noc-20230930Q3假的202312 月 31 日諾斯羅普·格魯曼公司 /DE/00011334213300011334212023-01-012023-09-3000011334212023-10-23xbrli: 股票0001133421US-GAAP:產品會員2023-07-012023-09-30iso421:USD0001133421US-GAAP:產品會員2022-07-012022-09-300001133421US-GAAP:產品會員2023-01-012023-09-300001133421US-GAAP:產品會員2022-01-012022-09-300001133421US-GAAP:軍人2023-07-012023-09-300001133421US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300001133421US-GAAP:軍人2023-01-012023-09-300001133421US-GAAP:軍人2022-01-012022-09-3000011334212023-07-012023-09-3000011334212022-07-012022-09-3000011334212022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 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亞太地區會員2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員SRT: 歐洲會員2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員SRT: 歐洲會員2022-01-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員NOC:所有其他地理區域域2023-07-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員NOC:所有其他地理區域域2022-07-012022-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員NOC:所有其他地理區域域2023-01-012023-09-300001133421NOC: SpaceSystems會員NOC:所有其他地理區域域2022-01-012022-09-300001133421NOC:跨部門銷售會員NOC: SpaceSystems會員2023-07-012023-09-300001133421NOC:跨部門銷售會員NOC: SpaceSystems會員2022-07-012022-09-300001133421NOC:跨部門銷售會員NOC: SpaceSystems會員2023-01-012023-09-300001133421NOC:跨部門銷售會員NOC: SpaceSystems會員2022-01-012022-09-300001133421國家:美國2023-07-012023-09-300001133421國家:美國2022-07-012022-09-300001133421國家:美國2023-01-012023-09-300001133421國家:美國2022-01-012022-09-300001133421SRT: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-16411
諾斯羅普·格魯曼公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 80-0640649 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | |
錦繡公園大道 2980 號 | | |
福爾斯徹奇, | 弗吉尼亞州 | | 22042 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(703) 280-2900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | NOC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:
大型加速過濾器☒ 加速文件管理器 ☐
非加速申報者 ☐ 小型申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐不是 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年10月23日, 150,792,605普通股已流通。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 簡明的合併收益和綜合收益表 | 1 |
| 簡明合併財務狀況表 | 2 |
| 簡明合併現金流量表 | 3 |
| 股東權益變動簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併財務報表附註 | |
| 1。演示基礎 | 5 |
| 2。每股收益、股票回購和普通股股息 | 7 |
| 3。所得税 | 8 |
| 4。金融工具的公允價值 | 9 |
| 5。調查、索賠和訴訟 | 10 |
| 6。承付款和或有開支 | 11 |
| 7。退休金 | 13 |
| 8。股票補償計劃和其他補償安排 | 13 |
| 9。細分信息 | 14 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告 | 18 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | |
| 概述 | 19 |
| 合併經營業績 | 22 |
| 分部經營業績 | 23 |
| 產品和服務分析 | 28 |
| 待辦事項 | 29 |
| 流動性和資本資源 | 29 |
| 關鍵會計政策、估計和判斷 | 31 |
| 會計準則更新 | 31 |
| 前瞻性陳述和預測 | 31 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 34 |
第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
簡明的收益和綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計,每股金額除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | | | | | | |
產品 | $ | 7,678 | | | $ | 6,979 | | | $ | 22,390 | | | $ | 20,599 | |
服務 | 2,097 | | | 1,992 | | | 6,262 | | | 5,970 | |
總銷售額 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
