爾公司股東的股息(137.3)(139.4)
支付給非控股權益的股息(73.8)(84.6)
其他，淨額(26.3)(21.6)
用於融資活動的淨現金(207.8)(313.2)
外幣折算的影響(2.9)(31.3)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(134.2)(477.0)
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,117.4 1,321.3 
期末現金、現金等價物和限制性現金$983.2 $844.3 
營運資金項目的變化：
應收賬款$(614.7)$(796.7)
庫存(185.4)(111.7)
應付賬款（包括 $15.42023 年支付的百萬美元現金（與收購 IGB 一起用於結算先前存在的應付賬款）
370.9 570.9 
應計負債和其他175.2 122.6 
週轉資金項目的淨變動$(254.0)$(214.9)
補充披露：
支付利息的現金$78.5 $64.8 
為所得税支付的現金，扣除收到的退款$165.8 $156.6 
隨附的附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。
10
目錄
LEAR 公司和子公司
簡明合併財務報表附註

(1) 演示基礎
Lear Corporation（“Lear”，及其合併子公司統稱 “公司”）及其關聯公司設計和製造汽車座椅和配電系統及相關組件。該公司的主要客户是汽車原始設備製造商。該公司在全球範圍內運營設施。
隨附的簡明合併財務報表包括特拉華州的一家公司李爾以及李爾控制的全資和非全資子公司的賬目。此外，Lear還合併了其擁有控股財務權益的所有實體，包括可變權益實體。對李爾沒有控制權但確實有能力對運營和財務政策施加重大影響的關聯公司的投資按權益法入賬。
公司的年度財務業績按日曆年報告，季度中期業績使用十三週的報告日曆報告。
(2) 當前的操作環境
自 2020 年以來， 汽車行業經歷了全球產量下降。 健康粗糙行業產量略有恢復，預計將在2023年恢復到2019年疫情前的水平，行業 產量仍低於2017年的峯值水平。此外，全球經濟以及汽車行業受到宏觀經濟事件的直接和間接影響，這些事件導致了不利的狀況，包括半導體芯片和其他組件短缺、通貨膨脹率上升、利率上升以及某些市場的勞動力和能源短缺。從2023年第三季度開始，一直持續到第四季度，汽車行業也受到公司在美國某些客户設施的罷工和相關中斷的影響。除其他外，這些因素繼續影響消費者需求以及汽車製造商生產汽車以滿足需求的能力。
隨附的簡明合併財務報表反映了管理層截至2023年9月30日以及截至該日九個月的估計和假設。除其他外，此類估計和假設會影響公司的商譽、長期資產估值、庫存估值、遞延所得税和所得税意外開支的估值，以及與公司金融工具相關的信用損失。2023年9月30日之後發生的事件和情況將反映在管理層對未來時期的估計和假設中。
(3) 收購
I.G. Bauerhin
2023年4月26日，公司完成了對汽車座椅加熱、通風、主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊的私營供應商I.G. Bauerhin（“IGB”）的收購，總部位於德國格倫道-羅滕貝根。IGB 有超過 4,600員工在 九的製造工廠 七國家。收購IGB進一步推動了公司開發和整合汽車座椅熱舒適系統的完整產品組合的全面戰略。
收購IGB被視為業務合併，因此，截至2023年9月30日，收購的資產和假設的負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中。自收購之日起，IGB的經營業績和現金流包含在隨附的公司座椅板塊的簡明合併財務報表中。

11
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
初步收購價格和相關分配如下所示（以百萬計）：
7月1日
2023		調整9月30日
2023
初步收購價格，扣除所購現金$174.5 $— $174.5 
不動產、廠房和設備49.7 (1.3)48.4 
購買的其他資產和承擔的負債，淨額37.9 (2.2)35.7 
善意69.9 5.1 75.0 
無形資產17.0 (1.6)15.4 
初步收購價格分配$174.5 $— $174.5 
確認的商譽主要歸因於員工隊伍的聚集以及與未來增長相關的預期協同效應。
無形資產包括按已開發技術和客户資產的公允價值確認的金額，兩者均基於獨立評估。發達的技術資產的加權平均使用壽命約為 九年。基於客户的資產包括IGB與客户的既定關係，以及這些客户為公司創造未來經濟利潤的能力，加權平均使用壽命約為 十三年.
收購價格和相關分配是初步的，可能會根據對收購價格的進一步調整，獲得有關假設負債的更多信息，包括但不限於某些税收屬性和或有負債，以及在完成對不動產、廠房和設備以及無形資產的獨立評估和估值後對公允價值臨時估算的修訂，進行修訂。
公司產生的交易成本為 $0.6百萬和美元1.22023年和2022年的前九個月分別為百萬人。這些費用在發生時記為支出，並記入銷售、一般和管理費用。
此次收購的預估效應不會對公司報告的任何時期的業績產生重大影響。
有關以公允價值計量的收購資產的更多信息，請參閲附註19 “金融工具”。
康斯伯格集成電路
2022 年 2 月 28 日，公司完成了對康斯伯格汽車內飾舒適系統業務部門（“Kongsberg ICS”）幾乎所有股份的收購。對Kongsberg ICS的收購被視為業務合併，因此，收購的資產和承擔的負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中。自收購公司座椅板塊之日起，Kongsberg ICS的經營業績和現金流已包含在簡明的合併財務報表中。有關收購 Kongsberg ICS 的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註4 “收購康斯伯格ICS”。
(4) 重組
重組成本包括員工解僱補助金、資產減值費用和合同終止成本，以及重組行動產生的其他增量成本。員工解僱補助金是根據現有的工會和僱員合同、法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。其他增量成本主要包括設備和人員搬遷成本。除了重組成本外，在相關重組實施期間，公司在受重組行動影響的運營地點還會產生額外的製造效率低下成本。根據公認會計原則，重組成本在公司的簡明合併財務報表中確認。通常，在重組行動獲得批准、溝通和/或實施時會記錄費用。
12
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
公司重組儲備金的變化摘要如下所示（以百萬計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額$82.9 
僱員解僱津貼準備金73.1 
付款、使用情況和外幣(50.8)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$105.2 
與公司重組行動有關的記錄費用如下所示（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
員工解僱補助金$73.1 $69.1 
資產減值
不動產、廠房和設備2.8 1.7 
使用權資產9.6 6.4 
合同終止費用2.5 2.4 
其他相關費用8.3 9.4 
$96.3 $89.0 
按損益表細列項目分列的重組費用如下所示（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
銷售成本$85.9 $69.8 
銷售、一般和管理費用10.4 19.2 
$96.3 $89.0 
按運營部門劃分的重組費用如下所示（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
座位$28.5 $12.0 $65.4 $46.8 
電子系統19.7 5.2 29.7 37.1 
其他— 0.1 1.2 5.1 
$48.2 $17.3 $96.3 $89.0 
該公司預計將產生大約 $20百萬，大約 $3截至2023年9月30日，其座椅和電子系統板塊分別有100萬美元的額外重組成本與啟動的活動有關，並預計這些成本的組成部分將與其歷史經驗保持一致。
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目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
(5) 庫存
庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。成本是使用先進先出的方法確定的。成品和在成品庫存包括材料、人工和製造間接成本。
庫存摘要如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$1,290.4 $1,216.8 
在處理中工作145.8 126.6 
成品512.8 391.9 
儲備(160.7)(161.7)
庫存$1,788.3 $1,573.6 
(6) 與長期供應協議相關的預生產成本
公司承擔與根據長期供應協議為客户生產的產品相關的預生產工程和開發（“E＆D”）和模具成本。公司將支付客户未通過合同保證報銷的所有預生產勘探和開發費用。此外，公司將支付與客户自有工具有關的所有預生產模具費用，這些工具的報銷沒有合同保證，或者公司沒有不可取消的模具使用權。
在2023年和2022年的前九個月中，公司資本化了美元215.5百萬 和 $181.4分別為百萬的預生產研發成本，其報銷由客户通過合同保證。在2023年和2022年的前九個月中，公司還進行了資本化 $121.3百萬 和 $128.0與客户自有工具相關的預生產模具成本分別為數百萬美元，這些工具的報銷由客户提供合同保障，或者公司擁有不可取消的模具使用權。這些金額包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他流動和長期資產中。
在2023年和2022年的前九個月中，該公司籌集了美元273.5百萬和美元245.5分別為與研發和模具成本相關的數百萬現金。
隨附的簡明合併資產負債表中包含的與長期供應協議相關的可收回客户勘探和開發成本和工具成本的分類如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
當前$235.7 $175.7 
長期161.2 161.3 
可回收的客户研發和工具$396.9 $337.0 
(7) 長期資產
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本列報。與公司財產、廠房和設備的維修和維護相關的成本按發生時記作支出。與延長公司財產、廠房和設備的使用壽命、增加容量或提高效率或安全性的改進相關的成本在相關資產的剩餘使用壽命內進行資本化並折舊。折舊財產在資產的估計使用壽命內折舊，主要採用直線法。
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
不動產、廠房和設備摘要如下（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地$106.3 $104.6 
建築物和裝修899.8 868.6 
機械和設備5,117.2 4,871.5 
在建工程407.3 378.0 
不動產、廠房和設備共計6,530.6 6,222.7 
減去 — 累計折舊(3,644.6)(3,368.7)
不動產、廠房和設備，淨額$2,886.0 $2,854.0 
折舊費用為 $136.4百萬和美元124.1在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月中，分別為百萬美元，以及美元402.9百萬和美元378.8在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，分別為百萬美元。
公司根據公認會計原則持續監控其長期資產的減值指標。如果存在減值指標，則公司通過將長期資產產生的未貼現現金流與相關的賬面淨值進行比較來進行必要的減值分析。如果賬面淨值超過未貼現的現金流，則計量並確認減值損失。減值損失以賬面淨值與長期資產公允價值之間的差額來衡量。長期資產的公允價值估算基於獨立評估或貼現現金流，同時考慮資產的最高和最佳用途。評估中使用的關鍵假設酌情基於市場和成本方法的組合。
在2023年和2022年的前九個月中，公司確認的不動產、廠房和設備減值費用為美元2.8百萬和美元1.7分別為百萬元，與其重組行動有關（注4，“重組”）。在2023年和2022年的前九個月中，公司確認了額外的財產、廠房和設備減值費用，金額為美元2.6百萬和美元5.7分別為百萬。減值費用包含在隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中的銷售成本中。
固定壽命的無形資產
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認減值費用為美元1.9百萬美元與其電子系統板塊的某些無形資產有關，原因是此類資產的預期用途發生了變化。減值費用包含在隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中的無形資產攤銷中.
