附錄 99.1
Yandex 公佈2023年第三季度財務業績
荷蘭阿姆斯特丹,2023年10月27日——荷蘭上市有限公司、歐洲最大的互聯網企業之一Yandex(納斯達克和MOEX:YNDX)今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度未經審計的財務業績。
2023 年第三季度財務和運營亮點1,2
單位:百萬盧布 | | 截至9月30日的三個月 | ||
| | 2022 | 2023 | 改變 |
| 總收入 | 133,163 | 204,769 | 54% |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | 20,003 | 26,528 | 33% |
道達爾集團 | 調整後息税折舊攤銷前利潤總額,% | 15.0% | 13.0% | -2.0 pp |
| 淨收入 | 45,541 | 7,681 | -83% |
| 調整後淨收益 | 5,009 | 3,366 | -33% |
| 俄羅斯搜索市場的份額,% | 62.0% | 62.6% | 0.6 pp |
| 安卓系統上的搜索份額,% | 61.9% | 62.5% | 0.6 pp |
| iOS 上的搜索份額,% | 48.3% | 49.8% | 1.5 pp |
搜索和 | 收入 | 61,151 | 90,442 | 48% |
門户 | 税前收入 | 50,481 | 74,169 | 47% |
| 調整後 EBITDA | 34,635 | 47,021 | 36% |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率,% | 56.6% | 52.0% | -4.6 pp |
| 收入 | 63,448 | 107,240 | 69% |
電子商務、出行 | 出行的 GMV3 | 198,041 | 298,951 | 51% |
和交貨 | 電子商務的GMV4 | 72,465 | 121,154 | 67% |
| 其他 O2O 服務的 GMV5 | 47,001 | 83,952 | 79% |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤總額/(虧損) | (2,668) | (4,483) | 68% |
Plus 和娛樂服務 | Yandex Plus 訂閲者, | 15.8 | 25.8 | 63% |
(1) 根據美國證券交易委員會關於便利翻譯的規定,在本新聞稿中,俄羅斯盧布(RUB)金額已按97.4147盧布兑1.00美元的匯率折算成美元,這是俄羅斯聯邦中央銀行截至2023年9月30日報出的官方匯率。
(2) 本新聞稿中提出的以下指標是 “非公認會計準則財務指標”:税前收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收益。請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 部分,討論我們如何定義這些指標,以及本新聞稿末尾每項指標與最直接可比的美國公認會計準則指標的對賬情況。
(3) Mobility 的 GMV(或商品總價值)定義為客户通過我們的平臺預訂的叫車、汽車共享和踏板車租賃服務支付的總金額,包括增值税。
(4) 電子商務的GMV定義為通過我們的Yandex Market市場和Yandex Lavka銷售的所有商品的價值,以及通過Yandex Eats和Market Delivery雜貨服務(送貨和付款)銷售的產品的價值,包括增值税。
(5) 其他O2O(線上到線下)服務的GMV包括客户和合作夥伴企業為Yandex Delivery和Yandex Fuel服務支付的總金額、通過Yandex Eats和Market Delivery送餐服務、Lavka Israel以及其他幾個較小的O2O實驗(包括增值税)交付的訂單價值。
1
財務展望
鑑於未來地緣政治發展和宏觀環境的不確定性仍然很高,我們在短期和中期的知名度有限,在現階段我們仍然無法提供任何前瞻性預期。我們的目標是保持對各業務當前業績和關鍵趨勢的透明。
公司活動和後續活動
● | Yandex董事會仍然完全致力於實現完成擬議的公司重組和剝離公司核心業務(包括所有俄羅斯業務)的目標。 |
我們已經採取了許多重要而具體的步驟來為擬議剝離的完成做準備,包括獲得A類股東的同意,讓董事會採取準備性的公司重組措施,即將某些荷蘭中間控股公司併入Yandex N.V.。該公司還獲得了俄羅斯聯邦外國投資控制政府委員會對集團內部重組的必要批准之一,這是該集團的先決條件剝奪。我們在完成公司重組計劃的其他必要步驟方面也取得了進展。
擬議的重組將有待股東的進一步批准(包括我們的A類股東單獨批准),公司的目標仍然是在今年年底之前向股東提交重組提案供其批准。
● | 在美國、歐盟、瑞士或英國,Yandex N.V. 及其任何集團公司都不是制裁的目標,Yandex 集團不屬於受此類制裁的任何人所有或控制。2023 年 7 月,我們的 “Yandex Pay” 子公司在加拿大被指定;該指定不適用於 Yandex N.V. 或其其他集團公司或業務。Yandex繼續密切關注這方面的進展。 |
當前地緣政治危機的影響
持續的地緣政治緊張局勢及其對俄羅斯和全球經濟的影響為我們的業務、團隊和股東創造了充滿挑戰的環境。
這些事態發展對俄羅斯的宏觀經濟環境產生了不利影響(將來可能產生重大不利影響),導致盧布波動,包括近期大幅貶值、貨幣管制、利率和通貨膨脹率上升、消費者支出可能萎縮,以及外國企業和供應商撤出俄羅斯市場。此外,可能會通過可能對我們的非俄羅斯股東及其持有的我們公司股份的價值產生不利影響的法律或法規。我們在2023年4月20日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中提供了有關我們的風險敞口和可能對業務產生的不利影響的詳細信息。
我們將繼續不間斷地為我們的用户和合作夥伴提供服務。在這段不確定時期,我們正在採取適當措施,適當考慮我們的資本配置和預算,同時仍致力於繼續投資於關鍵業務和服務的發展。我們正在密切關注制裁和出口管制的發展以及俄羅斯的宏觀經濟環境和消費者信心,我們正在評估應急計劃以應對潛在的事態發展。我們的董事會和管理層專注於我們在俄羅斯和國外的近26,000名員工的福祉,同時盡一切努力維護股東和其他利益相關者的利益。
合併業績
下表彙總了截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的主要合併財務業績:
2
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 133,163 | 204,769 | 54% | 356,921 | 550,539 | 54% |
税前收入 | 123,940 | 190,100 | 53% | 334,216 | 512,124 | 53% |
運營收入 | 10,797 | 12,084 | 12% | 7,109 | 25,548 | 259% |
調整後 EBITDA | 20,003 | 26,528 | 33% | 46,968 | 64,068 | 36% |
淨收入 | 45,541 | 7,681 | -83% | 40,560 | 28,097 | -31% |
調整後淨收益 | 5,009 | 3,366 | -33% | 10,019 | 15,583 | 56% |
我們的分部披露見下面的分部財務業績部分。
截至2023年9月30日的現金及現金等價物:
● | 合併計算 854 億盧布(8.768 億美元)。 |
分部財務業績
搜索與門户
我們的搜索和門户部分包括搜索、地理、天氣以及在俄羅斯、白俄羅斯和哈薩克斯坦提供的許多其他服務。
主要運營趨勢:
● | 根據Yandex Radar的數據,包括移動設備在內的俄羅斯搜索市場的份額在2023年第三季度平均為62.6%,較2022年第三季度的62.0%上升0.6個百分點,季節性下降至2023年第二季度的63.6% |
● | 根據Yandex Radar的數據,2023年第三季度,俄羅斯安卓的搜索份額為62.5%,較2022年第三季度的61.9%上升0.6個百分點,季節性下降至2023年第二季度的63.4% |
● | 根據Yandex Radar的數據,2023年第三季度,俄羅斯iOS的搜索份額為49.8%,較2022年第三季度的48.3%上升1.5個百分點,與2023年第二季度的49.7%相比保持穩定 |