運營成本和支出 | | | | | | | |
產品 | 6,135 | | | 5,589 | | | 17,738 | | | 16,250 | |
服務 | 1,599 | | | 1,564 | | | 4,848 | | | 4,669 | |
一般和管理費用 | 1,025 | | | 974 | | | 3,136 | | | 2,955 | |
運營成本和支出總額 | 8,759 | | | 8,127 | | | 25,722 | | | 23,874 | |
營業收入 | 1,016 | | | 844 | | | 2,930 | | | 2,695 | |
其他(支出)收入 | | | | | | | |
利息支出 | (141) | | | (122) | | | (417) | | | (386) | |
非營業 FAS 養老金福利 | 132 | | | 376 | | | 397 | | | 1,129 | |
其他,淨額 | 111 | | | (8) | | | 193 | | | (54) | |
所得税前收益 | 1,118 | | | 1,090 | | | 3,103 | | | 3,384 | |
聯邦和國外所得税支出 | 181 | | | 175 | | | 512 | | | 568 | |
淨收益 | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 6.20 | | | $ | 5.92 | | | $ | 17.07 | | | $ | 18.13 | |
已發行普通股的加權平均值,以百萬計 | 151.2 | | | 154.6 | | | 151.8 | | | 155.3 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | |
加權平均攤薄後已發行股數,單位:百萬股 | 151.7 | | | 155.3 | | | 152.4 | | | 155.9 | |
| | | | | | | |
淨收益(來自上方) | $ | 937 | | | $ | 915 | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | |
累積翻譯調整的變化 | 6 | | | (7) | | | 11 | | | (22) | |
其他變動,淨額 | (3) | | | — | | | (5) | | | (1) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
綜合收入 | $ | 940 | | | $ | 908 | | | $ | 2,597 | | | $ | 2,793 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,面值除外 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,082 | | | $ | 2,577 | |
應收賬款,淨額 | 1,764 | | | 1,511 | |
未開單應收賬款,淨額 | 6,270 | | | 5,983 | |
庫存成本,淨額 | 1,355 | | | 978 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,679 | | | 1,439 | |
流動資產總額 | 13,150 | | | 12,488 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $7,742適用於 2023 年和 $7,2582022 年 | 9,173 | | | 8,800 | |
經營租賃使用權資產 | 1,714 | | | 1,811 | |
善意 | 17,514 | | | 17,516 | |
無形資產,淨額 | 324 | | | 384 | |
遞延所得税資產 | 330 | | | 162 | |
其他非流動資產 | 2,691 | | | 2,594 | |
總資產 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
| | | |
負債 | | | |
貿易應付賬款 | $ | 2,260 | | | $ | 2,587 | |
應計員工薪酬 | 1,927 | | | 2,057 | |
超過所產生費用的預付款和賬單 | 3,458 | | | 3,609 | |
其他流動負債 | 2,660 | | | 3,334 | |
流動負債總額 | 10,305 | | | 11,587 | |
長期債務,扣除美元流動部分64適用於 2023 年和 $1,0722022 年 | 13,793 | | | 11,805 | |
養老金和其他退休後福利計劃負債 | 1,147 | | | 1,188 | |
經營租賃負債 | 1,736 | | | 1,824 | |
其他非流動負債 | 1,987 | | | 2,039 | |
負債總額 | 28,968 | | | 28,443 | |
| | | |
承付款和或有開支(注6) | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股,$1面值; 10,000,000授權股份; 不已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,$1面值; 800,000,000已授權股份;已發行和流通股份:2023—150,864,851還有 2022—153,157,924 | 151 | | | 153 | |
實收資本 | — | | | — | |
留存收益 | 15,924 | | | 15,312 | |
累計其他綜合虧損 | (147) | | | (153) | |
股東權益總額 | 15,928 | | | 15,312 | |
負債和股東權益總額 | $ | 44,896 | | | $ | 43,755 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 |
經營活動 | | | |
淨收益 | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | |
為核對經營活動提供的淨現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 938 | | | 960 | |
基於股票的薪酬 | 64 | | | 72 | |
遞延所得税 | (298) | | | (438) | |
定期養老金和OPB淨收入 | (230) | | | (895) | |
養老金和OPB繳款 | (108) | | | (106) | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | (256) | | | (469) | |
未開單應收賬款,淨額 | (287) | | | (1,038) | |