(8) 商譽和無限期無形資產
善意
截至2023年9月30日的九個月中，按運營細分市場劃分的商譽賬面金額變化摘要如下所示（以百萬計）：
座位電子系統總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$1,261.1 $399.5 $1,660.6 
收購75.0 — 75.0 
外幣折算等(15.4)(6.1)(21.5)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,320.7 $393.4 $1,714.1 
商譽不進行攤銷，但至少每年進行一次減值測試。如果某一事件或情況表明發生減值的可能性比每年都要高，則需要比每年更頻繁地進行減值測試。在進行年度減值測試時，公司可能首先對申報單位的公允價值是否有可能低於其賬面金額進行定性評估。否則，則無需進一步進行商譽減值測試。如果申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，或者如果公司選擇不對申報單位進行定性評估，則公司將申報單位的公允價值與相關的淨賬簿進行比較
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
價值。如果申報單位的賬面淨值超過其公允價值，則對減值虧損進行衡量和確認。年度商譽減值評估自公司第四季度的第一天起完成。
有 不2023年和2022年前九個月的商譽減值。但是，該公司將繼續評估重大行業和其他事件對其記錄的商譽的影響。
有關此次收購的更多信息，請參閲附註3，“收購”。
無限期無形資產
在截至2022年10月1日的九個月中，公司確認了美元的減值費用8.9百萬美元與其電子系統板塊的無形資產有關，該資產的預期用途發生了變化。減值費用包含在隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中的無形資產攤銷中。
(9) 債務
短期借款
公司根據需要使用未承諾的信貸額度來應對其短期營運資金波動。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司從銀行獲得的信貸額度總額為美元272.4百萬和美元298.2分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的未償短期債務餘額與信貸額度提款相關的美元信貸額度26.7百萬和美元9.9分別是百萬。
長期債務
扣除未攤銷債務發行成本和未攤銷的原始發行溢價（折扣）後的長期債務摘要以及相關的加權平均利率如下所示（以百萬計）：
2023年9月30日
債務工具長期債務未攤銷的債務發行成本未攤銷的原始發行溢價（折扣）長期
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
延期提款定期貸款機制（“定期貸款”）$150.0 $(0.6)$— $149.4 6.635%
3.82027 年到期的優先票據百分比（“2027 年票據”）
550.0 (1.8)(1.5)546.7 3.885%
4.252029 年到期的優先票據百分比（“2029 年票據”）
375.0 (1.7)(0.7)372.6 4.288%
3.52030 年到期的優先票據（“2030 年票據”）的百分比
350.0 (1.8)(0.5)347.7 3.525%
2.62032 年到期的優先票據（“2032 年票據”）的百分比
350.0 (2.6)(0.6)346.8 2.624%
5.25百分比 2049 年到期的優先票據（“2049 年票據”）
625.0 (5.7)12.8 632.1 5.103%
3.55百分比 2052 年到期的優先票據（“2052 年票據”）
350.0 (3.7)(0.5)345.8 3.558%
其他1.3 — — 1.3 不適用
$2,751.3 $(17.9)$9.0 $2,742.4 
減去-當前部分(0.3)
長期債務$2,742.1 
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
2022年12月31日
債務工具長期債務未攤銷的債務發行成本未攤銷的原始發行溢價（折扣）長期
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
2027 注意事項$550.0 $(2.1)$(1.8)$546.1 3.885%
2029 注意事項375.0 (2.0)(0.7)372.3 4.288%
2030 筆記350.0 (2.0)(0.6)347.4 3.525%
2032 筆記350.0 (2.8)(0.7)346.5 2.624%
2049 筆記625.0 (6.0)13.2 632.2 5.103%
2052 注意事項350.0 (3.8)(0.5)345.7 3.558%
其他11.8 — — 11.8 不適用
$2,611.8 $(18.7)$8.9 2,602.0 
減去-當前部分(10.8)
長期債務$2,591.2 
高級票據
公司2027年優先無抵押票據、2029年票據、2030年票據、2032票據、2049票據和2052年票據（統稱為 “票據”）的發行、到期和利息支付日期如下所示：
注意簽發日期到期日利息支付日期
2027 注意事項2017 年 8 月2027年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日
2029 注意事項2019 年 5 月2029年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日
2030 筆記2020 年 2 月2030年5月30日5 月 30 日和 11 月 30 日
2032 筆記2021 年 11 月2032年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日
2049 筆記2019 年 5 月和 2020 年 2 月2049年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日
2052 注意事項2021 年 11 月2052年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日
除某些例外情況外，管理票據的契約包含某些限制性契約，除其他外，限制了公司：（i）設立或允許某些留置權以及（ii）合併、合併或出售公司全部或基本全部資產的能力。管理票據的契約還規定了慣常的違約事件。
截至2023年9月30日，該公司遵守了管理票據的契約下的所有契約。
信貸協議
該公司的 $2.0經修訂和重述的億美元無抵押循環信貸協議（“信貸協議”）將於2026年10月28日到期。2023年6月14日，公司修訂了信貸協議，根據信貸協議的現有條款，實施從倫敦銀行同業拆借利率向有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的過渡，採用SOFR作為某些以美元計價的借款的參考利率。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不根據信貸協議未償還的借款。
信貸協議下的預付款通常基於（i）定期基準、中央銀行利率和無風險利率（“RFR”）（在每種情況下，定義見信貸協議）或（ii）替代基準利率（“ABR”）和加拿大最優惠利率（在每種情況下，均按信貸協議中的定義）計息。 截至2023年9月30日，區間和費率如下：
期限基準，央行利率
和 RFR 貸款		ABR 和加拿大最優惠利率貸款
截至的費率截至的費率
最低限度最大值2023年9月30日最低限度最大值2023年9月30日
信貸協議0.925 %1.450 %1.125 %0.000 %0.450 %0.125 %
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
設施費，範圍從 0.075% 至 0.20根據信貸協議承諾的總金額的百分比應按季度支付。
信貸協議包含公司的各種慣常陳述、擔保和契約，包括但不限於（i）關於最大槓桿率的契約，（ii）對涉及公司或其子公司的基本變更的限制，以及（iii）對負債和留置權的限制。
截至2023年9月30日，該公司遵守了信貸協議下的所有契約。
定期貸款
2023 年 5 月 1 日，該公司借入了 $150在其定期貸款下撥款百萬美元，部分用於為收購IGB（注3，“收購”）提供資金。定期貸款將於2026年5月1日到期， 三年在資助日期之後。定期貸款下的預付款通常根據每日或定期SOFR（定義見定期貸款協議）加上根據定價網格確定的利息，利潤範圍為 1.00% 至 1.525%.
定期貸款包含與信貸協議相同的契約。截至2023年9月30日，該公司遵守了定期貸款的所有契約。
其他長期債務
截至2023年9月30日，其他長期債務，包括流動部分，由融資租賃協議下的未償金額組成。截至2022年12月31日，其他長期債務，包括流動部分，包括無抵押營運資金貸款和融資租賃協議下的未償金額。
有關公司債務的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註7 “債務”。
(10) 租賃
該公司擁有生產、辦公和倉庫設施、製造和辦公設備及車輛的經營租約。 隨附的簡明合併資產負債表中包含的經營租賃資產和債務如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		2022年12月31日
經營租賃下的使用權資產：
其他長期資產$731.9 $701.8 
經營租賃下的租賃義務：
應計負債$149.2 $136.8 
其他長期負債620.7 595.1 
$769.9 $731.9 
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
截至2023年9月30日的租賃債務到期日如下所示（單位：百萬）：
2023年9月30日
2023 (1)
$46.4 
2024170.5 
2025146.8 
2026123.7 
2027102.2 
此後290.7 
未貼現現金流總額880.3 
減去：估算利息(110.4)
經營租賃下的租賃義務$769.9 
(1) 在剩下的三個月裏
與運營租賃相關的現金流信息如下所示（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
非現金活動：
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產$152.4 $166.6 
運營現金流：
支付的與經營租賃債務相關的現金$137.0 $121.5 
除了為換取上述經營租賃義務而獲得的使用權資產外，在截至2023年9月30日的九個月中，公司還收購了美元14.3與收購IGB（注3，“收購”）相關的使用權資產和相關租賃債務。
隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中包含的租賃費用如下所示（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
運營租賃費用$46.5 $40.5 $136.0 $122.8 
短期租賃費用5.2 5.7 15.4 16.5 
可變租賃費用2.3 2.1 7.3 6.2 
租賃費用總額$54.0 $48.3 $158.7 $145.5 
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，公司確認減值費用為美元9.6百萬和美元6.4百萬美元分別與其使用權資產及其重組行動有關（見附註4，“重組”）。在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，公司確認了額外的使用權資產減值費用，金額為美元7.0百萬與其在俄羅斯的業務有關。減值費用包含在隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中的銷售成本中。
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目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
經營租賃的加權平均租賃期限和折扣率如下所示：
9月30日
2023
剩餘租賃期限的加權平均值七年
加權平均折扣率3.9 %
公司是融資租賃協議的當事方，這些協議對隨附的簡明合併財務報表（附註9，“債務”）並不重要。
有關公司租賃的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註8 “租賃”。
(11) 養老金和其他退休後福利計劃
公司贊助固定福利養老金計劃，涵蓋美國和某些外國的某些符合條件的員工。公司還贊助退休後福利計劃（主要用於延續醫療福利），涵蓋美國和加拿大的某些符合條件的退休人員。
定期養老金和其他退休後福利（信貸）淨成本
公司定期養老金福利（信貸）淨成本的組成部分如下所示（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
 美國國外美國國外美國國外美國國外
服務成本$— $0.8 $— $1.0 $— $2.4 $— $3.1 
利息成本5.2 4.3 3.9 2.8 15.6 12.6 11.6 8.6 
計劃資產的預期回報率(5.0)(4.1)(6.0)(4.3)(15.2)(12.2)(17.9)(13.1)
攤還精算損失0.2 0.4 0.5 1.0 0.7 1.4 1.5 3.1 
結算（收益）損失— — — — (0.1)— 0.4 — 
淨定期福利（信貸）成本$0.4 $1.4 $(1.6)$0.5 $1.0 $4.2 $(4.4)$1.7 
公司定期其他退休後補助金（信貸）淨成本的組成部分如下所示（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
 美國國外美國國外美國國外美國國外
利息成本$0.3 $0.2 $0.3 $0.1 $1.1 $0.7 $1.1 $0.5 
精算收益攤銷(0.8)— (0.3)— (2.5)(0.1)(0.9)— 
先前服務抵免的攤銷— — — — (0.1)— (0.1)— 
淨定期福利（信貸）成本$(0.5)$0.2 $— $0.1 $(1.5)$0.6 $0.1 $0.5 
(12) 收入確認
公司與客户簽訂合同，通常在車輛生命週期的初期提供生產零部件。通常，這些合同不提供指定數量的產品，但是一旦簽訂，公司通常需要滿足客户對車輛生產壽命的購買要求。公司的客户可以隨時終止其中許多合同。從歷史上看，這些合同很少被終止。公司從客户那裏收到採購訂單，這些訂單提供了特定生產部件的商業條款，包括價格（但不包括數量）。合同還可能規定在車輛的生產壽命內每年降低價格，並且可以持續調整價格，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。
在根據標準商業條款將產品的控制權移交給客户的某個時間點確認收入，因為在此類轉讓之前，公司沒有強制性的付款權。確認的收入金額
20
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
反映了根據當前的採購訂單、年度降價和持續的價格調整，公司預計有權獲得的對價以換取這些產品。在2023年和2022年的前九個月中，與往年相關的確認收入約佔比 1佔合併淨銷售額的百分比。公司的客户根據行業慣例的付款條件為收到的產品付款。該公司與客户的合同沒有重要的融資部分。
公司記錄了從客户那裏收到的預付款的合同負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不記錄了大量合同負債。此外，在2023年和2022年的前九個月中，有 不在收入中確認的重大合同負債。
向客户收取的與運費和手續費相關的金額包含在簡明合併綜合收益（虧損）報表中的淨銷售額中。運費和手續費記作配送成本，幷包含在簡明合併的綜合收益（虧損）報表中的銷售成本中。
政府機構評估的對公司向客户徵收的特定創收交易徵收和同時徵收的税款不包括在收入中。
按可申報的運營領域和地域劃分的公司收入摘要如下所示（以百萬計）：
三個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日
座位電子系統總計座位電子系統總計
北美$1,916.2 $465.2 $2,381.4 $1,888.8 $395.4 $2,284.2 
歐洲和非洲1,437.0 578.4 2,015.4 1,116.7 472.1 1,588.8 
亞洲761.8 380.7 1,142.5 719.7 423.2 1,142.9 
南美洲169.9 71.8 241.7 162.6 62.7 225.3 
$4,284.9 $1,496.1 $5,781.0 $3,887.8 $1,353.4 $5,241.2 
九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日
座位電子系統總計座位電子系統總計
北美$5,929.5 $1,301.7 $7,231.2 $5,553.4 $1,122.1 $6,675.5 
歐洲和非洲4,601.5 1,837.4 6,438.9 3,650.3 1,474.4 5,124.7 
亞洲2,187.2 1,083.9 3,271.1 2,013.3 1,075.7 3,089.0 
南美洲487.8 196.7 684.5 457.4 174.0 631.4 
$13,206.0 $4,419.7 $17,625.7 $11,674.4 $3,846.2 $15,520.6 
(13) 其他費用，淨額
其他支出淨額包括非所得相關税收、外匯損益、與某些衍生工具和套期保值活動相關的損益、處置固定資產的損益、淨定期收益成本的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出。
其他支出摘要，淨額如下所示（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
其他費用$9.1 $20.3 $43.2 $66.2 
其他收入(3.3)(2.2)(4.2)(6.4)
其他費用，淨額$5.8 $18.1 $39.0 $59.8 
21
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
在截至2023年9月30日的三個月中，其他收入包括淨外幣交易收益（美元）0.2百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出包括淨外幣交易虧損美元20.8百萬美元虧損美元5.0百萬與關聯公司的減值有關。
在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，其他支出包括淨外幣交易虧損美元12.8百萬和美元38.6分別為百萬，包括 $10.6百萬與歐元相關140與公司收購IGB有關的百萬份外幣合約，虧損為美元0.8百萬和美元14.5分別為百萬美元，與俄羅斯的外匯匯率波動有關.
