附錄 99.1
|
財報發佈 |
PR 聯繫人:Laurie Schalow |
|
(949) 524-4035 |
|
MediaRelations@chipotle.com |
|
|
|
IR 聯繫人:CFA Cindy Olsen |
|
(949) 524-4205 |
|
Cindy.Olsen@chipotle.com |
Chipotle 公佈 2023 年第三季度業績
隨着利潤率的擴大,可比銷售額增長了5%
加利福尼亞州紐波特海灘——2023年10月26日——Chipotle Mexican Grill, Inc.(紐約證券交易所代碼:CMG)今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度財務業績。
第三季度亮點,同比:
· |
總收入增長了 11.3%,達到 25 億美元 |
· |
同類餐廳的銷售額增長了5.0% |
· |
營業利潤率為 16.0%,高於 15.1% |
· |
餐廳層面的營業利潤率為 26.3% 1,增長了 100 個基點 |
· |
攤薄後的每股收益為11.32美元,較9.20美元增長23.0%。調整後的攤薄後每股收益為11.361美元,較9.511美元增長19.55%,其中不包括與公司重組相關的支出產生的0.04美元的税後影響。 |
· |
在 54 個分店開設了 62 家新餐廳,包括 Chipotlane |
“Chipotle的價值主張比以往任何時候都更強大,包括量身定製、美味的美食和一流的款待,這轉化為包括持續正交易增長在內的豐厚業績。Chipotle董事長兼首席執行官布萊恩·尼科爾説,我們將繼續專注於培養優秀人才,準備美味的食物和快速的吞吐量,這將進一步增強我們的品牌並繼續為我們的長期增長做好準備。
截至2023年9月30日的三個月業績:
第三季度的總收入為25億美元,與2022年第三季度相比增長了11.3%。總收入的增長是由新開的餐廳推動的,而同類餐廳的銷售額增長了5.0%,這要歸因於交易量的增加,在較小程度上,平均支票的增加。數字銷售佔食品和飲料總收入的36.6%。
我們在第三季度開設了62家新餐廳,包括Chipotlane在內的54家分店。這些形式繼續表現良好,有助於提高客人的訪問和便利性,並增加新餐廳的銷售額、利潤率和回報。
第三季度的食品、飲料和包裝成本佔總收入的29.7%,與2022年第三季度相比下降了約10個基點。去年菜單價格上漲帶來的好處主要被幾種食品成本(主要是牛肉和奶酪)的通貨膨脹所抵消。
第三季度餐廳層面的營業利潤率為26.3%,而2022年第三季度為25.3%。這種改善主要是由於銷售槓桿的好處,但部分被幾種食品成本的上漲所抵消,工資通脹在較小程度上也被工資通脹所抵消。
1 餐廳層面的營業利潤率、調整後的攤薄後每股收益、調整後的淨收益、非公認會計準則一般和管理費用以及非公認會計準則有效所得税税率是非公認會計準則財務指標。本新聞稿末尾的表格中列出了與GAAP指標的對賬情況以及更多信息。
按公認會計原則計算,第三季度的一般和管理費用為1.595億美元,按非公認會計準則計算為1.582億美元,其中不包括與2023年5月組織結構優化相關的130萬美元企業重組成本。第三季度的GAAP和非GAAP一般和管理費用還包括1.193億美元的基礎一般和管理費用、3,430萬美元的非現金股票薪酬、340萬美元的股權歸屬和行使基於績效的應計收入和工資税以及120萬美元的其他成本,主要與定於2024年第一季度舉行的全體經理人會議有關。
第三季度的有效所得税税率為24.2%,而2022年第三季度為24.4%。有效所得税税率的下降主要是由於不確定的税收狀況儲備減少和所得税抵免的增加,但主要被期權行使和股權歸屬所得税優惠的減少所抵消。
第三季度淨收益為3.132億美元,攤薄每股收益為11.32美元,而2022年第三季度為2.571億美元,攤薄每股收益9.20美元。2023年第三季度,不包括與公司重組相關的支出產生的0.04美元的税後影響,調整後的攤薄後每股收益為11.36美元。
在第三季度,董事會批准額外投資不超過3億美元(不包括佣金),用於回購普通股,但須視市場情況而定。包括這筆回購授權在內,截至2023年9月30日,已有3.684億美元可用。回購授權可以隨時修改、暫停或終止。我們在第三季度回購了2.263億美元的股票,平均每股價格為19.13.98美元。
更多信息將在我們的10-Q表季度報告中提供,該報告將於10月底提交給美國證券交易委員會。
Outlook
2023 年,管理層預計會出現以下情況:
· |
第四季度和全年可比餐廳銷售增長在中高個位數區間內 |
· |
新開設的餐廳有255至285家(包括為增加Chipotlane而搬遷的10至15家餐廳),前提是公用事業、施工、許可證和檢查延誤不會惡化 |
· |
扣除離散項目之前的估計基礎全年有效税率在25%至27%之間 |
對於2024年,管理層預計會有以下幾點:
· |
285至315家新餐廳開業,假設公用事業、施工、許可證和檢查延誤不會惡化 |
定義
以下定義適用於本版本中使用的這些術語:
· |
可比餐廳銷售額或銷售業績以及可比餐廳交易表示運營至少 13 個完整日曆月的餐廳的總收入或交易量同比變化。 |