庫存成本,淨額 | (396) | | | (171) | |
預付費用和其他資產 | (127) | | | (64) | |
應付賬款和其他負債 | (443) | | | (57) | |
應繳所得税,淨額 | 40 | | | (56) | |
其他,淨額 | (43) | | | 96 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,445 | | | 650 | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (972) | | | (803) | |
向客户出售設備的收益 | — | | | 100 | |
出售少數股權投資的收益 | 157 | | | — | |
其他,淨額 | 3 | | | 40 | |
用於投資活動的淨現金 | (812) | | | (663) | |
| | | |
籌資活動 | | | |
發行長期債務的淨收益 | 1,995 | | | — | |
長期債務的支付 | (1,050) | | | — | |
普通股回購 | (1,154) | | | (1,011) | |
支付的現金分紅 | (834) | | | (786) | |
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付 | (51) | | | (50) | |
其他,淨額 | (34) | | | (4) | |
用於融資活動的淨現金 | (1,128) | | | (1,851) | |
現金和現金等價物減少 | (495) | | | (1,864) | |
現金和現金等價物,年初 | 2,577 | | | 3,530 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 2,082 | | | $ | 1,666 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
股東權益變動的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計,每股金額除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 151 | | | $ | 155 | | | $ | 153 | | | $ | 156 | |
回購普通股 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
為員工股票獎勵和期權而發行的股票 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末 | 151 | | | 154 | | | 151 | | | 154 | |
實收資本 | | | | | | | |
期初 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末 | — | | | — | | | — | | | — | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 15,485 | | | 13,655 | | | 15,312 | | | 12,913 | |
回購普通股 | (232) | | | (374) | | | (1,162) | | | (1,012) | |
淨收益 | 937 | | | 915 | | | 2,591 | | | 2,816 | |
已申報分紅 | (283) | | | (269) | | | (832) | | | (785) | |
股票補償 | 17 | | | 28 | | | 15 | | | 23 | |
期末 | 15,924 | | | 13,955 | | | 15,924 | | | 13,955 | |
累計其他綜合虧損 | | | | | | | |
期初 | (150) | | | (159) | | | (153) | | | (143) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 3 | | | (7) | | | 6 | | | (23) | |
期末 | (147) | | | (166) | | | (147) | | | (166) | |
股東權益總額 | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | | | $ | 15,928 | | | $ | 13,943 | |
每股申報的現金分紅 | $ | 1.87 | | | $ | 1.73 | | | $ | 5.47 | | | $ | 5.03 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1。演示的基礎
合併和報告原則
這些未經審計的簡明合併財務報表(“財務報表”)包括諾斯羅普·格魯曼公司及其子公司和合資企業或其他我們合併財務業績的投資(以下稱為 “諾斯羅普·格魯曼”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)的賬目。合併時消除了公司間賬户、交易和利潤。對公司具有重大影響力但沒有控制權的股權證券和合資企業的投資使用權益法進行核算。
這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP” 或 “FAS”)和證券交易委員會(SEC)的中期報告規則編制的。財務報表包括管理層認為必要的正常經常性調整,以公允列報公司未經審計的簡明合併財務狀況、經營業績和現金流。
這些財務報表中報告的業績不一定代表全年可能出現的預期業績。這些財務報表應與公司2022年10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。在2023年第一季度,我們在未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表中更改了扣除税款的其他綜合收益(虧損)組成部分的列報方式。對前一期間的金額進行了重算,以符合本期的列報方式。列報方式的這種變化對我們之前報告的總綜合收益沒有影響。
季度信息使用日曆慣例進行標記;也就是説,第一季度始終標記為在 3 月 31 日結束,第二季度標記為 6 月 30 日結束,第三季度標記為 9 月 30 日結束。公司的長期做法是使用 “財務” 日曆來確定實際的中期截止日期,在該日曆中,我們在接近這些季度末日期的星期五結賬,以正常化季度收盤對業務流程的潛在破壞性影響。這種做法僅在報告年度的過渡期內使用。
會計估計
財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額和意外開支的披露,以及報告期內報告的銷售和支出金額。估計數是使用最新和最佳可用信息編制的;但是,實際結果可能與這些估計數存在重大差異。
收入確認
合同估算