(14) 所得税
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月的所得税準備金和相應的有效税率摘要如下所示（以百萬計，有效税率除外）：
三個月已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
所得税準備金$47.0 $41.7 $134.1 $85.6 
關聯公司淨收益中權益前的税前收益$188.7 $154.9 $600.6 $336.0 
有效税率24.9 %26.9 %22.3 %25.5 %
公司的所得税準備金受到税收司法管轄區之間收入水平和組合的影響。 此外，公司確認了下表所示重要項目的離散税收優惠（支出）（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
重組費用和其他各種項目$17.0 $25.0 
發放税收儲備2.3 4.7 
基於股份的薪酬(0.5)1.3 
遞延所得税資產的估值補貼5.7 (2.6)
$24.5 $28.4 
不包括上述項目，經國外收入、虧損和匯款所得税、估值補貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久項目調整後，2023年和2022年前九個月的有效税率接近21％的美國聯邦法定所得税税率。
公司當前和未來的所得税準備金受到某些國家估值補貼的初步確認和變化的影響。公司打算維持這些補貼，直到遞延所得税資產更有可能變現。公司未來的所得税準備金將不包括對所產生的損失的税收優惠，除某些司法管轄區外，在取消相應的估值補貼之前，在這些國家產生的收入也不包括税收支出。因此，所得税受到估值補貼變化和各司法管轄區收入組合的影響。公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性。在完成評估時，公司會考慮所有現有證據，以便根據證據的權重確定是否有必要為其遞延所得税資產提供估值補貼。此類證據包括歷史業績、現有應納税臨時差異的未來逆轉和對未來應納税所得額的預期（不包括臨時差異的逆轉和結轉），以及可行和審慎的税收籌劃策略的實施。如果根據證據的權重，公司的全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現，則會記錄估值補貼。如果特定司法管轄區的經營業績持續改善或下降，則公司關於需要估值補貼的決定可能會改變，從而導致該司法管轄區的估值補貼的初步確認或撤銷，這可能會對確認期和後續時期的所得税支出產生重大影響。在為財務報表目的確定所得税準備金時，公司做出了某些估算和判斷，這會影響其對遞延所得税資產賬面價值的評估以及對某些納税負債的計算。
2022年8月16日，《2022年通貨膨脹降低法案》（“IRA”）簽署成為法律。IRA包含對《美國國税法》的多項修訂，包括對股票回購徵收15％的公司最低税和1％的消費税，即
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度有效。IRA的税收相關條款對公司的合併財務報表沒有重大影響。
有關公司所得税的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註9 “所得税”。
(15) 歸屬於李爾的每股淨收益
歸屬於李爾的每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於李爾的淨收益除以該期間已發行普通股的平均數量。根據合同協議滿足某些條件後可發行的普通股被視為已發行普通股，計入歸屬於李爾的每股基本淨收益的計算中。
歸屬於李爾的攤薄後每股淨收益是使用庫存股法計算的，方法是將歸屬於李爾的淨收益除以已發行普通股的平均數量，包括普通股等價物使用該期間平均股價的攤薄效應。
用於計算歸屬於李爾的基本和攤薄後每股淨收益的信息摘要如下所示（以百萬計，股票和每股數據除外）：
 三個月已結束九個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
歸屬於李爾的淨收益$132.9 $92.3 $445.2 $210.2 
已發行普通股平均值58,766,586 59,551,765 59,072,189 59,794,788 
普通股等價物的稀釋效應309,052 234,095 261,401 236,696 
攤薄後的平均已發行股數59,075,638 59,785,860 59,333,590 60,031,484 
歸屬於李爾的每股基本淨收益$2.26 $1.55 $7.54 $3.52 
歸屬於李爾的攤薄後每股淨收益$2.25 $1.54 $7.50 $3.50 
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
(16) 綜合收益（虧損）和權益
綜合收益（虧損）
綜合收益（虧損）定義為公司淨資產的所有變化，但與股東交易產生的變動除外。它與淨收入的不同之處在於，計入權益的某些項目包含在綜合收益（虧損）中。
累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日的三個月中，扣除税款的累計其他綜合虧損變動摘要如下所示（以百萬計）：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
固定福利計劃：
期初餘額$(96.3)$(95.7)
重新分類調整（扣除税收支出）0.1在截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元）
(0.2)(0.8)
該期間確認的其他綜合收入 1.2 1.2 
期末餘額$(95.3)$(95.3)
衍生工具和套期保值：
期初餘額$133.0 $33.4 
重新分類調整（扣除税收優惠）11.1百萬和美元24.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
(45.2)(98.8)
該期間確認的其他綜合收益（虧損）（扣除税收優惠（支出）美元2.3百萬和 ($)36.5) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
(6.5)146.7 
期末餘額$81.3 $81.3 
外幣折算：
期初餘額$(718.4)$(742.8)
本期確認的其他綜合虧損（扣除税收支出）0.7百萬個月（截至2023年9月30日，三個月）
(96.1)(71.7)
期末餘額$(814.5)$(814.5)
累計其他綜合虧損總額$(828.5)$(828.5)
在截至2023年9月30日的三個月中，外幣折算調整主要與歐元疲軟有關，在較小程度上，與巴西雷亞爾兑美元匯率疲軟有關。在截至2023年9月30日的九個月中，外幣折算調整主要與中國人民幣的疲軟有關，在較小程度上也與歐元的疲軟有關，但巴西雷亞爾相對於美元的走強部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，外幣折算調整包括税前虧損美元0.3百萬和美元0.1分別為百萬美元，與在可預見的將來未計劃或預計結算的公司間交易有關。
在截至2023年9月30日的三個月中，外幣折算調整還包括衍生品淨投資對衝虧損美元3.3百萬。
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目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
截至2022年10月1日的三個月和九個月中，扣除税款後的累計其他綜合虧損變動摘要如下所示（以百萬計）：
截至2022年10月1日的三個月截至2022年10月1日的九個月
固定福利計劃：
期初餘額$(194.5)$(199.4)
重新分類調整（扣除税收支出）0.2百萬和美元0.7在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
1.0 3.3 
期內確認的其他綜合收益5.2 7.8 
期末餘額$(188.3)$(188.3)
衍生工具和套期保值：
期初餘額$(7.2)$(18.6)
重新分類調整（扣除税收優惠）2.3百萬和美元5.6在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
(9.2)(23.6)
在此期間確認的其他綜合收益（扣除税收支出）3.8百萬和美元10.0在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
16.1 41.9 
期末餘額$(0.3)$(0.3)
外幣折算：
期初餘額$(752.5)$(552.2)
本期確認的其他綜合虧損（扣除税收支出）2.7百萬和美元7.1在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，分別為百萬美元）
(181.9)(382.2)
期末餘額$(934.4)$(934.4)
累計其他綜合虧損總額$(1,123.0)$(1,123.0)
在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，外幣折算調整主要與歐元的疲軟有關，在較小程度上也與中國人民幣兑美元的疲軟有關。
在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，外幣折算調整包括税前虧損美元0.7百萬和美元2.0分別為百萬美元，與在可預見的將來未計劃或預計結算的公司間交易有關。
在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，外幣折算調整還包括衍生品淨投資對衝收益（美元）14.8百萬和美元34.2分別是百萬。
有關與公司固定福利計劃相關的重新分類調整的更多信息，請參閲附註11 “養老金和其他退休後福利計劃”。有關與公司衍生品和套期保值活動相關的重新分類調整的更多信息，請參閲附註19 “金融工具”。
李爾公司股東權益
普通股回購計劃
公司可以通過多種方法實施股票回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構性回購交易。公司可以在多大程度上回購其已發行普通股以及此類回購的時機將取決於其財務狀況、經營業績、資本要求、當前的市場狀況、資本的替代用途和其他因素。
公司有普通股回購計劃（“回購計劃”），允許全權回購其普通股。自2011年第一季度成立以來，公司董事會（“董事會”）已批准了$6.1根據回購計劃回購了數十億股股票，公司總共回購了美元5.0十億股已發行普通股，平均價格為美元92.42每股，不包括佣金和相關費用。截至2023年9月30日，該公司的剩餘購買授權為美元1.1根據回購計劃獲得10億美元，該計劃將於2024年12月31日到期。
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
2023年前九個月的股票回購以及截至2023年9月30日的剩餘購買授權如下所示（以百萬計，股票和每股金額除外）：
截至2023年9月30日的九個月截至2023年9月30日
彙總回購 (1)
為回購支付的現金股票數量
每股平均價格 (2)
剩餘的購買授權
$138.0 $138.0 991,084 $139.22 $1,091.4 
(1)不包括消費税
(2)不包括佣金
除了根據上述回購計劃回購的股票外，公司在簡明合併資產負債表中將從公司限制性股票單位結算和績效股票獎勵中扣留的股票歸類為滿足預扣税要求的普通股。
季度分紅
董事會宣佈季度現金分紅為美元0.772023年和2022年第一、第二和第三季度的每股普通股。
申報和支付的股息如下所示（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
已申報分紅$139.0 $139.8 
已支付的股息137.3 139.4 
根據公司股票薪酬計劃分配的普通股的應付股息將在分配此類股票時支付。
(17) 法律和其他突發事件
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司為未決法律糾紛（包括商業糾紛、產品責任索賠和其他法律事務）記錄的準備金為美元14.8百萬和美元15.9分別為百萬。此類儲備金反映了根據公認會計原則確認的金額，通常不包括法律代理費用。保修和召回事宜的儲備金與法定儲備金分開記錄，如下所述。
商業糾紛
本公司不時參與法律訴訟和索賠，包括但不限於與客户、供應商和競爭對手的商業或合同糾紛。這些爭端的性質各不相同，通常通過雙方談判解決。
產品責任、保修和召回事宜
如果使用公司產品導致或被指控造成人身傷害和/或財產損失或其他損失，則公司可能會受到產品責任訴訟和其他索賠。此類訴訟通常要求補償性賠償、懲罰性賠償以及律師費和成本。此外，如果公司的任何產品存在缺陷或被指控存在缺陷，則客户可能會要求或要求公司參與涉及此類產品的召回或其他糾正措施。該公司的某些客户已就與召回或其他涉及其產品的糾正措施相關的費用向公司提出索賠。公司無法保證將來不會遭受重大索賠，也無法保證不會為此類索賠進行辯護承擔鉅額費用。
在較小程度上，公司是與某些客户簽訂協議的當事方，根據該協議，這些客户可以向公司提出索賠，要求支付與保修和召回事宜有關的全部或部分款項。
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
在某些情況下，公司供應商可能會提供涉嫌有缺陷的產品。對於公司產品中包含的與產品責任索賠或保修和召回事宜相關的材料或服務，公司可以向其供應商尋求賠償。公司為某些法律事宜提供保險，包括產品責任索賠，但此類保險範圍可能有限。公司不為保修和召回事宜提供保險。
當可能承擔責任且相關金額可以合理估算時，公司會記錄保修和召回事宜的儲備金。
截至2023年9月30日的九個月內，保修和召回事宜儲備金的變化摘要如下所示（以百萬計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額$30.4 
淨支出（包括估計數的變化）5.6 
定居點(10.7)
外幣折算等4.7 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$30.0 
環境問題
公司受地方、州、聯邦和外國法律、法規和法令的約束，這些法律、法規和法令管理可能對環境產生不利影響的活動或運營，並規定對過去危險廢物的泄漏、處置或其他釋放所產生的清理費用和環境合規性承擔責任。公司的政策是遵守所有適用的環境法律，並維持基於ISO 14001的環境管理計劃，以確保遵守該標準。但是，公司目前、過去和將來都可能成為正式或非正式執法行動或程序的對象。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司記錄的環境儲量為美元6.0百萬和美元7.9分別為百萬。公司認為，與其現有和以前的財產相關的環境負債不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響；但是，在這方面無法提供任何保證。
其他事項
公司不時參與其他各種法律訴訟和索賠，包括但不限於知識產權事務、税收索賠和就業事務。儘管無法確定任何法律事務的結果，但公司認為，公司目前參與的任何其他法律訴訟或索賠，無論是個人還是總體，都不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，在這方面無法給出任何保證。
儘管公司根據公認會計原則記錄了法律糾紛、保修和召回事宜以及環境和其他事項的儲備金，但這些事項的最終結果本質上是不確定的。實際結果可能與目前的估計有很大不同.