· |
餐廳平均銷售額是指運營至少 12 個完整日曆月的餐廳過去 12 個月的平均食品和飲料收入。 |
· |
餐廳層面的營業利潤率代表總收入減去餐廳的直接運營成本,以佔總收入的百分比表示。 |
· |
數字銷售代表通過 Chipotle 網站、Chipotle 應用程序或第三方配送聚合商產生的食品和飲料收入。數字銷售包括與Chipotle Rewards相關的收入延期。 |
電話會議詳情
Chipotle將於美國東部時間2023年10月26日星期四下午4點30分舉行電話會議,討論2023年第三季度的財務業績,並提供2023年第四季度的業務最新情況。
電話會議可以通過電話撥打 1-888-317-6003 進行直播,國際來電者撥打 1-412-317-6061,使用代碼:3311473。電話會議將在公司網站的投資者關係頁面上進行網絡直播,網址為ir.chipotle.com/events。電話會議結束大約一小時後,將提供存檔的網絡直播。
1 餐廳層面的營業利潤率、調整後的攤薄後每股收益、調整後的淨收益、非公認會計準則一般和管理費用以及非公認會計準則有效所得税税率是非公認會計準則財務指標。本新聞稿末尾的表格中列出了與GAAP指標的對賬情況以及更多信息。
關於 Chipotle
Chipotle Mexico Grill, Inc.(紐約證券交易所代碼:CMG)通過提供來源可靠、經典烹製的真實食材,採用不含人工色素、香料或防腐劑的有益健康的食材,創造一個更美好的世界。截至2023年9月30日,Chipotle在美國、加拿大、英國、法國和德國擁有3,300多家餐廳,是同規模中唯一一家在北美和歐洲擁有和經營所有餐廳的餐飲公司。Chipotle 入選《財富》500 強,併入選 2023 年《財富》最受尊敬公司和《時代》雜誌最具影響力公司名單。Chipotle 擁有超過 110,000 名員工,熱衷於提供卓越的賓客體驗,長期以來一直是食品行業的領導者和創新者。Chipotle致力於讓所有人都能更容易地獲得食物,同時繼續成為一個目標明確的品牌,在數字、技術和可持續商業實踐方面處於領先地位。欲瞭解更多信息或在線下訂單,請訪問 WWW.CHIPOTLE.COM。
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義,本新聞稿和2023年10月26日電話會議中的某些陳述是前瞻性陳述,包括在 “展望” 下關於我們預計的2023年第四季度和全年可比餐廳銷售增長、新餐廳開業數量的目標和預計的全年基本有效税率,以及關於預計採用Chipotlanes和擴張率的餐廳、未來的勞動力成本、未來總體和概況的陳述行政和其他成本、未來的估計税率和未來的長期前景。我們使用 “預期”、“相信”、“可以”、“應該”、“可能”、“大約”、“估計”、“預期”、“打算”、“項目”、“目標” 等詞語以及類似的術語和短語,包括對假設的提及,來識別前瞻性陳述。本新聞稿中的前瞻性陳述基於截至本新聞稿發佈之日我們目前可用的運營、財務和競爭信息,我們沒有義務更新這些前瞻性陳述。這些陳述存在風險和不確定性,可能導致實際結果與聲明中描述的結果存在重大差異,包括但不限於:工資通脹率上升和勞動力市場的競爭激烈,包括加利福尼亞州AB 1228等法規所致,這影響了我們吸引和留住合格員工的能力,並導致偶爾出現人員短缺;任何工會組織努力的影響以及我們對這些努力的迴應;供應成本增加(包括牛肉、玉米餅,queso,salsa,豆類和大米);食品安全事故和食源性疾病的風險;與我們依賴某些信息技術系統相關的風險以及潛在的重大故障或中斷;隱私和網絡安全風險,包括存儲在我們的網絡或第三方提供商網絡上的訪客或員工個人或機密信息遭到泄露、未經授權的訪問、盜竊、修改或破壞的風險;競爭的影響,包括來自餐飲業以外來源的影響;提高我們的平均水平所產生的財務影響小時工資;與我們的員工、僱傭慣例、餐廳設計和施工以及食品或酒精飲料銷售相關的聯邦、州或地方政府法規的影響;我們實現計劃增長的能力,例如合適的新餐廳用地、建築材料和承包商的成本和可用性,以及通過中東特許經營餐廳加速國際擴張的預期成本;通貨膨脹、全球衝突、氣候導致的食材和其他運營成本的增加變化,我們的 “誠信食品” 理念、關税或貿易限制以及供應短缺;諸如消費者對我們品牌的看法發生變化,包括實際或傳聞中的食品安全問題或其他負面宣傳、消費者支出減少(包括由於通貨膨脹率上升、大規模裁員、擔心可能出現衰退和能源價格上漲所致)或無法提高菜單價格或實現預期的可比餐廳銷售水平的不確定性菜單價格的好處增加;與我們的數字業務相關的風險,包括因我們依賴第三方配送服務而產生的風險;與訴訟相關的風險,包括與食品安全事件、網絡安全事件、就業或隱私法、廣告索賠或其他事項相關的可能的政府訴訟和潛在的集體訴訟;以及我們在美國證券交易委員會報告中不時描述的其他風險因素,包括我們在10-K表上的年度報告和10-Q表的季度報告,所有這些都可以在投資者關係頁面上找到我們的網站 IR.Chipotle.com。
1 餐廳層面的營業利潤率、調整後的攤薄後每股收益、調整後的淨收益、非公認會計準則一般和管理費用以及非公認會計準則有效所得税税率是非公認會計準則財務指標。本新聞稿末尾的表格中列出了與GAAP指標的對賬情況以及更多信息。
