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折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：貿易出版物估值技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣來源：飛機會員2023-09-300000034782US-GAAP：汽車會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：拍賣價值評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣來源：貿易出版物和拍賣價值評估技術會員來源：中型和重型卡車會員2023-09-300000034782來源：建築設備融資會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣來源：貿易出版物和拍賣價值評估技術會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣US-GAAP：房地產會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業貸款成員來源：ReceivablesMemberUS-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：商業貸款成員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣US-GAAP：庫存會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業貸款成員SRT: 最大成員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣US-GAAP：庫存會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：ImpairedLoansMember2023-07-012023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2023-07-012023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMember2023-07-012023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員2023-07-012023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMember2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMember2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣SRT: 最大成員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2023-09-300000034782SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住資料來源：抵押貸款服務權利會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員資料來源：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2023-09-300000034782SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 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最大成員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣SRT: 最大成員資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2022-12-310000034782SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：因缺乏適銷性和當前狀況而獲得的測量投入折扣資料來源：基於抵押的測量評估技術會員來源：ImpairedLoansMember2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 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折扣現金流會員資料來源：抵押貸款服務權利會員2022-12-310000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberSRT: 最大成員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782來源：評估貿易出版物和拍賣價值評估技術會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員來源：repossessionsMemberUS-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員資料來源：其他房地產會員來源：評估評估技術會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310000034782US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000034782US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000034782US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）

☒  根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐         根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 0-6233
第一源公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
印第安納州
 35-1068133
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
北密歇根街 100 號  
南本德，在 46601
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(574) 235-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股——無面值SRCE納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 x  是的  o沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 x 是的  o沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x 加速過濾器☐
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐是的x沒有
截至2023年10月13日的已發行普通股數量— 24,429,083股份


目錄
目錄
  頁面
   
第一部分財務信息
 
   
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
 
合併財務狀況表——2023年9月30日和2022年12月31日
3
 
合併損益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
4
合併綜合收益（虧損）報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
5
 
合併股東權益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
6
 
合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
7
 
合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
44
   
第二部分。其他信息
 
   
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
44
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項。
優先證券違約
45
第 4 項。
礦山安全披露
45
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
46
   
簽名
47
   

2
目錄


1 SOURCE 公司
合併財務狀況表
（未經審計-千美元）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產  
銀行的現金和應付款$75,729 $84,703 
出售的聯邦資金和其他銀行的計息存款35,406 38,094 
可供出售的投資證券1,605,242 1,775,128 
其他投資25,075 25,293 
待售抵押貸款3,118 3,914 
扣除未賺取的折扣後的貸款和租賃： 
商業和農業763,051 812,031 
太陽能364,949 381,163 
汽車和輕型卡車901,484 808,117 
中型和重型卡車323,202 313,862 
飛機1,079,581 1,077,722 
施工設備1,062,097 938,503 
商業地產1,088,199 943,745 
住宅房地產和房屋淨值627,515 584,737 
消費者143,570 151,282 
貸款和租賃總額6,353,648 6,011,162 
貸款和租賃損失備抵金(144,074)(139,268)
淨貸款和租賃6,209,574 5,871,894 
根據運營租賃擁有的設備，淨額24,096 31,700 
網絡場所和設備43,951 44,773 
商譽和無形資產83,921 83,907 
應計收入和其他資產418,946 380,010 
總資產$8,525,058 $8,339,416 
負債  
存款：  
無息需求$1,680,725 $1,998,151 
計息存款：
計息需求2,416,864 2,591,464 
儲蓄1,180,837 1,198,191 
時間1,689,066 1,140,459 
計息存款總額5,286,767 4,930,114 
存款總額6,967,492 6,928,265 
短期借款：  
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券48,335 141,432 
其他短期借款223,757 74,097 
短期借款總額272,092 215,529 
長期債務和強制性可贖回證券46,533 46,555 
次級票據58,764 58,764 
應計費用和其他負債197,180 166,537 
負債總額7,542,061 7,415,650 
股東權益  
優先股； 不面值
  
已授權 10,000,000股份； 無已發放或未決
— — 
普通股； 不面值
 
已授權 40,000,000股票；已發行 28,205,674分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
436,538 436,538 
留存收益769,603 694,862 
國庫普通股的成本 (3,776,591截至2023年9月30日的股票以及 3,543,388截至2022年12月31日的股票）
(130,579)(119,642)
累計其他綜合虧損(151,312)(147,690)
股東權益總額924,250 864,068 
非控股權益58,747 59,698 
權益總額982,997 923,766 
負債和權益總額$8,525,058 $8,339,416 
所附附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
3
目錄
1 SOURCE 公司
合併收益表
（未經審計-千美元，每股金額除外）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
利息收入：    
貸款和租賃$100,206 $69,027 $280,195 $184,650 
投資證券，應税5,918 6,691 18,512 19,324 
投資證券，免税319 339 1,131 630 
其他883 421 2,498 1,952 
利息收入總額107,326 76,478 302,336 206,556 
利息支出：    
存款34,405 6,556 84,538 12,485 
短期借款2,136 380 5,154 427 
次級票據1,060 904 3,108 2,578 
長期債務和強制性可贖回證券489 (296)2,219 (948)
利息支出總額38,090 7,544 95,019 14,542 
淨利息收入69,236 68,934 207,317 192,014 
信貸損失準備金859 3,167 3,955 7,903 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入68,377 65,767 203,362 184,111 
非利息收入：    
信託和財富諮詢5,648 5,498 17,794 17,499 
存款賬户的服務費3,297 3,240 9,418 8,974 
借記卡4,377 4,628 13,585 13,383 
抵押銀行971 864 2,699 3,303 
保險佣金1,714 1,695 5,384 5,168 
設備租賃2,101 2,761 6,930 9,718 
可供出售的投資證券的虧損— — (44)— 
其他6,347 3,321 14,781 9,937 
非利息收入總額24,455 22,007 70,547 67,982 
非利息支出：    
工資和員工福利28,866 26,386 85,699 77,415 
淨入住率2,867 2,582 8,165 7,917 
傢俱和設備1,217 1,372 3,938 4,051 
數據處理6,289 5,802 18,714 16,412 
折舊 — 租賃設備1,672 2,233 5,570 7,912 
專業費用1,763 1,539 4,149 5,241 
聯邦存款保險公司和其他保險1,598 939 4,302 2,682 
業務發展和營銷1,201 1,415 4,822 4,352 
其他4,693 3,063 13,393 10,340 
非利息支出總額50,166 45,331 148,752 136,322 
所得税前收入42,666 42,443 125,157 115,771 
所得税支出9,727 9,698 28,640 26,295 
淨收入32,939 32,745 96,517 89,476 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損— (8)(19)(35)
普通股股東可獲得的淨收益$32,939 $32,737 $96,498 $89,441 
每股普通股：    
普通股每股基本淨收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
攤薄後的每股普通股淨收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
現金分紅$0.32 $0.32 $0.96 $0.94 
基本加權平均已發行普通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
攤薄後的加權平均已發行普通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
所附附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
4
目錄
1 SOURCE 公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計-千美元）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
淨收入$32,939 $32,745 $96,517 $89,476 
其他綜合收益（虧損）：    
可供出售證券的未實現（折舊）升值(15,287)(72,275)(4,624)(200,061)
已計入淨收入的已實現虧損的重新分類調整— — 44 — 
所得税效應3,525 17,009 958 47,645 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(11,762)(55,266)(3,622)(152,416)
綜合收益（虧損）21,177 (22,521)92,895 (62,940)
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損— (8)(19)(35)
普通股股東可獲得的綜合收益（虧損）$21,177 $(22,529)$92,876 $(62,975)
所附附註是未經審計的合併財務報表的一部分。

