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4 月到期 Twoosand TwentySeven 會員2022-12-310000040533GD：FixedRateNotes 將於 11 月到期 TwoosandTwentySeven 會員2023-10-010000040533GD：FixedRateNotes 將於 11 月到期 TwoosandTwentySeven 會員2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 將於 5 月到期 TworthantWentyEight Member2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 將於 5 月到期 TworthantWentyEight Member2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwoothandThirtyMember2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwoothandThirtyMember2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 將於 6 月到期 TwoothandTHirtyone 會員2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 將於 6 月到期 TwoothandTHirtyone 會員2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwooshandFortyMember2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwooshandFortyMember2022-12-310000040533GD：fixedRateNotes 將於 6 月到期 Twoothorand fortyone 會員2023-10-010000040533GD：fixedRateNotes 將於 6 月到期 Twoothorand fortyone 會員2022-12-310000040533GD: FixedRateNotes 將於 11 月到期 TwooshandFotwomer2023-10-010000040533GD: FixedRateNotes 將於 11 月到期 TwooshandFotwomer2022-12-310000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwothorandFifty Member2023-10-010000040533GD：fixedrateNotes 將於 4 月到期 TwothorandFifty Member2022-12-310000040533US-GAAP：其他債務證券成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：其他債務證券成員2023-10-010000040533US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-3100000405332023-05-012023-05-3100000405332023-08-012023-08-310000040533US-GAAP：商業票據成員2023-10-010000040533GD：航空航天會員SRT: 最大成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-10-010000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-010000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-010000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-12-310000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-10-020000040533US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-020000040533US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-02gd: 分段0000040533GD：航空航天會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-032023-10-010000040533GD：航空航天會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD: MarineSystems 會員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD: MarineSystems 會員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD：戰鬥系統成員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD：戰鬥系統成員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD：技術會員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD：技術會員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-042022-10-020000040533GD：航空航天會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-10-010000040533GD：航空航天會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD: MarineSystems 會員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD: MarineSystems 會員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD：戰鬥系統成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD：戰鬥系統成員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：運營部門成員GD：技術會員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：運營部門成員GD：技術會員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-10-010000040533US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000040533US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000040533SRT: 最大成員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-07-032023-10-010000040533US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-07-042022-10-020000040533US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-10-020000040533US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-10-010000040533US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-10-02
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
[☑]根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年10月1日
或者
[☐]根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-3671
通用動力公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | 13-1673581 |
| 公司或組織的州或其他司法管轄區 | | | 美國國税局僱主識別號 |
| | | | | |
| | | | | |
| 日落山路 11011 號 | 雷斯頓， | 弗吉尼亞州 | | | 20190 |
| 主要行政辦公室地址 | | | 郵政編碼 |
(703) 876-3000
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | GD | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ü 不是 ___
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ü 不是 ___
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ü 加速過濾器 ___ 非加速過濾器 ___
規模較小的申報公司___☐新興成長型公司___☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。___
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的___☐沒有 ü
272,896,860註冊人的普通股，每股面值1美元，已於2023年10月1日流通。
索引
| | | | | | | | |
| | |
| 第一部分- | 財務信息 | 頁面 |
| 第 1 項- | 未經審計的合併財務報表 | |
| 合併收益表（三個月） | 3 |
| | |
| 合併收益表（九個月） | 4 |
| 綜合收益表（三個月和九個月） | 5 |
| 合併資產負債表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 合併股東權益表（三個月和九個月） | 8 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項- | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| 第 3 項- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 項- | 控制和程序 | 42 |
| 前瞻性陳述 | 42 |
| 第二部分- | 其他信息 | 44 |
| 第 1 項- | 法律訴訟 | 44 |
| 第 1A 項- | 風險因素 | 44 |
| 第 2 項- | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
| 第 5 項- | 其他信息 | 44 |
| 第 6 項- | 展品 | 45 |
| 簽名 | 46 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表
合併收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬美元計，每股金額除外） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 6,163 | | | $ | 5,935 | |
| 服務 | 4,408 | | | 4,040 | |
| 10,571 | | | 9,975 | |
| 運營成本和支出： | | | |
| 產品 | (5,148) | | | (4,905) | |
| 服務 | (3,765) | | | (3,405) | |
| 一般和行政 (G&A) | (601) | | | (567) | |
| (9,514) | | | (8,877) | |
| 營業收益 | 1,057 | | | 1,098 | |
| 其他，淨額 | 19 | | | 41 | |
| 利息，淨額 | (85) | | | (86) | |
| 所得税前收益 | 991 | | | 1,053 | |
| 所得税準備金，淨額 | (155) | | | (151) | |
| 淨收益 | $ | 836 | | | $ | 902 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 3.07 | | | $ | 3.29 | |
| 稀釋 | $ | 3.04 | | | $ | 3.26 | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
合併收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以百萬美元計，每股金額除外） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 17,473 | | | $ | 16,201 | |
| 服務 | 13,131 | | | 12,355 | |
| 30,604 | | | 28,556 | |
| 運營成本和支出： | | | |
| 產品 | (14,704) | | | (13,386) | |
| 服務 | (11,151) | | | (10,379) | |
| G&A | (1,792) | | | (1,807) | |
| (27,647) | | | (25,572) | |
| 營業收益 | 2,957 | | | 2,984 | |
| 其他，淨額 | 65 | | | 120 | |
| 利息，淨額 | (265) | | | (279) | |
| 所得税前收益 | 2,757 | | | 2,825 | |
| 所得税準備金，淨額 | (447) | | | (427) | |
| 淨收益 | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
| 基本 | $ | 8.45 | | | $ | 8.70 | |
| 稀釋 | $ | 8.39 | | | $ | 8.61 | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
合併綜合收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （百萬美元） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 淨收益 | $ | 836 | | | $ | 902 | | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| 未實現的現金流套期保值的變化 | (14) | | | (67) | | (33) | | | (223) | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整 | (128) | | | (311) | | 63 | | | (500) | |
| 退休計劃資金狀況的變化 | 169 | | | 45 | | 526 | | | 134 | |
| 其他綜合收益（虧損），税前 | 27 | | | (333) | | 556 | | | (589) | |
| （準備金）所得税補助金，淨額 | (30) | | | 8 | | (102) | | | 31 | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (3) | | | (325) | | 454 | | | (558) | |