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
簡明合併收益表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 9 月 30 日的三個月 |
||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
食品和飲料收入 |
$ |
2,456,039 |
|
99.4 |
% |
|
$ |
2,202,336 |
|
99.2 |
% |
配送服務收入 |
|
15,909 |
|
0.6 |
|
|
|
17,839 |
|
0.8 |
|
總收入 |
|
2,471,948 |
|
100.0 |
|
|
|
2,220,175 |
|
100.0 |
|
餐廳運營成本(不包括折舊和攤銷,如下所示): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
食品、飲料和包裝 |
|
734,186 |
|
29.7 |
|
|
|
662,540 |
|
29.8 |
|
勞動 |
|
616,282 |
|
24.9 |
|
|
|
557,178 |
|
25.1 |
|
佔用率 |
|
126,269 |
|
5.1 |
|
|
|
115,826 |
|
5.2 |
|
其他運營成本 |
|
345,368 |
|
14.0 |
|
|
|
322,085 |
|
14.5 |
|
一般和管理費用 |
|
159,501 |
|
6.5 |
|
|
|
140,896 |
|
6.3 |
|
折舊和攤銷 |
|
78,546 |
|
3.2 |
|
|
|
71,416 |
|
3.2 |
|
開業前成本 |
|
9,605 |
|
0.4 |
|
|
|
7,618 |
|
0.3 |
|
減值、關閉成本和資產處置 |
|
7,241 |
|
0.3 |
|
|
|
6,363 |
|
0.3 |
|
總運營費用 |
|
2,076,998 |
|
84.0 |
|
|
|
1,883,922 |
|
84.9 |
|
運營收入 |
|
394,950 |
|
16.0 |
|
|
|
336,253 |
|
15.1 |
|
利息和其他收入,淨額 |
|
18,392 |
|
0.7 |
|
|
|
3,712 |
|
0.2 |
|
所得税前收入 |
|
413,342 |
|
16.7 |
|
|
|
339,965 |
|
15.3 |
|
所得税準備金 |
|
(100,125) |
|
(4.1) |
|
|
|
(82,827) |
|
(3.7) |
|
淨收入 |
$ |
313,217 |
|
12.7 |
% |
|
$ |
257,138 |
|
11.6 |
% |
每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
$ |
11.37 |
|
|
|
|
$ |
9.26 |
|
|
|
稀釋 |
$ |
11.32 |
|
|
|
|
$ |
9.20 |
|
|
|
已發行普通股加權平均值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
|
27,550 |
|
|
|
|
|
27,773 |
|
|
|
稀釋 |
|
27,681 |
|
|
|
|
|
27,956 |
|
|
|
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
簡明合併收益表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 9 月 30 日的九個月 |
||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
食品和飲料收入 |
$ |
7,304,557 |
|
99.3 |
% |
|
$ |
6,394,094 |
|
99.1 |
% |
配送服務收入 |
|
50,772 |
|
0.7 |
|
|
|
59,959 |
|
0.9 |
|
總收入 |
|
7,355,329 |
|
100.0 |
|
|
|
6,454,053 |
|
100.0 |
|
餐廳運營成本(不包括折舊和攤銷,如下所示): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
食品、飲料和包裝 |
|
2,165,409 |
|
29.4 |
|
|
|
1,963,394 |
|
30.4 |
|
勞動 |
|
1,811,754 |
|
24.6 |
|
|
|
1,639,044 |
|
25.4 |
|
佔用率 |
|
372,097 |
|
5.1 |
|
|
|
341,777 |
|
5.3 |
|
其他運營成本 |
|
1,058,281 |
|
14.4 |
|
|
|
970,261 |
|
15.0 |
