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最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員NRDS：保證金百分比會員2023-09-262023-09-260001625278美國公認會計準則：信用額度成員NRDS：信用協議成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001625278美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：信用證會員NRDS：信用協議成員2023-09-300001625278US-GAAP：普通階級成員2023-05-020001625278US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001625278NRDS：兩千二十一股權激勵計劃會員US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001625278NRDS：兩千二十一股權激勵計劃會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-01-010001625278US-GAAP：員工股權會員2022-12-310001625278US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-12-310001625278US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001625278US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001625278US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001625278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001625278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001625278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001625278NRDS：限制性股票單位基於服務和基於績效的成員2023-01-012023-09-300001625278SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001625278SRT: 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年 12 月計劃成員NRDS：Kevinyuann 會員2023-01-012023-09-300001625278NRDS：Kevinyuann2022 年 12 月計劃成員NRDS：Kevinyuann 會員2023-07-012023-09-300001625278NRDS：Kevinyuann2022 年 12 月計劃成員NRDS：Kevinyuann 會員2023-09-300001625278NRDS：Kevinyuann 會員2023-01-012023-09-300001625278NRDS：Kevinyuann 會員2023-07-012023-09-300001625278NRDS：Kevinyuann 會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-40994
NerdWallet, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
45-4180440
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
霍桑街 55 號, 11 樓, 舊金山, 加利福尼亞94105
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(415) 549-8913
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值0.0001美元NRDS納斯達克全球市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）：
大型加速過濾器☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒
註冊人表現出色 44,439,538A 類普通股的股票以及 31,685,652截至2023年10月20日，B類普通股的股份。

目錄
10-Q 表格索引

頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合虧損簡明合併報表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第 4 項。
控制和程序
26
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
27
第 1A 項。
風險因素
27
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
27
第 3 項。
優先證券違約
27
第 4 項。
礦山安全披露
27
第 5 項。
其他信息
28
第 6 項。
展品
29
簽名
30


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
這份10-Q表季度報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 之類的詞語或這些詞語或其他類似術語的否定詞或。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•宏觀經濟發展，包括但不限於通貨膨脹、利率上升、信貸市場緊縮和總體宏觀經濟不確定性對我們的經營業績、財務狀況和股價的影響；
•我們對未來財務和經營業績的預期，包括總收入、收入成本、調整後的息税折舊攤銷前利潤和每月獨立用户；
•我們在平臺上增加流量和參與度的能力；
•我們在營銷投資和品牌活動方面的預期回報；
•我們對消費者對我們平臺上產品的需求的期望；
•我們能夠將用户轉化為註冊用户並提高重複用户率；
•我們能夠將消費者轉化為與金融服務合作伙伴的匹配對象；
•我們在現有和新的垂直領域中增長的能力；
•我們在地域上擴張的能力；
•我們維持和擴大與現有金融服務合作伙伴的關係以及尋找新的金融服務合作伙伴的能力；
•我們有能力建立高效且可擴展的技術能力，以提供個性化指導和推動用户；
•我們維持和增強我們的品牌知名度和消費者信任的能力；
•我們創造高質量、引人入勝的消費者資源的能力；
•我們適應消費者不斷變化的經濟利益的能力；
•我們在現有和新的垂直市場中與現有和新的競爭對手競爭的能力；
•我們維護平臺安全性和可用性的能力；
•我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
•我們識別、吸引和留住高技能、多元化人才的能力；
•我們遵守目前適用於或將適用於我們業務的法律和法規的能力；
•我們的現金、現金等價物和投資是否足以滿足我們的流動性需求；
•我們有效管理增長、擴大基礎設施和維護企業文化的能力；
•我們成功識別、管理和整合任何現有和潛在收購的能力；
•我們有能力通過已完成的收購實現預期的協同效應、增值價值和其他收益；以及
•我們的股票回購計劃，包括對根據該計劃進行回購的金額、時間和方式的預期。
1
目錄
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測或保證。我們的10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述受本10-Q表季度報告第一部分第1A項中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素的影響。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的定期文件中的風險因素。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測可能對我們的業務或本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
本10-Q表季度報告中發表的前瞻性陳述僅在發佈之日作出。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些報表基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的依據，但這些信息可能有限或不完整。我們的聲明不應被視為我們已經對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。

2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
未經審計
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百萬計，但以千計的股票金額和每股金額除外）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$86.6 $83.9 
應收賬款——淨額84.4 87.0 
預付費用和其他流動資產23.8 18.3 
流動資產總額194.8 189.2 
財產、設備和軟件——網絡52.8 49.1 
善意111.3 111.2 
無形資產——淨額50.5 64.1 
使用權資產9.2 11.3 
其他資產2.2 0.8 
總資產$420.8 $425.7 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$13.1 $3.6 
應計費用和其他流動負債31.9 37.9 
或有考慮因素——當前— 30.9 
流動負債總額45.0 72.4 
其他負債——非流動負債11.6 11.6 
負債總額56.6 84.0 
承付款和或有開支（注7）
股東權益：
優先股—$0.0001每股面值—5,000授權股份； 零已發行和流通股份
— — 
普通股—$0.0001每股面值—296,686授權股份； 76,994和 75,120截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
