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成員2022-12-312023-09-290000202058US-GAAP:固定價格合同成員HRS:太空和機載系統分部成員2022-01-012022-09-300000202058US-GAAP:固定價格合同成員HRS:綜合任務系統部門成員2022-01-012022-09-300000202058US-GAAP:固定價格合同成員HRS:通信系統部門成員2022-01-012022-09-300000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:太空和機載系統分部成員2022-12-312023-09-290000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:綜合任務系統部門成員2022-12-312023-09-290000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:通信系統部門成員2022-12-312023-09-290000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:Aerojet Rocketdynesegment 成員2022-12-312023-09-290000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:太空和機載系統分部成員2022-01-012022-09-300000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:綜合任務系統部門成員2022-01-012022-09-300000202058HRS: costreimbursable 會員HRS:通信系統部門成員2022-01-012022-09-300000202058HRS:太空和機載系統分部成員國家:美國2022-12-312023-09-290000202058HRS:綜合任務系統部門成員國家:美國2022-12-312023-09-290000202058HRS:通信系統部門成員國家:美國2022-12-312023-09-290000202058國家:美國HRS:Aerojet Rocketdynesegment 成員2022-12-312023-09-290000202058HRS:太空和機載系統分部成員國家:美國2022-01-012022-09-300000202058HRS:綜合任務系統部門成員國家:美國2022-01-012022-09-300000202058HRS:通信系統部門成員國家:美國2022-01-012022-09-300000202058US-GAAP:非美國會員HRS:太空和機載系統分部成員2022-12-312023-09-290000202058HRS:綜合任務系統部門成員US-GAAP:非美國會員2022-12-312023-09-290000202058HRS:通信系統部門成員US-GAAP:非美國會員2022-12-312023-09-290000202058US-GAAP:非美國會員HRS:Aerojet Rocketdynesegment 成員2022-12-312023-09-290000202058US-GAAP:非美國會員HRS:太空和機載系統分部成員2022-01-012022-09-300000202058HRS:綜合任務系統部門成員US-GAAP:非美國會員2022-01-012022-09-300000202058HRS:通信系統部門成員US-GAAP:非美國會員2022-01-012022-09-300000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:太空和機載系統分部成員2023-09-290000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:太空和機載系統分部成員2022-12-300000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:綜合任務系統部門成員2023-09-290000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:綜合任務系統部門成員2022-12-300000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:通信系統部門成員2023-09-290000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:通信系統部門成員2022-12-300000202058US-GAAP:運營部門成員HRS:Aerojet Rocketdynesegment 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月29日要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| 在從 _____________ 到 _____________ 的過渡時期 |
委員會檔案編號 1-3863
L3HARRIS TECHNOLOGIES
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 34-0276860 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | | | | | | | | | | | |
美國宇航局西大道 1025 號 | | |
墨爾本, | 佛羅裏達 | | | 32919 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(321) 727-9100
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股1.00美元 | | LHX | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。þ 是的 o沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。þ 是的 o沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | þ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ¨ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否是空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。☐ 是 þ沒有
截至2023年10月20日,註冊人普通股的已發行股票數量為 189,540,249.
L3HARRIS TECHNOLOGIES
表格 10-Q
截至2023年9月29日的季度
目錄
| | | | | |
| 頁號 |
| |
第一部分財務信息: | |
第 1 項。財務報表(未經審計): | |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和三季度簡明合併運營報表 | 2 |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和三個季度的簡明合併綜合收益(虧損)表 | 3 |
截至2023年9月29日和2022年12月30日的簡明合併資產負債表 | 4 |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個季度簡明合併現金流量表 | 5 |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和三個季度的簡明合併權益表 | 6 |
簡明合併財務報表附註 | 8 |
獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID:42) | 29 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第 4 項。控制和程序 | 45 |
| |
第二部分。其他信息: | |
第 1 項。法律訴訟 | 46 |
第 1A 項。風險因素 | 46 |
第 2 項。股票證券的未註冊銷售,所得款項的使用和發行人購買股票證券 | 47 |
第 3 項。優先證券違約 | 47 |
第 4 項。礦山安全披露 | 47 |
第 5 項。其他信息 | 47 |
第 6 項。展品 | 48 |
| |
簽名 | 49 |
本10-Q表季度報告(本 “報告”)包含L3Harris Technologies, Inc.及其子公司的商標、服務商標和註冊商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
_____________________________________________________________________
1
第一部分財務信息
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計,每股金額除外) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | |
產品銷售和服務收入 | $ | 4,915 | | | $ | 4,246 | | | $ | 14,079 | | | $ | 12,484 | |
產品銷售和服務成本 | (3,608) | | | (3,052) | | | (10,371) | | | (8,819) | |
工程、銷售和管理費用 | (828) | | | (742) | | | (2,384) | | | (2,239) | |
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額 | — | | | — | | | 26 | | | 8 | |
商譽和其他資產減值 | — | | | (802) | | | (78) | | | (802) | |
淨營業外收入 | 80 | | | 99 | | | 245 | | | 313 | |
利息支出,淨額 | (159) | | | (70) | | | (372) | | | (205) | |
所得税前收入(虧損) | 400 | | | (321) | | | 1,145 | | | 740 | |
所得税 | (18) | | | 20 | | | (73) | | | (96) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | 382 | | | (301) | | | 1,072 | | | 644 | |
扣除所得税後的非控股權益 | 1 | | | 1 | | | (3) | | | 2 | |
歸屬於L3Harris Technologies, Inc.的淨收益(虧損) | $ | 383 | | | $ | (300) | | | $ | 1,069 | | | $ | 646 | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於L3Harris Technologies, Inc.普通股股東的每股普通股淨收益(虧損) |
基本 | $ | 2.02 | | | $ | (1.56) | | | $ | 5.64 | | | $ | 3.36 | |
稀釋 | $ | 2.02 | | | $ | (1.56) | | | $ | 5.61 | | | $ | 3.33 | |
| | | | | | | |
已發行基本加權平均普通股 | 189.3 | | | 191.3 | | | 189.6 | | | 192.2 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 190.1 | | | 191.3 | | | 190.6 | | | 194.0 | |
參見隨附的註釋 簡明合併財務報表(未經審計).
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2
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明合併綜合收益(虧損)表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 382 | | | $ | (301) | | | $ | 1,072 | | | $ | 644 | |
其他綜合損失: | | | | | | | |
扣除所得税後的外幣折算損失 | (45) | | | (120) | | | (10) | | | (196) | |
扣除所得税後的套期保值衍生品未實現(虧損)淨收入 | (3) | | | (12) | | | 6 | | | (14) | |
| | | | | | | |
本期確認的其他綜合損失 | (48) | | | (132) | | | (4) | | | (210) | |
淨收入所含收益的重新分類調整 | (10) | | | (2) | | | (29) | | | (10) | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | (58) | | | (134) | | | (33) | | | (220) | |
綜合收益總額(虧損) | 324 | | | (435) | | | 1,039 | | | 424 | |
歸屬於非控股權益的綜合虧損(收益) | 1 | | | 1 | | | (3) | | | 2 | |
歸屬於L3Harris Technologies, Inc.的綜合收益(虧損)總額 | $ | 325 | | | $ | (434) | | | $ | 1,036 | | | $ | 426 | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)。
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3
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,股票除外) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 499 | | | $ | 880 | |
應收賬款,扣除收款準備金虧損額24和 $40,分別地 | 1,381 | | | 1,251 | |
合同資產 | 3,477 | | | 2,987 | |
庫存 | 1,638 | | | 1,291 | |
應收所得税 | 43 | | | 40 | |
其他流動資產 | 463 | | | 258 | |
待售企業資產 | — | | | 47 | |
流動資產總額 | 7,501 | | | 6,754 | |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 2,818 | | | 2,104 | |
經營租賃使用權資產 | 758 | | | 756 | |
善意 | 20,736 | | | 17,283 | |
其他無形資產,淨額 | 9,050 | | | 6,001 | |
遞延所得税 | 87 | | | 73 | |
可收回的環境修復成本 | 382 | | | — | |
其他非流動資產 | 961 | | | 553 | |
| | | |
總資產 | $ | 42,293 | | | $ | 33,524 | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 2,033 | | | $ | 2 | |
應付賬款 | 2,112 | | | 1,945 | |
合同負債 | 1,940 | | | 1,400 | |
薪酬和福利 | 461 | | | 398 | |
其他應計項目 | 1,190 | | | 818 | |
應繳所得税 | 383 | | | 376 | |
長期債務的流動部分,淨額 | 363 | | | 818 | |
待售企業的負債 | — | | | 19 | |
流動負債總額 | 8,482 | | | 5,776 | |
非流動負債 | | | |
固定福利計劃 | 404 | | | 262 | |
經營租賃負債 | 736 | | | 741 | |
長期債務,淨額 | 11,140 | | | 6,225 | |
遞延所得税 | 812 | | | 719 | |
環境修復費用儲備 | 524 | | | 107 | |
其他長期負債 | 1,479 | | | 1,070 | |
負債總額 | 23,577 | | | 14,900 | |
公平 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,無面值; 1,000,000授權股份; 無發行的 | — | | | — | |
普通股,$1.00面值; 500,000,000授權股份;已發行和流通股份 189,439,991和 190,611,458股票分別為2023年9月29日和2022年12月30日 | 189 | | | 191 | |
其他資本 | 15,470 | | | 15,677 | |
留存收益 | 3,278 | | | 2,943 | |
累計其他綜合虧損 | (321) | | | (288) | |
股東權益總額 | 18,616 | | | 18,523 | |
非控股權益 | 100 | | | 101 | |
權益總額 | 18,716 | | | 18,624 | |
負債和權益總額 | $ | 42,293 | | | $ | 33,524 | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)。
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4
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 1,072 | | | $ | 644 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
收購相關無形資產的攤銷 | 546 | | | 454 | |
折舊和其他攤銷 | 270 | | | 243 | |
基於股份的薪酬 | 67 | | | 92 | |
固定繳款計劃下的基於股份的對等繳款 | 172 | | | 161 | |
養老金和其他退休後福利計劃收入 | (209) | | | (297) | |
商譽和其他資產減值 | 78 | | | 802 | |
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額 | (26) | | | (8) | |
遞延所得税 | (277) | | | (454) | |
(增加)減少: | | | |
應收賬款,淨額 | 53 | | | (93) | |
合同資產 | (136) | | | (111) | |
庫存 | (195) | | | (357) | |
其他流動資產 | (87) | | | 26 | |
增加(減少): | | | |
應付賬款 | (18) | | | 312 | |
合同負債 | 202 | | | (133) | |
薪酬和福利 | (55) | | | (95) | |
其他應計項目 | (27) | | | 2 | |
所得税 | 15 | | | 259 | |
其他經營活動 | (138) | | | (71) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,307 | | | 1,376 | |
投資活動 | | | |
為收購的企業支付的淨現金 | (6,688) | | | — | |
不動產、廠房和設備的增加 | (312) | | | (181) | |
出售不動產、廠房和設備的收益,淨額 | — | | | 10 | |
企業銷售所得收益,淨額 | 71 | | | 5 | |
出售資產集團所得收益,淨額 | — | | | 18 | |
用於股權投資的現金 | (11) | | | (47) | |
其他投資活動 | 2 | | | 7 | |
用於投資活動的淨現金 | (6,938) | | | (188) | |
融資活動 | | | |
扣除發行成本後的借款收益 | 7,568 | | | 5 | |
償還借款 | (3,159) | | | (12) | |
商業票據淨額變化(1) | 2,031 | | | — | |
| | | |
| | | |
行使員工股票期權的收益 | 18 | | | 40 | |
回購普通股 | (518) | | | (900) | |
現金分紅 | (652) | | | (650) | |
與既得股份獎勵相關的預扣税款 | (28) | | | (44) | |
其他籌資活動 | (6) | | | (5) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 5,254 | | | (1,566) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (4) | | | (34) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (381) | | | (412) | |
現金和現金等價物,期初 | 880 | | | 941 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 499 | | | $ | 529 | |
_______________(1) 參見 附註H:債務和信貸安排 在簡明合併財務報表附註中。
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)。
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5
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | 普通股 | | 其他資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 189 | | | $ | 15,391 | | | $ | 3,111 | | | $ | (263) | | | $ | 103 | | | $ | 18,531 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 383 | | | — | | | (1) | | | 382 | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | (58) | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
根據固定繳款計劃發行的股票 | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)1.14每股) | — | | | — | | | (216) | | | — | | | — | | | (216) | |
其他 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
截至2023年9月29日的餘額 | $ | 189 | | | $ | 15,470 | | | $ | 3,278 | | | $ | (321) | | | $ | 100 | | | $ | 18,716 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年7月1日的餘額 | $ | 192 | | | $ | 15,814 | | | $ | 3,312 | | | $ | (232) | | | $ | 104 | | | $ | 19,190 | |
淨虧損 | — | | | — | | | (300) | | | — | | | (1) | | | (301) | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | — | | | — | | | — | | | (134) | | | — | | | (134) | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
根據固定繳款計劃發行的股票 | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
基於股份的獎勵的預扣税款 | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
普通股的回購和退休 | (1) | | | (141) | | | (29) | | | — | | | — | | | (171) | |
現金分紅 ($)1.12每股) | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 191 | | | $ | 15,744 | | | $ | 2,768 | | | $ | (366) | | | $ | 102 | | | $ | 18,439 | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)。