5
目錄
1 SOURCE 公司
股東權益綜合報表
（未經審計-千美元，每股金額除外）
三個月已結束
首選
股票		常見
股票		已保留
收益		的成本
常見
股票
在財政部		累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額		股東權益總額非控股權益權益總額
截至2022年7月1日的餘額$— $436,538 $646,600 $(119,876)$(107,011)$856,251 $54,416 $910,667 
淨收入— — 32,737 — — 32,737 8 32,745 
其他綜合損失— — — — (55,266)(55,266)— (55,266)
的發行 6,771股票薪酬獎勵下的普通股
— — 118 133 — 251 — 251 
的成本 0為財政部收購的普通股
— — — — — — — — 
普通股股息 ($)0.32每股）
— — (7,914)— — (7,914)— (7,914)
來自非控股權益的出資— — — — — — 6,073 6,073 
對非控股權益的分配— — — — — — (196)(196)
2022 年 9 月 30 日的餘額$— $436,538 $671,541 $(119,743)$(162,277)$826,059 $60,301 $886,360 
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$— $436,538 $744,442 $(120,410)$(139,550)$921,020 $59,067 $980,087 
淨收入— — 32,939 — — 32,939 — 32,939 
其他綜合損失— — — — (11,762)(11,762)— (11,762)
的發行 7,409股票薪酬獎勵下的普通股
— — 156 124 — 280 — 280 
的成本 260,887為財政部收購的普通股
— — — (10,293)— (10,293)— (10,293)
普通股股息 ($)0.32每股）
— — (7,934)— — (7,934)— (7,934)
對非控股權益的分配— — — — — — (320)(320)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$— $436,538 $769,603 $(130,579)$(151,312)$924,250 $58,747 $982,997 
九個月已結束
首選
股票		常見
股票		已保留
收益		的成本
常見
股票
在財政部		累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額		股東權益總額非控股權益權益總額
2022 年 1 月 1 日的餘額$— $436,538 $603,787 $(114,209)$(9,861)$916,255 $53,209 $969,464 
淨收入— — 89,441 — — 89,441 35 89,476 
其他綜合損失— — — — (152,416)(152,416)— (152,416)
的發行 67,485股票薪酬獎勵下的普通股
— — 1,616 1,302 — 2,918 — 2,918 
的成本 149,819為財政部收購的普通股
— — — (6,836)— (6,836)— (6,836)
普通股股息 ($)0.94每股）
— — (23,303)— — (23,303)— (23,303)
來自非控股權益的出資— — — — — — 7,700 7,700 
對非控股權益的分配— — — — — — (643)(643)
2022 年 9 月 30 日的餘額$— $436,538 $671,541 $(119,743)$(162,277)$826,059 $60,301 886,360 
2023 年 1 月 1 日的餘額$— $436,538 $694,862 $(119,642)$(147,690)$864,068 $59,698 $923,766 
淨收入— — 96,498 — — 96,498 19 96,517 
其他綜合損失— — — — (3,622)(3,622)— (3,622)
的發行 77,319股票薪酬獎勵下的普通股
— — 2,030 1,533 — 3,563 — 3,563 
的成本 310,522為財政部收購的普通股
— — — (12,470)— (12,470)— (12,470)
普通股股息 ($)0.96每股）
— — (23,787)— — (23,787)— (23,787)
對非控股權益的分配— — — — — — (970)(970)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$— $436,538 $769,603 $(130,579)$(151,312)$924,250 $58,747 $982,997 
所附附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
6
目錄
1 SOURCE 公司
合併現金流量表
（未經審計-千美元）
 截至9月30日的九個月
 20232022
經營活動：  
淨收入$96,517 $89,476 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
信貸損失準備金3,955 7,903 
房舍和設備的折舊3,421 3,452 
自有和租賃給他人的設備的折舊5,570 7,912 
基於股票的薪酬3,408 2,510 
投資證券溢價攤銷和折扣增加，淨額3,116 3,098 
抵押貸款還本付息權的攤銷652 1,033 
使用權資產的攤銷2,319 2,369 
遞延所得税(5,613)(5,428)
可供出售的投資證券的虧損44 — 
扣除所收本金後的待售貸款發放額(33,843)(73,718)
出售待售貸款的收益35,673 85,206 
出售待售貸款的淨收益(1,034)(1,262)
出售其他房地產和收回的淨收益(111)(267)
應收利息變動(3,373)(2,866)
應付利息變動23,031 1,249 
其他資產的變化1,233 10,049 
其他負債的變化11,740 3,650 
其他(2,919)(2,623)
經營活動的淨變化143,786 131,743 
投資活動：  
出售可供出售的投資證券的收益64,928 — 
可供出售的投資證券的到期日和還款所得收益100,218 162,766 
購買可供出售的投資證券(3,000)(304,078)
合夥投資的淨變化(29,908)(16,917)
其他投資的淨變動218 1,651 
向他人出售或參與的貸款37,750 35,252 
直接融資租賃本金支付的收益46,841 48,610 
貸款和租賃的淨變動(427,933)(500,707)
根據運營租賃擁有的設備的淨變動2,034 7,557 
購置房舍和設備(2,608)(1,269)
處置房舍和設備所得收益9 18 
購買銀行擁有的人壽保險單— (10,000)
出售其他房地產和收回所得1,443 2,421 
投資活動的淨變化(210,008)(574,696)
籌資活動：  
活期存款和儲蓄賬户的淨變動(509,380)47,392 
定期存款的淨變動548,607 (105,226)
短期借款的淨變動56,563 140,435 
償還長期債務(3,383)(23,740)
根據股票購買計劃發行的股票77 252 
收購庫存股票(12,470)(6,836)
來自非控股權益的淨出資（分配給）(970)7,057 
支付普通股的現金分紅(24,484)(23,964)
融資活動的淨變化54,560 35,370 
現金和現金等價物的淨變化(11,662)(407,583)
現金和現金等價物，年初122,797 525,187 
現金和現金等價物，期末$111,135 $117,604 
補充信息：  
非現金交易：  
轉移到其他房地產的貸款和收回的資產$1,251 $1,322 
對員工持股和利潤分享計劃的普通股配套供款1,753 683 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產3,774 846 
所附附註是未經審計的合併財務報表的一部分。
7
目錄
第一來源公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 會計政策
1st Source Corporation是一家總部位於印第安納州南本德的銀行控股公司，通過其子公司（統稱為 “第一來源” 或 “公司”）提供廣泛的金融產品和服務。
演示基礎 — 隨附的未經審計的合併財務報表反映了管理層認為公允列報期間合併財務狀況、經營業績、綜合收益（虧損）變動、股東權益變動和現金流量所必需的所有調整（均為正常和經常性）。這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的，因此，省略了通常包含在根據美國公認會計原則（GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露。
1st Source Corporation年度報告中出現的合併財務報表附註 10-K 表格（2022年年度報告），包括對重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。截至2022年12月31日的合併財務狀況表源自該日經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。上期合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期列報方式。
在編制財務報表時使用估算值— 根據公認會計原則編制的財務報表要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
貸款和租賃— 貸款按未償還的本金列報，扣除未攤銷的遞延貸款發放費用和成本，並扣除未賺取的收入。利息收入應計為根據未付本金餘額賺取的收入。發放費用以及直接貸款和租賃發放成本被遞延，淨額攤銷為相關貸款或租賃的預計期限內的利息收入。貸款承諾費在承諾期內遞延並攤銷為其他收入。
直接融資租賃按租賃付款加上租賃財產的估計剩餘價值（扣除未攤銷的遞延租賃發放費和成本以及未賺取的收入後的總和）記賬。只有那些因完成租賃交易而直接產生的成本才被資本化，所有其他初始直接成本立即記為費用。直接融資租賃的利息收入在租賃期內予以確認，以實現未償投資的恆定週期性回報率。
應計利息包含在合併財務狀況表的應計收益和其他資產中，不包括在信貸損失備抵金的計算中。當貸款或租賃合同拖欠90天，或者對借款人信用價值的個人分析表明應將信貸置於不良狀態時，貸款和租賃的利息將停止計算，但有充足擔保且正在收取的住宅抵押貸款和消費貸款除外。住宅抵押貸款在取消抵押品贖回權時為非應計貸款。當停止應計利息時，將沖銷記入本年度收入的利息，並將上一年度的應計利息記入貸款和租賃損失備抵額中。但是，在某些情況下，當抵押品的可變現淨值足以支付本金和應計利息時，公司可能會選擇繼續累計利息。當貸款或租賃被歸類為非應計貸款或租賃餘額的未來可否收取時，將收取利息和本金作為未償本金的扣除。當合同規定的所有本金和利息到期金額到期時，貸款將恢復到應計狀態，並且未來還款得到合理保障，這通常可以通過至少持續的還款表現來證明 六個月.
有時，公司會通過延長期限、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款和租約（通常以內部信貸質量評級為 “不合格” 或更差的評級表示）。在某些情況下，會對同一筆貸款或租賃進行組合修改。這些修改通常源於公司的損失緩解活動。如果公司確定修改後的貸款的價值低於貸款的記錄投資（扣除先前的扣款、遞延貸款費用或成本以及未攤銷的溢價或折扣），則通過貸款和租賃損失準備金估算或抵扣貸款和租賃損失備抵來確認減值。
8
目錄
注意事項 2 — 最近的會計公告
投資權益法和合資企業： 2023 年 3 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了《會計準則》(ASU) 第 2023-02 號 “投資權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”這些修正案允許申報實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收權益投資進行核算，無論產生相關所得税抵免的計劃如何。該指導方針在2023年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）對公共企業實體有效。在任何過渡時期，都允許提前收養。該公司正在評估ASU 2023-02及其對會計和披露的影響。
公允價值測量： 2022年6月，財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2022-03號 “公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。”這些修正案明確規定，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。該指導方針在2023年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）對公共企業實體有效。允許提前收養。該公司已經對亞利桑那州立大學2022-03進行了評估，預計不會對其會計和披露產生重大影響。
參考利率改革：2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04號 “參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。”這些修正案提供了臨時的可選指導，以減輕參考利率改革的潛在會計負擔。ASU為將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是要滿足某些標準、參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。它旨在在全球市場參考利率過渡期內為利益相關者提供幫助。2021年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01，明確了主題848中有關合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受貼現過渡影響的衍生品。2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2022-06號，延長了編制者使用主題848中參考利率改革救濟指南的期限。該指南確保主題848中的救濟涵蓋了可能進行大量修改的時間段，亞利桑那州立大學將主題848的截止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。自2023年6月30日起，該公司實施了脱離倫敦銀行同業拆借利率的過渡計劃。這些ASU的採用並未對其會計和披露產生重大影響。
注意事項 3 — 可供出售的投資證券
下表顯示可供出售的投資證券。
（千美元）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2023年9月30日    
美國財政部和聯邦機構證券$1,028,272 $— $(81,310)$946,962 
美國各州和政治區劃證券106,089 — (9,105)96,984 
抵押貸款支持證券-聯邦機構660,447 — (107,984)552,463 
公司債務證券8,457 — (206)8,251 
外國政府和其他證券600 — (18)582 
可供出售的債務證券總額$1,803,865 $— $(198,623)$1,605,242 
2022年12月31日    
美國財政部和聯邦機構證券$1,090,743 $— $(92,145)$998,598 
美國各州和政治區劃證券130,670 591 (8,499)122,762 
抵押貸款支持證券-聯邦機構730,672 60 (93,674)637,058 
公司債務證券16,486 — (355)16,131 
外國政府和其他證券600 — (21)579 
可供出售的債務證券總額$1,969,171 $651 $(194,694)$1,775,128 
攤銷成本不包括應計應收利息，該應收利息包含在合併財務狀況表的應計收益和其他資產中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售的投資證券的應計應收利息為美元5.13百萬和美元5.98分別是百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的住宅抵押貸款支持證券主要包括GNMA、FNMA和FHLMC直通證書，這些證書由美國政府相應機構（政府贊助企業，GSE）擔保。
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下表顯示了截至2023年9月30日可供出售的債務證券投資的合同到期日。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
（千美元）攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$193,901 $188,714 
一年到五年後到期916,116 833,950 
五年到十年後到期12,827 11,068 
十年後到期20,574 19,047 
抵押貸款支持證券660,447 552,463 
可供出售的債務證券總額$1,803,865 $1,605,242 
下表彙總了按投資類別和年齡分列的未實現虧損總額和公允價值。截至2023年9月30日，該公司的可供出售證券投資組合包括 698證券， 698其中處於未實現虧損狀態。
 少於 12 個月12 個月或更長總計
（以千美元計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
2023年9月30日      
美國財政部和聯邦機構證券$— $— $946,962 $(81,310)$946,962 $(81,310)
美國各州和政治區劃證券23,888 (1,278)73,096 (7,827)96,984 (9,105)
抵押貸款支持證券-聯邦機構13,010 (479)539,453 (107,505)552,463 (107,984)
公司債務證券— — 8,251 (206)8,251 (206)
外國政府和其他證券— — 582 (18)582 (18)
可供出售的債務證券總額$36,898 $(1,757)$1,568,344 $(196,866)$1,605,242 $(198,623)
2022年12月31日      
美國財政部和聯邦機構證券$164,481 $(6,299)$834,117 $(85,846)$998,598 $(92,145)
美國各州和政治區劃證券57,592 (2,126)38,834 (6,373)96,426 (8,499)
抵押貸款支持證券-聯邦機構198,469 (13,482)426,989 (80,192)625,458 (93,674)
公司債務證券16,132 (355)— — 16,132 (355)
外國政府和其他證券484 (16)95 (5)579 (21)
可供出售的債務證券總額$437,158 $(22,278)$1,300,035 $(172,416)$1,737,193 $(194,694)
公司不認為截至2023年9月30日存在未實現虧損的可供出售證券存在信用損失，因此未確認由此產生的信貸損失備抵額。公司不打算出售這些投資，在收回攤餘成本基礎（可能是證券的到期日）之前，很可能不要求公司出售這些投資。未實現的虧損是購買後利率、市場利差和市場狀況的變化造成的。
下表顯示了可供出售債務證券投資組合的已實現收益和虧損總額。所有證券的已實現收益和虧損均使用特定的識別成本基礎計算。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）2023202220232022
已實現收益總額$— $— $1,286 $— 
已實現虧損總額— — (1,330)— 
已實現的淨虧損$— $— $(44)$— 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售的賬面價值為美元的投資證券418.28百萬和美元282.87分別認捐了100萬美元作為證券回購協議的抵押品和其他用途。
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注意事項 4 — 貸款和租賃融資
公司至少每年評估貸款和租賃的信貸質量，但如果出現某些情況（例如可用的表明信用風險可能發生變化的重要新信息），則會更頻繁地進行評估。本公司使用 二評估信用風險的方法：貸款或租賃信貸質量等級和信用風險分類。貸款或租賃信貸質量等級的目的是記錄與個人信貸相關的風險程度，並告知管理層整體投資組合的風險程度。信用風險分類用於按風險程度對貸款進行分類，並在發放時指定個人或委員會審批高風險信貸的機構。信用風險分類包括以下類別：可接受、邊際、特別關注、特殊風險、受政策限制、法律監管和禁止。
除住宅房地產和房屋淨值貸款以及消費貸款外，所有貸款和租賃均按1至12的等級分為信用質量等級，1級代表優異的信貸質量。用於對存在潛在問題或明確弱點的信貸延期進行評級的標準主要基於風險程度和有序還款的可能性及其對公司安全和穩健性的影響。評級為7或更低的貸款或租賃被視為 “特別關注” 信貸，因此，超過美元的關係250,000每季度進行一次審查，這是管理層評估貸款和租賃損失備抵是否適當的一部分。七級信貸被定義為 “監視”，包含高於平均水平的信用風險，並受到監控以限制風險增加；八級信用為 “特別提及”，根據監管準則，被定義為存在值得管理層密切關注的潛在弱點。表現出明確的弱點和明顯的損失可能性的信用被視為 “已分類”，分為9至12級，對應於 “不合格”（9級和10級）以及更嚴重的 “可疑”（11級）和 “虧損”（12級）的監管定義。對於住宅房地產和房屋淨值以及消費貸款，信貸質量取決於貸款的老化狀況和還款活動。不良貸款是指那些處於非應計狀態或處於非應計狀態的貸款 90逾期天或更長時間。
以下是公司貸款和租賃投資組合板塊的摘要，並討論了與每個投資組合細分市場相關的風險特徵。
商業和農業 — 貸款是向公司當地市場社區內的實體提供的。貸款用於商業或農業企業用途，包括由應收賬款和存貨擔保的營運資金信貸額度，通常每年可續期，以及由設備擔保的定期貸款，通常根據標的抵押品的預期壽命進行攤銷 三到 七年。這些貸款通常得到個人擔保的進一步支持。商業風險涉及廣泛的行業和服務。該行業的風險也多種多樣，受總體經濟狀況的影響最大。風險緩解措施包括適當的承保和監控，並在適當時提供政府擔保，包括小企業管理局和金融服務管理局。
太陽能 — 貸款用於為太陽能相關項目融資，可能包括建築開支票據、運營貸款、信用證，並可能包括税收權益結構。多州地區的抵押品包括借款人的有形資產、包括購電協議在內的無形資產的轉讓以及許可證和執照的質押。向美國大陸各地的合格借款人提供融資，重點是洛基山脈以東的地區。
汽車和輕型卡車— 貸款由車輛擔保，借款人遍佈全國。投資組合主要包括向汽車租賃和商用汽車租賃行業的借款人提供的貸款。汽車租賃領域的借款人主要是具有機場內和機場外地點的獨立汽車租賃實體，還有一些保險替代業務。通常，貸款攤還期相對較短 十八個月，但最多可達 四年。汽車租賃客户向企業租賃，公司負責分配租賃流程並對車輛設定留置權。期限通常比汽車租賃行業長， 三到 七年並匹配基礎租約。這兩個領域的風險包括經濟風險和附帶風險，主要是二手車價值。
中型和重型卡車—貸款和全方位服務的卡車租賃由重型卡車（通常為8級卡車）擔保，通常由個人擔保。除經濟風險外，附帶風險也很大。融資通常按全額成本計算，外加使車輛投入運營所需的額外支出，例如税收、保險和費用。這需要 三到 四年分期償還債務以達到抵押品中的權益。
飛機 — 向國內和外國借款人提供貸款，國內部分進一步分為 二池：1）個人和商業用途，2）經銷商和運營商。該公司對外業務的重點是拉丁美洲，主要是墨西哥和巴西。貸款主要由新的和二手的公務機和直升機擔保，並附上適當的預付款，攤還 十到 十五年，並且通常由個人保障。飛機投資組合中最重要的風險是抵押品風險——基礎價值的波動和維護問題。該投資組合面臨國家和全球經濟風險。
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建築設備 — 貸款發放給全國各地的借款人，由特定設備擔保。借款人包括公路和道路建設者、瀝青生產商和攤鋪機、骨料產品供應商、場地開發商、壓裂砂運營商、一般建築設備經銷商和運營商以及起重機租賃實體。通常，貸款包括個人擔保。建築設備行業嚴重依賴美國和全球經濟。市場增長依賴於公共和私營部門對城市化和基礎設施項目的投資。
商業地產 — 貸款通常發放給公司所服務的本地市場社區內的實體，預付款通常在監管指導方針範圍內。從歷史上看，該公司對商業房地產的投資主要集中在風險較小的自住細分市場。非自住板塊佔商業房地產投資組合的不到一半，包括酒店、公寓大樓和倉儲設施。建築貸款的風險有限。許多商業房地產貸款都附帶個人擔保。商業房地產投資組合中的其他風險源於印第安納州北部和密歇根州西南部的地理集中以及總體經濟狀況。
住宅房地產和房屋淨值— 貸款主要包括向公司當地市場社區的借款人提供的一到四筆家庭抵押貸款，並由住宅房地產進行適當的承保和擔保。
消費者— 貸款是向公司當地市場上的個人提供的，汽車貸款通常由個人車輛擔保並進行適當的承保。
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下表顯示了截至2023年9月30日按投資組合細分市場、信用質量評級和發放年份分列的貸款和租賃的攤餘成本，以及截至2023年9月30日的九個月的扣除總額。
按發放年份劃分的定期貸款和租賃
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和農業
1-6 年級$124,559 $127,855 $76,034 $43,890 $24,025 $18,156 $316,644 $— $731,163 
7-12 年級4,203 2,304 6,341 494 1,162 677 16,707 — 31,888 
商業和農業合計128,762 130,159 82,375 44,384 25,187 18,833 333,351 — 763,051 
本期扣除總額455 411 — 17 4 — 1,946 — 2,833 
太陽能
1-6 年級129,390 24,436 89,699 30,775 57,010 26,392 — — 357,702 
7-12 年級— — — 1,054 5,513 680 — — 7,247 
太陽能總量129,390 24,436 89,699 31,829 62,523 27,072 — — 364,949 
本期扣除總額— — — — — — — — — 
汽車和輕型卡車
1-6 年級471,833 290,946 75,619 30,020 17,041 6,856 — — 892,315 
7-12 年級1,033 2,471 789 3,116 817 943 — — 9,169 
汽車和輕型卡車合計472,866 293,417 76,408 33,136 17,858 7,799 — — 901,484 
本期扣除總額— 140 75 4 19 63 — — 301 
中型和重型卡車
1-6 年級86,301 132,020 50,345 28,630 20,275 5,631 — — 323,202 
7-12 年級— — — — — — — — — 
中型和重型卡車總計86,301 132,020 50,345 28,630 20,275 5,631 — — 323,202 
本期扣除總額— — — — — — — — — 
飛機
1-6 年級166,133 389,870 214,169 179,737 49,474 41,619 5,776 — 1,046,778 
7-12 年級4,310 9,677 7,161 4,819 — 6,836 — — 32,803 
飛機總數170,443 399,547 221,330 184,556 49,474 48,455 5,776 — 1,079,581 
本期扣除總額— — — — — — — — — 
施工設備
1-6 年級370,642 372,029 149,279 74,922 36,373 10,066 22,795 2,418 1,038,524 
7-12 年級4,689 16,805 1,180 568 154 41 — 136 23,573 
建築設備總數375,331 388,834 150,459 75,490 36,527 10,107 22,795 2,554 1,062,097 
本期扣除總額— 44 1 — — — — — 45 
商業地產
1-6 年級252,567 252,121 154,744 109,181 90,192 202,871 292 — 1,061,968 
7-12 年級144 2,747 856 5,752 4,602 12,130 — — 26,231 
商業房地產總額252,711 254,868 155,600 114,933 94,794 215,001 292 — 1,088,199 
本期扣除總額— 39 — — 179 — — — 218 
住宅房地產和房屋淨值
表演67,545 112,070 92,751 89,539 31,394 75,909 151,550 5,121 625,879 
表現不佳— 84 74 — 414 632 356 76 1,636 
住宅房地產和房屋淨值總額67,545 112,154 92,825 89,539 31,808 76,541 151,906 5,197 627,515 
本期扣除總額— — — — — 54 1 — 55 
消費者
表演43,514 53,780 22,705 7,552 3,441 1,346 10,841 — 143,179 
表現不佳— 173 120 49 42 7 — — 391 
消費者總數43,514 53,953 22,825 7,601 3,483 1,353 10,841 — 143,570 
本期扣除總額$353 $374 $90 $26 $13 $3 $20 $— $879 
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下表顯示了截至2022年12月31日按投資組合細分市場、信用質量評級和發放年份分列的貸款和租賃的攤餘成本。
按發放年份劃分的定期貸款和租賃
（千美元）20222021202020192018優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和農業
1-6 年級$159,317 $107,232 $71,365 $35,874 $17,192 $13,860 $370,553 $— $775,393 
7-12 年級4,491 5,934 60 2,094 1,644 1,040 21,375 — 36,638 
商業和農業合計163,808 113,166 71,425 37,968 18,836 14,900 391,928 — 812,031 
太陽能
1-6 年級109,393 113,276 35,660 72,652 18,518 20,654 — — 370,153 
7-12 年級— — 1,091 5,678 701 3,540 — — 11,010 
太陽能總量109,393 113,276 36,751 78,330 19,219 24,194 — — 381,163 
汽車和輕型卡車
1-6 年級521,399 155,508 62,063 32,975 10,946 3,476 — — 786,367 
7-12 年級5,972 3,366 5,836 2,836 1,792 1,948 — — 21,750 
汽車和輕型卡車合計527,371 158,874 67,899 35,811 12,738 5,424 — — 808,117 
中型和重型卡車
1-6 年級158,296 66,533 43,711 31,980 10,053 3,274 — — 313,847 
7-12 年級— — — — — 15 — — 15 
中型和重型卡車總計158,296 66,533 43,711 31,980 10,053 3,289 — — 313,862 
飛機
1-6 年級438,481 273,726 213,661 57,379 31,085 35,012 3,687 — 1,053,031 
7-12 年級12,962 4,253 6,190 — — 1,286 — — 24,691 
飛機總數451,443 277,979 219,851 57,379 31,085 36,298 3,687 — 1,077,722 
施工設備
1-6 年級475,854 213,349 106,409 59,204 17,834 4,593 23,310 2,754 903,307 
7-12 年級20,709 7,757 2,483 1,878 313 32 583 1,441 35,196 
建築設備總數496,563 221,106 108,892 61,082 18,147 4,625 23,893 4,195 938,503 
商業地產
1-6 年級271,526 164,173 121,685 97,470 102,271 168,391 251 — 925,767 
7-12 年級1,532 1,716 7,824 5,789 47 1,070 — — 17,978 
商業房地產總額273,058 165,889 129,509 103,259 102,318 169,461 251 — 943,745 
住宅房地產和房屋淨值
表演115,154 100,690 97,205 34,498 6,864 81,653 142,724 4,115 582,903 
表現不佳— 131 693 — — 725 180 105 1,834 
住宅房地產和房屋淨值總額115,154 100,821 97,898 34,498 6,864 82,378 142,904 4,220 584,737 
消費者
表演74,258 34,619 12,924 7,375 2,977 692 18,098 — 150,943 
表現不佳148 65 49 53 12 12 — — 339 
消費者總數$74,406 $34,684 $12,973 $7,428 $2,989 $704 $18,098 $— $151,282 
14
目錄
下表顯示了按投資組合分段分列的貸款和租賃的攤餘成本，包括拖欠賬齡和非應計狀態。
（以千美元計）當前已過期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或以上總計
累積
貸款		不可累積總計
融資
應收款
2023年9月30日       
商業和農業$756,225 $572 $— $— $756,797 $6,254 $763,051 
太陽能364,949 — — — 364,949 — 364,949 
汽車和輕型卡車895,298 1,115 12 — 896,425 5,059 901,484 
中型和重型卡車323,202 — — — 323,202 — 323,202 
飛機1,079,135 — 446 — 1,079,581 — 1,079,581 
施工設備1,059,212 2,270 — — 1,061,482 615 1,062,097 
商業地產1,085,383 — — — 1,085,383 2,816 1,088,199 
住宅房地產和房屋淨值624,675 811 393 111 625,990 1,525 627,515 
消費者142,550 562 67 43 143,222 348 143,570 
總計$6,330,629 $5,330 $918 $154 $6,337,031 $16,617 $6,353,648 
2022年12月31日       
商業和農業$810,223 $944 $— $— $811,167 $864 $812,031 
太陽能381,163 — — — 381,163 — 381,163 
汽車和輕型卡車793,610 353 1 — 793,964 14,153 808,117 
中型和重型卡車313,845 — 2 — 313,847 15 313,862 
飛機1,075,865 223 1,063 — 1,077,151 571 1,077,722 
施工設備932,603 431 — — 933,034 5,469 938,503 
商業地產940,516 — — — 940,516 3,229 943,745 
住宅房地產和房屋淨值582,053 562 288 49 582,952 1,785 584,737 
消費者150,328 416 199 5 150,948 334 151,282 
總計$5,980,206 $2,929 $1,553 $54 $5,984,742 $26,420 $6,011,162 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款和租賃的應計應收利息為美元22.81百萬和美元18.75分別是百萬。
根據亞利桑那州立大學 2022-02 的貸款修改披露
下表顯示了截至2023年9月30日的貸款和租賃的攤銷成本，這些貸款和租賃在截至2023年9月30日的三個月中均遇到財務困難並進行了調整，按投資組合細分和修改類型分列。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款和租賃的攤餘成本與應收金融應收賬款各部分的攤餘成本相比的百分比。
（千美元）付款
延遲		任期
延期		利息
費率
減少		組合
延遲付款
和期限
延期		佔總數的百分比
細分市場
融資
應收款
商業和農業$196 $— $— $500 0.09 %
總計$196 $— $— $500 0.01 %
下表顯示了截至2023年9月30日的貸款和租賃的攤銷成本，這些貸款和租賃在截至2023年9月30日的九個月中均遇到財務困難並進行了調整，按投資組合細分和修改類型分列。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款和租賃的攤銷成本佔應收金融應收賬款各部分攤餘成本的百分比。
（千美元）付款
延遲		任期
延期		利息
費率
減少		組合
延遲付款
和期限
延期		佔總數的百分比
細分市場
融資
應收款
商業和農業$3,360 $125 $— $1,312 0.63 %
施工設備— 1,809 — — 0.17 
商業地產296 — 451 — 0.07 
總計$3,656 $1,934 $451 $1,312 0.12 %
有 $0.19截至2023年9月30日，前幾張表格中列出了向借款人提供額外貸款的百萬份承諾。
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目錄
公司密切監視已修改的貸款和租賃的表現，以瞭解其修改工作的有效性，以瞭解其修改工作的有效性。下表顯示了在截至2023年9月30日的三個月中經過修改的此類貸款和租賃的業績。
（千美元）當前30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多逾期未付款		總計
逾期未交
商業和農業$696 $— $— $— $— 
總計$696 $— $— $— $— 
下表顯示了在截至2023年9月30日的九個月中經過修改的此類貸款和租賃的表現。
（千美元）當前30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天或
更多逾期未付款		總計
逾期未交
商業和農業$1,633 $— $— $3,164 $3,164 
施工設備1,809 — — — — 
商業地產747 — — — — 
總計$4,189 $— $— $3,164 $3,164 
下表顯示了上述貸款和租賃修改對截至2023年9月30日的三個月中遇到財務困難的借款人的財務影響。
加權-
平均付款
延遲
（以月為單位）		加權平均付款延遲和期限延期組合（以月為單位）
商業和農業613
總計613
下表顯示了上述貸款和租賃修改對截至2023年9月30日的九個月中遇到財務困難的借款人的財務影響。
加權-
平均值
利率
減少		加權-
平均值
任期
延期（以月為單位）		加權-
平均付款
延遲
（以月為單位）		加權平均付款延遲和期限延期組合（以月為單位）
商業和農業— %3644
施工設備— %500
商業地產3.00 %030
總計3.00 %4644
有 一修改後的貸款，在截至2023年9月30日的九個月內出現還款違約，並在違約之前的十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改。
一旦公司確定修改後的貸款或租約隨後被視為無法收回，則該貸款或租約將被註銷。因此，貸款的攤餘成本減去了無法收回的金額，貸款和租賃損失備抵額也按相同數額進行了調整。
ASU 2022-02 通過之前出現問題的債務重組 (TDR) 披露
有 不在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，貸款和租賃修改被歸類為TDR。表現不佳和表現不佳之間的分類是在修改時確定的。修改計劃側重於延長到期日或修改付款模式，大多數TDR會同時享受優惠。修改不會導致合同免除本金或利息。有 不在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，進行了修改，導致利率低於市場利率。
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目錄
有 不在截至2022年9月30日的三個月內，TDR在修改後的十二個月內出現付款違約情況，以及 一在截至2022年9月30日的九個月中，TDR在修改後的十二個月內出現付款違約。當貸款或租賃發生時，就會發生違約 90根據修改後的條款逾期未付天數或更長時間，或轉入非應計賬户。
下表顯示了截至2022年12月31日被歸類為問題債務重組的貸款和租賃的記錄投資。
（千美元）十二月三十一日
2022
執行 TDR$— 
表現不佳的 TDR3,640 
TDR 總數$3,640 
注意事項 5 — 信用損失備抵金
貸款和租賃損失備抵金
信用損失備抵額是根據會計準則編纂（ASC）主題326中的指導為公司貸款和租賃投資組合當前的預期信用損失設立的。補貼的確定需要做出重大判斷，以估算存在相似風險特徵時以集體資金池為基礎衡量的信貸損失，也需要對貸款進行單獨評估。在確定補貼時，公司會酌情估算貸款整個合同期內的預期未來損失，並根據預期還款額進行調整。備抵估算考慮了來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及歷史虧損情況、當前狀況以及對公司未償貸款和租賃餘額的合理和可支持預測。該備抵是一項估計，反映了管理層對與以攤餘成本計量的公司金融資產相關的預期損失的評估。為確保津貼維持在適當的水平，每季度進行一次詳細分析，並編列適當準備金調整津貼。
該公司將其貸款組合分為 九基於相似風險特徵的細分。每個細分市場內的貸款使用以下方法進行集體評估：1）羣組累計損失率方法（“羣組”），或，2）違約概率（“PD”）/違約損失（“LGD”）方法（PD/LGD）。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中按投資組合分段分列的貸款和租賃損失準備金的變化。
（千美元）商業和
農業的		太陽能汽車和
輕型卡車		中等
和
重型
卡車		飛機施工
設備		商用
房地產		住宅
房地產
還有家
公正		消費者總計
2023年9月30日         
期初餘額$16,637 $6,308 $17,173 $7,556 $40,571 $26,105 $20,356 $6,767 $2,069 $143,542 
扣款2,261 — 189 — — — — 45 283 2,778 
回收率20 — 1,825 — 243 284 — 1 78 2,451 
淨扣除額（回收額）2,241 — (1,636)— (243)(284)— 44 205 327 
撥款（追回撥款）573 (203)(2,471)155 (354)506 2,288 168 197 859 
期末餘額$14,969 $6,105 $16,338 $7,711 $40,460 $26,895 $22,644 $6,891 $2,061 $144,074 
2022年9月30日         
期初餘額$16,110 $6,652 $19,057 $6,709 $36,987 $21,171 $18,416 $5,779 $1,984 $132,865 
扣款414 — 66 — — — — 17 223 720 
回收率39 — 91 — 176 11 17 1 89 424 
淨扣除額（回收額）375 — (25)— (176)(11)(17)16 134 296 
撥款（追回撥款）412 142 (85)304 132 1,667 57 306 232 3,167 
期末餘額$16,147 $6,794 $18,997 $7,013 $37,295 $22,849 $18,490 $6,069 $2,082 $135,736 
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目錄
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按投資組合分段分列的貸款和租賃損失準備金的變化。
（千美元）商業和
農業的		太陽能汽車和
輕型卡車		中等
和
重型
卡車		飛機施工
設備		商用
房地產		住宅
房地產
還有家
公正		消費者總計
2023年9月30日         
期初餘額$14,635 $7,217 $18,634 $7,566 $41,093 $24,039 $17,431 $6,478 $2,175 $139,268 
扣款2,833 — 301 — — 45 218 55 879 4,331 
回收率209 — 3,414 — 746 291 6 327 189 5,182 
淨扣除額（回收額）2,624 — (3,113)— (746)(246)212 (272)690 (851)
撥款（追回撥款）2,958 (1,112)(5,409)145 (1,379)2,610 5,425 141 576 3,955 
期末餘額$14,969 $6,105 $16,338 $7,711 $40,460 $26,895 $22,644 $6,891 $2,061 $144,074 
2022年9月30日         
期初餘額$15,409 $6,585 $19,624 $6,015 $33,628 $19,673 $19,691 $5,084 $1,783 $127,492 
扣款453 — 98 — — 48 — 27 545 1,171 
回收率46 — 212 — 653 11 43 129 418 1,512 
淨扣除額（回收額）407 — (114)— (653)37 (43)(102)127 (341)
撥款（追回撥款）1,145 209 (741)998 3,014 3,213 (1,244)883 426 7,903 
期末餘額$16,147 $6,794 $18,997 $7,013 $37,295 $22,849 $18,490 $6,069 $2,082 $135,736 
由於貸款增長，本季度的信貸損失準備金有所增加。上一季度的預測調整得以維持，因為它繼續適用於預測期內預期的經濟狀況。持續的風險包括國內生產總值前景疲軟、信貸條件緊縮、更廣泛的市場流動性擔憂、持續的通貨膨脹、更高的利率以及地緣政治的不確定性加劇。信貸質量指標保持穩定，特別關注的未償信貸在本季度顯示變化微乎其微，拖欠率仍然很低。本季度的扣賬活動與上一季度相比有所增加，但在很大程度上被持續的復甦所抵消，導致該期間的淨扣除狀況不大。
商業和農業— 本季度備抵金的減少主要是由於貸款餘額減少以及該期間因扣款而取消了一個賬户的特定減值。今年迄今為止，該備抵額較高，這主要是由於前一時期向上調整了投資組合中的定性因素，以認識到製造業的更高風險。
太陽能— 由於貸款餘額減少，津貼減少了。信貸質量保持穩定。
汽車和輕型卡車— 由於汽車租賃和租賃行業貸款的持續增長僅部分抵消了投資組合中風險較高部分的未償貸款減少，因此該補貼在本季度和年初至今均有所降低。
中型和重型卡車— 由於貸款增長温和，津貼增加。該投資組合的信貸質量指標繼續保持強勁。能源價格波動和驅動因素可用性仍然是一項挑戰。
飛機— 由於投資組合中較高的儲備外國部分的貸款餘額下降抵消了國內投資組合中貸款餘額的下降，該補貼在本季度有所減少。由於恢復活動導致歷史損失率降低，而未償貸款的變化微乎其微，該津貼年初至今有所減少。抵押品價值的增加提振了投資組合，這在一定程度上被主要與拉丁美洲外國貸款相關的持續經濟擔憂所抵消。由於風險波動，該公司歷來在該投資組合中的備抵額較高。
施工設備— 補貼的增加主要是由於投資組合中貸款的持續增長。
商業地產— 由於貸款的增長，津貼增加。更高的利率和不斷變化的需求動態影響了商業地產。該公司對非業主佔用的辦公物業的風險微乎其微。
住宅房地產和房屋淨值— 由於貸款的增長，津貼增加。
消費者— 由於未償貸款減少，津貼略有減少。
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目錄
經濟展望
截至2023年9月30日，影響公司貸款組合的最重要的經濟因素是國內增長前景疲軟，持續的通貨膨脹、更高的利率和全球衝突以及由此產生的地緣政治不確定性加劇了這種前景。該公司仍然擔心信貸條件收緊對經濟的影響以及可能對未來經濟增長產生的影響。該預測考慮了這些因素對全球和國內經濟的影響，以及可能影響公司客户的其他關鍵經濟因素，例如國內生產總值的變化和失業率。該公司的假設是，在預測期內，經濟增長將放緩，通貨膨脹率將保持在2％的美聯儲目標利率以上，這將在未來兩年內對貸款和租賃組合產生不利影響。
由於地緣政治風險和經濟不確定性，公司的未來虧損估計可能與2023年9月30日的假設有很大差異。
無準備金貸款承諾的信用損失責任
無準備金貸款承諾中固有的信貸損失負債包含在合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。 下表顯示了無準備金貸款承諾的信貸損失負債的變化。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）2023202220232022
期初餘額$7,370 $5,497 $5,616 $4,196 
撥款（追回撥款）649 (281)2,403 1,020 
期末餘額$8,019 $5,216 $8,019 $5,216 
注意事項 6 — 租賃投資
作為出租人，公司的貸款和租賃組合包括直接融資租賃，這些租賃包含在合併財務狀況報表中的商業和農業、太陽能、汽車和輕型卡車、中型和重型卡車、飛機和建築設備中。公司還為各種類型的建築設備、中型和重型卡車、汽車和其他租賃設備提供融資，這些租賃被歸類為運營租賃，這些設備包含在合併財務狀況報表中，根據運營租賃擁有的設備淨額。
下表顯示了從直接融資租賃付款和運營租賃設備租金收入及相關折舊費用中確認的利息收入。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）2023202220232022
直接融資租賃：
應收租賃利息收入$3,584 $2,402 $9,939 $6,112 
經營租賃：
與租賃付款有關的收入$2,101 $2,761 $6,930 $9,718 
折舊費用1,672 2,233 5,570 7,912 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與承租人償還運營租賃設備的個人財產税相關的收入為美元0.00 百萬和 $0.08分別為百萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為美元0.23百萬和美元0.31分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與運營租賃設備的個人財產税繳納相關的費用為美元0.00 百萬和 $0.08分別為百萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為美元0.23百萬和美元0.31百萬。
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目錄
注意事項 7 — 抵押貸款服務權
公司將向他人償還住宅抵押貸款的權利視為獨立資產，無論還本付息權是通過單獨購買還是通過出售保留還本付息權的原發貸款獲得的。公司根據相對公允價值將抵押貸款總收益的一部分分配給還本付息權。為第三方償還的住宅抵押貸款的未付本金餘額為 $815.27百萬和美元848.96截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
抵押貸款服務權（MSR）會在每個報告日進行減值評估。為了減值衡量，MSR根據基礎服務的主要風險特徵進行分層，主要是按貸款類型進行分層。如果一批資金中存在暫時性減值，則通過收取相當於賬面價值超過公允價值的金額的收入來確定估值補貼。如果後來確定某一特定部分的全部或部分臨時減值已不存在，則通過收回收入來減少估值補貼。
下表顯示了MSR賬面價值和相關的估值補貼的變化。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）2023202220232022
抵押貸款還本付息權：    
期初餘額$3,874 $4,443 $4,137 $4,671 
增補119 152 291 660 
攤銷(217)(297)(652)(1,033)
期末估值補貼前的賬面價值3,776 4,298 3,776 4,298 
估值補貼：    
期初餘額— — — — 
減值回收— — — — 
期末餘額$— $— $— $— 
期末抵押貸款服務權的淨賬面價值$3,776 $4,298 $3,776 $4,298 
期末抵押貸款還本付息權的公允價值$8,029 $7,493 $8,029 $7,493 
截至2023年9月30日和2022年9月30日，MSR的公允價值比合並財務狀況表中報告的賬面價值高出美元4.25百萬和美元3.20分別為百萬。這種差異代表某些無法在成本基礎之上記賬的MSR的公允價值的增加。
抵押貸款合同服務費，包括滯納金和輔助收入，為 $0.63百萬和美元0.69截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。抵押貸款合同服務費，包括滯納金和輔助收入，為 $1.92百萬和美元2.13截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。抵押貸款合同服務費包含在抵押貸款銀行業務的合併損益表中。
注意事項 8 — 具有資產負債表外風險的承諾和金融工具
具有資產負債表外風險的金融工具— 1st Source 及其子公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方。這些資產負債表外金融工具包括髮放和出售貸款和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過合併財務狀況表中確認的金額的信貸和利率風險要素。
下表顯示了合同金額代表信用風險的金融工具。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
承諾金額：
提供信貸的貸款承諾$1,450,666 $1,234,866 
備用信用證$18,111 $18,055 
商業和類似信用證$2,724 $2,368 
如果貸款承諾和備用信用證的金融工具的另一方不履約，信用損失風險由這些工具的美元金額表示。公司在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策和抵押品要求。
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目錄
公司向借款人發放抵押貸款承諾，但須遵守正常的貸款承保標準。與這些貸款承諾相關的利率風險是通過簽訂未來貸款交付合同來管理的。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
備用信用證是有條件的承諾，用於擔保客户向第三方的履約。簽發備用信用證所涉及的信用風險和獲得的抵押品與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險和抵押品基本相同。備用信用證的條款通常包括 兩個月到 一年.
商業信用證是專門為促進商業而簽發的，通常是在客户與第三方完成基礎交易時提取承諾。商業信用證的條款通常包括 兩個月到 六個月.
注意事項 9 — 衍生金融工具
發放待售住宅抵押貸款的承諾和出售住宅抵押貸款的遠期承諾被視為衍生工具。有關更多信息，請參見注釋 8。
該公司持有某些未被指定為套期保值工具的利率衍生品頭寸。衍生資產和負債按公允價值記入合併財務狀況表，不考慮主淨額結算協議的影響。主淨額結算協議允許公司按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生品合約，並在適用的情況下使用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。這些衍生品頭寸涉及公司與客户進行利率互換，同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換的交易。對於每筆交易，公司同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息，並以固定利率從客户那裏獲得相同名義金額的利息。同時，公司同意以相同的名義金額向另一家金融機構支付相同的固定利率，並以相同的名義金額獲得相同的浮動利率。該交易允許客户有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。由於與客户和其他金融機構的互換條款相互抵消，唯一的區別是交易對手信用風險，因此標的衍生品合約的公允價值變化沒有實質性差異，也不會對公司的經營業績產生重大影響。
下表顯示了非套期保值衍生金融工具的金額。
  資產衍生品負債衍生品
（千美元）名義金額或合同金額財務狀況分類表公允價值財務狀況分類表公允價值
2023年9月30日     
利率互換合約$950,362 其他資產$27,021 其他負債$27,531 
貸款承諾4,388 待售抵押貸款143 不適用— 
遠期合約-抵押貸款6,250 待售抵押貸款36 不適用— 
總計$961,000  $27,200  $27,531 
2022年12月31日     
利率互換合約$881,600 其他資產$24,838 其他負債$25,307 
貸款承諾2,638 待售抵押貸款67 不適用— 
遠期合約-抵押貸款3,750 待售抵押貸款24 不適用— 
總計$887,988  $24,929  $25,307 
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目錄
下表顯示了非套期保值衍生金融工具合併損益表中包含的金額。
  收益（損失）
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）收入分類表2023202220232022
利率互換合約其他費用$(42)$(252)$(41)$(69)
利率互換合約其他收入475 83 766 83 
貸款承諾抵押銀行(14)(197)76 (424)
遠期合約-抵押貸款抵押銀行8 83 12 93 
總計 $427 $(283)$813 $(317)
下表顯示了金融資產和衍生資產的抵消。
財務狀況表中未抵消的總金額
（千美元）已確認資產總額財務狀況表中抵消的總金額的淨金額
呈現的資產
財務狀況表		金融工具收到的現金抵押品淨金額
2023年9月30日      
利率互換$27,021 $— $27,021 $— $28,555 $(1,534)
2022年12月31日      
利率互換$24,838 $— $24,838 $— $25,295 $(457)
下表顯示了金融負債和衍生負債的抵消。
財務狀況表中未抵消的總金額
（千美元）已確認負債總額財務狀況表中抵消的總金額財務狀況表中列報的負債淨額金融工具已承諾的現金抵押品淨金額
2023年9月30日      
利率互換$27,531 $— $27,531 $— $— $27,531 
回購協議48,335 — 48,335 48,335 — — 
總計$75,866 $— $75,866 $48,335 $— $27,531 
2022年12月31日      
利率互換$25,307 $— $25,307 $— $— $25,307 
回購協議141,432 — 141,432 141,432 — — 
總計$166,739 $— $166,739 $141,432 $— $25,307 
如果發生不履行回購協議中任何義務的情況，則各方將把持有的與交易有關的財產與任何其他交易的欠款進行抵消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，回購協議的剩餘合同到期日為美元46.99百萬和美元138.08隔夜收入百萬美元和 $1.35百萬和美元3.35在最長30天內分別為百萬美元，由美國財政部和聯邦機構的證券抵押。
注意事項 10 — 可變利息實體
可變權益實體 (VIE) 是符合以下任一條件的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法律實體：
•如果沒有另一方的額外次級財政支持，該實體就沒有足夠的股權來開展活動。
•該實體的投資者無權指導對實體經濟表現影響最大的活動。
•該實體的風險持有人沒有義務吸收損失，也沒有權利獲得剩餘收益。
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目錄
•一些投資者的投票權與其在該實體的經濟利益不成比例，而且該實體的所有活動幾乎都涉及或代表投票權極少的投資者進行。
該公司參與了各種被視為VIE的實體。該公司對VIE的投資主要與促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資有關。其中一些税收優惠投資支持公司遵守《社區再投資法》的監管規定。公司對這些實體的投資主要通過在特定時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠（例如從投資的營業虧損中扣除税收）來產生回報。來自經濟適用住房投資和社區發展投資的税收抵免被視為税收支出的減少。對可再生能源的投資有資格獲得投資税收抵免，這被視為相關投資資產的減少。該公司確認了與其經濟適用住房和社區發展税收優惠投資相關的聯邦所得税抵免，税收支出為美元0.66百萬和美元0.52截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.99百萬和美元1.55截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。該公司還認可了 $0.57百萬和美元0.00 百萬截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為投資税收抵免額和美元25.02百萬和美元9.48在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
如果公司得出結論，它沒有控股財務權益，因此不是主要受益人，則無需合併VIE。在這種情況下，公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔損失或獲得可能對VIE具有重大意義的收益。作為這些運營合夥企業的有限合夥人，公司將獲得與標的財產相關的抵免額和扣除額。公司已確定它不是這些投資的主要受益者，因為普通合夥人有權指導對各自合夥企業經濟表現影響最大的活動。
公司在這些未合併的VIE中的投資在合併財務狀況表中記入其他資產。公司的無準備金資本和與這些未合併的VIE相關的其他負債通常在合併財務狀況表上的其他負債中列報。公司因這些未合併的VIE而蒙受的最大虧損風險包括公司合併財務狀況報表中記錄的投資（扣除未準備金的資本承諾），以及先前記錄的税收抵免，這些税收抵免仍有待税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵進行收回。儘管該公司認為這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是通過假設社區商業項目、住房項目和可再生能源項目完全失敗且不符合某些税務機關合規要求而導致收回相關的税收抵免來確定的。
下表彙總了該公司尚未合併的經濟適用房、社區發展和可再生能源VIE方面的投資。
（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
投資賬面金額$84,818 $70,887 
資金未到位和其他承付款76,505 64,520 
最大損失敞口65,643 45,020 
如果公司得出結論，它已認定其大量參與並有能力指導影響該實體經濟業績的活動，則該公司必須整合VIE。該公司是其與第三方共享税收優惠投資權益的實體的管理普通合夥人。大約 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 $65.18百萬和美元66.26分別為公司資產的百萬美元和美元0.00 百萬和 $0.00 百萬，合併財務狀況報表中包含的負債分別與公司合併的税收優惠投資VIE有關。合併後的VIE的資產在合併財務狀況表中的其他資產中列報，負債在其他負債中列報，非控股權益在權益中列報。特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人無權使用公司的一般信貸。公司在合併後的VIE中的風險敞口通常僅限於其可變利息的賬面價值以及先前確認的任何相關税收抵免。
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目錄
此外，公司贊助商 一信託，第一來源主信託（資本信託），其中 100普通股權百分比歸公司所有。資本信託成立於2007年，旨在向第三方投資者發行公司負債的強制性可贖回資本證券（資本證券），並將出售資本證券的收益僅投資於公司的次級次級債券（次級票據）。資本信託持有的次級票據是資本信託的唯一資產。資本信託符合可變權益實體的資格，公司不是其主要受益人，因此在財務報表中作為非合併子公司列報。次級次級債券作為次級票據反映在合併財務狀況表中，相應的利息分配作為利息支出反映在合併損益表中。資本信託發行的普通股包含在合併財務狀況表上的其他資產中。
資本信託發行的資本證券的分配按季度支付，年利率等於資本信託基金持有的次級票據的利率。在償還次級票據後，必須強制贖回全部或部分資本證券。公司已簽訂協議，這些協議集體對資本證券進行全面和無條件的擔保，但須遵守每項擔保的條款。根據美聯儲委員會的指導方針，資本信託持有的資本證券符合一級資本。
下表顯示了截至2023年9月30日的次級票據。
（千美元）次級票據金額利率到期日
2007 年 6 月發行 (1)$41,238 7.22 %6/15/2037
2007 年 8 月發行 (2)17,526 7.15 %9/15/2037
總計$58,764   
(1) 在債務期限內固定利率。
(2) 3 個月期限 SOFR + 3 個月期限利差調整 + 1.48通過剩餘債務期限計算的百分比。