|
一般和管理費用 |
|
464,337 |
|
6.3 |
|
|
|
429,118 |
|
6.6 |
|
折舊和攤銷 |
|
233,902 |
|
3.2 |
|
|
|
212,814 |
|
3.3 |
|
開業前成本 |
|
23,341 |
|
0.3 |
|
|
|
18,219 |
|
0.3 |
|
減值、關閉成本和資產處置 |
|
31,842 |
|
0.4 |
|
|
|
15,354 |
|
0.2 |
|
總運營費用 |
|
6,160,963 |
|
83.8 |
|
|
|
5,589,981 |
|
86.6 |
|
運營收入 |
|
1,194,366 |
|
16.2 |
|
|
|
864,072 |
|
13.4 |
|
利息和其他收入,淨額 |
|
43,787 |
|
0.6 |
|
|
|
14,071 |
|
0.2 |
|
所得税前收入 |
|
1,238,153 |
|
16.8 |
|
|
|
878,143 |
|
13.6 |
|
所得税準備金 |
|
(291,502) |
|
(4.0) |
|
|
|
(202,769) |
|
(3.1) |
|
淨收入 |
$ |
946,651 |
|
12.9 |
% |
|
$ |
675,374 |
|
10.5 |
% |
每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
$ |
34.31 |
|
|
|
|
$ |
24.20 |
|
|
|
稀釋 |
$ |
34.13 |
|
|
|
|
$ |
24.02 |
|
|
|
已發行普通股加權平均值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
|
27,593 |
|
|
|
|
|
27,907 |
|
|
|
稀釋 |
|
27,739 |
|
|
|
|
|
28,116 |
|
|
|
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 月 30 日 |
|
12 月 31 日, |
||
|
2023 |
|
2022 |
||
|
(未經審計) |
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
流動資產: |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
602,307 |
|
$ |
384,000 |
應收賬款,淨額 |
|
71,122 |
|
|
106,880 |
庫存 |
|
40,177 |
|
|
35,668 |
預付費用和其他流動資產 |
|
104,038 |
|
|
86,412 |
應收所得税 |
|
- |
|
|
47,741 |
投資 |
|
851,699 |
|
|
515,136 |
流動資產總額 |
|
1,669,343 |
|
|
1,175,837 |
租賃地改善、財產和設備,淨額 |
|
2,093,011 |
|
|
1,951,147 |
長期投資 |
|
473,247 |
|
|
388,055 |
限制性現金 |
|
25,315 |
|
|
24,966 |
經營租賃資產 |
|
3,555,808 |
|
|
3,302,402 |
其他資產 |
|
72,830 |
|
|
63,158 |
商譽 |
|
21,939 |
|
|
21,939 |
總資產 |
$ |
7,911,493 |
|
$ |
6,927,504 |
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
應付賬款 |
$ |
207,541 |
|
$ |
184,566 |
應計工資和福利 |
|
155,015 |
|
|
170,456 |
應計負債 |
|
151,148 |
|
|
147,539 |
未賺取的收入 |
|
156,320 |
|
|
183,071 |
當前的運營租賃負債 |
|
244,994 |
|
|
236,248 |
應繳所得税 |
|
172,689 |
|
|
- |
流動負債總額 |
|
1,087,707 |
|
|
921,880 |
長期經營租賃負債 |
|
3,773,087 |
|
|
3,495,162 |
遞延所得税負債 |
|
111,089 |
|
|
98,623 |
其他負債 |
|
53,296 |
|
|
43,816 |
負債總額 |
|
5,025,179 |
|
|
4,559,481 |
股東權益: |
|
|
|
|
|
優先股,面值0.01美元,已授權60萬股,截至2023年9月30日和2022年12月31日分別未發行任何股票 |
|
- |
|
|
- |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,普通股,面值0.01美元,已授權23萬股,分別發行了37,467股和37,320股 |
|
375 |
|
|
373 |
額外的實收資本 |