(18) 分部報告
本公司的組織架構為 二應報告的運營部門：座椅，包括完整座椅系統和關鍵座椅部件的設計、開發、工程和製造；以及電子系統，包括完整配電和連接系統、電池斷開裝置和其他電子產品的設計、開發、工程和製造。公司完整座椅系統和組件的關鍵組件是先進的舒適解決方案，包括散熱、安全和健康產品以及可配置的座椅產品技術。所有這些產品都與傳統的內燃機（“ICE”）架構和電氣化動力系統兼容，包括全系列的混合動力、插電式混合動力和電池電動架構。主要座椅部件產品包括座椅裝飾罩；皮革和織物等表面材料；座椅結構；座椅泡沫；座椅按摩、腰椎、加熱、通風和主動冷卻產品等熱舒適系統；以及頭枕。公司配電和連接系統產品組合的關鍵組件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統以及需要管理更高電壓和功率的ICE架構和電氣化動力系統的工程組件。高壓電池連接系統包括電池間連接板、母線和主電池
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
連接系統。其他電子產品組合的關鍵組件包括區域控制模塊、車身域控制模塊以及低壓和高壓配電模塊。該公司的軟件產品包括嵌入式控制、網絡安全軟件和用於控制硬件設備的軟件。傳統上，該公司的客户是將電子硬件與公司嵌入的軟件一起採購的。另一類包括與公司總部、區域總部和取消公司間活動相關的未分配成本，這些成本均不符合歸類為運營部門的要求。公司和區域總部的費用包括各種支助職能，例如信息技術、高級研發、企業財務、法律、行政管理和人力資源。
公司的每個運營部門都報告其運營業績，並直接向首席運營決策者提出資本支出申請。每個運營領域的經濟表現主要由其運營所在地理區域的汽車產量以及其提供產品的汽車平臺的成功所推動。此外，每個運營部門都在競爭激烈的一級汽車供應商環境中運營，並不斷與客户合作以管理成本和提高質量。公司的生產流程通常使用每小時勞動力、專用設施、順序製造和裝配流程以及商品原材料。
公司主要根據（i）外部客户的收入、（ii）關聯公司淨收益、利息支出和其他支出中的税前收入、淨（“分部收益”）和（iii）現金流來評估其運營部門的業績，定義為分部收益減去資本支出加上折舊和攤銷。
按應申報的運營領域劃分的外部客户收入和其他財務信息摘要如下所示（以百萬計）：
 截至2023年9月30日的三個月
 座位電子系統其他合併
來自外部客户的收入$4,284.9 $1,496.1 $— $5,781.0 
細分市場收益 (1)
244.7 60.4 (84.9)220.2 
折舊和攤銷98.7 47.9 5.3 151.9 
資本支出85.5 62.6 5.1 153.2 
總資產8,570.6 4,056.6 1,986.5 14,613.7 
截至2022年10月1日的三個月
 座位電子系統其他合併
來自外部客户的收入$3,887.8 $1,353.4 $— $5,241.2 
細分市場收益 (1)
222.6 46.8 (71.6)197.8 
折舊和攤銷90.2 44.2 4.9 139.3 
資本支出77.9 57.6 4.9 140.4 
總資產7,879.7 3,642.7 1,856.8 13,379.2 
 截至2023年9月30日的九個月
 座位電子系統其他合併
來自外部客户的收入$13,206.0 $4,419.7 $— $17,625.7 
細分市場收益 (1)
823.4 155.6 (263.3)715.7 
折舊和攤銷293.2 141.5 15.6 450.3 
資本支出238.4 179.9 15.0 433.3 
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目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
截至2022年10月1日的九個月
 座位電子系統其他合併
來自外部客户的收入$11,674.4 $3,846.2 $— $15,520.6 
細分市場收益 (1)
636.6 64.7 (230.9)470.4 
折舊和攤銷276.5 143.8 14.0 434.3 
資本支出260.8 163.7 18.4 442.9 
(1) 見上面的定義
分部收益與扣除所得税準備金和關聯公司淨收益中的權益前的合併收益的對賬如下所示（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
細分市場收益$220.2 $197.8 $715.7 $470.4 
利息支出25.7 24.8 76.1 74.6 
其他費用，淨額5.8 18.1 39.0 59.8 
關聯公司淨收益中扣除所得税準備金和權益前的合併收益$188.7 $154.9 $600.6 $336.0 
(19) 金融工具
債務工具
票據的賬面價值與其公允價值不同。票據的公允價值是參照這些證券的報價確定的（基於公認會計原則公允價值層次結構的二級輸入）。公司定期貸款的賬面價值近似於其公允價值（基於GAAP公允價值層次結構的3級輸入）。 公司債務工具的估計公允價值和賬面價值如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
估計公允價值總額 (1)
$2,280.7 $2,142.3 
總賬面價值 (1) (2)
2,750.0 2,600.0 
(1)不包括 “其他” 債務
(2)不包括未攤銷的債務發行成本和未攤銷的原始發行溢價（折扣）的影響
現金、現金等價物和限制性現金
公司的存款現金在使用或提取方面受到法律限制。 隨附的簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物與隨附的簡明合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十月一日
2022
資產負債表：
現金和現金等價物$979.7 $842.2 
限制性現金包含在其他流動資產中1.9 — 
限制性現金包含在其他長期資產中1.6 2.1 
現金流量表：
現金、現金等價物和限制性現金$983.2 $844.3 
29
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
應收賬款
公司對按攤銷成本計量的金融資產（主要是應收賬款）的信貸損失備抵額反映了管理層對此類資產剩餘預期壽命內的信貸損失的估計，該估計主要使用歷史經驗以及影響報告金額可收回性的當前狀況和預測來衡量。新確認的金融資產的預期信貸損失以及該期間預期信貸損失的變化均在收益中確認。在預期信貸損失的形成中，公司還考慮了地域和細分市場的特定風險因素。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款已扣除準備金後的淨額31.7百萬和美元35.3分別為百萬。在2023年的前九個月，預期的信貸損失變化並不大。
有價股票證券
公司在公允價值期權下核算的有價股票證券包含在隨附的簡明合併資產負債表中，如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
流動資產$1.7 $3.6 
其他長期資產62.6 53.6 
$64.3 $57.2 
有價股票證券公允價值變動產生的未實現損益在簡明合併綜合收益（虧損）報表中計入其他支出淨額。有價股票證券的公允價值參照活躍市場的報價（基於GAAP公允價值層次結構的1級輸入）確定。
沒有易於確定的公允價值的股權證券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，投資公允價值不容易確定的美元股票證券13.2百萬和美元18.2在隨附的簡明合併資產負債表中，百萬美元分別包含在其他長期資產中。此類投資按成本估值，減去累積減值美元15.0百萬和美元10.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了美元的減值費用5.0百萬美元與其對子公司的投資有關。
衍生工具和套期保值活動
公司使用衍生金融工具，包括遠期、期貨、期權、掉期和其他衍生合約，以減少外匯匯率和利率波動以及由此產生的公司經營業績波動的影響。本公司不是槓桿衍生品的一方。公司的衍生金融工具受主安排的約束，這些安排規定在違約或終止時由交易對手進行合同的淨結算。在簽訂對衝工具衍生品合約之日，公司將該衍生品指定為 (1) 對衝已確認資產或負債或未確認公司承諾公允價值變動的風險敞口（公允價值對衝），（2）對預測交易的風險敞口或已確認資產或負債現金流變動的套期保值（現金流對衝），（3）對外國業務淨投資的套期保值（淨投資對衝）或（4）未被指定為對衝工具的合約。
對於公允價值套期保值，衍生品公允價值的變化記錄在收益中，並反映在簡明的綜合收益（虧損）報表中，與歸因於套期保值風險的套期保值項目的損益位於同一行。對於現金流套期保值，衍生品公允價值的變化計入簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損。當標的套期保值交易實現時，累計其他綜合虧損中包含的收益或虧損將計入收益，並反映在簡明的綜合收益（虧損）報表中，與歸因於套期保值風險的套期保值項目的損益位於同一行。對於淨投資套期保值，衍生品公允價值的變化記錄在累計折算調整中，累計折算調整是簡明合併資產負債表中累計其他綜合虧損的一部分。當需要對相關的貨幣折算調整進行重新分類時，通常是在出售或清算投資時，累計其他綜合虧損中包含的收益或虧損將計入收益，並反映在簡明合併的綜合收益（虧損）報表中淨額的其他支出中。未指定為對衝工具的合約的公允價值的變化記錄在收益中，並反映在其他支出中，淨額記入簡明合併報表中
30
目錄
LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
綜合收益（虧損）。在簡明合併現金流量表中，歸屬於用於管理外幣風險的衍生品的現金流與歸屬於套期保值風險的套期保值項目歸入同一行。結算後，歸屬於被指定為淨投資套期保值的衍生品的現金流在簡明合併現金流量表中被歸類為投資活動。在簡明合併現金流量表中，歸因於遠期起始利率互換的現金流被歸類為融資活動。
公司正式記錄了其對衝關係，包括對衝工具和相關對衝項目的識別，以及其進行對衝交易的風險管理目標和策略。衍生品在簡明合併資產負債表中按公允價值記錄在其他流動和長期資產以及其他流動和長期負債中。公司還正式評估了對衝交易中使用的衍生品在抵消對衝項目公允價值或現金流的變化方面是否非常有效。當確定對衝交易不可能再發生時，公司將停止對衝會計。
外匯
公司使用遠期、互換和其他衍生合約來減少外匯匯率波動對已知外幣敞口的影響。衍生工具的收益和虧損旨在抵消對衝交易的收益和損失，以減少外匯匯率波動的風險。該公司對衝的主要貨幣包括墨西哥比索、各種歐洲貨幣、中國人民幣、菲律賓比索和日元。
未被指定為套期保值工具的外幣衍生品合約主要由現金交易的套期保值、公司間貸款和某些其他資產負債表風險敞口組成。
淨投資套期保值
公司使用交叉貨幣利率互換，這種互換被指定為其對某些以歐元計價的子公司投資的外幣利率敞口的淨投資套期保值。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，淨投資套期保值的對衝利息支出為美元1.7百萬和美元4.1在隨附的綜合收益（虧損）簡明合併報表中，分別將百萬美元計入利息支出。
31
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
資產負債表分類
公司外幣和淨投資對衝合約的名義金額、估計總公允價值和相關資產負債表分類如下所示（以百萬計，到期日除外）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定為現金流對衝的外幣合約的公允價值：
其他流動資產$117.7 $63.4 
其他長期資產13.7 10.3 
其他流動負債(3.4)(6.7)
其他長期負債(3.4)(0.2)
124.6 66.8 
名義金額$1,738.9 $1,546.9 
未償還到期日（以月為單位），不超過2424
被指定為淨投資對衝的衍生品的公允價值：
其他長期資產$4.8 $4.8 
名義金額$150.0 $150.0 
未償還到期日（以月為單位），不超過3039
未被指定為套期保值工具的外幣合約的公允價值：
其他流動資產$4.0 $9.5 
其他流動負債(2.1)(13.4)
1.9 (3.9)
名義金額$585.0 $758.6 
未償還到期日（以月為單位），不超過47
公允價值總額$131.3 $67.7 
名義總金額$2,473.9 $2,455.5 
累計其他綜合虧損——衍生工具和套期保值
在累計其他綜合虧損中確認並重新分類的與外匯和淨投資對衝合約相關的税前金額如下所示（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
在累計其他綜合虧損中確認的收益（虧損）：
外幣合約$(8.8)$19.9 $183.2 $51.9 
淨投資對衝合約3.3 14.8 — 34.2 
(5.5)34.7 183.2 86.1 
(收益) 損失從累計其他綜合損失重新歸類為：
淨銷售額(0.9)(4.3)(0.5)(9.2)
銷售成本(56.0)(7.8)(125.3)(21.8)
利息支出0.6 0.6 1.8 1.8 
其他費用，淨額— — 0.4 — 
(56.3)(11.5)(123.6)(29.2)
綜合收益（虧損）$(61.8)$23.2 $59.6 $56.9 
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LEAR 公司和子公司

簡明合併財務報表附註
（續）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，税前淨收益為美元131.4百萬和美元71.8與公司衍生工具和套期保值活動相關的累計其他綜合虧損分別記錄在百萬美元中。
在接下來的十二個月期間，預計將重新歸類為收益的淨收益（虧損）如下所示（以百萬計）：
外幣合約$114.3 
利率互換合約(2.4)
總計$111.9 
此類損益將在基礎套期保值交易實現時重新分類。
公允價值測量
GAAP規定，公允價值是一種退出價格，定義為一種基於市場的衡量標準，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。公允價值衡量基於以下三種估值技術中的一種或多種：
市場：這種方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
收入:
這種方法使用估值技術根據當前的市場預期將未來金額轉換為單一現值金額。
成本：這種方法基於更換資產服務能力所需的金額（重置成本）。
此外，GAAP將上述估值技術中使用的投入和假設的優先級劃分為三級公允價值層次結構，如下所示：
第 1 級：可觀察的輸入，例如在衡量日期可以獲得的相同資產或負債的活躍市場報價。
第 2 級：除第 1 級中包含的報價市場價格外，可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3 級：不可觀察的輸入，反映了實體自己對資產或負債退出價格的假設。如果在衡量日期資產或負債的市場數據很少或根本沒有，則可以使用不可觀察的輸入。
公司披露了按公允價值計量或披露的資產和負債的公允價值衡量標準以及相關的估值技巧和公允價值層次結構。
定期按公允價值計量的項目
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司定期以公允價值計量的資產和負債的公允價值衡量方法和公允價值層次結構級別如下所示（以百萬計）：
 2023年9月30日
 頻率資產
（責任）		估價
技術		第 1 級第 2 級第 3 級
外匯合約，淨額經常出現$126.5 市場/收入$— $126.5 $— 
淨投資套期保值經常出現4.8 市場/收入— 4.8 — 
有價股權證券經常出現64.3 市場64.3 — — 
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簡明合併財務報表附註
（續）
 2022年12月31日
 頻率資產
（責任）		估價
技術		第 1 級第 2 級第 3 級
外匯合約，淨額經常出現$62.9 市場/收入$— $62.9 $— 
淨投資套期保值經常出現4.8 市場/收入— 4.8 — 
有價股權證券經常出現57.2 市場57.2 — — 
公司使用報價的市場價格來計算遠期價值，然後將此類遠期價值折現為現值，從而確定其衍生合約的公允價值。使用的貼現率基於報價的銀行存款或掉期利率。如果衍生品合約處於淨負債狀況，則公司在需要時通過估算從公司交易對手那裏購買這些合約的市場參與者將採用的信貸利差來調整這些折扣率。如果需要估算信貸利差，則公司使用報價市場利率以外的重要假設和因素，這將導致其衍生負債被歸類為公允價值層次結構的第三級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不被歸類為公允價值層次結構第 3 級的衍生合約。此外，還有 不2023 年前九個月轉入或轉出公允價值等級體系第 3 級。
按非經常性公允價值計量的項目
公司以非經常性公允價值計量某些資產和負債，這些資產和負債未包含在上表中。由於這些非經常性公允價值衡量標準通常是使用不可觀察的輸入確定的，因此這些公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構的第三級。
由於收購了IGB（附註3，“收購”），與不動產、廠房和設備相關的3級公允價值估計為美元48.4百萬美元，已開發的技術和基於客户的無形資產 $15.4百萬美元和使用權資產 $14.3截至2023年9月30日，隨附的簡明合併資產負債表中記錄了百萬美元。不動產、廠房和設備的公允價值估算基於獨立評估，考慮了資產的最高使用和最佳用途。評估中使用的關鍵假設酌情基於市場和成本方法的組合。發達技術無形資產的公允價值估算基於特許權使用費減免方法。基於客户的無形資產的公允價值估算基於多期超額收益法。使用權資產的公允價值估算基於市場方法。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司完成了與某些無形資產相關的減值評估，減值評估是此類資產的預期用途發生變化所致，記錄的減值費用為美元1.9百萬。相關資產集團的公允價值估算基於管理層使用貼現現金流法的估計。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司完成了與某些資產權相關的減值評估以及其重組行動，並記錄了美元的減值費用9.6百萬（注4，“重組”）。相關資產的公允價值估算基於管理層使用貼現現金流法的估計。
截至2023年9月30日，沒有其他以公允價值計量的非經常性重大資產或負債。
(20) 會計公告
公司考慮財務會計準則委員會發布的所有會計準則更新（“ASuS”）的適用性和影響。已發行但尚未通過的 AsuS 已於 2023 年生效，以及隨後幾年生效的 ASuS 要麼不適用，要麼預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
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李爾公司
第 2 項 — 管理層對財務狀況的討論和分析；以及
操作結果
行政概述
Lear Corporation是座椅和電子系統領域的全球汽車技術領導者，為全球消費者提供卓越的車內體驗。我們向全球所有主要汽車製造商提供完整的座椅系統、關鍵座椅組件、配電和連接系統、電池斷開裝置（“BDU”）和其他電子產品。
Lear 建立在基礎和強大的創新文化、卓越運營以及工程和項目管理能力之上。我們利用我們的產品、設計和技術專長，以及我們的全球影響力和有競爭力的製造足跡來實現我們的財務目標和目的。其中包括繼續實現盈利增長（平衡風險和回報）；投資創新以推動業務增長和盈利能力；通過投資級信貸指標保持強勁的資產負債表；以及持續向股東返還資本。此外，我們還根據影響我們業務的關鍵趨勢（主要是電氣化）調整了戰略。在 Lear，我們是 讓每一次硬盤都變得更好TM通過提供技術，實現更安全、更智能、更舒適的旅程，同時堅持我們的價值觀 — 包容各方。發揮創造力。以正確的方式獲得結果.