| 綜合收入 | $ | 833 | | | $ | 577 | | $ | 2,764 | | | $ | 1,840 | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計） | | |
| （百萬美元） | 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,352 | | | $ | 1,242 | |
| 應收賬款 | 3,132 | | | 3,008 | |
| 未開單應收賬款 | 8,453 | | | 8,795 | |
| 庫存 | 8,282 | | | 6,322 | |
| 其他流動資產 | 1,560 | | | 1,696 | |
| 流動資產總額 | 22,779 | | | 21,063 | |
| 非流動資產： | | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 6,013 | | | 5,900 | |
| 無形資產，淨額 | 1,681 | | | 1,824 | |
| 善意 | 20,386 | | | 20,334 | |
| 其他資產 | 2,666 | | | 2,464 | |
| 非流動資產總額 | 30,746 | | | 30,522 | |
| 總資產 | $ | 53,525 | | | $ | 51,585 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | $ | 7 | | | $ | 1,253 | |
| 應付賬款 | 3,315 | | | 3,398 | |
| 客户預付款和存款 | 9,351 | | | 7,436 | |
| 其他流動負債 | 3,289 | | | 3,254 | |
| 流動負債總額 | 15,962 | | | 15,341 | |
| 非流動負債： | | | |
| 長期債務 | 9,248 | | | 9,243 | |
| 其他負債 | 8,358 | | | 8,433 | |
| 承付款和意外開支（見附註J） | | | |
| 非流動負債總額 | 17,606 | | | 17,676 | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股 | 482 | | | 482 | |
| 盈餘 | 3,671 | | | 3,556 | |
| 留存收益 | 38,626 | | | 37,403 | |
| 庫存股 | (21,124) | | | (20,721) | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,698) | | | (2,152) | |
| 股東權益總額 | 19,957 | | | 18,568 | |
負債和股東總額’公正 | $ | 53,525 | | | $ | 51,585 | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （百萬美元） | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 來自經營活動的現金流——持續經營： | | | |
| 淨收益 | $ | 2,310 | | | $ | 2,398 | |
| 為使淨收益與經營活動淨現金相協調而進行的調整： | | | |
| 不動產、廠房和設備的折舊 | 446 | | | 420 | |
| 無形資產和融資租賃使用權資產的攤銷 | 195 | | | 224 | |
| 基於股權的薪酬支出 | 136 | | | 140 | |
| 遞延所得税優惠 | (158) | | | (132) | |
| 扣除業務收購影響後的資產（增加）減少： | | | |
| 應收賬款 | (89) | | | 259 | |
| 未開單應收賬款 | 448 | | | 422 | |
| 庫存 | (1,904) | | | (915) | |
| 扣除業務收購影響後的負債增加（減少）： | | | |
| 應付賬款 | (83) | | | (68) | |
| 客户預付款和存款 | 2,171 | | | 1,598 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | 42 | | | (436) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 3,514 | | | 3,910 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (600) | | | (620) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (8) | | | (378) | |
| 投資活動使用的淨現金 | (608) | | | (998) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 償還固定利率票據 | (1,250) | | | — | |
| 已支付的股息 | (1,068) | | | (1,024) | |
| 購買普通股 | (434) | | | (1,119) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | (40) | | | 103 | |
| 融資活動使用的淨現金 | (2,792) | | | (2,040) | |
| 已終止業務提供的淨現金（已使用） | (4) | | | 21 | |
| 現金及等價物的淨增加 | 110 | | | 893 | |
| 期初的現金及等價物 | 1,242 | | | 1,603 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,352 | | | $ | 2,496 | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 所得税支付，淨額 | $ | (493) | | | $ | (767) | |
| 利息支付 | $ | (224) | | | $ | (206) | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
合併股東權益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| | 普通股 | | 已保留 | | 財政部 | | 累積的
其他
全面 | | 總計
股東 |
| （百萬美元） | 標準桿數 | | 盈餘 | | 收益 | | 股票 | | 損失 | | 公平 |
| 2023年7月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,614 | | | $ | 38,154 | | | $ | (21,077) | | | $ | (1,695) | | | $ | 19,478 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | 836 | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | (364) | | | — | | | — | | | (364) | |
| 股權類獎勵 | — | | | 57 | | | — | | | 9 | | | — | | | 66 | |
| 購買的股票 | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 2023年10月1日 | $ | 482 | | | $ | 3,671 | | | $ | 38,626 | | | $ | (21,124) | | | $ | (1,698) | | | $ | 19,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年7月3日 | $ | 482 | | | $ | 3,466 | | | $ | 36,218 | | | $ | (20,632) | | | $ | (2,153) | | | $ | 17,381 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 902 | | | — | | | — | | | 902 | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | (346) | | | — | | | — | | | (346) | |
| 股權類獎勵 | — | | | 45 | | | — | | | (6) | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | (325) | |
| 2022年10月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,511 | | | $ | 36,774 | | | $ | (20,638) | | | $ | (2,478) | | | $ | 17,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 普通股 | | 已保留 | | 財政部 | | 累積的
其他
全面 | | 總計
股東 |
| （百萬美元） | 標準桿數 | | 盈餘 | | 收益 | | 股票 | | 損失 | | 公平 |
| 2022年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,556 | | | $ | 37,403 | | | $ | (20,721) | | | $ | (2,152) | | | $ | 18,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 2,310 | | | — | | | — | | | 2,310 | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | (1,087) | | | — | | | — | | | (1,087) | |
| 股權類獎勵 | — | | | 115 | | | — | | | 31 | | | — | | | 146 | |
| 購買的股票 | — | | | — | | | — | | | (434) | | | — | | | (434) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
| 2023年10月1日 | $ | 482 | | | $ | 3,671 | | | $ | 38,626 | | | $ | (21,124) | | | $ | (1,698) | | | $ | 19,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,278 | | | $ | 35,420 | | | $ | (19,619) | | | $ | (1,920) | | | $ | 17,641 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 2,398 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| 宣佈的現金分紅 | — | | | — | | | (1,044) | | | — | | | — | | | (1,044) | |
| 股權類獎勵 | — | | | 233 | | | — | | | 78 | | | — | | | 311 | |
| 購買的股票 | — | | | — | | | — | | | (1,097) | | | — | | | (1,097) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) | |
| 2022年10月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,511 | | | $ | 36,774 | | | $ | (20,638) | | | $ | (2,478) | | | $ | 17,651 | |
隨附的未經審計的合併財務報表附註是這些財務報表不可分割的一部分。
未經審計的合併財務報表附註
（以百萬美元計，股票和每股金額除外，除非另有説明）
A. 重要會計政策摘要
General Dynamics是一家全球航空航天和國防公司，在公務航空、船舶建造和維修、陸地作戰車輛、武器系統和彈藥以及技術產品和服務方面提供廣泛的產品和服務組合。
以下是對某些重要會計政策的討論，進一步的討論載於這些財務報表的其他附註。
合併和分類的基礎。 未經審計的合併財務報表包括通用動力公司及其全資和控股子公司的賬目。我們在未經審計的合併財務報表中刪除了所有公司間餘額和交易。
根據行業慣例，我們將與長期合同相關的資產和負債歸類為流動資產，儘管其中一些金額可能無法在一年內變現。
中期財務報表。 未經審計的合併財務報表是根據證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的。這些細則和條例允許壓縮或省略根據美國公認會計原則（GAAP）編制的財務報表中包含的某些信息和腳註披露。
我們的財政季度通常為13周。由於我們的財政年度於12月31日結束，因此我們第一和第四季度的天數每年略有不同。截至2023年10月1日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。
未經審計的合併財務報表包含公允列報截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間的經營業績和財務狀況所需的所有正常經常性調整。
這些未經審計的合併財務報表應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
不動產、廠房和設備，淨額。 不動產、廠房和設備（PP&E）按歷史成本入賬，扣除累計折舊。淨購買力平價包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| PP&E | $ | 12,745 | | | $ | 12,292 | |
| 累計折舊 | (6,732) | | | (6,392) | |
| PP&E，net | $ | 6,013 | | | $ | 5,900 | |
會計準則更新。 有些會計準則已由財務會計準則委員會（FASB）發佈，但尚未生效。這些標準預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
B. 收入
履約義務。 履約義務是合同中向客户轉讓特定商品或服務的承諾，是收入的記賬單位。合同的交易價格分配給該合同中每項不同的履約義務，並在履行履約義務時或履行履約義務時確認為收入。我們的大多數合同都有單一的履約義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾無法與合同中的其他承諾分開，因此沒有區別。我們的某些合同有多項履約義務，最常見的是由於合同涵蓋了產品生命週期的多個階段（開發、生產、維護和支持）。對於具有多項履約義務的合同，我們使用我們對合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價格分配給每項履約義務。用於估算獨立銷售價格的主要方法是預期成本加上利潤法，在這種方法下，我們預測履行履約義務的預期成本，然後為該特定商品或服務增加適當的利潤率。
合同修改是我們履行合同的例行公事。通常對合同進行修改以適應合同規格或要求的變化。在大多數情況下，合同修改是針對沒有區別的貨物或服務，因此作為現有合同的一部分予以核算。
隨着工作的進展或某個時間點的推移，我們的績效義務會得到履行。 隨着時間的推移向客户轉移的產品和服務的收入已入賬 79% 和 80截至 2023 年 10 月 1 日的三個月和九個月期間我們收入的百分比，以及 75% 和 78分別佔截至2022年10月2日的三個月和九個月期間收入的百分比。 實際上，隨着時間的推移，我們在國防領域的所有收入都得到了確認，因為控制權是持續轉移給我們的客户的。通常，隨着時間的推移，收入是根據迄今為止產生的成本相對於竣工時的估計總成本來確認的，以衡量我們在履行績效義務方面取得的進展。產生的成本代表已完成的工作，這與將控制權移交給客户的情況相對應，因此也最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、管理費用，以及適當時的 G&A 費用。