注意事項 11 — 每股收益
每股普通股收益使用兩類法計算。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以適用期內已發行普通股的加權平均數，不包括已發行的參與證券。參與的證券包括非既得限制性股票獎勵。非既得限制性股票獎勵被視為參與證券，前提是這些證券的持有人以與普通股持有者相同的利率獲得不可沒收的股息。攤薄後的每股普通股收益是使用為計算普通股基本收益而確定的加權平均股數加上使用庫存股法計算的股票補償的攤薄效應計算得出的。
行使價高於普通股平均市場價格的股票期權被排除在普通股攤薄後每股收益的計算之外，因為其結果本來是反稀釋的。有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日尚未發行的股票期權。 下表列出了計算每股普通股基本收益和攤薄後收益時使用的股票數量的對賬情況。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千美元計，每股金額除外）2023202220232022
分配給普通股的分配收益$7,900 $7,890 $23,694 $23,230 
分配給普通股的未分配收益24,707 24,571 71,894 65,489 
分配給普通股的淨收益32,607 32,461 95,588 88,719 
分配給參與證券的淨收益332 276 910 722 
分配給普通股和參與證券的淨收益$32,939 $32,737 $96,498 $89,441 
普通股每股基本收益的加權平均已發行股數24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
股票補償的攤薄效應— — — — 
攤薄後每股普通股收益的加權平均流通股24,660,508 24,656,736 24,677,914 24,697,106 
普通股每股基本收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
攤薄後的每股普通股收益$1.32 $1.32 $3.87 $3.59 
 
