表格 51-102F4
業務收購報告
第 1 項 — 公司身份
1.1 — 公司名稱和地址
Cybin Inc.（“Cybin” 或 “公司”）
西國王街 100 號，套房 5600
安大略省多倫多 M5X 1C9
1.2 — 執行官
Greg Cavers
首席財務官
1-866-292-4601 分機 715
第 2 項 — 收購詳情
2.1 — 所收購業務的性質
2023年10月23日，Cybin通過商業公司法（不列顛哥倫比亞省）第9部分（“安排”）第5節規定的安排計劃收購了小型製藥公司（“小型製藥公司”）的所有已發行和流通證券。該安排是根據Cybin和Small Pharma於2023年8月28日達成的安排協議（“安排協議”）的條款完成的，該協議的副本可在SEDAR+的Cybin個人資料下查閲，網址為www.sedar.com。
Small Pharma是一家生物技術公司，正在開發用於治療心理健康狀況的短期迷幻輔助療法。Small Pharma已經啟動了其 “第一代” 和 “第二代” 迷幻藥產品組合的項目。它專注於開發包括支持療法在內的藥物迷幻資產，預計這種治療模式對於優化患者有益療效非常重要。
Small Pharma專注於藥物的研發（“研發”），目的是將其目前的產品組合進一步發展到臨牀試驗並通過臨牀試驗向商業化邁進。這種進展還可能延伸到其獲得營銷授權的任何資產的銷售和營銷。此外，小型製藥公司可能會通過啟動額外的開發計劃來擴大其研發渠道。
Small Pharma已經啟動了四種迷幻和非迷幻化合物的候選治療藥物的研發工作並取得了進展。它有兩個臨牀階段開發項目：SPL026（注射用N、N-二甲基色胺（“DMT”）和 SPL028（注射用氘代謝物）；兩個臨牀前開發項目：SPL029（口服色胺）和 SPL801B（口服氯胺酮代謝物）；以及其他臨牀前研究項目。
根據其商業模式，該公司已確保將知識產權戰略納入其所有候選治療藥物的開發中。截至2023年10月23日（“生效日期”），Small Pharma的專利組合由17個活躍的專利家族組成，有92份待處理的申請，其迷幻和非迷幻產品組合中有30項已獲授專利。
有關小型製藥公司的更多信息，包括與小型製藥公司在安排之前的資產、運營和歷史有關的信息，可在小型製藥公司於2023年9月12日發佈的截至2023年2月28日止年度的年度信息表（“小型製藥公司AIF”）中找到，該表已在SEDAR+上提交併查閲，網址為www.sedarplus.com。小型製藥公司AIF不構成本報告的一部分，也未以引用方式納入本報告。
隨着該安排的完成，小型製藥公司的普通股（“小型製藥股”）自願從多倫多證券交易所風險交易所（“多倫多證券交易所”）退市，Small Pharma不再是加拿大所有省份和地區的申報發行人
2.2 — 收購日期
2023年10月23日。
2.3 — 注意事項
作為收購所有已發行和流通的小型製藥證券的對價，小型製藥股份的前持有人每持有小型製藥公司股票將獲得0.2409股Cybin普通股（“Cybin股份”）。Cybin為小型製藥公司股票支付的總對價約為80,945,254股Cybin股票。
此外，根據該安排，購買小型製藥股票（“小型製藥期權”）的未償還期權持有人根據該安排生效前五個交易日的多倫多證券交易所小型製藥公司股票在多倫多證券交易所的交易量加權平均交易價格（“小型製藥股票價值”）從小型製藥公司獲得的小型製藥股票數量等於小型製藥期權的數量持有，乘以小型製藥公司股票價值超過行使價的金額此類小型製藥期權，除以小型製藥公司的股票價值。Cybin以與其他小型製藥股份相同的條件收購了這些新發行的小型製藥股票。每份基於小型製藥公司股票價值的 “價外” 小型製藥期權都被視為交出給小型製藥公司，每份小型製藥期權按0.001美元的現金支付，並被取消。
該安排的全部細節載於Cybin於2023年9月13日發佈的管理信息通告（“Cybin通告”），該通告的副本可在Cybin在SEDAR+上的個人資料下找到，網址為www.sedarplus.com。
2.4 — 對財務狀況的影響
目前，Cybin沒有計劃或提議對Cybin的業務事務或小型製藥公司事務進行可能對Cybin的經營業績和財務狀況產生重大影響的重大變化。
有關該安排對Cybin財務業績和財務狀況的預期影響的信息，請參閲下文項目3中提及的未經審計的合併財務報表及其附註。
2.5 — 先前的估值
據Cybin所知，在過去的12個月中，Small Pharma或Cybin沒有根據證券立法或加拿大交易所或市場的要求獲得任何估值意見來支持Cybin或其任何子公司為Small Pharma支付的對價。
2.6 — 交易當事方