● | 2023 年第三季度,移動搜索流量佔我們總搜索流量的70.8%。2023 年第三季度,移動收入佔我們搜索收入的 62.9% |
3
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 61,151 | 90,442 | 48% | 156,163 | 236,403 | 51% |
税前收入 | 50,481 | 74,169 | 47% | 130,021 | 193,984 | 49% |
調整後 EBITDA | 34,635 | 47,021 | 36% | 83,637 | 122,745 | 47% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 56.6% | 52.0% | -4.6 pp | 53.6% | 51.9% | -1.7 pp |
2023年第三季度,收入同比增長48%,除TAC以外的收入同比增長47%。這種增長主要是由我們的核心搜索業務和Yandex Advertising Network的穩健表現推動的,這得益於我們對擴大廣告庫存的投資,以及廣告產品和技術的開發和效率的提高。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2023年第三季度達到52.0%,而2022年第三季度為56.6%。穩健的利潤率主要反映了在廣告收入強勁增長的背景下對運營槓桿效應的積極影響,而同比增長則是由人員以及營銷和廣告費用從去年的低基數增加所推動的。
電子商務、移動和交付
電子商務、出行和配送領域包括我們的交易性O2O業務,包括(i)出行業務,包括俄羅斯和獨聯體和歐洲、中東和非洲其他國家的叫車、Yandex Drive、我們的汽車共享業務和踏板車;(ii)俄羅斯和獨聯體的電子商務業務,包括Yandex Market、我們的多類別電子商務市場、Yandex Lavka Russia、我們的超本地化便利店送貨服務和雜貨配送 Yandex Eats 和 Market Delivery 的服務(於 2022 年 9 月收購,之前已知)作為送貨俱樂部);以及(iii)我們的其他O2O業務,包括Yandex Delivery,我們為個人、企業和中小型企業提供最後一英里和中英里物流解決方案;Yandex Eats and Market Delivery,我們的餐廳即食配送服務;Lavka Israel,我們的超本地化便利店送貨服務;Yandex Fuel,我們在加油站的非接觸式支付服務,以及幾項小型實驗。
主要運營趨勢:
● | 2023年第三季度電子商務總成交額同比增長67% |
Yandex 市場
● | 2023 年第三季度,第三方賣家在我們的 Yandex 市場上出售的 GMV 份額達到了 87%,而 2022 年第三季度為 82% |
● | 截至2023年第三季度末,Marketplace的商品種類為5,850萬個 SKU,高於截至2022年第三季度末的4,930萬個 SKU |
● | 活躍買家的數量6Yandex市場上的市場同比增長40%,截至2023年第三季度末達到1760萬 |
● | 活躍賣家的數量7在Yandex市場上,市場同比增長95%,截至2023年第三季度末達到68,400人 |
流動性
● | 與2022年第三季度相比,出行服務的GMV增長了51% |
(6) 活躍買家是指在報告日期之前的最近 12 個月內進行至少 1 次購買的買家。(7) 活躍賣家是指在報告日期之前的最近 1 個月內至少完成了 1 筆銷售的賣家。
4
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
GMV: | | | | | | |
流動性 | 198,041 | 298,951 | 51% | 544,422 | 777,897 | 43% |
電子商務 | 72,465 | 121,154 | 67% | 195,614 | 339,467 | 74% |
第一方 (1P) 商業模式 | 19,835 | 27,492 | 39% | 56,431 | 90,895 | 61% |
第三方 (3P) 佣金商業模式 | 52,630 | 93,662 | 78% | 139,183 | 248,572 | 79% |
其他 O2O 服務 | 47,001 | 83,952 | 79% | 125,470 | 226,463 | 80% |
收入: | | | | | | |
流動性 | 31,015 | 45,151 | 46% | 87,514 | 115,854 | 32% |
電子商務 | 23,520 | 42,209 | 79% | 63,918 | 123,221 | 93% |
商品銷售收入(1P)8 | 15,944 | 22,019 | 38% | 45,643 | 72,752 | 59% |
佣金和其他電子商務收入9 | 7,576 | 20,190 | 166% | 18,275 | 50,469 | 176% |
其他 O2O 服務 | 10,444 | 22,105 | 112% | 27,910 | 57,758 | 107% |
淘汰 | (1,531) | (2,225) | 45% | (3,970) | (6,168) | 55% |
總收入 | 63,448 | 107,240 | 69% | 175,372 | 290,665 | 66% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損電子商務、出行和交付: | (2,668) | (4,483) | 68% | (9,102) | (21,402) | 135% |
(8) 與商品銷售相關的收入包括Yandex Market 1P銷售收入、Yandex Lavka 1P在俄羅斯銷售的收入(我們在俄羅斯使用第一方(1P)商業模式並充當直接零售商,不包括與這些業務相關的運費收入。(9)佣金和其他電子商務收入包括Yandex Market market市場(3P)佣金、送貨、服務費和Yandex Eats雜貨配送服務的廣告收入市場配送,以及Yandex Lavka在俄羅斯的運費和廣告收入以及其他收入。
2023年第三季度,Mobility的GMV同比增長51%,這得益於乘車次數的增加、市場上新車供應向高級車型轉移以及國內市場司機持續供應不足導致的非經濟關税份額增加,以及我們在獨聯體和歐洲、中東和非洲市場的業務產生的外匯影響。2023年第三季度,電子商務的GMV同比增長67%,這得益於用户羣的有機增長和品種的擴大。其他O2O服務的GMV在2023年第三季度同比增長79%,其中Yandex配送和Yandex送餐服務(包括市場配送)是最大的貢獻者,報告同比增長109%。
2023年第三季度,電子商務、出行和配送板塊收入同比增長69%。增長主要是由電子商務服務推動的(按絕對值計算,Yandex Market是電子商務增長的最大貢獻者,其次是Yandex Lavka)。出行收入增長了46%,低於GMV的增長,這要歸因於對司機供應的投資增加。電子商務收入增長了79%,超過了GMV的增長,這反映了3P接受率的提高和廣告收入份額的增加。其他O2O服務收入同比增長112%,其中送餐是增長的主要貢獻者,其次是我們的送貨業務。
與電子商務、出行和交付領域相關的扣除額表示該細分市場內不同業務之間公司間收入的抵消。同比增長的主要原因是我們擴大了公司間的協同效應,與去年同期相比,我們的Yandex Delivery業務完成的電子商務和送餐訂單量有所增加。
2023年第三季度調整後的電子商務、出行和配送的息税折舊攤銷前利潤虧損為44.83億盧布,而2022年第三季度的虧損為26.68億盧布。這種動態主要是由Yandex Market業務規模的擴大,以及由於對司機供應的投資增加,移動業務調整後的息税折舊攤銷前利潤率收縮所推動的。
5
Plus 和娛樂服務
Plus 和娛樂服務板塊包括我們的訂閲服務 Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Yandex Afisha、Bookmate 和我們的製作中心 Plus Studio。
主要運營趨勢:
● | 截至2023年第三季度末,Yandex Plus的訂閲人數達到2580萬,比2022年第三季度末增長63% |