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注意事項 12 — 基於股票的薪酬
截至2023年9月30日，該公司已經 四基於股票的活躍員工薪酬計劃，1st Source年度報告中的合併財務報表附註16對此進行了更全面的描述 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。這些計劃包括 三高管股票獎勵計劃、高管激勵計劃（EIP）、限制性股票獎勵計劃（RSAP）、戰略部署激勵計劃（SDP）和員工股票購買計劃（ESPP）。2011年股票期權計劃於2011年4月21日獲得股東的批准，但截至2023年9月30日，公司尚未提供任何補助。
授予的所有股票薪酬獎勵的股票薪酬費用均基於授予日期的公允價值。對於除股票期權獎勵之外的所有獎勵，授予日期的公允價值是截至授予日的每股公允市場價值或每股賬面價值（對應於授予的股票類型）。對於股票期權獎勵，授予日期的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。對於所有獎勵，公司在獎勵的必要服務期內以直線方式確認這些補償成本，公司使用相關的歸屬期限。
歸屬和支出的期權的公允價值總額為 零截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內。截至2023年9月30日和2022年9月30日，有 不未發行的股票期權。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內行使的股票期權。與股票期權行使有關的所有股票均由可用的庫存股發行。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $11.02未確認的補償成本總額中，百萬美元與基於非既得股份的薪酬安排有關。預計該成本將在加權平均期內確認 3.45年份。
注意事項 13 — 累計其他綜合虧損
下表列出了與可供出售證券未實現損益相關的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月損益表中受影響的細列項目
（千美元）2023202220232022
已實現虧損包含在淨收入中$— $— $(44)$— 可供出售的投資證券的虧損
 — — (44)— 所得税前收入
税收影響— — 10 — 所得税支出
扣除税款$— $— $(34)$— 淨收入
 