我們的業務分為兩個報告部門：座椅和電子系統。每個細分市場都有不同的產品和技術組合，涵蓋多個組件類別。
我們的座椅業務包括完整座椅系統和關鍵座椅部件的設計、開發、工程和製造。我們在運營和供應鏈管理方面的能力使我們能夠同步組裝複雜的完整座椅系統，並按時向客户交付大批量。我們的完整座椅系統和組件包括熱舒適系統、其他高級舒適解決方案（包括安全和健康產品）和可配置座椅產品技術。所有這些產品都與傳統的內燃機（“ICE”）架構和電氣化動力系統兼容，包括全系列的混合動力、插電式混合動力和電池電動架構。我們的座椅系統、組件和集成能力以及我們在電子、傳感器、軟件和算法方面的能力為我們的先進舒適解決方案提供了便利。作為垂直整合程度最高的全球座椅供應商，我們的主要座椅部件產品包括座椅裝飾罩；皮革和織物等表面材料；座椅機構；座椅泡沫；座椅按摩、腰椎、加熱、通風和主動冷卻產品等熱舒適系統；以及頭枕。
我們的電子系統業務包括完整的配電和連接系統、BDU 和其他電子產品的設計、開發、工程和製造。這些能力使我們能夠以具有競爭力的成本，為客户提供具有優化設計的可定製解決方案，適用於低壓和高壓車輛架構。配電和連接系統利用低壓和高壓電線、高速數據電纜和扁平佈線來連接網絡和電氣信號，並管理所有類型動力系統的車內電力，從傳統的 ICE 架構到需要管理更高電壓和功率的全系列電氣化動力系統。我們的配電和連接系統產品組合的關鍵組件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統和工程組件。高壓電池連接系統包括電池間連接板、母線和主電池連接系統。BDU 控制所有流入和流出電動汽車高壓電池的電能。我們的其他電子產品可促進車輛內的信號、數據和電源管理，幷包括促進這些功能所需的相關軟件。我們其他電子產品組合的關鍵組件包括區域控制模塊、車身域控制模塊以及低壓和高壓配電模塊。我們的軟件產品包括嵌入式控制、網絡安全軟件和用於控制硬件設備的軟件。傳統上，我們的客户將我們的電子硬件以及我們嵌入其中的軟件一起採購。
我們的座椅和電子系統業務為全球所有主要汽車製造商提供服務，而且我們在全球 450 多輛汽車銘牌上都有汽車內容。對於我們來説，將座椅和電子系統內容放在同一個車輛平臺上是很常見的。
我們的業務在全球範圍內受益於共同的運營標準和紀律，包括世界一流的產品開發和製造流程，以及共同的客户支持和區域基礎設施，所有這些都有助於我們在卓越運營方面的聲譽。我們的核心能力跨組件類別共享，包括：交貨週期短的高精度製造和裝配；複雜的全球供應鏈管理；全球工程和項目管理；在工廠之間快速建立和/或轉移生產的靈活性；以及以客户為中心的獨特文化。在某些情況下，我們在同一個工廠生產座椅和電動系統組件。我們的業務還利用專有的、行業特定的流程和標準，利用常見的低成本工程中心並共享集中的運營支持功能。這些職能包括健康和安全, 物流,
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李爾公司
質量, 供應鏈管理和所有主要的行政職能, 例如公司財務, 行政管理, 人力資源, 信息技術和法律.
行業概述
我們的銷售是由汽車製造商生產的汽車數量推動的，這最終取決於消費者對汽車的需求、原材料和零部件的可用性以及我們每輛車的含量。自2020年以來，汽車行業的全球產量有所下降。2022年，工業生產温和恢復，與2021年相比增長了7％。到2023年，行業產量有望增加 7% 與 2022 年相比（基於 2023 年 10 月標普全球流動性預測）。這反映出已恢復到2019年疫情前的產量水平，但仍比2017年的峯值水平低約7％。自2020年以來，全球經濟以及汽車行業受到宏觀經濟事件的直接和間接影響，這些事件導致了不利的狀況，包括半導體芯片和其他組件短缺、通貨膨脹率上升、利率上升以及某些市場的勞動力和能源短缺。從2023年第三季度開始，一直持續到第四季度，汽車行業也受到美國某些客户工廠的罷工和相關中斷的影響。除其他外，這些因素繼續影響消費者需求以及汽車製造商生產汽車以滿足需求的能力。我們減輕這些影響的戰略包括全面的成本管理流程，包括成本技術優化、使我們的製造能力進一步適應當前行業生產環境的行動、投資工業4.0技術以提高運營效率以及提高現有設施和設備的利用率以減少未來支出。有關相關風險的描述，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。
與2022年前九個月相比，2023年前九個月的全球汽車行業產量如下所示（以千單位計）：
九個月已結束
9 月 30 日
2023 (1)
十月一日
2022 (1) (2)
% 變化
北美11,956.710,743.911 %
歐洲和非洲13,476.311,815.814 %
亞洲35,880.933,452.37 %
南美洲2,131.42,012.16 %
其他1,377.21,426.4(3)%
全球輕型汽車產量64,822.559,450.59 %
(1) 基於標準普爾全球出行數據的生產數據
(2) 2022 年的產量數據已根據我們 2022 年第三季度的 10-Q 表季度報告進行了更新，以反映實際產量水平
汽車的銷售和生產還可能受到車隊年齡和相關的報廢率、勞資關係問題、燃油價格、監管要求、政府舉措、貿易協議、信貸的可用性和成本、完成汽車生產所需的關鍵部件的可用性、客户和供應商的重組行動、設施關閉、消費者對車輛所有權和使用的態度的變化以及其他因素的影響。我們的經營業績還受到我們提供特定產品的車輛平臺的整體商業成功以及我們為這些平臺提供的產品的盈利能力（包括垂直整合水平）的重大影響。我們作為重要供應商的任何車型的業務流失，或任何此類車型的產量下降，都可能對我們的經營業績產生不利影響。此外，大型汽車和輕型卡車以及提供更多特性和功能的車輛平臺，例如豪華車、運動型多功能車和跨界車，通常具有更多的內容，因此往往會對我們的經營業績產生更顯著的影響。
我們在2023年和2022年前九個月按地區劃分的合併淨銷售額百分比如下所示：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
北美41 %43 %
歐洲和非洲36 %33 %
亞洲19 %20 %
南美洲4 %4 %
總計100 %100 %
36
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李爾公司
我們能否降低某些業務集中度所固有的風險，從而維持未來的財務業績，將在一定程度上取決於我們能否繼續在客户、產品、平臺和地域基礎上實現銷售多元化，以反映整體市場。
汽車行業和我們的業務繼續受到電氣化的廣泛趨勢的影響，在可預見的將來，電氣化很可能會處於行業的最前沿。對提高能源效率和可持續性的需求以及與之相關的監管發展（例如，與燃油經濟性和碳排放相關的政府規定）是這一趨勢的重要驅動力。
通過我們的產品、技術和戰略舉措，我們有能力抓住當前行業趨勢帶來的業務增長機會。我們專注於實現業務的盈利增長，並實施了一項旨在提供行業領先的長期財務回報的戰略。該戰略基於以下四大支柱，旨在利用行業趨勢，推動我們兩個業務領域的增長和盈利能力：
•通過有價的內容擴大我們在座椅領域的市場領導地位；
•通過加速連接系統的增長、車輛架構的發展和電氣化以及產品組合的合理化來實現我們的電子系統業務轉型，以提高盈利能力；
•通過投資工業 4.0 技術，鞏固我們在卓越運營方面的聲譽；以及
•通過我們的可持續發展計劃，優先考慮人類和地球。
有關這些趨勢和我們的戰略的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第1項 “業務”。
我們的客户通常要求我們在車輛模型的生命週期內降低價格，同時對產品的設計、開發和工程承擔重要責任。我們的財務業績在很大程度上取決於我們通過改進產品設計、供應鏈管理、製造效率和重組行動降低產品成本來抵消這些降價的能力。我們還尋求通過投資產品開發、設計能力和新產品計劃來提高財務業績，以響應和預測客户和消費者的需求。我們不斷評估運營和戰略替代方案，以改善我們的業務結構，使我們的業務與客户不斷變化的需求和影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
2023年前九個月，我們的材料成本佔淨銷售額的百分比為65.5％，而2022年前九個月為66.4％。原材料、能源、商品和產品組成部分的成本可能會波動，這反映了供需變化、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等因素。我們的主要商品成本風險與鋼鐵、銅和皮革有關。我們制定並實施了戰略，通過選擇性地對組件進行內包、持續鞏固我們的供應基礎、長期購買承諾、合同回收機制、有選擇地擴大低成本的國家採購和工程以及價值工程和產品基準測試來減輕此類成本的影響。此外，我們對鋼鐵價格變化的風險主要是間接的，通過購買的零部件，我們的銅、皮革和直接鋼鐵採購中有很大一部分受與客户和供應商的價格指數協議的約束。在價格下跌的環境中，這些策略中的某些策略也可能限制我們的機會。在當前原材料、能源、商品和產品組件成本上漲的環境中，這些策略以及與客户和供應商的商業談判抵消了很大一部分不利影響。此外，由於我們無法控制的因素，原材料、能源、商品和產品組件的可用性會不時波動。如果這些成本增加或可用性受到限制，則在可預見的將來，可能會對我們的經營業績產生不利影響。請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的下文 “— 前瞻性陳述” 和第1A項 “風險因素”。
金融措施
在評估我們的財務狀況和經營業績時，我們主要關注收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率。我們的戰略包括通過新產品（包括符合電氣化趨勢的產品）擴大與全球新老客户的業務。我們還在全球範圍內提高了垂直整合能力，並擴大了我們在亞洲、東歐、墨西哥和北非的組件製造能力，以及我們在亞洲、東歐和北非的低成本工程能力。
我們在創造現金流方面的成功將部分取決於我們有效管理營運資金的能力。營運資金可能會受到銷售和購買現金流時機的重大影響。從歷史上看，我們通常成功地將供應商的付款條款與客户的付款條件保持一致。但是，我們繼續這樣做的能力可能會受到不利的汽車行業狀況的影響，包括供應短缺導致的生產計劃不一致、客户付款條件的變化以及供應商的財務狀況。此外，我們的現金流受到我們有效管理庫存和資本支出的能力的影響。我們利用投資資本回報率作為
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李爾公司
衡量我們的資產創造收益的效率。我們投資資本回報率的提高將取決於我們為業務維持適當的資產基礎以及提高生產力和運營效率的能力。
收購
2023 年 4 月 26 日，我們完成了對汽車座椅加熱、通風、主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊的私營供應商 I.G. Bauerhin（“IGB”）的收購，總部位於德國格倫道-羅滕貝根。IGB 在七個國家的九個製造工廠擁有 4,600 多名員工。收購IGB進一步推動了我們開發和整合汽車座椅熱舒適系統的完整產品組合的全面戰略。IGB提供主動冷卻功能，並擴大我們的座椅加熱和通風能力，並補充了我們在2022年2月收購康斯伯格汽車的內飾舒適系統業務部門（“康斯伯格ICS”）後獲得的腰部和按摩能力。此外，此次收購提供的垂直整合機會有助於支持我們在座椅系統方面實現全球市場份額增長的目標。扣除所購現金，IGB的交易價值約為1.75億美元。2023年5月1日，我們在延遲提款定期貸款機制（“定期貸款”）下借入了1.5億美元，部分用於為收購IGB提供資金。
運營重組
在2023年的前九個月中，我們承擔了9600萬美元的税前重組成本和約100萬美元的相關製造業效率低下費用，而2022年前九個月的税前重組成本為8,900萬美元，相關的製造效率低下費用約為500萬美元。2023年前九個月啟動的個人重組行動都不是實質性的。此外，先前啟動的重組行動沒有導致（或將導致）我們的重組成本發生重大變化的變化。
我們的重組行動包括關閉工廠和裁員，啟動重組是為了保持我們的競爭力，或者是為了應對客户舉措或全球和地區汽車市場的變化。我們的重組行動旨在維持或改善我們在整個汽車行業週期中的經營業績和盈利能力。重組行動通常在啟動後的十二個月內提供資金，並由來自運營活動的現金流和現有現金餘額提供資金。我們預計，與截至2023年9月30日啟動的活動相關的額外重組成本將增加約2300萬美元，所有這些費用預計將在未來十二個月內產生。我們計劃實施額外的重組行動，以使我們的製造能力和其他成本與當前的區域汽車產量水平保持一致。未來的此類重組行動取決於市場狀況、客户行為和其他因素。
欲瞭解更多信息，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註4 “重組”。
融資交易
2023年5月1日，我們在定期貸款下借入了1.5億美元，部分用於為收購IGB提供資金。
欲瞭解更多與我們的相關的信息收購 IGB 和我們的定期貸款，見本報告所含簡明合併財務報表附註3 “收購” 和附註9 “債務”。
股票回購計劃和季度現金分紅
我們可以通過多種方法實施股票回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構化回購交易。我們可以回購已發行普通股的程度以及此類回購的時間將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、當前的市場狀況、資本的替代用途和其他因素。參見下面的 “— 前瞻性陳述”。
自2011年第一季度以來，我們的董事會（“董事會”）已根據普通股回購計劃批准了61億美元的股票回購。在2023年的前九個月中，我們回購了1.38億美元的股票。截至2023年9月30日，我們剩餘的回購授權為11億美元，將於2024年12月31日到期。
我們的董事會宣佈，在2023年第一、第二和第三季度，季度現金分紅為每股普通股0.77美元。
有關我們的普通股回購計劃和季度現金分紅的更多信息，請參閲下文的 “——流動性和資本資源——資本化” 和本報告中包含的簡明合併財務報表附註16 “綜合收益（虧損）和權益”。
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李爾公司
其他事項
在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了與外國子公司遞延所得税資產估值補貼、重組費用和其他各種項目相關的700萬美元淨税收優惠。在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了2,500萬美元的淨税收優惠，這些優惠與外國子公司遞延所得税資產的估值補貼、幾家外國子公司的税收儲備金的釋放、重組費用和其他各種項目有關。