_____________________________________________________________________
6
L3HARRIS TECHNOLOGIES和子公司
簡明合併權益表(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | 普通股 | | 其他資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 191 | | | $ | 15,677 | | | $ | 2,943 | | | $ | (288) | | | $ | 101 | | | $ | 18,624 | |
淨收入 | — | | | — | | | 1,069 | | | — | | | 3 | | | 1,072 | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
根據固定繳款計劃發行的股票 | 1 | | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 67 | |
基於股份的獎勵的預扣税款 | — | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
普通股的回購和退休 | (3) | | | (433) | | | (82) | | | — | | | — | | | (518) | |
現金分紅 ($)3.42每股) | — | | | — | | | (652) | | | — | | | — | | | (652) | |
其他 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (4) | | | (6) | |
截至2023年9月29日的餘額 | $ | 189 | | | $ | 15,470 | | | $ | 3,278 | | | $ | (321) | | | $ | 100 | | | $ | 18,716 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 194 | | | $ | 16,248 | | | $ | 2,917 | | | $ | (146) | | | $ | 106 | | | $ | 19,319 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 646 | | | — | | | (2) | | | 644 | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | — | | | — | | | — | | | (220) | | | — | | | (220) | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
根據固定繳款計劃發行的股票 | 1 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | | | 161 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
基於股份的獎勵的預扣税款 | — | | | (44) | | | — | | | — | | | — | | | (44) | |
普通股的回購和退休 | (4) | | | (752) | | | (144) | | | — | | | — | | | (900) | |
現金分紅 ($)3.36每股) | — | | | — | | | (650) | | | — | | | — | | | (650) | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (2) | | | (3) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 191 | | | $ | 15,744 | | | $ | 2,768 | | | $ | (366) | | | $ | 102 | | | $ | 18,439 | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)。
_____________________________________________________________________
7
附註A: 重要會計政策的列報基礎和摘要
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括L3Harris Technologies, Inc.及其合併子公司的賬目。在這些簡明合併財務報表附註(這些 “票據”)中,“L3Harris”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 等術語是指L3Harris Technologies, Inc.及其合併子公司。公司內部的交易和賬户已被刪除。
隨附的簡明合併財務報表由L3Harris根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制。因此,此類中期財務報表不包括根據年度財務報表的公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績、現金流和權益所必需的所有信息和腳註,也不一定代表整個財政年度或任何後續期間的預期業績。
管理層認為,此類中期財務報表反映了為公允列報我們在報告所述期間的財務狀況、經營業績、現金流和權益所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)。2022年12月30日的資產負債表來自我們經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。隨行的 簡明合併財務報表應與以下內容一起閲讀 第二部分:項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析和 合併財務報表以及隨附的註釋 合併財務報表包含在我們截至2022年12月30日的財年的10-K表年度報告(我們的 “2022財年10-K表格”)中。
業務調整。 自2022年12月31日開始的2023財年起,我們調整了報告以更好地協調業務,並將敏捷開發集團(“ADG”)業務從綜合任務系統(“IMS”)部門轉移到我們的太空和機載系統(“SAS”)部門。
隨附的簡明合併財務報表和這些附註中列出的我們業務領域的歷史業績、討論和列報反映了這些變動對所有期間的影響,以便在可比的基礎上列報分部信息。這些變化對我們先前報告的合併運營報表、資產負債表、現金流量表或權益表沒有影響。
參見 附註 G:商譽和其他無形資產和 附註 O:業務部門信息在這些註釋中獲取更多信息。
收購 Aerojet Rocketdyne Holdings, Inc.(“AJRD”)和新業務板塊。 2023 年 7 月 28 日,我們完成了對 AJRD 的收購。 收購完成後,我們建立了一個新的可報告細分市場,即Aerojet Rocketdyne(“AR”)。AJRD的運營情況在新成立的AR板塊和我們的公司板塊中均有報告。增強現實領域包括採用戰略防禦、導彈防禦、高超音速和戰術系統技術的導彈解決方案,以及用於國家安全太空和探索任務的太空推進和動力系統。
參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售和 附註 O:業務部門信息在這些註釋中獲取更多信息。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響隨附簡明合併財務報表以及這些附註和相關披露中報告的金額的估計和假設。這些估計和假設基於隨附的簡明合併財務報表和這些附註發佈之前可獲得的經驗和其他信息。隨着情況的變化和其他已知信息,可能會出現重大不同的結果。
改敍
我們的簡明合併財務報表和這些附註中對上一年度某些金額的分類進行了調整,以符合本年度的分類。
_____________________________________________________________________
8
會計準則更新
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2021-08年度會計準則更新(“ASU”),業務合併(主題805): 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理,它要求各實體根據2014-09年度會計準則編纂(“ASC”)確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債, 與客户簽訂合同的收入(主題 606)。更新通常會導致實體確認合同資產和合同負債的金額與收購方在收購日前記錄的金額一致,而不是按公允價值進行承認。新標準預計將在2022年12月15日之後的財政年度生效,允許提前採用。我們採用了自2022年12月31日起生效的新標準。2023年1月3日和2023年7月28日,我們分別完成了對Viasat, Inc.戰術數據鏈接產品線(“TDL”)和AJRD的收購。我們在兩次收購的收購會計中都採用了ASU 2021-08的規定,採用新準則並未對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。有關收購 TDL 和 AJRD 的更多信息,請參閲 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些説明中。
附註B:收購、資產剝離和資產出售
收購 Viasat 的 TDL
2023 年 1 月 3 日,我們完成了對TDL的收購,收購價為美元1.958十億。此次收購符合業務收購資格,增強了我們的網絡能力,提供了對無處不在的Link 16波形的訪問權限,使我們能夠更好地實現美國國防部(“DoD”)在聯合全域指揮和控制(“JADC2”)中的集成架構目標。
2022 年 11 月 22 日,我們設立了 $2.25十億, 三年通過與貸款人集團簽訂貸款協議(“2025年定期貸款”)獲得優先無抵押定期貸款融資,部分用於為收購融資。請參閲 附註H:債務和信貸安排有關2025年定期貸款的更多信息,請參閲這些附註。
TDL的淨資產和經營業績反映在我們從收購之日2023年1月3日開始的財務業績中,並在我們的通信系統(“CS”)板塊中報告。
我們使用收購會計方法對收購TDL進行了核算,該方法要求我們按收購之日的公允價值衡量收購的可識別資產和被收購方承擔的負債,超過這些公允價值的對價記為商譽。隨着我們在衡量期內獲得更多信息,我們的初步公允價值估計和假設可能會發生變化。
截至收購之日,轉讓對價的公允價值包括以下內容:
| | | | | |
(以百萬計) | 2023年1月3日 |
購買價格 | $ | 1,958 | |
估計的淨營運資金和其他調整 | 15 | |
已支付的現金對價 | 1,973 | |
解決先前存在的關係(1) | 1 |
轉讓對價的公允價值 | $ | 1,974 | |
_______________
(1)在收購之前,我們在正常業務過程中已經與Viasat的TDL業務建立了關係。截至收購之日,我們的CS部門有來自Viasat的TDL業務的應收賬款,公允價值為 $1與收購有關的數百萬美元已結算。
_____________________________________________________________________
9
下表彙總了截至收購日轉移至收購資產和假設負債的對價公允價值的初步分配,以及自收購之日起至2023年9月29日記錄的計量期調整數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月3日 |
(以百萬計) | 初步的 | | 測量週期調整,淨值1,2 | | 初步的 調整後 |
| | | | | |
應收款 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | |
合同資產 | 18 | | | 11 | | | 29 | |
庫存 | 164 | | | (10) | | | 154 | |
其他流動資產 | 9 | | | — | | | 9 | |
不動產、廠房和設備 | 50 | | | — | | | 50 | |
經營租賃使用權資產 | 12 | | | — | | | 12 | |
善意 | 1,014 | | | 103 | | | 1,117 | |
其他無形資產 | 850 | | | (95) | | | 755 | |
遞延所得税 | 33 | | | 3 | | | 36 | |
其他非流動資產 | 6 | | | (1) | | | 5 | |
收購的資產總額 | $ | 2,184 | | | $ | 11 | | | $ | 2,195 | |
| | | | | |
應付賬款 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | |
合同負債 | 28 | | | — | | | 28 | |
薪酬和福利 | 2 | | | — | | | 2 | |
其他應計項目 | 119 | | | 1 | | | 120 | |
經營租賃負債 | 10 | | | — | | | 10 | |
其他長期負債 | 31 | | | 10 | | | 41 | |
承擔的負債總額 | $ | 210 | | | $ | 11 | | | $ | 221 | |
| | | | | |
收購的淨資產 | $ | 1,974 | | | $ | — | | | $ | 1,974 | |
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(1)公允價值調整主要與客户關係無形資產估值中的精細假設有關。
(2) 收購的資產包括 $11根據ASC 805的要求,百萬份合同資產從庫存重新歸類為合同資產,以使TDL的會計政策與L3Harris的會計政策保持一致。因此,重新分類的金額在未來各期將不被確認為收入。
隨着我們在衡量期內(自收購之日起一年內)獲得更多信息,我們的初步估計和假設可能會發生變化;因此,這些對收購資產和假設負債的臨時衡量標準可能會發生變化。
無形資產。 在收購TDL時獲得的所有無形資產都需要攤銷。 截至收購之日收購的可識別無形資產的初步公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 有用的生命 |
| (以百萬計) | | (以年為單位) |
| | | |
開發的技術 | $ | 349 | | | 17 |
客户關係:(1) | | | |
待辦事項 | 83 | | | 2 |
政府計劃 | 323 | | | 16 |
總體客户關係 | 406 | | | |
收購的可識別無形資產總額 | $ | 755 | | | |
_______________
(1)TDL 有積壓的無形資產和政府計劃的無形資產,我們將其歸類為客户關係。
_____________________________________________________________________
10
我們使用現有的市場信息和各種需要與估算相關的判斷的估值方法來確定所收資產和承擔的負債的公允價值。使用不同的估計值可能會產生不同的結果。無形資產的公允價值是使用收購的已開發技術的減免特許權使用費法和收購的客户關係的多期超額收益法估算的。這兩種三級公允價值方法都是基於收入的估值方法,需要判斷才能估算適當的貼現率、與已開發技術無形資產相關的特許權使用費率、歸因於無形資產的收入增長和剩餘使用壽命。庫存的公允價值是使用重置成本法和比較銷售方法估算的,這需要估算原材料的重置成本,估計預期銷售價格減去完成和處置庫存的成本,再加上在建工程和製成品所花費的利潤率。
遠期虧損準備金。 我們記錄的初步遠期虧損準備金為 $86百萬美元與某些收購的合同有關,這些合同包含在我們的 “其他應計項目” 行項目中 簡明合併資產負債表。當我們為履行相關履約義務而產生成本時,遠期虧損準備金將被確認為銷售成本的減少。不會對我們的簡明合併運營報表產生任何淨影響。我們認出了 $15百萬和美元29百萬美元分別用於在截至2023年9月29日的季度和三個季度中攤銷遠期虧損準備金。
場外客户合同。 我們已經確定了與客户簽訂的某些合同義務,其經濟回報高於或低於截至收購之日市場交易中可能實現的回報,並記錄了初步收購日場外組件公允價值的負債。初步收購日期,場外組件的公允價值為淨負債64百萬,包括 $33百萬和美元31百萬美元分別包含在我們的簡明合併資產負債表的 “其他應計項目” 和 “其他長期負債” 項目中,不包括遠期虧損準備金中已經確認的任何金額(見前一段中的討論)。我們將這些組成部分的公允價值衡量為與客户簽訂的合同條款偏離市場參與者在收購之日本可以實現的條款的金額。這些合同的場外部分將被確認為收入的增加,因為我們為履行相關的履約義務而產生了成本。我們認出了 $7百萬和美元22百萬美元分別用於在截至2023年9月29日的季度和三個季度中攤銷場外合同負債。攤銷場外合同負債的未來估計收入(基於為履行相關履約義務而產生的現金流的估計模式)為美元112023 年剩餘時間內為百萬美元222024年為百萬美元,此後為無關緊要的金額。
善意。 這個 $1.117確認的數十億商譽歸功於員工隊伍的集結,此外還有望通過與現有CS細分市場業務的整合和太空領域的增長機會實現協同效應。獲得的商譽可以免税。請參閲 附註 G:商譽和其他無形資產在這些註釋中獲取更多信息。
財務業績。 下表包括截至2023年9月29日的季度、截至2023年9月29日的收購日以及2022年日曆年同期的簡明合併運營報表中包含的TDL的所得税前收入和收入。可比期間的業績不包括任何整合協同效應或會計合規性調整,也不一定表示我們在報告期內完成對TDL的收購後本可以獲得的實際經營業績,也不一定表示將來可能實現的經營業績。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 97 | | | $ | 105 | | | $ | 261 | | | $ | 290 | |
所得税前收入 | 38 | | | 30 | | | 86 | | | 55 | |
收購相關成本。 與收購相關的費用已在發生時記為支出。在收購TDL時,我們記錄的交易和整合成本為$10百萬和美元64截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為百萬美元,包含在 工程、銷售和管理費用我們的簡明合併運營報表中的細列項目。
收購 AJRD
2023 年 7 月 28 日,我們收購了 AJRD,這是一家以技術為基礎的工程和製造公司,開發和生產導彈解決方案,採用戰略防禦、導彈防禦、高超音速和戰術系統技術,以及用於國家安全太空和探索任務的太空推進和動力系統。此次收購為我們提供了進入新市場的機會。我們收購了 100AJRD 的百分比,淨購買總價為
_____________________________________________________________________
11
$4.715十億。此次收購已完成nced 通過 $的發行和出售3.25新的長期固定利率債務的本金總額為十億美元然後向下拉 2023 年信貸協議。參見 附註H:債務和信貸安排在本附註中提供了有關收購AJRD融資的更多信息。
從那時起,AJRD的淨資產和經營業績反映在我們的財務業績中 2023年7月28日, 收購日期,並在我們新成立的增強現實部門和公司總部進行報告。
我們使用收購會計方法對收購AJRD進行了核算,這要求我們按收購之日的公允價值衡量收購方收購的可識別資產和承擔的負債,而轉讓的對價超過這些公允價值的部分記為商譽。隨着我們在衡量期內獲得更多信息,我們的初步公允價值估計和假設可能會發生變化。在完成相關估值之前,我們對某些資產和意外開支的衡量仍然是初步的,例如無形資產、不動產、廠房和設備、用於開發和租賃的房地產、虧損合同、環境問題和相關的遞延所得税影響。
截至收購之日,轉讓對價的公允價值包括以下內容:
| | | | | |
(以百萬計) | 2023年7月28日 |
| |
為AJRD未償還的普通股和股票獎勵支付的現金對價 | $ | 4,748 | |
AJRD 債務由 L3Harris 償還 | 257 | |
已支付的現金對價 | 5,005 | |
減少獲得的現金 | (290) | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 4,715 | |
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12
下表彙總了截至收購之日轉移的對價的公允價值與收購資產和承擔的負債的初步分配:
| | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年7月28日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收款 | $ | 156 | | | | | |
合同資產 | 338 | | | | | |
庫存 | 14 | | | | | |
應收所得税 | 3 | | | | | |
其他流動資產 | 114 | | | | | |
不動產、廠房和設備 | 574 | | | | | |
經營租賃使用權資產 | 51 | | | | | |
善意 | 2,348 | | | | | |
其他無形資產 | 2,860 | | | | | |
可收回的環境修復成本 | 383 | | | | | |
其他非流動資產 | 175 | | | | | |
收購的資產總額 | $ | 7,016 | | | | | |
| | | | | |
應付賬款 | 145 | | | | | |
合同負債 | 310 | | | | | |
薪酬和福利 | 116 | | | | | |
應繳所得税 | 6 | | | | | |
長期債務的流動部分,淨額 | 1 | | | | | |
其他應計項目 | 278 | | | | | |
固定福利計劃 | 223 | | | | | |
經營租賃負債 | 40 | | | | | |
長期債務,淨額 | 41 | | | | | |
遞延所得税 | 398 | | | | | |
環境修復費用儲備 | 417 | | | | | |
其他長期負債 | 326 | | | | | |
承擔的負債總額 | $ | 2,301 | | | | | |
| | | | | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 4,715 | | | | | |
我們使用可用的市場信息和需要與估算相關的判斷的各種估值方法,確定了收購資產和承擔的負債的公允價值。由於收購AJRD的時機,我們對收購的核算仍處於初步狀態。記錄的與這些資產和負債相關的金額是根據初步計算和估算得出的。隨着我們在測量期內(自收購之日起最多一年)獲得更多信息,我們的初步估計和假設可能會發生變化。與上文提出的初步數值相比,任何可能的調整都可能是實質性的。
無形資產。 在收購AJRD中獲得的所有無形資產均需攤銷。 截至收購之日收購的可識別無形資產的初步公允價值如下:
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13
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 有用的生命 |
| (以百萬計) | | (以年為單位) |
| | | |
| | | |
商標名稱 | $ | 120 | | | 10 - 20 |
客户關係:(1) | | | |
待辦事項 | 360 | | | 3 - 4 |
政府計劃 | 2,380 | | | 15 - 25 |
總體客户關係 | 2,740 | | | |
收購的可識別無形資產總額 | $ | 2,860 | | | |
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(1)AJRD 有積壓資產和政府計劃無形資產,我們將其歸類為客户關係。
無形資產的公允價值是使用收購商品名稱的特許權使用費減免法和收購客户關係的多期超額收益法估算的。這兩種三級公允價值方法都是基於收益的估值方法,需要通過判斷來估計適當的貼現率、與商品名稱無形資產相關的特許權使用費率、歸因於無形資產的收入增長以及剩餘使用壽命。
環境修復費用儲備金和可回收的環境修復成本。 參見 附註 P:法律訴訟和突發事件在這些註釋中獲取更多信息。
遠期虧損準備金。 我們記錄的初步遠期虧損準備金為 $37百萬包含在”其他應計項目” 我們的簡明合併資產負債表中的細列項目。 遠期虧損準備金將被確認為銷售成本的減少,因為我們會為履行相關的履約義務承擔成本。不會對我們的簡明合併運營報表產生任何淨影響。我們認出了 $4百萬從收購日遠期虧損準備金的攤銷到2023年9月29日。
場外客户合同。 我們已經確定了與客户簽訂的某些合同義務,其經濟回報高於或低於截至收購之日市場交易中可能實現的回報,並記錄了初步收購日場外組件公允價值的負債。初步收購日期,場外組件的公允價值為淨負債53百萬,包括 $26百萬和美元27包含在百萬箇中 “其他應計項目” 和 “其他長期負債” 我們的簡明合併資產負債表中的細列項目分別為 並不包括遠期損失準備金中已經確認的任何數額 (見前一段的討論)。我們將這些組成部分的公允價值衡量為與客户簽訂的合同條款與市場參與者在收購之日本可以達成的條款相差的金額。這些合同的場外部分將被確認為收入的增加,因為我們會為履行相關的履約義務承擔成本。我們認出了 $4百萬美元來自該期間場外合同負債的攤銷收購日期截至 2023 年 9 月 29 日.