該安排不是與Cybin的 “知情人”（該術語的定義見國家儀器51-102——持續披露義務的第1.1節）、合夥人或關聯公司。
2.7 — 報告日期
2023年10月27日
項目 3 — 財務報表和其他信息
小型製藥公司的以下財務報表已在小型製藥公司SEDAR+簡介中提交，網址為www.sedarplus.com，以引用方式納入本業務收購報告並構成本收購報告的一部分：
(a) 截至2023年2月28日和2022年2月28日財政年度的已審計合併財務報表，以及獨立審計師的有關報告及其附註；以及
(b) 截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月未經審計的中期簡明合併財務報表。
小型製藥公司的審計師MNP LLP同意以提及方式將其對上文（a）中規定的小型製藥公司財務報表的審計報告納入Cybin通告。因此，Cybin尚未要求或獲得MNP LLP的同意，將此類審計報告納入本業務收購報告。
Cybin的以下預計財務報表（統稱為 “預計報表”）作為附表 “A” 附於本業務收購報告：
(a) 截至2023年6月30日未經審計的預估合併財務狀況表；
(b) 截至2023年3月31日的十二個月以及截至2023年6月30日的三個月未經審計的預計合併虧損報表，包括預計每股收益（虧損）；以及
(c) 未經審計的暫定合併財務報表附註。
關於前瞻性信息的警示説明
本報告中包含的某些陳述以及此處以引用方式納入的某些文件中，構成適用證券法所指的 “前瞻性陳述” 或 “前瞻性信息”（統稱為 “前瞻性陳述”）。除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關未來財務狀況、業務戰略、管理層未來運營或變更的計劃和目標的陳述，以及任何在 “預期”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算” 或 “預期”、“潛力”、“提議”、“估計”、“預期” 等字樣的陳述，和 “事後安排” 和其他類似的詞語，包括其負面和語法變體，或某些事件或條件 “可能” 的陳述“將” 發生，或者通過討論戰略，都是前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述反映了管理層目前的信念，基於管理層目前獲得的信息，以及對該安排的某些預期和假設。儘管根據截至本報告發布之日管理層獲得的信息，本報告中包含的前瞻性陳述，包括以引用方式納入本報告的文件，基於管理層目前認為合理的假設，但無法保證實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述一致。
前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括公司最新的年度信息表以及向加拿大和美國證券監管機構提交的其他文件中描述的風險因素。此類風險因素並不詳盡，可能還有其他因素可能影響公司。因此，您不應過分依賴前瞻性陳述。有關本報告中以引用方式納入的文件中前瞻性陳述的更多信息，包括這些陳述所依據的假設以及與此類前瞻性陳述相關的風險因素，請參閲警告
關於包含前瞻性陳述的文件中前瞻性陳述的註釋。此類文件可在公司的SEDAR+個人資料下在線查閲，網址為www.sedarplus.com，也可以在EDGAR上查閲，網址為www.sec.com。
本報告中包含的前瞻性陳述是在本報告發布之日作出的。除非法律要求，否則公司不打算或沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
關於形式陳述的警示説明
預估報表是使用公司和小型製藥公司各自的某些歷史合併財務報表編制的，此類預計報表附註中有更具體的描述。如果預測報表中反映的事件在指定日期發生，則暫定報表無意表明實際會出現的結果或未來時期的預期結果。由於擬定表單是為了追溯性地顯示日後發生的交易的影響，儘管這些報表是按照公認的慣例和合理的假設編制的，但這些報表反映了預估數據本質中固有的侷限性。暫定報表中包含的數據僅模擬了該安排的潛在財務影響和相關調整，這些調整本質上是初步的。預計調整的基本假設為列報可直接歸因於該安排的財務影響提供了合理的基礎。如Pro Forma財務報表附註所述，這些預估調整是暫定的，基於當前可用的財務信息以及公司認為在當時情況下合理的某些估計和假設。但是，這種性質的調整和假設需要做出判斷，很難完全準確地做出，而且隨着時間的推移，預測報表中反映的估計和假設可能不相關或不正確。合併財務報表的實際調整將取決於許多因素。因此，預計實際調整將與預估調整有所不同，差異可能很大。不應過分依賴暫定聲明。
時間表 “A”
預定陳述
見附件。
CYBIN INC.