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 7,817 | 17,402 | 123% | 19,798 | 46,261 | 134% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損) | (1,498) | 1,040 | 169% | (7,264) | 2,614 | 136% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | -19.2% | 6.0% | 25.2 pp | -36.7% | 5.7% | 42.4 pp |
與2022年第三季度相比,Plus和娛樂服務收入在2023年第三季度增長了123%。這一增長主要是由訂閲收入的增長推動的,這得益於付費用户基礎的擴大和資費結構的變化,以及包括廣告在內的其他收入來源的穩健趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤連續第二季度保持正增長,達到10億盧布,而2022年第三季度的虧損為15億盧布,這得益於訂閲收入增長(同比增長92%)以及成本效益提高的積極運營槓桿效應。
分類廣告
分類廣告板塊包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 3,371 | 7,125 | 111% | 8,350 | 17,136 | 105% |
調整後 EBITDA | 237 | 235 | -1% | 903 | 72 | -92% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 7.0% | 3.3% | -3.7 pp | 10.8% | 0.4% | -10.4 pp |
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的分類廣告收入增長了111%。收入增長主要是由Auto.ru的穩健表現推動的,這要歸因於去年的低基數效應、經銷商基礎的擴大、新項目的增長和貨幣化的改善;以及Yandex Travel在對我們的旅行聚合服務需求增加的背景下市場地位得到加強。2023年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期持平,達到2億盧布:Auto.ru盈利能力的同比增長被我們對Yandex Travel和Yandex Rent擴張的持續投資所抵消。
其他業務部門和計劃
其他業務部門和計劃類別包括我們的自動駕駛汽車業務(Yandex SDG)、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex Education(實習和其他教育計劃)、Devices and Alice、金融科技(包括Yandex Pay和Yandex ID)以及許多其他實驗以及未分配的公司開支。
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 11,203 | 18,805 | 68% | 29,877 | 47,882 | 60% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (10,786) | (17,684) | 64% | (21,437) | (41,042) | 91% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損率 | -96.3% | -94.0% | 2.3 pp | -71.8% | -85.7% | -13.9 pp |
其他業務部門和計劃收入在2023年第三季度同比增長68%,這主要是由Yandex Cloud、設備和愛麗絲以及金融科技推動的。在產品組合擴張的支持下,Yandex Cloud收入同比增長60%
6
在對我們服務的需求增加的背景下,我們的市場份額也有所提高。設備和Alice的收入同比增長94%,達到2023年第三季度的72億盧布,這要歸因於我們有效的有針對性的營銷活動以及可用型號範圍的擴大,設備銷售額增長。
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為177億盧布,而2022年第三季度為108億盧布。虧損增加主要歸因於將未分配的公司支出與應報告的細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤分開,並將其納入其他業務部門和計劃類別(自2022年9月起),投資於Yandex Cloud業務和Yandex SDG的增長(2023年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為29億盧布),以及其他垂直行業的發展。
淘汰
與我們的收入相關的抵消表示應申報細分市場之間的交易被取消,包括廣告收入、與品牌特許權使用費相關的公司間收入、數據中心、設備銷售等。
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入: | | | | | | |
分部收入 | 146,990 | 241,014 | 64% | 389,560 | 638,347 | 64% |
淘汰 | (13,827) | (36,245) | 162% | (32,639) | (87,808) | 169% |
總收入 | 133,163 | 204,769 | 54% | 356,921 | 550,539 | 54% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | 19,920 | 26,129 | 31% | 46,737 | 62,987 | 35% |
淘汰 | 83 | 399 | 381% | 231 | 1,081 | 368% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 20,003 | 26,528 | 33% | 46,968 | 64,068 | 36% |
與2022年第三季度相比,2023年第三季度與我們的收入相關的扣除額增加了162%。增長主要歸因於我們業務之間的公司間收入增加(與跨服務廣告和營銷活動、所有業務部門對數據中心、其他 IT 基礎設施和其他集中服務的使用有關),這是服務整合程度的提高和整個集團的整體增長所致。
合併運營成本和支出
我們的運營成本和支出包括收入成本 (COS)、產品開發費用 (PD)、銷售、一般和管理費用 (SG&A)、折舊和攤銷費用 (D&A) 以及商譽減值。人事相關成本,包括基於股份的薪酬支出,包含在 COS、PD 和 SG&A 類別中,佔我們運營支出的很大一部分。所有成本類別的增長都反映了對整體增長的投資。2023 年第三季度,我們的員工人數增加了 1,421 名全職員工。截至2023年9月30日,全職員工總數為25,703人,與2023年6月30日相比增長了6%,比2022年9月30日增長了29%,這主要是由於搜索和門户、Yandex雲和Yandex市場招聘步伐的加快,以及Plus和娛樂服務以及出行等的增長。
7
運營費用
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入成本 | 55,654 | 88,205 | 58% | 155,386 | 244,864 | 58% |
收入成本佔收入的百分比 | 41.8% | 43.1% | 1.3 pp | 43.5% | 44.5% | 1.0 pp |
包括 TAC | 9,223 | 14,669 | 59% | 22,705 | 38,415 | 69% |
TAC 佔收入的百分比 | 6.9% | 7.2% | 0.3 pp | 6.4% | 7.0% | 0.6 pp |
產品開發 | 17,058 | 26,237 | 54% | 53,045 | 72,452 | 37% |
佔收入的百分比 | 12.8% | 12.8% | 0 pp | 14.9% | 13.2% | -1.7 pp |
銷售、一般和管理 | 42,186 | 67,003 | 59% | 118,733 | 177,676 | 50% |
佔收入的百分比 | 31.7% | 32.7% | 1.0 pp | 33.3% | 32.3% | -1.0 pp |
折舊和攤銷 | 7,468 | 11,240 | 51% | 22,648 | 28,863 | 27% |