善意。 這個 $2,348數百萬份商譽的認可歸因於AJRD作為美國幾乎所有主要太空和導彈計劃的先進推進和動力系統提供商的市場地位、集結的員工隊伍和成熟的運營基礎設施。獲得的商譽不可抵税。請參見 附註 G:商譽和其他無形資產在這些註釋中獲取更多信息。
_____________________________________________________________________
14
財務業績。 截至2023年9月29日的收購之日我們的簡明合併運營報表中包含的AJRD的所得税前收入和收入為美元455百萬和美元56分別為百萬。下表列出了通過AJRD收購的業務的未經審計的預計財務業績。截至2023年9月29日的三個季度的預估業績就像收購是在我們2023財年的第一天,即2022年12月31日完成一樣,其中包括調整以去除直接歸因於收購的成本,例如交易相關成本和收購價格調整的影響,以及養老金、利息和攤銷等公司支出。截至2022年9月30日的三個季度的預估業績的編制就好像收購是在我們2022財年的第一天,即2022年1月1日完成的,其中包括為扣除養老金、利息和攤銷等公司支出而進行的調整。 預計業績不包括任何整合協同效應,也不一定表示如果在本報告所述期間完成對AJRD的收購,我們的實際經營業績本可以獲得,也不一定表示將來可能實現的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
收入 | | | | | $ | 1,740 | | | $ | 1,589 | |
所得税前收入 | | | | | 156 | | | 180 | |
與收購相關的成本。 與收購相關的費用已在發生時記為支出。與收購AJRD有關,我們記錄的交易和整合成本為美元45百萬和美元67截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為百萬美元,包含在我們的簡明合併運營報表的 “工程、銷售和管理費用” 行項目中。
剝離視覺信息解決方案(“VIS”)
2023 年 4 月 6 日,我們完成了 VIS 的出售,銷售價格為 $70百萬,並確認税前收益為 $26百萬美元分別包含在截至2023年9月29日的季度和三個季度簡明合併運營報表中 “出售資產組和業務剝離相關收益,淨收益” 項目中。扣除銷售成本和收購價格調整後,出售VIS的淨現金收益為美元71百萬。截至剝離之日,VIS的經營業績已在SAS細分市場公佈。
VIS的資產和負債的賬面金額被歸類為我們持有的待售 簡明合併資產負債表截至2022年12月30日。
截至2022年9月30日的三個季度已完成剝離和資產出售
在截至2022年9月30日的三個季度中,我們完成了IMS板塊的一項業務剝離和一項資產出售,合併後的淨現金收益為美元23百萬,並確認税前收益為 $8與資產出售相關的百萬美元包含在我們截至2022年9月30日的季度和三個季度簡明合併運營報表中的 “出售資產組和業務剝離相關收益,淨收益” 項目中。
企業的公允價值和商譽分配。 為了向代表申報單位一部分的出售集團分配商譽,我們根據各自的議價確定每個出售組的公允價值,並根據市場和基於收益的估值技術相結合,利用報價的市場價格、可比的公開申報交易和預計的貼現現金流,確定相應申報單位留存業務的公允價值。由於使用內部預測和不可觀察的衡量輸入,這些公允價值確定被歸類為公允價值層次結構中的第三級。請參見 附註 G:商譽和其他無形資產 和附註 L:公允價值測量在這些註釋中獲取更多信息。
注C:股票期權和其他基於股份的薪酬
截至2023年9月29日,根據多項員工股票激勵計劃(“L3Harris SIP”),我們的股票期權或其他基於股票的薪酬獎勵尚未兑現。與我們的股票獎勵相關的薪酬成本為美元,該薪酬計入截至2023年9月29日的季度和三個季度的收入22百萬和美元67分別為百萬和美元23百萬和美元92截至2022年9月30日的季度和三個季度分別為百萬美元。
_____________________________________________________________________
15
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個季度中,根據L3Harris SIP和每股加權平均授予日公允價值向參與者頒發的獎勵如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月29日的三個季度 | | 截至2022年9月30日的三個季度 |
(以百萬計,每股金額除外) | 股份 | | 加權平均授予日公允價值 每股 | | 股份 | | 加權平均授予日公允價值 每股 |
| | | | | | | |
授予的股票期權(1) | 0.4 | | | $ | 209.88 | | | 0.4 | | | $ | 231.71 | |
授予的限制性股票和限制性股票單位(2) | 0.3 | | | $ | 200.61 | | | 0.3 | | | $ | 224.79 | |
績效份額單位補助(3) | 0.2 | | | $ | 223.09 | | | 0.2 | | | $ | 258.83 | |
_______________
(1)除了與新員工相關的某些股票期權外,我們的股票期權通常會以相等的金額歸屬 三年時期。
(2)除了為新員工而授予的某些限制性股票單位外,我們的限制性股票單位通常會在 clift vest 之後脱穎而出 三年.
(3)我們的績效分成單位受績效標準約束,通常在績效標準之後歸屬 三年表演期。
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度中,沒有向L3Harris SIPs下的參與者授予大量股票期權、限制性股票單位或績效股票單位。
我們根據L3Harris SIPs發行的普通股總數,扣除出於税收目的預扣的股份,為 0.1百萬和 0.5截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為百萬美元,以及 0.1百萬和 0.7截至2022年9月30日的季度和三個季度分別為百萬美元。
參見 附註15:股票期權和其他基於股份的薪酬有關L3Harris SIP的更多信息,請參閲我們的2022財年10-K表格。
_____________________________________________________________________
16
附註 D: 累計其他綜合虧損 (“AOCL”)
AOCL 的組成部分彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 外幣折算 | | 套期保值衍生品的未實現淨虧損 | | 未確認的退休後債務 | | AOCL Total |
| | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | (237) | | | $ | (79) | | | $ | 28 | | | $ | (288) | |
重新歸類為所得税和所得税之前的其他綜合(虧損)收入 | (10) | | | 8 | | | — | | | (2) | |
所得税 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
重新歸類為收益之前的其他綜合(虧損)收入,扣除所得税 | (10) | | | 6 | | | — | | | (4) | |
所得税前虧損(收益)重新歸類為收益 | — | | | 3 | | | (41) | | | (38) | |
所得税 | — | | | (1) | | | 10 | | | 9 | |
虧損(收益)重新歸類為收益,扣除所得税(1) | — | | | 2 | | | (31) | | | (29) | |
扣除所得税的其他綜合(虧損)收入 | (10) | | | 8 | | | (31) | | | (33) | |
截至2023年9月29日的餘額 | $ | (247) | | | $ | (71) | | | $ | (3) | | | $ | (321) | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (118) | | | $ | (89) | | | $ | 61 | | | $ | (146) | |
重新歸類為所得税和所得税之前的其他綜合損失 | (196) | | | (18) | | | — | | | (214) | |
所得税 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
重新歸類為收益之前的其他綜合虧損,扣除所得税 | (196) | | | (14) | | | — | | | (210) | |
所得税前虧損(收益)重新歸類為收益 | — | | | 7 | | | (18) | | | (11) | |
所得税 | — | | | (2) | | | 3 | | | 1 | |
虧損(收益)重新歸類為收益,扣除所得税(1) | — | | | 5 | | | (15) | | | (10) | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | (196) | | | (9) | | | (15) | | | (220) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (314) | | | $ | (98) | | | $ | 46 | | | $ | (366) | |
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(1)重新歸類為收益的虧損(收益)包含在 “產品銷售和服務收入”、“利息支出,淨額” 和 “營業外收入,淨額” 中”我們的簡明合併運營報表中的細列項目。
附註E: 合同資產和合同負債
合同資產包括未開票的金額,通常是因為確認的收入超過了使用完成百分比 (“POC”) 成本對成本收入確認方法向客户開具的合同開具的賬單金額。我們會根據商定的合同條款在工作進展時向客户開具賬單,可以是定期開具賬單,要麼在合同里程碑實現後,要麼在交付時,在某些安排中,客户可以在合同完成之前不支付合同價格的一小部分。合同負債包括超過已確認收入的預付款和賬單,包括與延長產品保修期相關的遞延收入。合同資產和負債在每個報告期結束時逐項合同報告。
合同資產和合同負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
合同資產(1) | $ | 3,477 | | | $ | 2,987 | |
合同負債,當前(2) | (1,940) | | | (1,400) | |
合同負債,非流動債務(3) | (104) | | | (117) | |
淨合約資產 | $ | 1,433 | | | $ | 1,470 | |
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(1)包括大約 $386截至2023年9月29日,百萬份增強現實合約資產。
(2)包括大約 $315截至2023年9月29日,AR 合同負債為百萬美元。
(3)合同負債的非流動部分作為 “其他長期負債” 細列項目的一部分包含在我們的簡明合併資產負債表中。
合同資產的組成部分彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
未開票的合同應收款,毛額 | $ | 7,126 | | | $ | 4,629 | |
未清分期付款和預付款 | (3,649) | | | (1,642) | |
合同資產 | $ | 3,477 | | | $ | 2,987 | |
截至2023年9月29日和2022年12月30日的合同資產和負債主要受到合同計費里程碑時間的影響。與上一財年末未償合同負債相關的確認收入為美元223百萬和美元1.12截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為10億美元,以及美元196百萬和美元967截至2022年9月30日的季度和三個季度分別為百萬美元。
注 F: 庫存
庫存彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
成品(1) | $ | 302 | | | $ | 181 | |
工作正在進行中 | 513 | | | 396 | |
材料和用品 | 823 | | | 714 | |
庫存(1) | $ | 1,638 | | | $ | 1,291 | |
_______________
(1)包括大約 $114百萬個 TDL 庫存,其中 $70截至2023年9月29日,成品中包含百萬美元。
_____________________________________________________________________
17
注 G: 商譽和其他無形資產
善意
按業務部門劃分的商譽分配和商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | SAS | | IMS | | CS | | AR | | 總計 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 5,778 | | | $ | 7,709 | | | $ | 3,796 | | | $ | — | | | $ | 17,283 | |
在業務調整中重新分配商譽 | 327 | | | (327) | | | — | | | — | | | — | |
收購 TDL 帶來的商譽 | — | | | — | | | 1,117 | | | — | | | 1,117 | |
收購 AJRD 所產生的商譽 | — | | | — | | | — | | | 2,348 | | | 2,348 | |
資產剝離導致的商譽減少(1) | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | (5) | | | 2 | | | | | — | | | (3) | |
截至2023年9月29日的餘額 | $ | 6,091 | | | $ | 7,384 | | | $ | 4,913 | | | $ | 2,348 | | | $ | 20,736 | |
_______________
(1)在截至2023年9月29日的三個季度中,我們額外分配了1美元9我們的 VIS 業務獲得了數百萬美元的商譽,並完成了資產剝離。我們取消了識別 $39百萬的商譽是確定銷售收益的一部分。截至2022年12月30日,VIS的資產(包括商譽)已包含在我們的簡明合併資產負債表的 “待售企業資產” 行項目中。見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些註釋中獲取更多信息。
在業務調整中重新分配商譽。 自 2022 年 12 月 31 日起,我們調整了報告以更好地協調我們的業務,並將我們的 ADG 業務(報告單位)從 IMS 分部轉移到 SAS 分部(也是一個報告部門)。在調整方面,我們將報告單位從 九到 八作為 ADG 申報單位和所有 $327鑑於兩個申報單位的經濟相似性,我們現有的SAS報告部門吸收了數百萬美元的相關商譽。在調整之前,我們對SAS報告部門進行了定性減值評估,並對ADG報告部門進行了定量減值評估。調整後,我們立即對SAS報告部門進行了量化減值評估。我們結合了基於市場的估值技術,利用市場報價、可比公開報告的交易和使用預計貼現現金流的基於收入的估值技術,對調整前ADG申報單位和調整後SAS報告單位的公允價值進行了估算。這些評估表明,在調整之前或之後均不存在任何損失。
收購TDL帶來的商譽。 在 2023 年 1 月 3 日收購 TDL 時,我們記錄了美元1,117我們在CS領域的寬帶報告部門獲得了數百萬美元的商譽。請參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些註釋中獲取更多信息。
收購 AJRD 所產生的商譽。在2023年7月28日收購AJRD方面,我們記錄了美元2,348我們的增強現實板塊擁有數百萬的商譽,該板塊也是增強現實報告部門。請參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些註釋中獲取更多信息。
2022 財年的減值。 在截至2022年9月30日的季度中,我們確定與寬帶、ADG和Electro Optical申報部門相關的商譽受到損害,我們記錄的非現金減值費用為美元355百萬,美元313百萬和美元134在我們的簡明合併運營報表的 “商譽和其他資產減值” 行項目中,分別為百萬美元。請參見 注9:商譽請查看我們的 2022 財年表格 10-K,瞭解有關 2022 財年商譽減值的更多信息。
在我們的 2023 年業務調整的同時,我們的 ADG 報告部門中的某些業務與我們的電子光學和 SAS 報告部門保持一致。因此,與ADG和光電相關的2022財年減值費用為美元367百萬和美元80百萬美元,分別包含在截至2022年9月30日的季度和三個季度的比較財務業績中,包含在我們的光電和SAS報告單位中。
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18
無形資產
可識別的無形資產,淨額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
(以百萬計) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額(1) |
| | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 9,270 | | | $ | 2,658 | | | $ | 6,612 | | | $ | 6,124 | | | $ | 2,189 | | | $ | 3,935 | |
開發的技術 | 915 | | | 435 | | | 480 | | | 566 | | | 366 | | | 200 | |
合同積壓 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
商品名稱——部門 | 215 | | | 61 | | | 154 | | | 95 | | | 53 | | | 42 | |
其他 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | |
有限壽命的可識別無形資產總額 | 10,404 | | | 3,157 | | | 7,247 | | | 6,788 | | | 2,611 | | | 4,177 | |
正在進行的研究和開發 | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
商品名稱-公司 | 1,803 | | | — | | | 1,803 | | | 1,803 | | | — | | | 1,803 | |
可識別的無形資產總額,淨額 | $ | 12,207 | | | $ | 3,157 | | | $ | 9,050 | | | $ | 8,612 | | | $ | 2,611 | | | $ | 6,001 | |
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(1)在截至2023年9月29日的三個季度中,我們完成了對VIS業務的剝離。我們無法識別 $10百萬無形資產是確定2022財年分配的銷售收益的一部分。請參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些註釋中獲取更多信息。
收購的無形資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購 TDL | | AJRD 收購 |
(以百萬計) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 406 | | | $ | 46 | | | $ | 360 | | | $ | 2,740 | | | $ | 37 | | | $ | 2,703 | |
開發的技術 | 349 | | | 15 | | | 334 | | | — | | | — | | | — | |
商品名稱——部門 | — | | | — | | | — | | | 120 | | | 1 | | | 119 | |
我們的業務合併中單獨確認的最重要的可識別無形資產是客户關係。有關我們與收購TDL和AJRD中收購的無形資產相關的會計政策的進一步描述,請參閲 附註B:收購、資產剝離和資產出售在這些附註中,以及我們與所有其他無形資產相關的會計政策,請參閲 附註10:無形資產,淨額在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
可識別的有限壽命無形資產的攤銷費用為 $208百萬和美元546截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為百萬美元,為美元151百萬和美元454截至2022年9月30日的季度和三個季度分別為百萬美元,主要與因業務合併而收購的資產有關。
可識別無形資產的未來估計攤銷費用如下:
| | | | | |
| (以百萬計) |
| |
第 1 年 | $ | 881 | |
第 2 年 | 805 | |
第 3 年 | 724 | |
第 4 年 | 572 | |
第 5 年 | 519 | |
此後 | 3,746 | |
總計 | $ | 7,247 | |
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19
過程中的研發損失。 在截至2023年9月29日的三個季度中,我們關閉了一家設施,這引發了對與封閉設施運營相關的在建研發(“研發”)的減值評估。結果我們記錄了 $21用於在建研發無形資產減值的百萬美元非現金費用,這筆費用包含在我們的簡明合併運營報表的 “商譽和其他資產減值” 項目中。
附註H: 債務和信貸安排
長期債務
長期債務,淨額彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
浮動利率債務: | | | |
2023年3月10日到期的浮動利率票據(“2023年浮動票據”) | $ | — | | | $ | 250 | |
定期貸款,2025年11月21日到期 | 2,250 | | | — | |
| | | |
固定利率債務: | | | |
3.85% 票據,2023年6月15日到期(“2023年3.85%票據”) | — | | | 800 | |
3.95% 票據,2024 年 5 月 28 日到期 | 350 | | | 350 | |
3.832% 票據,2025 年 4 月 27 日到期 | 600 | | | 600 | |
7.00百分比債券,2026 年 1 月 15 日到期 | 100 | | | 100 | |
3.85% 票據,2026 年 12 月 15 日到期 | 550 | | | 550 | |
5.402027 年 1 月 15 日到期的票據百分比(“2027 年 5.4% 票據”) | 1,250 | | | — | |
6.352028 年 2 月 1 日到期的債券百分比 | 26 | | | 26 | |
4.40% 票據,2028 年 6 月 15 日到期 | 1,850 | | | 1,850 | |
2.90% 票據,2029 年 12 月 15 日到期 | 400 | | | 400 | |
1.80% 票據,於 2031 年 1 月 15 日到期 | 650 | | | 650 | |