未經審計的預估合併財務狀況表
截至2023年6月30日
（以千加元表示）
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表
CYBIN INC.
未經審計的預估合併財務狀況表
截至2023年6月30日
（以千加元表示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cybin Inc. 2023年6月30日 $ | Small Pharma Inc 2023年5月31日 $ | 專業表單調整 $ | 注意事項 | 未經審計 Pro Forma 合併 2023年6月30日 $ |
| 資產 | | | | | |
| 當前 | | | | | |
| 現金 | 9,349 | 13,152 | (5,250) | 6(a) | |
| | | 411 | 4 | 17,662 |
| 應收賬款 | 3,211 | 626 | – | | 3,837 |
| 預付費用 | 1,300 | 874 | – | | 2,174 |
| 其他流動資產 | 1,787 | – | – | | 1,787 |
| 流動資產總額 | 15,647 | 14,652 | (4,839) | | 25,460 |
| | | | | |
| 非當前 | | | | | |
| 裝備 | 388 | 49 | – | | 437 |
| 使用權資產 | – | 541 | – | | 541 |
| 無形資產 | 5,401 | – | – | | 5,401 |
| 善意 | 24,255 | – | 21,201 | 5 | 45,456 |
| 非流動資產總額 | 30,044 | 590 | 21,201 | | 51,835 |
| 總資產 | 45,691 | 15,242 | 16,362 | | 77,295 |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
| 當前 | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 5,999 | 2,687 | – | | 8,686 |
| 租賃負債 | – | 315 | – | | 315 |
| 流動負債總額 | 5,999 | 3,002 | - | | 9,001 |
| | | | | |
| 非當前 | | | | | |
| 租賃負債 | – | 233 | – | | 233 |
| 非流動負債總額 | – | 233 | – | | 233 |
| 負債總額 | 5,999 | 3,235 | – | | 9,234 |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| 股本 | 161,682 | 69,723 | (69,723) | 6(b) | |
| | | 33,619 | 4 | 195,301 |
| 繳款盈餘 | 2,277 | – | – | | 2,277 |
| 基於股份的支付準備金 | – | 4,233 | (4,233) | 7 | – |
| 期權儲備 | 28,383 | – | – | | 28,383 |
| 認股證儲備 | 10,873 | – | – | | 10,873 |
| 累計其他綜合赤字 | (858) | (1,665) | 1,665 | 6(b) | (858) |
| 赤字 | (162,665) | (60,284) | 60,284 | 6(b) | |
| | | (5,250) | 6(a) | (167,915) |
| 股東權益總額 | 39,692 | 12,007 | 16,362 | | 68,061 |
| 負債總額和股東權益 | 45,691 | 15,242 | 16,362 | | 77,295 |
CYBIN INC.