— — 
額外的實收資本471.2 427.3 
累計其他綜合虧損(0.7)(0.9)
累計赤字(106.3)(84.7)
股東權益總額364.2 341.7 
負債和股東權益總額$420.8 $425.7 
參見簡明合併財務報表附註。
3
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明合併運營報表
未經審計
目錄
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計，每股金額除外）
2023202220232022
收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
成本和支出：
收入成本13.3 11.7 40.2 27.6 
研究和開發20.7 20.7 60.2 58.2 
銷售和營銷100.6 103.2 321.1 288.1 
一般和行政14.2 15.4 45.2 43.8 
與收益相關的或有對價的公允價值變動— 0.4 — 6.1 
成本和支出總額148.8 151.4 466.7 423.8 
運營收入（虧損）
4.0 (8.8)(1.0)(26.9)
其他收入（支出），淨額：
利息收入0.9 0.5 2.7 0.6 
利息支出(0.2)(0.9)(0.6)(1.3)
其他損失，淨額— — (0.1)— 
其他收入（支出）總額，淨額0.7 (0.4)2.0 (0.7)
所得税前收入（虧損）
4.7 (9.2)1.0 (27.6)
所得税準備金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
淨收益（虧損）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）
基本$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
稀釋$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）時使用的加權平均股數
基本77.5 73.4 76.7 69.2 
稀釋77.5 75.0 76.7 69.2 

參見簡明合併財務報表附註。
4
NERDWALLET, INC.和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
未經審計
目錄
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）
2023202220232022
淨收益（虧損）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算的變化(0.2)(1.1)0.2 (2.4)
綜合損失$(0.7)$(0.4)$(9.3)$(21.5)

參見簡明合併財務報表附註。
5
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
未經審計
目錄

普通股額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字股東權益
（以百萬計，但以千計的股份金額除外）股份金額
截至2022年12月31日的餘額75,120 $— $427.3 $(0.9)$(84.7)$341.7 
行使股票期權後發行A類普通股1,226 — 8.4 8.4 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股380 — — 
與限制性股票單位淨股份結算相關的預扣A類普通股(15)— (0.3)(0.3)
基於股票的薪酬10.1 10.1 
其他綜合收入0.2 0.2 
淨收入1.7 1.7 
截至2023年3月31日的餘額76,711 $— $445.5 $(0.7)$(83.0)$361.8 
行使股票期權後發行A類普通股66 — 0.4 0.4 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股674 — — 
與限制性股票單位淨股份結算相關的預扣A類普通股(25)— (0.2)(0.2)
根據員工股票購買計劃發行A類普通股240 — 1.9 1.9 
回購 A 類普通股(141)— (1.3)(1.3)
基於股票的薪酬12.9 12.9 
其他綜合收入0.2 0.2 
淨虧損(10.7)(10.7)
截至2023年6月30日的餘額77,525 $— $460.5 $(0.5)$(95.0)$365.0 
行使股票期權後發行A類普通股51 — 0.3 0.3 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股657 — — 
與限制性股票單位淨股份結算相關的預扣A類普通股(30)— (0.2)(0.2)
回購 A 類普通股(1,209)— (10.8)(10.8)
基於股票的薪酬10.6 10.6 
其他綜合損失
(0.2)(0.2)
淨虧損(0.5)(0.5)
截至2023年9月30日的餘額76,994 $— $471.2 $(0.7)$(106.3)$364.2 

6
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
未經審計
目錄

普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）累計赤字股東權益
（以百萬計，但以千計的股份金額除外）股份金額
截至2021年12月31日的餘額 66,722 $— $331.6 $0.5 $(74.5)$257.6 
行使股票期權後發行A類普通股154 — 0.7 0.7 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股
262 — — 
基於股票的薪酬7.9 7.9 
其他綜合損失(0.3)(0.3)
淨虧損(10.5)(10.5)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額67,138 $— $340.2 $0.2 $(85.0)$255.4 
行使股票期權後發行A類普通股629 — 3.6 3.6 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股400 — — 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股470 — 3.2 3.2 
基於股票的薪酬11.6 11.6 
其他綜合損失(1.0)(1.0)
淨虧損(9.3)(9.3)
截至2022年6月30日的餘額 68,637 $— $358.6 $(0.8)$(94.3)$263.5 
行使股票期權後發行A類普通股343 — 1.9 1.9 
根據限制性股票單位的結算髮行A類普通股424 — — 
與限制性股票單位淨股份結算相關的預扣A類普通股(17)— (0.1)(0.1)
發行用於企業合併的A類普通股4,935 — 43.2 43.2 
基於股票的薪酬10.5 10.5 
其他綜合損失(1.1)(1.1)
淨收入0.7 0.7 
截至2022年9月30日的餘額74,322 $— $414.1 $(1.9)$(93.6)$318.6 
參見簡明合併財務報表附註。
7
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
未經審計
目錄
九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）
20232022
經營活動：
淨虧損$(9.5)$(19.1)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷36.0 25.6 
基於股票的薪酬29.3 25.3 
與收益相關的或有對價的公允價值變動— 6.1 
遞延税(0.4)(12.5)
非現金租賃成本2.1 2.0 
其他，淨額1.2 0.9 
運營資產和負債的變化：
應收賬款1.6 (18.7)
預付費用和其他資產(6.2)(2.0)
應付賬款7.6 (4.0)
應計費用和其他流動負債(5.9)15.9 
支付或有對價(14.0)(11.5)
經營租賃負債(2.3)(1.7)
其他負債3.0 (1.4)
經營活動提供的淨現金
42.5 4.9 
投資活動：
資本化軟件開發成本(19.6)(20.5)
購買財產和設備(0.5)(4.3)
業務合併，扣除收購的現金
— (69.5)
用於投資活動的淨現金(20.1)(94.3)
融資活動：
支付或有對價(16.9)(19.0)
來自信貸額度的收益7.5 70.0 
通過信用額度付款(7.5)— 
支付債務發行成本
(1.1)— 
行使股票期權的收益9.1 6.2 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股1.9 3.2 
回購 A 類普通股(12.1)— 
與限制性股票單位淨股結算相關的納税(0.7)(0.1)
由（用於）融資活動提供的淨現金
(19.8)60.3 
匯率變動對現金和現金等價物的影響0.1 (0.3)
現金和現金等價物的淨增加（減少）
2.7 (29.4)
現金和現金等價物：
期初83.9 167.8 
期末$86.6 $138.4 
8
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
未經審計
目錄
九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）
20232022
非現金投資和融資活動的補充披露：
記入應付賬款和應計費用以及其他流動負債的資本化軟件開發成本$2.6 $1.1 
現金流信息的補充披露：
所得税支付$11.7 $3.1 
支付利息的現金0.3 0.8 
與經營租賃相關的補充現金流披露：
為計量租賃負債所含金額支付的現金$2.7 $2.2 
參見簡明合併財務報表附註。
9
NERDWALLET, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
未經審計
目錄
1.公司和演示依據
該公司——特拉華州的一家公司 NerdWallet, Inc. 成立於 2011 年 12 月 29 日。NerdWallet, Inc. 及其全資子公司（統稱公司）通過其平臺提供以消費者為導向的個人理財建議，將個人和中小型企業（SMB）與金融產品提供商聯繫起來。
