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患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2023-07-012023-09-300001022079DGX: 患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2022-07-012022-09-300001022079DGX: 患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2023-01-012023-09-300001022079DGX: 患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2022-01-012022-09-300001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2023-07-012023-09-300001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2022-07-012022-09-300001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2023-01-012023-09-300001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2022-01-012022-09-300001022079DGX：醫療保險公司會員DGX：診斷信息服務企業會員2023-09-300001022079DGX：醫療保險公司會員DGX：診斷信息服務企業會員2022-12-310001022079DGX：政府付款人會員DGX：診斷信息服務企業會員2023-09-300001022079DGX：政府付款人會員DGX：診斷信息服務企業會員2022-12-310001022079DGX：ClientPayersMemberDGX：診斷信息服務企業會員2023-09-300001022079DGX：ClientPayersMemberDGX：診斷信息服務企業會員2022-12-310001022079DGX: 患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2023-09-300001022079DGX: 患者會員DGX：診斷信息服務企業會員2022-12-310001022079DGX：診斷信息服務企業會員2023-09-300001022079DGX：診斷信息服務企業會員2022-12-310001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2023-09-300001022079US-GAAP：所有其他細分市場成員DGX：DSBusiness 會員2022-12-310001022079US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：利率互換成員2023-10-250001022079US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-10-012023-10-250001022079DGX: Michaelprevoznik 會員2023-07-012023-09-300001022079DGX: Michaelprevoznik 會員2023-09-30
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q

（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日

或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間

委員會檔案編號 001-12215

奎斯特診斷公司法人的
特拉華16-1387862
（公司註冊國）（美國國税局僱主識別號）
廣場大道 500 號
錫考克斯，新澤西07094
(973)520-2700
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元DGX紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年10月13日，有未償還的 112,434,997註冊人的普通股，面值為0.01美元。

目錄

第一部分-財務信息
 頁面
第 1 項。財務報表（未經審計） 
  
作為本報告一部分提交的未經審計的合併財務報表索引： 
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表
2
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益合併報表
3
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表
4
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表
6
合併財務報表附註（未經審計）
8
 
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
  
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
 
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
  
參見第 2 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”
37
 
第 4 項。控制和程序
 
  
控制和程序
37

1
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
合併運營報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收入 $2,295 $2,486 $6,964 $7,550 
運營成本和支出以及其他營業收入：    
服務成本1,541 1,618 4,647 4,875 
銷售、一般和管理 380 464 1,235 1,311 
無形資產的攤銷27 27 81 81 
其他運營支出（收入），淨額5 (15)6 (10)
運營成本和支出總額，淨額 1,953 2,094 5,969 6,257 
營業收入342 392 995 1,293 
其他收入（支出）：    
利息支出，淨額(40)(33)(112)(106)
其他（支出）收入，淨額(3)(8)10 (61)
非營業支出總額，淨額(43)(41)(102)(167)
所得税前收入和權益法被投資人收益中的權益299 351 893 1,126 
所得税支出(68)(81)(208)(268)
權益法被投資者的淨收益，扣除税款6 6 18 41 
淨收入237 276 703 899 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益12 20 41 54 
歸屬於奎斯特診斷的淨收益$225 $256 $662 $845 
歸屬於Quest Diagnostics普通股股東的每股收益：    
基本$1.99 $2.20 $5.87 $7.17 
稀釋$1.96 $2.17 $5.79 $7.05 
已發行普通股的加權平均值：    
基本112 116 112 117 
稀釋114 118 114 119 









所附説明是這些聲明的組成部分。

2
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
綜合收益合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
（單位：百萬）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收入$237 $276 $703 $899 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(4)(8)1 (17)
其他綜合（虧損）收入(4)(8)1 (17)
綜合收入233 268 704 882 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益12 20 41 54 
歸屬於Quest Diagnotics$221 $248 $663 $828 






















所附説明是這些聲明的組成部分。

3
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
合併資產負債表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$143 $315 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元27和 $30分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
1,281 1,195 
庫存184 192 
預付費用和其他流動資產207 196 
流動資產總額1,815 1,898 
不動產、廠房和設備，淨額1,830 1,766 
經營租賃使用權資產607 585 
善意7,732 7,220 
無形資產，淨額1,219 1,092 
對權益法被投資者的投資130 132 
其他資產149 144 
總資產$13,482 $12,837 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款和應計費用$1,157 $1,396 
長期債務的當前部分304 2 
長期經營租賃負債的流動部分157 153 
流動負債總額1,618 1,551 
長期債務3,946 3,978 
長期經營租賃負債505 489 
其他負債874 812 
承付款和意外開支
可贖回的非控制性權益76 77 
股東權益：  
Quest Diagnostics 股  
普通股，面值 $0.01每股； 600截至2023年9月30日和2022年12月31日均獲授權的股份； 162截至2023年9月30日和2022年12月31日均發行的股票
2 2 
額外的實收資本2,302 2,295 
留存收益8,711 8,290 
累計其他綜合虧損(20)(21)
庫存股票，按成本計算； 50和 51股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
(4,570)(4,673)
Total Quest Diangst6,425 5,893 
非控股權益38 37 
股東權益總額6,463 5,930 
負債和股東權益總額$13,482 $12,837 


所附説明是這些聲明的組成部分。

4
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
（單位：百萬）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收入$703 $899 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷330 321 
信貸損失準備金— 1 
遞延所得税（福利）準備金(39)45 
股票薪酬支出58 55 
其他，淨額12 37 
運營資產和負債的變化：  
應收賬款(86)162 
應付賬款和應計費用(231)(169)
應繳所得税— (1)
其他資產和負債，淨額(2)34 
經營活動提供的淨現金745 1,384 
來自投資活動的現金流：  
業務收購，扣除獲得的現金(611)(106)
資本支出(336)(257)
投資和其他資產的增加— (6)
用於投資活動的淨現金(947)(369)
來自融資活動的現金流：  
借款收益1,703 — 
償還債務(1,426)(1)
購買庫存股— (947)
行使股票期權60 96 
根據股票薪酬計劃發行的股票的員工預扣工資税(28)(28)
已支付的股息(234)(230)
向非控股權益合夥人分配(41)(58)
其他籌資活動，淨額(4)(19)
由（用於）融資活動提供的淨現金30 (1,187)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動(172)(172)
期初現金和現金等價物及限制性現金315 872 
期末現金和現金等價物及限制性現金$143 $700 








所附説明是這些聲明的組成部分。

5
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
（單位：百萬）

截至2023年9月30日的三個月奎斯特診斷股東權益
的股份
普通股
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
比較-
隱性損失		財政部
股票，在
成本		非-
控制
興趣愛好		總計
股票-
持有人
公平		可贖回的非控股權益
餘額，2023 年 6 月 30 日112 $2 $2,284 $8,566 $(16)$(4,587)$38 $6,287 $77 
淨收入22511 236 1 
扣除税款的其他綜合虧損(4)(4)
已申報分紅(80)(80)
向非控股權益合夥人分配(11)(11)(2)
根據福利計劃發行普通股1 4 5 
股票薪酬支出18 18 
行使股票期權(1)13 12 
餘額，2023 年 9 月 30 日112 $2 $2,302 $8,711 $(20)$(4,570)$38 $6,463 $76 
在截至2023年9月30日的九個月中奎斯特診斷股東權益
的股份
普通股
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
比較-
隱性損失		財政部
股票，在
成本		非-
控制
興趣愛好		總計
股票-
持有人
公平		可贖回的非控股權益
餘額，2022 年 12 月 31 日111 $2 $2,295 $8,290 $(21)$(4,673)$37 $5,930 $77 
淨收入662 37 699 4 
其他綜合收益，扣除税款1 1 
已申報分紅(241)(241)
向非控股權益合夥人分配(36)(36)(5)
根據福利計劃發行普通股1 (40)60 20 
股票薪酬支出58 58 
行使股票期權(1)61 60 
股票用於支付員工的股票工資税預扣額
根據股票薪酬計劃發行
(10)(18)(28)
餘額，2023 年 9 月 30 日112 $2 $2,302 $8,711 $(20)$(4,570)$38 $6,463 $76 





所附説明是這些聲明的組成部分。



6
目錄

QUEST 診斷公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
（單位：百萬）

截至2022年9月30日的三個月奎斯特診斷股東權益
的股份
普通股
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
比較-
隱性損失		財政部
股票，在
成本		非-
控制
興趣愛好		總計
股票-
持有人
公平		可贖回的非控股權益
餘額，2022 年 6 月 30 日117 $2 $2,250 $8,083 $(23)$(3,901)$39 $6,450 $77 
淨收入25619 275 1 
扣除税款的其他綜合虧損(8)(8)
已申報分紅(76)(76)
向非控股權益合夥人分配
(21)(21)(1)
根據福利計劃發行普通股
2 5 7 
股票薪酬支出
18 18 
行使股票期權2 26 28 
用於支付根據股票薪酬計劃發行的股票的員工工資税預扣的股票
(1)(1)
購買庫存股
(3)(400)(400)
餘額，2022 年 9 月 30 日114 $2 $2,272 $8,263 $(31)$(4,271)$37 $6,272 $77 
在截至2022年9月30日的九個月中奎斯特診斷股東權益
的股份
普通股
傑出		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
比較-
隱性損失		財政部
股票，在
成本		非-
控制
興趣愛好		總計
股票-
持有人
公平		可贖回的非控股權益
餘額，2021 年 12 月 31 日119 $2 $2,260 $7,649 $(14)$(3,453)$39 $6,483 $79 
淨收入84549 894 5 
扣除税款的其他綜合虧損(17)(17)
已申報分紅(231)(231)
向非控股權益合夥人分配
(51)(51)(7)
根據福利計劃發行普通股
1 (38)59 21 
股票薪酬支出
55 55 
行使股票期權15 91 96 
用於支付根據股票薪酬計劃發行的股票的員工工資税預扣的股票
(10)(18)(28)
購買庫存股
(7)(950)(950)
餘額，2022 年 9 月 30 日114 $2 $2,272 $8,263 $(31)$(4,271)$37 $6,272 $77 