在某個時間點向客户轉移的商品和服務的收入計入 21% 和 20截至 2023 年 10 月 1 日的三個月和九個月期間我們收入的百分比，以及 25% 和 22分別佔截至2022年10月2日的三個月和九個月期間收入的百分比。 我們在某個時間點確認的大部分收入用於航空航天領域製造公務噴氣式飛機。這些合同的收入在客户獲得對資產的控制權時予以確認，這通常是在客户交付和接受裝備齊全的飛機後進行的。
2023 年 10 月 1 日，我們有95.6數十億的剩餘履約義務，我們也將其稱為積壓總額。我們預計能認出大約 45截至 2024 年底，我們將剩餘履約義務的百分比作為收入，另外一項 35到 2026 年年底的百分比以及此後的餘額。
合同估算。 我們的大部分收入來自可能持續數年的長期合同和計劃。長期合同和計劃的會計涉及使用各種技術來估算合同的總收入和成本。對於長期合同，我們將合同的利潤估計為總預計收入與完成合同的預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認該利潤。
合同估算基於各種假設，以預測通常持續數年的未來事件的結果。這些假設包括勞動生產率和可用性；要完成的工作的複雜性；材料的成本和可用性；分包商的績效；以及客户提供資金的可用性和時機。
我們合同的性質引起了多種類型的可變對價，包括索賠、獎勵費和激勵費。當我們認為我們擁有可強制執行的修改或索賠權、金額可以可靠地估算並且有可能實現時，我們在合同估算中包括因合同修改或對客户提出的索賠而產生的額外收入。在評估這些標準時，我們會考慮索賠的合同/法律依據、產生的任何額外費用的原因、這些費用的合理性以及支持索賠的客觀證據。如果有理由合理估算費用金額，我們將獎勵費或激勵費包含在預估交易價格中。這些估算基於歷史獎項經驗、預期表現和我們當時的最佳判斷。
由於其中一項或多項估算值的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力，因此我們會定期審查和更新與合同相關的估算值。我們確認根據累積追趕法對合同的估計利潤進行了調整。根據這種方法，調整對迄今為止記錄的合同利潤的影響在確定調整的期間內予以確認。未來合同履行期的收入和利潤使用調整後的估計值進行確認。如果合同盈利能力的估計值在任何時候顯示合同的預期損失，我們將在確定的期限內確認總虧損。
合同估算調整對我們營業收益的影響可以反映在運營成本和支出或收入上。合同估計調整的總體影響增加了我們的收入、營業收益和攤薄後的每股收益，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 收入 | $ | 27 | | | $ | 67 | | $ | 179 | | | $ | 286 | |
| 營業收益 | 11 | | | 115 | | 98 | | | 321 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.03 | | | $ | 0.33 | | $ | 0.28 | | | $ | 0.91 | |
儘管對截至2023年10月1日或2022年10月2日的三個月和九個月期間未經審計的合併財務報表沒有任何重大調整，但我們的海洋系統板塊2023年的業績受到弗吉尼亞級潛艇時刻表供應鏈影響以及阿利·伯克級（DDG-51）導彈驅逐艦計劃成本增長的負面影響，但約翰·劉易斯級（T-AO-205）性能的改善部分抵消了這一點機隊補給加油機計劃。
我們的弗吉尼亞級潛艇合同包括各種公平調整的規定，這是修改合同的過程（見上面關於可變對價的討論）。我們在合同估算中納入了弗吉尼亞級合同的額外收入，以計算這些調整的估計價值。在此過程中持續的實際金額可能低於我們的估計，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
按類別劃分的收入。 我們的產品和服務組合大約包括 10,000有效合約。以下一系列表格顯示了我們按幾個類別分列的收入。
按主要產品和服務劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 飛機制造 | $ | 1,348 | | | $ | 1,712 | | $ | 3,715 | | | $ | 4,086 | |
| 飛機服務 | 684 | | | 635 | | 2,162 | | | 2,031 | |
| 道達爾航空航天 | 2,032 | | | 2,347 | | 5,877 | | | 6,117 | |
| 核動力潛艇 | 2,027 | | | 1,785 | | 6,186 | | | 5,257 | |
| 水面艦艇 | 697 | | | 701 | | 2,016 | | | 1,905 | |
| 維修和其他服務 | 278 | | | 283 | | 851 | | | 909 | |
| 全船舶系統 | 3,002 | | | 2,769 | | 9,053 | | | 8,071 | |
| 軍用車輛 | 1,280 | | | 1,134 | | 3,707 | | | 3,313 | |
| 武器系統、武器和彈藥 | 739 | | | 480 | | 1,650 | | | 1,314 | |
| 工程和其他服務 | 205 | | | 174 | | 547 | | | 502 | |
| 全面戰鬥系統 | 2,224 | | | 1,788 | | 5,904 | | | 5,129 | |
| 信息技術 (IT) 服務 | 2,149 | | | 2,038 | | 6,445 | | | 6,188 | |
| C5ISR* 解決方案 | 1,164 | | | 1,033 | | 3,325 | | | 3,051 | |
| 全面科技 | 3,313 | | | 3,071 | | 9,770 | | | 9,239 | |
| 總收入 | $ | 10,571 | | | $ | 9,975 | | $ | 30,604 | | | $ | 28,556 | |
*指揮、控制、通信、計算機、網絡、情報、監視和偵察
按合同類型劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的三個月 | 航空航天 | | 船舶系統 | | 戰鬥系統 | | 科技 | | 總計
收入 |
| 固定價格 | $ | 1,816 | | | $ | 1,513 | | | $ | 1,992 | | | $ | 1,428 | | | $ | 6,749 | |
| 費用補償 | — | | | 1,489 | | | 220 | | | 1,408 | | | 3,117 | |
| 時間和材料 | 216 | | | — | | | 12 | | | 477 | | | 705 | |
| 總收入 | $ | 2,032 | | | $ | 3,002 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,313 | | | $ | 10,571 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的三個月 | | | | | | | | | |
| 固定價格 | $ | 2,127 | | | $ | 1,670 | | | $ | 1,575 | | | $ | 1,315 | | | $ | 6,687 | |
| 費用補償 | — | | | 1,099 | | | 199 | | | 1,272 | | | 2,570 | |
| 時間和材料 | 220 | | | — | | | 14 | | | 484 | | | 718 | |
| 總收入 | $ | 2,347 | | | $ | 2,769 | | | $ | 1,788 | | | $ | 3,071 | | | $ | 9,975 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九個月 | 航空航天 | | 船舶系統 | | 戰鬥系統 | | 科技 | | 總計
收入 |
| 固定價格 | $ | 5,145 | | | $ | 4,687 | | | $ | 5,204 | | | $ | 4,255 | | | $ | 19,291 | |
| 費用補償 | — | | | 4,365 | | | 651 | | | 4,118 | | | 9,134 | |
| 時間和材料 | 732 | | | 1 | | | 49 | | | 1,397 | | | 2,179 | |
| 總收入 | $ | 5,877 | | | $ | 9,053 | | | $ | 5,904 | | | $ | 9,770 | | | $ | 30,604 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的九個月 | | | | | | | | | |
| 固定價格 | $ | 5,414 | | | $ | 4,880 | | | $ | 4,481 | | | $ | 3,939 | | | $ | 18,714 | |
| 費用補償 | — | | | 3,191 | | | 607 | | | 3,856 | | | 7,654 | |
| 時間和材料 | 703 | | | — | | | 41 | | | 1,444 | | | 2,188 | |
| 總收入 | $ | 6,117 | | | $ | 8,071 | | | $ | 5,129 | | | $ | 9,239 | | | $ | 28,556 | |
我們的分部根據固定價格、成本補償和工時和材料合同運營。我們的生產合同主要是固定價格。根據這些合同，我們同意以固定金額執行特定範圍的工作。研究、工程、維修和維護以及其他服務的合同通常是費用報銷或時間和材料合同。根據成本報銷合同，客户償還產生的合同費用，並支付固定的、基於激勵或獎勵的費用。激勵或獎勵費的金額取決於我們實現合同中設定的目標（例如成本、質量、進度和績效）的能力。根據工時和材料合同，客户為直接人工支付固定的小時費率，通常會向我們報銷材料成本。
每種合同類型都有優點和缺點。通常，我們在固定價格合約中承擔更多風險。但是，當我們以低於最初估計的價格完成工作時，這些類型的合同會帶來額外的利潤。費用報銷合同通常使我們承受的風險較低。因此，相關的基本費用通常低於固定價格合同所賺取的費用。根據時間和材料合同，如果實際工時費率與協議費率有很大差異，我們的利潤可能會有所不同。此外，由於這些合同可能為管理材料成本提供很少或根本沒有費用，因此內容組合可能會影響盈利能力。
按客户劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的三個月 | 航空航天 | | 船舶系統 | | 戰鬥系統 | | 科技 | | 總計
收入 |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 (DoD) | $ | 46 | | | $ | 2,970 | | | $ | 1,309 | | | $ | 1,914 | | | $ | 6,239 | |
| 非國防部 | — | | | 1 | | | 3 | | | 1,212 | | | 1,216 | |
| 外國軍事銷售 (FMS) | 14 | | | 31 | | | 143 | | | 14 | | | 202 | |
| 美國政府總數 | 60 | | | 3,002 | | | 1,455 | | | 3,140 | | | 7,657 | |
| 美國商業 | 1,375 | | | — | | | 53 | | | 49 | | | 1,477 | |
| 非美國政府 | 67 | | | — | | | 692 | | | 105 | | | 864 | |
| 非美國商業廣告 | 530 | | | — | | | 24 | | | 19 | | | 573 | |
| 總收入 | $ | 2,032 | | | $ | 3,002 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,313 | | | $ | 10,571 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的三個月 | | | | | | | | | |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 | $ | 61 | | | $ | 2,723 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,716 | | | $ | 5,529 | |
| 非國防部 | — | | | — | | | 2 | | | 1,182 | | | 1,184 | |
| FMS | 20 | | | 45 | | | 82 | | | 7 | | | 154 | |
| 美國政府總數 | 81 | | | 2,768 | | | 1,113 | | | 2,905 | | | 6,867 | |
| 美國商業 | 1,418 | | | 1 | | | 62 | | | 56 | | | 1,537 | |
| 非美國政府 | 123 | | | — | | | 592 | | | 95 | | | 810 | |
| 非美國商業廣告 | 725 | | | — | | | 21 | | | 15 | | | 761 | |
| 總收入 | $ | 2,347 | | | $ | 2,769 | | | $ | 1,788 | | | $ | 3,071 | | | $ | 9,975 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九個月 | 航空航天 | | 船舶系統 | | 戰鬥系統 | | 科技 | | 總計
收入 |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 | $ | 241 | | | $ | 8,948 | | | $ | 3,184 | | | $ | 5,654 | | | $ | 18,027 | |
| 非國防部 | — | | | 2 | | | 8 | | | 3,582 | | | 3,592 | |
| FMS | 53 | | | 101 | | | 435 | | | 33 | | | 622 | |
| 美國政府總數 | 294 | | | 9,051 | | | 3,627 | | | 9,269 | | | 22,241 | |
| 美國商業 | 3,558 | | | 1 | | | 159 | | | 151 | | | 3,869 | |
| 非美國政府 | 317 | | | 1 | | | 2,044 | | | 297 | | | 2,659 | |
| 非美國商業廣告 | 1,708 | | | — | | | 74 | | | 53 | | | 1,835 | |
| 總收入 | $ | 5,877 | | | $ | 9,053 | | | $ | 5,904 | | | $ | 9,770 | | | $ | 30,604 | |
| 截至 2022 年 10 月 2 日的九個月 | | | | | | | | | |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 | $ | 221 | | | $ | 7,948 | | | $ | 2,824 | | | $ | 5,134 | | | $ | 16,127 | |
| 非國防部 | — | | | 1 | | | 7 | | | 3,603 | | | 3,611 | |
| FMS | 102 | | | 118 | | | 201 | | | 23 | | | 444 | |
| 美國政府總數 | 323 | | | 8,067 | | | 3,032 | | | 8,760 | | | 20,182 | |