演示基礎—隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（GAAP）普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。因此，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，包括所有必要的調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公司財務狀況和所列期間經營業績的公允表所必需的。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間交易和餘額均已刪除。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示全年或未來任何其他時期的預期業績。
信用風險的集中度—可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。儘管公司向包括第一公民銀行和信託公司（通過其硅谷銀行部門）、滙豐銀行和北卡羅來納州摩根大通銀行在內的高信貸質量金融機構存入現金和現金等價物，以減少公司的風險敞口，但此類現金存款可能超過這些金融機構的聯邦保險限額。為了降低與超過聯邦保險限額的存款相關的風險，公司通過使用存款賬户來管理風險敞口，其中包括第三方貨幣市場基金的橫掃功能，貨幣市場基金總額為美元64.2百萬和美元75.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。基於這些事實，銀行存款的可收取性似乎得到了充分保證。
重要會計政策—在截至2023年9月30日的九個月中，公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告合併財務報表附註中披露的公司重要會計政策及其重要會計政策沒有重大變化。
2.收入
以下是公司按產品類別劃分的收入細分：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
信用卡$54.0 $57.4 $166.5 $157.2 
貸款32.9 28.4 78.0 86.7 
其他垂直行業65.9 56.8 221.2 153.0 
總收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
簡明合併資產負債表上與估計可變對價相關的預付費用和其他流動資產中記錄的合同資產為美元6.9百萬和美元5.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
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NERDWALLET, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
未經審計
目錄
3.公允價值測量
在公允價值層次結構中，按級別定期按公允價值計量的公司資產和負債彙總如下：
（單位：百萬）報價
處於活動狀態
市場
（第 1 級）		其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		總計
攜帶
價值
截至2023年9月30日
資產：
現金及現金等價物——貨幣市場基金$64.2 $— $— $64.2 
存款證— 2.1 — 2.1 
$64.2 $2.1 $— $66.3 
（單位：百萬）報價
處於活動狀態
市場
（第 1 級）		其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		總計
攜帶
價值
截至2022年12月31日
資產：
現金及現金等價物——貨幣市場基金$75.4 $— $— $75.4 
存款證— 2.0 — 2.0 
$75.4 $2.0 $— $77.4 
負債：
或有考慮$— $— $30.9 $30.9 
三級負債以前完全由或有對價組成，公允價值的變化如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
期初餘額$— $29.9 $30.9 $54.7 
付款— — (30.9)(30.5)
在收益中確認的公允價值變動— 0.4 — 6.1 
期末餘額$— $30.3 $— $30.3 
截至2022年12月31日，Fundera Inc. 實現了2022年的收入和盈利里程碑，或有對價負債按全額支付金額入賬，在截至2023年9月30日的九個月中，或有對價負債已全額支付。
4.簡明合併資產負債表的重要組成部分
財產、設備和軟件，淨額包括扣除累計攤銷後的資本化軟件開發成本，單位：美元48.7百萬和美元43.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。公司資本化了 $7.9百萬和美元25.7在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元的軟件開發成本和美元8.9百萬和美元25.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司記錄的與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用為美元7.3百萬和美元20.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，以及美元5.7百萬和美元16.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
應計費用和其他流動負債包括經營租賃負債 $3.3百萬和美元3.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
其他負債——非流動負債包括經營租賃負債 $7.1百萬和美元9.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註
未經審計
目錄
5.    業務合併
on the Barrehead, Inc.— 2022年7月11日，公司完成了對On the Barrelhead, Inc. (OTB) 的收購，這是一個數據驅動的平臺，為消費者提供和 中小型企業提供以信用為導向的產品推薦。有關收購OTB的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中合併財務報表附註中的附註5——業務合併。
未經審計的備考財務信息
以下未經審計的預計財務信息如同場外交易收購（包括相關的債務融資）已於2021年1月1日完成。預計財務信息包括收購前公司和場外交易的歷史經營業績，以及直接歸因於收購的調整。根據每項可識別的無形資產的公允價值和使用壽命、與激勵性股權獎勵相關的增量股票薪酬、與現金保留協議相關的增量薪酬、與收購價格現金部分融資的債務相關的增量利息支出、收購相關費用的調整以及該期間預計調整的相關税收影響，進行了初步調整，對預計的税收影響，進行了初步調整，進行了初步調整，從而反映了無形資產的增量攤銷。
未經審計的預計財務信息如下：
三個月已結束九個月已結束
（單位：百萬）2022年9月30日
收入$144.8 $441.9 
淨虧損(10.1)(34.4)
未經審計的預計財務信息無意呈現或表明如果在2021年1月1日實際進行收購，合併後的公司在報告所述期間的經營業績，也不是為了表明合併後的公司未來可能實現的經營業績。未經審計的預計財務信息不包括收購OTB所產生或可能產生的任何成本節省或其他協同效應，也不包括整合OTB將產生的任何估計成本。由於未來的事件和交易以及其他因素，未來的業績可能與這份未經審計的預計財務信息中反映的結果有很大差異。
6.債務
信貸額度— 2023 年 9 月 26 日，NerdWallet, Inc. 和 三其全資子公司與摩根大通銀行、作為行政代理人的全國協會和貸款集團簽訂了信貸協議（信貸協議）。信貸協議規定了 $125.0百萬美元優先有擔保循環信貸額度（信貸額度），可選擇增加至多1美元75.0百萬，可供公司及其某些國內子公司用於一般公司用途，包括收購。信貸協議包括信用證次級貸款，總金額為 $10.0百萬美元和一筆總金額為 $ 的搖擺線子基金10.0百萬。信貸額度幾乎由公司的所有資產擔保。公司及其每家重要的國內子公司都是信貸額度下所有義務的擔保人。信貸額度將於2028年9月26日到期。
該信貸額度取代了公司先前根據2021年2月19日公司與作為管理代理人的硅谷銀行簽訂的經修訂和重述的優先擔保信貸額度協議提供的信貸額度，該協議在公司簽訂信貸協議的同時終止。
向公司收取的承諾費介於兩者之間 0.25% 和 0.35佔總融資承諾額的百分比，具體取決於公司的總淨槓桿比率。
信貸額度下的借款按浮動利率計息，可以維持為替代基準利率貸款（與最優惠利率、聯邦基金利率加息掛鈎） 0.50%，隔夜銀行融資利率加上 0.50%，或一個月以上的調整後定期擔保隔夜融資利率（SOFR） 1.00%) 或作為與調整後期限 SOFR plus 掛鈎的定期基準貸款 0.10%，在每種情況下加上邊距 2.25% 至 2.75％取決於公司的總淨槓桿比率。
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未經審計
目錄
信貸協議要求公司遵守最高總淨槓桿率和最低固定費用覆蓋比率。此外，信貸協議還包含其他標準的肯定和負面契約，例如（受某些門檻限制）限制公司及其子公司承擔債務、產生留置權、進行合併、合併、合併、清算或收購、進入與公司當前業務範圍無關的新業務領域、進行某些投資、分配或回購其股權證券的能力、從事與關聯公司進行交易，或承擔某些套期保值義務。除其他外，信貸協議下的違約事件包括付款違約、違反陳述、擔保或契約、重大債務違約、某些破產或破產事件、判決違約、某些違約或與員工福利計劃有關的事件或公司控制權變更。如果在適用的寬限期內得不到糾正，違約事件將允許貸款人終止承諾並加快信貸機制下借款的到期日。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。
該公司有 不截至2023年9月30日的未償債務。信貸額度下的可用借款金額為 $123.5截至2023年9月30日，為百萬美元，等於協議下的可用金額125.0百萬，扣除美元信用證1.5百萬。
7.承付款和或有開支
承諾和其他財務安排— 公司有某些財務承諾和其他安排，包括未使用的信用證和租賃承諾。截至2023年9月30日，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告合併財務報表附註8——承付款和意外開支中披露的公司的承諾和其他財務安排沒有重大變化。