所附説明是這些聲明的組成部分。

7
目錄
QUEST 診斷公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）

1.    業務描述
    
    背景
    
Quest Diagnostics Incorporated 及其子公司（“Quest Diagnostics” 或 “公司”）使人們能夠採取行動改善健康狀況。該公司利用其龐大的臨牀實驗室結果數據庫來獲得診斷見解，揭示識別和治療疾病、激發健康行為和改善醫療管理的新途徑。該公司的診斷信息服務業務（“DIS”）基於行業領先的常規、非常規和高級臨牀測試和解剖病理學測試以及其他診斷信息服務，提供信息和見解。該公司為廣泛的客户提供服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、獨立交付網絡（“IDN”）、健康計劃、僱主、消費者和責任醫療組織（“ACO”）。該公司通過其遍佈全國的實驗室、患者服務中心和醫生辦公室的抽血醫生網絡以及公司的連接資源，包括呼叫中心和移動護理人員、護士和其他健康和保健專業人員，提供美國最廣泛的診斷信息服務渠道。該公司是全球領先的診斷信息服務提供商。該公司為業內最大的醫療和科學人員之一提供口譯諮詢。該公司的診斷解決方案業務（“DS”）是人壽保險行業風險評估服務的領先提供商，為醫療保健組織和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。

2.    重要會計政策摘要

    演示基礎
    
    未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公允列報期間的經營業績、綜合收益、財務狀況、現金流量和股東權益所必需的所有調整。除非另行披露，否則所有此類調整都是正常的經常性調整。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的業績。這些未經審計的中期合併財務報表應與公司2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。年終資產負債表數據來自截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露。

公司的會計政策與公司2022年10-K表年度報告中所載經審計的合併財務報表附註2中規定的會計政策相同。

    估算值的使用
    
    根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。

每股收益

    公司包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票單位是參與證券，因此，在使用兩類法計算每股收益時，將其包含在收益分配中。每股普通股基本收益的計算方法是將歸屬於Quest Diagnostics的淨收益（根據分配給參與證券的收益進行調整）除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股收益的計算方法是，將歸屬於Quest Diagnostics的淨收益（根據分配給參與證券的收益進行調整）除以該期間所有可能具有攤薄作用的已發行普通股的加權平均數。潛在的稀釋性普通股包括根據公司經修訂和重列的員工長期激勵計劃授予的已發行股票期權和績效股票單位的攤薄效應，以及根據其經修訂和重列的非僱員董事長期激勵計劃授予的未償還股票期權的攤薄效應，以及加速股票回購協議的攤薄效應（如果適用）。收入可分配

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QUEST 診斷公司和子公司
合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


參與證券包括申報的股息部分以及該期間可分配給參與證券的未分配收益部分。

將採用新的會計準則

    2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了一項新的會計準則，該準則提供了臨時的可選指導，以減輕因倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）停止而導致的參考利率改革的潛在會計負擔。修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或因參考利率改革而終止的其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。該聲明立即生效，並且由於財務會計準則委員會於2022年12月發佈了會計更新，因此可以在2024年12月31日之前適用於合同修改。該準則的採用沒有對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

3.    每股收益

    普通股每股基本收益和攤薄後收益的計算方法如下（以百萬計，每股數據除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
歸屬於Quest Diagnostics普通股股東的金額：    
歸屬於奎斯特診斷的淨收益$225 $256 $662 $845 
減去：分配給參與證券的收益2 2 4 4 
Quest Diagnostics普通股股東可獲得的收益——基本收益和攤薄後收益
$223 $254 $658 $841 
已發行普通股的加權平均值—基本112 116 112 117 
稀釋性證券的影響：    
股票期權和績效股票單位2 2 2 2 
已發行普通股的加權平均值——攤薄114 118 114 119 
歸屬於Quest Diagnostics普通股股東的每股收益：    
基本$1.99 $2.20 $5.87 $7.17 
稀釋$1.96 $2.17 $5.79 $7.05 
    
    由於具有反稀釋作用，以下證券未包括在攤薄後每股收益的計算中：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
股票期權和績效股票單位1 1 — — 
    
4.    重組活動和減值費用

    活力計劃

該公司致力於實施一項名為Inviverate的計劃，該計劃旨在降低其成本結構並提高績效。Inverivate由多個旗艦計劃組成，每個項目都有結構化計劃，以推動儲蓄並提高整個客户價值鏈的績效。這些旗艦計劃包括：卓越組織；卓越信息技術；卓越採購；卓越的現場和客户服務；卓越的實驗室；卓越的收入服務。除了這些計劃外，公司還確定了改變其運營方式的關鍵主題，包括減少

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合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


拒絕和患者價格優惠；進一步實現業務數字化；標準化；自動化和人工智能；優化、選擇和留住人才。Enviverate計劃旨在抵消報銷壓力以及勞動力和福利成本的增加；騰出更多資源來投資創新和其他增長計劃；並使公司能夠提高服務質量和運營盈利能力。

重組和減值費用

    下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的税前重組和減值費用：
    
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
員工離職費用$1 $8 $17 $16 
資產減值費用— — 5 — 
重組和減值費用總額$1 $8 $22 $16 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，產生的重組和減值費用主要與公司繼續進行組織結構調整時的各種裁員計劃有關。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了目前待售的公司設施的減值費用。在截至2023年9月30日的三個月中產生的所有重組和減值費用均記入服務成本。在截至2023年9月30日的九個月中產生的重組和減值費用總額中，美元10百萬和美元12服務成本和銷售費用、一般費用和管理費用分別記錄了百萬美元。

隨着公司繼續重組其組織，截至2022年9月30日的三個月和九個月中產生的重組和減值費用完全與各種裁員計劃有關。在截至2022年9月30日的三個月中產生的重組和減值費用總額中，美元1百萬，以及 $7服務成本和銷售費用、一般費用和管理費用分別記錄了百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中產生的重組和減值費用總額中，美元3百萬和美元13服務成本和銷售費用、一般費用和管理費用分別記錄了百萬美元。

列報的所有期間的費用主要記錄在公司的DIS業務中。

    截至2023年9月30日和2022年12月31日，包含在應付賬款和應計費用中的重組負債為美元9百萬和美元44分別是百萬。


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（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


5.     業務收購

在截至2023年9月30日的九個月中，公司完成了收購，總收購價為美元699百萬（包括最初估計為美元的或有對價88百萬），扣除收購的現金，包括下文討論的收購。這些收購初步帶來了美元的商譽513百萬，其中 $244出於税收目的，百萬美元可以扣除。這些收購還初步帶來了 $145百萬個與技術相關的無形資產和 $63數百萬個與客户相關的無形資產。

    收購紐約長老會實驗室服務業務的部分資產

2023年4月17日，公司以全現金交易完成了對紐約長老會實驗室服務業務精選資產的收購，該業務為紐約以及三州地區及其他地區的提供者和患者提供服務275百萬。根據初步的收購價格分配（可能會在評估期內獲得更多信息時進行修改），收購的資產主要包括美元222百萬的免税商譽和美元53數百萬個與客户相關的無形資產。無形資產的攤銷期限為 15年份。

    收購 Haystack Onology, Inc.

2023年6月20日，公司收購了Haystack Oncology, Inc.（“Haystack”），這是一家早期腫瘤學公司，專注於最少的殘留疾病檢測，以幫助檢測殘留或復發的癌症，為治療決策提供更好的依據。此次收購是一筆全現金交易，價格為 $392百萬，淨額 $1獲得的百萬美元現金，其中包括美元的現金對價304百萬加上最初估計的或有對價為 $88百萬。根據預計不會在2023年支付的或有對價義務，賣方最多可以獲得美元100百萬美元的額外對價取決於到2028年實現某些收入基準的情況，最高可額外支付一美元50百萬對價取決於公司從醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）獲得報銷保障。根據初步的收購價格分配（可能會在評估期內獲得更多信息時進行修改），收購的資產和假設的負債包括美元269百萬商譽（均不可抵税），美元145百萬與技術相關的無形資產，美元25百萬美元的遞延所得税負債，美元8百萬美元的運營租賃使用權資產和相關的運營租賃負債，以及 $3數百萬的財產、廠房和設備。無形資產的攤銷期限為 15年份。有關或有對價公允價值的更多詳情，見附註6。

收購按收購會計方法入賬。因此，收購的資產和承擔的負債是根據截至截止日的估計公允價值入賬的。由於收購的影響對公司的合併財務報表並不重要，因此尚未提供補充的預計合併財務信息。記錄的商譽主要包括將收購實體的業務與公司的業務合併所產生的預期協同效應，以及與組建的員工隊伍和其他不符合單獨確認條件的無形資產相關的價值。因收購而獲得的所有商譽均已分配給公司的DIS業務。有關業務板塊信息的更多詳細信息，請參閲附註12。

有關公司2022年收購的詳細信息，請參閲公司2022年10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註6。    


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（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


6.     公允價值測量

    經常性以公允價值計量的資產和負債

    下表彙總了經常性按公允價值計量的確認資產和負債：
公允價值計量基礎
相同資產/負債活躍市場的報價重要的其他可觀測輸入大量不可觀察的輸入
2023年9月30日總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：    
遞延補償交易證券$71 $71 $— $— 
人壽保險單的現金退保價值50 — 50 — 
可供出售的債務證券2 — — 2 
總計$123 $71 $50 $2 
負債：    
遞延補償負債$127 $— $127 $— 
或有考慮98 — — 98 
總計$225 $— $127 $98 
可贖回的非控制性權益$76 $— $— $76 
公允價值計量基礎
2022年12月31日總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：       
遞延補償交易證券$68 $68 $— $— 
人壽保險單的現金退保價值46 — 46 — 
可供出售的債務證券2 — — 2 
總計$116 $68 $46 $2 
負債：    
遞延補償負債$120 $— $120 $— 
或有考慮23 — — 23 
總計$143 $— $120 $23 
可贖回的非控制性權益$77 $— $— $77 
    
有關公司公允價值衡量標準的詳細描述載於公司2022年10-K表年度報告經審計的合併財務報表附註8。

公司為某些員工提供參與不合格補充遞延薪酬計劃的機會。參與者的延期存款以及公司配套信貸投資於各種被歸類為交易證券的由參與者定向的股票和債券共同基金。交易證券被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為這些證券的公允價值變化是使用活躍報價來衡量的

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合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