佔收入的百分比 | 5.6% | 5.5% | -0.1 pp | 6.3% | 5.2% | -1.1 pp |
商譽減值 | - | - | n/m | - | 1,136 | n/m |
佔收入的百分比 | - | - | n/m | - | 0.2% | 0.2 pp |
運營費用總額 | 122,366 | 192,685 | 57% | 349,812 | 524,991 | 50% |
佔收入的百分比 | 91.9% | 94.1% | 2.2 pp | 98.0% | 95.4% | -2.6 pp |
與 2022 年第三季度相比,2023 年第三季度的總運營支出增長了 57%。增長的主要原因是與電子商務、移動和配送業務、設備和愛麗絲以及搜索和門户相關的收入成本,以及由於業務的整體擴張,我們大多數業務部門的員工人數和相關人事費用的增長。
與2022年第三季度相比,TAC在2023年第三季度增長了59%,佔總收入的7.2%,比2022年第三季度增長了23個基點。TAC佔收入份額的同比增長主要是由與我們的分銷合作伙伴相關的TAC以及與Yandex廣告網絡相關的廣告收入的貢獻不斷增長所推動的。
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
SBC 費用包含在收入成本中 | 169 | 172 | 2% | 449 | 513 | 14% |
SBC 費用包含在產品開發中 | 3,771 | 3,370 | -11% | 11,237 | 9,839 | -12% |
SBC 費用包含在 SG&A 中 | 2,523 | 2,350 | -7% | 7,537 | 6,839 | -9% |
SBC 支出總額 | 6,463 | 5,892 | -9% | 19,223 | 17,191 | -11% |
佔收入的百分比 | 4.9% | 2.9% | -2.0 pp | 5.4% | 3.1% | -2.3 pp |
與2022年第三季度相比,SBC的總支出在2023年第三季度下降了9%。下降的主要原因是,2022年和2023年間,用工資和獎金的增加取代了新的RSU補助金,以及2022年第三季度業務部門股權獎勵以現金結算,這導致了2022年第三季度確認的額外成本;美元兑盧布的實質性升值部分抵消了這一點。鑑於我們在納斯達克的A類股票持續暫停交易,在2022年和2023年期間,參與者已經獲得並將繼續在相關RSU股票獎勵的歸屬日獲得現金補償,金額等於每批此類獎勵的目標價值。2023年第三季度,與以現金結算的RSU股權獎勵相關的SBC總支出59億盧布中有28億盧布記為人事支出的一部分,這減少了合併調整後的息税折舊攤銷前利潤。
8
運營收入
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
運營收入 | 10,797 | 12,084 | 12% | 7,109 | 25,548 | 259% |
2023年第三季度的運營收入為121億盧布,而2022年第三季度為108億盧布。這種動態主要是由我們的搜索和門户、Plus和娛樂板塊以及送餐業務盈利能力的提高推動的。
2023年第三季度其他淨收入為72.09億盧布,高於2022年第三季度的40.53億盧布。其他淨收入包括2023年第三季度的7500億盧布和2022年第三季度的42.42億盧布的外匯收益。外匯收益動態反映了我們俄羅斯子公司以美元計價的貨幣資產以及外國子公司以盧布計價的貨幣資產的變化,這是由於與2022年第三季度相比,俄羅斯盧布兑美元的絕對值貶值幅度更大。
2023年第三季度的所得税支出為77.04億盧布,高於2022年第三季度的68.18億盧布。我們在2023年第三季度的有效税率為50.1%,高於2022年第三季度的13.0%。集團的過渡期所得税税收準備金是根據該期間有效的税率確定的。影響2023年第三季度和2022年第三季度有效税率變化的主要因素是:我們子公司的外國税率的差異(包括某些俄羅斯子公司的税率降低)、遞延所得税資產估值補貼、不可扣除的SBC費用、不可扣除的所得税支出、確認的税收條款、股息税,以及2022年第三季度新聞和Zen合併的税收影響。
2023年第三季度的淨收入為77億盧布,而2022年第三季度為455億盧布。後者包括新聞與禪宗解散後確認的一次性非現金收益,金額為380.51億盧布。
2023年第三季度,經營活動提供的現金為223億盧布,為不動產和設備、無形資產和租賃資產支付的現金為311億盧布。
截至2023年9月30日,已發行和流通的股票總數為361,482,282股,包括325,783,607股A類股票、35,698,674股B類股票和一股優先股,不包括庫存中持有的558,663股A類股票。
還有未償還的員工股票期權,可額外購買多達290萬股股票,加權平均行使價為每股44.32美元,其中230萬股已完全歸屬;10萬股股票的股票結算股票增值權(SAR),加權平均計量價格為32.85美元,全部已全部歸屬;限制性股票單位(RSU)涵蓋890萬股,其中收購620萬股的限制性股票單位(RSU)全額歸屬;以及20萬股的績效份額單位(PSU)。此外,我們在各個業務部門(包括期權和綜合期權)方面獲得了600萬股股票的傑出獎勵,其中250萬股已完全歸屬,並以我們的業務部門、現金或Yandex A類股票的權益結算。
關於 YANDEX
Yandex(納斯達克和MOEX:YNDX)是一家在荷蘭註冊的科技公司,致力於開發由機器學習提供支持的智能產品和服務。我們的目標是幫助消費者和企業更好地駕馭線上和線下世界。自 1997 年以來,我們交付了世界一流的、與當地相關的搜索和導航產品,同時還擴展到移動、電子商務、在線娛樂、雲計算和其他市場,為俄羅斯和多個國際市場的數百萬消費者提供幫助。有關 Yandex 的更多信息可以在 https://ir.yandex/ 找到。
前瞻性陳述
本新聞稿包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本新聞稿中包含的所有聲明,包括但不限於關於我們未來財務狀況的聲明
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而業務業績、我們的業務和戰略以及當前的地緣政治和宏觀經濟發展對我們的行業、業務和財務業績的影響均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“將” 等詞語以及類似的表達方式及其否定語旨在識別前瞻性陳述。實際結果可能與此類陳述所預測或暗示的結果存在重大差異,我們報告的業績不應被視為未來表現的指標。可能導致實際業績與此類聲明所預測或暗示的結果不同的潛在風險和不確定性包括影響俄羅斯經濟或我們業務的宏觀經濟和地緣政治發展、政治、法律和/或監管環境的變化以及監管和商業對危機的反應,包括國際經濟制裁和出口管制、競爭壓力、廣告模式的變化、用户偏好的變化、技術發展以及我們的支出需求用於適應業務增長的資本,以及截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中 “風險因素” 和 “運營和財務審查與展望” 標題下以及作為2023年4月20日和11月18日向美國證券交易委員會(SEC)提交的6-K表最新報告附錄99.2提交的股東通告中的 “風險因素” 中包含的風險和不確定性,分別為2019年,可在我們的投資者關係網站上查閲https://ir.yandex/sec-filings 在美國證券交易委員會的網站上 https://www.sec.gov/。本新聞稿和附件中的所有信息均截至2023年10月27日,除非法律要求,否則Yandex沒有義務更新這些信息。
使用非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息,我們提供了以下非公認會計準則財務指標:不包括TAC收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收入/(虧損)。這些財務指標的列報不應單獨考慮,也不能替代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲隨附的財務表格後面標題為 “非公認會計準則財務指標與最接近的可比美國公認會計準則指標的對賬” 的表格。我們將使用的各種非公認會計準則財務指標定義如下:
● | ex-tac 收入意味着美國 GAAP 收入減去總流量獲取成本 (TAC)。 |
● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)是指美國公認會計準則淨收入/(虧損)加上(1)折舊和攤銷,(2)某些SBC支出,(3)利息支出,(4)所得税支出,(5)與某些業務合併應付給員工的或有補償相關的支出(費用沖銷),(6)權益法投資虧損,(7)一次性重組和其他費用,以及(8) 商譽和其他無形資產減值減去 (1) 利息收入、(2) 其他收入/(虧損)、淨額、(3)可轉換債務重組收益和(4)《新聞》和《禪宗》解散的影響。 |
● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤率是指調整後的息税折舊攤銷前利潤/(虧損)除以美國公認會計準則收入。 |
● | 調整後的淨收入是指美國公認會計準則淨收入加上(1)SBC的某些支出,(2)與因某些業務合併而向某些員工支付的或有薪酬相關的支出(費用沖銷),(3)一次性重組和其他費用,(4)商譽和其他無形資產減值,以及(5)與我們的可轉換債務相關的債務折扣和發行成本的攤銷,減去(1)外匯收益,(2)收益關於可轉換債務的重組以及(3)新聞和禪宗解散的影響。與上市調整相關的税收影響不包括在調整後的淨收入中。 |
管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估財務業績和決策。管理層認為,這些指標反映了公司的有機核心運營業績,因此有助於分析師和投資者提供補充信息,幫助他們理解、建模和預測我們運營業務的發展。
儘管我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標進行運營決策,並認為這些財務指標對分析師和投資者有用,但我們認識到與此類指標相關的侷限性有很多。特別值得注意的是,其中一些措施排除了一些經常性成本,特別是基於股份的薪酬。此外,我們在計算上述指標時排除的成本組成部分可能與同行公司在報告經營業績時排除的成本組成部分不同。
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下面我們描述了為什麼我們對某些美國公認會計原則財務指標進行特別調整:
TAC
我們認為,投資者和分析師根據美國公認會計原則和扣除TAC的影響來審查某些指標可能會有所幫助,我們認為TAC與銷售獎金相當,但與銷售獎金不同,不從美國公認會計原則收入中扣除。通過提供扣除TAC後的收入,我們相信投資者和分析師能夠更清楚地瞭解我們的業務,而不會受到我們與合作伙伴分享的收入的影響。
SBC 的某些開支
SBC 是一項重要的支出項目,也是我們薪酬和激勵計劃的重要組成部分。由於它高度依賴我們在授予股權獎勵時的股價,因此我們認為,為了更清楚地瞭解我們的經營業績,投資者和分析師有必要查看排除這些費用的影響的某些財務指標。但是,由於我們在2022年和2023年以現金結算了員工的RSU股權獎勵,因此從2022年第三季度開始,我們不再從調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的淨收益中扣除與現金支付相對應的相關SBC支出。
外匯收益
由於我們以俄羅斯盧布運營貨幣以外的貨幣持有大量資產和負債,而且外匯波動不在我們的運營控制範圍內,因此我們認為,提供調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和不包括這些影響的相關利潤率指標很有用,這樣可以更清楚地説明我們的經營業績。
債務折扣和發行成本的攤銷
我們還調整了與2020年第一季度發行的2025年到期的可轉換優先票據相關的債務折扣的利息支出的淨收益/(虧損)。我們已將這筆支出從調整後的淨收益中扣除,因為它本質上是非現金的,並不代表我們的持續經營業績。迄今為止,我們已經回購了幾乎所有未償票據。
與或有對價相關的費用
我們可能因收購而產生的費用不代表我們的經常性核心運營業績。特別是,根據美國公認會計原則,我們需要將與某些業務合併相關的應付給某些員工的或有薪酬計為支出。我們將這些與收購相關的費用從調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的淨收益中扣除,為管理層和投資者提供了逐期比較我們在正常運營過程中的經營業績的工具。
商譽和其他無形資產減值
我們調整淨收入和息税折舊攤銷前利潤,以排除商譽和無形資產減值造成的損失以及任何相關的所得税影響。排除這些費用,使我們能夠更清楚地瞭解我們的業務業績,而不會被與我們的運營活動沒有直接關係的一次性支出分散注意力。
可轉換債務重組收益
截至2022年9月30日的9個月調整後淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關利潤率指標不包括可轉換債務重組收益和歸因於該收益的所得税影響。
2022年6月,我們完成了對2025年到期的12.5億美元0.75%可轉換票據中本金總額為93.2%的收購。由於重組,確認了93.05億盧布的收益和7.51億盧布的相關所得税支出。迄今為止,我們已經回購了幾乎所有未償還的票據。
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一次性重組和其他費用
我們認為,列報調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關的利潤率指標是有用的,其中不包括與我們的運營活動無關的影響。調整後的淨收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括與擬議的公司重組相關的支出和其他類似的一次性支出。
《新聞》和《禪宗》解散的影響
我們已經調整了淨收益、息税折舊攤銷前利潤和相關利潤率指標,以反映2022年第三季度完成的新聞與禪宗拆分所產生的一次性收益,金額為380.51億盧布。我們已將這筆收益從調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤中扣除,因為我們認為,列報調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關的利潤率指標是有用的,其中不包括與我們的運營活動無關的影響。
本新聞稿末尾的表格詳細列出了我們使用的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況。
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YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併資產負債表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計,股票和每股數據除外)
| | | | 截至 | | |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 83,131 | | 85,411 | | 876.8 |
應收賬款 | | 58,014 | | 69,345 | | 711.9 |
應收銷售融資 | | 5,738 | | 8,778 | | 90.1 |
預付費用 | | 16,968 | | 25,588 | | 262.6 |
庫存 | | 28,220 | | 22,745 | | 233.5 |
應收資金 | | 8,290 | | 10,839 | | 111.3 |
增值税可退税 | | 22,602 | | 24,930 | | 255.9 |
其他流動資產 | | 16,971 | | 19,070 | | 195.7 |
流動資產總額 | | 239,934 | | 266,706 | | 2,737.8 |
財產和設備 | | 127,706 | | 164,744 | | 1,691.2 |
經營租賃使用權資產 | | 28,646 | | 35,265 | | 362.0 |
無形資產 | | 31,766 | | 35,493 | | 364.3 |
內容資產 | | 16,844 | | 21,969 | | 225.5 |
善意 | | 143,778 | | 142,840 | | 1,466.3 |
權益法投資 | | 2,118 | | 1,160 | | 11.9 |
投資非有價股票證券 | | 6,746 | | 9,033 | | 92.7 |
遞延所得税資產 | | 3,904 | | 7,470 | | 76.7 |
其他非流動資產 | | 15,277 | | 27,387 | | 281.2 |
非流動資產總額 | | 376,785 | | 445,361 | | 4,571.8 |