訴訟和其他法律事務— 公司不時參與訴訟、索賠和訴訟。公司定期評估每個法律事務的狀態並評估潛在的財務風險。如果認為任何法律訴訟或訴訟可能造成潛在損失，並且金額可以合理估計，則公司將對估計的損失承擔責任。需要作出重大判斷才能確定損失的可能性以及損失金額是否可以合理估計。任何訴訟的結果都無法事先確定。因此，對潛在負債和記錄的應計金額的評估僅以當時可用的信息為依據。隨着更多信息的獲得，公司將重新評估與法律訴訟或訴訟相關的潛在責任，並可能修改其估計。管理層目前沒有意識到任何預計會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的事項。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司尚未產生任何重大潛在損失。
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8.股東權益
股票回購計劃—2023年5月2日，公司宣佈其董事會批准了一項計劃（回購計劃），根據該計劃，公司最多可以回購美元20公司A類普通股中的百萬股。根據回購計劃，可以根據適用的證券法和其他限制，通過私下談判或其他方式在公開市場上回購A類普通股。回購計劃沒有固定的到期日，也沒有義務公司收購任何特定數量的股票。回購計劃下的任何回購的時間和條款由管理層自行決定，並取決於各種因素，包括業務、經濟和市場狀況、監管要求、現行股價和其他考慮因素。此外，公司可能會不時制定規則10b5-1的交易計劃，以促進回購。根據回購計劃回購的股票將被報廢。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司回購了 1.2百萬和 1.3A類普通股分別為百萬股，價格為美元10.8百萬和美元12.1分別為百萬美元，包括與回購相關的成本。
股權激勵計劃— 2021 年股權激勵計劃和之前的 2012 年股權激勵計劃（均經修訂）以及 2022 年激勵股權激勵計劃（統稱為 “計劃”）構成了公司的股權激勵計劃。
根據2021年股權激勵計劃的條款，根據該計劃預留待發行的A類普通股數量將在每個日曆年的1月1日自動增加，從2023年1月1日開始，到2031年1月1日（含2031年1月1日）結束，金額等於 5上一日曆年12月31日公司已發行股本總數的百分比，除非公司董事會會在增加之日之前確定增幅較小或不增加。根據這些計劃條款，根據2021年股權激勵計劃預留待發行的A類普通股總數增加了 3.8百萬股自2023年1月1日起生效。
股票期權—公司計劃中的股票期權活動摘要如下：
傑出
股票期權
（以千計）
加權平均值
行使價格
加權平均值
剩餘的
合同壽命
（以年為單位）
聚合
內在價值
（單位：百萬）
截至2022年12月31日的餘額
6,112 $9.81 6.7$11.9 
已鍛鍊(1,343)$6.79 
已取消/已沒收(299)$12.53 
截至2023年9月30日的餘額
4,470 $10.53 6.4$6.0 
自 2023 年 9 月 30 日起歸屬並可行使
3,081 $9.58 5.6$5.7 
行使期權的總內在價值為 $12.9截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。
有 不截至2023年9月30日的九個月中授予的期權。 在截至2022年9月30日的九個月中，每種股票期權的每股公允價值是在授予之日使用以下加權平均假設確定的：
九個月已結束
2022年9月30日
預期波動率52.5 %
預期期限（以年為單位）6.0
預期股息收益率0 %
無風險利率2.6 %
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限制性股票單位—公司計劃中未償還的非歸屬限制性股票單位（RSU）摘要如下：
單位數量
（以千計）
加權平均值
授予日期
公允價值
截至2022年12月31日為止尚未歸屬
7,405 $12.27 
已授予1
2,632 $14.73 
既得(1,711)$13.67 
被沒收(826)$13.88 
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬1
7,500 $12.64 
______________
(1)包括 0.2數以百萬計的目標獎勵具有基於服務和績效的條件的 RSU。
根據限制性股票單位歸屬的股票的總公允價值為 $20.3在截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予 0.2數以百萬計的目標向公司的某些員工授予具有基於服務和績效的條件的限制性股票。這些基於績效的 RSU 的領取者有資格在 0% 和 200其目標獎勵的百分比基於 (i) 息税折舊攤銷前利潤相關指標和 (ii) 與收入相關的指標，均在2023財年實現，但須獲得績效水平的認證。這些基於性能的 RSU 還需要在一段時間內獲得基於服務的歸屬 三年。基於績效的 RSU 的股票薪酬在必要的服務期限內使用加速歸因方法進行確認，該方法基於對實現必要績效指標的可能性的評估。對於不符合基於服務的條件的受贈者，公司承認沒收行為。
員工股票購買計劃— 員工股票購買計劃（ESPP）的條款規定，從2023年開始到2031年，每個日曆年的1月1日自動增加預留髮行的股票數量，但須遵守ESPP的條款。根據這些計劃條款，根據ESPP獲準發行的A類普通股總數增加了 0.8百萬，自 2023 年 1 月 1 日起生效。在將與軟件開發成本相關的金額資本化之前，公司確認與ESPP相關的股票薪酬為美元0.8百萬和美元1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及美元2.8百萬和美元5.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
股票薪酬—公司根據計劃和ESPP確認的股票薪酬如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
研究和開發$2.9 $2.8 $8.4 $9.0 
銷售和營銷3.5 3.4 10.7 9.1 
一般和行政3.0 2.9 10.2 7.2 
股票薪酬總額$9.4 $9.1 $29.3 $25.3 
此外，與軟件開發成本相關的股票薪酬資本化為 $1.2百萬和美元1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及美元4.3百萬和美元4.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
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9.所得税
從截至2023年6月30日的三個月開始，公司的過渡期税收準備金是根據ASC Topic 740-270所允許的離散有效税率法確定的， 所得税，中期報告。公司過渡期的税收準備金先前是使用估計的年度有效税率確定的，該税率根據報告期內出現的離散項目進行了調整。該公司確定，由於估計的 “普通” 收入的微小變化將導致估計的年度有效税率發生重大變化，因此歷史方法無法為截至2023年9月30日的三個月和九個月提供可靠的估計。
公司的有效税率和法定聯邦所得税税率之間的主要區別是根據公司的聯邦、州和外國遞延税屬性確定的全額估值補貼。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對這些遞延所得税淨資產進行了全額估值補貼，因為公司認為公司很可能無法完全實現此類遞延所得税淨資產。公司對變現這些遞延所得税資產的可能性的判斷可能會在未來時期發生變化，這可能會對公司在變更期間的所得税準備金產生重大影響。
10.每股基本股和攤薄後每股淨收益（虧損）
下表提供了歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）的基本計算方法和攤薄後的每股計算方法：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計，每股金額除外）2023202220232022
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
分母：
普通股的加權平均股——基本
77.5 73.4 76.7 69.2 
攤薄型股票期權和限制性股票單位的影響— 1.6 — — 
普通股的加權平均股——攤薄77.5 75.0 76.7 69.2 
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）：
基本$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
稀釋$(0.01)$0.01 $(0.12)$(0.28)
以下普通股等價物不包括在攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算中，因為將其包括在內會起到反稀釋作用：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
受未償還股票期權和限制性股票單位約束的股票9.7 8.9 9.0 9.6 
特別是0.3 1.2 0.4 1.6 
11.後續事件
在公司使用公司於2023年5月2日宣佈的股票回購授權後，公司於2023年10月26日宣佈，其董事會批准了一項新的股票回購授權，根據該授權，公司可以回購最高不超過美元的股票30公司A類普通股中的百萬股（2023年10月的回購計劃）。根據2023年10月的回購計劃，A類普通股可以通過私下談判交易或其他方式在公開市場上回購。2023年10月的回購計劃沒有固定的到期日，也沒有義務公司收購任何特定數量的股票。2023年10月回購計劃下的任何回購的時間和條款將由管理層自行決定，並取決於各種因素，包括業務、經濟和市場狀況、監管要求、現行股價和其他考慮因素。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀，以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註。
概述
我們的使命是為人生的所有財務決策提供清晰度。
我們的願景是讓每個人都能自信地做出財務決策。
作為個人理財網站和應用程序，NerdWallet為消費者提供值得信賴且知識淵博的財務信息，以便他們可以進行明智的資金轉移。從尋找最好的信用卡到買房，NerdWallet可以幫助消費者自信地做出財務決策。消費者可以免費訪問我們的專家內容和比較購物市場，以及數據驅動的應用程序，該應用程序可以幫助他們掌握財務狀況，節省時間和金錢，讓他們可以自由地做更多的事情。NerdWallet 適用於美國、英國、加拿大和澳大利亞的消費者。
收購 On the Barrelhead, Inc.