5.402033年7月31日到期的票據百分比(“5.4% 2033 年票據”) | 1,500 | | | — | |
4.854% 票據,2035 年 4 月 27 日到期 | 400 | | | 400 | |
6.15% 票據,2040 年 12 月 15 日到期 | 300 | | | 300 | |
5.054% 票據,2045 年 4 月 27 日到期 | 500 | | | 500 | |
5.60% 票據,將於2053年7月31日到期(“5.6% 2053 票據”) | 500 | | | — | |
浮動和固定利率債務總額 | 11,226 | | | 6,776 | |
為租賃債務和其他債務融資 | 277 | | | 222 | |
債務總額 | 11,503 | | | 6,998 | |
另外:未攤銷的債券溢價 | 55 | | | 70 | |
減去:未攤銷的折扣和發行成本 | (55) | | | (25) | |
債務總額,淨額 | 11,503 | | | 7,043 | |
減去:長期債務的流動部分,淨額 | (363) | | | (818) | |
長期債務總額,淨額 | $ | 11,140 | | | $ | 6,225 | |
發行的長期債務
浮動利率債務。 2022 年 11 月 22 日,我們設立了 $2.25十億, 三年通過與2025年11月21日到期的貸款機構銀團簽訂2025年定期貸款,優先無抵押定期貸款額度。
2023 年 1 月 3 日,我們抽了 $2.010億美元用於支付2025年定期貸款,所得款項用於支付的現金對價以及與收購TDL相關的部分交易和整合成本。見 附註B:收購、資產剝離和資產出售 有關收購TDL的更多信息,請參見這些註釋。
2023 年 3 月 14 日,我們又抽了一美元2502025 年定期貸款的百萬美元,並將所得款項用於償還我們的 2023 年浮動票據。
2023 年 9 月 29 日,我們有 $2.252025 年定期貸款項下未償還的十億美元。曾經有 不截至2022年12月30日,2025年定期貸款下的未償借款。
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20
2025年定期貸款下的借款利息為:(i)與適用利息期相當的任何期限的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)之和,再加上 0.10%,加上介於兩者之間的適用利潤率 1.125% 和 1.875百分比根據我們的優先無抵押長期債務證券(“優先債務評級”)的評級而有所不同。截至2023年9月29日,2025年定期貸款的利率為 6.7% (6.1%(扣除我們的利率上限衍生工具的影響)。見 附註19:衍生工具和套期保值活動在我們的 2022 財年表格 10-K 中,瞭解有關我們的利率上限衍生品的更多信息。
固定利率債務。 2023 年 7 月 31 日,我們結束了 $ 的發行和銷售3.25新的長期固定利率債務的本金總額為10億美元,包括5.4%的2027年票據、5.4%的2033年票據和5.6%的2053年票據(統稱為 “AJRD票據”)。AJRD票據用於為收購AJRD的部分收購提供資金,該收購於收購 2023年7月28日,並支付相關的費用和開支。
從2024年1月15日開始,2027年5.4%的票據的利息每半年支付一次,在每年的1月15日和7月15日拖欠一次。從2024年1月31日起,5.4%的2033年票據和5.6%的2053票據的利息每半年在每年的1月31日和7月31日支付一次。
我們可以選擇在2027年1月15日、2033年4月30日和2053年1月31日之前分別全部或部分贖回2027年票據5.4%、2033年票據5.4%的2033年票據和5.6%的2053張票據,贖回價格等於以下兩者中較高者:(i) 截至贖回日按半年折現的本金和利息的現值之和 AJRD 票據中定義的 “美國國債利率”,以及 152027年票據5.4%的基點以及 255.4%的2033年票據和5.6%的2053張票據的基點,減去截至贖回之日的應計利息;(ii) 或 100無論哪種情況,均為相應票據本金的百分比,加上截至贖回日的應計利息和未付利息。2033年4月30日和2053年1月31日之後,我們可以分別以等於贖回價格贖回5.4%的2033年票據和5.6%的2053年票據 100贖回本金的百分比加上截至贖回之日的應計和未付利息。
在AJRD票據中定義的 “控制權變更回購事件” 發生時,我們可能需要以等於的價格提出回購AJRD票據的要約 101回購票據本金總額的百分比,加上回購至回購日期(但不包括回購日期)的票據的應計利息。
我們承擔了 $9百萬,美元13百萬,以及 $6分別為5.4%的2027年票據、5.4%的2033年票據和5.6%的2053張票據的百萬美元債務發行成本,這些票據將在每張票據的有效期內使用有效利率法進行攤銷。此類攤銷作為我們的簡明合併運營報表中 “淨利息支出” 細列項目的一部分列出。
有 不在截至2022年9月30日的三個季度中發行浮動利率和固定利率長期債務。
長期債務償還
2023 年 3 月 14 日,我們償還了全部未付款250我們的2023年浮動票據的本金總額為百萬美元250如上文 “已發行的長期債務” 中所述,2025年定期貸款可提取百萬美元。截至2022年12月30日,在我們的簡明合併資產負債表中,2023年浮動票據被歸類為 “長期債務,淨額”。
2023 年 6 月 15 日,我們償還了全部未償還的美元800在截至2023年9月29日的三個季度中,通過手頭現金和商業票據的發行,我們的2023年票據本金總額為3.85%,總額為百萬美元。
有 不在截至2022年9月30日的三個季度內償還浮動利率和固定利率長期債務。
2023 年信貸協議
2023 年 3 月 10 日,我們設立了 $2.4十億, 364-日優先無抵押循環信貸額度,方法是簽入 364-與貸款集團簽訂的日間信貸協議(“2023 年信貸協議”)。
根據2023年信貸協議,貸款的初始融資收益必須用於為收購AJRD以及相關費用、税款、成本和開支的部分收購價格提供資金,隨後的借款可用於營運資金用途。
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21
根據我們的選擇,2023年信貸協議下的借款(以美元指定)按SOFR利率或基本利率(定義見2023年信貸協議)的總和加上適用的利率計息。除了未償債務本金的應付利息外,從2023年6月6日起,我們還需要支付季度未使用承諾費,該費用根據我們的優先債務評級而有所不同。
2023年信貸協議還包含陳述、擔保、契約和違約事件,這些陳述、擔保、契約和違約事件與截至2022年7月29日的現有循環信貸協議(“2022年信貸協議”)基本相似。2023年信貸協議將於2023年12月8日到期,前提是我們可以將2023年信貸協議下任何未償貸款的到期日延長一年,前提是滿足某些條件。
2023 年 7 月 28 日,我們借了 $2.1根據2023年信貸協議,將所得款項與AJRD票據的收益一起用於為AJRD的收購提供資金並支付相關費用和開支。在截至2023年9月29日的季度中,2023年信貸協議下的所有借款均使用商業票據的收益償還。2023 年 9 月 29 日,我們有 不未償還的借款,符合2023年信貸協議下的所有契約。有關 2023 年信貸協議的更多信息,請參閲我們於 2023 年 3 月 16 日提交的 8-K 表格最新報告。
2022 年信貸協議
2022 年 7 月 29 日,我們設立了 $2.0十億, 五年與銀團貸款機構簽訂的2022年信貸協議下的高級無抵押循環信貸額度(“2022年信貸額度”)。2023 年 9 月 29 日,我們有 不未償還的借款,符合2022年信貸協議下的所有契約。
有關 2022 年信貸協議和相關契約的描述,請參閲 附註12:信貸安排在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
商業票據計劃
2023 年 3 月 14 日,我們制定了新的商業票據計劃(“CP 計劃”),取代了我們之前的美元1.0十億美元商業票據計劃。根據CP計劃,我們可以發行無抵押商業票據,最高總金額為美元3.9十億,由2022年信貸協議和2023年信貸協議下的可用金額支持。
商業票據按面值減去代表利息係數的折扣出售,或者如果有利息,則按面值出售,到期日各不相同,但不得超過 397自簽發之日起的天數。商業票據的排名將至少與所有其他無抵押和無次級債務持平。
2023 年 9 月 29 日,我們有 $2.0我們的CP計劃下有數十億美元的未償票據,主要包括用於償還的金額2.1數十億美元以下的未付款 2023 年信貸協議並作為 “短期債務” 項目的一部分包含在我們的簡明合併資產負債表中。未償票據的加權平均利率為 5.50%,在不同的日期到期,主要是在 2023 年 10 月。
發行到期日超過90天的商業票據的收益為美元701截至2023年9月29日的季度和三個季度為百萬美元。有 不在截至2023年9月29日的季度和三個季度中,到期日超過90天的商業票據的還款。在截至2022年9月30日的季度和三個季度中,我們有 不自發行之日起原始到期日超過90天的商業票據借款。
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附註一:養老金和其他退休後福利計劃
下表提供了固定福利計劃(包括固定福利養老金計劃和其他退休後固定福利計劃)的定期福利淨收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月29日的季度 | | 截至2023年9月29日的三個季度 |
(以百萬計) | 養老金 | | 其他好處 | | 養老金 | | 其他好處 |
| | | | | | | |
定期補助金淨收入 | | | | | | | |
正在運營 | | | | | | | |
服務成本 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 1 | |
非運行狀態 | | | | | | | |
利息成本 | 100 | | | 3 | | | 283 | | | 8 | |
計劃資產的預期回報率 | (162) | | | (5) | | | (467) | | | (15) | |
精算收益淨額攤銷 | (2) | | | (5) | | | (7) | | | (15) | |
先前服務(信貸)成本的攤銷 | (7) | | | — | | | (20) | | | 1 | |
| | | | | | | |
非服務費用定期福利收入 | (71) | | | (7) | | | (211) | | | (21) | |
定期補助金淨收入 | $ | (61) | | | $ | (7) | | | $ | (189) | | | $ | (20) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的季度 | | 截至2022年9月30日的三個季度 |
(以百萬計) | 養老金 | | 其他好處 | | 養老金 | | 其他好處 |
| | | | | | | |
定期補助金淨收入 | | | | | | | |
正在運營 | | | | | | | |
服務成本 | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | |
非運行狀態 | | | | | | | |
利息成本 | 55 | | | 1 | | | 165 | | | 5 | |
計劃資產的預期回報率 | (156) | | | (5) | | | (468) | | | (16) | |
淨精算虧損(收益)的攤銷 | 2 | | | (1) | | | 7 | | | (5) | |
先前服務(信貸)成本的攤銷 | (7) | | | — | | | (21) | | | 1 | |
| | | | | | | |
非服務費用定期福利收入 | (106) | | | (5) | | | (317) | | | (15) | |
定期補助金淨收入 | $ | (96) | | | $ | (4) | | | $ | (285) | | | $ | (13) | |
定期淨收益收入中的服務成本部分包含在我們的簡明合併運營報表中的 “產品銷售和服務成本” 和 “工程、銷售和管理費用” 細列項目中。定期福利淨收入的非服務成本部分包含在我們簡明合併運營報表的 “非營業收入,淨額” 細列項目中。
注J:每股收益
歸屬於L3Harris普通股股東(“EPS”)的每股普通股淨收益的計算方法是將L3Harris普通股股東的收益減去分配給參與證券的收益(如果適用)除以該期間已發行普通股的加權平均數。歸屬於L3Harris普通股股東的每股攤薄後普通股淨收益(“攤薄後每股收益”)將潛在的攤薄普通股(主要包括員工股票期權以及限制性和績效股單位獎勵)納入已發行普通股的加權平均數。
_____________________________________________________________________
23
用於計算基本和攤薄後每股收益的已發行普通股的加權平均數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
已發行基本加權平均普通股 | 189.3 | | | 191.3 | | | 189.6 | | | 192.2 | |
稀釋性股票獎勵的影響 | 0.8 | | | — | | | 1.0 | | | 1.8 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 190.1 | | | 191.3 | | | 190.6 | | | 194.0 | |
截至2023年9月29日的季度,不包括在攤薄後每股收益中的反稀釋影響為 非實質的。攤薄後的每股收益不包括以下方面的反稀釋影響 2.0截至2023年9月29日的三個季度中,已發放的加權平均股票獎勵為百萬個 1.9百萬和 0.3截至2022年9月30日的季度和三個季度,已發放的加權平均股票獎勵分別為百萬個。
注K:所得税
我們的有效税率是 4.5截至2023年9月29日的季度中百分比為 6.2截至2022年9月30日的季度的百分比。在截至2023年9月29日的季度中,我們的有效税率受益於研發信貸、外國衍生的無形收入(“FDII”)扣除以及特定審計不確定性解決的有利影響。在截至2022年9月30日的季度中,我們的有效税率受益於研發信貸、外國直接投資增量以及內部重組導致的外國司法管轄區估值補貼的有利影響,但部分被不可扣除的商譽減值的不利影響所抵消。
我們的有效税率是 6.4截至2023年9月29日的三個季度的百分比與 13.0截至2022年9月30日的三個季度的百分比。在截至2023年9月29日的三個季度中,我們的有效税率受益於研發抵免、外國直接投資扣除和特定審計不確定性解決的有利影響。在截至2022年9月30日的三個季度中,我們的有效税率受到內部重組導致某些外國子公司外部遞延所得税負債減少、與股權薪酬相關的超額税收優惠的有利影響以及本附註中描述的截至2022年9月30日的季度中上述項目的積極影響。
注 L: 公允價值測量
公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產或在主要市場(或在沒有本金市場的情況下為最有利的市場)轉移資產或負債而支付的價格。要求各實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,儘量減少使用不可觀察的投入,並使用三級公允價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的投入。用於衡量公允價值的三個投入水平如下:
•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,包括活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價;以及除報價以外的輸入,這些輸入是可觀測的,或者主要來自可觀察的市場數據,或通過關聯或其他手段得到可觀察的市場數據證實。
•第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入,對資產或負債的公允價值具有重要意義,反映了我們自己對市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設的假設,這些假設是根據當時可用的最佳信息制定的資產或負債的。
在某些情況下,公允價值是使用從外部定價服務獲得的報價市場價格估算的。在從外部定價服務獲取此類數據時,我們評估了用於估算公允價值的方法,以評估此類估值是否代表公允價值,包括淨資產價值(“NAV”)。此外,在某些情況下,當足夠的證據表明資產淨值不能代表公允價值時,資產管理公司報告的資產淨值可能會進行調整。
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24
下表列出了截至2023年9月29日和2022年12月30日以公允價值經常(至少每年)計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
(以百萬計) | 總計 | | 第 1 級 | | 總計 | | 第 1 級 |
| | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
遞延補償計劃資產:(1) | | | | | | | |
股票和固定收益證券 | $ | 97 | | | $ | 97 | | | $ | 64 | | | $ | 64 | |
以資產淨值計量的投資: | | | | | | | |
企業擁有的人壽保險 | 36 | | | | | 33 | | | |
遞延補償計劃資產的公允價值總額 | $ | 133 | | | | | $ | 97 | | | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
遞延補償計劃負債:(2) | | | | | | | |
股票證券和共同基金 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
以資產淨值計量的投資: | | | | | | | |
普通/集體信託和擔保投資合同 | 231 | | | | | 192 | | | |
遞延補償計劃負債的公允價值總額 | $ | 245 | | | | | $ | 200 | | | |
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(1)代表 “拉比信託” 中持有的與我們的不合格遞延薪酬計劃相關的多元化資產,我們將其包含在簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 和 “其他非流動資產” 行項目中,並以公允價值計量。
(2)主要代表某些不合格的遞延薪酬計劃下支付福利的義務,我們將其包含在簡明合併資產負債表的 “薪酬和福利” 和 “其他長期負債” 細列項目中。根據這些計劃,參與者指定投資期權(包括股票和固定收益基金),作為衡量其賬户名義價值的基礎。
下表列出了我們的簡明合併資產負債表中未按公允價值記賬的長期債務的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
(以百萬計) | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
2025 年定期貸款(1) | $ | 2,250 | | | $ | 2,250 | | | $ | — | | | $ | — | |
所有其他長期債務,淨額(包括流動部分)(2) | 9,253 | | | 8,667 | | | 7,043 | | | 6,569 | |
債務總額,淨額 | $ | 11,503 | | | $ | 10,917 | | | $ | 7,043 | | | $ | 6,569 | |
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(1)由於利率可變,2025年定期貸款的賬面價值接近公允價值。
(2)公允價值是根據我們在二級市場交易的債務的報價使用市場方法估算的。如果以公允價值衡量,它將被歸類為公允價值層次結構的第 2 級。
由於其短期性質,我們的短期債務的公允價值接近賬面價值,在公允價值層次結構中,商業票據被歸類為2級,其他短期債務被歸類為3級。
參見 附註 G:商譽和其他無形資產 和 附註B:收購、資產剝離和資產出售 在這些註釋中和 附註4:業務剝離和資產出售有關與商譽相關的公允價值衡量標準的更多信息,請參閲我們的 2022 財年表格 10-K。
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25
注 M: 估計數的變化
我們的許多合同都使用 POC 成本對成本法進行收入確認。單一的估計利潤率用於確認每項履約義務在其履約期內的利潤。在每份合同開始時,我們會評估其複雜性和可感知的風險,並在完成時確定估計的總成本。由於其中許多合同的長期性質,得出這些估算值通常需要判斷。在確定完工時的預計總成本後,我們遵循標準的竣工時估算(“EAC”)流程,在該流程中,我們至少每季度審查一次正在進行的合同的進展和績效,在許多情況下,會更頻繁地進行審查。隨着合同的進展,我們可能會成功消除風險或複雜性,並可能增加額外的風險,我們會在完成時調整估計的總成本。有關我們的收入確認政策和 EAC 流程的更多討論,請參閲中的 “關鍵會計估算” 第二部分:項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 財年 10K 表格中。
EAC 淨調整對報告期內的收益產生了以下影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計,每股金額除外) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
所得税前東非共同體調整淨額(1) | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | (97) | | | $ | 58 | |
東非共同體調整淨額,扣除所得税 | (8) | | | — | | | (73) | | | 44 | |
扣除所得税,攤薄後每股東非共同體調整淨額 | (0.04) | | | — | | | (0.38) | | | 0.23 | |
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(1)在截至2023年9月29日的三個季度中,不包括美元的費用48百萬美元與客户合同減值有關,這些減值包含在我們的簡明合併運營報表中 “產品銷售和服務收入” 和 “商譽和其他資產減值” 細列項目中。
從以往各期履行的履約義務中確認的收入為美元28百萬和美元97截至2023年9月29日的季度和三個季度分別為百萬美元,以及美元23百萬和美元113截至2022年9月30日的季度和三個季度分別為百萬美元.
注意 N: 待辦事項
待辦事項相當於我們剩餘的履約義務,代表我們在履行當前合同時預計將確認的未來收入。積壓的訂單既包括已到位的積壓(即已批准和撥出資金的公司訂單),也包括資金未到位的積壓。待辦事項不包括未行使的合約期權和訂購類合約下的潛在訂單,例如無限期交割合約、無限量合約。
截至 2023 年 9 月 29 日,我們待處理的待辦事項為 $31.8十億。我們希望能識別出大約 55截至 2024 年底,與該待辦事項相關的收入的百分比及大約 80百分比到2025年底,其餘部分將在此後確認。截至 2022 年 12 月 30 日,我們最後的待辦事項為美元22.3十億.