| 美國商業 | 3,616 | | | 2 | | | 167 | | | 159 | | | 3,944 | |
| 非美國政府 | 422 | | | 2 | | | 1,867 | | | 290 | | | 2,581 | |
| 非美國商業廣告 | 1,756 | | | — | | | 63 | | | 30 | | | 1,849 | |
| 總收入 | $ | 6,117 | | | $ | 8,071 | | | $ | 5,129 | | | $ | 9,239 | | | $ | 28,556 | |
合約餘額。收入確認、開單和現金收取的時間會導致合併資產負債表上的已開單應收賬款、未開單應收款（合同資產）以及客户預付款和存款（合同負債）。在我們的國防部門，費用是根據商定的合同條款隨着工作進展而計費的，可以是定期計費（例如每兩週或每月），要麼在合同里程碑完成後計費。通常，計費是在確認收入之後進行的，從而產生合同資產。但是，我們有時會在確認收入之前從客户那裏收到預付款或存款，尤其是我們的國際合同中的預付款或存款，從而產生合同負債。這些資產和負債在每個報告期結束時按合同在合併資產負債表上報告。在我們的航空航天領域，我們通常在合同執行和合同里程碑實現後從客户那裏收到存款。這些存款將在確認收入時予以清償。在截至2023年10月1日的九個月期間，合同資產和負債餘額的變化沒有受到任何其他因素的重大影響。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間，每年年初包含在合同負債餘額中的確認收入為美元869和 $3.5十億美元和 $908和 $3.5分別為十億。這筆收入主要是公務機的銷售。
C. 每股收益
我們使用該期間的淨收益和該期間已發行普通股的加權平均數來計算基本每股收益（EPS）。由於股票回購，基本加權平均已發行股票在 2023 年和 2022 年有所下降。有關我們股票回購的進一步討論，請參閲附註K。攤薄後的每股收益包括假定行使股票期權和發行限制性股票和限制性股票單位（RSU）後可發行的額外股份。
基本和攤薄後的加權平均已發行股票如下（千股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 基本加權平均已發行股份 | 272,585 | | | 273,916 | | 273,242 | | | 275,752 | |
| 股票期權和限制性股票/RSU 的攤薄效應* | 2,160 | | | 2,466 | | 2,204 | | | 2,615 | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 274,745 | | | 276,382 | | 275,446 | | | 278,367 | |
* 不包括在此期間購買行使價超過普通股平均市場價格的普通股的未償還期權，因此，納入這些期權將產生反稀釋作用。這些選項總計 4,464和 4,101在三個月和九個月內 截至 2023 年 10 月 1 日的期間，以及 1,724和 1,393在三個月和九個月內 期限分別於2022年10月2日結束。
D. 所得税
遞延所得税淨負債。 我們的遞延所得税資產和負債包含在合併資產負債表上的其他非流動資產和負債中。 我們的遞延所得税淨負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 遞延所得税資產 | $ | 45 | | | $ | 39 | |
| 遞延所得税負債 | (633) | | | (685) | |
| 遞延所得税負債淨額 | $ | (588) | | | $ | (646) | |
税收不確定性。 我們參與美國國税局（IRS）合規保障流程（CAP），這是對我們合併的聯邦企業所得税申報表的實時審計。美國國税局已經審查了我們截至2022年的合併聯邦所得税申報表。
在所有可供税務機關審查的時期，我們會根據最新的可用信息定期評估我們的負債和或有開支。如果我們認為我們的税收狀況無法維持的可能性超過50％，我們在合併財務報表中記錄了對由此產生的納税義務（包括利息）的最佳估計。我們將與所得税相關的任何利息或罰款列為所得税支出的一部分。
根據所有已知的事實和情況以及適用的税法，我們認為，截至2023年10月1日，任何未被確認的税收優惠的總金額對我們的經營業績、財務狀況或現金流都不重要。此外，還有 不税收狀況，在接下來的12個月中，未確認的税收優惠有很大差異，無論是個人還是總體而言，都會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
E. 未開票的應收賬款
未開單應收款是指長期合同中確認的收入（合同成本和估計利潤）減去相關的預付款和進度賬單。這些金額將根據商定的合同條款計費。未開單應收款包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 未開單收入 | $ | 40,973 | | | $ | 39,482 | |
| 預付款和進度賬單 | (32,520) | | | (30,687) | |
| 未開單應收賬款淨額 | $ | 8,453 | | | $ | 8,795 | |
2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，未開單應收賬款淨額包括 $1.3十億和美元1.7分別為數十億美元，與我們的戰鬥系統細分市場的一份大型國際履帶車輛合同有關。該合同於2010年簽署，自2021年以來一直出現未開具賬單的應收賬款增加。基於與客户的持續討論和持續成功的計劃活動，該客户於 2023 年第一季度恢復了合同付款。
F. 庫存
我們的大部分庫存都用於公務機。我們的庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。在建工作主要代表製造過程中與飛機相關的勞動力、材料和管理費用，主要基於生產批次的估計平均單位成本。實際上，我們所有的原材料都是按平均成本或先入先出的方法估值的。我們按以舊換新價值或估計可變現淨值的較低者記錄與銷售新飛機相關的二手飛機。
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 工作正在進行中 | $ | 5,714 | | | $ | 4,182 | |
| 原材料 | 2,491 | | | 2,072 | |
| 成品 | 39 | | | 17 | |
| 二手飛機 | 38 | | | 51 | |
| 庫存總額 | $ | 8,282 | | | $ | 6,322 | |
在截至2023年10月1日的九個月期間，總庫存的增加主要是由於灣流新飛機型號的產量增加，包括預計將在2023年第四季度獲得美國聯邦航空管理局認證的G700，以及反映強勁客户需求的在役飛機產量增加。與這些飛機的固定訂單相關的客户存款相應增加，這些存款反映在合併資產負債表上的客户預付款和存款以及其他非流動負債中。
G. 商譽和無形資產
善意。 按申報單位劃分的商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天 | | 船舶系統 | | 戰鬥系統 | | 科技 | | 總計
善意 |
2022 年 12 月 31 日 (a) | $ | 3,019 | | | $ | 297 | | | $ | 2,766 | | | $ | 14,252 | | | $ | 20,334 | |
| 收購 (b) | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 其他 (c) | 25 | | | — | | | 9 | | | 2 | | | 36 | |
2023年10月1日 (a) | $ | 3,044 | | | $ | 297 | | | $ | 2,775 | | | $ | 14,270 | | | $ | 20,386 | |
(a)Technologies報告部門的商譽淨額為美元1.8十億美元的累計減值損失。
(b)包括收購價格分配期內的調整。
(c)主要包括外幣折算的調整。
無形資產。 無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面總額 (a) | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | | 賬面總額 (a) | 累計攤銷 | 淨賬面金額 |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 合同和計劃無形資產 (b) | $ | 3,246 | | $ | (1,818) | | $ | 1,428 | | | $ | 3,247 | | $ | (1,688) | | $ | 1,559 | |
| 商品名稱和商標 | 503 | | (264) | | 239 | | | 496 | | (248) | | 248 | |
| 技術和軟件 | 64 | | (50) | | 14 | | | 64 | | (48) | | 16 | |
| 其他無形資產 | 64 | | (64) | | — | | | 64 | | (63) | | 1 | |
| 無形資產總額 | $ | 3,877 | | $ | (2,196) | | $ | 1,681 | | | $ | 3,871 | | $ | (2,047) | | $ | 1,824 | |
(a)賬面總額的變化主要包括外幣折算的調整。
(b)包括收購的待辦事項和可能的後續工作和相關的客户關係。
攤銷費用包含在合併收益表中的運營成本和支出中。無形資產的攤銷費用為 $47和 $147在三個月和九個月內
截至 2023 年 10 月 1 日的期間，以及 $53和 $152分別截至2022年10月2日的三個月和九個月期間。
H. 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 到期的固定利率票據： | 利率： | | | |
| 2023 年 5 月 | 3.375% | $ | — | | | $ | 750 | |
| 2023 年 8 月 | 1.875% | — | | | 500 | |
| 2024 年 11 月 | 2.375% | 500 | | | 500 | |
| 2025 年 4 月 | 3.250% | 750 | | | 750 | |
| 2025 年 5 月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2026 年 6 月 | 1.150% | 500 | | | 500 | |
| 2026 年 8 月 | 2.125% | 500 | | | 500 | |
| 2027 年 4 月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2027 年 11 月 | 2.625% | 500 | | | 500 | |
| 2028 年 5 月 | 3.750% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030 年 4 月 | 3.625% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2031 年 6 月 | 2.250% | 500 | | | 500 | |
| 2040 年 4 月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| 2041 年 6 月 | 2.850% | 500 | | | 500 | |
| 2042 年 11 月 | 3.600% | 500 | | | 500 | |
| 2050 年 4 月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | 各種各樣 | 87 | | | 90 | |
| 債務本金總額 | | 9,337 | | | 10,590 | |
| 減少未攤銷的債務發行成本和折扣 | | 82 | | | 94 | |
| 債務總額 | | 9,255 | | | 10,496 | |
| 減少當前部分 | | 7 | | | 1,253 | |
| 長期債務 | | $ | 9,248 | | | $ | 9,243 | |
2023 年 5 月和 8 月，我們償還了美元的固定利率票據750和 $500，分別在各自的預定到期日使用手頭現金。2023 年 10 月 1 日，我們ad 不商業票據出售，但我們仍有能力進入商業票據市場在將來。另外，我們有一個 $410億美元的承諾銀行信貸額度，用於一般公司用途和營運資金需求，並支持我們的商業票據發行。該信貸額度將於 2027 年 3 月到期。我們可能會在信貸額度到期日或之前全部或部分續訂或更換該信貸額度。我們還向美國證券交易委員會存檔了有效的貨架登記，這使我們能夠進入債務市場。
我們的融資安排包含許多慣例契約和限制。2023 年 10 月 1 日，我們遵守了所有契約和限制。
I. 其他負債
按資產負債表標題分列的重大其他負債摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 薪金和工資 | $ | 1,118 | | | $ | 1,116 | |
| 應付股息 | 362 | | | 347 | |
| 租賃負債 | 312 | | | 288 | |
| 工傷補償 | 245 | | | 215 | |
| | | |
| 其他 | 1,252 | | | 1,288 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 3,289 | | | $ | 3,254 | |
| | | |
| 客户在商業合同上的存款 | $ | 2,545 | | | $ | 2,175 | |
| 退休金 | 2,294 | | | 2,453 | |
| 租賃負債 | 1,430 | | | 1,330 | |
| 其他 | 2,089 | | | 2,475 | |
| 其他負債總額 | $ | 8,358 | | | $ | 8,433 | |
J. 承付款和意外開支
訴訟
2015年，通用動力公司的子公司Electric Boat Corporation收到了美國司法部的民事調查要求，要求對可能違反《虛假索賠法》的行為進行調查，這些違反《虛假索賠法》的行為與Electric Boat的質量體系涉嫌從供應商處購買的不合格零件有關。2016年，Electric Boat 得知自己是美國地方法院已密封提起的與此事有關的訴訟的被告。同樣在2016年，美國海軍部的停職和取消資格官員向Electric Boat發出了一封演講理由信，要求Electric Boat迴應該官員對Electric Boat對分包商和供應商質量保證系統的監督和管理的擔憂。Electric Boat 對演出原因信做出了迴應，並與美國政府進行了討論。
2019年第三季度，司法部拒絕幹預qui tam訴訟，指出其調查仍在繼續，法院揭露了親屬的申訴。2020年第四季度，該關係人提出了第二份修正申訴。2021年第三季度，法院有偏見地駁回了關係人的申訴。該關係人就申訴被駁回向美國上訴法院提出上訴。2023年第三季度，上訴法院確認有偏見地駁回了關係人的申訴。此後，該關係人向上訴法院提交了複審申請。鑑於這些問題的現狀，我們無法就最終結果發表看法，如果結果不利，也無法估計合理可能的損失金額或範圍。視這些事項的結果而定，可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
此外，與正常業務流程相關的各種其他索賠和法律訴訟尚待審理或受到威脅。這些其他事項涉及政府調查和索賠、環境保護、與石棉有關的索賠和與僱員有關的事項等問題。訴訟的性質如此之大，以至於我們無法預測其他事項的結果。但是，根據目前獲得的信息，我們認為其中存在任何潛在的負債
其他訴訟程序，無論是個人訴訟還是總體訴訟，都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
環保
我們受各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束和影響。我們直接或間接參與了我們目前和以前的一些設施和第三方場地的環境調查或修復，這些設施和第三方場地並非我們擁有但已被美國環境保護署或州環境機構指定為潛在責任方 (PRP)。根據歷史經驗，我們預計，與這些設施相關的補救和合規總成本中有很大一部分將繼續是允許的合同成本，因此可以根據美國政府的合同收回。