合同銷售可能包括對可變對價的估計,包括成本或績效激勵(例如獎勵和激勵費)、未定價的變更單、REA和合同索賠。可變對價包含在估計銷售總額中,前提是當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入金額可能不會出現大幅逆轉。我們估計,可變對價是我們期望獲得的最有可能獲得的金額。
應美國國家航空航天局(NASA)的要求,太空系統公司正在準備工程變更提案(ECP),以擴大範圍以及居住和物流前哨基地(HALO)合同的其他方面,這主要源於不斷演變的月球門架構和任務要求。我們預計,ECP將涉及該公司已完成的工作和預計將要完成的工作,這些工作是由美國宇航局先前批准的範圍變更以及美國宇航局要求該公司提出但尚未指示該公司執行的變更所致。該公司計劃在年底之前提交一份ECP,並開始與美國宇航局就HALO合同的這些不同變化和其他方面進行談判。該公司第三季度的業績反映了我們目前對假設當前合同條款的ECP談判結果的最佳估計;但是,如果結果不如我們假設的那麼有利,則可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生不利影響。
我們累計確認合同銷售額或成本的變化以及由此產生的合同利潤的變化。完成時淨估算(EAC)調整代表變動對本期和前期的累積影響;將來各期的銷售額和營業利潤率按自合同簽訂以來一直使用訂正估計數一樣進行確認。如果確定個人業績預計會導致虧損
債務,可估算的未來損失的全部金額,包括一般和管理費用的分配,從確定損失期間的收入中扣除。
下表顯示了EAC淨調整總額的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計,每股數據除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 95 | | | $ | 59 | | | $ | 252 | | | $ | 363 | |
營業收入 | 58 | | | 45 | | | 180 | | | 310 | |
淨收益(1) | 46 | | | 36 | | | 142 | | | 245 | |
攤薄後的每股收益(1) | 0.30 | | | 0.23 | | | 0.93 | | | 1.57 | |
(1)基於 21% 的法定税率.
EAC對單一履約義務的調整可能會對公司的財務報表產生重大影響。發生此類調整時,我們通常會披露調整的性質、基礎條件和財務影響。在截至2023年6月30日的三個月中,我們記錄了美元36對太空系統的HALO計劃進行了百萬次不利的EAC調整。在截至2022年3月31日的三個月中,我們記錄了美元67在航空系統公司B-21計劃的工程、製造和開發(EMD)階段,EAC進行了百萬美元的有利調整。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月中,EAC對單一績效義務的調整均未對財務報表產生重大影響。
待辦事項
積壓是指我們預計在公司收到的確認訂單中確認的未來銷售額,相當於公司在每個時期末的剩餘履約義務。它包括資金到位的積壓(已批准和撥出資金的固定訂單)和沒有資金的積壓。在行使或授予期權或IDIQ任務訂單之前,未行使的合約期權和無限期交割的無限量交割(IDIQ)合約不包括在積壓中。隨着成本的產生或交貨的進行,積壓將轉化為銷售額。
截至 2023 年 9 月 30 日,公司積壓的款項為美元83.9十億。在 2023 年 9 月 30 日的待辦事項中,我們預計將確認大約 40百分比作為下一年的收入 12幾個月和 65百分比作為下一年的收入 24月,剩餘部分將在此後確認。
合同資產和負債
對於公司的每份合同,收入確認、客户賬單和現金收取的時間會在每個報告期結束時產生淨合同資產或負債。合同資產等同於未經審計的簡明合併財務狀況報表中的未開單應收賬款,主要與根據成本對成本法確認的收入超過向客户開單金額的長期合同有關。合同負債等同於未經審計的簡明合併財務狀況表中產生的超出成本的預付款和賬單,並反映為預付款和賬單。截至2023年9月30日的三個月和九個月中已確認的收入金額包含在2022年12月31日的合同負債餘額中,為美元358百萬和美元2.9分別為十億。截至2022年9月30日的三個月和九個月中已確認的收入金額包含在2021年12月31日的合同負債餘額中,為美元303百萬和美元2.2分別為十億。
收入分解
有關我們每個細分市場的客户類型、合同類型和地理區域的公司銷售信息,請參閲附註9。我們認為,這些類別最能説明經濟因素如何影響我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
財產、廠房和設備
在截至2022年9月30日的九個月中,該公司獲得了由房東資助的租賃權益改善的租賃激勵措施,金額為美元96百萬美元與太空系統公司的房地產租賃有關,該租賃記錄在PP&E中,幷包含在非現金投資活動中。在截至2022年9月30日的九個月中,該公司收購了$46通過直接向供應商提供長期融資,提供了數百萬個內部使用的軟件。該軟件在PP&E中被記錄為非現金投資活動,相關負債作為非現金融資活動記錄在長期債務中。非現金投資活動還包括已發生但尚未支付的資本支出134百萬和美元118截至2023年9月30日和2022年9月30日,分別為百萬人。2020年第四季度,該公司完成了向受限制的航空系統計劃客户的設備銷售。在截至2022年9月30日的九個月中,該公司收到了$的現金付款100百萬美元與設備銷售有關,並將其包含在未經審計的簡明合併現金流量表中向客户出售設備的收益中。
出售少數股權投資
2023年7月,該公司以澳元出售其在澳大利亞一家企業的少數股權投資235百萬(相當於 $157結算後為百萬美元)。此次出售帶來了税前收益 $97百萬美元,反映在 “其他” 中,是截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的收益和綜合收益簡明合併報表中的淨額。出售所得款項包含在截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表中的投資活動中。
累計其他綜合虧損
扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分如下: | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
累積翻譯調整 | $ | (150) | | | $ | (161) | |
其他,淨額 | 3 | | | 8 | |
累計其他綜合虧損總額 | $ | (147) | | | $ | (153) | |
關聯方交易
在報告的所有時期內,該公司均未進行任何重大關聯方交易。
會計準則更新
已通過和/或發佈但要到2023年9月30日之後才生效的會計準則更新預計不會對公司未經審計的簡明合併財務狀況、年度經營業績和/或現金流產生重大影響。
2. 每股收益、股票回購和普通股分紅
每股基本收益
我們通過將淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數量來計算每股基本收益。
攤薄後的每股收益
攤薄後的每股收益包括根據股票薪酬計劃向員工發放的獎勵的稀釋效應。這些證券的攤薄效應總和 0.5百萬股和 0.6截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬股。這些證券的攤薄效應總計 0.7百萬股和 0.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬股。