市場基於每單位的市場價格乘以持有的單位數量，不包括任何交易成本。對交易證券公允價值變化的相應調整也反映在遞延補償義務公允價值的變化中。遞延薪酬負債被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為它們的投入主要來自與交易證券相關的可觀察到的市場數據。

公司為某些員工提供參與不合格遞延薪酬計劃的機會。參與者的延期付款，加上公司的配套貸款，在員工的指導下 “投資” 到由管理員跟蹤的假設投資組合中。公司購買人壽保險單，指定公司為保單的受益人，目的是為該計劃的負債提供資金。人壽保險單現金退保價值的變化基於收益和標的投資價值的變化。遞延補償義務公允價值的變化是使用活躍市場的報價得出的，該報價基於每單位的市場價格乘以單位數量。現金退保價值和遞延補償義務被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為它們的投入主要來自與假設投資相關的可觀察到的市場數據。目前，該計劃下的延期只能由在2017年根據該計劃進行延期的參與者進行。

公司的可供出售債務證券是使用貼現現金流按公允價值計量的。這些公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值基於不可觀察的重要投入。重要投入包括現金流預測和貼現率。

與截至2023年9月30日的九個月內收購Haystack有關（見註釋） 5（供進一步討論），有一項或有對價義務，根據該義務，賣方最多可以獲得美元100百萬美元的額外對價取決於到2028年實現某些收入基準的情況，最高可額外支付一美元50百萬對價取決於公司從CMS獲得報銷保障。或有對價債務中取決於某些收入基準實現情況的部分是使用蒙特卡羅法按公允價值衡量的，並被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是根據不可觀察的重要投入確定的。重要輸入包括管理層對收入和其他市場投入的估計，包括可比公司收入波動率 (40%) 和折扣率 (10.5%)。或有對價債務中取決於公司從CMS獲得報銷保險的部分也被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值主要根據管理層的估計確定，這是一項不可觀察的重要輸入。此外，全部或有對價債務的公允價值也受到市場貼現率的影響（5%），將估計的付款調整為現值。這種貼現率使或有對價債務的初始總公允價值減少了美元21百萬。

或有對價債務的公允價值對可比公司收入波動或債務中取決於某些收入基準實現情況的部分所使用的貼現率的變動並不過於敏感。例如，將可比公司的收入波動率更改為 40% 至 30% 會對公允價值產生影響 $7百萬（假設沒有修改其他輸入）並將折扣率從 10.5% 至 7.0% 會對公允價值產生影響 $5百萬（假設沒有修改其他輸入）。
    
此外，在先前的收購中，該公司根據2022年實現某些測試量和收入基準而承擔或有對價義務。參見公司2022年度報告10-K表中經審計的合併財務報表附註8。

    下表使用大量不可觀察的投入（第三級）對負債的期初和期末餘額進行了對賬：
或有對價
餘額，2022 年 12 月 31 日
$23 
購買、增發和發行88 
定居點(18)
收益中包含的公允價值調整總額——已實現/未實現5 
餘額，2023 年 9 月 30 日$98 

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（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）



那個 $5截至2023年9月30日的九個月中，與或有對價公允價值變動相關的收益中包含的百萬淨虧損在其他運營支出（收入）淨額中列報。

在總額中 $98截至2023年9月30日，百萬美元或有對價債務，美元93百萬和美元5在公司的合併資產負債表中，百萬美元分別包含在其他負債以及應付賬款和應計費用中。

與出售有關 18.92015年7月1日，麻省大學紀念醫學中心（“麻省大學”）子公司的非控股權益百分比，公司授予麻省大學要求該公司從2020年7月1日起按公允價值購買其在該子公司的所有權益的權利。截至2023年9月30日，可贖回的非控股權益按其公允價值列報。可贖回的非控股權益的公允價值衡量被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值基於折扣現金流分析，除其他外，該分析考慮了合資企業的預期未來現金流、長期增長率以及與經濟風險相稱的貼現率。
    
根據這些工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值近似公允價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司債務的公允價值估計為美元3.9十億和美元3.7分別為十億。通常，公司的所有債務都被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為債務的公允價值是根據目前向公司提供的具有相同條款和到期日的利率估算的，使用報價的活躍市場價格和收益率，同時考慮到債務工具的基本條款。


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（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


7.    債務

該公司是 $ 的當事方750百萬優先無抵押循環信貸額度（“信貸額度” 或 “優先無抵押循環信貸額度”），將於2026年11月到期。根據信貸額度，公司可以簽發總額為美元的信用證150百萬（見附註 11）。簽發的信用證減少了信貸機制下的可用借款能力。信貸額度的利息基於某些公佈的利率，加上基於公司公共債務評級變化的適用利潤。信貸額度於2023年3月進行了修訂。修訂後，公司可以選擇鎖定基於定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）的利率合約，期限最長為六個月。對於基於Term SOFR的利率合約未涵蓋的任何以美元計價的未償還金額的利息，公司可以選擇替代基準利率，該利率參照最優惠利率、聯邦基金利率或調整後的定期SOFR利率計算。公司還可以選擇以其他貨幣借款。截至2023年9月30日，公司信貸額度下基於SOFR的定期貸款的借款利率已調整為定期SOFR plus 1.00%。信貸額度包含各種契約，包括維持財務槓桿比率，除其他外，這可能會影響公司承擔額外債務的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不優先無抵押循環信貸額度下的未償借款。

該公司還有 $525百萬美元有擔保應收款信貸額度（“有擔保應收款信貸額度”），截至2023年9月30日，根據該額度，公司可以用美元進行借款425百萬美元貸款承諾，其中一半將於2023年10月到期，一半定於2024年10月到期。此外，從2023年9月30日起，該公司最多可以發行美元100截至2024年10月，已有數百萬張信用證。截至2023年9月30日，該融資機制下的借款利息基於高評級發行人的商業票據利率或調整後的SOFR期限，加上利差 0.725% 至 0.80%。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $278有擔保應收賬款信貸額度下的百萬筆未償借款，這些借款包含在公司合併資產負債表的長期債務中。有 不截至2022年12月31日，該融資機制下的未償借款。2023年10月，公司修訂了有擔保應收賬款信貸額度。修正案之後，整個 $525百萬貸款可用於借款。此外，公司可以選擇最多使用 $150簽發信用證的能力達到百萬個。簽發的信用證減少了該機制下的可用借款能力。此外，修正後的融資機制還包括額外的 $75百萬支未投入使用的手風琴，如果得到利用，則該設施的總容量達到美元600百萬。該修正案將整個設施的到期日延長至2025年10月。修訂後，該融資機制下的借款利息將基於高評級發行人的商業票據利率或調整後的SOFR期限，再加上利差 0.80%。有關有擔保應收款信貸額度（包括修正案）的更多詳細信息，請參閲公司2022年10-K表年度報告中未經審計的合併財務報表附註14和經審計的合併財務報表附註14。

該公司有 $300百萬的 4.252024年4月到期的優先票據百分比。優先票據包含在公司2023年9月30日合併資產負債表中長期債務的流動部分中。此類票據包含在公司2022年12月31日合併資產負債表中的長期債務中。

8.    金融工具

    公司不時使用衍生金融工具來管理其因利率和外幣變動而面臨的市場風險敞口。該策略包括使用利率互換協議、遠期利率互換協議、利率鎖定協議和外幣遠期合約來管理其對利率和匯率變動的風險敞口。公司已經制定了風險評估以及衍生金融工具活動的批准、報告和監控的政策和程序。這些政策禁止出於投機目的持有或發行衍生金融工具。公司不訂立包含信貸風險相關或有特徵或要求過帳抵押品的衍生金融工具。


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    利率風險
    
公司的現金和現金等價物及其債務面臨利率風險。現金和現金等價物賺取的利息收入可能會隨着利率的變化而波動；但是，由於它們的到期日相對較短，公司不對衝這些資產或其投資現金流，利率風險的影響並不大。公司的債務包括固定利率債務工具，有時還包括浮動利率債務工具。公司的主要目標是實現最低的總體融資成本，同時將現金流出的可變性控制在可接受的範圍內。為了實現這一目標，公司歷來簽訂利率互換協議。

利率互換涉及定期兑換，不交換基礎本金或名義金額。交易對手之間的淨結算被確認為淨利息支出的調整。

    利率衍生品-現金流套期保值

公司不時簽訂各種利率鎖定協議和遠期利率互換協議，以對衝公司與利率變動導致的未來現金流波動相關的部分利率風險。2023年10月，公司簽訂了某些協議，如附註14所述。

    利率衍生品-公允價值套期保值

從歷史上看，公司簽訂了各種固定利率至浮動利率互換協議，目的是將公司的一部分長期債務轉換為浮動利率債務。所有此類固定至可變利率互換協議均已終止，終止所得收益已反映為對衝債務工具的基礎調整，並作為扣除此類債務工具剩餘條款的利息支出進行攤銷。

    截至2023年9月30日和2022年12月31日，與長期債務賬面金額中包含的公允價值套期保值累計基礎調整相關的合併資產負債表中記錄了以下金額：
對衝會計基礎調整 (a)
資產負債表分類2023年9月30日2022年12月31日
長期債務$16 $26 

(a) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，全部餘額與已終止關係的剩餘未攤銷對衝調整有關。

    有關公司使用衍生金融工具的詳細説明載於公司2022年10-K表年度報告經審計的合併財務報表附註16。        

9.    股東權益和可贖回的非控股權益
    
股東權益    

    按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動

    綜合收益（虧損）包括：

•外幣折算調整；
•現金流套期保值淨遞延收益（虧損），即扣除重新歸類為利息支出的金額後的與利率相關的衍生金融工具的扣除税款後的遞延收益（虧損），被指定為現金流套期保值的利率相關衍生金融工具的遞延收益（虧損）（見附註8）；以及
•可供出售債務證券的淨變動，代表可供出售債務證券的扣除税款後的未實現持有收益（虧損）。


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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與現金流套期保值遞延收益（虧損）和可供出售債務證券的淨變化相關的税收影響並不嚴重。與無限期投資非美國子公司相關的外幣折算調整不根據所得税進行調整。

    分紅計劃
    
在2023年前三個季度中，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.71每股普通股。在2022年四個季度中，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.66每股普通股。
    