在截至2022年10月1日的三個月中，我們確認了與重組費用和其他各種項目相關的600萬美元淨税收優惠，以及與設立外國子公司遞延所得税資產估值補貼相關的300萬美元税收支出。在截至2022年10月1日的九個月中，我們確認了與幾家外國子公司釋放税收儲備、重組費用和其他各種項目相關的3,100萬美元淨税收優惠，以及與外國子公司遞延所得税資產估值補貼變動相關的300萬美元淨税收支出。
我們在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中業績反映了以下項目（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
與重組行動有關的成本，包括截至2023年9月30日的九個月中製造業效率低下的100萬美元，以及截至2022年10月1日的三個月和九個月中製造業效率低下的分別為100萬美元和500萬美元
$48 $19 $97 $94 
收購成本— — 1 10 
與收購相關的庫存公允價值調整— — 2 1 
其他與收購相關的成本— 11 — 11 
與俄羅斯業務相關的損失— 20 2 20 
無形資產減值— — 2 9 
與菲律賓颱風有關的（保險賠償）費用，淨額(8)(1)(7)4 
與俄羅斯有關的外匯匯率波動造成的外匯（收益）損失(1)1 (3)15 
關聯公司的減值— — 5 — 
税收優惠，淨額(7)(3)(25)(28)
有關這些項目的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註3 “收購”、附註4 “重組”、附註7 “長期資產”、附註8 “商譽和無限期無形資產”、附註10 “租賃”、附註13 “淨額”、附註14 “所得税” 和附註19 “金融工具”。
本項目2 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包括受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。有關已經或將來可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的其他因素的更多信息，請參閲下文 “-前瞻性陳述” 和我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。
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李爾公司
操作結果
我們的經營業績摘要（以百萬美元計，佔淨銷售額的百分比）如下所示：
 三個月已結束九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額
座位$4,284.9 74.1 %$3,887.8 74.2 %$13,206.0 74.9 %$11,674.4 75.2 %
電子系統1,496.1 25.9 1,353.4 25.8 4,419.7 25.1 3,846.2 24.8 
淨銷售額5,781.0 100.0 5,241.2 100.0 17,625.7 100.0 15,520.6 100.0 
銷售成本5,362.8 92.8 4,864.3 92.8 16,320.5 92.6 14,482.3 93.3 
毛利418.2 7.2 376.9 7.2 1,305.2 7.4 1,038.3 6.7 
銷售、一般和管理費用182.5 3.2 163.9 3.1 542.1 3.1 512.4 3.3 
無形資產的攤銷15.5 0.3 15.2 0.3 47.4 0.3 55.5 0.3 
利息支出25.7 0.4 24.8 0.5 76.1 0.4 74.6 0.5 
其他費用，淨額5.8 0.1 18.1 0.3 39.0 0.2 59.8 0.4 
所得税準備金47.0 0.8 41.7 0.8 134.1 0.8 85.6 0.5 
關聯公司淨收益中的權益(10.4)(0.2)(6.0)(0.1)(36.2)(0.2)(21.0)(0.1)
歸屬於非控股權益的淨收益19.2 0.3 26.9 0.5 57.5 0.3 61.2 0.4 
歸屬於李爾的淨收益$132.9 2.3 %$92.3 1.8 %$445.2 2.5 %$210.2 1.4 %
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與截至 2022 年 10 月 1 日的三個月相比
2023年第三季度的淨銷售額為58億美元，而2022年第三季度的淨銷售額為52億美元，增長了5.4億美元，增長了10％。歐洲、北美和南美李爾平臺產量的增加以及每個地區的新業務分別對淨銷售額產生了2.31億美元和1.77億美元的有利影響。外匯匯率波動以及我們對IGB的收購也使淨銷售額分別增加了1億美元和5200萬美元。
（單位：百萬）銷售成本
2022 年第三季度$4,864.3 
材料成本280.5 
勞工和其他206.1 
折舊11.9 
2023 年第三季度$5,362.8 
2023年第三季度的銷售成本為54億美元，而2022年第三季度為49億美元。歐洲、北美和南美李爾平臺的產量增加以及每個地區的新業務都增加了銷售成本。外匯匯率波動和對IGB的收購也增加了銷售成本。
2023年第三季度的毛利潤和毛利率分別為4.18億美元和淨銷售額的7.2％，而2022年第三季度分別為3.77億美元和淨銷售額的7.2％。Lear平臺產量的增加和新業務對毛利產生了4,300萬美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括重組行動的好處，被銷售價格的下跌所抵消。2023年第三季度，重組費用增加對毛利產生負面影響，2022年第三季度毛利受到與我們在俄羅斯業務相關的減值費用的負面影響。這些因素對毛利率產生了相應的影響。
2023年第三季度的銷售、一般和管理費用，包括工程和開發費用，為1.83億美元，而2022年第三季度為1.64億美元，這主要反映了銷售額的增加以及我們在2023年對IGB的收購。2023年第三季度，銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比為3.2％，而2022年第三季度為3.1％。
2023年第三季度的無形資產攤銷額為1,600萬美元，而2022年第三季度為1500萬美元。
2023年第三季度的利息支出為2600萬美元，而2022年第三季度為2500萬美元。
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李爾公司
其他支出淨額，包括非收入相關税收、外匯損益、與某些衍生工具和套期保值活動相關的損益、處置固定資產的損益、定期淨收益成本的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出，在2023年第三季度為600萬美元，而2022年第三季度為1,800萬美元。在2022年第三季度，我們確認了與收購IGB相關的1.4億歐元外幣合約的1100萬美元外匯損失。
2023年第三季度，所得税準備金為4,700萬美元，相當於關聯公司1.89億美元淨收入中税前權益前收益的有效税率為24.9％。2022年第三季度，所得税準備金為4200萬美元，相當於關聯公司1.55億美元淨收入中税前淨收益的税前收入的有效税率為26.9％，原因如下。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註14 “所得税”。
在2023年和2022年第三季度，所得税準備金主要受到税收管轄區收入水平和組合的影響。在2023年第三季度，我們確認了與發放外國子公司遞延所得税資產估值補貼、重組費用和其他各種項目相關的700萬美元淨税收優惠。在2022年第三季度，我們確認了與重組費用和其他各種項目相關的600萬美元淨税收優惠，以及與設立外國子公司遞延所得税資產估值補貼相關的300萬美元税收支出。
不包括這些項目，經國外收入、虧損和匯款所得税、估值補貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久項目調整後，2023年和2022年第三季度的有效税率接近21％的美國聯邦法定所得税税率。
2023年第三季度，關聯公司的淨收入權益為1000萬美元，而2022年第三季度為600萬美元。
2023年第三季度歸屬於李爾的淨收益為1.33億美元，攤薄每股收益為2.25美元，而2022年第三季度為9200萬美元，攤薄每股收益為1.54美元。由於上述原因，淨收益和攤薄後的每股淨收益有所增加。
可報告的運營部門
我們有兩個應報告的運營部門：座椅和電子系統。有關我們應報告的運營部門的描述，請參閲上面的 “執行概述”。
下文提供的財務信息適用於我們兩個應報告的運營部門和所述期間的另一個類別。另一類包括與公司總部、地區總部和取消公司間活動有關的未分配成本，這些費用均不符合歸類為運營部門的要求。公司和區域總部的費用包括各種支助職能，例如信息技術、高級研究和開發、公司財務、法律、行政管理和人力資源。根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”），有關每個分部在關聯公司淨收益中的權益前的税前收入、利息支出和其他支出、淨收益（“分部收益”）和分部收益除以淨銷售額（“利潤率”）的財務指標不能衡量績效。管理層使用分部收益和相關利潤率來評估我們應報告的運營部門的業績。不應孤立地考慮分部收益，也不得將其作為歸屬於李爾的淨收益、經營活動提供的淨現金或其他根據公認會計原則編制的損益表或現金流量表數據的替代品，也不得作為盈利能力或流動性的衡量標準。此外，據我們確定，該細分市場的收益可能無法與其他公司公佈的相關或類似標題的指標相提並論。
有關合並分部收益與扣除所得税準備金和關聯公司淨收益淨收益前的合併收益的對賬情況，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註18 “分部報告”。
座位
我們的座椅板塊的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 三個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$4,284.9 $3,887.8 
細分市場收益 (1)
244.7 222.6 
利潤5.7 %5.7 %
(1) 見上面的定義
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李爾公司
2023年第三季度的座位淨銷售額為43億美元，而2022年第三季度為39億美元，增長3.97億美元，增長10％。Lear平臺和新業務的更高產量分別對淨銷售額產生了1.34億美元和9500萬美元的有利影響。外匯匯率波動以及我們對IGB的收購也使淨銷售額分別增加了7100萬美元和5200萬美元。
2023年第三季度，包括重組成本在內的分部收益和相關的淨銷售利潤率為2.45億美元，為5.7％，而2022年第三季度為2.23億美元，為5.7％。Lear平臺產量的增加和新業務對細分市場的收益產生了2300萬美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括運營重組行動的好處，被銷售價格下跌所抵消。2023年第三季度，分部收益受到重組費用增加的負面影響，2022年第三季度受到與我們在俄羅斯業務相關的減值費用的負面影響。
電子系統
我們的電子系統板塊的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 三個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$1,496.1 $1,353.4 
細分市場收益(1)
60.4 46.8 
利潤4.0 %3.5 %
(1) 見上面的定義
E-Systems在2023年第三季度的淨銷售額為15億美元，而2022年第三季度為14億美元，增長1.43億美元，增長11％。Lear平臺上的新業務和更高的產量分別對淨銷售額產生了8200萬美元和5500萬美元的有利影響。外匯匯率波動也使淨銷售額增加了2900萬美元。
2023年第三季度，包括重組成本在內的分部收益和相關的淨銷售利潤率分別為6,000萬美元和4.0％，而2022年第三季度為4,700萬美元和3.5％。Lear平臺上的新業務和更高的產量對細分市場的收益產生了2000萬美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括運營重組行動的好處，被銷售價格下跌和重組成本上漲所抵消。
其他
我們的其他類別（非運營部門）的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 三個月已結束
 9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$— $— 
細分市場收益 (1)
(84.9)(71.6)
利潤不適用不適用
(1) 見上面的定義
2023年第三季度，與我們的其他類別相關的細分市場收益為8500萬美元，而2022年第三季度為7200萬美元，這主要反映了薪酬相關成本的增加以及與我們的效率計劃相關的成本的增加。
42
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李爾公司
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 10 月 1 日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額為176億美元，而截至2022年10月1日的九個月淨銷售額為155億美元，增長了21億美元，增長了14％。Lear平臺產量的增加以及每個地區的新業務分別對淨銷售額產生了14億美元和6億美元的有利影響。
（單位：百萬）銷售成本
2022 年的前九個月
$14,482.3 
材料成本1,258.9 
勞工和其他557.5 
折舊21.8 
2023 年的前九個月
$16,320.5 
2023年前九個月的銷售成本為163億美元，而2022年前九個月的銷售成本為145億美元。Lear平臺上更高的產量以及每個地區的新業務都增加了銷售成本。
截至2023年9月30日的九個月，毛利率和毛利率分別為13億美元和淨銷售額的7.4％，而截至2022年10月1日的九個月中，毛利率分別為10億美元和淨銷售額的6.7％。Lear平臺產量的增加和新業務對毛利產生了2.83億美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括重組行動的好處，被銷售價格的下跌所抵消。這些因素對毛利率產生了相應的影響。