股票回購
2021 年 1 月 25 日,公司董事會批准了一項高達 $的股票回購計劃3.0公司普通股的10億美元(“2021年回購計劃”)。2021年回購計劃下的回購於2021年10月開始,並於2023年4月完成。
2022 年 1 月 24 日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,最高額外金額為 $2.0公司普通股的數十億美元股票回購(“2022年回購計劃”)。2022年回購計劃下的回購在2021年回購計劃完成後於2023年4月開始。截至2023年9月30日,2022年回購計劃下的回購總額為 0.5十億; $1.5根據此次股票回購授權,仍有數十億美元。根據其條款,2022年回購計劃將在我們使用所有授權資金進行回購後到期。
在2023年第一季度,該公司與北卡羅來納州美國銀行(美國銀行)簽訂了加速股票回購(ASR)協議,以回購美元5 億作為 2021 年和 2022 年回購計劃的一部分,收購該公司的普通股。根據協議,我們支付了美元500百萬美元捐給了美國銀行,並收到了初始交付 0.9百萬股估值為 $400該公司立即取消了數百萬美元。$ 的剩餘餘額1002023 年 4 月 27 日結算了百萬美元,最終交付量為 0.2來自美國銀行的百萬股。最終的平均購買價格為 $458.28每股。
股票回購不時在公開市場或私下協商交易中進行,但須視市場條件和管理層的自由裁量權而定。該公司在回購後退回普通股,在本報告所述期間,除了與這些公開宣佈的回購計劃有關的普通股外,沒有購買過任何普通股。
下表彙總了公司迄今為止根據上述授權進行的股票回購: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 回購的股票 (單位:百萬) |
回購計劃 授權日期 | | 金額 已授權 (單位:百萬) | | 總計 股票已退休 (單位:百萬) | | 平均值 價格 每股(1) | | 完成日期 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
2021年1月25日 | | $ | 3,000 | | | 7.0 | | | $ | 431.05 | | | 2023 年 4 月 | | 1.4 | | | 2.4 | |
2022年1月24日 | | $ | 2,000 | | | 1.1 | | | $ | 445.53 | | | | | 1.1 | | | — | |
(1)包括支付的佣金。
普通股股息
2023年5月,公司增加了季度普通股分紅 8百分比到 $1.87每股從之前的金額中扣除 $1.73每股。
3. 所得税
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| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
聯邦和國外所得税支出 | $ | 181 | | | $ | 175 | | | $ | 512 | | | $ | 568 | |
有效所得税税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | 16.5 | % | | 16.8 | % |
本季度
該公司2023年第三季度的有效税率(ETR)為 16.2百分比與上年同期持平,反映了研究抵免額的增加,但未確認的税收優惠的利息支出增加部分抵消了這一點。2023 年第三季度税率包括以下福利62百萬美元用於研究積分和 $19外國衍生的無形收入(FDII)為百萬美元,部分抵消了美元21數百萬美元未確認的税收優惠的利息支出。2022年第三季度ETR包括的收益為美元42百萬美元用於研究積分和 $16外國直接投資百萬美元,部分被美元抵消11數百萬美元未確認的税收優惠的利息支出。
年初至今
該公司2023年迄今為止的ETR降至 16.5百分比來自 16.8去年同期的百分比主要是由於研究信貸的增加以及免税有價證券的更有利回報,但未確認的税收優惠的利息支出增加部分抵消了這一點。今年迄今為止的2023年ETR包括$的福利140百萬美元用於研究積分和 $48外國直接投資百萬美元,部分被美元抵消48數百萬美元未確認的税收優惠的利息支出。2022年迄今為止,ETR包括$的福利124百萬為
研究積分和 $46外國直接投資百萬美元,部分被美元抵消26數百萬美元未確認的税收優惠的利息支出。
未經審計的簡明合併財務狀況表中包含在預付費用和其他流動資產中的應收税款為美元810截至2023年9月30日的百萬美元和美元850截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
該公司記錄了與我們的會計方法相關的未確認税收優惠,這些方法與收入確認時間和相關成本以及2017年《減税和就業法》有關,其中包括2020年12月根據IRC第451(b)條發佈的相關的最終收入確認法規以及2021年8月發佈的程序指南。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有大約 $1.9十億美元未確認的税收優惠,包括美元807百萬與我們在IRC第451(b)條上的立場有關。如果這些問題,包括我們在IRC第451(b)條上的立場,得到不利的解決,可能會對我們未來的現金流產生重大影響。在接下來的12個月內,我們與這些事項相關的未確認的税收優惠有理由增加約美元120百萬。
2023年第二季度,加州特許經營税委員會批准了一項州審查決議,該決議主要與公司2007至2016納税年度的加利福尼亞州分攤有關,結果為$95我們未確認的税收優惠減少了百萬美元11未分配的公司支出減少了百萬美元。
我們在美國聯邦司法管轄區以及各個州和外國司法管轄區提交所得税申報表。諾斯羅普·格魯曼公司2014-2020年聯邦納税申報表和與其2007-2016年聯邦納税申報表相關的退税申請目前正在接受美國國税局(IRS)的審查。2023年第二季度,該公司就與公司2014-2017年聯邦所得税申報表有關的某些事項簽訂了一份商定的税務代理人報告(“RAR”),結果為美元90我們未確認的税收優惠減少了百萬美元,對所得税支出產生了無關緊要的影響。
我們當前未確認的税收優惠為美元,包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動負債中909百萬和美元728截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元,其餘未確認的税收優惠包含在其他非流動負債中。
4. 金融工具的公允價值
該公司持有有價證券投資組合,為不合格的員工福利計劃提供部分資金。這些證券的一部分存放在普通/集體信託基金中,作為實際權宜之計,使用每股淨資產價值(NAV)按公允價值計量;因此,它們未在公允價值層次結構表中歸類下面。在未經審計的簡明合併財務狀況表中,有價證券包含在其他非流動資產中。
該公司的衍生品投資組合主要由外幣遠期合約組成。 在模型衍生的估值合適的情況下,公司利用收益法,使用基於可觀察的市場投入的內部模型來確定公允價值。