注意事項 14 — 所得税
如果得到確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為 零分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。利息和罰款通過所得税條款予以確認。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司認可 不利息或罰款。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計利息和罰款。
仍然開放且有待審計的納税年度包括2019-2022年聯邦年度和印第安納州2019-2022年。該公司預計，在未來12個月內，不確定的税收狀況不會發生重大變化。
注十五 — 公允價值測量
公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉移負債而支付的價格。公允價值衡量標準還用於確定某些資產和負債的初始價值、進行減值評估和用於披露目的。在衡量公允價值時，公司最大限度地使用報價和可觀察到的投入。在沒有市場報價的情況下，使用各種估值技術來衡量公允價值。在可能的情況下，在估值中使用相同或相似金融工具的可觀測市場數據。如果沒有市場數據，則使用估值模型確定公允價值，該模型納入了管理層對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的估計。
根據用於確定公允價值的輸入的可觀測性，將公允價值衡量標準分為三個等級之一，如下所示：
•級別 1 — 估值基於活躍市場中相同工具的報價。
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目錄
•第 2 級 — 估值基於可觀察到的輸入，例如活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及在市場上可以觀察到所有重要假設的基於模型的估值技術。
•第 3 級 — 估值基於不可觀察的投入，這些投入得到極少或根本沒有市場活動的支持，並且對工具的公允價值具有重要意義。第三級估值通常使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術進行，這些技術包括管理層自己對市場參與者在定價工具時使用的假設的估計，或者需要管理層做出重大判斷或估計的估值。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。
該公司為待售抵押貸款及其盡最大努力的遠期銷售承諾選擇了公允價值會計。該公司對向客户發放利率鎖定時持有的待售抵押貸款進行經濟套期保值。該公司認為，選擇持有的待售抵押貸款將減少某些時差，並更好地將這些資產價值的變化與衍生品價值的變化或盡最大努力的遠期銷售承諾相匹配。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有待售抵押貸款均按公允價值記賬。
下表顯示了以公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同有權在到期時獲得的未付本金總額之間的差額。
（千美元）公允價值
攜帶
金額		聚合
未付本金		公允價值賬面金額超過（低於）未付本金的部分 
2023年9月30日    
按公允價值列報的待售抵押貸款$3,118 $2,863 $255 (1)
2022年12月31日    
按公允價值列報的待售抵押貸款$3,914 $3,766 $148 (1)
(1)公允價值賬面金額超過（低於）未付本金的部分包含在抵押貸款銀行收入中，包括融資時及之後的公允價值變化以及融資前相關貸款承諾的損益。
經常性金融工具：
以下是對經常性以公允價值計量的金融工具所使用的估值方法的描述：
可供出售的投資證券主要由第三方定價代理估值。公司對獨立定價代理機構提供的價格及其定價方法和假設進行審查，以確保其合理性，並確保這些價格與市場水平保持一致。總體而言，該公司的投資證券不具有可能帶來更大估值風險的複雜結構。投資組合主要包括傳統投資，包括美國財政部和聯邦機構證券、聯邦機構抵押貸款直通證券以及一般債務和收入市政債券。此類工具的定價相當通用，很容易獲得。每季度對定價代理提供的價格進行比較，對投資組合重要部分從其他第三方來源獲得的價格進行驗證。
可供出售債務證券的三級公允價值衡量的估值政策和程序是通過公司會計和基金管理部門管理層之間的合作決定的。在與上述部門的合作框架下，定期分析三級證券公允價值計量的變化。用於輸入的方法和變量來自可觀測和不可觀測輸入的組合。不可觀察的投入是通過內部假設確定的，這些假設可能因市場變動和信用評級調整等外部因素而有所不同。
市場和收入估值方法都是使用以下類型的投入來實施的：
•美國國債採用市場方法定價，並利用活躍市場交易所提供的相同證券的實時數據進行定價。
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目錄
•政府贊助的機構債務證券和公司債券主要通過基準曲線、同類證券的市場估值、行業分組和矩陣定價等流程使用可用的市場信息進行定價。
•其他政府贊助的機構證券、抵押貸款支持證券以及一些活躍交易的REMIC和CMO主要使用可用的市場信息進行定價，包括基準收益率、預付款速度、利差和類似證券的波動率。
•州和政治區劃在很大程度上按特徵分組，即地理數據和貿易傳播系統中的收入來源。由於某些證券不是每天交易的，而且由於其他分組限制，活躍的市場報價通常是使用類似證券的基準來獲得的。市場活動極少的本地直接配售市政證券使用適當的市場收益率曲線進行定價，其中包括信用利差假設。
持有的待售抵押貸款以及相關的貸款承諾和遠期合同（套期保值）由第三方定價代理進行估值。公司對獨立定價代理機構提供的價格及其定價方法進行審查，以確保其合理性，並確保這些價格與市場價值一致。每季度，定價代理提供的價格通過與其他第三方來源獲得的價格進行比較來進行驗證。
利率互換頭寸，包括資產和負債，由第三方定價代理使用收益法進行估值，並使用易於觀察的市場參數作為基礎的模型。該估值過程考慮了各種因素，包括利率收益率曲線、時間價值和波動率因素。第三方代理估值的驗證是通過將這些價值與公司的掉期交易對手估值進行比較來完成的。管理層認為，需要對與其表現貸款組合相關的衍生品的 “中間市場” 估值進行調整，以認識到在估算預期信貸損失的過程中固有的不精確性和相關的風險敞口，以及這些投資組合中嵌入的系統性風險所顯而易見的惡化速度。中間市場衍生品估值調整的任何變化都將立即通過合併損益表予以確認。
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目錄
下表顯示經常性以公允價值計量的資產和負債餘額。
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級總計
2023年9月30日    
資產：    
可供出售的投資證券：    
美國財政部和聯邦機構證券$539,836 $407,126 $— $946,962 
美國各州和政治區劃證券— 92,846 4,138 96,984 
抵押貸款支持證券-聯邦機構— 552,463 — 552,463 
公司債務證券— 8,251 — 8,251 
外國政府和其他證券— 582 — 582 
可供出售的債務證券總額539,836 1,061,268 4,138 1,605,242 
待售抵押貸款— 3,118 — 3,118 
應計收入和其他資產（利率互換協議）— 27,021 — 27,021 
總計$539,836 $1,091,407 $4,138 $1,635,381 
負債：    
應計費用和其他負債（利率互換協議）$— $27,531 $— $27,531 
總計$— $27,531 $— $27,531 
2022年12月31日    
資產：    
可供出售的投資證券：    
美國財政部和聯邦機構證券$573,679 $424,919 $— $998,598 
美國各州和政治區劃證券— 121,298 1,464 122,762 
抵押貸款支持證券-聯邦機構— 637,058 — 637,058 
公司債務證券— 16,131 — 16,131 
外國政府和其他證券— 579 — 579 
可供出售的債務證券總額573,679 1,199,985 1,464 1,775,128 
待售抵押貸款— 3,914 — 3,914 
應計收入和其他資產（利率互換協議）— 24,838 — 24,838 
總計$573,679 $1,228,737 $1,464 $1,803,880 
負債：    
應計費用和其他負債（利率互換協議）$— $25,307 $— $25,307 
總計$— $25,307 $— $25,307 

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目錄
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中以公允價值計量的第三級資產的經常性變化。
（千美元）美國各州和
政治的
細分區
證券
期初餘額 2023 年 7 月 1 日$4,249 
總收益或虧損（已實現/未實現）： 
包含在收入中— 
包含在其他綜合收益（虧損）中(26)
購買— 
發行— 
銷售— 
定居點— 
到期日(85)
轉入第 3 級— 
轉出第 3 關— 
期末餘額 2023 年 9 月 30 日$4,138 
期初餘額 2022 年 7 月 1 日$4,515 
總收益或虧損（已實現/未實現）： 
包含在收入中— 
包含在其他綜合收益（虧損）中(32)
購買— 
發行— 
銷售— 
定居點— 
到期日(85)
轉入第 3 級— 
轉出第 3 關— 
期末餘額 2022 年 9 月 30 日$4,398 
有 不該期間的收益或虧損包含在與截至2023年9月30日或2022年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益變動的收益中。
下表顯示了定期以公允價值計量的3級資產的估值方法和不可觀察的投入。
（千美元）公允價值估值方法不可觀察的輸入輸入範圍加權平均值
2023年9月30日    
可供出售的債務證券    
直接配售市政證券
$4,138 折扣現金流信貸利差假設
4.87% - 6.82%
6.37 %
2022年12月31日    
可供出售的債務證券
    