未經審計的預估合併虧損表和綜合虧損表
在截至2023年6月30日的三個月中
（以千加元表示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cybin Inc. | Small Pharma Inc | 專業表單調整 | 注意事項 | 未經審計 Pro Forma 合併 |
| 截至2023年6月30日的三個月 $ | 截至2023年5月31日的三個月 $ |
$ | | $ |
| 費用 | | | | | |
| 研究 | 6,384 | – | 2,494 | 3(i) | |
| | | 455 | 3(l) | 9,333 |
| 一般費用和管理費用 | 5,048 | – | 1,550 | 3 (a)-(h) | |
| | | 1,131 | 3(l) | 7,729 |
| 基於股份的薪酬 | 1,275 | | 115 | 3(k) | 1,390 |
| 投資者和公共關係 | – | 170 | (170) | 3(a) | – |
| 諮詢費 | – | 5 | (5) | 3(b) | – |
| 折舊 | – | 86 | (86) | 3(c) | – |
| 董事費 | – | 82 | (82) | 3(d) | – |
| 外匯損失 | – | 4 | (4) | 3(j) | – |
| 辦公室及其他 | – | 247 | (247) | 3(e) | – |
| 專業費用 | – | 933 | (933) | 3(f) | – |
| 佔用成本 | – | 13 | (13) | 3(g) | – |
| 研究和開發 | – | 2,494 | (2,494) | 3(i) | – |
| 工資和福利 | – | 1,586 | (1,586) | 3(l) | – |
| 基於股份的支付費用 | – | 115 | (115) | 3(k) | – |
| 過户代理和申報費 | – | 14 | (14) | 3(h) | – |
| 支出總額 | 12,707 | 5,749 | (4) | | 18,452 |
| | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | |
| 外幣折算收益（虧損） | (1,891) | – | (4) | 3(j) | (1,895) |
| 利息收入 | 84 | 113 | – | | 197 |
| 利息支出 | – | (8) | – | | (8) |
| 其他收入（支出）總額 | (1,807) | 105 | (4) | | (1,706) |
| | | | | |
| 該期間的淨虧損 | (14,514) | (5,644) | – | | (20,158) |
| | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | |
| 國外業務的外幣折算差額 | 1,177 | 378 | – | | 1,555 |
| 該期間的綜合損失 | (13,337) | (5,266) | – | | (18,603) |
| | | | | |
| 本期歸屬於普通股股東的基本每股虧損 | (0.07) | | | | (0.07) |
| 已發行普通股的加權平均數量——基本 | 206,157,780 | | 80,367,585 | 4 | 286,525,365 |
CYBIN INC.
未經審計的預估合併虧損和綜合虧損表
在截至2023年3月31日的十二個月中
（以千加元表示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cybin Inc. | Small Pharma Inc | 專業表單調整 | 注意事項 | 未經審計 Pro Forma 合併 |
| 截至2023年3月31日的年度 $ | 截至 2023 年 2 月 28 日的年度 $ | $ | $ |
| 費用 | | | | | |
| 研究 | 25,491 | – | 11,382 | 3(u) | |
| | | 2,008 | 3(x) | 38,881 |
| 一般費用和管理費用 | 21,341 | – | 6,255 | 3 (m)-(t) | |
| | | 3,867 | 3(x) | |
| | | 5,250 | 6(a) | 36,713 |
| 基於股份的薪酬 | 4,686 | – | 1,189 | 3(w) | 5,875 |
| 投資者和公共關係 | – | 1,241 | (1,241) | 3(m) | – |
| 諮詢費 | – | 482 | (482) | 3(n) | – |