下表列出了公司按公允價值經常記錄的金融資產和負債,這些資產和負債由用於確定公允價值的投入水平確定: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
以百萬美元計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 301 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 309 | | | $ | 310 | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 319 | |
使用資產淨值估值的有價證券 | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | 13 | |
有價證券總額 | | 301 | | | — | | | 8 | | | 318 | | | 310 | | | 1 | | | 8 | | | 332 | |
衍生品 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司外幣遠期合約的名義價值為美元215百萬和美元221分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日,名義價值中被指定為現金流套期保值的部分為美元88百萬和美元87分別是百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,衍生品公允價值和相關的未實現收益/虧損並不重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,沒有金融工具轉入或轉出公允價值等級制度的第三級。
現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。
長期債務
長期債務的估計公允價值為 $12.5十億和美元12.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為十億。 我們根據期限和到期日與公司現有債務安排相似的債務的可用利率,使用二級輸入計算了長期債務的公允價值。長期債務的流動部分記錄在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動負債中。
無抵押優先票據
2023 年 2 月,該公司發行了 $2.0數十億張用於一般公司用途的無抵押優先票據,包括償還債務、股票回購和營運資金,如下所示:
•$1.0十億 4.702033 年到期的優先票據(“2033 年票據”)的百分比;以及
•$1.0十億 4.952053年到期的優先票據(“2053年票據”)的百分比。
我們將2033年票據和2053年票據統稱為 “票據”。票據的利息每半年支付一次。這些票據通常可在到期前隨時或不時由公司自行決定全部或部分贖回,贖回價格等於待贖回票據本金的100%或適用的 “整體” 金額加上應計和未付利息中的較高者。
2023 年 8 月,該公司償還了 $1.05十億 3.25到期時無抵押優先票據的百分比。
5. 調查、索賠和訴訟
該公司正在從事與環境狀況有關的修復活動,據稱這些活動是由紐約貝斯佩奇的前美國海軍和格魯曼公司設施的歷史性行動造成的。20 多年來,該公司一直與美國海軍、美國環境保護署、紐約州環境保護部 (NYSDEC)、紐約州衞生部和其他聯邦、州和地方政府機構密切合作,以解決Bethpage的遺留環境狀況。2019年12月,紐約州發佈了修正後的決定記錄,旨在在公司先前採取的措施之外施加額外的補救要求。2020年12月,雙方就公司將採取的措施達成了暫定協議,以執行該州經修訂的決定記錄並解決某些潛在的其他索賠,包括自然資源損害索賠。2021 年 9 月 22 日,紐約州發佈了一項反映該協議的新同意法令,徵詢公眾意見。2021 年 12 月 7 日,公眾意見徵詢期結束。2022 年 8 月 3 日,法院批准了同意令。我們還與國防部以及Bethpage和South Farmingdale水區達成協議,以解決涉及這些各方的索賠。這些協議在必要時也得到了法院的批准。該公司繼續捲入與牡蠣灣鎮和亨普斯特德鎮的相關糾紛。
正如附註6所述,我們已經承擔了與Bethpage遺留環境條件相關的鉅額修復費用,預計還會繼續承擔這些費用。適用的補救標準和我們需要遵守的其他要求也有可能繼續發生變化,我們的成本可能會大幅增加。除了與現場環境狀況和補救措施相關的爭議和法律訴訟外,我們還是各種個人訴訟和假定的集體訴訟的當事方,這些訴訟指控紐約東區發生人身傷害和財產損失。提起的個人訴訟已被暫停,等待法院就集體認證作出裁決。我們也是保險承運人、其他個人原告和/或假定羣體以及其他各方提起或針對保險公司提起的其他訴訟的當事方,也可能成為訴訟的當事方。我們目前無法預測或合理估計這些Bethpage訴訟的潛在累積結果或可能的責任範圍。
2018年6月,聯邦貿易委員會發布了一項決定和命令,允許該公司繼續收購OATK,並總體上規定該公司繼續在非歧視性的基礎上向競爭對手的導彈主體提供固體火箭發動機。該公司已採取並將繼續採取強有力的行動,以幫助確保遵守該命令的條款。同樣,根據該命令任命的合規官員和聯邦貿易委員會已經採取並將繼續採取各種行動來監督遵守情況。2019 年 10 月,該公司收到了
聯邦貿易委員會的民事調查要求(CID),要求提供與該公司在當時懸而未決的導彈競爭中遵守該命令的潛在問題有關的某些信息。該公司根據請求迅速提供了信息。2021年底,該公司恢復了與聯邦貿易委員會工作人員的討論,討論我們的迴應及其對合規問題的看法。2022 年底,該公司收到了後續的 CID;該公司在今年早些時候對此做出了迴應。2023年10月20日,聯邦貿易委員會通知該公司,聯邦貿易委員會現已結束調查,沒有采取進一步行動。
該公司於 2022 年 12 月 9 日收到美國司法部 (DOJ) 的刑事傳票,並於 2023 年 2 月 2 日收到民事調查要求,兩者都要求提供有關財務和成本會計和控制的信息,這些信息似乎側重於公司用來確定我們的 CAS 養老金支出的利率假設,我們之前在下文附註6中對此進行了討論。該公司正在與政府接觸,並對這些要求作出迴應。我們目前無法預測這些事情的結果。
該公司是我們正常業務過程中出現的各種其他調查、訴訟、仲裁、索賠、執法行動和其他法律訴訟的當事方,包括政府調查和索賠。法律訴訟的性質使我們無法保證任何特定事項的結果。但是,根據公司迄今為止獲得的信息,公司認為任何其他未決事項的結果都不會對公司截至2023年9月30日未經審計的簡明合併財務狀況或其年度經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
6. 承付款和意外開支
美國政府成本索賠和突發事件