2023年前九個月的銷售、一般和管理費用，包括工程和開發費用，為5.42億美元，而2022年前九個月為5.12億美元，這主要反映了銷售額的增加以及我們在2023年對IGB的收購。2023年前九個月佔淨銷售額、銷售、一般和管理費用的百分比為3.1％，而2022年前九個月為3.3％，
2023年前九個月，無形資產的攤銷額為4,700萬美元，包括200萬美元的減值費用，而2022年前九個月的攤銷額為5,600萬美元，包括900萬美元的減值費用。
2023年前九個月的利息支出為7,600萬美元，而2022年前九個月的利息支出為7500萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，其他淨支出為3,900萬美元，其中包括非收入相關税款、外匯損益、與某些衍生工具和套期保值活動相關的損益、處置固定資產的損益、定期淨收益成本的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出，而截至2022年10月1日的九個月中為6,000萬美元。在2023年的前九個月中，我們確認了與俄羅斯外匯匯率波動相關的300萬美元外匯收益，以及與子公司減值相關的500萬美元損失。在2022年的前九個月中，我們確認了與俄羅斯外匯匯率波動相關的1,500萬美元外匯損失，並確認了與收購IGB相關的1.4億歐元外幣合約的1,100萬美元外匯損失。
在截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金為1.34億美元，相當於關聯公司6.01億美元淨收入中税前淨收益的税前收入的有效税率為22.3％。在截至2022年10月1日的九個月中，所得税準備金為8,600萬美元，相當於關聯公司3.36億美元淨收入中税前淨收益的税前收入的有效税率為25.5％，原因如下。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註14 “所得税”。
在2023年和2022年的前九個月中，所得税準備金主要受到税收管轄區收入水平和組合的影響。在2023年的前九個月中，我們確認了與發放外國子公司遞延所得税資產估值補貼、幾家外國子公司發放税收儲備、重組費用和其他各種項目相關的2500萬美元淨税收優惠。在2022年的前九個月中，我們確認了與幾家外國子公司釋放税收儲備、重組費用和其他各種項目相關的3100萬美元淨税收優惠，以及與外國子公司遞延所得税資產估值補貼變動相關的300萬美元淨税收支出。不包括這些項目，經國外收入、虧損和匯款所得税、估值補貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久項目調整後，2023年和2022年前九個月的有效税率接近21％的美國聯邦法定所得税税率。
2023年前九個月，關聯公司的淨收入權益為3,600萬美元，而2022年前九個月為2100萬美元，這主要反映了我們在亞洲的某些合資企業的收益增加。
截至2023年9月30日的九個月，歸屬於李爾的淨收益為4.45億美元，攤薄每股收益為7.50美元，而截至2022年10月1日的九個月中，歸屬於李爾的淨收益為2.1億美元，攤薄每股收益為3.50美元。由於上述原因，淨收益和攤薄後的每股淨收益有所增加。
43
目錄
李爾公司
可報告的運營部門
我們有兩個可報告的運營部門：座椅和電子系統。有關我們應報告的運營板塊的描述，請參閲上面的 “執行概述” 和 “截至2023年9月30日的三個月與截至2022年10月1日的三個月——應報告的運營板塊”。
座位
我們的座椅板塊的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$13,206.0 $11,674.4 
細分市場收益 (1)
823.4 636.6 
利潤6.2 %5.5 %
(1) 見上面的定義
截至2023年9月30日的九個月中，座位淨銷售額為132億美元，而截至2022年10月1日的九個月中，淨銷售額為117億美元，增長了15億美元，增長了13％。Lear平臺和新業務的更高產量分別對淨銷售額產生了10億美元和4億美元的有利影響。我們對IGB和康斯伯格ICS的收購也增加了1億美元的淨銷售額。
截至2023年9月30日的九個月，包括重組成本在內的分部收益和相關的淨銷售利潤率為8.23億美元，6.2％，而截至2022年10月1日的九個月為6.37億美元，5.5％。Lear平臺產量的增加和新業務對細分市場的收益產生了1.99億美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括運營重組行動的好處，被銷售價格下跌和重組成本上漲所抵消。
電子系統
我們的電子系統板塊的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$4,419.7 $3,846.2 
細分市場收益 (1)
155.6 64.7 
利潤3.5 %1.7 %
(1) 見上面的定義
截至2023年9月30日的九個月中，E-Systems的淨銷售額為44億美元，而截至2022年10月1日的九個月為38億美元，增長了6億美元，增長了15％。Lear平臺和新業務的更高產量分別對淨銷售額產生了4億美元和2億美元的有利影響。
截至2023年9月30日的九個月，包括重組成本在內的分部收益和相關的淨銷售利潤率為1.56億美元，為3.5％，而截至2022年10月1日的九個月為6,500萬美元，1.7％。Lear平臺產量的增加和新業務對細分市場的收益產生了8400萬美元的積極影響。銷售價格的下跌抵消了良好的經營業績（包括運營重組行動的好處）和較低的重組成本的影響。
44
目錄
李爾公司
其他
我們的其他類別（非運營部門）的財務指標摘要如下所示（金額以百萬美元計）：
 九個月已結束
 2023年9月30日2022年10月1日
淨銷售額$— $— 
細分市場收益(1)
(263.3)(230.9)
利潤不適用不適用
(1) 見上面的定義
2023年前九個月，與我們的其他類別相關的細分市場收益為2.63億美元，而2022年前九個月為2.31億美元，這主要反映了薪酬相關成本的增加以及與我們的效率計劃相關的成本的增加。
流動性和資本資源
我們的主要流動性需求是為一般業務需求提供資金，包括營運資金需求、資本支出、運營重組行動和還本付息需求。我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金流、可用信貸額度下的借款以及我們現有的現金餘額。
子公司提供的現金
我們的營業收入的很大一部分由我們的子公司產生。因此，我們依賴子公司的收益和現金流以及股息、特許權使用費、公司間貸款還款以及其他分配和預付款的組合來提供履行義務所需的資金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有7.13億美元和7.9億美元的現金及現金等價物存放在外國子公司，可以通過償還公司間貸款和支付股息來匯回。我們的子公司向李爾支付股息或進行其他分配的能力沒有實質性限制。
有關我們非美國子公司潛在分紅的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註9 “所得税”。
流動性來源的充足性
截至2023年9月30日，根據我們的信貸協議，我們手頭有9.8億美元的現金及現金等價物和20億美元的可用借款能力。加上運營活動提供的現金，我們相信，這將使我們能夠在可預見的將來滿足流動性需求並履行正常業務義務。此外，我們預計將繼續根據我們授權的普通股回購計劃支付季度現金分紅和回購普通股，儘管此類行動由董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、當前市場狀況、資本的替代用途以及董事會可能自行考慮的其他因素。
我們未來的財務業績以及我們繼續滿足流動性需求的能力受運營現金流、重組活動、汽車行業狀況、客户和供應商的財務狀況、供應鏈中斷和其他相關因素的影響，並將受到這些因素的影響。此外，經濟衰退或產量進一步下降可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
有關影響我們運營現金流和整體流動性的風險和不確定性的進一步討論，請參閲上文的 “——執行概述”、下文的 “——前瞻性陳述” 和截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”，由本報告第二部分——第1A項 “風險因素” 補充和更新。
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現金流
運營活動提供的（用於）的淨現金彙總如下（以百萬計）：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		增加（減少）
現金流
合併淨收益、折舊和攤銷$953 $706 $247 
營運資金項目的淨變化：
應收賬款(615)(797)182 
庫存(185)(112)(73)
應付賬款371 571 (200)
應計負債和其他175 123 52 
週轉資金項目的淨變動(254)(215)(39)
其他(19)(7)(12)
經營活動提供的淨現金 $680 $484 $196 
用於投資活動的淨現金$(603)$(617)$14 
用於融資活動的淨現金$(208)$(313)$105 
經營活動
在2023年和2022年的前九個月中，經營活動提供的淨現金分別為6.8億美元和4.84億美元。運營現金流的總體增長主要反映了我們在2023年前九個月的收益與2022年前九個月相比有所增加。
投資活動
2023年前九個月，用於投資活動的淨現金為6.03億美元，而2022年前九個月為6.17億美元。在2023年的前九個月中，我們為收購IGB支付了1.75億美元。在2022年的前九個月中，我們為收購康斯伯格ICS支付了1.84億美元。2023年前九個月的資本支出為4.33億美元，而2022年前九個月為4.43億美元。據估計，2023年的資本支出為6.75億美元。
融資活動
2023年前九個月，用於融資活動的淨現金為2.08億美元，而2022年前九個月為3.13億美元。在2023年的前九個月，我們在定期貸款下借入了1.5億美元，並支付了1.38億美元用於回購普通股，向李爾股東支付了1.37億美元的股息，向非控股權益持有人支付了7400萬美元的股息。在2022年的前九個月中，我們為回購普通股支付了7500萬美元，向李爾股東支付了1.39億美元的股息，向非控股權益持有人支付了8500萬美元的股息。
資本化
短期借款
我們會根據需要使用未承諾的信貸額度來應對短期營運資金的波動。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有銀行的信貸額度 總額分別為2.72億美元和2.98億美元y. 截至2023年9月30日和2022年12月31日，與信貸額度提款相關的未償短期債務餘額分別為2,700萬美元和1000萬美元。
優先票據和信貸協議
有關我們的優先票據和信貸協議的信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註9 “債務”，以及我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註7 “債務”。
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定期貸款
2023年5月1日，我們在定期貸款下借入了1.5億美元，部分用於為收購IGB提供資金。
欲瞭解更多與我們的相關的信息收購 IGB 和我們的定期貸款， 見本報告所含簡明合併財務報表附註3 “收購” 和附註9 “債務”。
普通股回購計劃和季度現金分紅
有關我們的普通股回購計劃和分紅的信息，請參閲上文 “——執行概述——股票回購計劃和季度現金分紅”、本報告中包含的簡明合併財務報表附註16 “綜合收益（虧損）和權益” 以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註12 “股本、累計其他綜合虧損和權益”。
大宗商品價格和供貨情況
原材料、能源和大宗商品成本可能波動，這反映了供需變化、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等因素。我們在購買某些原材料（包括鋼鐵、銅、柴油、化學品、樹脂和皮革）方面存在大宗商品價格風險。我們的主要商品成本風險與鋼鐵、銅和皮革有關。我們制定並實施了戰略，通過選擇性地對組件進行內包、持續鞏固我們的供應基礎、長期購買承諾、合同回收機制、有選擇地擴大低成本的國家採購和工程以及價值工程和產品基準測試來減輕此類成本的影響。此外，我們產品中使用的大多數鋼材由集成到座椅系統的預製部件組成，例如座椅框架、躺椅機構、座椅軌道和其他機械部件。因此，我們對鋼鐵價格變化的風險主要是通過購買的零部件間接承擔的。此外，大約 91% 我們購買的銅以及我們購買的皮革和直接鋼材的很大一部分受與客户和供應商簽訂的價格指數協議的約束。在大宗商品價格下跌的環境中，這些策略中的某些策略也可能限制我們的機會。在當前原材料、能源和大宗商品成本上漲的環境下，這些策略，加上與客户和供應商的商業談判，抵消了很大一部分不利影響。如果這些成本增加，在可預見的將來，可能會對我們的經營業績產生不利影響。見下文 “——前瞻性陳述” 和第1A項 “風險因素——成本的增加以及對原材料、能源、大宗商品和產品組件供應的限制可能會對我們的財務業績產生不利影響”，該報告載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，該報告由第二部分第1A項 “風險因素” 補充和更新。
有關上述金融工具的更多信息，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註19 “金融工具”。
其他事項
法律和環境事務
我們不時參與各種法律訴訟和索賠，包括但不限於商業和合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事務。截至2023年9月30日，我們記錄的未決法律糾紛準備金為1,500萬美元，包括商業和合同糾紛、產品責任索賠和其他法律事務。此外，截至2023年9月30日，我們記錄的保修和召回事務儲備金為3000萬美元，環境事務儲備金為600萬美元。儘管這些儲備金是根據公認會計原則確定的，但這些問題的最終結果本質上是不確定的，實際結果可能與目前的估計有很大不同。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險的描述，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。有關我們未決的重大法律訴訟的更完整描述，請參閲本報告中簡明合併財務報表附註17，“法律和其他突發事件”。