根據要求，我們為某些正在或正在接受調查或補救的場地提供財務保障。當很可能產生負債並且金額可以合理估算時，我們就會累積環境成本。在適用的情況下，我們會尋求保險追回與環境負債相關的成本。在認為可能收款之前，我們不會記錄保險追回情況。根據所有已知的事實和分析，我們認為我們在任何個別場所或總體上因此類環境條件而產生的責任不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。我們也認為，在記錄範圍之外合理可能的額外損失範圍不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
其他
政府合同。 作為政府承包商，我們需要接受與我們的運營相關的美國政府審計和調查，包括罰款、罰款以及補償性和三倍損害賠償的索賠。我們認為，此類正在進行的政府審計和調查的結果不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
在履行合同時，我們經常要求修改合同，這需要客户提供額外資金。通常，這些請求是由於以客户為導向的工作範圍發生了變化。雖然我們有權根據合同收回這些費用，但與客户的管理程序可能會曠日持久。根據情況，我們會定期提出公平調整 (REA) 申請，這些請求有時會轉換為索賠。在某些情況下，我們的客户會對這些請求提出異議。我們相信，我們懸而未決的修改、REA和其他索賠將在不對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的情況下得到解決。
信用證和擔保。 在正常業務過程中，我們與金融機構和保險公司簽訂了信用證、銀行擔保、擔保債券和其他類似安排，總額約為美元1.32023 年 10 月 1 日為十億。此外，在正常業務過程中，我們不時以合同方式擔保子公司根據某些合同產生的付款或履約。
飛機以舊換新。 關於合同積壓的新飛機訂單，一些灣流客户在新飛機交易中持有飛機交易的期權作為部分對價。這些以舊換新承諾的結構通常旨在確定以舊換新飛機在某個日期的公允市場價值 45或在向客户交付新飛機之前的幾天內。那時，客户需要行使期權或允許期權到期。其他以舊換新承諾的結構旨在保證預先確定的以舊換新價值。如果市場條件發生不利變化，這些承諾會帶來更大的風險。在任何一輛車裏se，預先確定的以舊換新金額的任何多餘部分
在新飛機交付時高於公允市場價值的價格被視為new-ai的收入減少手工藝品銷售交易。截至2023年10月1日，自承諾之日起，公允市場價值的估計變化並不大。
產品保修。 我們向與某些產品銷售相關的客户提供擔保。我們記錄相關產品交付期間的預計保修成本。在每個資產負債表日期記錄的保修負債通常基於所交付產品的剩餘保修期月數和歷史月平均保修付款。與長期生產合同有關的保修義務在合同完成時計入合同估計數。我們的其他保修義務，主要是公務飛機的保修義務，包含在合併資產負債表上的其他流動和非流動負債中。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月期間，保修負債賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 期初餘額 | $ | 603 | | | $ | 641 | |
| 保修費用 | 57 | | | 67 | |
| 付款 | (74) | | | (84) | |
| 調整 | 5 | | | (21) | |
| 期末餘額 | $ | 591 | | | $ | 603 | |
K. 股東們’公平
股票回購。 我們的董事會（董事會）不時授權管理層在公開市場上回購已發行的普通股。在截至2023年10月1日的九個月內，我們回購了 2我們以 $ 的價格出售的百萬股已發行股份434。2023年10月1日， 4.7董事會仍批准回購百萬股，代表 1.7佔我們已發行股份總數的百分比。我們回購了 4.9百萬股售價 $1.1在截至2022年10月2日的九個月期間內，數十億美元。
每股分紅。 我們的董事會宣佈每股分紅為美元1.32和 $3.96在截至 2023 年 10 月 1 日的三個月和九個月期間，以及 $1.26和 $3.78分別截至2022年10月2日的三個月和九個月期間。我們支付了美元的現金分紅363和 $1.1截至2023年10月1日的三個月和九個月期間為十億美元，以及345和 $1在截至2022年10月2日的三個月和九個月期間，分別為十億美元。
累計其他綜合虧損。 累計其他綜合虧損（AOCL）各組成部分的税前和税後變動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現的現金流套期保值的變化 | | 外幣折算調整 | 退休計劃資助狀況的變化 | AOCL |
| 2022年12月31日 | $ | 4 | | | $ | 260 | | $ | (2,416) | | $ | (2,152) | |
| 其他綜合收益，税前 | (33) | | | 63 | | 526 | | 556 | |
| 所得税準備金，淨額 | 8 | | | — | | (110) | | (102) | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | (25) | | | 63 | | 416 | | 454 | |
| 2023年10月1日 | $ | (21) | | | $ | 323 | | $ | (2,000) | | $ | (1,698) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 144 | | | $ | 538 | | $ | (2,602) | | $ | (1,920) | |
| 其他綜合虧損，税前 | (223) | | | (500) | | 134 | | (589) | |
| 所得税收益，淨額 | 59 | | | — | | (28) | | 31 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | (164) | | | (500) | | 106 | | (558) | |
| 2022年10月2日 | $ | (20) | | | $ | 38 | | $ | (2,496) | | $ | (2,478) | |
從AOCL中重新歸類的金額主要與我們的退休計劃資金狀況的變化有關，包括税前確認的淨精算虧損和先前服務抵免的攤銷。這些金額見附註O，這些金額包含在我們的淨定期養老金和其他退休後福利成本（信貸）中。
L. 區段信息
我們有 四運營領域：航空航天、海洋系統、作戰系統和技術。 我們根據所提供產品和服務的性質組織我們的細分市場。我們根據營業收益來衡量每個細分市場的盈利能力。因此，我們不向我們的細分市場分配淨利息、其他收入和支出項目以及所得税。
我們每個細分市場的摘要財務信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (a) | 營業收益 |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | 2022年10月2日 |
| 航空航天 | $ | 2,032 | | $ | 2,347 | | $ | 268 | | $ | 312 | |
| 船舶系統 | 3,002 | | 2,769 | | 211 | | 238 | |
| 戰鬥系統 | 2,224 | | 1,788 | | 300 | | 271 | |
| 科技 | 3,313 | | 3,071 | | 315 | | 285 | |
| 企業 (b) | — | | — | | (37) | | (8) | |
| 總計 | $ | 10,571 | | $ | 9,975 | | $ | 1,057 | | $ | 1,098 | |
| 九個月已結束 | | | | |
| 航空航天 | $ | 5,877 | | $ | 6,117 | | $ | 733 | | $ | 793 | |
| 船舶系統 | 9,053 | | 8,071 | | 657 | | 660 | |
| 戰鬥系統 | 5,904 | | 5,129 | | 796 | | 743 | |
| 科技 | 9,770 | | 9,239 | | 897 | | 887 | |
| 企業 (b) | — | | — | | (126) | | (99) | |
| 總計 | $ | 30,604 | | $ | 28,556 | | $ | 2,957 | | $ | 2,984 | |
(a)有關按細分市場劃分的其他收入信息，請參閲附註B。
(b)公司運營成本主要包括基於股權的薪酬支出。
M. 公允價值
公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為在主要市場或最具優勢的市場上轉移負債而獲得的價格。可以使用各種估值方法來確定公允價值，每種方法都需要不同的估值輸入。以下層次結構將用於確定公允價值的輸入分為三個級別：
•第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第 2 級 — 市場參與者可以直接或間接觀察到的輸入，但報價除外。
•第 3 級 — 對公允價值衡量具有重要意義的不可觀察的輸入。
截至2023年10月1日或2022年12月31日，我們沒有任何以公允價值計量的重大非金融資產或負債。
我們的金融工具包括現金及等價物、應收賬款和應付賬款、以信託和其他投資形式持有的有價證券、短期和長期債務以及衍生金融工具。未經審計的合併資產負債表上現金及等價物以及應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。下表列出了我們在2023年10月1日和2022年12月31日的其他金融資產和負債的公允價值，以及確定其公允價值的基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級） | | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| 金融資產（負債） | 2023年10月1日 |
| 按公允價值計量： | | | | | | | | | |
| 信託持有的有價證券： | | | | | | | | | |
| 現金及等價物 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 118 | | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | |
| 混合股票基金 | 45 | | | 45 | | | 45 | | | — | | | — | |
| 混合固定收益基金 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 其他投資 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 現金流對衝資產 | 62 | | | 62 | | | — | | | 62 | | | — | |
| 現金流對衝負債 | (71) | | | (71) | | | — | | | (71) | | | — | |
| 按攤餘成本計量： | | | | | | | | | |
| 短期和長期債務本金 | (9,337) | | | (8,304) | | | — | | | (8,304) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 按公允價值計量： | | | | | | | | | |
| 信託持有的有價證券： | | | | | | | | | |
| 現金及等價物 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 107 | | | 107 | | | — | | | 107 | | | — | |
| 混合股票基金 | 42 | | | 42 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 混合固定收益基金 | 6 | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 其他投資 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 現金流對衝資產 | 109 | | | 109 | | | — | | | 109 | | | — | |
| 現金流對衝負債 | (67) | | | (67) | | | — | | | (67) | | | — | |
| 按攤餘成本計量： | | | | | | | | | |
| 短期和長期債務本金 | (10,590) | | | (9,773) | | | — | | | (9,773) | | | — | |
我們的一級資產包括使用單位價格或淨資產價值 (NAV) 估值的混合股票和固定收益基金。這些基金使用市場交易所相同證券的報價進行活躍交易和估值。我們的二級資產和負債主要由固定收益證券、現金流對衝和固定利率票據組成，其公允價值是通過使用估值模型確定的，該估值模型納入了利率、債券收益率和類似資產的報價等可觀測輸入。我們的三級資產包括直接私募股權投資，這些投資是使用市場參與者無法觀察的投入來衡量的。
N. 衍生金融工具和套期保值活動
我們面臨市場風險，主要來自外幣匯率、大宗商品價格和投資。我們可能會使用衍生金融工具來對衝其中一些風險，如下所述。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
外幣風險。 我們的外幣匯率風險與客户的收款、向供應商支付的款項以及以外幣計價的公司間交易有關。在可能的範圍內，我們在合同中包含旨在保護我們免受這種風險的條款。否則，我們
簽訂衍生金融工具，主要是外幣遠期買入和賣出合約，旨在抵消和最大限度地降低我們的風險。美元加權 兩年這些工具的平均到期日通常與風險活動的持續時間相匹配。
大宗商品價格風險。 我們面臨大宗商品價格風險，主要是長期固定價格合約的風險。在可能的範圍內，我們在合同中包含旨在保護我們免受這些風險的條款。我們合同中包含的一些保護條款被視為衍生金融工具但不單獨核算，因為它們與宿主合同明顯密切相關t. 我們沒有簽訂任何重大商品套期保值合同，但可能會在情況需要時簽訂。我們認為大宗商品價格的變化不會對我們的經營業績或現金流產生重大影響。
投資風險。 我們的投資政策允許購買具有投資級評級的固定收益證券，以及最高到期日為 五年.2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，我們持有 $1.4十億和美元1.2分別持有數十億美元的現金和等價物，但除了以信託形式持有的有價證券以履行我們在工傷補償和不合格養老金計劃下的部分義務外，沒有其他有價證券。2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，我們以信託形式持有有價證券170和 $162，分別地。這些有價證券以公允價值反映在合併資產負債表上的其他流動和非流動資產中。請參閲 Note M 其他細節。
套期保值活動。我們有名義遠期外匯合約支票為 $5.7十億和美元6.92023年10月1日和2022年12月31日分別為十億美元。這些衍生金融是工具是現金流套期保值，按公允價值反映在合併資產負債表上的其他流動資產和負債中。有關其他詳細信息，請參閲 Note M。
與符合現金流對衝條件的衍生金融工具相關的公允價值（收益和損失）的變化將在AOCL中推遲，直到基礎交易反映在收益中。或者，不符合對衝會計資格的衍生金融工具的收益和虧損記錄在每個時期的收益中。合併收益表中確認的衍生金融工具的所有收益和虧損均與標的交易在同一細列項目中列報，通常是運營成本和支出。
在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間，不符合對衝會計資格的衍生金融工具收益中確認的淨損益對我們的經營業績並不重要。重新歸類為AOCL與合格套期保值相關的收益的淨損益對我們在截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間的經營業績也並不重要，我們預計這些將在未來12個月內重新歸類為收益的損益金額不重要。
2023年10月1日和2022年12月31日，我們沒有被指定為公允價值或淨投資套期保值的重大衍生金融工具。