| 折舊 | – | 48 | (48) | 3(o) | – |
| 董事費 | – | 345 | (345) | 3(p) | – |
| 外匯損失 | – | 41 | (41) | 3(v) | – |
| 辦公室及其他 | – | 864 | (864) | 3(q) | – |
| 專業費用 | – | 2,898 | (2,898) | 3(r) | – |
| 佔用成本 | – | 199 | (199) | 3(s) | – |
| 研究和開發 | – | 11,382 | (11,382) | 3(u) | – |
| 工資和福利 | – | 5,875 | (5,875) | 3(x) | – |
| 基於股份的支付費用 | – | 1,189 | (1,189) | 3(w) | – |
| 過户代理和申報費 | – | 178 | (178) | 3(t) | – |
| 支出總額 | 51,518 | 24,742 | 5,209 | | 81,469 |
| | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | |
| 外幣折算收益（虧損） | 4,027 | – | (41) | 3(v) | 3,986 |
| 利息收入 | 603 | 21 | – | | 624 |
| 以公允價值計量並計入損益的投資公允價值的變化 | (260) | – | – | | (260) |
| 或有對價增加 | (13) | – | – | | (13) |
| 或有對價公允價值的變化 | (329) | – | – | | (329) |
| 利息支出 | – | – | – | | - |
| 其他收入（支出）總額 | 4,028 | 21 | (41) | | 4,008 |
| | | | | |
| 所得税前一段時期的淨虧損 | (47,490) | (24,721) | (5,250) | | (77,461) |
| | | | | |
| 追回所得税 | – | 1,885 | – | | 1,885 |
| 該期間的淨虧損 | (47,490) | (22,836) | (5,250) | | (75,576) |
| | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | |
| 國外業務的外幣折算差額 | (1,669) | (1,849) | – | | (3,518) |
| 該期間的綜合損失 | (49,159) | (24,685) | (5,250) | | (79,094) |
| | | | | |
| 本期歸屬於普通股股東的基本每股虧損 | (0.26) | | | | (0.28) |
| 已發行普通股的加權平均數量——基本 | 185,428,767 | | 80,367,585 | 4 | 265,796,352 |
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表附註
（除股票和期權金額以及股票和期權價格外，以千加元表示）
1。收購小型製藥公司
Cybin Inc.（“Cybin”）是一家處於臨牀階段的生物製藥公司，致力於通過開發新的和創新的迷幻療法來革新心理保健。2023年8月29日，Cybin與小型製藥公司（“小型製藥”）簽訂了最終協議，根據該協議，Cybin將通過全股交易（“交易”）收購Small Pharma。
根據交易條款，Cybin將以每股小型製藥普通股0.2409股的固定匯率收購小型製藥公司的所有已發行和流通普通股。該匯率意味着截至2023年8月25日的30天期間，小型製藥公司的30天成交量加權平均收盤價高出43.6％。
2。陳述的基礎
隨附的Cybin未經審計的預估合併財務報表（“暫定合併財務報表”）是根據以下信息編制的，應結合以下內容一起閲讀：
在SEDAR上提交的截至2023年3月31日止年度的Cybin經審計的年度合併財務報表及其附註；
在SEDAR上提交的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間Cybin未經審計的中期合併財務報表及其附註；
在SEDAR上提交的截至2023年2月28日止年度的小型製藥公司經審計的年度合併財務報表及其附註，以及
在SEDAR上提交的截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月期間小型製藥公司未經審計的中期合併財務報表及其附註；
預估合併財務報表基於Cybin的歷史合併財務報表以及Small Pharma的歷史合併財務報表，經調整以使交易生效。