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重要會計政策和關鍵會計估算
我們的某些會計政策要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設基於我們的歷史經驗、現有合同的條款、我們對行業趨勢的評估、客户和供應商提供的信息以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。但是，這些估計和假設存在固有的不確定性。因此，這些領域的實際結果可能與我們的估計有很大不同。有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的討論，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——重要會計政策和關鍵會計估計”，以及附註2 “重要會計政策摘要”。在2023年的前九個月中，我們的重要會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的影響的信息，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註20 “會計公告”。
前瞻性陳述
1995年的《私人證券訴訟改革法》為我們或代表我們發表的前瞻性陳述提供了避風港。“將”、“可能”、“設計用於”、“展望”、“相信”、“應該”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測” 等詞語指出了其中某些前瞻性陳述。我們還可能在向公眾發佈的口頭陳述或其他書面材料中提供前瞻性陳述。在本報告或任何其他公開聲明中包含或納入的所有此類前瞻性陳述，這些陳述涉及我們預期或預計未來可能發生的經營業績、事件或發展，包括但不限於與商業機會、已授予的銷售合同、待辦事項和正在進行的商業安排有關的陳述，或表達對未來經營業績的看法的陳述。實際結果可能與我們做出的任何或所有前瞻性陳述存在重大差異。可能導致實際結果與預期結果存在重大差異的重要因素、風險和不確定性包括但不限於：
•我們運營所在市場的總體經濟狀況，包括利率或貨幣匯率的變化；
•COVID-19 疫情對我們的業務和全球經濟的影響；
•與我們目前的估計相比，實際行業汽車產量水平的變化；
•車輛產量波動或我們作為重要供應商的汽車型號的業務損失或缺乏商業成功；
•客户談判的結果和客户降價的影響；
•成本增加以及對原材料、能源、大宗商品和產品部件供應的限制，以及我們降低此類成本和可用性不足的能力；
•與供應商的關係中斷；
•影響我們客户和供應商的財務狀況和不利事態發展；
•與在國外開展業務相關的風險，包括戰爭或其他地緣政治衝突的風險；
•貨幣管制和對貨幣進行經濟套期保值的能力；
•全球主權財政問題和信用，包括潛在的違約和對經濟活動的相關影響，包括對信貸市場、貨幣價值、貨幣聯盟、國際條約和財政政策的可能影響；
•影響我們和我們的主要客户和供應商的競爭條件；
•涉及我們或我們的重要客户或供應商或以其他方式影響我們的勞資糾紛，包括中斷；
•我們合資企業的運營和財務成功；
•我們吸引、發展、聘用和留住合格員工的能力；
•我們應對全球運輸業演變的能力；
•利益攸關方更加重視全球氣候變化和其他可持續性問題的結果；
•全球氣候變化的影響;
•項目啟動成本的影響和時間以及我們對新項目啟動的管理；
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•貼現率和養老金資產實際回報率的變化；
•不利的行業或市場發展引發的減值費用；
•我們執行戰略目標的能力；
•我們現有債務和我們以商業上合理的條件進入資本市場的能力所施加的限制；
•我們的信息技術系統或我們的客户或供應商的信息技術系統中斷，包括與網絡安全相關的中斷；
•增加我們的保修、產品責任或召回成本；
•我們已經或可能加入的法律或監管程序的結果；
•待定立法和法規或現行聯邦、州、地方或外國法律或法規變更的影響；
•監管對我們國外業務的影響；
•與遵守環境法律法規相關的成本；
•由我們或針對我們提出的與知識產權有關的事態發展或主張；
•美國税收和貿易政策的潛在變化以及我們開展業務的國家的相關行動的影響；以及
•我們的 10-K 表年度報告第 1A 項 “風險因素” 中描述的其他風險截至2022年12月31日的年度以及我們的其他證券交易委員會文件中。
本報告中的前瞻性陳述自本文發佈之日起作出，我們不承擔任何更新、修改或澄清這些陳述以反映在本報告發布之日之後發生的事件、新信息或情況的義務。
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險敏感度
在正常業務過程中，我們面臨與外匯匯率、利率和大宗商品價格波動相關的市場風險。我們根據我們的政策通過使用衍生金融工具來管理部分風險。我們在與基礎風險敞口一致的期限內進行所有套期保值交易。我們不以交易為目的訂立衍生工具。
外匯
經營業績可能會受到我們以運營公司本位幣以外的貨幣進行買入、賣出和融資（“交易敞口”）的影響。我們可以通過簽訂遠期外匯、期貨和期權合約來減輕部分風險。外匯合同是與我們認為信譽良好的銀行簽訂的。與外匯合約相關的收益和虧損酌情遞延，並計入應進行套期保值的外幣交易的計量中。與外匯合約相關的損益通常被貨幣波動對標的交易的直接影響所抵消。
我們未償還的外匯合約的名義金額和估計總公允價值摘要如下所示（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
名義金額（合同到期日） $2,324 $2,306 
公允價值127 63 
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目前，我們最重要的外幣交易風險涉及墨西哥比索、各種歐洲貨幣、中國人民幣、洪都拉斯倫皮拉、巴西雷亞爾和日元。
我們淨交易敞口的靈敏度分析如下所示（以百萬計）：
潛在的收益收益
（不利的收益影響）
假設強化% (1)
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元
10%$19 $8 
歐元10%31 19 
(1) 相對於其在十二個月內面臨的所有其他貨幣
與未償外匯合約總公允價值相關的敏感度分析如下所示（以百萬計）：
公允價值的估計變動
假設變化% (2)
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元 10%$80 $84 
歐元10%103 70 
(2) 相對於其在十二個月內面臨的所有其他貨幣
上述靈敏度分析存在某些固有的缺陷。分析假設，所有貨幣相對於美元或歐元都會統一走強或貶值。實際上，一些貨幣可能會走強，而另一些貨幣可能會貶值，從而導致收益影響增加或減少，具體取決於貨幣和利率走勢的方向。
除了上述交易風險敞口外，我們的經營業績還受到國外營業收入轉換為美元（“折算敞口”）的影響。2022 年，美國以外的淨銷售額佔我們合併淨銷售額的 77%，儘管某些非美國銷售額以美元計價。我們簽訂外匯合約並不是為了減輕我們的轉換風險。
利率
我們的浮動利率債務對利率的變化很敏感。截至2023年9月30日，我們的定期貸款有1.5億美元的未償還貸款。定期貸款下的預付款通常根據每日或定期SOFR（定義見定期貸款協議）加上根據1.00％至1.525％的定價網格確定的利息。
假設我們的定期貸款利率提高100個基點，將使每年的利息支出和相關的現金利息支付額增加約200萬美元。
第 4 項 — 控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司在包括公司總裁兼首席執行官以及公司高級副總裁兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，因此任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。根據上述評估，公司總裁兼首席執行官以及公司高級副總裁兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效地為截至本報告所涉期末實現預期控制目標提供了合理的保證。
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(b)財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，也沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。2023年4月，公司完成了對I.G. Bauerhin（“IGB”）的收購，目前正在將IGB整合到其運營、合規計劃和內部控制流程中。截至2023年9月30日，IGB佔公司總資產的不到2％，包括作為收購價格分配的一部分記錄的商譽和無形資產，在截至2023年9月30日的三個月中，IGB約佔公司淨銷售額的1％。證券交易委員會的規章制度允許公司在整合被收購公司的同時，在收購後的第一年將收購排除在財務報告內部控制評估之外。截至2023年12月31日，公司將把收購的IGB業務排除在對公司財務報告內部控制的評估之外。
第二部分 — 其他信息
第 1 項 — 法律訴訟
我們不時參與各種法律訴訟和索賠，包括但不限於商業或合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事務。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險的描述，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。有關我們未完成的重大法律訴訟的描述，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註17 “法律和其他突發事件”。
第 1A 項 — 風險因素
正如我們先前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
正如本報告所列簡明合併財務報表第一部分——第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——執行概述——股票回購計劃和季度現金分紅” 以及附註16 “綜合收益（虧損）和權益” 中所述，根據我們正在進行的普通股回購計劃，我們剩餘的回購授權為10.914億美元。
我們在截至2023年9月30日的季度中回購的普通股摘要如下所示：
時期總數
的股份
已購買		平均值
已支付的價格
每股		的總數
購買的股份
作為其中的一部分
公開宣佈
計劃或計劃		近似美元
該股票的價值
可能還是
在下方購買
該計劃
（單位：百萬）
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 29 日$4,426 $144.55$4,426 $1,165.7 
2023 年 7 月 30 日至 2023 年 8 月 26 日265,703 $145.11265,703 1,127.1 
2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 30 日251,423 $141.92251,423 1,091.4 
總計$521,552 $143.57$521,552 $1,091.4 
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李爾公司
第 5 項 — 其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
雷蒙德·E·斯科特, 總裁兼首席執行官，訂立了預先安排的股票交易計劃 2023年9月14日。斯科特先生的計劃規定，潛在銷售額高達 23,528截至2024年6月28日，李爾公司的普通股。
這個 交易計劃是在公開的內幕窗口中籤訂的，旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條以及公司證券交易政策的正面辯護。
項目 6 — 展品
展品索引
展覽
數字		展品名稱
**10.1*
李爾公司外部董事薪酬計劃，經修訂和重述，於2024年5月16日生效。
**31.1
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
**31.2
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。
**32.1
首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。
**32.2
首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。
**99.1*
李爾公司基於激勵的薪酬補償政策。
***101.INSXBRL 實例文檔
****101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
****101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
****101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
****101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
****101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
***104封面交互式數據文件
*補償計劃或安排。
**隨函提交。
***XBRL 實例文檔和封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為它們的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
****與報告一起以電子方式提交。


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李爾公司
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
李爾公司
註明日期：2023年10月26日來自：/s/雷蒙德·斯科特
雷蒙德·E·斯科特
總裁兼首席執行官
來自：/s/Jason M. Cardew
傑森·M·卡杜
高級副總裁兼首席財務官

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