總資產 | | 616,719 | | 712,067 | | 7,309.6 |
負債和股東權益 | | | | | | |
應付賬款、應計負債和其他負債 | | 122,816 | | 162,573 | | 1,668.8 |
債務,流動部分 | | 21,306 | | 82,654 | | 848.5 |
應付所得税和非所得税 | | 28,137 | | 33,311 | | 342.0 |
遞延收入 | | 15,585 | | 20,070 | | 206.0 |
流動負債總額 | | 187,844 | | 298,608 | | 3,065.3 |
債務,非流動部分 | | 29,885 | | 26,703 | | 274.1 |
遞延所得税負債 | | 5,473 | | 8,501 | | 87.3 |
經營租賃負債 | | 17,609 | | 24,576 | | 252.3 |
融資租賃負債 | | 21,185 | | 26,184 | | 268.8 |
其他應計負債 | | 16,545 | | 25,507 | | 261.8 |
非流動負債總額 | | 90,697 | | 111,471 | | 1,144.3 |
負債總額 | | 278,541 | | 410,079 | | 4,209.6 |
承付款和意外開支 | | | | | | |
股東權益: | | | | | | |
普通股:面值(A類0.01歐元,B類0.10歐元,C類0.09歐元);授權股份(A類:500,000,000股,B類:37,138,658和C類:37,748,658股);已發行股份(A類:326,342,270,B類:35,698,674和C類:10,000和零);已發行股份(分別為10,000和零)A:325,783,607,B 類:35,698,674,C 類:無) | | 282 | | 282 | | 2.9 |
按成本計算的國庫股票(A類:558,663) | | (1,393) | | (1,393) | | (14.3) |
額外的實收資本 | | 119,464 | | 84,997 | | 872.5 |
累計其他綜合收益 | | 24,258 | | 18,199 | | 186.9 |
留存收益 | | 173,697 | | 199,887 | | 2,051.9 |
歸屬於Yandex N.V. 的總權益 | | 316,308 | | 301,972 | | 3,099.9 |
非控股權益 | | 21,870 | | 16 | | 0.1 |
股東權益總額 | | 338,178 | | 301,988 | | 3,100.0 |
負債總額和股東權益 | | 616,719 | | 712,067 | | 7,309.6 |
* 源自經審計的合併財務報表
13
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併運營報表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計,股票和每股數據除外)
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ | | 擦 | | 擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 133,163 | | 204,769 | | 2,102.0 | | 356,921 | | 550,539 | | 5,651.5 |
運營成本和支出: | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 55,654 | | 88,205 | | 905.5 | | 155,386 | | 244,864 | | 2,513.6 |
產品開發(1) | | 17,058 | | 26,237 | | 269.3 | | 53,045 | | 72,452 | | 743.7 |
銷售、一般和管理(1) | | 42,186 | | 67,003 | | 687.8 | | 118,733 | | 177,676 | | 1,823.9 |
折舊和攤銷 | | 7,468 | | 11,240 | | 115.4 | | 22,648 | | 28,863 | | 296.3 |
商譽減值 | | - | | - | | - | | - | | 1,136 | | 11.7 |
運營成本和支出總額 | | 122,366 | | 192,685 | | 1,978.0 | | 349,812 | | 524,991 | | 5,389.2 |
運營收入 | | 10,797 | | 12,084 | | 124.0 | | 7,109 | | 25,548 | | 262.3 |
利息收入 | | 1,127 | | 1,289 | | 13.2 | | 3,526 | | 3,612 | | 37.1 |
利息支出 | | (779) | | (3,781) | | (38.8) | | (2,508) | | (6,927) | | (71.1) |
可轉換債務重組收益 | | - | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
《新聞》和《禪宗》解散的影響 | | 38,051 | | - | | - | | 38,051 | | - | | - |
權益法投資的虧損 | | (890) | | (1,416) | | (14.5) | | (1,341) | | (1,657) | | (17.0) |
其他收入/(虧損),淨額 | | 4,053 | | 7,209 | | 74.0 | | (514) | | 22,086 | | 226.6 |
所得税前淨收入 | | 52,359 | | 15,385 | | 157.9 | | 53,628 | | 42,662 | | 437.9 |
所得税支出 | | 6,818 | | 7,704 | | 79.1 | | 13,068 | | 14,565 | | 149.5 |
淨收入 | | 45,541 | | 7,681 | | 78.8 | | 40,560 | | 28,097 | | 288.4 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2,373) | | - | | - | | (6,049) | | (1,905) | | (19.5) |
歸屬於Yandex N.V. 的淨收益 | | 43,168 | | 7,681 | | 78.8 | | 34,511 | | 26,192 | | 268.9 |
每股A類和B類股票的淨收益: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 116.38 | | 20.71 | | 0.21 | | 94.02 | | 70.63 | | 0.73 |
稀釋 | | 116.23 | | 20.63 | | 0.21 | | 69.62 | | 70.40 | | 0.72 |
每股計算中使用的 A 類和 B 類股票的加權平均數 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 370,925,704 | | 370,834,420 | | 370,834,420 | | 367,071,728 | | 370,837,699 | | 370,837,699 |
稀釋 | | 371,390,423 | | 372,293,060 | | 372,293,060 | | 375,794,547 | | 372,028,664 | | 372,028,664 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 這些餘額不包括單獨列報的折舊和攤銷費用,包括以下各項基於股份的薪酬支出: | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 169 | | 172 | | 1.8 | | 449 | | 513 | | 5.3 |
產品開發 | | 3,771 | | 3,370 | | 34.6 | | 11,237 | | 9,839 | | 101.0 |