隨附的截至2023年6月30日的未經審計的合併財務狀況表的編制就好像對小型製藥公司的收購發生在2023年6月30日一樣。截至2023年3月31日的年度和截至2023年6月30日的三個月期間未經審計的預估合併損益表已準備就緒，以使對Small Pharma的收購生效，就好像該收購發生在2022年4月1日一樣。
Cybin和Small Pharma的歷史合併財務信息是根據國際財務報告準則（“IFRS”）列報的，因此，Small Pharma的合併財務報表沒有根據Cybin的會計框架進行重大調整。調整暫定合併財務報表所依據的假設和估計見附註，這些附註應與預計合併財務報表一起閲讀。這些預估合併財務報表由Cybin管理層根據國際財務報告準則編制，其基礎與截至2023年3月31日止年度的Cybin合併財務報表附註2以及截至2023年6月30日的三個月期間Cybin簡明中期合併財務報表附註2中披露的信息一致。
在編制預估合併財務報表時，管理層審查了小型製藥公司的會計政策和財務報表列報方式，以確定Cybin和Small Pharma的國際財務報告準則會計政策和財務報表列報方式之間的任何差異。某些歷史餘額已重新分類，以符合Cybin的財務報表列報方式和用於預計列報的目的。其他會計
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表附註
（除股票和期權金額以及股票和期權價格外，以千加元表示）
隨着Cybin獲得更多信息，可能會在本通告提交後發現政策和財務報表列報方面的差異，因此這些調整可能會發生變化。
管理層認為，暫定合併財務報表是在可接受的重大限度內編制的，根據具體情況使用了符合國際財務報告準則的會計政策。預估合併財務報表無意反映公司的合併財務狀況和合並財務業績，如果交易在指定日期受到影響，則實際會產生這樣的結果。交易完成時記錄的實際金額將與預估合併財務報表中記錄的金額不同，差異可能很大。由於目前金額的計量存在不確定性，管理層尚未對小型製藥公司資產負債表上收購的資產和負債的價值進行任何公允價值調整分配。
3。對小型製藥公司財務報表的調整
截至2023年6月30日的三個月期間，小型製藥公司合併損益表的重新分類包括：
a) 將投資者和公共關係列為一般和管理費用
b) 將諮詢費列為一般和管理費用
c) 將折舊列為一般和管理費用
d) 將董事費列為一般和管理費用
e) 將辦公室和雜項列為一般和行政費用
f) 將專業費用列為一般和管理費用
g) 將佔用費用列報為一般和行政費用
h) 將過户代理費和備案費列為一般和管理費用
i) 將研發描述為研究
j) 將外匯損失列報為外幣折算收益（虧損）
k) 將基於股份的支付費用列報為基於股份的薪酬
l) 薪金和福利的列報方式如下：
一. 一般和行政費用：1 131美元
二。研究：455 美元
截至2023年3月31日的十二個月期間，小型製藥公司合併損益表的重新分類包括：
m) 將投資者和公共關係列為一般和管理費用
n) 將諮詢費列為一般和管理費用
o) 將折舊列為一般和管理費用
p) 將董事費列為一般和管理費用
q) 將辦公室和雜項列為一般和行政費用
r) 將專業費用列為一般和管理費用
s) 將佔用費用列報為一般和管理費用
t) 將過户代理費和備案費列為一般和管理費用
u) 將研究與開發描述為研究
v) 將外匯損失列報為外幣折算收益（虧損）
w) 將基於股份的支付費用列報給基於股份的薪酬
x) 薪金和福利的列報方式如下：
一. 一般和行政費用：3 867美元
二。研究：2,008 美元
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表附註
（除股票和期權金額以及股票和期權價格外，以千加元表示）
4。轉讓對價的公允價值
以下是為換取小型製藥公司普通股而發行的Cybin普通股數量的估計值：
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| 截至2023年5月31日小型製藥公司已發行普通股 | 321,562,487 |
交易前行使的小型製藥期權1,2 | 14,720,150 |
| 待轉換的小型製藥公司普通股總額 | 336,282,637 |
| 轉換比率 | 0.2409 |
| Cybin普通股即將發行 | 81,010,487 |
1有關小型製藥公司選項的更多詳細信息，請參閲註釋7。
2截至通告發布之日，14,720,150份小型製藥期權中有2,891,300份已經行使，在交易之前，估計還有11,828,850份小型製藥期權有待行使。
為了確定交易前行使的小型製藥期權的數量，根據2023年8月25日Cybin普通股的報價公允市場價值，使用了每股小型製藥普通股0.10美元的隱含對價。根據交易前假設行使的小型製藥期權的行使價，小型製藥公司將獲得411美元的現金收益。要發行的Cybin普通股的最終數量將在交易截止之日確定。