|
1,917,868 |
|
|
1,829,304 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,按成本計算的美國國庫股分別為9,982股和9,693股普通股 |
|
(4,798,748) |
|
|
(4,282,014) |
累計其他綜合虧損 |
|
(8,080) |
|
|
(7,888) |
留存收益 |
|
5,774,899 |
|
|
4,828,248 |
股東權益總額 |
|
2,886,314 |
|
|
2,368,023 |
總負債和股東權益 |
$ |
7,911,493 |
|
$ |
6,927,504 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月結束了 |
||||
|
9 月 30 日 |
||||
|
2023 |
|
2022 |
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
946,651 |
|
$ |
675,374 |
調整以使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致: |
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
233,902 |
|
|
212,814 |
遞延所得税準備金 |
|
12,465 |
|
|
(8,567) |
減值、關閉成本和資產處置 |
|
30,536 |
|
|
15,127 |
信用損失準備金 |
|
565 |
|
|
(969) |
股票薪酬支出 |
|
86,557 |
|
|
77,371 |
其他 |
|
(17,272) |
|
|
(13,045) |
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
33,666 |
|
|
22,891 |
庫存 |
|
(4,508) |
|
|
(1,056) |
預付費用和其他流動資產 |
|
(23,494) |
|
|
(3,169) |
經營租賃資產 |
|
185,056 |
|
|
171,464 |
其他資產 |
|
(6,939) |
|
|
(1,537) |
應付賬款 |
|
4,886 |
|
|
10,774 |
應計工資和福利 |
|
(14,902) |
|
|
(32,861) |
應計負債 |
|
1,882 |
|
|
(16,562) |
未賺取的收入 |
|
(21,190) |
|
|
(18,141) |
應付/應收所得税 |
|
220,427 |
|
|
(18,070) |
經營租賃負債 |
|
(156,180) |
|
|
(153,200) |
其他長期負債 |
|
5,910 |
|
|
2,968 |
經營活動提供的淨現金 |
|
1,518,018 |
|
|
921,606 |
投資活動 |
|
|
|
|
|
購買租賃地改良設施、財產和設備 |
|
(388,801) |
|
|
(335,518) |
購買投資 |
|
(845,981) |
|
|
(513,813) |
投資到期日 |
|
440,788 |
|
|
202,997 |
用於投資活動的淨現金 |
|
(793,994) |
|
|
(646,334) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
收購庫存股票 |
|
(437,305) |
|
|
(629,775) |
股票薪酬獎勵的預扣税款 |
|
(68,613) |
|
|
(92,374) |
其他融資活動 |
|
546 |
|
|
(586) |
用於融資活動的淨現金 |
|
(505,372) |
|
|
(722,735) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
4 |
|
|
(1,170) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
|
218,656 |
|
|
(448,633) |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
|
408,966 |
|
|
846,230 |
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ |
627,622 |
|
$ |
397,597 |
現金流信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
已繳納的所得税 |
$ |
54,615 |
|
$ |
227,452 |
購買應付賬款和應計負債中應計的租賃權改良物業、財產和設備 |
$ |
81,724 |
|
$ |
58,127 |
收購應付賬款和應計負債中應計的庫存股票 |
$ |
15,312 |
|
$ |