銷售、一般和管理 | | 2,523 | | 2,350 | | 24.1 | | 7,537 | | 6,839 | | 70.2 |
14
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計)
| | 截至9月30日的三個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
經營活動提供的現金流: | | | | | | |
淨收入 | | 45,541 | | 7,681 | | 78.8 |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 5,630 | | 8,073 | | 82.9 |
無形資產的攤銷 | | 1,838 | | 3,167 | | 32.5 |
內容資產攤銷 | | 2,051 | | 1,807 | | 18.5 |
經營租賃使用權資產減少和租賃負債增加 | | 3,376 | | 3,614 | | 37.1 |
基於股份的薪酬支出(不包括現金結算的5,745盧布的獎勵)以及 | | 718 | | 3,492 | | 35.8 |
分別為2399盧布) | | | | | | |
遞延所得税支出 | | 1,084 | | 325 | | 3.3 |
外匯收益 | | (4,242) | | (7,500) | | (77.0) |
權益法投資的虧損 | | 890 | | 1,416 | | 14.5 |
《新聞》和《禪宗》解散的影響 | | (38,051) | | - | | - |
預期信貸損失準備金 | | 731 | | 1,225 | | 12.6 |
其他 | | 320 | | 2,663 | | 27.4 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | (8,836) | | (4,779) | | (49.1) |
預付費用 | | (2,734) | | (4,966) | | (50.9) |
庫存 | | (1,461) | | (1,807) | | (18.5) |
應付賬款、應計賬款和其他負債和應付税款 | | 23,978 | | 13,064 | | 134.1 |
遞延收入 | | 960 | | 1,387 | | 14.2 |
其他資產 | | 762 | | 5,295 | | 54.4 |
增值税可退税 | | (2,148) | | (503) | | (5.2) |
應收資金 | | 709 | | (4,446) | | (45.6) |
應收銷售融資 | | (1,050) | | (3,091) | | (31.7) |
內容資產 | | (2,519) | | (4,846) | | (49.7) |
內容負債 | | (1,087) | | 1,075 | | 11.0 |
經營活動提供的淨現金 | | 26,460 | | 22,346 | | 229.4 |
用於投資活動的現金流: | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (4,609) | | (26,862) | | (275.7) |
購買待租賃的資產 | | - | | (4,217) | | (43.3) |
定期存款投資 | | (1,235) | | - | | - |
由於 News and Zen 解散以及我們收購 Delivery Club 而獲得的淨現金 | | 1,795 | | - | | - |
發放的貸款 | | (144) | | (2,303) | | (23.6) |
向客户提供的銀行存款和貸款 | | - | | (1,621) | | (16.6) |
償還貸款的收益 | | - | | 443 | | 4.5 |
其他投資活動 | | (265) | | 693 | | 7.1 |
用於投資活動的淨現金 | | (4,458) | | (33,867) | | (347.6) |
融資活動提供的/(用於)融資活動的現金流: | | | | | | |
發行債務的收益 | | 3,447 | | 79,787 | | 819.0 |
償還債務 | | (3,532) | | (63,246) | | (649.2) |
銀行存款和負債 | | - | | 8,255 | | 84.7 |
融資租賃的付款 | | (435) | | (872) | | (9.0) |
其他籌資活動 | | (360) | | - | | - |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (880) | | 23,924 | | 245.5 |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | 4,027 | | 1,646 | | 16.9 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | 25,149 | | 14,049 | | 144.2 |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 75,867 | | 72,622 | | 745.5 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 101,016 | | 86,671 | | 889.7 |
| | | | | | |
15
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以百萬俄羅斯盧布和美元計)
| | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
經營活動提供的現金流: | | | | | | |
淨收入 | | 40,560 | | 28,097 | | 288.4 |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 17,279 | | 20,995 | | 215.5 |
無形資產的攤銷 | | 5,369 | | 7,868 | | 80.8 |
內容資產攤銷 | | 6,677 | | 6,347 | | 65.2 |
經營租賃使用權資產減少和租賃負債增加 | | 11,087 | | 10,408 | | 106.8 |
債務折扣和發行成本的攤銷 | | 585 | | - | | - |
基於股份的薪酬支出(不包括現金結算的14,953盧布的獎勵)以及 | | 4,270 | | 6,472 | | 66.4 |
分別為10,718盧布) | | | | | | |
遞延所得税支出/(福利) | | 1,399 | | (52) | | (0.5) |
外匯收益 | | (11) | | (22,378) | | (229.7) |
權益法投資的虧損 | | 1,341 | | 1,657 | | 17.0 |
《新聞》和《禪宗》解散的影響 | | (38,051) | | - | | - |
可轉換債務重組收益 | | (9,305) | | - | | - |
長期資產的減值 | | 3,644 | | 1,199 | | 12.3 |
預期信貸損失準備金 | | 1,769 | | 3,488 | | 35.8 |
其他 | | 801 | | 3,469 | | 35.6 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | (4,296) | | (11,778) | | (120.9) |
預付費用 | | (5,129) | | (6,007) | | (61.7) |
庫存 | | (7,526) | | 2,453 | | 25.2 |
應付賬款、應計賬款和其他負債和應付税款 | | 22,870 | | 18,287 | | 187.7 |
遞延收入 | | 1,654 | | 3,941 | | 40.5 |
其他資產 | | 568 | | 1,776 | | 18.2 |
增值税可退税 | | (1,983) | | (1,459) | | (15.0) |
應收資金 | | 1,658 | | (2,033) | | (20.9) |
應收銷售融資 | | (1,785) | | (4,068) | | (41.8) |
內容資產 | | (8,718) | | (11,270) | | (115.7) |