外幣財務報表翻譯。 我們按期末匯率將外幣資產負債表從國際企業的本位貨幣（通常是相應的當地貨幣）轉換為美元，並按每個時期的平均匯率將收益錶轉換為美元。由此產生的外幣折算調整是AOCL的一部分。
我們不對衝因將這些國際業務的業績轉換為美元而導致的報告的收入和收益波動。將非美國業務的收入和收益轉換為美元的影響對我們的經營業績並不重要
截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間。此外，在截至2023年10月1日和2022年10月2日的九個月期間，外匯匯率變動對非美國現金餘額的影響並不大。
O. 退休計劃
我們通過各種計劃為符合條件的員工提供退休金：
•固定繳款
•固定福利
◦養老金（合格和不合格）
◦其他退休後福利
對於我們的固定福利計劃，截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月期間的淨定期福利成本（抵免）包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | 其他退休後福利 |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 服務成本 | $ | 17 | | | $ | 26 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 163 | | | 100 | | 7 | | | 4 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (207) | | | (227) | | (8) | | | (7) | |
| 淨精算損失（收益） | 183 | | | 54 | | (7) | | | (4) | |
| 先前服務（信用）費用 | (4) | | | (5) | | 1 | | | — | |
| 淨定期福利成本（信貸） | $ | 152 | | | $ | (52) | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 50 | | | $ | 78 | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 488 | | | 300 | | 22 | | | 14 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (622) | | | (682) | | (24) | | | (23) | |
| 淨精算損失（收益） | 550 | | | 161 | | (23) | | | (13) | |
| 先前服務（信用）費用 | (11) | | | (15) | | 2 | | | 1 | |
| 淨定期福利成本（信貸） | $ | 455 | | | $ | (158) | | $ | (20) | | | $ | (17) | |
我們與美國政府的合同安排規定收回與簽訂政府合同的僱員相關的養老金和其他退休後福利費用。分配給美國政府合同的金額是根據聯邦採購條例（FAR）和成本會計準則（CAS）確定的，這可能會導致與根據公認會計原則確定的金額存在時間差異。我們將這一差額推遲到合併資產負債表上。此時，累計收益成本超過分配給合同的金額，差額在其他流動資產中列報。如果我們的固定福利計劃的定期淨福利成本（抵免）中包含非服務部分，則在合併收益表中列報為其他收益（支出）。
第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果
（以百萬美元計，每股金額除外或除非另有説明）
業務概述
General Dynamics是一家全球航空航天和國防公司，在公務航空、船舶建造和維修、陸地作戰車輛、武器系統和彈藥以及技術產品和服務方面提供廣泛的產品和服務組合。
我們公司分為四個運營部門：航空航天、海洋系統、作戰系統和技術。我們將後三個統稱為我們的防禦部分。我們的主要客户是美國政府，包括國防部 (DoD)、情報界和其他美國政府客户。我們還與非美國政府以及多元化的企業和個人購買公務機及相關服務有大量的業務往來。以下討論應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本10-Q表中包含的未經審計的合併財務報表一起閲讀。
商業環境
我們的收入中約有70％來自為美國政府工作，政府支出水平，尤其是國防開支，會影響我們的財務業績。儘管新的一年從2023年10月1日開始，但國會尚未通過政府2024財年的國防撥款法案。但是，2023年9月30日，一項持續決議（CR）簽署成為法律，為聯邦機構提供資金至2023年11月17日。當政府在CR下運作時，在本年度撥款法案簽署成為法律之前，所有記錄在案的計劃都將按上一年的撥款水平提供資金。因此，除非CR中包含的計劃有例外，否則國防部不得啟動新計劃或增加對現有計劃的資助。目前的CR包括一項例外情況，允許國防部根據現有的哥倫比亞級潛艇計劃承付建造第二艘潛艇的資金。我們預計當前的企業責任不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。但是，國會持續推遲通過新的國防撥款法案可能導致的CR或政府長期關閉對我們業務的影響目前尚不確定，這將取決於CR或關閉的期限和政府的實施情況。有關更多信息，請參閲我們最新提交的10-K表格中第一部分第1A項中的風險因素。
冠狀病毒（COVID-19）疫情和烏克蘭持續的衝突造成的幹擾繼續影響全球經濟和企業。影響我們業務的主要影響是供應鏈挑戰，包括通貨膨脹壓力。在我們的航空航天領域，供應鏈挑戰削弱了我們提高產量以應對客户對飛機的強勁需求的能力，並導致了無序製造，從而增加了成本並降低了運營效率。在我們的國防領域，COVID-19 疫情給供應鏈帶來了挑戰，我們仍然面臨這些挑戰，尤其是在我們的海洋系統（尤其是在潛艇供應鏈中）和技術領域。俄羅斯與烏克蘭的衝突和日益加劇的威脅環境為我們的產品和服務創造了額外的需求，尤其是在我們的戰鬥系統領域，儘管該需求導致的增量合同活動的時間和範圍仍不確定。
由於持續時間和影響存在不確定性，這些全球事件以及以色列不斷演變的衝突對我們業務的任何長期影響目前尚不清楚。《運營細分市場回顧》包括有關受影響細分市場的這些全球事件的信息。
操作結果
導言
以下段落解釋了我們如何確認運營領域的收入和運營成本，以及我們用來描述經營業績的術語。
在航空航天領域，當客户獲得對資產的控制權時，我們就會記錄新飛機合同的收入，通常是在客户交付和接受裝備齊全的飛機後。與該細分市場服務業務相關的收入在工作進展或服務交付時予以確認。各期收入的波動是由於交付的新飛機的數量和組合以及該期間提供的飛機服務的水平和類型造成的。
航空航天領域的大部分運營成本與按固定訂單生產的新飛機有關，包括勞動力、材料、分包商和管理費用。成本在生產批次中累計，記錄在庫存中，並根據生產批次的估計平均單位成本確認為飛機交付時的運營成本。雖然生產批次的估計平均單位成本的變化會影響運營成本水平，但給定時期內報告的運營成本金額在很大程度上取決於交付的飛機的數量和類型。航空航天部門服務業務的運營成本通常被認定為已發生的成本。
對於新飛機，營業收益和利潤率取決於我們的飛機價格、我們在飛機制造和裝備方面的運營效率以及超大客艙、大艙和中艙飛機的交付組合。飛機組合也可以指我們飛機型號的計劃成熟階段。新飛機型號的初始生產批次的利潤率通常較低，然後隨着我們意識到生產過程的效率，利潤率通常會增加。影響該細分市場收益和利潤率的其他因素包括已完成的服務工作的數量、組合和盈利能力、二手飛機的市場以及該細分市場產生的一般和管理（G＆A）水平和淨研發（R&D）成本。
在國防部門，長期政府合同的收入通常隨着時間的推移而確認，要麼隨着工作的進展，要麼隨着產品的生產或服務的提供。通常，隨着時間的推移，收入是根據迄今為止產生的成本相對於竣工時的估計總成本來確認的，以衡量我們在履行績效義務方面取得的進展。產生的成本代表已完成的工作，這與將控制權移交給客户的情況相對應，因此也最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、管理費用，以及適當時的 G&A 費用。各期確認的費用差異主要反映了個別合同生產或活動水平的增加和減少。由於成本被用作衡量進展的標準，因此成本的逐年差異會導致相應的收入差異，我們通常將其稱為數量。
國防板塊的營業收益和利潤率是由數量、業績或合同組合的變化推動的。業績是指根據個別合同完成時對估算值的調整而產生的盈利能力的變化。這些調整是由於合同的估計價值、完成合同的估計費用或兩者的增加或減少所致。因此，與前一時期相比，該期間發生的成本變化不一定會影響盈利能力。只有當給定合同完工時的估計總成本發生變化而合同價值沒有相應變化（反之亦然）時，該合同的盈利能力才會受到影響。合同組合是指利潤率較高與較低利潤的工作量的變化。利潤率的提高或降低可能由多種因素造成，包括合同類型（例如固定價格/可報銷成本）和工作類型（例如開發/生產）。合同組合也可以指我們長期生產合同的計劃到期階段。新的長期生產合同最初的利潤率通常較低，然後隨着我們實現學習曲線的改善或實現其他成本降低，利潤率通常會增加。
綜合概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 10,571 | | | $ | 9,975 | | | $ | 596 | | | 6.0 | % |
| 運營成本和支出 | (9,514) | | | (8,877) | | | (637) | | | 7.2 | % |
| 營業收益 | 1,057 | | | 1,098 | | | (41) | | | (3.7) | % |
| 營業利潤率 | 10.0 | % | | 11.0 | % | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 30,604 | | | $ | 28,556 | | | $ | 2,048 | | | 7.2 | % |
| 運營成本和支出 | (27,647) | | | (25,572) | | | (2,075) | | | 8.1 | % |
| 營業收益 | 2,957 | | | 2,984 | | | (27) | | | (0.9) | % |
| 營業利潤率 | 9.7 | % | | 10.4 | % | | | | |
我們的合併收入在2023年第三季度和前九個月有所增長，這得益於我們每個國防領域的增長，尤其是海洋系統板塊的潛艇建造和工程。我們的航空航天領域的飛機交付量減少部分抵消了這些增長。由於項目組合和供應鏈驅動的成本壓力，第三季度的營業利潤率與去年同期相比下降了100個基點，2023年前九個月下降了70個基點。
對運營部門進行審查
以下是我們每個運營領域的經營業績的討論。對於航空航天領域，按特定類型的產品和服務對結果進行分析，與該細分市場的管理方式一致。對於國防領域，討論以市場以及所提供的產品和服務系列為基礎，並對對結果有重要意義的具體合同和計劃進行補充討論。有關我們分部的其他信息可在第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註L中找到。
航空航天
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,032 | | | $ | 2,347 | | | $ | (315) | | | (13.4) | % |
| 營業收益 | 268 | | | 312 | | | (44) | | | (14.1) | % |
| 營業利潤率 | 13.2 | % | | 13.3 | % | | | | |
| 灣流飛機的交付量（單位） | 27 | | | 35 | | | (8) | | | (22.9) | % |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,877 | | | $ | 6,117 | | | $ | (240) | | | (3.9) | % |
| 營業收益 | 733 | | | 793 | | | (60) | | | (7.6) | % |
| 營業利潤率 | 12.5 | % | | 13.0 | % | | | | |
| 灣流飛機的交付量（單位） | 72 | | | 82 | | | (10) | | | (12.2) | % |
經營業績
2023年第三季度和前九個月，航空航天板塊收入的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 飛機制造 | $ | (364) | | | $ | (371) | |
| 飛機服務 | 49 | | | 131 | |
| 減少總額 | $ | (315) | | | $ | (240) | |
飛機制造收入在2023年第三季度和前九個月有所下降，這主要是由於供應鏈限制導致我們的大客艙飛機的交付量減少。飛機服務收入在2023年第三季度和前九個月有所增長，這要歸因於既定的維護週期、更大的安裝基礎以及客户飛行活動，客户對飛機維護的需求增加。
該細分市場在2023年第三季度和前九個月的營業收益變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 飛機制造 | $ | (20) | | | $ | (25) | |
| 飛機服務 | (11) | | | (5) | |
| G&A/其他費用 | (13) | | | (30) | |
| 減少總額 | $ | (44) | | | $ | (60) | |
飛機制造業的營業收益在2023年第三季度和前九個月有所下降，這主要是由於飛機交付量減少。2023年的收益受到供應鏈挑戰導致的生產成本上漲的影響，而2022年的收益則受到與G500/G600適航指令相關的客户便利的影響。由於提供的服務混合，飛機服務的營業收入有所下降。2023年第三季度和前九個月的G&A/其他費用有所增加，這主要是由於與正在進行的產品開發工作相關的研發費用增加，尤其是與G700認證相關的研發費用增加。
總體而言，2023年航空航天板塊的營業利潤率與去年同期相比有所下降。
海洋系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 3,002 | | | $ | 2,769 | | | $ | 233 | | | 8.4 | % |
| 營業收益 | 211 | | | 238 | | | (27) | | | (11.3) | % |
| 營業利潤率 | 7.0 | % | | 8.6 | % | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,053 | | | $ | 8,071 | | | $ | 982 | | | 12.2 | % |
| 營業收益 | 657 | | | 660 | | | (3) | | | (0.5) | % |
| 營業利潤率 | 7.3 | % | | 8.2 | % | | | | |
經營業績
船舶系統板塊在2023年第三季度和前九個月的收入增長包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 美國海軍艦艇建造 | $ | 25 | | | $ | 569 | |
| 美國海軍艦艇工程、維修和其他服務 | 208 | | | 413 | |
| 增加總額 | $ | 233 | | | $ | 982 | |
美國海軍艦艇建造和工程收入在2023年第三季度和前九個月有所增長，這主要是由於哥倫比亞級潛艇計劃的產量增加。總體而言，由於供應鏈對弗吉尼亞級潛艇計劃的影響，以及阿利·伯克級（DDG-51）導彈驅逐艦計劃的成本增長，海洋系統部門的營業利潤率在2023年有所下降。
戰鬥系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,224 | | | $ | 1,788 | | | $ | 436 | | | 24.4 | % |
| 營業收益 | 300 | | | 271 | | | 29 | | | 10.7 | % |
| 營業利潤率 | 13.5 | % | | 15.2 | % | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,904 | | | $ | 5,129 | | | $ | 775 | | | 15.1 | % |
| 營業收益 | 796 | | | 743 | | | 53 | | | 7.1 | % |