以下是本次交易的購買價格摘要：
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| Cybin普通股即將發行 | 81,010,487 |
| Cybin普通股的公允價值 | $0.415 |
| 預計購買價格總額 | $33,619 |
就本次行使而言，Cybin普通股的公允價值基於其截至2023年8月25日的報價公允市場價值。最終收購價格將在交易截止之日確定。
5。初步收購價格分配
下表顯示了收購價格對價的初步分配，以反映資產的價值。
截至2023年6月30日的收購和承擔的負債：
收購的資產和承擔的負債。
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表附註
（除股票和期權金額以及股票和期權價格外，以千加元表示）
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| $ |
| 資產 | |
| 當前 | |
現金1 | 13,563 |
| 應收賬款 | 626 |
| 預付費用 | 874 |
| 流動資產總額 | 15,063 |
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| 非當前 | |
| 裝備 | 49 |
| 使用權資產 | 541 |
| 非流動資產總額 | 590 |
| 總資產 | 15,653 |
| 負債 | |
| 當前 | |
| 應付賬款和應計負債 | 2,687 |
| 租賃負債 | 315 |
| 流動負債總額 | 3,002 |
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| 非當前 | |
| 租賃負債 | 233 |
| 非流動負債總額 | 233 |
| 負債總額 | 3,235 |
| 不包括無形資產/商譽的假設淨資產 | 12,418 |
無形資產/收購商譽2 | 21,201 |
| 預計購買價格 | 33,619 |
1經調整後，包括與交易完成前行使小型製藥期權相關的411美元。
2就預計報表而言，這筆款項已分配給財務狀況表上的 “Goodwill”。“商譽” 和 “無形資產” 之間的分配將在完成公允價值評估和收購價格分配後確定。
根據國際財務報告準則第3號，應使用收購會計方法將該交易作為業務合併進行核算。根據這種方法，收購的資產和承擔的負債應根據截至交易截止日的公允價值進行記錄。根據國際財務報告準則第3號，最終的收購價格分配將在一年內完成。就本預計合併財務報表而言，鑑於目前公允價值金額的計量存在不確定性，Cybin沒有對小型製藥公司資產負債表上收購的資產和負債的價值進行任何公允價值調整分配。因此，收購價格和淨資產之間的差額已分配給無形資產和收購商譽。Cybin預計，未分配收購價格的很大一部分將分配給無形資產和商譽。收購的無形資產主要包括正在進行的研發和專利，商譽的計算方法是轉讓對價收購日公允價值的初步估計值超過對已收購的可識別資產和承擔的負債分配的公允價值的初步估計。實際的採購會計調整將在Cybin完成詳細估值和必要的計算後最終確定，並且可能與預估合併財務報表中反映的調整存在重大差異。
CYBIN INC.
未經審計的預計合併財務報表附註
（除股票和期權金額以及股票和期權價格外，以千加元表示）
6。專業格式調整
(a) 5 250美元的額外交易費用已記入赤字，並作為現金減少額列報。它們包括如下：
a. Cybin Inc. 的專業費用為400美元。
b. 小型製藥公司的專業費用為2,350美元。
c. 2 500美元的額外結算費用
(b) 反映了截至2023年6月30日小型製藥公司歷史股票餘額的消除情況。
7。預估期權儲備
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| 期權數量 | 金額 |
| 截至2023年6月30日的賽賓期權儲備金 | 40,980,425 | 28,383 |
| 截至2023年5月31日的小型製藥期權儲備金 | 26,596,400 | 4,233 |
| 對行使和取消的小型製藥期權的預估調整 | (26,596,400) | (4,233) |
| 截至2023年6月30日的預計合併期權儲備金 | 40,980,425 | 28,383 |
在交易完成之前，每份未償還的價內小型製藥期權（無論是已歸屬還是未歸屬）都將被視為行使並交給小型製藥公司註銷，其持有人將按0.2409的轉換比率獲得每種期權的Cybin普通股。每筆在交易完成前未償付的小型藥房價外期權都將被視為交出給小型製藥公司進行取消，對於每份此類交出的小型製藥期權，其持有人將從小型製藥公司獲得相當於每份現款小型製藥期權0.001美元的現金付款。