美國政府不時向公司通報有關某些潛在不允許開支的索賠,有時還會收到罰款和利息的索賠。在提出此類調查結果後,公司和美國政府代表進行討論,使公司能夠評估這些索賠的是非曲直,並評估索賠金額。在適當情況下,會作出準備以反映公司對此類潛在不允許成本的估計敞口。利用現有的最新信息,定期審查此類條款。該公司認為,它已為可能且可以合理估計的有爭議的金額預留了充足的資金,任何此類事項的結果都不會對其截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併財務狀況或其年度經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
2019年,國防合同管理局(DCMA)對該公司在確定我們的CAS養老金支出時使用的利率假設提出了質疑。2020年6月1日,DCMA提供了書面通知,稱該公司在2013-2019年期間使用的假設可能不符合CAS。我們於 2020 年 7 月 31 日提交了一份正式回覆,我們認為這表明了所用假設的恰當性。2020年11月24日,DCMA回覆了該公司的迴應,不同意我們的立場,並要求提供更多意見,我們於2021年2月22日提供了這些意見。我們繼續就此事與DCMA和DoD交換信函並進行接觸,包括迴應要求和提供更多信息。如上文注5所述,該公司於2022年12月9日收到了司法部的刑事傳票,並於2023年2月2日收到了刑事傳票,這兩份傳票都在尋求與我們與DCMA的討論中似乎與有爭議的利率假設有關的信息。該公司正在與政府接觸,並對這些要求作出迴應。我們目前無法預測這些事情的結果。 該公司還繼續與DCMA/DoD合作。如前所述,儘管我們目前無法估計任何潛在損失的範圍,但對利率假設變化的敏感性使DCMA事件的結果有理由對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
B-21 低速率初始生產選項
2015年,美國空軍授予諾斯羅普·格魯曼公司B-21合同,包括工程、製造和設計(EMD)的基本合同以及五個低費率初始生產(LRIP)選項。該計劃的EMD階段主要是成本類型,從合同授予開始。LRIP期權在很大程度上是固定價格,預計將在大約十年末之前授予和執行。在2023年第三季度,我們再次審查了完成B-21計劃LRIP階段的估計成本。主要由於該公司對宏觀經濟因素可能對我們完成LRIP期權的成本產生的影響的估計,以及與供應商和客户的持續討論,我們仍然認為,一種或多種LRIP期權存在虧損的可能性,以及五個LRIP期權的虧損幅度很大
介於 $ 之間0和 $1.2十億。由於我們目前認為任何LRIP期權都不可能出現虧損,因此我們在截至2023年9月30日的財務業績中未確認任何此類虧損。
環境問題
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的環境修復費用應計金額、管理層對超過應計成本的合理可能未來成本的估計,以及預計可通過美國政府合同的管理費用收回的遞延成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計 | | 應計成本(1)(2) | | 合理可能的未來成本超過應計成本(2) | | 遞延成本(3) |
2023年9月30日 | | $ | 574 | | | $ | 368 | | | $ | 511 | |
2022年12月31日 | | 565 | | | 353 | | | 486 | |
(1) 截至 2023 年 9 月 30 日,$217百萬計入其他流動負債和美元357百萬計入其他非流動負債。
(2) 估計的補救費用不折現為現值。未來合理可能超過應計成本的成本沒有考慮到預計可通過美國政府合同的管理費用收回的金額。
(3) 截至 2023 年 9 月 30 日,$201百萬美元是遞延預付費用和其他流動資產,以及 $310百萬美元被遞延到其他非流動資產中。定期對這些金額進行可收回性評估。
儘管管理層無法預測 (i) 隨着環境修復項目的進展而獲得的新信息,(ii) 補救標準或其他要求的變化,或 (iii) 其他事實和情況的變化是否會對應計的估計負債產生重大影響,但我們預計與目前確定的項目相關的未來修復支出不會對公司截至2023年9月30日未經審計的簡明合併財務狀況或其年度財務狀況產生重大不利影響經營業績和/或現金流。
財務安排
在正常業務過程中,公司使用商業銀行發行的備用信用證和擔保,以及主要由保險公司發行的擔保債券來擔保某些債務的履行。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $374百萬份備用信用證和擔保以及 $78百萬張未償還的擔保債券。
商業票據
該公司維持一項商業票據計劃,該計劃可作為短期融資來源,能夠發行不超過美元的無抵押商業票據2.5十億。截至2023年9月30日,沒有未償還的商業票據借款。
信貸設施
該公司維持為期五年的優先無抵押信貸額度,本金總額為美元2.5十億(“2022年信貸協議”)將於2027年8月到期,旨在支持公司的商業票據計劃和其他一般公司用途。商業票據借款減少了2022年信貸協議下可供借款的金額。2023 年 9 月 30 日,有 不該融資機制下未償還的借款。
2022 年信貸協議通常包含慣例條款和條件,包括限制公司出售其全部或基本全部資產、與其他實體合併或合併或進行其他基本變更和產生留置權的能力的契約。 該公司也不能允許其債務與資本的比率(如信貸協議所規定)超過65%。
截至 2023 年 9 月 30 日, 該公司遵守了其信貸協議下的所有契約。
7. 退休金
公司養老金和其他退休後福利(OPB)計劃的成本如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 養老金 好處 | | OPB | | 養老金 好處 | | OPB |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨定期福利成本(收益)的組成部分 | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 59 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 177 | | | $ | 276 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
利息成本 | 392 | | | 285 | | | 17 | | | 12 | | | 1,176 | | | 853 | | | 50 | | | 36 | |
計劃資產的預期回報率 | (524) | | | (661) | | | (22) | | | (28) | | | (1,573) | | | (1,982) | | | (64) | | | (83) | |
先前服務(信貸)成本的攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
定期福利淨成本(收益) | $ | (73) | | | $ | (284) | | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (220) | | | $ | (853) | | | $ | (10) | | | $ | (42) | |
僱主繳款
該公司贊助固定福利養老金和OPB計劃以及固定繳款計劃。 我們每年以符合經2006年《養老金保護法》修訂的1974年《僱員退休收入保障法》的方式為固定福利養老金計劃提供資金.