5,999 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
補充財務和其他數據
(千美元)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在已結束的三個月中 |
|||||||||||||
|
|
9 月 30 日 |
|
6 月 30 日 |
|
3 月 31 日 |
|
12 月 31 日 |
|
9 月 30 日 |
|||||
|
|
2023 |
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2022 |
|||||
已開業的餐廳數量 |
|
|
62 |
|
|
47 |
|
|
41 |
|
|
100 |
|
|
43 |
Chipotle 永久關閉 |
|
|
(1) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1) |
Chipotle 搬遷 |
|
|
(2) |
|
|
(3) |
|
|
(4) |
|
|
(3) |
|
|
(4) |
非 Chipotle 永久封鎖 |
|
|
(6) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
期末的餐廳數量 |
|
|
3,321 |
|
|
3,268 |
|
|
3,224 |
|
|
3,187 |
|
|
3,090 |
餐廳平均銷售額 |
|
$ |
2,972 |
|
$ |
2,941 |
|
$ |
2,892 |
|
$ |
2,824 |
|
$ |
2,796 |
同類餐廳的銷售額增加 |
|
|
5.0% |
|
|
7.4% |
|
|
10.9% |
|
|
5.6% |
|
|
7.6% |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
非公認會計準則財務指標的對賬
下表提供了上文中列出的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。
調整後的淨收入是淨收入,不包括與餐飲和企業資產減值、公司重組、某些法律訴訟、股票薪酬修改費用、股權投資未實現收益、離職成本和某些其他成本相關的支出。調整後的一般和管理費用是一般和管理費用,不包括公司重組、某些法律訴訟、股票薪酬修改費用、離職成本和某些其他成本。調整後的有效所得税税率是為反映非公認會計準則調整的税後影響而調整的有效所得税税率。餐廳層面的營業利潤率是一項非公認會計準則財務指標,等於我們餐廳產生的收入減去其直接運營成本,包括食品、飲料和包裝、勞動力、佔用率和其他運營成本。該績效衡量標準主要包括餐廳級別經理可以直接控制的成本,不包括對我們開展業務至關重要的其他成本。管理層使用餐廳水平的營業利潤率來衡量餐廳的業績。管理層認為,餐廳層面的營業利潤率對投資者很有用,因為它凸顯了我們核心業務的趨勢,否則當僅依賴公認會計原則財務指標時,投資者可能看不出這些趨勢。我們提出這些非公認會計準則衡量標準是為了便於對我們各個時期的經營業績進行有意義的評估。這些調整旨在提高基礎業績的透明度,並允許投資者在與管理層相同的基礎上評估我們的業務,管理層使用這些非公認會計準則衡量標準來評估公司的業績。我們調整後的淨收益、調整後的攤薄每股收益、調整後的一般和管理費用、調整後的有效所得税税率和餐廳層面的營業利潤率指標可能無法與其他公司調整後的指標相提並論。這些調整不一定表明我們在報告所述期間的實際財務業績,應將其視為根據公認會計原則編制的業績的補充,而不是替代業績。有關這些調整的更多詳情見下表。
CHIPOTLE 墨西哥燒烤公司
非公認會計準則財務指標的對賬
調整後淨收益和調整後攤薄後每股收益
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月結束了 |
||||
|
9 月 30 日 |
||||
|
2023 |
|
2022 |
||
淨收入 |
$ |
313,217 |
|
$ |
257,138 |
非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
餐廳費用: |
|
|
|
|
|
經營租賃資產減值和其他餐廳成本 (1) |
|
- |
|
|
698 |
公司重組: |
|
|
|
|
|
重複的租金支出 (2) |
|
- |
|
|
1,034 |
員工相關費用和其他重組成本 (3) |
|
1,334 |
|
|
- |
股票薪酬修改費用 (4) |
|
- |
|
|
768 |
離職費用 (5) |
|
- |
|
|
3,538 |
其他調整 (6) |
|
- |
|
|
961 |
非公認會計準則調整總額 |
$ |
1,334 |
|
$ |
6,999 |
上述非公認會計準則調整的税收影響 (7) |
|
(221) |
|
|
1,686 |
非公認會計準則調整的税後影響 |
$ |
1,113 |
|
$ |
8,685 |
調整後的淨收入 |
$ |
314,330 |
|
$ |
265,823 |
|
|
|
|
|
|