    股票回購計劃
    
2023 年 2 月，公司董事會將其股票回購計劃的規模擴大了 $1十億。截至2023年9月30日，美元1.3根據該公司的股票回購授權，仍有10億美元可供使用。股票回購授權沒有設定的到期日或終止日期。
        
    股票回購

在截至2023年9月30日的九個月中，公司回購了 不其普通股的股份。
    
在截至2022年9月30日的九個月中，公司回購了 7.1百萬股普通股，價格為美元950百萬。

    從庫存股補發的股票

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司重新發行了 1.1百萬股和 1.6根據其員工股票購買計劃和股票薪酬計劃，分別來自庫存股的百萬股。有關公司股票所有權和薪酬計劃的詳細信息，請參閲公司2022年10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註18。
    
可贖回的非控股權益

與出售有關 18.92015年7月1日，麻省大學子公司的非控股權益百分比，公司授予麻省大學要求該公司從2020年7月1日起按公允價值購買其在該子公司的所有權益的權利。該子公司在馬薩諸塞州的特定區域內提供診斷信息服務。由於非控股權益的贖回不在公司的控制範圍內，因此該股權益是在股東權益之外按其賬面金額或公允價值中較高者列報的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可贖回的非控股權益按其公允價值列報。有關可贖回的非控股權益的公允價值的更多詳情，見附註6。


17
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QUEST 診斷公司和子公司
合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）



10.    補充現金流和其他數據

    截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的補充現金流和其他數據如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
折舊費用$84 $81 $249 $240 
攤銷費用27 27 81 81 
折舊和攤銷費用$111 $108 $330 $321 
利息支出$(41)$(37)$(117)$(112)
利息收入1 4 5 6 
利息支出，淨額$(40)$(33)$(112)$(106)
支付的利息$17 $32 $97 $110 
繳納的所得税$99 $5 $233 $187 
與資本支出相關的應付賬款$27 $30 $27 $30 
與購買庫存股相關的應付賬款$— $26 $— $26 
應付股息$81 $75 $81 $75 
收購的企業：    
收購資產的公允價值$2 $— $736 $143 
承擔的負債的公允價值— — 36 15 
收購淨資產的公允價值2 — 700 128 
應付合並對價— — (88)(18)
為業務收購支付的現金2 — 612 110 
減去：獲得的現金— — 1 4 
業務收購，扣除獲得的現金$2 $— $611 $106 
租約：
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產$42 $49 $143 $133 
        
11.     承付款和意外開支

    信用證

截至2023年9月30日，公司可以簽發總額為美元的信用證100其有擔保應收賬款信貸額度下的百萬美元和 $150其優先無抵押循環信貸額度下有百萬美元。2023年10月，公司修訂了有擔保應收賬款信貸額度。修訂後，公司可以簽發總額為 $ 的信用證150百萬。有關公司有擔保應收賬款信貸額度和優先無抵押循環信貸額度的進一步討論，請參閲公司2022年10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註14以及未經審計的中期合併財務報表附註7和14。
    

18
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QUEST 診斷公司和子公司
合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


為了支持其風險管理計劃，$70截至2023年9月30日，有擔保應收賬款信貸額度下有100萬張未償信用證，為當前和未來的汽車負債和工傷補償損失補助金提供了抵押品。

    或有租賃義務
    
根據某些房地產租約，公司仍需承擔未記錄任何負債的或有債務。更多詳情，請參閲公司2022年度報告10-K表中經審計的合併財務報表附註19。

    某些法律事務

公司可能會蒙受與這些訴訟和調查相關的損失，但無法根據這些訴訟和調查的階段、對所指控損害的具體指控、一個或多個類別認證的不確定性以及任何認證類別的規模（如果有）來估計這些訴訟和調查的不利判決、和解、罰款、處罰或其他解決辦法可能造成的損失金額或損失範圍（如果有），和/或缺乏分辨率重要的事實和法律問題。公司擁有與這些訴訟和調查相關的某些潛在成本和負債的保險權利（金額有限；可扣除額）。

401 (k) 計劃訴訟
    
在 2020 年， 二美國新澤西州地方法院針對該公司和其他被告就公司的401（k）計劃提起了假定的集體訴訟。該投訴稱，除其他外，401（k）計劃的受託人違反了職責，他們沒有披露計劃投資選擇的費用和風險，允許向計劃參與者收取不合理的管理費用，以及選擇和保留高成本和表現不佳的投資。2020 年 10 月，法院合併了 二標題下的訴訟 關於：Quest Diagnostics ERISA原告提出了經修正的合併申訴。2021年5月，法院駁回了該公司駁回申訴的動議。雙方正在進行進一步的動議實踐。

AMCA 數據安全事件

2019年6月3日，該公司報告稱，Retrieval-Masters債權人局公司/美國醫療收款機構（“AMCA”）已通知公司和Optum360 LLC，未經授權的用户在2018年8月1日至2019年3月30日期間可以訪問AMCA的系統（“AMCA數據安全事件”）。Optum360為公司提供收入管理服務，AMCA向Optum360提供收債服務。AMCA於2019年5月14日首次向公司通報了AMCA數據安全事件。AMCA受影響的系統包括財務信息（例如信用卡號和銀行賬户信息）、醫療信息和其他個人信息（例如社會保險號）。測試結果不包括在內。Optum360和該公司的系統或數據庫均未參與該事件。AMCA還告知該公司，與其他實驗室客户有關的信息也受到影響。在宣佈AMCA數據安全事件後，AMCA尋求美國破產法的保護。破產程序已被駁回。

針對該公司提起了許多與AMCA數據安全事件有關的假定集體訴訟。美國多地區訴訟司法小組將當時仍在審理的案件移交給美國新澤西州地方法院進行預審程序。2019年11月，多地區訴訟中的原告對公司和Optum360提起了合併的假定集體訴訟，該訴訟將其他人列為原告，並提出了與AMCA數據安全事件有關的各種普通法和法定索賠。2020年1月，公司提出駁回合併申訴的動議；駁回的動議獲得部分批准，部分被拒絕。原告提出了修改後的申訴，公司也提出駁回該申訴。該動議部分獲得批准，部分被拒絕。發現正在進行中。


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合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


此外，該公司還被告知，許多州檢察長辦公室正在調查或以其他方式尋求與AMCA數據安全事件有關的信息和/或文件，某些美國參議員正在向該公司尋求與AMCA數據安全事件有關的信息。

ReproSource 生育診斷有限公司

該公司的子公司ReproSource Fertility Diagnostics, Inc.（“ReproSource”）受 二美國馬薩諸塞州地方法院的假定集體訴訟： Bickham 訴 ReproSource 生育診斷有限公司 和 Gordon 訴 ReproSource 生育診斷有限公司集體訴訟與2021年8月發生的一起數據安全事件有關，在該事件中，未經授權的一方可能訪問或獲取了ReproSource患者的受保護健康信息和個人身份信息。這些投訴通常指控ReproSource等指控未能充分保護客户的私人信息。該公司採取行動駁回了這兩項投訴。與同一數據安全事件有關的第三起假定集體訴訟， 特魯維爾訴ReproSource生育診斷有限公司，已向加利福尼亞州法院提起訴訟。該公司將此案移交給聯邦法院，並提出駁回和/或將其移交給美國馬薩諸塞州地方法院。

Cole 等人訴 Quest 診斷公司案
該公司是 但須受一項假定的集體訴訟，標題是 科爾等人訴奎斯特診斷公司，該案因涉嫌與Facebook密謀在未經授權的情況下跟蹤客户在公司網絡平臺上的互聯網通信，違反了《加州侵犯隱私法》和《加州醫療信息保密法》而向美國加利福尼亞東區地方法院提起訴訟.該投訴稱，該公司的行為侵犯了隱私，導致了原告個人身份信息的價值損失。 該公司提出動議，要求駁回此案，或者將地點移交給美國新澤西州地方法院。 隨後，原告提出了修正申訴。該公司提出動議，要求駁回經修正的申訴，該動議尚待審理。

    其他法律事務

在正常業務過程中，公司不時被指定為與公司作為診斷測試、信息和服務提供商的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。這些行動可能涉及鉅額補償性和/或懲罰性賠償索賠或不確定數額的損害索賠，並可能對公司的客户羣和聲譽產生不利影響。

公司還不時參與政府機構對公司業務進行的其他審查、調查和訴訟，這些審查、調查和訴訟可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟。

聯邦或州政府可以根據公司目前的做法提出索賠，該公司認為這是合法的。此外，某些聯邦和州法規，包括qui TAM聯邦《虛假索賠法》的規定允許個人代表政府或私人付款人對醫療保健公司提起訴訟。公司知道有與根據《虛假索賠法》或其他聯邦和州法規、法規或其他法律進行的計費或其他做法有關的訴訟，並不時收到傳票。公司瞭解到，前僱員或其他 “舉報人” 可能還會提出其他未決的 qui tam 索賠，公司無法確定任何潛在責任的範圍。

管理層無法預測此類問題的結果。儘管管理層預計此類事項的最終結果不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，但鑑於確定與此類事項相關的損失估算所涉及的高度判斷力，此類事項的結果可能對公司在確定或支付此類事項影響期間的合併經營業績或現金流具有重大影響。


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合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


這些問題處於不同的階段。其中一些問題尚處於初期階段。事項可能涉及對各種政府調查和相關傳票的迴應和合作。截至2023年9月30日，公司認為不可能存在與法律事務有關的重大損失。

法律事務儲備金總計 $6百萬和美元2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

    一般和專業責任索賠準備金

一般而言，臨牀測試服務提供者可能會因疏忽或其他類似的法律索賠而受到訴訟。這些訴訟可能涉及鉅額損害索賠。任何職業責任訴訟也可能對公司的客户羣和聲譽產生不利影響。除其他外，公司為可能因提供或未能提供臨牀測試服務（包括不準確的測試結果）和其他風險而導致的索賠提供各種責任保險。公司的保險範圍限制了個人索賠的最大風險敞口；但是，公司對其中很大一部分索賠基本上是自保的。