| 營業利潤率 | 13.5 | % | | 14.5 | % | | | | |
經營業績
戰鬥系統板塊在2023年第三季度和前九個月收入的增長包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 國際軍用車輛 | $ | 158 | | | $ | 395 | |
| 武器系統和彈藥 | 262 | | | 337 | |
| 美國軍用車輛 | 16 | | | 43 | |
| 增加總額 | $ | 436 | | | $ | 775 | |
國際軍用車輛的收入在2023年第三季度和前九個月有所增加，這是由於幾份輪式和履帶式車輛合同的銷量增加，包括向美國盟國和合作夥伴出售艾布拉姆斯主戰坦克。由於需求增加以及與火炮產量增加相關的設施擴建工作，武器系統和彈藥收入有所增加。美國軍用車輛收入的增加主要是由於美國陸軍的M10 Booker戰車計劃（前身為Mobile Protected Firepower）的銷量增加。
總體而言，受國際軍用車輛業務合同組合和利潤率較低的火炮設施擴建工作的推動，作戰系統板塊的營業利潤率在2023年有所下降。
技術
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 3,313 | | | $ | 3,071 | | | $ | 242 | | | 7.9 | % |
| 營業收益 | 315 | | | 285 | | | 30 | | | 10.5 | % |
| 營業利潤率 | 9.5 | % | | 9.3 | % | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,770 | | | $ | 9,239 | | | $ | 531 | | | 5.7 | % |
| 營業收益 | 897 | | | 887 | | | 10 | | | 1.1 | % |
| 營業利潤率 | 9.2 | % | | 9.6 | % | | | | |
經營業績
科技板塊在2023年第三季度和前九個月的收入增長包括以下方面：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| C5ISR* 解決方案 | $ | 131 | | | $ | 274 | |
| 信息技術 (IT) 服務 | 111 | | | 257 | |
| 增加總額 | $ | 242 | | | $ | 531 | |
*指揮、控制、通信、計算機、網絡、情報、監視和偵察
由於整個業務的強勁需求以及2022年第三季度收購 C5ISR 解決方案業務，該技術板塊的收入有所增加。由於項目組合，科技板塊的營業利潤率在第三季度增長了20個基點，在2023年前九個月下降了40個基點。
企業
第三季度的企業運營成本總額為37美元，2023年前九個月為126美元，而去年同期分別為8美元和99美元，主要包括基於股票的薪酬支出。
其他信息
產品收入和運營成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 6,163 | | | $ | 5,935 | | | $ | 228 | | | 3.8 | % |
| 運營成本 | (5,148) | | | (4,905) | | | (243) | | | 5.0 | % |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 17,473 | | | $ | 16,201 | | | $ | 1,272 | | | 7.9 | % |
| 運營成本 | (14,704) | | | (13,386) | | | (1,318) | | | 9.8 | % |
2023年第三季度和前九個月產品收入的增長包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 船舶建造 | $ | 25 | | | $ | 569 | |
| 軍用車輛生產 | 198 | | | 556 | |
| 武器系統和彈藥 | 262 | | | 337 | |
| 飛機制造 | (364) | | | (371) | |
| 其他，淨額 | 107 | | | 181 | |
| 增加總額 | $ | 228 | | | $ | 1,272 | |
船舶建造收入在2023年第三季度和前九個月有所增加，這主要是由於哥倫比亞級潛艇計劃的產量增加。軍用車輛生產收入的增長主要是由於幾份國際輪式和履帶式車輛合同的銷量增加。由於與火炮產量增加相關的設施擴建工作，武器系統和彈藥收入有所增加。由於飛機交付量減少，飛機制造收入減少，部分抵消了這些增長。產品運營成本增加的主要驅動因素是上述計劃數量的變化。
服務收入和運營成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 4,408 | | | $ | 4,040 | | | $ | 368 | | | 9.1 | % |
| 運營成本 | (3,765) | | | (3,405) | | | (360) | | | 10.6 | % |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 13,131 | | | $ | 12,355 | | | $ | 776 | | | 6.3 | % |
| 運營成本 | (11,151) | | | (10,379) | | | (772) | | | 7.4 | % |
第三季度和前九個月的服務收入增長 2023 年包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| 船舶服務 | $ | 208 | | | $ | 413 | |
| 信息技術服務 | 111 | | | 257 | |
| 其他，淨額 | 49 | | | 106 | |
| 增加總額 | $ | 368 | | | $ | 776 | |
由於哥倫比亞級潛艇計劃的工程工作量增加以及對IT服務的需求增加，服務收入在2023年第三季度和前九個月有所增加。服務運營成本增加的主要驅動因素是上述計劃數量的變化。
G&A 費用
按收入的百分比計算，併購費用在前九個月降至5.9％ 2023年相比之下，由於收入的增長，2022年前九個月為6.3％。
其他，淨額
2023年前九個月的其他淨收入為65美元，而2022年前九個月為120美元，主要代表養老金和其他退休後福利的非服務部分。
利息，淨額
2023年前九個月的淨利息支出為265美元，而去年同期為279美元，反映了2022年第四季度的債務償還情況。有關包括利率在內的債務的更多信息，請參閲第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註H。
所得税準備金，淨額
2023年前九個月，我們的有效税率為16.2％，而去年同期為15.1％。2022年前九個月較低的有效税率反映了多種因素，包括股權薪酬帶來的税收優惠的影響。對於2023年，我們繼續預計全年有效税率約為17％。
積壓和估計的潛在合同價值
截至2023年第三季度末，我們的積壓總額，包括資金和未到位部分，為956億美元，而第二季度末為914億美元。如第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註B所述，我們的積壓總額等於我們在與客户簽訂的合同下的剩餘履約義務。截至2023年10月1日，我們的估計合同總價值為1329億美元，將積壓的合同總額與估計的潛在合同價值相結合。
下表詳細列出了2023年第三和第二季度末每個細分市場的積壓合同和估計的潛在合同價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已資助 | | 沒有資金 | | 待辦事項總數 | | 估計的潛在合同價值 | | 總計
預計合同價值 |
| 2023年10月1日 |
| 航空航天 | $ | 19,654 | | | $ | 405 | | | $ | 20,059 | | | $ | 785 | | | $ | 20,844 | |
| 船舶系統 | 30,445 | | | 17,277 | | | 47,722 | | | 3,113 | | | 50,835 | |
| 戰鬥系統 | 14,375 | | | 719 | | | 15,094 | | | 6,098 | | | 21,192 | |
| 科技 | 9,833 | | | 2,852 | | | 12,685 | | | 27,302 | | | 39,987 | |
| 總計 | $ | 74,307 | | | $ | 21,253 | | | $ | 95,560 | | | $ | 37,298 | | | $ | 132,858 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年7月2日 |
| 航空航天 | $ | 19,050 | | | $ | 447 | | | $ | 19,497 | | | $ | 888 | | | $ | 20,385 | |
| 船舶系統 | 30,318 | | | 13,410 | | | 43,728 | | | 3,238 | | | 46,966 | |
| 戰鬥系統 | 14,349 | | | 718 | | | 15,067 | | | 6,196 | | | 21,263 | |
| 科技 | 9,732 | | | 3,333 | | | 13,065 | | | 27,639 | | | 40,704 | |
| 總計 | $ | 73,449 | | | $ | 17,908 | | | $ | 91,357 | | | $ | 37,961 | | | $ | 129,318 | |
航空航天
航空航天業資金積壓主要是新飛機訂單，我們有明確的購買合同和客户存款。資金未到位的積壓包括提供未來飛機維修和支持服務的協議。航空航天板塊在2023年第三季度結束時積壓了2021億美元。
2023 年第三季度的訂單反映了對我們產品組合的強勁需求，包括灣流飛機所有型號的訂單。2023年第三季度，該細分市場的賬單比率（訂單除以收入）為1.4比1。
除了積壓的總量外，估計的潛在合同價值主要代表與現有客户簽訂的購買新飛機的期權和其他協議以及長期飛機服務協議。2023年10月1日，航空航天板塊的潛在合同價值估計為785美元。
防禦部分
我們國防部門的積壓總量代表了根據公司合同完成的工作的估計剩餘銷售價值。積壓訂單總額中的資金部分包括已獲得美國國會批准和撥款並由客户資助的項目，以及國際客户的承諾，這些承諾由其政府類似地批准和資助。積壓總額中沒有資金的部分包括我們認為可能獲得資金的款項，但無法保證未來的預算和撥款將為給定計劃提供與目前預期的相同資金水平。
我們國防領域的估計潛在合同價值包括與現有公司合同相關的未行使期權，以及無限期交割、無限數量（IDIQ）合約的無準備金工作。合同期權是指根據客户選擇根據現有合同執行額外工作的協議。當客户行使期權並建立固定訂單時，我們會識別待辦事項中的期權。對於IDIQ合同，我們會評估預期獲得的資金金額，並將該金額包含在我們估計的潛在合同價值中。該金額通常低於IDIQ合同的總價值，尤其是在合同有多個獲獎者的情況下。未來收到的實際資金金額可能高於或低於我們對潛在合同價值的估計。
截至2023年10月1日，我們的國防部門積壓總額為755億美元。2023年第三季度，海洋系統板塊實現了2.3比1的賬單比率，總體而言，防務板塊在2023年第三季度實現了1.4比1的賬單比1。截至2023年10月1日，我們國防領域的潛在合同價值估計為365億美元。我們在2023年第三季度獲得了以下重要合同獎勵：
海洋系統
•美國海軍撥款140美元，用於高級核電站研究（ANPS），以支持哥倫比亞級潛艇計劃。包括期權在內的合同的最大潛在價值為13億美元。
•海軍撥款965美元，用於弗吉尼亞級潛艇的前場服務、開發研究和設計工作。
•海軍提供515美元，用於採購和交付初始弗吉尼亞級備件，以支持維護可用性。
•來自海軍的220美元，用於為吉米·卡特號航空母艦（SSN23）的系統和組件提供在役支持。
•來自海軍的40美元，用於為康涅狄格州新倫敦海軍潛艇基地的潛艇提供維護。包括期權在內的合約的最大潛在價值為185美元。
•海軍簽訂的建造三艘 Flight III DDG-51 驅逐艦的合同。
戰鬥系統
•770美元用於購買各種彈藥和彈藥，最大潛在價值為12億美元。
•345美元，用於美國陸軍簽訂的兩份合同，以增加155毫米M795裝載、組裝和包裝（LAP）生產以及彈丸金屬部件的產能。這些合同的最大潛在價值為730美元。
•來自陸軍的145美元，用於為艾布拉姆斯主戰坦克提供系統和支援技術支持服務。
•135美元，用於為陸軍制導多管火箭系統（GMLRS）生產發射艙容器。
•陸軍撥款100美元，用於生產史賽克機動短程防空（M-SHORAD）車輛。
•來自陸軍的95美元，用於生產Hydra-70火箭。
技術
•365美元，用於為機密客户提供幾份重要合同。這些合同的最大潛在價值為775美元。
•55美元，用於繼續美國國土安全部（DHS）華盛頓特區聖伊麗莎白校區的基礎設施現代化該合同包括期權的最大潛在價值為710美元。
•美國空軍出資10美元，用於為全球空勤人員戰略網絡增量2號航站樓（GasnTi2）系統製造高空電磁脈衝和輻射強化一般區域警報、個人區域警報和超高頻視線通信。該合同的最大潛在價值為225美元。
•30美元，用於為空軍提供軟件開發、集成、測試、技術支持、配置控制和維護服務。包括期權在內的合約的最大潛在價值為140美元。
•20美元來自美國法院行政辦公室（AOUSC），用於向行政辦公室技術辦公室（AOTO）提供風險管理、監測和監督以及支持服務。包括期權在內的合約的最大潛在價值為115美元。
•陸軍撥款105美元，用於購買通用硬件系統-5（CHS-5）計劃下的計算和通信設備。
•95美元，用於開發、生產和支持海軍機載加固型戰術環境任務信息系統（ARTEMIS）所需的所有硬件和軟件。
•90 美元，用於對美國財政部的付款、索賠和增強對賬 (PACER) 應用程序進行現代化改造。
流動性和資本資源
我們非常重視現金流的產生，這以專注於成本控制和營運資本管理的運營紀律為基礎。這種強調使我們能夠靈活地進行謹慎的資本部署，同時使我們能夠隨着時間的推移減少債務，併為未來的機會保留強勁的資產負債表。
我們根據當前的市場狀況和長期前景評估各種資本部署選項，我們認為，隨着市場狀況的變化，靈活性是我們資本部署策略的關鍵組成部分。我們的資本部署優先事項包括對我們的投資
推動長期增長、可預測的股息、戰略收購和機會性股票回購的產品和服務。
我們認為，經營活動產生的現金，再加上商業票據發行，足以滿足我們的短期和長期流動性需求。另一個潛在的資本來源是在資本市場交易中發行長期債務。
截至2023年第三季度，我們的現金及等價物餘額為14億美元，而2022年底為12億美元。以下是對我們在2023年前九個月的主要運營、投資和融資活動的討論 和 2022 年，歸類於未經審計的合併現金流量表第一部分，第 1 項：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 3,514 | | | $ | 3,910 | |
| 投資活動使用的淨現金 | (608) | | | (998) | |
| 融資活動使用的淨現金 | (2,792) | | | (2,040) | |
| | | |
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經營活動
2023年前九個月，經營活動提供的現金為35億美元，而2022年同期為39億美元。這兩個時期現金流入的主要驅動力是淨收益。由於我們的戰鬥系統部門收到大型國際車輛合同的進度付款，未開票應收賬款的減少，以及灣流飛機訂單推動的客户存款增加，這兩個時期的現金流都受到積極影響，但庫存的增加部分抵消了這兩個時期的現金流，這主要是灣流飛機模型產量增加所致。
投資活動
2023年前九個月，投資活動使用的現金為608美元，而2022年同期為998美元。我們的投資活動包括為資本支出和業務收購支付的現金；有價證券的購買、出售和到期；以及資產出售的收益。在這兩個時期，現金用於投資活動的主要用途是資本支出。2023年前九個月的資本支出為600美元，而2022年同期為620美元。
籌資活動
2023年前九個月，融資活動使用的現金為28億美元，而2022年同期為20億美元。融資活動包括使用現金回購普通股、支付股息以及償還債務和商業票據。我們的融資活動還包括從債務和商業票據發行以及員工股票期權行使中獲得的收益。