2022 年 7 月 11 日，我們完成了對On the Barrelhead, Inc. (OTB) 的收購，這是一個數據驅動的平臺，為消費者提供和 中小型企業 (中小型企業）提供以信貸為導向的產品推薦。參見注釋 5—我們的簡明合併財務報表附註和附註5中的業務合併—截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告合併財務報表附註中的業務合併，供進一步討論。
關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標
我們收集、審查和分析業務的運營和財務數據，以評估我們的持續業績，並將我們的業績與上一時期的業績進行比較。除了公認會計原則（GAAP）下的收入、淨收益（虧損）和其他業績外，以下內容還列出了我們用來評估業務的關鍵運營指標。
每月獨立用户
我們將每月唯一用户 (MUU) 定義為在給定月份內至少有一次會話的唯一用户，具體由唯一設備標識符確定。我們通過平均計算該時間段內每個月的 MUU 來衡量該時間段內的 MUU。我們跟蹤MUU，以確定在給定時間段內可能在我們的平臺上與我們的金融服務合作伙伴進行交易的用户數量。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們平均有2400萬和2300萬個MUU，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，分別增長了22％和12％。我們在旅遊產品、銀行和保險等領域看到了強勁的參與度，並將在2022年7月納入對OTB的收購。抵押貸款持續面臨挑戰的宏觀經濟環境的下滑，部分抵消了增長。儘管我們預計MUU將隨着時間的推移而增長，但該指標可能會根據經濟狀況、消費者行為趨勢和我們的戰略營銷決策而在不同時期內波動。
調整後 EBITDA
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤與公認會計原則指標結合使用，作為我們對業績的總體評估的一部分，包括編制年度運營預算和季度預測，以評估業務戰略的有效性，並就我們的財務業績與董事會溝通。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為持續經營的淨收益（虧損），不包括折舊和攤銷、利息收入（支出）、淨額、所得税準備金（收益），並進一步不包括（1）資產處置損失（收益）、（2）與收益相關的或有對價的公允價值變化、（3）與收益相關的遞延薪酬、（4）股票薪酬以及（5）收購相關成本。
上述項目不包括在我們的調整後息税折舊攤銷前利潤指標中，因為這些項目本質上是非現金的，或者因為該金額不是由核心經營業績驅動的，因此與前幾個時期的比較意義不大。
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目錄
我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於瞭解和評估我們的經營業績以及比較不同時期的經營業績。此外，我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤納入了這份10-Q表季度報告，因為這是我們管理層在內部做出運營決策時使用的關鍵衡量標準，包括與分析運營支出、評估業績以及執行戰略規劃和年度預算有關的決策。但是，這種非公認會計準則指標的使用有一定的侷限性，因為它並不能反映影響我們運營的所有收入和支出項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為財務指標存在侷限性，本質上應被視為補充性質，不能替代根據公認會計原則編制的相關財務信息。這些限制包括以下幾點：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息收入（支出）和其他淨收益（虧損），其中包括未實現和已實現的外幣匯兑損益，以及某些非經常性收益（虧損）；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括某些經常性非現金費用，例如軟件攤銷、財產和設備折舊、無形資產攤銷以及資產處置的（虧損）收益。儘管這些是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來可能不得不更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類替代或新的資本支出要求的所有現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬，包括與收購相關的激勵獎勵，在可預見的將來，股票薪酬一直是我們業務的重要經常性支出，也是我們薪酬策略的重要組成部分；以及
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括收購相關成本，包括與某些關鍵員工簽訂的補償性留存協議下的收購相關留存補償、與收購相關的交易費用、與收益相關的或有對價公允價值調整以及與收益相關的遞延薪酬。
此外，我們定義的調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司使用的類似標題指標相提並論。由於這些限制，您應該考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤以及其他財務業績指標，包括淨收益（虧損）和我們的其他GAAP業績。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——經營業績——非公認會計準則財務指標”，這是根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標。
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目錄
運營結果
下表列出了我們在所列期間的經營業績。以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）
2023202220232022
收入$152.8 $142.6 $465.7 $396.9 
成本和支出：
收入成本13.3 11.7 40.2 27.6 
研究和開發1
20.7 20.7 60.2 58.2 
銷售和營銷1
100.6 103.2 321.1 288.1 
一般和行政1
14.2 15.4 45.2 43.8 
與收益相關的或有對價的公允價值變動— 0.4 — 6.1 
成本和支出總額148.8 151.4 466.7 423.8 
運營收入（虧損）
4.0 (8.8)(1.0)(26.9)
其他收入（支出），淨額：
利息收入0.9 0.5 2.7 0.6 
利息支出(0.2)(0.9)(0.6)(1.3)
其他損失，淨額— — (0.1)— 
其他收入（支出）總額，淨額0.7 (0.4)2.0 (0.7)
所得税前收入（虧損）
4.7 (9.2)1.0 (27.6)
所得税準備金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
淨收益（虧損）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
______________
(1)包括股票薪酬，如下所示：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）
2023202220232022
研究和開發$2.9 $2.8 $8.4 $9.0 
銷售和營銷3.5 3.4 10.7 9.1 
一般和行政3.0 2.9 10.2 7.2 
股票薪酬總額$9.4 $9.1 $29.3 $25.3 
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目錄
下表列出了我們簡明合併運營報表的組成部分佔收入的百分比：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
收入100 %100 %100 %100 %
成本和支出：
收入成本9 8 8 7 
研究和開發 13 15 13 15 
銷售和營銷 66 72 69 73 
一般和行政 9 11 10 11 
與收益相關的或有對價的公允價值變動— — — 1 
成本和支出總額97 106 100 107 
運營收入（虧損）
3 (6)— (7)
其他收入（支出），淨額：
利息收入— — — — 
利息支出— — — — 
其他損失，淨額— — — — 
其他收入（支出）總額，淨額— — — — 
所得税前收入（虧損）
3 (6)— (7)
所得税準備金（福利）3 (7)2 (2)
淨收益（虧損）
— %1 %(2 %)(5 %)
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨虧損為50萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們的淨虧損為70萬美元，而截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，淨虧損減少了960萬美元，下降了50％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增加了1,020萬美元和6,880萬美元。截至2023年9月30日的三個月，支出減少了260萬美元，這主要是由於銷售和營銷費用減少了260萬美元；在截至2023年9月30日的九個月中，支出增加了4,290萬美元，這主要是由銷售和營銷費用增加3,300萬美元以及收入成本增加1,260萬美元所推動，但部分被與收益相關的或有對價公允價值變動而減少的610萬美元所抵消。此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金分別增加了1,510萬美元和1,900萬美元。
收入