該公司受到愛爾蘭個人提出的一系列個人索賠的約束，這些索賠涉及公司提供的子宮頸抹片檢查服務引起的指控。總體而言，索賠人聲稱，該公司和其他提供商根據愛爾蘭政府協調的計劃進行的某些子宮頸抹片篩查結果對於後來被診斷出患有宮頸癌的人來説是不正確的。愛爾蘭政府和愛爾蘭政府委託進行的一項獨立範圍調查發現，該公司為愛爾蘭宮頸癌篩查計劃提供的篩查服務符合愛爾蘭的要求和國際標準。公司已經和解了某些個人提出的索賠，是多起訴訟的當事方，並可能在其他訴訟中作為當事方出庭。公司認為，現有或未來索賠的解決不會對其財務狀況或流動性產生重大不利影響，但這些索賠的最終結果是不可預測的，存在很大的不確定性。

一般和專業責任索賠事宜，包括與索賠和已發生但未報告的索賠相關的準備金，是在未貼現的基礎上根據公司的歷史和預計損失經驗考慮精算確定的損失，在未貼現的基礎上確定的。此類儲備金總計 $164百萬和美元169截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

儘管索賠準備金的基礎是根據公司的歷史和預計損失經歷精算確定的損失，但分析、評估和確定與這些類型索賠相關的準備金估計值的過程涉及高度的判斷力。儘管公司認為其目前的儲備金和保險範圍足以支付目前估計的風險敞口，但公司承擔的負債可能超過其記錄的儲備金或保險範圍。在調整或支付儲備金估計數期間，與索賠相關的事實和情況的變化可能會對公司的經營業績（主要是服務成本）、現金流和財務狀況產生重大影響。

12.    業務領域信息

公司的DIS業務是唯一可報告的細分市場，其基礎是首席執行官（公司首席運營決策者（“CODM”）評估績效和在組織內分配資源的方式。DIS 業務為廣泛的客户提供診斷信息服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、IDN、健康計劃、僱主、客户和 ACO。該公司是全球領先的診斷信息服務提供商，其中包括根據行業領先的常規、非常規和高級臨牀檢測、解剖病理學測試以及其他診斷信息服務菜單提供信息和見解。DIS 業務佔比超過 95佔2023年和2022年淨收入的百分比。

所有其他運營部門包括公司的DS業務，包括其風險評估服務和醫療保健信息技術業務。該公司的DS業務是人壽保險行業風險評估服務的領先提供商，為醫療保健組織和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。
        

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（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


截至2023年9月30日，公司的幾乎所有服務都是在美國境內提供的，公司的幾乎所有資產都位於美國境內。

    下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的細分市場信息。不提供分部資產信息，因為CODM未在運營部門層面使用該信息。每個分部的營業收益（虧損）代表淨收入減去可直接識別的支出，得出該分部的營業收入（虧損）。下表中包含的一般公司活動包括公司一般管理和行政費用、無形資產的攤銷和減值以及其他營業收入和支出，扣除分配給DIS和DS業務的某些一般企業活動成本。各分部的會計政策與公司在經審計的合併財務報表附註2中規定的公司會計政策相同，該附註載於公司2022年10-K表年度報告和未經審計的中期合併財務報表附註2。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收入：    
DIS 業務$2,228 $2,419 $6,755 $7,344 
所有其他運營部門67 67 209 206 
淨收入總額 $2,295 $2,486 $6,964 $7,550 
營業收益（虧損）：    
DIS 業務$392 $441 $1,176 $1,445 
所有其他運營部門8 3 26 16 
一般企業活動(58)(52)(207)(168)
總營業收入342 392 995 1,293 
非運營費用，淨額(43)(41)(102)(167)
所得税前收入和權益法被投資人收益中的權益299 351 893 1,126 
所得税支出(68)(81)(208)(268)
權益法被投資者的淨收益，扣除税款6 6 18 41 
淨收入237 276 703 899 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益12 20 41 54 
歸屬於奎斯特診斷的淨收益$225 $256 $662 $845 

淨收入的大致百分比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按主要服務劃分如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
常規臨牀測試和其他服務51 %45 %50 %43 %
COVID-19 測試服務1 13 3 17 
基於基因的深奧（包括高級診斷）測試服務39 33 38 31 
解剖病理學測試服務6 6 6 6 
所有其他3 3 3 3 
淨收入100 %100 %100 %100 %


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13.    收入確認

    DIS

該公司DIS業務的淨收入佔比超過 95在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，佔公司總淨收入的百分比，主要包括大量金額相對較低的交易。提供臨牀測試服務和其他服務的DIS業務主要在測試過程完成（報告結果時）或提供服務後履行其績效義務並確認收入。該公司估算了預計有權從客户羣體那裏獲得的對價金額，以換取使用投資組合方法提供服務。這些估計包括合同補貼（包括付款人拒絕）和患者價格優惠的影響。使用投資組合方法確定的投資組合包括以下客户羣體：醫療保險公司、政府付款人（醫療保險和醫療補助計劃）、客户付款人和患者。

有關公司DIS業務收入確認的更多詳細信息，請參閲公司2022年10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註3。

    DS

該公司的DS業務主要履行其履約義務，並在交付或提供服務時確認收入。

    按客户類型劃分的淨收入和應收賬款淨額

    按客户類型劃分的淨收入的大致百分比如下：
    
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
醫療保險公司：
收費服務36 %39 %37 %39 %
資本化3 3 3 3 
醫療保險公司總數39 42 40 42 
政府付款人12 11 12 11 
客户付款人34 33 33 33 
患者（包括共同保險和免賠責任）12 11 12 11 
DIS 總計97 97 97 97 
DS3 3 3 3 
淨收入100 %100 %100 %100 %
    
    












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合併財務報表附註——續
（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）


    按客户類型分列的應收賬款淨額的大致百分比如下：
2023年9月30日2022年12月31日
醫療保險公司26 %28 %
政府付款人8 6 
客户付款人43 44 
患者（包括共同保險和免賠責任）19 18 
DIS 總計96 96 
DS4 4 
應收賬款淨額100 %100 %
    


14.    後續事件

2023年10月，公司修訂了其有擔保應收賬款信貸額度。修正案之後，整個 $525百萬貸款可用於借款。此外，公司可以選擇最多使用 $150簽發信用證的能力達到百萬個。簽發的信用證減少了該機制下的可用借款能力。此外，修正後的融資機制還包括額外的 $75百萬支未投入使用的手風琴，如果得到利用，則該設施的總容量達到美元600百萬。該修正案將整個設施的到期日延長至2025年10月。修訂後，該融資機制下的借款利息將基於高評級發行人的商業票據利率或調整後的SOFR期限，再加上利差 0.80%。有關有擔保應收款信貸額度的更多詳情，請參閲公司2022年10-K表年度報告中未經審計的合併財務報表附註7和經審計的合併財務報表附註14。
    
如附註8所述，公司不時簽訂各種利率鎖定協議和遠期利率互換協議。2023 年 10 月，公司與金融機構簽訂了前期利率互換協議，名義總金額為 $375百萬。簽訂這些協議的目的是對衝公司的部分利率敞口，這些風險敞口與未來現金流的波動有關，這些變化可歸因於利率的變化 十年期限與預期的債務發行有關，被記作現金流套期保值。


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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們的公司

    診斷信息服務

Quest Diagnostics 使人們能夠採取行動改善健康狀況。我們使用龐大的臨牀實驗室結果數據庫來獲得診斷見解，揭示識別和治療疾病、激發健康行為和改善醫療管理的新途徑。我們的診斷信息服務業務（“DIS”）基於行業領先的常規、非常規和高級臨牀檢測、解剖病理學測試以及其他診斷信息服務，提供信息和見解。我們為廣泛的客户提供服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、獨立交付網絡（“IDN”）、健康計劃、僱主、消費者和責任醫療組織（“ACO”）。我們通過遍佈全國的實驗室、患者服務中心和醫生辦公室的抽血專家網絡以及我們的連接資源，包括呼叫中心和移動護理人員、護士和其他健康和保健專業人員，提供全美最廣泛的診斷信息服務渠道。我們是全球領先的診斷信息服務提供商。我們由業內最大的醫學和科學人員之一提供口譯諮詢。我們的DIS業務佔合併淨收入的95％以上。

除其他因素外，我們根據數量（以測試申請衡量）和每份申請的收入來評估DIS業務的收入表現。每份申購單都附有患者樣本，註明要進行的檢查和應向哪一方收費。每份申請的收入受多種因素的影響，包括費用表變更（即單價）、測試組合、付款人組合以及每份申請的測試次數等因素的影響。管理層使用申請數量和每份申請的收入數據來幫助評估業務的增長和績效，包括瞭解影響申請數量、定價和測試組合的趨勢。因此，我們認為，與這些指標不同時期的變化相關的信息對投資者來説是有用的信息，因為它使他們能夠評估業務的表現。

診斷解決方案

在我們的診斷解決方案（“DS”）業務中，我們為人壽保險公司、醫療保健組織和臨牀醫生提供各種解決方案，這些業務代表着我們合併淨收入的餘額。我們是人壽保險行業風險評估服務的領先提供商。此外，我們還為醫療保健組織和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。


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目錄
第三季度亮點
    
截至9月30日的三個月
20232022
（百萬美元，每股數據除外）
淨收入$2,295$2,486
基礎業務收入 (a)$2,269$2,170
COVID-19 測試收入$26$316
DIS 收入$2,228$2,419
每次申請變更的收入(7.2)%(5.1)%
申請量變化(0.5)%(6.2)%
自然申購量變化(1.0)%(6.4)%
DS 收入$67$67
營業收入$342$392
歸屬於奎斯特診斷的淨收益$225$256
攤薄後的每股收益$1.96$2.17
經營活動提供的淨現金$207$502
資本支出$105$118

(a) 不包括 COVID-19 測試。

    COVID-19 疫情對我們 DIS 收入（包括申購量和每份申購收入）的影響，將在下文 “運營業績” 下進一步討論。

有關截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比的同比變化的進一步討論，請參閲下文 “經營業績”。

收購紐約長老會實驗室服務業務的部分資產

2023年4月17日，我們以2.75億美元的全現金交易完成了對紐約長老會實驗室服務業務精選資產的收購，該業務為紐約以及三州地區及其他地區的提供者和患者提供服務。收購的業務包含在我們的DIS業務中。

更多詳情，見未經審計的中期合併財務報表附註5。

收購 Haystack Onology, Inc.