注 O: 業務部門信息
我們的運營主要圍繞我們銷售的產品、系統和服務以及我們所服務的市場進行構建,並在以下方面報告我們的財務業績 四可報告的細分市場:
•SAS:包括太空有效載荷、傳感器和全任務解決方案;機密情報和網絡;航空電子設備;電子戰;以及用於空中交通管理行動的任務網絡;
•國際監測系統:包括多任務情報、監視和偵察(“ISR”)系統;用於海上平臺的綜合電氣和電子系統;先進的電子光學和紅外解決方案;引信和彈藥系統;商用航空產品;以及商業飛行員訓練行動;
•CS:包括與全球通信解決方案的戰術通信;寬帶通信;戰術數據鏈接;綜合視覺解決方案;以及公共安全無線電以及系統應用和設備;以及
•AR:包括採用戰略防禦、導彈防禦、高超音速和戰術系統技術的導彈解決方案;以及用於國家安全太空和探索任務的太空推進和動力系統。
業務調整。 自2022年12月31日起,我們調整了報告以更好地協調我們的業務,並將我們的ADG業務從我們的IMS部門轉移到了我們的SAS部門。請參見 附註A:重要會計政策的列報基礎和摘要在備註中以獲取更多信息。
收購 TDL。 2023 年 1 月 3 日,我們完成了對TDL的收購,據報道,該收購屬於我們的CS板塊。見 附註B:收購、資產剝離和資產出售有關我們收購 TDL 的更多信息,請參閲這些説明。
收購 AJRD 和新業務板塊。 2023 年 7 月 28 日,我們完成了對 AJRD 的收購。收購完成後,我們建立了一個新的可報告細分市場——AR。請參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在本説明中提供了有關我們收購 AJRD 的更多信息。
業務板塊財務信息
分部收入、分部營業收入(虧損)以及分部營業收入(虧損)與所得税前總收益(虧損)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
產品銷售和服務收入 | | | | | | | |
SAS | $ | 1,686 | | | $ | 1,593 | | | $ | 5,056 | | | $ | 4,682 | |
IMS | 1,568 | | | 1,630 | | | 5,003 | | | 4,897 | |
CS | 1,255 | | | 1,068 | | | 3,707 | | | 3,024 | |
AR | 455 | | | ** | | 455 | | | ** |
| | | | | | | |
企業淘汰 | (49) | | | (45) | | | (142) | | | (119) | |
產品銷售和服務的總收入 | $ | 4,915 | | | $ | 4,246 | | | $ | 14,079 | | | $ | 12,484 | |
| | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | | | |
分部營業收入(虧損): | | | | | | | |
SAS(1) | $ | 210 | | | $ | 92 | | | $ | 565 | | | $ | 472 | |
IMS(1) | 187 | | | (143) | | | 534 | | | 315 | |
CS | 282 | | | (97) | | | 873 | | | 370 | |
AR | 56 | | | ** | | 56 | | | ** |
| | | | | | | |
分部總營業收入(虧損) | 735 | | | (148) | | | 2,028 | | | 1,157 | |
| | | | | | | |
未分配的物品: | | | | | | | |
未分配的公司部門(支出)收入,淨額(2) | 14 | | | 18 | | | (27) | | | 33 | |
收購相關無形資產的攤銷(3) | (208) | | | (151) | | | (546) | | | (454) | |
與已售庫存公允價值增加相關的額外銷售成本 | — | | | — | | | (30) | | | — | |
合併、收購和資產剝離相關費用 | (56) | | | (31) | | | (144) | | | (117) | |
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額 | — | | | — | | | 26 | | | 8 | |
商譽和其他資產減值(4) | — | | | — | | | (39) | | | — | |
LHX Next(5) | (33) | | | — | | | (68) | | | — | |
遣散費和其他解僱費 | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
與合併前額外的法律意外事件相關的費用 | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
FAS/CAS 操作調整(6) | 27 | | | 22 | | | 72 | | | 65 | |
未分配的項目總數 | (256) | | | (202) | | | (756) | | | (525) | |
淨營業外收入 | 80 | | | 99 | | | 245 | | | 313 | |
利息支出,淨額 | (159) | | | (70) | | | (372) | | | (205) | |
所得税前收入(虧損) | $ | 400 | | | $ | (321) | | | $ | 1,145 | | | $ | 740 | |
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** AR是在截至2023年9月29日的季度中成立的新可報告細分市場,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年度信息。
(1)在截至2023年9月29日的三個季度中,包括其他資產減值的非現金費用為美元27百萬和美元12SAS和IMS的百萬美元分別與影響IMS分部和設施關閉的客户合同重組有關。
(2)包括管理層對任何細分市場經營業績的評估中未包含的某些公司層面的支出。
(3)包括與業務合併相關的可識別無形資產的攤銷。由於我們的收購使整個公司受益,因此收購的可識別無形資產的攤銷並未分配給任何細分市場。
(4)在截至2023年9月29日的三個季度中,包括一美元21與關閉設施相關的無形資產減值的百萬美元非現金費用和一美元18百萬美元與客户合同減值相關的費用。請參見 附註 G:商譽和其他無形資產在本附註中,提供有關無形資產減值的更多信息。
(5)與改造多種職能、系統和流程以提高靈活性和競爭力相關的成本,包括第三方諮詢、勞動力優化和實施新系統的增量信息技術(“IT”)支出。
(6)代表財務會計準則(“FAS”)養老金和其他退休後福利(“OPEB”)成本的服務成本部分與美國政府成本會計準則(“CAS”)養老金和OPEB總成本之間的差額,並取代了先前列出的 “養老金調整” 行項目,其中包括FAS養老金和OPEB收入的非服務部分。參見下方的 FAS/CAS 操作調整表。
FAS/CAS 養老金運營調整
根據CAS,我們將部分養老金和 OPEB 計劃成本分配給我們的美國政府合同。但是,我們的簡明合併財務報表要求根據GAAP下的FAS要求計算養老金和OPEB計劃的收入或支出。下表中的 “FAS/CAS運營調整” 細列項目表示FAS養老金和OPEB成本的服務成本部分與CAS養老金和OPEB成本總額之間的差額。在我們的簡明合併運營報表中,FAS養老金和OPEB收入或支出的非服務成本部分作為 “營業外收入,淨額” 細列項目的組成部分包括在內。請參閲 附註一:養老金和其他退休後福利計劃有關FAS養老金和OPEB收入和支出中非服務成本部分構成的更多信息,請參閲這些説明。
下表是FAS/CAS運營調整的對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
FAS 養老金服務成本 | $ | (10) | | | $ | (11) | | | $ | (23) | | | $ | (34) | |
減去:CAS 養老金成本 | (37) | | | (33) | | | (95) | | | (99) | |
FAS/CAS 操作調整 | 27 | | | 22 | | | 72 | | | 65 | |
非服務性 FAS 養老金收入 | 78 | | | 111 | | | 232 | | | 332 | |
FAS/CAS 養老金調整,淨額 | $ | 105 | | | $ | 133 | | | $ | 304 | | | $ | 397 | |
收入分解
我們對所有人的收入進行分類 四按客户關係、合同類型和地理區域劃分的業務細分。我們認為,這些類別最能描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
(以百萬計) | SAS | | IMS | | CS | | AR | | SAS | | IMS | | CS | | AR |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按客户關係劃分的收入 |
主承包商 | $ | 1,082 | | | $ | 962 | | | $ | 866 | | | $ | 113 | | | $ | 1,013 | | | $ | 1,089 | | | $ | 690 | | | ** |
分包商 | 592 | | | 585 | | | 374 | | | 342 | | | 565 | | | 525 | | | 364 | | | ** |
分段間 | 12 | | | 21 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 16 | | | 14 | | | ** |
總收入 | $ | 1,686 | | | $ | 1,568 | | | $ | 1,255 | | | $ | 455 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,630 | | | $ | 1,068 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按合同類型劃分的收入 |
固定價格(1) | $ | 1,040 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,047 | | | $ | 272 | | | $ | 939 | | | $ | 1,246 | | | $ | 899 | | | ** |
費用可報銷 | 634 | | | 383 | | | 193 | | | 183 | | | 639 | | | 368 | | | 155 | | | ** |
分段間 | 12 | | | 21 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 16 | | | 14 | | | ** |
總收入 | $ | 1,686 | | | $ | 1,568 | | | $ | 1,255 | | | $ | 455 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,630 | | | $ | 1,068 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的收入 |
美國 | $ | 1,478 | | | $ | 1,141 | | | $ | 874 | | | $ | 443 | | | $ | 1,414 | | | $ | 1,213 | | | $ | 706 | | | ** |
國際 | 196 | | | 406 | | | 366 | | | 12 | | | 164 | | | 401 | | | 348 | | | ** |
分段間 | 12 | | | 21 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 16 | | | 14 | | | ** |
總收入 | $ | 1,686 | | | $ | 1,568 | | | $ | 1,255 | | | $ | 455 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,630 | | | $ | 1,068 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三季度已結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
(以百萬計) | SAS | | IMS | | CS | | AR | | SAS | | IMS | | CS | | AR |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按客户關係劃分的收入 |
主承包商 | $ | 3,176 | | | $ | 3,243 | | | $ | 2,471 | | | $ | 113 | | | $ | 2,977 | | | $ | 3,210 | | | $ | 2,037 | | | ** |
分包商 | 1,845 | | | 1,694 | | | 1,196 | | | 342 | | | 1,669 | | | 1,636 | | | 954 | | | ** |
分段間 | 35 | | | 66 | | | 40 | | | — | | | 36 | | | 51 | | | 33 | | | ** |
總收入 | $ | 5,056 | | | $ | 5,003 | | | $ | 3,707 | | | $ | 455 | | | $ | 4,682 | | | $ | 4,897 | | | $ | 3,024 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按合同類型劃分的收入 |
固定價格(1) | $ | 3,161 | | | $ | 3,767 | | | $ | 3,127 | | | $ | 272 | | | $ | 2,737 | | | $ | 3,716 | | | $ | 2,530 | | | ** |
費用可報銷 | 1,860 | | | 1,170 | | | 540 | | | 183 | | | 1,909 | | | 1,130 | | | 461 | | | ** |
分段間 | 35 | | | 66 | | | 40 | | | — | | | 36 | | | 51 | | | 33 | | | ** |
總收入 | $ | 5,056 | | | $ | 5,003 | | | $ | 3,707 | | | $ | 455 | | | $ | 4,682 | | | $ | 4,897 | | | $ | 3,024 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的收入 |
美國 | $ | 4,407 | | | $ | 3,679 | | | $ | 2,499 | | | $ | 443 | | | $ | 4,136 | | | $ | 3,549 | | | $ | 1,962 | | | ** |
國際 | 614 | | | 1,258 | | | 1,168 | | | 12 | | | 510 | | | 1,297 | | | 1,029 | | | ** |
分段間 | 35 | | | 66 | | | 40 | | | — | | | 36 | | | 51 | | | 33 | | | ** |
總收入 | $ | 5,056 | | | $ | 5,003 | | | $ | 3,707 | | | $ | 455 | | | $ | 4,682 | | | $ | 4,897 | | | $ | 3,024 | | | ** |
_______________
** AR是在截至2023年9月29日的季度中成立的新可報告細分市場,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年度信息。
(1)包括來自時間和材料合同的收入。
按業務板塊劃分的資產
按業務部門劃分的總資產如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | |
總資產 | | | |
SAS | $ | 9,099 | | | $ | 8,838 | |
IMS | 10,869 | | | 10,925 | |
CS | 7,184 | | | 5,800 | |
AR | 4,078 | | | ** |
企業(1) | 11,063 | | | 7,961 | |
總資產 | $ | 42,293 | | | $ | 33,524 | |
_______________
** AR是在截至2023年9月29日的季度中成立的新可報告細分市場,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年度信息。
(1)因業務合併而獲得的可識別的無形資產被記錄為公司資產,因為它們使整個公司受益。記錄為公司資產的可識別無形資產餘額為美元9.1十億和美元6.0截至2023年9月29日和2022年12月30日,分別為十億美元。公司資產還包括現金、應收所得税、遞延所得税、遞延薪酬計劃投資、建築物和設備、用於開發和租賃的房地產以及待售企業的任何資產。
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26
注 P: 法律訴訟和突發事件
在正常業務過程中,我們通常是許多未決和受威脅的法律訴訟、索賠、爭議、仲裁和其他法律訴訟的被告、當事方或受其約束,這些訴訟源於或相關事項,包括但不限於:產品責任;人身傷害;專利、商標、商業祕密或其他知識產權;勞動和就業糾紛;商業或合同糾紛;戰略收購或剝離;據稱先前產品的銷售或使用包含石棉或其他受限材料;違反保證;以及環境問題。向我們提出的索賠金額可能很大,但可能與索賠的是非曲直或法院或仲裁裁決的任何實際風險程度沒有任何合理的關係。我們根據一系列可能的結果來累積突發事件。對於我們認為可能發生且可以合理估計的與這些不利於我們的事項相關的損失,我們會記錄應計損失。應急收益(如果有)在變現時予以確認,法律費用通常在發生時記作支出。截至2023年9月29日,對於我們認為可能作出不利裁決的訴訟、索賠或訴訟的潛在解決方案,我們的應計金額並不大。儘管無法確定地預測這些問題的結果,但有理由認為,某些訴訟、索賠或程序的處置或裁決對我們不利,超過目前的應計金額。根據現有信息,管理層認為,在2023年9月29日存在的訴訟或仲裁中,被認為可能對我們做出的和解、仲裁裁決和最終判決(如果有)只能抵禦或不會對我們的財務狀況、經營業績、現金流或權益產生重大不利影響。
環境問題
我們受眾多美國聯邦、州、地方和國際環境法律和監管要求的約束,不時參與對各種潛在環境問題的調查或訴訟。我們或我們收購的公司,包括AJRD,有責任或被指控負責對多個場地(包括我們擁有的網站和第三方網站)進行環境調查和/或修復。這些網站處於不同的調查和/或補救階段,在某些情況下,我們的責任被視為微不足道。來自美國環境保護署(“EPA”)或同等州或國際環境機構的通知稱,我們或我們收購的公司以前或目前擁有和/或運營的幾個場地,以及可能或已經受到這些運營影響的其他財產或供水系統包含處置或回收的材料或廢物,需要進行環境調查和/或修復。這些場地包括根據《綜合環境應對、補償和責任法》(通常稱為 “超級基金法”)、《資源保護回收法》和/或相應的州和國際法律被確定為潛在責任方(“PRP”)的情況,在某些情況下,由於場地條件和我們參與的性質和範圍的不確定性,我們的責任和可能與其他PRP分攤的相應成本份額尚未確定。
在截至2023年9月29日的季度中收購AJRD的同時,我們確認了美元469百萬的環境修復成本儲備金約為 40與AJRD當前和以前的設施相關的環境問題。在我們的簡明合併資產負債表中,儲備金的流動和非流動部分分別作為 “其他應計項目” 和 “環境修復費用儲備” 細列項目的一部分。根據現有的第三方協議,其中一些環境成本有資格在未來收回我們向美國政府提供的產品和服務的定價。根據美國政府的合同法規和現有的第三方協議,我們認為復甦是可能的。我們認出了 $433百萬美元用於這些儲備金的可回收部分。在我們的簡明合併資產負債表中,可收回成本的流動和非流動部分分別作為 “其他流動資產” 和 “可收回的環境修復成本” 細列項目的一部分。隨着我們在衡量期內(自收購之日起最多一年)獲得更多信息,我們的初步估計和假設可能會發生變化;因此,這些對收購資產和假設負債的臨時衡量標準可能會發生變化。
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27
最大的收購環境問題是加利福尼亞州薩克拉門託工廠。AJRD受與該場地相關的部分同意令(“PCD”)的約束,該法令要求我們進行補救調查和可行性研究,以確定加利福尼亞薩克拉曼多基地釋放化學物質所造成的影響的性質和程度,監測美國河和場外公共供水井,運營在場地周邊收集地下水的地下水開採和處理設施,並支付某些政府監督費用。PCD需要最高的擔保 $75百萬(加上之前的美元20百萬美元擔保),以確保薩克拉曼多的修復活動獲得充足的資金。美元下的債務75百萬美元總擔保額限於 $10任何一年都有百萬。都是 $75百萬美元總擔保金和 $10每年上限為百萬美元,每年須根據通貨膨脹進行調整。截至2023年9月29日,與PCD和其他聯邦和州命令相關的加利福尼亞州薩克拉曼多基地的預期成本範圍估計為美元239百萬到美元372百萬,應計金額為 $239百萬美元作為我們的 “其他應計項目” 和 “環境修復費用儲備” 細列項目的一部分列入 簡明合併資產負債表.