攤薄後的已發行普通股加權平均數 |
|
27,681 |
|
|
27,956 |
攤薄後每股收益 |
$ |
11.32 |
|
$ |
9.20 |
調整後的攤薄後每股收益 |
$ |
11.36 |
|
$ |
9.51 |
|
|
|
|
|
|
(1) 餐廳因關閉、搬遷或業績不佳而產生的經營租賃資產減值費用和其他費用。 |
|||||
(2) 2018年5月宣佈的公司總部搬遷和辦公室整合的重複租金支出。 |
|||||
(3) 與 2023 年 5 月組織結構優化相關的第三方供應商、股票薪酬和員工遣散費。 |
|||||
(4) 2020 年 12 月對我們的 2018 年績效股票進行與 COVID-19 相關的修改的費用。 |
|||||
(5) 與員工離職相關的費用,包括扣除股票薪酬沒收後的增量薪酬成本。 |
|||||
(6) 其他調整包括某些公司資產的減值費用。 |
|||||
(7) 調整與非公認會計準則調整的税收影響有關,非公認會計準則調整的税收影響是根據基礎非公認會計準則調整的性質及其相關的管轄税率確定的。 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤公司
非公認會計準則財務指標的對賬
調整後的一般和管理費用
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月結束了 |
||||
|
9 月 30 日 |
||||
|
2023 |
|
2022 |
||
一般和管理費用 |
$ |
159,501 |
|
$ |
140,896 |
非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
重組費用 (1) |
|
(1,334) |
|
|
(1,034) |
股票薪酬修改費用 (2) |
|
- |
|
|
(768) |
離職費用 (3) |
|
- |
|
|
(3,538) |
非公認會計準則調整總額 |
$ |
(1,334) |
|
$ |
(5,340) |
調整後的一般和管理費用 |
$ |
158,167 |
|
$ |
135,556 |
|
|
|
|
|
|
(1) 在截至2023年9月30日的三個月中,與2023年5月組織結構優化相關的第三方供應商費用、股票薪酬和員工遣散費。在截至2022年9月30日的三個月中,公司總部搬遷和辦公室整合的重複租金支出於2018年5月公佈。 |
|||||
(2) 2020 年 12 月對我們 2018 年的績效份額進行與 COVID-19 相關的修改的費用。 |
|||||
(3) 與員工離職相關的費用,包括扣除股票薪酬沒收後的增量薪酬成本。 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
非公認會計準則財務指標的對賬
調整後的有效所得税税率
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月結束了 |
||||
|
9 月 30 日 |
||||
|
2023 |
|
2022 |
||
有效所得税税率 |
24.2 |
% |
|
24.4 |
% |
非公認會計準則調整的税收影響 (1) |
- |
|
|
(1.0) |
|
調整後的有效所得税税率 |
24.2 |
% |
|
23.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
(1) 與非公認會計準則調整的税收影響相關的調整,這些調整是根據基礎非公認會計準則調整的性質及其相關的司法管轄區税率確定的。
CHIPOTLE 墨西哥燒烤有限公司
非公認會計準則財務指標的對賬
餐廳等級營業利潤率
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 9 月 30 日的三個月 |
||||||||||
|
2023 |
|
佔總收入的百分比 |
|
2022 |
|
佔總收入的百分比 |
||||
運營收入 |
$ |
394,950 |
|
16.0 |
% |
|
$ |
336,253 |
|
15.1 |
% |
非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和管理費用 |
|
159,501 |
|
6.5 |
|
|
|
140,896 |
|
6.3 |
|
折舊和攤銷 |
|
78,546 |
|
3.2 |
|
|
|
71,416 |
|
3.2 |
|
開業前成本 |
|
9,605 |
|
0.4 |
|
|
|
7,618 |
|
0.3 |
|
減值、關閉成本和資產處置 |
|
7,241 |
|
0.3 |
|
|
|
6,363 |
|
0.3 |
|
非公認會計準則調整總額 |
$ |
254,893 |
|
10.3 |
% |
|
$ |
226,293 |
|
10.2 |
% |
餐廳層面的營業利潤率 |
$ |
649,843 |
|
26.3 |
% |
|
$ |
562,546 |
|
25.3 |
% |