內容負債 | | (1,440) | | 1,018 | | 10.5 |
經營活動提供的淨現金 | | 43,287 | | 58,430 | | 599.7 |
用於投資活動的現金流: | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (30,296) | | (52,031) | | (534.1) |
購買待租賃的資產 | | - | | (12,806) | | (131.5) |
收購業務,扣除獲得的現金 | | (820) | | - | | - |
由於 News and Zen 解散以及我們收購 Delivery Club 而獲得的淨現金 | | 1,795 | | - | | - |
出售有價股票證券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
定期存款投資 | | (3,235) | | (6) | | (0.1) |
定期存款的到期日 | | 25,769 | | 160 | | 1.7 |
發放的貸款 | | (169) | | (3,300) | | (33.8) |
償還貸款的收益 | | 480 | | 1,641 | | 16.8 |
向客户提供的銀行存款和貸款 | | - | | (1,621) | | (16.6) |
其他投資活動 | | (371) | | 874 | | 9.0 |
用於投資活動的淨現金 | | (988) | | (67,089) | | (688.6) |
提供/(用於)融資活動的現金流: | | | | | | |
發行債務的收益 | | 50,228 | | 161,468 | | 1,657.5 |
償還債務 | | (49,364) | | (103,581) | | (1,063.3) |
透支借款的還款 | | (2,940) | | - | | - |
購買不可贖回的非控股權益 | | - | | (57,337) | | (588.6) |
支付或有對價和滯留金額 | | (195) | | (77) | | (0.8) |
融資租賃的付款 | | (1,154) | | (2,327) | | (23.9) |
銀行存款和負債 | | - | | 8,255 | | 84.7 |
其他籌資活動 | | (1,390) | | (5,674) | | (58.1) |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (4,815) | | 727 | | 7.5 |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (15,866) | | 10,162 | | 104.3 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | 21,618 | | 2,230 | | 22.9 |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 79,398 | | 84,441 | | 866.8 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 101,016 | | 86,671 | | 889.7 |
| | | | | | |
16
YANDEX N.V.
非公認會計準則財務指標的對賬
到最接近的可比美國公認會計準則衡量標準
税前税收與美國公認會計準則收入的對賬
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
總收入 | 133,163 | 204,769 | 54% | 356,921 | 550,539 | 54% |
更少:流量獲取成本 (TAC) | 9,223 | 14,669 | 59% | 22,705 | 38,415 | 69% |
税前收入 | 123,940 | 190,100 | 53% | 334,216 | 512,124 | 53% |
調整後息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計準則淨收入的對賬
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入 | 45,541 | 7,681 | -83% | 40,560 | 28,097 | -31% |
添加:折舊和攤銷 | 7,468 | 11,240 | 51% | 22,648 | 28,863 | 27% |
添加:中英國際銀行的某些費用 | 1,738 | 3,111 | 79% | 14,498 | 8,154 | -44% |
添加:一次性重組和其他費用 | - | 93 | n/m | - | 304 | n/m |
添加: 撤銷與或有對價相關的補償費用 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去:可轉換債務重組收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
減去:《新聞》和《禪宗》解散的影響 | (38,051) | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
減去: 利息收入 | (1,127) | (1,289) | 14% | (3,526) | (3,612) | 2% |
添加:利息支出 | 779 | 3,781 | 385% | 2,508 | 6,927 | 176% |
添加: 權益法投資的虧損 | 890 | 1,416 | 59% | 1,341 | 1,657 | 24% |
更少:其他收入/(虧損),淨額 | (4,053) | (7,209) | 78% | 514 | (22,086) | n/m |
添加:: 商譽和其他無形資產的減值 | - | - | n/m | 2,740 | 1,199 | -56% |
添加: 所得税支出 | 6,818 | 7,704 | 13% | 13,068 | 14,565 | 11% |
調整後 EBITDA | 20,003 | 26,528 | 33% | 46,968 | 64,068 | 36% |
17
調整後淨收益與美國公認會計準則淨收入的對賬
單位:百萬盧布 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入 | 45,541 | 7,681 | -83% | 40,560 | 28,097 | -31% |
添加: 中英國際銀行的某些費用 | 1,738 | 3,111 | 79% | 14,498 | 8,154 | -44% |
添加: 撤銷與或有對價相關的補償費用 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去:外匯收益 | (4,242) | (7,500) | 77% | (11) | (22,378) | n/m |
添加:一次性重組和其他費用 | - | 93 | n/m | - | 304 | n/m |
減去:《新聞》和《禪宗》解散的影響 | (38,051) | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
減去:可轉換債務重組收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
添加:: 商譽和其他無形資產的減值 | - | - | n/m | 2,740 | 1,199 | -56% |
添加:債務折扣和發行成本的攤銷 | - | - | n/m | 585 | - | n/m |
調整的税收影響 | 23 | (19) | n/m | (970) | 207 | n/m |
調整後淨收益 | 5,009 | 3,366 | -33% | 10,019 | 15,583 | 56% |
聯繫人:
投資者關係
尤利婭·格拉西莫娃
電話:+7 495 974-35-38
電子郵件:askIR@yandex-team.ru
媒體關係
伊利亞·格拉博夫斯基
電話:+7 495 739-70-00
電子郵件:pr@yandex-team.ru
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