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獨立註冊會計師事務所的報告
致L3Harris Technologies, Inc.的股東和董事會
中期財務報表的審查結果
我們審查了隨附的截至2023年9月29日的L3Harris Technologies, Inc.及其子公司(以下簡稱 “公司”)的簡明合併資產負債表,截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和三個季度的相關簡明合併經營報表、綜合收益和權益表,截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個季度的簡明合併現金流量表以及相關票據(統稱為 “簡明附錄” 合併中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應該對簡明的合併中期財務報表進行任何重大修改以使其符合美國公認的會計原則。
根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準,我們此前曾對截至2022年12月30日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並運營報表、綜合收益、現金流量和權益表以及相關附註(未在此處列出)進行了審計;在2023年2月24日的報告中,我們對這些合併財務發表了無保留的審計意見聲明。我們認為,所附信息中列出的信息 簡明合併資產負債表截至2022年12月30日,就其來源的合併資產負債表而言,在所有重大方面均有公允表述。
審查結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們需要對公司保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計,其目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不發表這樣的意見。
//安永會計師事務所
佛羅裏達州奧蘭多
2023年10月27日
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| | | | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
以下管理層的討論與分析(“MD&A”)旨在幫助瞭解我們的財務狀況和經營業績。本 MD&A 是作為我們的 MD&A 的補充提供,應與我們一起閲讀,並通過參考我們的內容對其進行全面限定 簡明合併財務報表以及隨附的註釋。此外,應參考我們的審計結果 合併財務報表以及我們隨附的註釋 合併財務報表和 第二部分:項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 財年 10-K 表格中。除此處包含的歷史信息外,本MD&A中的討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們未來的業績可能與本文討論的結果存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於本管理層下文 “前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素” 下討論的因素。
概述
我們是全球航空航天和國防行業值得信賴的顛覆者。考慮到客户的關鍵任務需求,我們提供連接太空、空中、陸地、海洋、導彈和彈藥以及網絡領域的端到端技術解決方案。我們為 100 多個國家的政府和商業客户提供支持,其中最大的客户是美國政府的各個部門和機構及其主要承包商。我們的產品和服務具有國防和民政應用以及商業應用。我們通常直接向客户銷售,並利用代理商和中介機構來銷售和營銷某些產品和服務,尤其是在國際市場。
美國和國際預算環境
我們最大的客户是美國政府的各個部門和機構——在截至2023年9月29日的三個季度中,我們向美國政府客户的銷售(包括通過美國政府直接或通過主承包商資助的外國軍事銷售)所得收入的百分比為75%。
2022年12月29日,總統簽署了《國防授權法》,為2023年美國政府財政年度(“GFY”)提供8580億美元的國防資金,其中8,160億美元分配給國防部。2023年3月13日,國防部公佈了有關總統2024財年8860億美元國防預算申請(“2024年PBR”)的細節。PBR包括為國防部撥款8420億美元,擬議比頒佈的2023財年國防部預算增加約3%。我們在頒佈的2023財年國防部預算中資助的許多產品也得到了2024年PBR的支持,包括響應式衞星、ISR飛機、戰術通信和海事解決方案。
2023年6月3日,總統簽署了2023年《財政責任法》(“FRA”),該法案將聯邦債務限額暫停至2025年1月1日,併為國防和非國防賬户設立了新的全權資金限額。FRA將2024財年的國防資金上限定為8,860億美元,其中包括專門用於國防部的8420億美元,以及7,040億美元的非國防資金。
2023年9月30日,總統簽署了一項短期持續決議(“CR”),在2023年11月17日之前為政府提供48天的資金。國會必須在11月17日之前頒佈一項2024財年全年撥款法案或其他CR來為政府提供資金。在CR下運營期間,政府機構將獲得2023財年頒佈資金的一部分,並禁止國防部啟動新計劃。
美國和國際的整體國防開支環境反映了烏克蘭衝突以及亞洲和中東地緣政治緊張局勢的持續影響,美國政府或國際支出優先事項的變化已經和將來可能影響我們的業務。
查看我們的美國政府融資風險以及內部對我們的國際商業風險的討論 第一部分:第 1A 項。風險因素在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
經濟環境
宏觀經濟環境繼續帶來挑戰,這些挑戰影響了我們的實際業績,並可能繼續影響我們的未來業績。美國通貨膨脹率上升導致投入成本上升。與通貨膨脹影響相關的持續不確定性以及利率上升增加了聯邦政府的借貸成本。
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30
在可行的範圍內,我們將繼續積極部署運營改進戰略,並一直遵循調整價格的做法,以反映通貨膨脹對員工工資和附帶福利以及購買材料和服務成本的影響。如果成本超支、通貨膨脹率大幅上升或持續上升,我們的固定價格合同可能會使我們蒙受損失。
關鍵進展
業務調整。 自2023財年起,我們調整了報告以更好地協調我們的業務,並將我們的ADG業務(截至2023年9月29日的季度和三個季度的收入分別為7,600萬美元和2.33億美元,截至2022年9月30日的季度和三個季度的收入分別為9,300萬美元和2.4億美元)從我們的IMS板塊轉移到我們的SAS板塊。請參見 附註A:重要會計政策的列報基礎和摘要在備註中以獲取更多信息。
收購 TDL。 2023 年 1 月 3 日,我們完成了 TDL 的收購,該收購已在我們的客户服務板塊中公佈。請參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售有關收購TDL的更多信息,請參見附註。
收購 AJRD 和新業務板塊。 2023 年 7 月 28 日,我們完成了對 AJRD 的收購。收購完成後,我們建立了一個新的可報告細分市場——AR。AJRD的運營情況在新成立的AR板塊和我們的公司板塊中均有報告。增強現實領域包括採用戰略防禦、導彈防禦、高超音速和戰術系統技術的導彈解決方案,以及用於國家安全太空和探索任務的太空推進和動力系統。
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操作結果
合併經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬美元計,每股金額除外) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | |
產品銷售和服務收入: | | | | | | | | | | | |
SAS | $ | 1,686 | | $ | 1,593 | | | | $ | 5,056 | | $ | 4,682 | | |
IMS | 1,568 | | 1,630 | | | | 5,003 | | 4,897 | | |
CS | 1,255 | | 1,068 | | | | 3,707 | | 3,024 | | |
AR | 455 | | ** | | | | 455 | | ** | | |
| | | | | | | | | | | |
企業淘汰 | (49) | | (45) | | | | (142) | | (119) | | |
產品銷售和服務收入 | 4,915 | | 4,246 | | | | 14,079 | | 12,484 | | |
產品銷售和服務成本 | (3,608) | | (3,052) | | | | (10,371) | | (8,819) | | |
佔總收入的百分比 | 73 | % | | 72 | % | | | | 74 | % | | 71 | % | | |
毛利率 | 1,307 | | 1,194 | | | | 3,708 | | 3,665 | | |
佔總收入的百分比 | 27 | % | | 28 | % | | | | 26 | % | | 29 | % | | |
工程、銷售和管理費用 | (828) | | (742) | | | | (2,384) | | (2,239) | | |
佔總收入的百分比 | 17 | % | | 17 | % | | | | 17 | % | | 18 | % | | |
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額 | — | | — | | | | | 26 | | 8 | | | |
商譽和其他資產減值 | — | | (802) | | | | | (78) | | (802) | | | |
淨營業外收入 | 80 | | 99 | | | | 245 | | 313 | | |
利息支出,淨額 | (159) | | (70) | | | | (372) | | (205) | | |
所得税前收入(虧損) | 400 | | (321) | | | | 1,145 | | 740 | | |
所得税 | (18) | | 20 | | | | (73) | | (96) | | |
有效税率 | 4.5 | % | | 6.2 | % | | | | 6.4 | % | | 13.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | 382 | | (301) | | | | 1,072 | | 644 | | |
扣除所得税後的非控股權益 | 1 | | 1 | | | | (3) | | 2 | | |
歸屬於L3Harris Technologies, Inc.的淨收益(虧損) | $ | 383 | | $ | (300) | | | | $ | 1,069 | | $ | 646 | | |
佔總收入的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | | | 8 | % | | 5 | % | | |
攤薄後每股 | $ | 2.02 | | $ | (1.56) | | | | $ | 5.61 | | $ | 3.33 | | |
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** AR是在截至2023年9月29日的季度中成立的新可報告細分市場,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年度信息。
收入和毛利率
四分之一比較。 與截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月29日的季度收入增長了16%,這要歸因於收購AJRD的收入(已在AR板塊中列報),以及我們的CS和SAS板塊收入分別增加1.87億美元和9,300萬美元,但部分被IMS板塊收入減少的6200萬美元所抵消。
與截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月29日的季度毛利率增加,而毛利率佔收入的百分比有所下降,這主要是由於上述收入的增加,但被EAC調整的淨變化以及較低利潤率收入組合的增加所部分抵消。
四分之三比較。 與截至2022年9月30日的三個季度相比,截至2023年9月29日的三個季度的收入增長了13%,這要歸因於收購AJRD的收入(已在AR板塊中列報),以及我們的CS、SAS和IMS板塊的收入分別增加了6.83億美元、3.74億美元和1.06億美元。
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32
與截至2022年9月30日的三個季度相比,截至2023年9月29日的三個季度,毛利率增加,而毛利率佔收入的百分比有所下降,這主要是由於上述收入的增加,但被EAC調整的淨變化和較低利潤收入組合的增加所部分抵消。
有關更多信息,請參閲本MD&A中下方的 “業務部門運營業績討論” 討論。
工程、銷售和管理費用
工程、銷售和管理費用(“歐空局”) 的開支如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
收購相關無形資產的攤銷 | $ | (185) | | | $ | (133) | | | $ | (477) | | | $ | (400) | |
公司贊助的研發成本(1) | (125) | | | (151) | | | (356) | | | (452) | |
合併、收購和資產剝離相關費用 | (56) | | | (31) | | | (144) | | | (117) | |
LHX Next(2) | (33) | | | — | | | (68) | | | — | |
遣散費和其他解僱費 | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
與合併前額外的法律意外事件相關的費用 | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
歐空局的其他開支(3) | (429) | | | (367) | | | (1,339) | | | (1,210) | |
歐空局支出總額 | $ | (828) | | | $ | (742) | | | $ | (2,384) | | | $ | (2,239) | |
| | | | | | | |
(1)截至2023年9月29日的季度和三個季度,包括公司贊助的與我們的新增強現實領域相關的約900萬美元的研發成本。
(2)與改造多個功能、系統和流程以提高靈活性和競爭力相關的成本,包括第三方諮詢、勞動力優化和實施新系統的增量 IT 費用。
(3)其他ESA支出主要包括未分配的公司支出和ESA分部支出。在截至2023年9月29日的季度和三個季度中,其他ESA包括我們新的AR板塊中約2500萬美元的支出,以及與截至2022年9月30日的季度和三個季度相比,我們的SAS、IMS和CS板塊中的其他ESA支出佔相應分部收入的百分比有所下降或保持穩定。
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額
四分之一比較.截至2023年9月29日的季度或截至2022年9月30日的季度中,沒有出售資產組或與業務剝離相關的收益或虧損。
四分之三比較.在截至2023年9月29日的三個季度中,與剝離VIS相關的税前收益為2600萬美元。在截至2022年9月30日的三個季度中,我們完成了IMS板塊的一項業務剝離和一項資產出售,税前收益為800萬美元。
參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售在備註中以獲取更多信息。
商譽和其他資產減值
四分之一比較。 截至2023年9月29日的季度,商譽和其他資產沒有減值。在截至2022年9月30日的季度中,商譽和其他資產包括分別與我們的寬帶、ADG和電子光學報告部門相關的3.55億美元、3.13億美元和1.34億美元的商譽非現金減值費用。
在我們的 2023 年業務調整的同時,我們的 ADG 報告部門中的某些業務與我們的電子光學和 SAS 報告部門保持一致。因此,與ADG和Electro Optical相關的2022財年減值費用分別包含在截至2022年9月30日的季度和三個季度的比較財務業績中,我們的光電和SAS報告單位中分別包含了與ADG和Electro Optical相關的3.67億美元和8000萬美元的減值費用。
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四分之三比較。 在截至2023年9月29日的三個季度中,商譽和其他資產減值包括以下其他資產減值的非現金費用: | | | | | | | |
| 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | |
| | | |
其他資產 | | | |
客户合同減值: | | | |
SAS | $ | 27 | | | |
IMS | 3 | | | |
未分配的公司費用 | 18 | | | |
| 48 | | | |
設施關閉: | | | |
IMS | 9 | | | |
未分配的公司費用 | 21 | | | |
其他資產的減值 | $ | 78 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2022年9月30日的三個季度中,商譽和其他資產包括分別與我們的寬帶、ADG和電子光學報告部門相關的3.55億美元、3.13億美元和1.34億美元的商譽非現金減值費用。正如上文在一個季度比較討論中指出的那樣,在我們進行2023年業務調整的同時,我們的ADG報告部門中的某些業務與我們的電子光學和SAS報告部門保持一致,相關的減值費用已在截至2022年9月30日的季度和三個季度的比較財務業績中進行了相應調整。
非營業收入,淨額
淨營業外收入如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | |
非服務性 FAS 養老金收入(1) | $ | 78 | | | $ | 111 | | | $ | 232 | | | $ | 332 | |
其他,淨額(2) | 2 | | | (12) | | | 13 | | | (19) | |
淨營業外收入 | $ | 80 | | | $ | 99 | | | $ | 245 | | | $ | 313 | |
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(1)包括利息成本、計劃資產的預期回報率、我們的養老金和退休後福利計劃下的淨精算收益攤銷。見 附註一:養老金和其他退休後福利計劃 有關FAS養老金和OPEB收入和支出中非服務成本部分構成的更多信息,請參見附註。
(2)其他淨資產主要包括我們的拉比信託資產市值的變化、我們對非合併關聯公司的股權投資的損益以及特許權使用費收入。
利息支出,淨額
四分之一比較。 截至2023年9月29日的季度利息支出與截至2022年9月30日的季度相比淨增加,這主要是由於我們的2025年浮動利率定期貸款下未償還的22.5億美元利息支出約為3500萬美元,CP計劃下未償票據的利息支出增加了2,800萬美元,截至2023年9月29日的季度中AJRD票據的利息支出增加了2,800萬美元。
四分之三比較。 截至2023年9月29日的三個季度的利息支出與截至2022年9月30日的三個季度相比淨增加,這主要是由於我們的2025年浮動利率定期貸款下未償還的22.5億美元利息支出約為1億美元,在截至2023年9月29日的三個季度中,CP計劃下未償票據的利息支出增加了3,800萬美元。
參見 附註H:債務和信貸安排在備註中以獲取更多信息。
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34
所得税
四分之一比較。 截至2023年9月29日的季度,我們的有效税率為4.5%,而截至2022年9月30日的季度為6.2%。在截至2023年9月29日的季度中,我們的有效税率受益於研發抵免、外國直接投資扣除和特定審計不確定性解決的有利影響。在截至2022年9月30日的季度中,我們的有效税率受益於研發信貸、外國直接投資增量以及內部重組導致的外國司法管轄區估值補貼的有利影響,但部分被不可扣除的商譽減值的不利影響所抵消。
四分之三比較。 截至2023年9月29日的三個季度,我們的有效税率為6.4%,而截至2022年9月30日的三個季度的有效税率為13.0%。在截至2023年9月29日的三個季度中,我們的有效税率受益於研發抵免、外國直接投資扣除和特定審計不確定性解決的有利影響。在截至2022年9月30日的三個季度中,我們的有效税率受到內部重組導致某些外國子公司外部遞延所得税負債減少、與股權薪酬相關的超額税收優惠的有利影響以及所得税一個季度比較中描述的上述項目,對我們的有效税率產生了有利影響。
淨收入
一季度比較和三季度比較。 截至2023年9月29日的季度和三個季度的淨收入與截至2022年9月30日的季度和三個季度相比有所增加,這是上述各節中提到的原因的綜合影響。
攤薄後每股
截至2023年9月29日的季度和三個季度的攤薄每股收益與截至2022年9月30日的季度和三個季度相比有所增加,這是由於淨收入增加和攤薄後的加權平均已發行普通股減少,這主要反映了截至2023年9月29日的三個季度根據股票回購計劃回購普通股以及2022年9月30日之後的2022財年股票回購。
有關更多信息,請參閲本MD&A中下方的 “普通股回購” 討論。
討論業務板塊的運營業績
SAS 分段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) |
收入 | $ | 1,686 | | | $ | 1,593 | | | 6 | % | | $ | 5,056 | | | $ | 4,682 | | | 8 | % |