三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
（單位：百萬）
20232022$%20232022$%
信用卡$54.0 $57.4 $(3.4)(6 %)$166.5 $157.2 $9.3 6 %
貸款32.9 28.4 4.5 16 %78.0 86.7 (8.7)(10 %)
其他垂直行業65.9 56.8 9.1 16 %221.2 153.0 68.2 45 %
總收入$152.8 $142.6 $10.2 7 %$465.7 $396.9 $68.8 17 %
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月收入分別增長了1,020萬美元，增長了7％和6,880萬美元，增長了17％，這主要是由其他垂直行業收入的強勁增長推動的。
在截至2023年9月30日的三個月中，信用卡收入減少了340萬美元，下降了6％，這主要是由於區域銀行危機後承保越來越謹慎，資產負債表保守主義加劇，我們的金融服務合作伙伴減少了營銷支出。在截至2023年9月30日的九個月中，信用卡收入增長了930萬美元，增長了6％，這反映出我們有能力通過改善用户體驗以及我們與金融服務合作伙伴的深度合作來實現高質量的匹配，從而利用更高的消費者意向。
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目錄
在截至2023年9月30日的三個月中，貸款收入增加了450萬美元，增長了16％，這主要是由於個人貸款收入增長了51％，這反映了我們在2022年7月對OTB的收購的持續整合和優化，但部分被利率上升和宏觀經濟阻力持續推動的抵押貸款收入下降33％所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，貸款收入減少了870萬美元，下降了10％，這主要是由於抵押貸款收入減少了45％，學生貸款減少了24％，但部分被個人貸款增長33％所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，其他垂直行業的收入分別增長了910萬美元，增長了16％和6,820萬美元，增長了45％，這主要是由於更高的利率環境，銀行收入分別增長了43％和115％，中小企業產品收入分別增長了6％和12％。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，保險收入下降了23％，這反映了通貨膨脹驅動的航空公司面臨的盈利壓力，在截至2023年9月30日的九個月中，保險收入增長了51％，這主要是由汽車保險推動的。
成本和開支
三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
（單位：百萬）20232022$%20232022$%
收入成本$13.3 $11.7 $1.6 13 %$40.2 $27.6 $12.6 46 %
研究和開發20.7 20.7 — 0 %60.2 58.2 2.0 3 %
銷售和營銷100.6 103.2 (2.6)(2 %)321.1 288.1 33.0 11 %
一般和行政14.2 15.4 (1.2)(9 %)45.2 43.8 1.4 3 %
與收益相關的或有對價的公允價值變動— 0.4 (0.4)(100 %)— 6.1 (6.1)(100 %)
成本和支出總額$148.8 $151.4 $(2.6)(2 %)$466.7 $423.8 $42.9 10 %
收入成本
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入成本分別增加了160萬美元，增長了13％和1,260萬美元，增長了46％，這要歸因於我們在2022年7月收購OTB後，與資本化軟件開發成本和無形資產相關的攤銷費用分別增加了140萬美元和960萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，漲幅還包括190萬美元的增長，主要與第三方服務費有關。
研發費用
截至2023年9月30日的三個月，研發費用相當，截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，分別增加了200萬美元，增長了3％。截至2023年9月30日的九個月中，增長主要歸因於與我們的平臺相關的軟件和技術成本增加了150萬美元。
銷售和營銷費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的總銷售和營銷費用分別約為品牌營銷的19％和24％，績效營銷的總支出分別為53％和49％，其餘部分為有機和其他營銷費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的總銷售和營銷費用分別為品牌營銷的27％和33％，績效營銷分別為46％和41％，其餘部分為有機和其他營銷費用。我們能夠調整營銷支出，以反映外部因素和消費者行為的變化。
截至2023年9月30日的三個月，銷售和營銷費用與截至2022年9月30日的三個月相比下降了260萬美元，下降了2％，這主要是由於品牌營銷費用減少了860萬美元，但被績效營銷費用增加的560萬美元部分抵消。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用與截至2022年9月30日的九個月相比增加了3,300萬美元，增長了11％，這主要歸因於績效營銷費用增加了3,960萬美元，有機和其他營銷費用增加了1,010萬美元，這主要是由於我們努力擴大和增加用户羣導致人事相關成本增加，但被品牌營銷費用減少的1,670萬美元部分抵消。
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目錄
一般和管理費用
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用分別減少了120萬美元，增長了9％，在截至2023年9月30日的九個月中，增加了140萬美元，增長了3％。這些變化主要歸因於人事相關成本分別增加60萬美元和490萬美元的影響，這主要是股票薪酬增加和員工人數增加，但被主要與我們在2022年7月收購OTB相關的收購相關成本分別減少90萬美元和290萬美元以及主要與董事和高級職員責任保險費用相關的60萬美元和70萬美元分別減少的60萬美元和70萬美元所抵消。
與收益相關的或有對價的公允價值變動
或有對價公允價值的變化與我們在2020年收購Fundera, Inc.（Fundera）和Know Your Money（KYM）有關。在支付款項之前，估計的或有對價的公允價值在每個報告日都要重新測量。有關這些或有考慮因素的進一步討論，請參閲我們簡明合併財務報表附註中的附註3——公允價值測量。
其他收入（支出），淨額
三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
（單位：百萬）20232022$%20232022$%
利息收入$0.9 $0.5 $0.4 75 %$2.7 $0.6 $2.1 354 %
利息支出(0.2)(0.9)0.7 (77 %)(0.6)(1.3)0.7 (54 %)
其他損失，淨額— — — NM(0.1)— (0.1)226 %
其他收入（支出）總額，淨額$0.7 $(0.4)$1.1 NM$2.0 $(0.7)$2.7 NM
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，其他收益（支出）與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，淨額的變化主要歸因於利息收入的增加和利息支出的減少。
所得税準備金（福利）
從截至2023年6月30日的三個月開始，我們的過渡期税收準備金是根據ASC Topic 740-270所允許的離散有效税率法確定的， 所得税，中期報告。我們的過渡期税收準備金是先前使用估計的年度有效税率確定的，該税率是根據報告期內出現的離散項目進行調整的。我們確定，由於估計的 “普通” 收入的微小變化將導致估計的年度有效税率發生重大變化，因此歷史方法無法為截至2023年9月30日的三個月提供可靠的估計。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金分別為520萬美元和1,050萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠分別為990萬美元和850萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率為110.9％和1,080.6％，截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為107.5％和30.9％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於根據2022年生效的税收法規對研發費用進行了資本化，對照我們的美國遞延所得税淨資產進行了全額估值補貼，以及與股票薪酬相關的超額税收優惠。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了1,210萬美元的税收優惠，這與我們在2022年7月收購OTB導致的公司現有遞延所得税資產全額估值補貼的變化有關，但2022年生效的新税收法規下研發費用資本化的增加部分抵消了這一變化。
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目錄
非公認會計準則財務指標
我們定義的調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司使用的類似標題指標相提並論。由於這些限制，您應該考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤以及其他財務業績指標，包括淨收益（虧損）和我們的其他GAAP業績。