2023年3月8日，我們的董事會（董事會）宣佈將季度股息增加至每股1.32美元，這是連續第26次年度增長。此前，董事會已在2022年3月將季度股息提高至每股1.26美元。2023年前九個月支付的現金分紅為11億美元，而2022年同期為10億美元。
我們的董事會不時授權管理層在公開市場上回購已發行的普通股。我們在2023年和2022年的前九個月分別支付了434億美元和11億美元來回購我們的已發行股份。2023年10月1日，董事會仍授權回購470萬股，佔已發行股份總額的1.7％。
2023年5月和8月，我們使用手頭現金分別按預定到期日償還了750美元和500美元的固定利率票據。有關我們的債務義務的更多信息，包括預定債務到期日和利率，請參閲第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註H。
2023年10月1日，我們沒有未償還的商業票據，但我們保持了未來進入商業票據市場的能力。另外，我們有40億美元的承諾銀行信貸額度，用於一般企業用途和營運資金需求，並支持我們的商業票據發行。我們還向美國證券交易委員會（SEC）存檔了有效的上架登記，這使我們能夠進入債務市場。
非公認會計準則財務指標——自由現金流
我們強調將淨收益有效轉化為現金，並使用這些現金以最大限度地提高股東回報。如下所述，我們使用自由現金流來衡量我們在這些領域的表現。儘管我們認為該指標提供了有用的信息，但它不是美國公認會計原則 (GAAP) 規定的明確運營指標，其使用存在限制。由於計算方法可能存在差異，我們對該指標的計算可能無法與其他公司的類似標題的衡量標準完全相提並論。因此，不應將該指標與公認會計原則衡量標準分開考慮，也不能將其作為其替代品。
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去資本支出。我們認為，自由現金流對投資者來説是一種有用的衡量標準，因為它描繪了我們從業務中產生現金的能力，用於償還債務、為企業收購提供資金、回購普通股和支付股息。我們使用自由現金流來評估我們的收益質量，並將其作為評估管理的關鍵績效指標。下表核對了自由現金流與經營活動提供的淨現金，這些淨現金流在未經審計的合併現金流量表第一部分第1項中進行了分類：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | 2023年10月1日 | | 2022年10月2日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 3,514 | | | $ | 3,910 | |
| 資本支出 | (600) | | | (620) | |
| 自由現金流 | $ | 2,914 | | | $ | 3,290 | |
| 現金流佔淨收益的百分比： | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 152 | % | | 163 | % |
| 自由現金流 | 126 | % | | 137 | % |
其他財務信息
環境問題和其他突發事件
有關環境問題和其他突發事件的討論，請參閲第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註J。除非附註J中另有説明，否則我們預計我們在這些事項上的總負債不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
關鍵會計政策和估計的應用
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於未經審計的合併財務報表，該報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們在做出估算時採用判斷力，但這些估計是基於歷史經驗、當前可用信息以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計值不同。我們相信我們的判斷是始終如一的，並且生成的財務信息可以公平地描述我們在所有報告期間的經營業績。
長期合同和計劃的會計涉及使用各種技術來估算合同的總收入和成本。合同估算基於各種假設，以預測未來事件的結果，這些事件通常持續數年。我們會定期審查和更新與合同相關的估算。我們確認累計追補法下合約估計利潤的調整。根據這種方法，調整對合同迄今記錄的利潤的影響在調整期內予以確認。合同估算調整的總體影響使我們在截至2023年10月1日的三個月和九個月期間的營業收益（和攤薄後的每股收益）增加了11美元（0.03美元）和98美元（0.28美元），在截至2022年10月2日的三個月和九個月期間，分別增加了115美元（0.33美元）和321美元（0.91美元）。儘管對任何一份合同的調整對截至2023年10月1日或2022年10月2日的三個月和九個月期間未經審計的合併財務報表都沒有重大影響，但我們的海洋系統板塊的2023年業績受到弗吉尼亞級潛艇時刻表的供應鏈影響以及 DDG-51 計劃成本增長的負面影響，而約翰·劉易斯級（T-AO-205）艦隊補給加油機計劃的業績改善部分抵消。
其他重要的會計政策和估算包括長期資產和商譽、承諾和應急以及退休計劃。有關我們關鍵會計政策和估算的完整討論，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告。
擔保人財務信息
通用動力公司（母公司）發行的未經審計的合併財務報表附註H中描述的未償票據由母公司幾家100％控股的子公司（擔保人）在無擔保、聯合和多項基礎上提供全額和無條件的擔保。每位擔保人的擔保在付款權方面與其他所有現有擔保人同等
以及此類擔保人未來的優先無抵押債務。擔保人名單包含在本表格10-Q的附錄中。
由於母公司是一家控股公司，其現金流和償還債務（包括未償票據）的能力取決於其子公司的表現以及這些子公司通過分紅、貸款或其他方式向母公司分配現金的能力。未償票據的持有人只能直接向母公司和擔保人索賠。
根據相關契約，每位擔保人的擔保限於可擔保的最大金額，但不使擔保根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或影響一般債權人權利的類似法律無效。每份契約還規定，如果 (1) 合併、合併或出售或處置擔保人的全部或基本全部資產（與母公司或其任何子公司的交易除外）或（2）擔保人的有表決權股票的轉讓、出售或其他處置使擔保人不再是母公司的子公司，則擔保人或收購資產的實體（如果出售或以其他方式處置擔保人的全部或幾乎全部資產），則將予以解凍，並且免除擔保項下的任何義務。
以下彙總的財務信息綜合介紹了母公司和擔保人（統稱合併後的債務人羣體）。合併後的債務人集團的彙總財務信息不包括與合併債務人集團在非票據擔保人的子公司持有的權益相關的子公司的淨投資和收益。
收益信息表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月1日的九個月 | | 年末
2022年12月31日 |
| 收入 | $ | 11,681 | | | $ | 14,246 | |
| 運營成本和支出，不包括 G&A | (10,274) | | | (12,310) | |
| 淨收益 | 572 | | | 840 | |
資產負債表信息
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 現金及等價物 | $ | 612 | | | $ | 540 | |
| 其他流動資產 | 4,732 | | | 4,279 | |
| 非流動資產 | 4,335 | | | 4,164 | |
| 總資產 | $ | 9,679 | | | $ | 8,983 | |
| | | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | $ | 4 | | | $ | 1,250 | |
| 其他流動負債 | 2,968 | | | 3,392 | |
| 長期債務 | 9,195 | | | 9,189 | |
| 其他非流動負債 | 3,409 | | | 3,814 | |
| 負債總額 | $ | 15,576 | | | $ | 17,645 | |
上面列出的資產負債表摘要信息包括公司主要合格的美國政府養老金計劃的資金狀況，因為母公司對這些計劃負有最終義務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的內容相比，該項目沒有重大變化。
第 4 項。 控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至2023年10月1日我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2023年10月1日生效。
在截至2023年10月1日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
《薩班斯-奧克斯利法案》第302條要求的公司首席執行官兼首席財務官的認證已作為本報告附錄31.1和31.2提交。
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層的預期、估計、預測和假設。諸如 “期望”、“預期”、“計劃”、“相信”、“預測”、“預期”、“展望”、“估計”、“應該” 之類的詞語以及這些詞和類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。例子包括收入、收益、營業利潤率、分部業績、現金流、合同授予、飛機產量、交付和積壓的預測。在發表這些陳述時，我們依賴基於經驗和對歷史趨勢的看法的假設和分析；當前狀況和預期的未來發展；以及根據我們當時可獲得的信息，我們認為合理和適當的其他因素、估計和判斷。前瞻性陳述是根據經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。這些陳述不能保證未來的表現，涉及難以預測的因素、風險和不確定性。由於各種因素，包括我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中討論的風險因素，未來的實際業績和趨勢可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。這些因素包括，除其他外：
•美國和國際的總體政治和經濟狀況；
•美國政府國防開支減少或國防預算優先事項發生變化；
•由於政府的單方面行動而終止政府合同；
•預期和實際方案績效的差異，包括在估計成本範圍內執行的能力，以及與主要供應商的績效問題；
•合同索賠的預期追回額和公平調整請求;
•客户對公務飛機的需求不斷變化，包括經濟狀況對公務飛機市場的影響；
•能源和原材料價格的變化；
•COVID-19 疫情或其他類似疫情的負面影響；
•法律和/或監管程序的狀況或結果；
•政府機構對我們的政府合同履行、合規和內部控制系統和政策的審計和審查的潛在影響；
•網絡安全事件和其他幹擾；
•與我們的收購和合資企業相關的風險和不確定性；以及
•有可能加強與全球氣候變化有關的監管。
所有前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日，或者，對於以引用方式納入的任何文件，則代表該文件的發佈日期。隨後歸因於通用動力或任何代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述均受本節中的警示陳述的限制。我們不承擔任何義務更新或公開發布對任何前瞻性陳述的修訂，以反映本報告發布之日後的事件、情況或預期變化。這些因素可能會在未來的美國證券交易委員會文件中進行修改或補充。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息，請參閲第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註J。
第 1A 項。風險因素
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的內容相比，該項目沒有重大變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關我們在第三季度購買根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的股票證券的信息：
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| 時期 | | 股票總數 | | 每股平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的最大股票數量 |
| 根據股票回購計劃購買的股票 | | | | |
| 7/3/23-7/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,946,439 | |
| 7/31/23-8/27/23 | | — | | | — | | | — | | | 4,946,439 | |
| 8/28/23-10/1/23 | | 260,257 | | | 217.81 | | | 260,257 | | | 4,686,182 | |
| | | | | | | | |
| 根據限制性股票歸屬交付或扣留的股票* | | | | |
| 7/3/23-7/30/23 | | 127 | | | 204.38 | | | | | |
| 7/31/23-8/27/23 | | 308 | | | 223.53 | | | | | |
| 8/28/23-10/1/23 | | 646 | | | 226.79 | | | | | |
| | 261,338 | | | $ | 217.84 | | | | | |
*代表根據與根據我們的股權薪酬計劃授予的限制性股票的接受者達成的協議中的規定由我們預扣或交付給我們的股票，這些協議允許我們預扣或接收方向我們交付公允價值等於限制性股票歸屬時應繳的法定預扣税的股票數量。
在2023年第三季度，我們沒有進行任何未註冊的股票證券銷售。
第 5 項。其他信息
在截至2023年10月1日的季度中，我們的任何董事或高級管理人員均未出席 採用要麼 終止a 規則 10b5-1 交易安排或非規則 10b5-1 交易安排（此類條款的定義見第 S-K 條例第 408 項）。
第 6 項。展品
3.3 通用動力公司經修訂和重述的章程（經修訂後於2023年10月4日生效）（引用本公司於2023年10月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告）
22 子公司擔保人*
31.1 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的認證*
31.2 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證*
32.1 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證*
32.2 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證*
101.INS Inline 可擴展業務報告語言 (XBRL) 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔*
101.DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔*
101.LAB Inline XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔*
101.PRE Inline XBRL 分類擴展演示文稿 Linkbase 文檔*
104 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）
* 特此以電子方式提交或提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 通用動力公司
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| 通過 | /s/ 威廉·A·莫斯 |
| | 威廉·A·莫斯 |
| | 副總裁兼財務總監 |
| | （授權官員兼首席會計官） |
| 日期：2023 年 10 月 25 日 | | |