營業收入 | 210 | | | 92 | | | 128 | % | | 565 | | | 472 | | | 20 | % |
營業收入佔收入的百分比(“營業利潤率”) | 12 | % | | 6 | % | | | | 11 | % | | 10 | % | | |
_______________
*沒有意義
四分之一比較.與截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月29日的季度SAS分部收入有所增加,這主要是由於Mission Networks以及我們的太空和情報業務的項目增長增加了1.05億美元的收入是,包括Space Systems的1,800萬美元非經常性許可證銷售,但部分被傳統機載平臺銷量的下降所抵消。
截至2023年9月29日的季度SAS分部營業收入與截至2022年9月30日的季度相比有所增加,這主要是由於在截至2022年9月30日的季度中,我們的傳統ADG報告部門收取了8000萬美元的非現金商譽減值費用,此外研發和歐空局支出減少,以及主要由於截至2023年9月29日的季度中非經常性許可證出售所致,太空系統的有利組合。
_____________________________________________________________________
35
四分之三比較。 截至2023年9月29日的三個季度中,SAS分部收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於Mission Networks以及我們的太空和情報業務的項目增長增加了3.67億美元,其中包括太空系統非經常性許可證銷售的1,800萬美元和生產收入增加帶來的6,800萬美元的任務航空電子設備收入。傳統機載平臺容量的下降部分抵消了這種增長。
截至2023年9月29日的三個季度中,SAS分部營業收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於在截至2022年9月30日的三個季度中,我們的傳統ADG報告部門記錄了8000萬美元的非現金商譽減值費用,此外研發和歐空局支出減少以及非經常性許可證銷售給太空系統帶來的有利組合,部分被其他資產的2700萬美元非現金減值所抵消在此期間重組客户合同截至2023年9月29日的三個季度,項目正在執行。
IMS 分段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(百萬美元) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 1,568 | | | $ | 1,630 | | | (4) | % | | $ | 5,003 | | | $ | 4,897 | | | 2 | % |
營業收入(虧損) | 187 | | | (143) | | | * | | 534 | | | 315 | | | 70 | % |
營業利潤率 | 12 | % | | (9) | % | | | | 11 | % | | 6 | % | | |
_______________*沒有意義
四分之一比較。 截至2023年9月29日的季度IMS分部收入與截至2022年9月30日的季度相比有所下降,這主要是由於ISR的飛機任務收入減少了1.02億美元,但電子光學收入增加的2400萬美元部分抵消 從產品量來看,以及來自機密計劃收入的海事收入為2200萬美元。
截至2023年9月29日的季度,IMS分部營業收入與截至2022年9月30日的季度相比有所增加,這主要是由於在截至2022年9月30日的季度中,電子光學收取了3.67億美元的非現金商譽減值費用以及商用航空系統報廢庫存的出售,但被EAC調整(主要是ISR和Maritime)的淨變化部分抵消。
四分之三比較。 截至2023年9月29日的三個季度中,IMS分部收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於太空和傳感器業務量增加帶來的光電收入為8,600萬美元,商用航空解決方案的收入為4,400萬美元 從 交易量和3,800萬美元 海事領域主要來自電力和能源解決方案以及機密計劃的數量。收入的減少部分抵消了這種增長不利的計劃執行所產生的2500萬美元ISR被國產飛機任務化的增長部分抵消。
截至2023年9月29日的三個季度中,IMS分部營業收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於在截至2022年9月30日的三個季度中,電子光學收取了3.67億美元的非現金商譽減值費用以及商用航空系統報廢庫存的出售,但被EAC調整(主要是ISR和Maritime)的淨變化以及1200萬美元的非現金減值所部分抵消與設施關閉和重組有關的其他資產截至2023年9月29日的三個季度的客户合同。
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36
CS 細分市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(百萬美元) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % Inc/(十二月) |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 1,255 | | | $ | 1,068 | | | 18 | % | | $ | 3,707 | | | $ | 3,024 | | | 23 | % |
營業收入(虧損) | 282 | | | (97) | | | * | | 873 | | | 370 | | | * |
營業利潤率 | 22 | % | | (9) | % | | | | 24 | % | | 12 | % | | |
_______________
*沒有意義
四分之一比較。與截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月29日的季度CS板塊收入有所增加,這主要是由於收購TDL推動寬帶通信收入增加了1.21億美元,以及需求增加和電子元件可用性改善使戰術通信收入增加和5000萬美元。
截至2023年9月29日的季度CS板塊營業收入與截至2022年9月30日的季度相比有所增加,這主要是由於我們的寬帶報告部門在截至2022年9月30日的季度中記錄了3.55億美元的商譽減值非現金費用,此外在截至2023年9月29日的季度中,包括收購TDL在內的交易量增加,部分被不利的產品組合所抵消。
四分之三比較。 截至2023年9月29日的三個季度中,CS板塊收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於收購TDL使寬帶通信收入增加3.42億美元,傳統平臺的銷量增加,戰術通信收入增加3.11億美元,公共安全收入增加7200萬美元,這兩者都是需求增加和電子元件可用性提高所致。
截至2023年9月29日的三個季度中,CS板塊營業收入與截至2022年9月30日的三個季度相比有所增加,這主要是由於在截至2022年9月30日的三個季度中,我們的寬帶報告部門收取了3.55億美元的商譽減值非現金費用,此外包括收購TDL帶來的交易量增加,以及截至2023年9月29日的三個季度中戰術通信的有利組合。
增強現實細分市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(百萬美元) | 2023年9月29日 | | | | | | 2023年9月29日 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 455 | | | | | | | $ | 455 | | | | | |
營業收入 | 56 | | | | | | | 56 | | | | | |
營業利潤率 | 12 | % | | | | | | 12 | % | | | | |
從AJRD的戰略收購推動了業績 2023年7月28日收購日期至2023年9月29日。
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37
未分配的公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 三季度已結束 |
(百萬美元) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | |
未分配的公司部門(支出)收入,淨額(1) | $ | 14 | | | $ | 18 | | | | | $ | (27) | | | $ | 33 | | | |
收購相關無形資產的攤銷(2) | (208) | | | (151) | | | | | (546) | | | (454) | | | |
與已售庫存公允價值增加相關的額外銷售成本 | — | | | — | | | | | (30) | | | — | | | |
合併、收購和資產剝離相關費用 | (56) | | | (31) | | | | | (144) | | | (117) | | | |
出售資產組和與業務剝離相關的收益,淨額 | — | | | — | | | | | 26 | | | 8 | | | |
商譽和其他資產減值(3) | — | | | — | | | | | (39) | | | — | | | |
LHX Next(4) | (33) | | | — | | | | | (68) | | | — | | | |
遣散費和其他解僱費 | — | | | (29) | | | | | — | | | (29) | | | |
與合併前額外的法律意外事件相關的費用 | — | | | (31) | | | | | — | | | (31) | | | |
FAS/CAS 操作調整(5) | 27 | | | 22 | | | | | 72 | | | 65 | | | |
未分配的項目總數 | $ | (256) | | | $ | (202) | | | | | $ | (756) | | | $ | (525) | | | |
_______________(1) 包括管理層對任何細分市場經營業績的評估中未包含的某些公司層面的支出。
(2) 包括與業務合併相關的可識別無形資產的攤銷。由於我們的收購使整個公司受益,因此收購的可識別無形資產的攤銷並未分配給任何細分市場。
(3) 在截至2023年9月29日的三個季度中,包括與關閉設施相關的2100萬美元無形資產減值費用以及與客户合同減值相關的1,800萬美元費用。見 附註 G:商譽和其他無形資產在本附註中,提供有關無形資產減值的更多信息。
(4) 與改造多個功能、系統和流程以提高靈活性和競爭力相關的成本,包括第三方諮詢、勞動力優化和實施新系統的增量 IT 支出。
(5) 代表FAS養老金和OPEB成本的服務成本部分與CAS養老金和OPEB成本總額之間的差額,取代了先前提出的 “養老金調整” 細列項目,其中包括FAS養老金和OPEB收入的非服務部分。請參閲 附註 O:業務部門信息在有關FAS/CAS運營調整的更多信息的説明中。
流動性、資本資源和財務策略
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 三季度已結束 |
(以百萬計) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
現金和現金等價物,期初 | $ | 880 | | | $ | 941 | |
經營活動: | | | |
淨收入 | 1,072 | | | 644 | |
非現金調整 | 621 | | | 993 | |
營運資金的變化 | (94) | | | (382) | |
其他,淨額 | (292) | | | 121 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,307 | | | 1,376 | |
用於投資活動的淨現金 | (6,938) | | | (188) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 5,254 | | | (1,566) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (4) | | | (34) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (381) | | | (412) | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 499 | | | $ | 529 | |
經營活動提供的淨現金
在截至2023年9月29日的三個季度中,經營活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的三個季度相比減少了6,900萬美元,這主要是由於2025年定期貸款、CP計劃和AJRD票據的所得税、工資相關税和利息的支付增加,部分原因是
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38
由減少用於為淨營運資金(即應收賬款、合同資產、庫存、應付賬款和合同負債)提供資金的現金所抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2023年9月29日的三個季度中,用於投資活動的淨現金與截至2022年9月30日的三個季度相比增加了68億美元,這主要是由於67億美元 已用現金用於分別在2023財年第一和第三季度收購TDL和AJRD。
由(用於)融資活動提供的淨現金
在截至2023年9月29日的三個季度中,融資活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的三個季度相比增加了68億美元,這主要是由於發行和出售了總額為32.5億美元的新AJRD票據,22.5億美元的2025年定期貸款借款收益,其中20億美元用於收購TDL,20億美元來自發行商業票據的淨收益以及用於回購我們股票下普通股的現金減少了3.82億美元回購計劃。這些金額被借款還款額的增加部分抵消,其中包括我們的2023年3.85%票據的8億美元本金總額和2023年浮動票據的2.5億美元本金總額。
參見 附註H:債務和信貸安排在備註中以獲取更多信息。
現金和現金等價物
截至2023年9月29日,我們的現金及現金等價物為4.99億美元,其中包括我們外國子公司持有的2.94億美元,我們認為其中很大一部分可以以最低的税收成本匯回美國。
資本結構和資源
下文描述了截至2023年9月29日的三個季度中,我們的信貸安排和債務的重大變化。
信貸安排
信貸協議。2023年7月28日,我們根據2023年信貸協議借入了21億美元,並將所得款項與截至2023年9月29日的季度中發行的AJRD票據的收益一起用於為收購AJRD提供資金並支付相關費用和支出。2023年信貸協議下的所有借款均使用截至2023年9月29日的季度發行的商業票據的收益償還。截至2023年9月29日,我們沒有未償還的借款,我們都符合h 我們的 2023 年信貸協議下的所有契約。
此外,截至2023年9月29日,我們沒有未償還的借款,並且遵守了2022年20億美元信貸協議下的所有契約。
商業票據計劃。 2023 年 3 月 14 日,我們設立了 CP 計劃,該計劃由 2022 年信貸協議和 2023 年信貸協議下未使用和可用的金額支持。我們會不時將CP計劃下的借款用於一般公司用途,包括為收購、債務再融資、股息支付和回購普通股提供資金。
在截至2023年9月29日的季度中,我們的CP計劃下的最高未償餘額為30億美元,這筆餘額主要用於償還未償還的21億美元 2023 年信貸協議,其中一部分是在截至2023年9月29日的季度中用手頭現金償還的。
截至2023年9月29日,CP計劃下的未償金額以及截至2023年9月29日的季度的每日平均餘額和加權平均收益率如下: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
(以百萬計,加權平均收益率除外) | 傑出 | | 每日平均值 |
| | | |
CP 程序 | $ | 2,030 | | | $ | 2,101 | |
加權平均收益率 | 5.50 | % | | 5.60 | % |
在截至2023年9月29日的三個季度中,我們終止了先前現有的10億美元商業票據計劃。
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39
我們預計,到2025財年,CP計劃下的餘額將與歷史標準相比保持在較高水平。
有關我們的信用協議和CP計劃的更多信息,請參閲 附註H:債務和信貸安排在筆記中。
債務
截至2023年9月29日,我們有115億美元的未償長期債務,包括長期債務、淨額和融資租賃債務的流動部分,其中大部分與併購活動有關。
發行的長期債務。在截至2023年9月29日的三個季度中,我們在2025年定期貸款中提取了22.5億美元的長期債務,併發行了本金總額為32.5億美元的AJRD票據。有關發行的新債券的更多信息,請參閲 附註H:債務和信貸安排在筆記中。
長期債務償還。2023年3月14日,我們通過2025年定期貸款的2.5億美元提款償還了2023年浮動票據的全部未償還本金2.5億美元。2023年6月15日,我們通過手頭現金和發行商業票據償還了2023年票據3.85%的全部未償還本金總額為8億美元。為償還2023年3.85%的票據而發行的商業票據已在截至2023年9月29日的季度中償還。
有關我們長期債務的描述,請參閲 附註H:債務和信貸安排在 “筆記” 和 附註13:債務在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
流動性評估
鑑於我們目前的現金狀況、運營產生的資金前景、信用評級、可用的信貸額度、現金需求和債務結構,我們迄今沒有遇到、預計在未來12個月和長期內也不會遇到任何重大流動性問題,儘管如此,我們無法對未來的流動性做出保證,特別是考慮到我們的總體債務水平、美國政府預算的不確定性以及全球商業和總體政治和全球金融狀況不確定性。此外,2017年《減税和就業法》中的規定要求從2022年開始,在五年內將研發支出資本化和攤銷。將來,國會可能會考慮通過立法將攤還要求推遲到以後的年份,並可能具有追溯效力。除其他外,該税法對我們運營現金的影響取決於所產生的研發支出金額,以及美國國税局是否就該條款發佈了與我們目前的解釋不同的指導方針。見 第一部分:第 1A 項。風險因素在我們的 2022 財年 10-K 表格中,以及 第二部分。第 1A 項。風險因素本報告的內容。
根據我們目前的業務計劃和收入前景,我們認為,我們現有的現金、運營產生的資金、優先無抵押信貸額度和CP計劃下的可用性以及進入公共和私人債務和股票市場的機會將足以滿足我們在未來十二個月以及此後合理可預見的將來的預期營運資金需求、資本支出、股息支付、股票回購計劃下的回購以及到期時償還債務證券。2023財年,扣除出售不動產、廠房和設備的收益後,我們增加的不動產、廠房和設備總額預計約為3.3億美元。除運營費用外,預計2023財年的現金需求將主要包括增加不動產、廠房和設備以及支付股息。參見中的 “資本結構和資源” 和 “商業承諾” 第二部分:項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 財年 10-K 表格中,瞭解有關我們現金需求的更多信息。
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養老金計劃的資金
在向我們的美國養老金計劃繳款時,適用法律和法規規定的資金要求是主要考慮因素。儘管我們在自願繳款方面擁有很大的自由裁量權,但經2006年《養老金保護法》修訂並經2008年《工人、退休人員和僱主補助法》進一步修訂的1974年《員工退休收入保障法》、《邁向21世紀進步法》(“MAP-21”)和適用的《美國國税法》規定了最低資金門檻。2014 年的《公路和交通融資法》、2015 年的《兩黨預算法》、2021 年的《美國救援計劃法》和《基礎設施投資和就業法》進一步擴大了 MAP-21 的利率穩定條款。未能達到最低資助門檻可能會限制我們修改計劃或支付補助金的能力。對於我們的美國合格固定福利養老金計劃,我們打算每年繳納不低於所需的最低資金門檻。由於先前的自願繳款和計劃業績,除非與通過AJRD收購的養老金計劃有關,否則我們無需在2023財年或之後的幾年內向美國合格的固定福利養老金計劃繳納任何款項。截至2023年9月29日,我們仍在評估收購AJRD及其養老金計劃對未來繳款的影響。
未來所需的繳款將主要取決於每年年底用於衡量福利義務的實際年度資產回報率和貼現率,以及我們對收購AJRD影響的評估。根據這些因素以及由此產生的養老金計劃的資金狀況,未來法定要求的最低繳款額可能很重要。截至2023年9月29日,我們的無準備金固定福利計劃債務淨額為1.09億美元。請參見 附註14:養老金和其他退休後福利在我們的 2022 財年 10-K 表格中,以及 附註一:養老金和其他退休後福利計劃在附註中瞭解有關我們養老金計劃的更多信息。
普通股回購
在截至2023年9月29日的三個季度中,我們使用5.18億美元根據股票回購計劃回購了250萬股普通股,平均每股價格為204.40美元,其中包括每股0.02美元的佣金。在截至2023年9月29日的三個季度中,向我們交付或扣留了2,800萬美元的普通股,以支付員工股票獎勵的預扣税。我們回購的股票被取消並退出。
我們的回購計劃沒有明確的到期日期,授權我們通過公開市場購買、私人交易、通過投資銀行機構進行的交易或其任何組合來回購普通股。 在 2023年9月29日,根據我們的回購計劃,我們還有未使用的授權 39 億美元。我們已經宣佈,股票回購將在短期內放緩,但回購的水平和時機取決於多種因素,包括我們的財務狀況、資本需求、現金流、經營業績、未來業務前景以及董事會或管理層可能認為相關的其他因素。 回購的時間、數量和性質還受市場狀況、適用的證券法和其他因素的約束,由我們自行決定,可以隨時暫停或終止。有關我們的回購計劃的更多信息,請參見 第二部分。第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用這份報告的.