直接配售市政證券
$1,464 折扣現金流信貸利差假設
0.22% - 4.09%
3.49 %
非經常性金融工具：
根據公認會計原則，公司可能被要求不時以公允價值非經常性地按公允價值衡量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是對個別資產適用較低的成本或市場會計或減值費用所致。
29
目錄
信貸政策委員會（CPC）是一個管理委員會，負責監督減值貸款、其他房地產和收回物的第三級估值流程和程序。CPC每季度審查這些資產，以確定可觀察到的投入（通常是第三方評估）、拍賣價值、從貿易出版物和借款人提交的數據中得出的價值以及不可觀察的投入的適當性，通常是由於當前市場條件和收款問題而產生的折扣。CPC 根據資產類型和估值來源設定折扣；記錄偏離標準的情況。定期審查折扣，至少每年審查一次，以確定它們是否合適。考慮了資產類別市場價值的當前趨勢以及類似資產出售的損益。董事會貸款和資金管理委員會負責監督CPC。
折扣因資產的性質和價值來源而異。飛機估值通常使用季度貿易出版物進行估值，這些出版物根據發動機時間、狀況、維護計劃進行了調整，折扣為 10%。同樣，汽車使用當前的拍賣價值進行估值，折扣為 10%；中型和重型卡車根據貿易出版物和拍賣價值進行估值，折扣為 15%。建築設備通常使用貿易出版物和拍賣價值進行估值，折扣為 20%。房地產的估值基於評估或評估，折扣為 20% 對於狀況不佳的房產或具有可能使其更難上市的特徵的房產，折扣更高。受借款基礎證書約束的商業貸款的折扣通常為 20應收賬款百分比以及 40% - 75在不需要或未收到月度借款基礎證書時，折扣較高的庫存的百分比。
如果預計僅從抵押品中還款，則依賴抵押品的減值貸款和相關的減記以標的抵押品的公允價值為基礎。抵押品價值每季度進行一次審查，並使用市場估值方法中使用的定製折扣標準、評估以及交易商和貿易雜誌報價進行估算。根據公允價值衡量標準，只有根據抵押品公允價值設立貸款損失備抵的減值貸款才需要在公允價值層次結構中進行分類。因此，公司的減值貸款中只有一部分被歸類為公允價值層次結構。
公司已根據行業標準制定了MSR的估值政策和程序，以確保估值方法的一致性和可核查性。MSR和對公允價值的相關調整是採用較低成本或公允價值會計的結果。出於減值的目的，MSR根據基礎服務的主要風險特徵進行分層，主要是按貸款類型進行分層。服務投資組合每部分的公允價值是通過計算估計的未來淨服務現金流的現值來估算的，同時考慮實際和預期的抵押貸款預付利率、貼現率、服務成本和其他經濟因素。預付款率和折扣率是通過第三方定價代理得出的。將包括預付款率和折扣率在內的最重要投入的變化與公允價值衡量標準的變化進行比較，並得出適當的解決方案。還從獨立的第三方代理人那裏獲得了公允價值分析，並將其與內部估值進行比較以確保合理性。MSR不在活躍、開放的市場上進行交易，價格易於觀察，儘管確實有MSR的銷售，但通常不容易獲得確切的條款和條件，而且公司服務組合的特徵可能與任何交易的服務投資組合的特徵不同。
其他房地產的計算依據是標的抵押品的公允價值減去預期的銷售成本。抵押品價值主要通過評估進行估算，並反映市場價值方法。每季度對公允價值進行一次審查，每年進行新的評估。收回財產同樣受到重視。
對於以公允價值計量的非經常性資產，以下代表截至2023年9月30日的季度中對這些資產確認的減值費用（回收額）：抵押品依賴減值貸款——美元2.25百萬；抵押貸款還本付息權-$0.00 百萬; 收回-$0.00 百萬; 和其他房地產-$0.00 百萬.
30
目錄
下表顯示了以公允價值計量的非經常性資產的賬面價值。
（千美元）第 1 級第 2 級第 3 級總計
2023年9月30日    
抵押品依賴減值貸款$— $— $— $— 
應計收入和其他資產（抵押貸款還本付息權）— — 3,776 3,776 
應計收入和其他資產（收回）— — 233 233 
應計收入和其他資產（其他房地產）— — 117 117 
總計$— $— $4,126 $4,126 
2022年12月31日    
抵押品依賴減值貸款$— $— $— $— 
應計收入和其他資產（抵押貸款還本付息權）— — 4,137 4,137 
應計收入和其他資產（收回）— — 327 327 
應計收入和其他資產（其他房地產）— — 104 104 
總計$— $— $4,568 $4,568 
下表顯示了以非經常性公允價值計量的第三級資產和負債的估值方法和不可觀察的投入。
（千美元）賬面價值公允價值估值方法不可觀察的輸入輸入範圍加權平均值
2023年9月30日     
抵押品依賴減值貸款$— $— 基於抵押品的衡量標準，包括評估、貿易出版物和拍賣價值因缺乏適銷性和當前狀況而獲得折扣
0% - 0%
0.0 %
抵押貸款服務權3,776 8,029 折扣現金流恆定預付款率 (CPR)
5.4% - 14.6%
7.8 %
    折扣率
11.8% - 13.8%
11.9 %
收回233 234 評估、貿易出版物和拍賣價值因缺乏適銷性而獲得折扣
0% - 4%
0 %
其他房地產117 117 評估因缺乏適銷性而獲得折扣
0% - 0%
0 %
2022年12月31日     
抵押品依賴減值貸款$— $— 基於抵押品的衡量標準，包括評估、貿易出版物和拍賣價值因缺乏適銷性和當前狀況而獲得折扣
0% - 0%
0.0 %
抵押貸款服務權4,137 8,007 折扣現金流恆定預付款率 (CPR)
7.6% - 9.6%
8.2 %
    折扣率
11.4% - 14.2%
11.5 %
收回327 370 評估、貿易出版物和拍賣價值因缺乏適銷性而獲得折扣
2% - 9%
7 %
其他房地產104 104 評估因缺乏適銷性而獲得折扣
0% - 0%
0 %
公認會計原則要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括那些未按公允價值計量和報告的經常性或非經常性金融資產和金融負債。
31
目錄
下表顯示了公司金融工具的公允價值。
（千美元）賬面價值或合同價值公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
2023年9月30日     
資產：     
銀行的現金和應付款$75,729 $75,729 $75,729 $— $— 
出售的聯邦資金和其他銀行的計息存款35,406 35,406 35,406 — — 
可供出售的投資證券1,605,242 1,605,242 539,836 1,061,268 4,138 
其他投資25,075 25,075 25,075 — — 
待售抵押貸款3,118 3,118 — 3,118 — 
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失備抵額6,209,574 5,980,435 — — 5,980,435 
抵押貸款服務權3,776 8,029 — — 8,029 
應計應收利息28,120 28,120 — 28,120 — 
利率互換27,021 27,021 — 27,021 — 
負債：     
存款$6,967,492 $6,954,179 $5,278,426 $1,675,753 $— 
短期借款272,092 272,092 48,505 223,587 — 
長期債務和強制性可贖回證券46,533 45,386 — 45,386 — 
次級票據58,764 50,889 — 50,889 — 
應計應付利息29,030 29,030 — 29,030 — 
利率互換27,531 27,531 — 27,531 — 
資產負債表外工具*— 144 — 144 — 
2022年12月31日     
資產：     
銀行的現金和應付款$84,703 $84,703 $84,703 $— $— 
出售的聯邦資金和其他銀行的計息存款38,094 38,094 38,094 — — 
可供出售的投資證券1,775,128 1,775,128 573,679 1,199,985 1,464 
其他投資25,293 25,293 25,293 — — 
待售抵押貸款3,914 3,914 — 3,914 — 
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失備抵額5,871,894 5,712,972 — — 5,712,972 
抵押貸款服務權4,137 8,007 — — 8,007 
應計應收利息24,747 24,747 — 24,747 — 
利率互換24,838 24,838 — 24,838 — 
負債：     
存款$6,928,265 $6,909,392 $5,787,806 $1,121,586 $— 
短期借款215,529 215,529 139,079 76,450 — 
長期債務和強制性可贖回證券46,555 45,111 — 45,111 — 
次級票據58,764 51,398 — 51,398 — 
應計應付利息5,999 5,999 — 5,999 — 
利率互換25,307 25,307 — 25,307 — 
資產負債表外工具*— 108 — 108 — 
* 代表目前以當前市場利率結清債務所需的估計現金流出。
這些估計並未反映出公司同時出售特定金融工具的全部持股可能產生的任何溢價或折扣。這些估計本質上是主觀的，需要相當大的判斷力才能解釋市場數據。因此，此處列出的估算值不一定表示公司在當前市場交易所可以實現的金額，也不一定代表整個公司的公允價值。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。此處列出的公允價值估算基於截至相應資產負債表日管理層可用的相關信息。儘管公司不知道有任何因素會對估計的公允價值金額產生重大影響，但自列報日以來，此類金額尚未經過全面重估，因此，資產負債表日之後的公允價值估計值可能與本文列報的金額有很大差異。
32
目錄
其他重要資產，例如場所和設備、其他資產和未定義為金融工具的負債，不包括在上述披露中。此外，存款的公允價值估計值不包括存款負債提供的低成本融資與市場上借款成本相比所產生的收益。
第 2 項。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下管理層的討論和分析旨在提供有關截至2023年9月30日第一來源公司及其子公司（統稱為 “公司”、“我們” 和 “我們的”）與2022年12月31日相比的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績的信息。本討論和分析應與我們的合併財務報表以及本報告和2022年其他地方出現的財務和統計數據一起閲讀 年度報告.
除此處包含的歷史信息外，本文件中討論的事項表達了 “前瞻性陳述”。通常，“相信”、“思考”、“尋找”、“計劃”、“可能”、“假設”、“希望”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“保留”、“估計”、“預期”、“計劃”、“應該”、“表明”、“會”、“可能” 等詞語旨在識別前瞻性陳述，但是不是識別此類聲明的唯一手段。這些陳述，包括有關未來事件或業績的陳述、預測、估計或假設，以及除歷史事實陳述以外的其他陳述，都存在重大風險和不確定性。我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。我們可能會不時發表其他書面或口頭的前瞻性陳述。讀者請注意，各種重要因素可能導致我們未來時期的實際業績或情況與此類前瞻性陳述中的預期或預測存在重大差異。這些因素包括但不限於法律、法規或公認會計原則的變化；我們在所服務市場中的競爭地位；銀行業內部整合程度的加強；不可預見的利率變化；貸款預還款假設的不可預見的變化；影響地方、地區或國家經濟或我們信貸集中的行業的不可預見的衰退或重大事件；COVID-19 疫情的潛在影響；以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論的其他事項，包括我們的年度報告 10-K 表格2022 年，美國證券交易委員會提供了哪些文件。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
財務狀況
截至2023年9月30日，我們的總資產為85.3億美元，比2022年12月31日增加了1.8564億美元，增長了2.23％。可供出售的投資證券總額為16.1億美元，比2022年12月31日減少1.6989億美元，下降9.57％。可供出售的投資證券減少的最大因素是證券的銷售和到期日，以支持流動性和資金貸款增長。出售的聯邦資金和其他銀行的計息存款為3541萬美元，比2022年12月31日減少269萬美元，下降7.06％。出售的聯邦資金和其他銀行的計息存款減少是由於用於為貸款增長提供資金的其他銀行的計息存款減少。
貸款和租賃總額為63.5億美元，比2022年12月31日增加了3.4249億美元，增長了5.70％。貸款和租賃增加的最大貢獻者是建築設備和商業房地產投資組合的增長。我們的外國貸款和租賃餘額均以美元計價 $309.17百萬和美元297.46截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。外國貸款和租賃屬於飛機融資。向巴西和墨西哥借款人提供的貸款和租賃餘額為美元121.99百萬和美元156.46截至2023年9月30日，分別為1.298億美元和1.3668億美元，而截至2022年12月31日，分別為1.298億美元和1.3668億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在任何其他國家都沒有明顯集中。
根據運營租賃擁有的設備為2410萬美元，與2022年12月31日相比減少了760萬美元，下降了23.99％。運營租賃下擁有的設備減少的最大原因是租賃量減少，這主要是由於客户偏好的變化以及新業務的競爭定價壓力。
存款總額為69.7億美元，比2022年底增加了3,923萬美元，增長了0.57％。總存款增加的最大原因是公共基金存款、定期存款和經紀存款的增加，但無息存款的減少抵消了這些增加。在第三季度，來自不同來源的存款利率競爭持續不斷，包括傳統的銀行和信用合作社競爭對手、貨幣市場基金、債券市場和其他非銀行替代方案。
33
目錄
短期借款為2.7209億美元，較2022年12月31日增加了5,656萬美元，增長了26.24％，這主要是由於FHLB短期借款的增加被回購協議的減少所抵消。長期債務和強制贖回證券為4,653萬美元，與2022年12月31日相比相對持平。應計支出和其他負債為1.9718億美元，比2022年12月31日增加了3,064萬美元，增長了18.40％，這主要是由於應計應付利息增加，無準備金的合夥企業承諾增加以及無準備金貸款承諾的信貸損失負債增加。
下表顯示應計收入和其他資產。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
應計收入和其他資產：  
銀行擁有的人壽保險現金退保價值$83,748 $83,046 
經營租賃使用權資產22,369 20,916 
應計應收利息28,120 24,747 
抵押貸款服務權3,776 4,137 
其他房地產117 104 
收回233 327 
合夥投資賬面金額150,003 137,149 
所有其他資產130,580 109,584 
應計收入和其他資產總額$418,946 $380,010 
自2022年12月31日起，應計收入和其他資產增加的最大因素是該期間合夥投資、應收賬款和經營租賃使用權資產的增加，但抵押貸款還本付息權的減少和收回權的減少所抵消。
首都
截至2023年9月30日，股東權益總額為9.2425億美元，較2022年12月31日的8.6407億美元增長6,018萬美元，增長6.96％。除了9,650萬美元的淨收入外，2023年前九個月股東權益的其他重大變化還包括美元23.79已支付的百萬股息和 $12.47回購了百萬股普通股。由於我們可供出售的投資組合的市場狀況發生變化，截至2023年9月30日，股東權益中累計的其他綜合虧損部分從2022年12月31日的1.4769億美元降至1.5131億美元。截至2023年9月30日，我們的股東權益與資產比率為10.84％，而截至2022年12月31日為10.36％。普通股每股賬面價值從2022年12月31日的35.04美元增至2023年9月30日的37.83美元，這主要是由於留存收益的增加。
我們在2023年第三季度申報並支付了每股普通股0.32美元的現金分紅。過去四個季度的股息支付率為25.00％，即每股普通股的現金分紅除以攤薄後的每股普通股收益。股息支出由管理層和董事會根據公司的資本和股息政策進行持續審查。
銀行監管機構已經制定了槓桿資本要求指導方針，以一級資本或核心資本佔平均資產的百分比表示，以衡量金融機構的穩健性。此外，銀行監管機構已經為美國銀行組織制定了基於風險的資本指導方針。
34
目錄
截至2023年9月30日，第一來源公司和第一來源銀行的實際資本金額和比率保持在歷史強勁和保守水平，如下表所示。
 實際的最低資本充足率最低資本充足率
資本緩衝區		在及時採取糾正措施的規定下獲得充足的資本
（千美元）金額比率金額比率金額比率金額比率
總資本（佔風險加權資產）：      
第一來源公司$1,206,065 16.12 %$598,617 8.00 %$785,685 10.50 %$748,271 10.00 %
第一來源銀行1,128,349 15.09 598,370 8.00 785,361 10.50 747,963 10.00 
一級資本（至風險加權資產）：      
第一來源公司1,111,808 14.86 448,963 6.00 636,031 8.50 598,617 8.00 
第一來源銀行1,034,130 13.83 448,778 6.00 635,769 8.50 598,370 8.00 
普通股一級資本（佔風險加權資產）：
第一來源公司996,061 13.31 336,722 4.50 523,790 7.00 486,376 6.50 
第一來源銀行975,383 13.04 336,583 4.50 523,574 7.00 486,176 6.50 
一級資本（佔平均資產比例）：      
第一來源公司1,111,808 13.02 341,657 4.00 不適用不適用427,071 5.00 
第一來源銀行1,034,130 12.11 341,541 4.00 不適用不適用426,927 5.00 
流動性和利率敏感度
有效的流動性管理可確保存款人和借款人的現金流需求以及我們的運營現金需求得到滿足。資金有多種來源，包括證券投資組合、核心存款基礎、進入全國經紀存款證市場的機會、全國上市服務存款證、聯邦住房貸款銀行（FHLB）借款、聯邦儲備銀行（FRB）借款以及打包待售貸款的能力。
我們保持謹慎的策略，以支持強勁的流動性狀況。下表顯示了我們截至2023年9月30日的流動性來源。
（千美元）可用
內部來源
未抵押證券$1,186,958 
外部來源
FHLB 的進展(1)
401,403 
聯邦儲備銀行借款(2)
593,275 
購買的美聯儲基金(3)
220,000 
經紀存款(4)
249,535 
上市服務存款(4)
408,423 
總流動性$3,059,594 
經紀和上市服務淨存款佔存款總額的百分比48.20 %
(1) 根據FHLB基於活動的股票所有權要求（目前為4.50％），顯示的可用性不包括所需的股票購買量，並且可能有所不同
(2) 包括訪問折扣窗口和銀行定期融資計劃
(3) 可用性取決於借款時代理銀行的批准
(4) 可用性取決於內部借款準則
上表中列出的外部資源由董事會根據批准的指導方針進行管理。截至2023年9月30日，淨可用流動性為30.6億美元，約佔扣除經紀和上市服務存款證後的存款總額的48％。
截至2023年9月30日，我們的貸款與資產比率為74.53％，而截至2022年12月31日為72.08％，截至2022年9月30日為71.16％。截至2023年9月30日，現金及現金等價物總額為1.114億美元，而截至2022年12月31日為1.228億美元，截至2022年9月30日為1.176億美元。 現金和現金等價物的減少主要歸因於資金 貸款增長。截至2023年9月30日，合併財務狀況表的利率敏感度為美元454.51負債比計劃在一年內重新定價的資產多出百萬美元，約佔0.88％。管理層認為，目前的資金來源提供了足夠的流動性來滿足我們的現金流需求。
35
目錄
根據印第安納州管理公共資金存款抵押的法律，印第安納州存款委員會根據其財務評級的強度決定哪些金融機構需要抵押抵押品。我們被告知，我們的公共資金存款不需要抵押品。但是，存管委員會將來可能會改變這一要求，對我們的流動性產生不利影響。如果我們必須質押抵押品，我們的潛在流動性敞口約為11.8億美元。
操作結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，普通股股東可獲得的淨收入分別為3,294萬美元和9,650萬美元，而2022年同期分別為3,274萬美元和8,944萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，攤薄後的每股普通股淨收益分別為1.32美元和3.87美元，而2022年同期分別為1.32美元和3.59美元。截至2023年9月30日的九個月中，普通股股東權益的平均回報率為14.04％，而2022年為13.56％。截至2023年9月30日的九個月中，總平均資產回報率為1.54％，而2022年為1.49％。
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與2022年前九個月相比有所增加。淨利息收入和非利息收入增加，信貸損失準備金減少被非利息支出的增加所抵消。下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
36
目錄
淨利息收入
下表分析了淨利息收入，並説明瞭利息收益資產和計息負債的每個主要組成部分的利息收入和收取的利息支出。收益率/税率是在等值税的基礎上計算的，使用21％的税率。非應計貸款和租賃包含在平均未償貸款和租賃餘額中。
資產、負債和股東權益的分配
利率和利差
三個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
費率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
費率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
費率
資產
可供出售的投資證券：
應税$1,605,912 $5,918 1.46 %$1,655,790 $5,946 1.44 %$1,816,138 $6,691 1.46 %
免税(1)
39,994 397 3.94 %41,909 411 3.93 %47,841 426 3.53 %
待售抵押貸款3,169 54 6.76 %1,879 28 5.98 %4,272 58 5.39 %
貸款和租賃，扣除未獲得的折扣(1)
6,245,883 100,244 6.37 %6,141,157 93,370 6.10 %5,627,718 69,064 4.87 %
其他投資68,579 883 5.11 %80,793 978 4.86 %119,624 421 1.40 %
總收益資產(1)
7,963,537 107,496 5.36 %7,921,528 100,733 5.10 %7,615,593 76,660 3.99 %
銀行的現金和應付款68,640 72,880  74,329   
貸款和租賃損失備抵金(145,197)(144,337) (133,989)  
其他資產530,411 512,237  463,171   
總資產$8,417,391 $8,362,308  $8,019,104   
負債和股東權益
     