2023 年 6 月 20 日，我們收購了 Haystack Oncology, Inc.，這是一家早期腫瘤學公司，專注於盡量減少殘留疾病檢測，以幫助檢測殘留或復發的癌症，更好地為治療決策提供依據。此次收購是一筆3.92億美元的全現金交易，扣除所收購的100萬美元現金，其中包括3.04億美元的現金對價和最初估計為8,800萬美元的或有對價。根據或有對價義務，賣方可以獲得高達1億美元的額外對價，具體取決於在2028年之前實現某些收入基準，並根據我們從醫療保險和醫療補助服務中心獲得報銷範圍而定，最多可額外獲得5000萬美元的對價。收購的業務包含在我們的DIS業務中。

更多詳情，見未經審計的中期合併財務報表附註5和6。

活力計劃
        
我們正在實施一項名為Inverivate的多年計劃，該計劃旨在降低我們的成本結構並提高我們的績效。目前，我們的目標是每年節省成本並提高約3％的生產率，我們認為這將有助於抵消當前通貨膨脹環境帶來的壓力。

26
目錄

Inverivate由多個旗艦計劃組成，每個項目都有結構化計劃，以推動儲蓄並提高整個客户價值鏈的績效。這些旗艦計劃包括：卓越組織；卓越信息技術；卓越採購；卓越的現場和客户服務；卓越的實驗室；卓越的收入服務。除了這些計劃外，我們還確定了改變運營方式的關鍵主題，包括減少拒絕和患者價格優惠；進一步實現業務數字化；標準化；自動化和人工智能；優化、選擇和留住人才。我們相信，我們努力實現信息技術系統、設備和數據的標準化，通過提高運營靈活性、增強和增強客户體驗、促進提供切實可行的見解以及加強我們的大數據平臺，來鞏固增長基礎和支持臨牀特許經營的價值創造計劃。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們承擔了與Enviverate計劃和其他重組活動相關的3200萬美元税前費用，包括1,700萬美元的員工離職費用，其餘部分主要包括整合成本。大多數費用將導致現金支出。未來可能會產生額外的重組費用，包括我們發現更多機會以進一步節省開支和提高生產率。

關鍵會計政策
    
與我們在2022年10-K表年度報告中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化.
    
新會計準則的影響

    未經審計的中期合併財務報表附註2討論了採用新的會計準則（如果有）。

未經審計的中期合併財務報表附註2還討論了最近尚未生效的會計聲明對我們的合併財務報表的影響（如果有）。

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目錄

運營結果
    
下表列出了所述期間的某些運營結果數據：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以百萬美元計，每股金額除外）
淨收入：
DIS 業務 $2,228 $2,419 $(191)(7.9)%$6,755 $7,344 $(589)(8.0)%
DS 業務67 67 — (0.5)209 206 3 1.2 
淨收入總額$2,295 $2,486 $(191)(7.7)%$6,964 $7,550 $(586)(7.8)%
運營成本和支出以及其他營業收入：  
服務成本$1,541 $1,618 $(77)(4.8)%$4,647 $4,875 $(228)(4.7)%
銷售、一般和管理 380 464 (84)(18.1)1,235 1,311 (76)(5.7)
無形資產的攤銷27 27 — 3.3 81 81 — 1.3 
其他運營支出（收入），淨額5 (15)20 NM6 (10)16 NM
運營成本和支出總額，淨額 $1,953 $2,094 $(141)(6.7)%$5,969 $6,257 $(288)(4.6)%
營業收入$342 $392 $(50)(13.0)%$995 $1,293 $(298)(23.1)%
其他收入（支出）：
利息支出，淨額$(40)$(33)$(7)20.2 %$(112)$(106)$(6)4.9 %
其他（支出）收入，淨額(3)(8)5 NM10 (61)71 NM
非營業支出總額，淨額$(43)$(41)$(2)NM$(102)$(167)$65 NM
所得税支出$(68)$(81)$13 (15.9)%$(208)$(268)$60 (22.5)%
有效所得税税率
22.8 %23.0 %23.3 %23.8 %
權益法被投資者的淨收益，扣除税款$6 $6 $— 29.6 %$18 $41 $(23)(55.1)%
歸屬於奎斯特診斷的淨收益$225 $256 $(31)(12.2)%$662 $845 $(183)(21.7)%
歸屬於Quest Diagnostics普通股股東的每股普通股攤薄收益$1.96 $2.17 $(0.21)(9.7)%$5.79 $7.05 $(1.26)(17.9)%
NM-沒意義






28
目錄

下表列出了某些經營業績數據佔所述期間淨收入的百分比：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收入：
DIS 業務 97.1 %97.3 %97.0 %97.3 %
DS 業務 2.9 2.7 3.0 2.7 
淨收入總額100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
運營成本和支出以及其他營業收入：
  
服務成本67.2 %65.1 %66.7 %64.6 %
銷售、一般和管理 16.6 18.7 17.7 17.4 
無形資產的攤銷1.2 1.1 1.2 1.1 
其他運營支出（收入），淨額0.1 (0.7)0.1 (0.2)
運營成本和支出總額，淨額 85.1 %84.2 %85.7 %82.9 %
營業收入14.9 %15.8 %14.3 %17.1 %
    
    經營業績

截至2023年9月30日的三個月業績受到某些項目的影響，這些項目按淨值計算，攤薄後的每股收益減少了0.26美元，具體如下：

•無形資產攤銷中記錄的税前攤銷費用為2,700萬美元，或攤薄後每股0.18美元；
•税前費用為600萬美元（200萬美元的服務成本和400萬美元的銷售、一般和管理費用），即攤薄後每股0.05美元，主要與進一步重組和整合我們的業務所產生的裁員和整合成本有關；以及
•500萬美元的税前費用（100萬美元的銷售、一般和管理費用以及400萬美元的其他運營費用（淨收入）），或攤薄後每股0.04美元，主要代表與先前收購相關的或有對價應計公允價值增加相關的虧損；部分抵消了以下因素
•與200萬美元（攤薄每股0.01美元）的股票薪酬安排相關的超額税收優惠，記入所得税支出。

截至2023年9月30日的九個月業績受到某些項目的影響，這些項目按淨值計算，攤薄後的每股收益減少了0.77美元，具體如下：

•無形資產攤銷中記錄的税前攤銷費用為8100萬美元，或攤薄後每股0.53美元；
•税前費用為3,200萬美元（服務成本為1,200萬美元，銷售、一般和管理費用為2,000萬美元），即攤薄後每股0.22美元，主要與進一步重組和整合我們的業務所產生的裁員和整合成本有關；
•税前費用為1,100萬美元（700萬美元的銷售、一般和管理費用以及400萬美元的其他運營費用（淨收入）），或攤薄後每股0.08美元，主要代表目前待售的公司設施的減值以及與先前收購相關的或有對價應計公允價值增加相關的虧損，以及
•權益法被投資者的300萬美元權益扣除税款後的税前費用或攤薄後每股收益0.02美元，相當於與我們的戰略投資賬面價值變動相關的淨虧損；部分抵消了
•與900萬美元股票薪酬安排相關的超額税收優惠，即每股攤薄0.08美元，記入所得税支出。


29
目錄
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，攤薄後加權平均已發行普通股的同比變化主要是由股票回購推動的，這有利於攤薄後每股收益的同比比較。

截至2022年9月30日的三個月業績受到某些項目的影響，這些項目按淨值計算，攤薄後的每股收益減少了0.19美元，具體如下：

•無形資產攤銷中記錄的税前攤銷費用為2,700萬美元，或攤薄後每股0.17美元；
•税前費用為1,300萬美元（600萬美元的服務成本和700萬美元的銷售、一般和管理費用），即攤薄後每股0.08美元，主要與進一步重組和整合我們的業務所產生的裁員、系統轉換和整合有關；以及
•其他（支出）收入200萬美元的税前費用，淨收入或攤薄後每股收益0.01美元，代表與我們的戰略投資賬面價值變動相關的淨虧損；部分抵消了
•税前淨收益為900萬美元（200萬美元的服務成本費用以及500萬美元的銷售、一般和管理費用被1,600萬美元的其他運營支出（淨收入）收益所抵消），或攤薄後每股收益0.06美元，主要代表根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法（“CARES法案”）獲得的與留用員工相關的工資税抵免的1000萬美元收益以及700萬美元與與之相關的或有對價應計公允價值減少相關的收益之前的收購被通過Quest for Health Equity（我們與Quest Diagnostics Foundations基金會共同發起的旨在縮小服務不足社區健康差距的計劃）提供的捐款、捐款和其他財務支持的500萬美元成本部分抵消；以及
•與100萬美元或攤薄每股0.01美元的股票薪酬安排相關的超額税收優惠，記入所得税支出。
    
截至2022年9月30日的九個月業績受到某些項目的影響，這些項目按淨值計算，攤薄後的每股收益減少了0.89美元，具體如下：

•無形資產攤銷中記錄的税前攤銷費用為8100萬美元，或攤薄後每股0.50美元；
•税前費用為3,900萬美元（扣除税款後的權益法被投資者的3000萬美元其他（支出）收入、淨收益和900萬美元權益），或攤薄後每股0.24美元，代表與我們的戰略投資賬面價值變動相關的淨虧損；
•税前費用為3,700萬美元（1,300萬美元的服務成本和2,400萬美元的銷售、一般和管理費用），即攤薄後每股0.23美元，主要與進一步重組和整合我們的業務所產生的裁員、系統轉換和整合有關；以及
•100萬美元的税前淨費用（200萬美元的服務成本費用，以及900萬美元的銷售、一般和管理費用，大部分被1000萬美元的其他運營支出（淨收入）收益或攤薄後每股收益0.00美元所抵消，主要代表與通過Quest for Health Equity提供的捐款、捐款和其他財務支持相關的900萬美元成本被與CARES法案相關的1000萬美元工資税抵免收益所抵消留住員工；部分抵消了
•與1000萬美元股票薪酬安排相關的超額税收優惠，即每股攤薄0.08美元，記入所得税支出。