我們通過將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）（最具可比性的GAAP財務指標）進行對賬來彌補這些限制，如下所示：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
淨收益（虧損）
$(0.5)$0.7 $(9.5)$(19.1)
折舊和攤銷12.1 10.8 36.0 25.6 
基於股票的薪酬9.4 9.1 29.3 25.3 
與收購相關的留存率1.2 1.4 4.0 1.4 
與收入相關的遞延補償— 0.4 — 1.2 
與收益相關的或有對價的公允價值變動— 0.4 — 6.1 
收購相關費用— 1.2 — 3.4 
利息（收入）支出，淨額(0.7)0.4 (2.1)0.7 
其他損失，淨額— — 0.1 — 
所得税準備金（福利）
5.2 (9.9)10.5 (8.5)
調整後 EBITDA$26.7 $14.5 $68.3 $36.1 
淨收益（虧損）利潤率
0 %0 %(2 %)(5 %)
調整後的息税折舊攤銷前利潤率1
18 %10 %15 %9 %
______________
(1)表示調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。
有關截至2023年9月30日的三個月和九個月淨收益（虧損）與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比的變化的討論，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——經營業績”。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了1,220萬美元和3,220萬美元。 這個 增長主要歸因於調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的調節增加，包括130萬美元和1,040萬美元的折舊和攤銷，以及1,510萬美元和1,900萬美元的所得税，但收購相關費用減少120萬美元和340萬美元以及淨利息收入（支出）減少110萬美元和280萬美元部分抵消。此外，截至2023年9月30日的九個月中，調整後息税折舊攤銷前利潤的增長包括淨虧損減少960萬美元，股票薪酬增加400萬美元，收購相關留存增加260萬美元，但部分被與收益相關的或有對價公允價值變動而減少的610萬美元所抵消。
流動性和資本資源
概述
無論是短期（即自2023年9月30日起的未來十二個月）還是長期（即未來十二個月之後），我們滿足業務需求和計劃的主要流動性來源歷來是運營產生的現金，以及最近的普通股銷售以及信貸額度下的借款。我們的主要流動性需求與一般企業需求的資金有關，包括營運資金、研發和資本支出，以及其他流動性需求，包括但不限於業務合併。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為8,660萬美元和8,390萬美元。
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目錄
已知的合同義務和其他義務
截至2023年9月30日的合同承諾描述包含在我們簡明合併財務報表附註的附註7——承付款和意外開支中。
更廣泛地説，根據與供應商和服務提供商的合同安排，我們還負有購買義務，包括某些網絡託管和雲計算服務，這些服務沒有資格在我們的簡明合併資產負債表上得到確認，但我們認為這些服務不可取消。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的收購義務沒有重大變化，正如截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績——流動性和資本資源的討論與分析” 中所披露的那樣。
此外，作為2020年收購KYM和Fundera的一部分，我們承諾在未來幾年分別支付高達1100萬美元和6,600萬美元的額外款項，用於或有收益對價，部分基於與2021年和2022年相關的某些財務指標的實現情況。截至2022年12月31日，Fundera實現了2022年的收入和盈利里程碑，或有對價負債的全額支付金額為3,090萬美元（見我們簡明合併財務報表附註中的附註3——公允價值衡量標準）。在截至2023年9月30日的九個月中，我們為2022年業績期支付了3,260萬美元，其中包括3,090萬美元的或有對價，其餘部分為與收益相關的遞延薪酬。
趨勢、不確定性和預期資金來源
為了發展我們的業務，我們預計將增加人員和相關費用，並對我們的業務進行大量投資。這些投資的時機和金額將因我們的財務狀況、新增人員的速度和發展規模以及宏觀經濟環境而有所不同。這些投資中有許多是在我們從中獲得任何直接收益之前進行的，這可能會對我們在任何特定時期的流動性和現金流產生負面影響，並可能使我們難以確定我們是否在有效分配資源。但是，我們預計主要用運營現金流為我們的運營、資本支出和其他投資提供資金，如果我們的流動性需求超過運營現金，我們將尋求手頭現金來滿足這些需求。
2023年5月2日，我們宣佈董事會批准了一項計劃（回購計劃），根據該計劃，我們可以回購高達2000萬美元的A類普通股。視市場狀況和其他因素而定，回購計劃旨在機會性回購我們的A類普通股，以減少我們的已發行股票數量。根據回購計劃，可以根據適用的證券法和其他限制，通過私下談判或其他方式在公開市場上回購A類普通股的股票。回購計劃沒有固定的到期日期，也沒有義務我們收購任何特定數量的股票。回購計劃下的任何回購的時間和條款由管理層自行決定，並取決於各種因素，包括業務、經濟和市場狀況、監管要求、現行股價和其他考慮因素。此外，我們可能會不時制定規則10b-5的交易計劃，以促進回購。根據回購計劃回購的股票已報廢。我們預計使用現有的現金和現金等價物為回購提供資金。在截至2023年9月30日的九個月中，我們以1,210萬美元的價格回購了130萬股A類普通股，其中包括與回購相關的成本。
我們認為，在遵守慣例借款條件的前提下，我們目前的現金和現金等價物以及未來的運營現金流，以及獲得摩根大通銀行和其他銀團貸款的信貸額度，將足以滿足自本申報之日起至少十二個月內我們持續的營運資金、資本支出和其他流動性需求。
2023 年 9 月 26 日，我們（包括我們的三家全資子公司）與摩根大通銀行、作為管理代理人的全國協會和銀團貸款人簽訂了信貸協議（信貸協議）。該信貸協議規定了1.25億美元的優先有擔保循環信貸額度（信貸額度），可選擇再增加至7,500萬美元，可供我們和我們的某些國內子公司用於一般公司用途，包括收購。信貸額度將於2028年9月26日到期。有關進一步討論，請參閲我們簡明合併財務報表附註中的附註6——債務。
該信貸額度取代了我們與作為管理代理人的硅谷銀行於2021年2月19日簽訂的經修訂和重述的優先擔保信貸額度協議（先前信貸協議）下的信貸額度，該協議在公司簽訂信貸協議時基本上同時終止。根據我們的先前信貸協議的條款，我們本可以借入高達1億美元的貸款，但須遵守借款條件。
24
目錄
截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們的信貸額度沒有未清餘額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的信貸額度下的可用借款金額分別為1.235億美元和9,830萬美元，這分別等於信貸協議下的1.25億美元和1.00億美元的可用金額，分別扣除150萬美元和170萬美元的信用證。我們的信貸額度包含某些慣常的財務和非財務契約。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了所有契約。
我們未來的資本要求可能與計劃中的資本需求存在重大差異，並將取決於某些因素，例如我們的增長和經營業績。如果我們將來需要額外的資本資源來發展業務或收購補充技術和業務，我們可能會尋求出售額外的股權或通過債務融資或其他來源籌集資金。我們無法保證會以對我們有利的條件提供額外融資。
資本資源的來源和用途
下表彙總了我們的現金流：
九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）20232022
經營活動提供的淨現金
$42.5 $4.9 
用於投資活動的淨現金(20.1)(94.3)
由（用於）融資活動提供的淨現金
(19.8)60.3 
匯率變動對現金和現金等價物的影響0.1 (0.3)
現金和現金等價物的淨增加（減少）
$2.7 $(29.4)
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比增加了3,760萬美元，這是由於淨虧損減少了960萬美元，非現金費用增加了2,080萬美元，運營資產和負債變化導致的淨現金流出減少了720萬美元。非現金費用的增加主要是由於截至2022年9月30日的九個月中遞延所得税增加1,210萬美元、折舊和攤銷額以及400萬美元的股票薪酬，部分抵消了與收益相關的或有對價公允價值的610萬美元變化。運營資產和負債變動導致的淨現金流出減少主要是由於應收賬款減少了2,030萬美元，應付賬款減少了1160萬美元，其他負債減少了440萬美元，但被應計費用和其他流動負債增加2180萬美元、預付費用和其他資產增加420萬美元以及超過收購日記錄金額的250萬美元或有對價付款的增加所抵消。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比減少了7,420萬美元，這主要是由於我們在截至2022年9月30日的九個月中為收購OTB支付了6,950萬美元的現金（扣除所購現金），以及財產和設備購買減少了380萬美元。