計息存款$5,247,332 $34,405 2.60 %$5,192,206 $28,870 2.23 %$4,634,092 $6,556 0.56 %
短期借款：
根據回購協議出售的證券60,736 35 0.23 %69,301 32 0.19 %159,345 21 0.05 %
其他短期借款153,523 2,101 5.43 %129,230 1,593 4.94 %57,609 359 2.47 %
次級票據58,764 1,060 7.16 %58,764 1,028 7.02 %58,764 904 6.10 %
長期債務和強制性可贖回證券
46,519 489 4.17 %46,611 515 4.43 %48,399 (296)(2.43)%
計息負債總額
5,566,874 38,090 2.71 %5,496,112 32,038 2.34 %4,958,209 7,544 0.60 %
無息存款
1,702,773   1,746,876   2,039,147   
其他負債148,192   133,914   90,336   
股東權益940,544   926,157   873,209   
非控股權益
59,008 59,249 58,203 
負債和權益總額
$8,417,391   $8,362,308   $8,019,104   
減去：全税等值調整(170)(179)(182)
淨利息收入/利潤率（根據公認會計準則得出）(1)
 $69,236 3.45 % $68,516 3.47 % $68,934 3.59 %
完全等值税額的調整
170 179 182 
淨利息收入/利潤率——FTE(1)
 $69,406 3.46 % $68,695 3.48 % $69,116 3.60 %
(1) 有關該績效衡量標準/比率的更多信息，請參閲本節末尾的 “非公認會計準則財務指標的對賬”。
截至2023年9月30日的季度與截至2022年9月30日的季度相比
截至2023年9月30日的三個月，應納税等值淨利息收入為6,941萬美元，比2022年同期增長0.42％。截至2023年9月30日的三個月，按完全應納税等值計算，淨利率為3.46％，而截至2022年9月30日的三個月中，淨利率為3.60％。
在截至2023年9月30日的三個月期間，平均收益資產增加了3.4794億美元，比2022年同期增長了4.57％。平均計息負債增加了6.0867億美元，增長了12.28％。平均收益資產收益率從3.99％上升137個基點至5.36％，這主要是由於貸款和租賃、待售抵押貸款和其他投資的利率上升，其中包括出售的聯邦基金、在其他銀行的定期存款、聯邦儲備銀行超額餘額、聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票和商業票據。由於計息存款、短期借款和強制性可贖回證券的利率上升，平均計息負債的總成本從0.60％增加了211個基點至2.71％。淨利率或淨利息收入與平均收益資產的比率的結果是下降了14個基點。
37
目錄
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，平均收益資產收益率提高的最大貢獻是淨貸款和租賃以及其他投資收益率的增加，主要是聯邦儲備銀行持有的超額準備金。淨貸款和租賃收益率增長了150個基點，這主要是由於利率上升。平均淨貸款和租賃增加了6.1817億美元，增長了10.98％，主要來自汽車和輕型卡車、建築設備和商業房地產投資組合。平均投資證券減少2.1807億美元，下降11.70％，這主要是由於利用到期證券來支持流動性和資金貸款增長。主要在聯邦儲備銀行持有的其他投資平均減少了5105萬美元，跌幅42.67％，主要是為了為貸款增長提供資金。
2023年第三季度的平均計息存款比2022年同期增加了6.1324億美元，增長了13.23％，這主要是由於公共基金存款、定期存款和經紀存款。在競爭激烈的利率上升環境下，平均計息存款的有效利率從0.56％提高了204個基點至2.60％。2023年第三季度的平均無息存款比2022年同期下降3.3637億美元，下降16.50％，這主要是由於我們的企業客户更多地使用了多餘資金，以及鑑於市場整體收益率水平，我們的客户羣對利率的敏感度有所提高。
與2022年同期相比，2023年第三季度的平均短期借款減少了270萬美元，下降了1.24％。由於短期借款利率上升，短期借款的利息增加了326個基點。由於一批票據的可變利率上調，2023年第三季度的次級票據支付的利息比去年同期增加了106個基點。平均長期債務和強制贖回證券餘額減少了188萬美元或3.88％。2023年第三季度，長期債務和強制贖回證券的支付利息比2022年同期增加了660個基點，這主要是由於該季度每股賬面價值的增加導致強制贖回證券的估算利息增加。強制性可贖回股票是根據我們的一項高管激勵薪酬計劃的條款發行的，並根據每股賬面價值進行結算，與上一個報告日期相比的變化記為利息支出。
九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
費率		平均值
平衡		利息收入/支出收益率/
費率
資產
可供出售的投資證券：
應税$1,657,241 $18,512 1.49 %$1,826,095 $19,324 1.41 %
免税(1)
46,385 1,413 4.07 %36,157 786 2.91 %
待售抵押貸款2,489 114 6.12 %5,967 177 3.97 %
貸款和租賃，扣除未獲得的折扣(1)
6,141,849 280,374 6.10 %5,474,401 184,730 4.51 %
其他投資69,799 2,498 4.78 %302,844 1,952 0.86 %
總收益資產(1)
7,917,763 302,911 5.11 %7,645,464 206,969 3.62 %
銀行的現金和應付款70,288 75,497   
貸款和租賃損失備抵金(143,545)(131,572)  
其他資產523,548 450,701   
總資產$8,368,054 $8,040,090   
負債和股東權益
   
計息存款$5,143,493 $84,538 2.20 %$4,658,394 $12,485 0.36 %
短期借款：
根據回購協議出售的證券87,909 107 0.16 %176,029 67 0.05 %
其他短期借款133,965 5,047 5.04 %22,983 360 2.09 %
次級票據58,764 3,108 7.07 %58,764 2,578 5.87 %
長期債務和強制性可贖回證券
46,174 2,219 6.43 %57,597 (948)(2.20)%
計息負債總額
5,470,305 95,019 2.32 %4,973,767 14,542 0.39 %
無息存款
1,776,202   2,037,113   
其他負債143,086   92,236   
股東權益919,182   881,574   
非控股權益
59,279 55,400 
負債和權益總額
$8,368,054   $8,040,090   
減去：全税等值調整(575)(413)
淨利息收入/利潤率（根據公認會計準則得出）(1)
 $207,317 3.50 % $192,014 3.36 %
完全等值税額的調整
575 413 
淨利息收入/利潤率——FTE(1)
 $207,892 3.51 % $192,427 3.37 %
(1) 有關該績效衡量標準/比率的更多信息，請參閲本節末尾的 “非公認會計準則財務指標的對賬”。

38
目錄
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，應納税等值淨利息收入為2.0789億美元，比2022年同期增長8.04％。截至2023年9月30日的九個月，按完全應納税等值計算，淨利率為3.51％，而2022年同期為3.37％。
在截至2023年9月30日的九個月期間，平均收益資產增加了2.723億美元，比2022年同期增長了3.56％。平均計息負債增加了4.9654億美元，增長了9.98％。平均收益資產收益率從3.62％提高了149個基點至5.11％，這主要是由於貸款和租賃、免税投資證券和其他投資的利率上升，其中包括出售的聯邦基金、在其他銀行的定期存款、聯邦儲備銀行超額餘額、聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票和商業票據。平均計息負債的總成本從0.39％增加了193個基點至2.32％，這要歸因於計息存款的重新定價以及其他短期借款（主要是FHLB的短期借款和強制性可贖回證券）的利息支出增加。淨利率或淨利息收入與平均收益資產的比率的結果是淨提高了14個基點。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，平均收益資產收益率提高的最大因素是淨貸款和租賃收益率提高了159個基點，這主要是由於美聯儲加息導致的市場狀況。平均貸款和租賃增加了6.6745億美元，增長了12.19％。平均待售抵押貸款減少了348萬美元，跌幅為58.29％。平均投資證券下跌了美元158.63百萬或8.52％，代表用於支持流動性和為貸款增長提供資金的證券的銷售和到期日。主要在聯邦儲備銀行持有的其他投資平均減少了2.3305億美元，跌幅為76.95％，主要是為了為貸款增長提供資金。
2023年前九個月的平均計息存款比2022年同期增加了4.851億美元，增長了10.41％，這主要是由於公共基金存款、定期存款和經紀存款餘額的增加。平均計息存款的有效利率從0.36％提高了184個基點至2.20％，這主要是由於市場的利率競爭。2023年前九個月的平均無息存款與2022年同期相比下降了2.6091億美元，下降了12.81％，這主要是由於存款利率競爭持續以及我們的企業客户對多餘資金的使用增加。
與2022年同期相比，2023年前九個月的平均短期借款增加了2,286萬美元，增長了11.49％。由於借款利率上升，短期借款的利息增加了282個基點。由於一批票據的浮動利率，次級票據的利息增加了120個基點。平均長期債務和強制贖回證券餘額減少了1142萬美元，下降了19.83％。由於2023年每股賬面價值增加，強制性可贖回證券的估算利息增加，長期債務和強制性可贖回證券的利息增加了863個基點。強制性可贖回股票是根據我們的一項高管激勵薪酬計劃的條款發行的，並根據每股賬面價值進行結算，與上一個報告日期相比的變化記為利息支出。
非公認會計準則財務指標的對賬
1st Source的會計和報告政策符合美國公認的會計原則（“GAAP”）和銀行業的現行慣例。但是，管理層使用某些非公認會計準則績效指標來評估和衡量公司的業績。其中包括應納税等值淨利息收入（包括其各個部分）和淨利息率（包括其各個部分）。管理層認為，這些衡量標準為公司財務信息的用户提供了對利息資產和計息負債表現的更有意義的瞭解。
管理層在完全應納税等值（“FTE”）的基礎上審查公司及其銀行子公司的某些資產類別的收益率和淨利率。在本非公認會計準則報告中，對淨利息收入進行了調整，以反映税前等值的免税利息收入。該措施確保了來自應納税和免税來源的淨利息收入的可比性。
39
目錄
三個月已結束九個月已結束
9月30日6月30日9月30日9月30日9月30日
（千美元）20232023202220232022
淨利率的計算
(A)利息收入 (GAAP)$107,326 $100,554 $76,478 $302,336 $206,556 
完全等值税額調整：
(B)-貸款和租賃92 98 95 293 257 
(C)-免税投資證券78 81 87 282 156 
(D)利息收入-全職員工 (A+B+C)107,496 100,733 76,660 302,911 206,969 
(E)利息支出 (GAAP)38,090 32,038 7,544 95,019 14,542 
(F)淨利息收入 (GAAP) (A—E)69,236 68,516 68,934 207,317 192,014 
(G)淨利息收入——FTE (D—E)69,406 68,695 69,116 207,892 192,427 
(H)年化係數3.967 4.011 3.967 1.337 1.337 
(I)總收益資產$7,963,537 $7,921,528 $7,615,593 $7,917,763 $7,645,464 
淨利率（GAAP衍生的）（F*H）/I3.45 %3.47 %3.59 %3.50 %3.36 %
淨利率——FTE (G*H) /I3.46 %3.48 %3.60 %3.51 %3.37 %