分紅
2023年2月24日,我們宣佈,董事會將普通股的季度每股現金分紅率從1.12美元提高到1.14美元,從董事會宣佈的2023財年第一季度分紅開始,年化每股現金分紅率為4.56美元,這是我們季度現金分紅率連續第二十二年上調。季度現金分紅通常在三月、六月、九月和十二月支付。在截至2023年9月29日的三個季度中,我們支付了6.52億美元的現金分紅。目前,我們預計將在不久的將來繼續支付和提高現金分紅率,但我們無法就未來股息的支付或未來的股息增加做出保證。董事會的年度股息申報及其金額將取決於多種因素,包括我們的財務狀況、資本需求、現金流、經營業績、未來業務前景以及董事會可能認為相關的其他因素。
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重大現金需求和商業承諾
我們在2022財年10-K表中披露的金額包括我們的物質現金需求和商業承諾。除了AJRD票據下新的長期固定利率債務的本金總額為32.5億美元、2025年定期貸款下的22.5億美元借款、CP計劃下的負債水平、2023年信貸額度的設立以及某些資產負債表外風險安排,例如在收購AJRD時獲得的對美國政府機構的環境修復活動擔保,與我們在2022財年10-K表中披露的金額相比,沒有我們的物質現金需求的重大變化來自合同現金債務,用於償還債務、購買商品和服務或根據運營租賃或我們的商業承諾進行付款;或我們與金融機構和客户簽訂的未償擔保債券、備用信用證協議或其他安排的或有負債,主要與擔保向客户提供產品和服務或向我們的保險公司購買保險單的某些合同的未來履約有關,如我們的2022財年10-K表格所披露。有關我們的信貸協議和CP計劃的更多信息可以在本MD&A中的 “資本結構和資源” 中找到 附註H:債務和信貸安排在筆記中。
無法保證我們的業務將繼續以當前或預期的水平產生現金流,也無法保證根據我們的CP計劃、信貸額度、定期貸款或債務市場的未來借款(如果有)的成本或可用性不會受到未來任何潛在的信貸或資本市場中斷的影響。如果我們無法維持現金餘額,無法通過運營產生現金流或根據CP計劃、信貸額度或定期貸款進行借款,則我們可能需要減少資本支出,減少或取消戰略收購,減少或終止股票回購,減少或取消股息,為全部或部分現有債務再融資,獲得額外融資或出售資產。我們支付本金、支付債務利息或為債務再融資的能力取決於我們未來的業績和財務業績,在某種程度上,這些表現和業績受影響國防、政府和其他市場的總體條件以及我們無法控制的一般經濟、政治、金融、競爭、立法和監管因素的影響。
關鍵會計估計
在 “關鍵會計估算” 中披露的關鍵會計估算沒有重大變化 第二部分:項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 財年 10-K 表格中,但如下所述。
善意
我們每年都會從第四財季的第一天開始測試商譽的減值情況,或者在某些情況下,更頻繁地進行減值測試,例如當事件或情況表明可能存在減值時,或者當我們重組報告結構以影響一個或多個報告單位的構成時。
2023 財年減值測試。自 2022 年 12 月 31 日起,我們調整了報告以更好地協調我們的業務,並將我們的 ADG 業務(報告部門)從 IMS 細分市場轉移到 SAS 部門(也是報告部門)。在調整方面,我們將申報單位從九個減少到八個,作為ADG報告單位,鑑於兩個申報單位的經濟相似性,所有3.27億美元的相關商譽都由我們現有的SAS報告部門吸收。在調整之前,我們對SAS報告部門進行了定性減值評估,並對ADG報告部門進行了定量減值評估。調整後,我們立即對SAS報告部門進行了量化減值評估。我們結合了基於市場的估值技術,利用市場報價、可比公開報告的交易和使用預計貼現現金流的基於收入的估值技術,對調整前ADG申報單位和調整後SAS報告單位的公允價值進行了估算。這些評估表明,在調整之前或之後均不存在任何損失。
TDL 收購商譽。 與2023年1月3日收購TDL有關,我們在CS領域的寬帶報告部門錄得了11.17億美元的商譽。
AJRD 收購商譽。 在2023年7月28日收購AJRD方面,我們的AR板塊記錄了23.48億美元的商譽,該板塊也是AR報告部門。
參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售和 附註 G:商譽和其他無形資產在筆記中 以獲取更多信息。
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42
業務合併
我們遵循收購會計方法,按收購之日的估計公允價值記錄收購的可識別資產、承擔的負債和確認的與被收購業務相關的非控股權益。
企業合併中可識別的無形資產按收購之日的估計公允價值確認,包括客户關係、已開發的技術和商品名稱。確定可識別的無形資產的估計公允價值需要判斷。無形資產的公允價值是使用收購的開發技術和商品名稱的特許權使用費減免法以及收購的客户關係的多期超額收益法估算的。這兩種公允價值方法都是基於收益的估值方法,需要通過判斷來估計適當的貼現率、與已開發技術和商品名無形資產相關的特許權使用費率、歸因於無形資產的收入增長以及剩餘使用壽命。壽命有限的可識別無形資產按其使用壽命(通常為二十七年不等)攤銷為支出。與收購TDL和AJRD相關的可識別無形資產的公允價值分別為7.55億美元和28.60億美元。
參見 附註B:收購、資產剝離和資產出售和 附註 G:商譽和其他無形資產在備註中獲取更多信息。
最近發佈的會計公告的影響
參見 附註A:重要會計政策的列報基礎和摘要在筆記中 適用於在 2023 財年生效的新會計公告。
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,以及可能無法實現或無法被證明正確的假設,這可能導致我們的業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述,包括但不限於有關以下內容的陳述:我們未來運營的計劃、戰略和目標;新產品、系統、技術、服務或發展;未來的經濟狀況、業績或前景;突發事件或訴訟的結果;環境修復成本估算;潛在的股票回購、分紅或養老金繳款水平;潛在收購或資產剝離;我們收購的整合;合同授予和計劃的價值;預期收入;預期現金流或資本支出;我們的信念或預期;我們打算、預期、預測、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展;以及上述任何內容所依據的假設。前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”、“項目” 以及類似的詞語或表達。您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了我們管理層截至本報告提交之日的觀點,不能保證未來的業績或實際業績。可能導致我們的業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果、我們當前的預期或預測或歷史業績存在重大差異的因素包括但不限於中討論的因素 第一部分:第 1A 項。風險因素在我們的 2022 財年表格 10-K 和中 第二部分。第 1A 項。風險因素這份報告的。所有前瞻性陳述均受這些風險因素的限制,應與這些風險因素一起閲讀。前瞻性陳述是根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條的安全港條款作出的,自本報告提交之日起作出,除法律規定外,我們不打算或承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務,無論是出於以下原因在本報告提交之日之後的新信息、未來事件或事態發展或其他信息,或者,如果是任何情況以引用方式納入的文檔,即該文件的日期。
以下是我們認為可能導致我們的實際業績與我們的歷史業績或當前的預期或預測存在重大差異的一些因素。除此處列出的因素外,其他因素也可能對我們產生不利影響。見 第一部分:第 1A 項。風險因素在我們的 2022 財年 10-K 表格中,以及 第二部分。第 1A 項。風險因素閲讀本報告,以獲取有關可能導致我們的業績與本報告中包含的前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異的因素的更多信息。
•我們的收入的很大一部分依賴美國政府客户,美國政府資金減少或美國政府支出優先事項的變化可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股權產生不利影響。
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•我們的經營業績和現金流受到固定價格、成本加成和時間與材料類合同組合的重大影響。特別是,如果出現成本超支或通貨膨脹率大幅增加或持續加劇,我們的固定價格合同可能會使我們蒙受損失。
•我們在很大程度上依賴美國政府合同,這些合同通常只有部分資金,可以立即終止,並受到嚴格監管和審計。終止或未能為其中一項或多份合同提供資金或為其提供負面審計結果可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和權益產生不利影響。
•美國政府的預算赤字和國民債務以及違反債務上限可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股權產生不利影響。
•我們參與的市場往往受到不確定經濟條件的影響,這使得我們很難估計市場的增長,因此也很難估計未來的收入和支出。
•我們無法預測未來地緣政治事件的後果,但它們可能會對我們運營的市場、我們投保風險的能力、我們的運營或盈利能力產生不利影響。
•我們受到政府調查,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股權產生重大不利影響。
•我們的收入中有很大一部分來自國際業務,並且面臨在國際上開展業務的風險。
•與我們的分包商或主要供應商發生爭議,或者他們無法履行或及時交付我們的組件、部件或服務,可能會導致我們的產品和/或服務的生產或交付不及時或不令人滿意。
•我們必須吸引和留住關鍵員工,任何不這樣做都可能對我們造成嚴重傷害。
•我們可能會受到安全漏洞的負面影響,例如網絡攻擊、網絡入侵、內部威脅或其他方式,或者我們的信息技術網絡和相關係統或我們為某些客户運營的信息技術網絡和相關係統的其他重大中斷。
•我們未來的成功將取決於我們開發新產品、服務和新技術的能力,以在當前和未來市場中獲得市場認可。
•我們在發生自然災害或其他重大幹擾時可能會受到物質和不利影響的地點開展重大業務。
•我們在核算許多項目時使用的估算值的變化可能會對我們未來的財務狀況和經營業績產生不利影響。
•我們的負債水平以及我們償還或償還債務和無準備金的固定福利計劃負債的能力可能會對我們的財務和運營活動或承擔額外債務的能力產生重大不利影響。
•下調我們的信用評級可能會對我們的業務產生重大不利影響。
•市場狀況或波動性可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流。
•固定福利計劃資產的回報水平、利率的變化和其他因素可能會對我們未來一段時間的財務狀況、經營業績、現金流和權益產生重大不利影響。
•我們的有效税率的變化或額外的税收風險可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
•我們可能無法成功獲得在國外開展某些業務所需的出口許可證,國會可能會阻止向某些外國政府進行擬議的銷售。
•不可預見的環境問題,包括與温室氣體排放相關的法規或與環境可持續性相關的客户情緒變化,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和權益產生重大不利影響。
•我們的聲譽和開展業務的能力可能會受到員工、代理商或業務合作伙伴的不當行為的影響。
•我們不時參與的訴訟或仲裁的結果是不可預測的,任何此類事項的不利決定都可能對我們的財務狀況、經營業績、現金流和權益產生重大不利影響。
•第三方過去曾聲稱我們直接或間接侵犯了他們的知識產權,並且第三方可能會侵犯我們的知識產權。
•我們面臨着某些重大風險敞口和潛在負債,這些風險敞口和潛在負債可能無法由保險或賠償充分承保。
•收購TDL和AJRD後擴大業務所帶來的挑戰可能會影響我們未來的業績。
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•隨着我們對AJRD的收購,我們業務中使用的危險材料被釋放、計劃外點火、爆炸或處理不當的風險增加,這可能會中斷我們的運營並對我們的財務業績產生不利影響。
•由於環境負債、監管風險和房地產市場變化的脆弱性,作為我們收購AJRD的一部分而收購的房地產資產面臨各種風險,其中任何一種風險都可能對此類資產的價值或我們的財務業績產生不利影響。
•戰略交易,包括合併、收購和資產剝離,涉及重大風險和不確定性,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股權產生不利影響。
•未來業務或其他市場狀況的變化可能導致商業投資和/或記錄在案的商譽或其他長期資產減值,從而造成鉅額損失和減記,這將對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
在正常業務流程中,我們的固定福利計劃面臨與外幣匯率、利率變化和市場回報波動相關的風險。除了 “流動性和資本資源” 部分中討論的商業票據和債務餘額的變化外 第一部分:第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 上圖,在截至2023年9月29日的三個季度中,中出現的信息沒有實質性變化 第二部分:第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集並傳達給管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”),以便及時就所需的披露做出決定。按照《交易法》第13a-15條的要求,截至2023年9月29日,我們在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估,得出的結論是,截至2023年9月29日,我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化
我們會定期審查對財務報告的內部控制(“ICFR”),這是我們確保遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條要求的努力的一部分。此外,我們會定期審查我們的ICFR系統,以確定我們的流程和系統的潛在變化,這些變化可能會改善控制和提高效率,同時確保我們維持有效的內部控制環境。
從ICFR的角度來看,對TDL的收購已整合到現有的CS部門系統和流程中。此外,作為收購AJRD的一部分,我們正在整合與AJRD運營有關的控制和程序,截至2024財年底,我們將在評估ICFR的有效性時納入對AJRD運營的內部控制。除了與納入我們在TDL和AJRD運營方面的控制和程序相關的變化外,在截至2023年9月29日的季度中,我們的ICFR沒有發生任何對我們的ICFR產生重大影響或有理由可能對我們的ICFR產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
參見 附註 P:法律訴訟和突發事件載於關於重大法律訴訟和突發事件的討論説明中。除此類討論中所述外,正如所報告的那樣,法律訴訟沒有取得任何實質性進展 第一部分:第 3 項。法律訴訟在我們的 2022 財年 10-K 表格中。
投資者應仔細審查和考慮有關可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和權益產生重大影響的某些因素的信息,如所述 第一部分:第 1A 項。風險因素在我們的 2022 財年表格 10-K 中。除了以下修正案外,我們在2022財年10-K表中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露風險因素的變化或披露其他風險因素。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和權益產生不利影響。
隨着我們對AJRD的收購,我們業務中使用的危險材料被釋放、計劃外點火、爆炸或處理不當的風險增加,這可能會中斷我們的運營並對我們的財務業績產生不利影響。
隨着我們對AJRD的收購,我們的業務運營在處理、生產和處置具有潛在爆炸性和可燃性的高能材料以及其他危險化學品(包括用於火箭推進的發動機和其他材料)方面面臨的風險增加。危險材料的處理、生產、運輸和處置可能會導致事故暫時關閉或以其他方式中斷我們的製造業務,並可能導致生產延遲。這些化學物質的釋放或計劃外的點火或爆炸可能導致員工和其他人死亡或重傷。也可能對我們或第三方造成物質財產損失。如果發生爆炸、計劃外點火或火災,我們的客户在應用中使用這些產品也可能導致責任。大量的法規適用於爆炸物和高能材料的處理,包括但不限於管理危險物質和危險廢物的法規。未能妥善儲存並最終處置此類材料可能會造成重大責任和/或導致監管制裁。任何釋放、計劃外點火或爆炸都可能使我們面臨負面宣傳或損害賠償責任或導致生產延遲,其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和權益產生重大不利影響。
由於環境負債、監管風險和房地產市場變化的脆弱性,作為我們收購AJRD的一部分而收購的房地產資產面臨各種風險,其中任何一種風險都可能對此類資產的價值或我們的財務業績產生不利影響。
作為我們收購AJRD的一部分而收購的房地產資產面臨各種風險,這些風險可能會對此類資產的價值或我們的財務業績產生不利影響,包括:
•事實證明,我們為收購AJRD而收購的房地產資產承擔的預計未來環境義務儲備金可能不足;
•我們可能無法完成環境修復或取消對我們房地產資產的州和聯邦環境限制;
•我們的房地產資產受各種聯邦、州和地方法規和限制,這些法規和限制可能會施加重大限制,包括與瀕危或受保護的野生動物物種、分區、土地使用、建築、佔用和其他必要的政府許可和授權相關的法規和限制,此類法規和限制可能會發生變化;以及
•經濟和政治的不確定性可能會對收購的房地產資產集中的薩克拉曼多地區以及整個房地產行業的房地產市場狀況、建築成本、勞動力和材料的可用性以及其他因素產生不利影響。
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第 2 項。 | 股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券。 |
發行人購買股票證券
下表列出了截至2023年9月29日的季度中我們在回購普通股方面的信息:
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時期* | 的總數 購買的股票 | | 平均價格 每股支付 | | 的總數 購買的股票 作為公開活動的一部分 宣佈的計劃或計劃(1) | | 可能的股票的最大近似美元價值 尚未根據計劃或計劃購買(1) (百萬美元) |
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第 1 個月 | | | | | | | |
(2023年7月1日至2023年7月28日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,935 | |
員工交易(2) | 20,838 | | | $ | 197.93 | | | — | | | — | |
第 2 個月 | | | | | | | |
(2023年7月29日-2023年8月25日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,935 | |
員工交易(2) | 45,608 | | | $ | 182.53 | | | — | | | — | |
第 3 個月 | | | | | | | |
(2023年8月26日-2023年9月29日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,935 | |
員工交易(2) | 21,405 | | | $ | 174.86 | | | — | | | — | |
總計 | 87,851 | | | | | — | | | $ | 3,935 | |
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* 期間代表我們的財政月份。
(1) 2022年10月21日,我們宣佈,除了當時剩餘的15億美元未使用授權外,董事會還批准了股票回購計劃下的30億美元股票回購授權。我們的回購計劃沒有到期日,它授權我們通過公開市場購買、私人交易、通過投資銀行機構進行的交易或其任何組合來回購普通股。截至2023年9月29日,我們的回購計劃下剩餘的未使用授權為39億美元(如上表所示)。
(2) 代表 (a) 為履行本季度歸屬的績效單位、限制性單位或限制性股票持有人的預扣税義務而向我們交付的普通股,以及 (b) 員工退休或解僱後返還給我們的績效單位、限制性單位或限制性股票的組合。我們的股票激勵計劃規定,為支付期權行使價或支付預扣税義務而交付給我們的股票的價值應為相關交易發生之日普通股的收盤價。
出售未註冊的股權證券
在截至2023年9月29日的季度中,我們沒有發行或出售任何未註冊的股權證券。
沒有。
不適用。
沒有.
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以下證物在此提交,或參照先前向美國證券交易委員會提交的證物納入此處:
(2) * L3Harris Technologies, Inc.、Aquila Merger Sub Inc.和Aerojet Rocketdyne Holdings, Inc.之間截至2022年12月17日的協議和合並計劃,參照L3Harris Technologies, Inc.於2022年12月19日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1。(委員會檔案編號 1-3863)
(10.1) ** L3Harris Technologies, Inc. 高管控制權變更遣散計劃,自2023年7月21日起生效,參照L3Harris Technologies, Inc.於2023年7月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入此處。(委員會文件編號 1-3863)
(10.2) ** L3Harris Technologies, Inc.非僱員董事的年薪摘要,自2024年1月1日起生效,參照L3Harris Technologies, Inc.於2023年7月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入此處。(委員會文件編號 1-3863)
(10.3) ** 2023年7月17日對L3Harris退休儲蓄計劃(經修訂和重述,自2021年1月1日起生效)的第十三修正案。
(15) 關於未經審計的中期財務信息的信函。
(31.1) 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
(31.2) 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官認證。
(32.1) 第 1350 條首席執行官認證。
(32.2) 第 1350 條首席財務官認證。
(101) L3Harris Technologies, Inc. 截至2023年9月29日的財季10-Q表季度報告中的財務信息採用內聯XBRL(可擴展業務報告語言)格式包括:(i)簡明合併運營報表,(ii)簡明合併綜合收益(虧損)表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)簡明合併權益表,以及 (vi) 簡明合併財務附註聲明。
(104) 封面交互式數據文件以 Inline XBRL 格式化,包含在附錄 101 中。
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* 根據 S-K 法規第 601 (a) (5) 項,附表已省略。L3Harris Technologies, Inc. 特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏附表的補充副本。
** 管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | L3HARRIS TECHNOLOGIES |
| | (註冊人) |
日期:2023 年 10 月 27 日 | | 來自: | | /s/米歇爾·特納 |
| | | | 米歇爾·L·特納 |
| | | | 高級副總裁兼首席財務官 (首席財務官兼正式授權人員) |
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