    淨收入

截至2023年9月30日的三個月中，淨收入與去年同期相比下降了7.7％。

截至2023年9月30日的三個月，DIS的收入與去年同期相比下降了7.9％。

在截至2023年9月30日的三個月中：

30
目錄

•與去年同期相比，DIS收入的下降是由於 COVID-19 測試的減少所推動的，但部分被基礎業務（不包括 COVID-19 測試）的增長所抵消，在較小程度上也被最近收購的影響所抵消。在截至2023年9月30日的三個月中，最近的收購為DIS的收入貢獻了約0.6％。
•受到 COVID-19 測試減少的推動，DIS的交易量與去年同期相比下降了0.5％，但被基礎業務的增長和最近收購的影響所部分抵消，這些收購對DIS交易量的貢獻約為0.5％。
•在 COVID-19 分子測試減少的推動下，每份申購單的收入與去年同期相比下降了7.2％。
•基礎業務的DIS收入（包括最近收購的影響）與去年同期相比增長了4.8％。
•基礎業務的測試量（包括最近收購的影響）與去年同期相比增長了5.7％。
•基礎業務的每份申購收入與去年同期相比下降了0.4％，這主要是由於我們的專業實驗室服務業務增長（每份申請的收入低於DIS的其餘部分）以及對呼吸板的需求減少；單價和其他測試組合的上漲部分抵消了這一點。

截至2023年9月30日的三個月中，DS收入與上年同期持平。

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與去年同期相比下降了7.8％。

截至2023年9月30日的九個月中，DIS的收入與去年同期相比下降了8.0％。

在截至2023年9月30日的九個月中：

•與去年同期相比，DIS收入的下降是由於 COVID-19 測試的減少所推動的，但部分被基礎業務（不包括 COVID-19 測試）的增長所抵消，在較小程度上也被最近收購的影響所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，最近的收購為DIS的收入貢獻了約0.4％。
•受到 COVID-19 測試減少的推動，DIS的交易量與去年同期相比下降了1.4％，但被基礎業務的增長和最近收購的影響所部分抵消，這些收購對DIS交易量的貢獻約為0.3％。
•在 COVID-19 分子測試減少的推動下，每份申購單的收入與去年同期相比下降了6.6％。
•基礎業務的DIS收入（包括最近收購的影響）與去年同期相比增長了8.2％。
•基礎業務的測試量（包括最近收購的影響）與去年同期相比增長了7.0％。
•與去年同期相比，基礎業務中每份申請的收入增長了1.4％，這主要是由於每份申請的測試次數增加、測試組合的變化以及與某些基於價值的安排相關的確認福利；我們的專業實驗室服務業務的增長（每份申請的收入低於DIS的其餘收入），部分抵消了這一點。

截至2023年9月30日的九個月中，DS收入與去年同期相比增長了1.2％，這是由於與我們向人壽保險行業提供的風險評估服務相關的收入增加。
        
    服務成本

服務成本主要包括獲取、運輸和測試樣本的成本以及用於提供服務的設施成本。

在截至2023年9月30日的三個月中，服務成本ces與去年同期相比減少了7,700萬美元。下降的主要原因是與 COVID-19 測試量減少相關的收款和供應費用減少，以及基於績效的薪酬降低，但工資增長和福利成本的增加部分抵消了這一下降。


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目錄
對於e 截至2023年9月30日的九個月，服務成本與上年同期相比下降了2.28億美元。下降的主要原因是與 COVID-19 測試量減少和基於績效的薪酬減少相關的收集和供應費用減少，但工資增長和福利成本的增加部分抵消了這一下降。
    
    銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
    
SG&A 主要包括與我們的銷售和營銷工作、賬單業務、信用損失支出、一般管理和行政支持以及管理設施成本相關的成本。
    
銷售和收購減少了 b截至2023年9月30日的三個月，與去年同期相比為8,400萬美元。下降的主要原因是薪酬成本降低（包括基於績效的薪酬和員工人數減少，部分被工資增長和福利成本的增加所抵消）和營銷費用降低。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購與去年同期相比減少了7,600萬美元。下降的主要原因是薪酬成本降低（包括基於績效的薪酬和員工人數減少，部分被工資增長和福利成本的增加所抵消）和營銷費用降低，但與遞延薪酬義務價值變化相關的4100萬美元成本增加部分抵消。

我們的遞延薪酬債務價值的變化在很大程度上被相關投資價值的變化所抵消，這些投資計入其他（支出）淨收入中。有關我們的遞延薪酬計劃的更多詳情，請參閲我們2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註18。
        
攤銷費用
        
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，攤銷費用均與上一年度一致。

    其他運營支出（收入），淨額

其他運營費用（收入），淨額包括雜項收入和支出項目以及與經營活動有關的其他費用。

    F或者兩者兼而有之 三個月和九個月截至2023年9月30日，其他運營支出（收入），淨額主要代表與先前收購相關的或有對價應計公允價值增加相關的虧損。

在截至9月30日的三個月和九個月中，2022，其他運營費用（收入），淨額包括 根據CARES法案，從與留住員工相關的工資税抵免中獲得1000萬美元的收益。截至2022年9月30日的三個月中，還包括與先前收購相關的或有對價應計公允價值下降而產生的收益。
    
利息支出，淨額

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出淨額與上年同期相比分別增加了700萬美元和600萬美元，這主要是由於有擔保應收賬款信貸額度下的借款增加導致利息支出增加。

其他（支出）收入，淨額

其他（支出）收入，淨額表示與非經營活動相關的雜項收入和支出項目，例如與投資和其他非營業資產相關的損益。


32
目錄
在截至2023年9月30日的三個月中，其他（支出）收入淨額包括與遞延薪酬計劃投資相關的300萬美元虧損。

在截至2023年9月30日的九個月中，其他（支出）收入淨額包括與遞延薪酬計劃投資相關的900萬美元收益。

在截至2022年9月30日的三個月中，其他（支出）收入淨額包括與遞延薪酬計劃投資相關的600萬美元虧損。

在截至2022年9月30日的九個月中，其他（支出）收入淨額包括與遞延薪酬計劃投資相關的3100萬美元虧損以及與戰略投資賬面價值變化相關的3000萬美元虧損。
    
所得税支出
    
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税支出分別為6,800萬美元和8100萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，所得税支出與上年同期相比有所減少，這主要是由於所得税前收入和權益法投資者的收益權益減少所致。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，有效所得税税率分別為22.8％和23.0％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有效所得税税率分別受益於與股票薪酬安排相關的200萬美元和100萬美元的超額税收優惠。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税支出分別為2.08億美元和2.68億美元。截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出與上年同期相比有所減少，這主要是由於所得税前收入和權益法投資者的收益權益減少所致。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效所得税税率分別為23.3％和23.8％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效所得税税率分別受益於與股票薪酬安排相關的900萬美元和1000萬美元的超額税收優惠。

    權益法被投資者的淨收益淨值，扣除税款

對於截至2023年9月30日的三個月，扣除税款後的權益法被投資者的收益淨值與上年同期持平。

截至2023年9月30日的九個月中，權益法被投資者的扣除税款後的淨收益與去年同期相比減少了2,300萬美元，這主要是由於我們的診斷信息服務合資企業對 COVID-19 測試服務的需求減少。
    
關於市場風險的定量和定性披露

我們通過包括使用衍生金融工具在內的受控風險管理計劃來應對市場風險，主要是利率變動的風險。我們不會出於投機目的持有或發行衍生金融工具。我們力求通過保持固定利率和浮動利率債務的平衡組合，來減輕利率變動導致的現金流出波動。為了實現這一目標，我們歷來簽訂了利率互換協議。利率互換協議涉及定期付款交換，不交換基礎本金或名義金額。淨結算被確認為對淨利息支出的調整。我們認為，我們面臨的外匯影響和大宗商品價格變動對我們的合併經營業績、財務狀況或現金流並不重要。
    
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們債務的公允價值分別估計約為39億美元和37億美元，主要使用活躍市場的報價和相同或相似借款類型的收益率，同時考慮到債務工具的基礎條款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，估計的公允價值分別比債務的賬面價值低3.71億美元和3.18億美元。假設利率提高10％（截至2023年9月30日為56個基點，截至2022年12月31日為51個基點），截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的債務的估計公允價值可能會分別減少約1.16億美元和1.2億美元。


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目錄
我們的有擔保應收賬款信貸額度和優先無抵押循環信貸額度下的借款受浮動利率的約束。截至2023年9月30日，我們的有擔保應收賬款信貸額度的利息基於高評級發行人的商業票據利率或調整後的定期擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）加上利差。截至2023年9月30日，我們的優先無抵押循環信貸額度的利息基於某些公佈的利率，加上基於公共債務評級變化的適用利率。因此，我們在這種信貸安排下的借貸成本受利率波動和公共債務評級變化的影響。截至2023年9月30日，這些債務工具的借款利率為：我們的有擔保應收賬款信貸額度、高評級發行人的商業票據利率或調整後的SOFR期限加上0.725％至0.80％的利差；我們的高級無抵押循環信貸額度調整後的SOFR期限為加1.00％。截至2023年9月30日，有擔保應收款信貸額度下有2.78億美元的未償借款，優先無抵押循環信貸額度下沒有未償借款。2023年10月，我們修訂了有擔保應收賬款信貸額度，修訂後，借款利率基於高評級發行人的商業票據利率或調整後的SOFR期限，加上0.80％的利差。

根據我們對利率變動的淨敞口，假設浮動利率負債的浮動利率部分變動10％不會實質性地改變我們的年度利息支出。

有關我們未償債務的更多詳情，請參閲我們2022年10-K表年度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表附註7和經審計的合併財務報表附註14。有關我們的金融工具和套期保值活動的詳細信息，請參閲我們2022年10-K表年度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表附註8和經審計的合併財務報表附註16。

    與投資組合相關的風險

我們的投資組合主要包括股票投資，主要包括集中在生命科學和醫療保健行業的公司的戰略股份。公允價值易於確定的股權投資（按權益會計法核算的股票投資或導致被投資方合併的股權投資除外）以合併資產負債表中預付費用和其他流動資產的公允價值計量，公允價值變動記錄在我們的合併運營報表中的當期收益中。公允價值不容易確定的股票投資（包括對私營公司的優先股和普通股的投資），按成本減去減值（如果有），加上或減去可見的價格變動所產生的變動來衡量。