信貸損失準備金和備抵金
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，信貸損失準備金分別為86萬美元和396萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為317萬美元和790萬美元。2023年第三季度的淨扣除額為33萬美元，佔平均貸款和租賃的0.02％，而去年同期的淨扣除額為30萬美元，佔平均貸款和租賃的0.02％。2023年迄今為止，淨回收額為85萬美元，佔平均貸款和租賃的0.02％，而截至2022年9月30日，淨回收額為34萬美元，佔平均貸款和租賃的0.01％。2023 年的淨回收主要來自汽車和輕型卡車以及飛機投資組合。
截至2023年9月30日的三個月中，信貸損失準備金主要是由該季度的整體貸款增長推動的，但被多個投資組合持續回升導致的虧損率略有下降以及汽車和輕型卡車投資組合中風險較高部分的貸款餘額減少所抵消。風險包括國內生產總值前景疲軟、信貸條件緊縮、持續通脹、利率上升和地緣政治的不確定性。隨着政府計劃向貸款客户提供的流動性消散，經濟增長放緩，我們仍然擔心小型企業投資組合中的潛在風險。本季度單獨評估的資產減值準備金為零，在此期間確認了扣款。
我們將繼續評估可能影響我們貸款組合的風險。最值得注意的是，經濟前景疲軟，不確定性增加，其特徵是持續的通貨膨脹，世界各地持續的衝突，以及美聯儲在維持整體經濟穩定和金融部門流動性的同時抑制通貨膨脹的挑戰。勞資衝突發生在多個方面。經濟混亂的可能性仍然令人擔憂，因為地緣政治事件和持續的高通脹和疲軟的增長前景增加了對國內和全球經濟產生不利影響的可能性。利率上升可能會影響抵押我們貸款的資產的估值，而持續的收益率曲線倒置可能導致信貸市場狀況收緊。美國和國外的增長前景普遍疲軟，以及全球衝突可能導致的長期貿易混亂，增加了整體不確定性。國會支出計劃面臨多重挑戰和毫不妥協的黨派偏見。儘管最近簽訂了短期支出協議，但美國政府關閉的威脅仍然存在。政治分歧是我們拉丁美洲市場永遠存在的威脅。腐敗醜聞持續存在，加劇了美國對邊境的擔憂。在全球範圍內，由於持續的恐怖主義威脅，人們的擔憂繼續加劇。
另一個令人擔憂的領域仍然是我們的飛機投資組合，我們的抵押品集中，國外風險敞口為3.09億美元，其中大部分在墨西哥和巴西。我們會定期審查這些國家的政治和經濟數據，以評估環境可能對我們的客户產生的影響。從歷史上看，我們在飛機投資組合的國外和國內細分市場都經歷了波動和意想不到的損失。損失主要歸因於借款人遇到財務困難之際，特定飛機抵押品的價值意外下降。我們持續審查和評估飛機價值，並使用分層方法來確定預付款率和攤銷計劃，以限制抵押品風險。我們將繼續監控個人客户的表現並評估整體投資組合中的風險。
40
目錄
2023年9月30日，30天及以上貸款和租賃拖欠款佔貸款和租賃餘額的百分比為0.10％，而2022年9月30日為0.09％。貸款和租賃損失備抵金佔期末未償貸款和租賃的百分比為2.27％，而去年同期為2.36％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的貸款和租賃損失情況摘要載於合併財務報表附註5。
不良資產
下表顯示了不良資產。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022
逾期 90 天或以上的貸款和租約$154 $54 $165 
非應計貸款和租賃16,617 26,420 27,813 
其他房地產117 104 — 
收回233 327 26 
根據運營租賃擁有的設備— 22 1 
不良資產總額$17,121 $26,927 $28,005 
截至2023年9月30日，不良資產佔貸款和租賃的百分比為0.27％，截至2022年12月31日為0.45％，截至2022年9月30日為0.48％。截至2023年9月30日，不良資產總額為1712萬美元，較2022年12月31日公佈的2693萬美元下降了36.42％，較2022年9月30日公佈的2801萬美元下降了38.86％。2023年前九個月不良資產的減少與非應計貸款、租賃和收回的減少有關。截至2023年9月30日，不良資產較2022年9月30日有所減少，這與非應計貸款和租賃的減少有關。
截至2023年9月30日，非應計貸款和租賃較2022年12月31日和2022年9月30日有所減少，這主要是由於汽車和輕型卡車投資組合中的車隊銷售和定期付款以及建築設備投資組合的還款導致餘額減少，但被我們商業和農業投資組合中非應計貸款的增加所抵消。截至2023年9月30日和2022年12月31日止期間的非應計貸款和租賃以及逾期賬齡摘要載於合併財務報表附註4。
其他房地產是當地市場房地產喪失抵押品贖回權的結果，我們目前對這些房地產進行了評估，並且有充足的擔保。我們目前在其他房地產資產中持有一處房產。
截至2023年9月30日，收回包括消費者貸款以及汽車和輕型卡車投資組合中的幾筆貸款。在收回設備時，將記錄的貸款或租賃金額減記為設備或車輛的公允價值，如果調整為正數，則扣除貸款和租賃損失補貼或其他收入，除非設備正在立即出售。在先前的減記範圍內，任何後續的公允價值減記或減記均包含在非利息支出中。
下表顯示了其他房地產和收回物的摘要。
（千美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022
商業和農業$— $— $— 
太陽能— — — 
汽車和輕型卡車213 311 26 
中型和重型卡車— — — 
飛機— — — 
施工設備— — — 
商業地產— — — 
住宅房地產和房屋淨值117 104 — 
消費者20 16 — 
總計$350 $431 $26 
出於財務報表的目的，非應計貸款和租賃包含在未償貸款和租賃中，而收回權和其他房地產則包含在其他資產中。
41
目錄
非利息收入
下表顯示了非利息收入的詳細信息。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
非利息收入：    
信託和財富諮詢$5,648 $5,498 150 2.73 %$17,794 $17,499 295 1.69 %
存款賬户的服務費3,297 3,240 57 1.76 %9,418 8,974 444 4.95 %
借記卡4,377 4,628 (251)(5.42)%13,585 13,383 202 1.51 %
抵押銀行971 864 107 12.38 %2,699 3,303 (604)(18.29)%
保險佣金1,714 1,695 19 1.12 %5,384 5,168 216 4.18 %
設備租賃2,101 2,761 (660)(23.90)%6,930 9,718 (2,788)(28.69)%
可供出售的投資證券的虧損— — — — (44)— (44)NM
其他6,347 3,321 3,026 91.12 %14,781 9,937 4,844 48.75 %
非利息收入總額$24,455 $22,007 2,448 11.12 %$70,547 $67,982 2,565 3.77 %
NM = 沒有意義
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，信託和財富諮詢費（包括投資管理費、遺產管理費、共同基金費、年金費和信託費）與去年同期相比有所增加。信託和財富諮詢費在很大程度上取決於客户關係的數量和規模以及所管理資產的市場價值。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，管理的信託資產的市值為49.6億美元，美元4.84分別為45.8億美元和45.8億美元。股票和債券市場在2023年的前六個月穩步上漲，但在第三季度有所下降。今年迄今為止，股票和債券市場仍為正值，這導致管理的信託資產的市值與2022年12月31日相比有所增加。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，存款賬户的服務費與2022年同期相比有所增加。這一增長主要反映了消費者自給基金交易量的增加。
2023年第三季度的借記卡收入與去年同期相比有所下降，與2022年同期相比，2023年前九個月的收入相對持平。第三季度的下降主要是由於借記卡交易量減少以及消費者在本季度轉向使用信用卡進行大額購買。
在截至2023年9月30日的三個月中，抵押貸款銀行收入與2022年同期相比有所增加。在截至2023年9月30日的九個月中，抵押貸款銀行收入與去年同期相比有所下降。截至2023年9月30日的三個月中，增長的主要原因是與去年同期相比，來自二級市場的貸款利潤率有所提高。截至的九個月中，下降的主要原因是抵押貸款發放量減少導致在二級市場出售的貸款收入減少。由於更高的利率對再融資量、可負擔性和市場活動產生了不利影響，抵押貸款需求持續下降。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，保險佣金與去年同期相比有所增加。2023 年的增長主要是由於收到的或有佣金和新業務的增加。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，設備租金收入與2022年同期相比有所下降。下降的原因是由於客户偏好的變化以及新業務的競爭定價壓力，平均設備租賃投資組合比去年同期減少了29.9％。
在截至2023年9月30日的九個月中，出售的可供出售投資證券的虧損並不大。2023年第一季度，銷售收益用於支持流動性和為貸款增長提供資金。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他收入有所增加。增長的主要原因是2023年第三季度出售可再生能源税收股權投資的合夥投資收益為232萬美元，在2023年前九個月為343萬美元，以及客户利率互換費用的增加以及銀行擁有的人壽保險保單索賠增加。
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非利息支出
下表顯示了非利息支出的詳細信息。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
非利息支出：    
工資和員工福利$28,866 $26,386 2,480 9.40 %$85,699 $77,415 8,284 10.70 %
淨入住率2,867 2,582 285 11.04 %8,165 7,917 248 3.13 %
傢俱和設備1,217 1,372 (155)(11.30)%3,938 4,051 (113)(2.79)%
數據處理6,289 5,802 487 8.39 %18,714 16,412 2,302 14.03 %
折舊 — 租賃設備1,672 2,233 (561)(25.12)%5,570 7,912 (2,342)(29.60)%
專業費用1,763 1,539 224 14.55 %4,149 5,241 (1,092)(20.84)%
聯邦存款保險公司和其他保險1,598 939 659 70.18 %4,302 2,682 1,620 60.40 %
業務發展和營銷
1,201 1,415 (214)(15.12)%4,822 4,352 470 10.80 %
其他4,693 3,063 1,630 53.22 %13,393 10,340 3,053 29.53 %
非利息支出總額$50,166 $45,331 4,835 10.67 %$148,752 $136,322 12,430 9.12 %
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，工資和員工福利與2022年同期相比有所增加。較高的基本工資是正常的績效增長、工資上漲的結果，以及與去年相比，空缺職位減少導致員工人數增加的結果。此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，團體保險索賠有所增加。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨入住費用與2022年同期相比有所增加。這兩個時期的增長主要是由於房舍維修和租金。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，包括折舊在內的傢俱和設備支出與去年同期相比有所下降。下降的主要原因是設備和傢俱購買量減少以及設備租金支出減少。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，數據處理費用與去年同期相比有所增長，這主要是由於計算機處理費用和技術項目的軟件維護費用增加。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，租賃設備的折舊與2022年同期相比有所下降。租賃設備的折舊與設備租金收入的減少相關。
與去年同期相比，第三季度的專業費用有所增加，2023年前九個月有所降低。第三季度的增長主要是由於法律費用的增加被專業諮詢費的減少所抵消。前九個月的下降主要是由於律師費減少，這主要是由於第一季度應計律師費沖銷了108萬美元，而諮詢費的減少被董事會費用的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，聯邦存款保險公司和其他保險與2022年同期相比有所增加。增長主要是由於2023年第一季度評估率提高了兩個基點，聯邦存款保險公司的保險費增加。
與去年同期的2022年相比，第三季度的業務發展和營銷費用有所降低，2023年前九個月有所增加。該季度的下降與營銷促銷的下降有關。九個月末的增長是由於解除 COVID-19 限制，2023 年第一季度營銷促銷活動增加，以及與去年同期相比，商務餐、娛樂和旅行機會有所增加。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，其他支出與2022年同期相比有所增加。增長的主要原因是第三季度無準備金貸款承諾準備金增加了93萬美元，由於客户還款額度或額度尚未劃定，今年迄今為止增加了138萬美元。此外，第三季度收款和收回費用增加，郵費增加，就業和搬遷成本上升，支票欺詐損失。
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目錄
所得税
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，所得税準備金分別為973萬美元和2864萬美元，而2022年同期分別為970萬美元和2630萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度，有效税率分別為22.80％和22.85％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效税率分別為22.88％和22.71％。
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
自2022年12月31日以來，1st Source面臨的市場風險沒有實質性變化。有關我們的市場風險的信息，請參閲 1st Source 的年度報告 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。
第 4 項。
控制和程序
截至本報告所涉期末，在我們管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，根據交易法第13a-14條，對披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序有效地確保了1st Source在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，旨在確保這些報告中要求披露的信息得到收集和傳達酌情進行管理，以便及時就所需的披露做出決定。
此外，在2023年第三財季，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
1st Source 及其子公司參與了各種法律訴訟，這些訴訟是我們開展業務的固有風險或附帶風險。管理層預計，任何此類訴訟的結果都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
公司關注各種風險，並不斷評估此類風險的潛在影響。除下文所述外，本期已經披露的風險因素已更新，否則自2022年12月31日以來，1st Source面臨的風險沒有重大更新或變化。有關我們風險因素的信息，請參閲 1st Source 的年度報告 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。
我們可能會遇到意想不到的無法獲得所需流動性的情況 這可能會對我們作為持續經營企業的業務、盈利能力和生存能力產生不利影響— 流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動性反映了其滿足貸款申請、適應可能的存款外流和利用利率市場機會的能力，對金融機構的業務至關重要。金融機構履行其當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的機會。2023年的銀行倒閉體現了受保存款機構意外無法獲得滿足存款提款請求所需的流動性所帶來的潛在嚴重後果，包括一旦沒有保險的存款人對機構履行對存款人義務的能力失去信心，此類請求會以多快的速度加速。我們力求通過資產和負債管理維持一定的流動性水平，從而確保我們的資金需求得到滿足。如果我們在需要時無法獲得資金，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，根據印第安納州管理公共資金存款抵押的法律，印第安納州存款委員會根據其財務評級的強度決定哪些金融機構需要抵押抵押品。我們被告知，我們的公共資金存款不需要抵押品。但是，存管委員會將來可能會修改這一要求，這可能會對我們的流動性產生不利影響，具體取決於我們可能需要質押的抵押品數量。
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目錄
技術安全漏洞 — 由於有組織犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的複雜性和活動以及客户對在線、電話和手機銀行渠道的使用，信息安全風險有所增加。任何對我們安全的損害都可能損害我們的聲譽，並阻止我們的客户使用我們的銀行服務。信息安全漏洞還可能擾亂我們所依賴的信息系統的運營，對我們的業務運營產生不利影響。此類事件可能導致代價高昂的補救措施，訴訟或政府調查，而應對安全漏洞可能會對管理層的時間和精力提出意想不到的要求。我們依靠安全系統提供必要的保護和身份驗證，以保護數據傳輸免受盜竊、火災、斷電、電信故障或類似災難性事件以及安全漏洞、勒索軟件、拒絕服務攻擊、病毒、蠕蟲和黑客造成的其他破壞性問題造成的損害。計算機入侵、網絡釣魚和其他對客户或供應商系統的中斷也可能危及存儲在我們的計算機系統和網絡基礎設施中並通過其傳輸的信息的安全性。我們維持的網絡保險單旨在承保因網絡安全漏洞而造成的大部分損失，但無法保證我們採用的此類保險或其他保護措施足以應對所有潛在的重大不利影響。
我們還面臨着被冒充公司高管或供應商的犯罪者發送的電子郵件泄露的風險，這些電子郵件旨在欺騙公司人員向犯罪者控制的賬户匯出大量資金。我們要求所有員工完成年度信息安全意識培訓，以提高他們對這些風險的認識，並讓他們參與我們的緩解工作。如果這些預防措施不足以保護我們的系統免受數據泄露或損害，我們的聲譽和業務可能會受到不利影響。

我們依靠各種第三方供應商的服務來滿足數據處理和通信需求，並且我們已與第三方簽訂合同，代表我們運行他們的專有軟件。雖然我們根據行業標準對供應商制定的安全控制措施進行審查並制定自己的內部安全控制措施，但我們依靠外部對控制措施的持續維護來保護我們的客户數據。

此外，我們通過處理交易的物理終端和其他黑客手段發行在銷售點容易受到入侵的借記卡。這些交易的安全性和完整性取決於零售商的警惕性以及投資技術和升級的意願。向客户發行借記卡會使我們面臨潛在的損失，如果一家或多家主要零售商發生數據泄露，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數*根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值）
2023 年 7 月 1 日至 31 日— $— — 526,630 
2023年8月1日至31日— — — 526,630 
2023 年 9 月 1 日至 30 日260,887 39.45 260,887 265,743 
* 1st Source維持一項股票回購計劃，該計劃先前已於2021年7月22日獲得董事會批准。根據該計劃的條款，1st Source可以不時回購最多100萬股普通股（根據先前披露的200萬股股數額進行更正），以減輕股票激勵計劃的潛在稀釋效應以及普通股用於公司目的的其他潛在用途。自先前的計劃啟動以來，1st Source共回購了734,257股股票。2023年10月19日，董事會終止了先前的計劃並批准了一項新的回購計劃，根據該計劃的條款，1st Source可以出於相同目的回購多達100萬股普通股。
第 3 項。優先證券的違約。
沒有
第 4 項。礦山安全披露。
沒有
第 5 項。其他信息。
在截至2023年9月30日的三個月中，有 不公司任何董事或高級管理人員通過、修改或終止的 “規則10b5-1交易計劃” 或 “非規則10b5-1交易安排”（每個術語的定義見S-K條例第408（a）項）。
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目錄
第 6 項。展品。
本報告附有以下證物：
3(b)
特此提交經2023年10月19日修訂的《註冊人章程》。
31.1
 
第13a-14 (a) 條要求的首席執行官認證。
31.2
 
細則13a-14 (a) 要求的首席財務官認證。
32.1
 
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席執行官認證。
32.2
 
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席財務官進行認證。
101.INS XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

  第一來源公司
   
   
   
日期2023年10月19日 /s/ 克里斯托弗·墨菲三世
  克里斯托弗·墨菲三世
董事會主席、總裁兼首席執行官
   
   
日期2023年10月19日 /s/BRETT A. BAUER
  Brett A. Bauer
財務主管兼首席財務官
首席會計官

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