籌資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，我們有1,980萬美元的淨現金用於融資活動，而在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為6,030萬美元，這主要是由於在截至2022年9月30日的九個月中，我們的信貸額度收益為我們收購OTB的收購對價中的現金部分提供了7,000萬美元。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，回購A類普通股的1,210萬美元被行使股票期權所增加的290萬美元以及收購日記錄的或有對價付款減少的210萬美元部分抵消。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認會計原則中規定的會計政策編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估算和判斷。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計以歷史經驗和被認為合理的其他各種假設為基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
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目錄
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策沒有重大變化，如截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和估計” 中披露的那樣。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的市場風險披露相比，沒有重大變化。
第 4 項控制和程序。
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。截至2023年9月30日，管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據交易法第13a-15（b）條，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們不時參與正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的當事方，我們認為，如果這些訴訟的結果對我們不利，將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為此類訴訟辯護代價高昂，可能會給管理層和員工帶來沉重負擔。任何當前或未來訴訟的結果都無法準確預測，無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。參見本10-Q表季度報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註7——承付款和意外開支中 “訴訟和其他法律事務” 下的進一步討論。
第 1A 項。風險因素。
除了所有業務在正常業務過程中常見的風險和不確定性外，我們行業和公司特有的重要因素還可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大和不利影響。您應仔細考慮第 I 部分第 1A 項中列出的風險因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的定期文件中的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
股權證券的未註冊銷售
沒有。
發行人購買股權證券
下表彙總了我們在截至2023年9月30日的三個月中的股票回購活動：
時期
購買的股票總數1
（以千計）
每股支付的平均價格2
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數1
（以千計）
根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值1
（單位：百萬）
七月60 $8.88 60 $18.2 
八月299 $8.94 299 $15.5 
九月850 $8.96 850 $7.9 
總計1,209 1,209 
______________
(1) 2023年5月2日，我們宣佈董事會批准了一項計劃（回購計劃），根據該計劃，我們可以回購高達2000萬美元的A類普通股。在我們使用回購計劃下的股票回購授權後，我們於2023年10月26日宣佈，董事會批准了一項新計劃（2023年10月回購計劃），根據該計劃，我們可以回購高達3000萬美元的A類普通股。根據回購計劃和2023年10月的回購計劃，根據適用的證券法和其他限制，可以通過私下談判交易或其他方式在公開市場上回購A類普通股。回購計劃和2023年10月回購計劃沒有固定的到期日期，也沒有義務我們收購任何特定數量的股票。回購計劃和2023年10月回購計劃下的任何回購的時間和條款由管理層自行決定，並取決於各種因素，包括業務、經濟和市場狀況、監管要求、現行股價和其他考慮因素。此外，我們可能會不時制定規則10b5-1的交易計劃，以促進回購。
(2) 每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
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目錄
第 5 項。其他信息。
董事或執行官的證券交易計劃
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1條） 採用，已修改或 終止a 規則 10b5-1 交易安排或非規則 10b5-1 交易安排（此類術語定義見第 S-K 條例第 408 項），除非下文另有説明。
開啟 2023年9月14日, 凱文·元, 首席商務官, 終止一項先前存在的交易計劃，旨在滿足當時適用的《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件（終止的計劃）。終止的計劃最初是 採用上 2022年12月15日，原定於 2023 年 12 月 31 日到期，規定最多可出售 373,858公司A類普通股的股份。
開啟 2023年9月14日, 袁先生採用一項新的交易計劃，旨在滿足目前有效的《交易法》第10b5-1條（人民幣交易計劃）的肯定辯護條件。元交易計劃的期限為2023年12月15日至2024年12月31日，規定最多出售約為 390,755公司A類普通股的股份（假設某些基於業績的限制性股票單位獎勵（PSU）的股份按目標的100％歸屬），包括某些股權獎勵的歸屬和結算。由於根據Yuann Trading Plan可以出售的股票總數（i）將扣除公司為履行元先生在歸屬和結算某些股權獎勵時的納税義務而預扣的股份，（ii）包括可能就PSU發行的股票，因此根據Yuann交易計劃可以出售的股票的確切數量尚無法確定。
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目錄
第 6 項。展品。
(a) 展品。
展覽
數字
展品描述
地點
10.1
截至2023年9月26日，NerdWallet, Inc.（不時為其附屬擔保人）、摩根大通銀行、作為管理代理人的全國協會及其貸款方之間的信貸協議。
註冊人於2023年9月27日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
隨函提交
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
隨函提交
32.1*
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官進行認證。
隨函提供
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官進行認證。
隨函提供
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔。（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）
**
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
**
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
**
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
**
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
**
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
**
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
**
_____________
* 本10-Q表季度報告所附作為附錄32.1和32.2所附的證書被視為已提供，未向證券交易委員會提交，因此不得以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論此類申報中是否包含任何一般註冊語言，無論此類申報中是否包含任何一般註冊語言。
** 隨函附上。根據S-T法規第406T條，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄101中的交互式數據文件被視為未提交，也未歸檔經修訂的1933年《證券交易法》第18條的規定或註冊聲明或招股説明書的一部分，否則不承擔這些條款規定的責任。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
NERDWALLET, INC.
日期：
2023年10月26日來自： /s/ Lauren Stclair
勞倫·聖克萊爾
首席財務官


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