我們會定期評估公允價值不容易確定的股票投資，以確定是否有跡象表明這些投資已減值。截至2023年9月30日，我們公允價值不容易確定的股票投資的賬面價值為500萬美元。在編制2023年9月30日財務報表時，我們考慮了投資的賬面價值是否受到減值，並得出結論，不存在此類減值。
    
我們不對衝股票價格風險。股票價格的不利變動對我們在私人控股公司的持股的影響不容易量化，因為除其他外，我們實現投資回報的能力取決於企業籌集額外資本或通過持續經營或通過首次公開募股、合併或私募銷售等流動性事件獲得現金流入的能力。

流動性和資本資源
截至9月30日的九個月
20232022改變
（百萬美元）
經營活動提供的淨現金$745 $1,384 $(639)
用於投資活動的淨現金(947)(369)(578)
由（用於）融資活動提供的淨現金30 (1,187)1,217 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動$(172)$(172)$— 
    
    現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和高流動性的短期投資，收購時原始到期日為三個月或更短。截至2023年9月30日，現金及現金等價物總額為1.43億美元，而截至2022年12月31日為3.15億美元。


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目錄
截至2023年9月30日，我們的1.43億美元合併現金及現金等價物中約有28％在美國境外持有。

    來自經營活動的現金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金分別為7.45億美元和13.84億美元。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與去年同期相比減少了6.39億美元，這主要是由於以下原因：

•與2022年相比，2023年的營業收入有所降低；以及
•COVID-19 測試收入的徵收時間和範圍同比變化。
    
作為計費和收款效率的衡量標準，截至2023年9月30日，未結銷售天數為50天，截至2022年12月31日和2022年9月30日分別為47天。

    來自投資活動的現金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為9.47億美元和3.69億美元。截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與去年同期相比增加了5.78億美元，這主要是由於用於業務收購的現金增加（詳情見上文），以及在較小程度上資本支出增加的結果。

    來自融資活動的現金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，融資活動（用於）提供的淨現金分別為3000萬美元和11.87億美元。截至2023年9月30日的九個月中，（用於）融資活動提供的淨現金與去年同期相比發生了12.17億美元的變化，這主要是由於截至2023年9月30日的九個月，包括我們的有擔保應收賬款信貸額度下的2.78億美元淨借款，以及截至2022年9月30日的九個月，包括9.47億美元的股票回購。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們在有擔保應收賬款信貸額度下借入了16億美元，其中13億美元是在2023年9月30日之前償還的。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們在優先無抵押循環信貸額度下借入了1.25億美元，該額度是在2023年9月30日之前償還的。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們的有擔保應收賬款信貸額度或優先無抵押循環信貸額度下沒有借款或還款。

    分紅計劃
    
在2023年的三個季度中，我們的董事會都宣佈季度現金分紅為每股普通股0.71美元。在2022年的四個季度中，我們董事會宣佈季度現金分紅為每股普通股0.66美元。
    
    股票回購計劃

2023 年 2 月，我們董事會將股票回購計劃的規模擴大了 10 億美元。截至2023年9月30日，根據我們的股票回購授權，仍有13億美元可供使用。股票回購授權沒有設定的到期日或終止日期。

    股票回購

在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有回購任何普通股。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們以9.5億美元的價格回購了710萬股普通股。


35
目錄
    權益法被投資者

我們的股權法投資對象主要包括診斷信息服務合資企業和對購買醫療保健行業私營公司戰略持股的基金的投資。此類被投資者按權益會計法進行核算。我們對權益法被投資者的投資不到合併總資產的5％。我們在與權益法被投資人相關的所得税前收入中所佔比例低於我們在扣除所得税前合併收入和權益法被投資者收益中的權益的5％。我們對我們的股權法被投資人及其運營沒有實質性的無條件義務或擔保，也沒有為其提供支持。

在編制2023年9月30日財務報表時，我們考慮了權益法投資的賬面價值是否受到減值，並得出結論，不存在此類減值。

    要求和資本資源

我們估計，我們將在2023年投資約4億美元用於資本支出，以支持和發展我們的現有業務，這主要與對實驗室設備和設施的投資有關，包括實驗室自動化和信息技術，以支持我們的診斷產品。

截至2023年9月30日，我們在現有信貸額度下有9.27億美元的可用借款能力，其中包括有擔保應收賬款信貸額度下的1.77億美元和優先無抵押循環信貸額度下的7.5億美元。截至2023年9月30日，有擔保應收賬款信貸額度下有2.78億美元的未償借款，截至2023年9月30日，優先無抵押循環信貸額度下沒有未償借款。為了支持我們的風險管理計劃，截至2023年9月30日，有擔保應收賬款信貸額度下的7,000萬美元信用證尚未償還。2023 年 10 月，我們修訂了有擔保應收賬款信貸額度。更多細節見未經審計的中期合併財務報表附註14。有關我們的信貸額度的更多詳細信息，請參閲我們2022年10-K表年度報告中的未經審計的中期合併財務報表附註7和經審計的合併財務報表附註14。

我們的有擔保應收賬款信貸額度受慣例的平權和負面契約的約束，以及與構成借款基礎和根據該機制為借款提供擔保的應收賬款有關的某些財務契約。我們的高級無抵押循環信貸額度還受某些財務契約和債務限制的約束。截至2023年9月30日，我們遵守了所有此類適用的財務契約。

我們認為，在可預見的將來，我們的現金和現金等價物以及運營現金，加上我們在信貸額度下的借款能力，將提供足夠的財務靈活性，為季節性和其他營運資金需求、資本支出、償債要求和其他債務、普通股現金分紅、股票回購和包括收購在內的其他增長機會提供資金。但是，如果有必要，我們認為，我們的信用狀況應為我們提供獲得額外融資的機會，以便為正常業務運營提供資金，支付利息，為增長機會提供資金並滿足即將到期的債務期限。


36
目錄
前瞻性陳述
    
本文檔中的某些陳述和披露是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括所有不僅與歷史或當前事實相關的陳述，可以通過使用 “可能”、“相信”、“將”、“期望”、“預測”、“估計”、“預期”、“預測”、“計劃” 或 “繼續” 等詞語來識別。這些前瞻性陳述基於我們當前的計劃和預期，存在許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致我們的計劃和預期，包括實際業績，與前瞻性陳述存在重大差異。可能影響我們未來業績的風險和不確定性包括但不限於未決或未來的政府調查、訴訟或私人行動造成的不利結果、競爭環境、臨牀實驗室測試計費、報銷和收入確認的複雜性、政府法規的變化、與客户、付款人、供應商和戰略合作伙伴關係的變化以及我們最近提交的10-K表年度報告以及隨後在10-Q表上提交的季度報告中討論的其他因素表格8-K的最新報告，包括這些報告的 “業務”、“風險因素”、“可能影響未來業績的警示因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中討論的報告。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
      
參見第 2 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”

第 4 項。控制和程序

管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。

在2023年第三季度，我們對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。


第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟
    
有關涉及公司的法律訴訟狀況的信息，請參閲未經審計的中期合併財務報表附註11。


37
目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表列出了公司或代表公司在2023年第三季度購買普通股的信息。

發行人購買股票證券
時期的總數
股份
已購買		平均價格
每股支付		的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序
近似
的美元價值
那年五月的股票
還未被購買
根據計劃
或程序
 （以千計）
2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日    
股票回購計劃 (A)— $— — $1,310,909 
員工交易 (B)3,909 $140.18 不適用不適用
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日   
股票回購計劃 (A)— $— — $1,310,909 
員工交易 (B)1,002 $133.75 不適用不適用
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 
股票回購計劃 (A)— $— — $1,310,909 
員工交易 (B)116 $126.22 不適用不適用
總計   
股票回購計劃 (A)— $— — $1,310,909 
員工交易 (B)5,027 $138.58 不適用不適用

(A)2023 年 2 月，我們董事會將股票回購計劃的規模擴大了 $1十億。自股票回購計劃於2003年5月啟動以來，我們的董事會已批准在2023年9月30日之前回購130億美元的普通股股票。股票回購授權沒有設定的到期日或終止日期。

(B)包括：（1）行使期權的股票期權（根據公司修訂和重列的員工長期激勵計劃授予）持有人為履行行使價和/或預扣税義務而交付或證明的股票；（2）（根據經修訂和重列的員工長期激勵計劃下的補助條款）扣留的股份，以抵消在交付標的限制性股票單位和績效股單位的已發行普通股時產生的預扣税義務。


38
目錄
第 5 項。其他信息

a.沒有

b.沒有

c.規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 我們的董事和高級職員的交易安排

    在本報告所涵蓋的季度內，我們的董事和高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止或修改了下表中列出的第10b5-1條交易安排（定義見S-K條例第408項）。沒有非規則 10b5-1 的交易安排 採用，已修改或 終止在本報告所涉季度內由任何董事或高級管理人員擔任。

姓名標題交易安排的類型安全行動行動日期交易安排的持續時間涵蓋的證券總數
邁克爾·普雷沃茲尼克
高級副總裁、總法律顧問
規則 10b5-1 計劃出售普通股收養
2023年8月7日
2023 年 8 月 7 日至 2024 年 3 月 15 日*
最多 6,876*

* 包括從 (a) 預計歸屬的限制性股票單位和 (b) 可能歸屬的績效股份獎勵中發行的普通股，前提是適用的業績指標是否滿意。將要發行的普通股的實際數量尚無法確定，將要出售的普通股的實際數量將扣除為履行預扣税義務而預扣的股票數量。

39
目錄
第 6 項。展品

展品：
22
證券附屬擔保人
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
  
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
  
32.1
第 1350 節首席執行官的認證
  
32.2
第 1350 節首席財務官的認證
  
99.1
對第六份經修訂和重述的信貸和擔保協議的第8號修正案
99.2
第四份經修訂和重列的應收賬款銷售協議的第2號修正案
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
  
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔-dgx-20230930930.xsd
  
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔-dgx-20230930_cal.xml
  
101.DEF
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101.LAB
內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔-dgx-20230930_lab.xml
  
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔-dgx-20230930_pre.xml
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）


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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
2023年10月25日
Quest診斷公司

由/s/ 詹姆斯 E. 戴維斯
 詹姆斯·戴維斯
 董事長、首席執行官
 和總統
  
由/s/ Sam A. Samad
 Sam A. Samad
 執行副總裁和
首席財務官


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