公司向其退休計劃繳納的款項如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
固定福利養老金計劃 | $ | 26 | | | $ | 26 | | | $ | 80 | | | $ | 77 | |
OPB 計劃 | 7 | | | 9 | | | 28 | | | 29 | |
固定繳款計劃 | 126 | | | 108 | | | 487 | | | 429 | |
8. 股票補償計劃和其他補償安排
股票獎勵
下表列出了根據公司長期激勵性股票計劃授予員工的限制性股票權利(RSR)和限制性績效股票權利(RPSR)的數量,以及這些股票獎勵在報告所述期間的授予日期總公允價值: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
已授予 RSR | | 0.1 | | | 0.1 | |
RPSR 已獲批准 | | 0.1 | | | 0.2 | |
授予日期總公允價值 | | $ | 102 | | | $ | 94 | |
RSR通常在撥款日期的三週年之際進行歸屬,而RPSR通常根據三年內某些績效指標的實現情況進行歸屬和付款。
現金獎勵
下表列出了在報告期內與向員工發放的現金單位(CU)和現金績效單位(CPU)相關的最低和最高總支付金額: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | | 2023 | | 2022 |
最低總支付金額 | | $ | 34 | | | $ | 32 | |
最大總支付金額 | | 192 | | | 183 | |
CU 通常在撥款日三週年之際以現金進行歸屬和結算,而 CPU 通常根據三年內某些績效指標的實現情況進行歸屬和支付。
9. 區段信息
下表按細分市場列出了銷售和營業收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | | | | | | |
航空系統 | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | |
防禦系統 | 1,421 | | | 1,345 | | | 4,217 | | | 3,922 | |
任務系統 | 2,628 | | | 2,456 | | | 7,832 | | | 7,469 | |
太空系統 | 3,506 | | | 3,163 | | | 10,344 | | | 8,997 | |
分段間淘汰 | (546) | | | (530) | | | (1,617) | | | (1,593) | |
總銷售額 | 9,775 | | | 8,971 | | | 28,652 | | | 26,569 | |
營業收入 | | | | | | | |
航空系統 | 283 | | | 262 | | | 798 | | | 827 | |
防禦系統 | 182 | | | 158 | | | 508 | | | 481 | |
任務系統 | 386 | | | 368 | | | 1,147 | | | 1,166 | |
太空系統 | 312 | | | 290 | | | 908 | | | 861 | |
分段間淘汰 | (74) | | | (71) | | | (218) | | | (218) | |
分部營業收入總額 | 1,089 | | | 1,007 | | | 3,143 | | | 3,117 | |
FAS/CAS 操作調整 | (20) | | | (55) | | | (62) | | | (152) | |
未分配的公司費用 | (53) | | | (108) | | | (151) | | | (270) | |
總營業收入 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | |
FAS/CAS 運行調整
出於財務報表的目的,我們根據FAS對員工養老金計劃進行核算。但是,根據適用的聯邦採購條例 (FAR) 和美國政府成本會計準則 (CAS) 的要求,這些計劃的費用由我們的合同收取。FAS/CAS的運營調整反映了作為分部營業收入成本計入的CAS養老金支出與包含在總營業收入中的FAS支出中的服務成本部分之間的差異。
未分配的公司支出
未分配的公司支出包括根據適用的FAR和CAS要求認為不允許或不可分配,因此未分配給各細分市場的公司成本部分,例如遞延州所得税的變化以及管理和行政、法律、環境、薪酬、退休人員福利、廣告和其他公司不可允許的成本的一部分。未分配的公司支出還包括未被視為管理層對分部經營業績評估的一部分的成本,例如已購買的無形資產的攤銷,與通過業務合併收購的不動產、廠房和設備公允價值增加相關的額外折舊費用,以及某些薪酬和其他成本。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按客户類型劃分的銷售額 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百萬美元計 | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) | | $ | %(3) |
航空系統 | | | | | | | | | | | |
美國政府(1) | $ | 2,331 | | 84 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,654 | | 85 | % | | $ | 6,564 | | 85 | % |
國際(2) | 377 | | 14 | % | | 341 | | 13 | % | | 1,016 | | 13 | % | | 1,012 | | 13 | % |
其他客户 | 4 | | — | % | | — | | — | % | | 23 | | — | % | | 17 | | — | % |
細分市場間銷售 | 54 | | 2 | % | | 58 | | 2 | % | | 183 | | 2 | % | | 181 | | 2 | % |
航空系統銷售 | 2,766 | | 100 | % | | 2,537 | | 100 | % | | 7,876 | | 100 | % | | 7,774 | | 100 | % |
防禦系統 | | | | | | | | | | | |
美國政府(1) | 841 | | 60 | % | | 820 | | 62 | % | | 2,492 | | 60 | % | | 2,369 | | 61 | % |
國際(2) | 358 | | 25 | % | | 312 | | 23 | % | | 1,103 | | 26 | % | | 933 | | 24 | % |
其他客户 | 19 | | 1 | % | | 19 | | 1 | % | | 55 | | 1 | % | | 53 | | 1 | % |
細分市場間銷售 | 203 | | 14 | % | | 194 | | 14 | % | | 567 | | 13 | % | | 567 | | 14 | % |
國防系統銷售 | 1,421 | | 100 | % | | 1,345 | | 100 | % | | 4,217 | | 100 | % | | 3,922 | | 100 | % |
任務系統 | | | | | | | | | | | |
美國政府(1) | 1,917 | | 73 | % | | 1,729 | | 71 | % | | 5,729 | | 73 | % | | 5,325 | | 72 | % |
國際(2) | 432 | | 16 | % | | 452 | | 18 | % | | 1,262 | | 16 | % | | 1,300 | | 17 | % |
其他客户 | 16 | | 1 | % | | 25 | | 1 | % | | 58 | | 1 | % | | 89 | | 1 | % |
細分市場間銷售 | 263 | | 10 | % | | 250 | | 10 | % | | 783 | | 10 | % | | 755 | | 10 | % |
任務系統銷售 | 2,628 | | 100 | % | | 2,456 | | 100 | % | | 7,832 | | 100 | % | | 7,469 | | 100 | % |
太空系統 | | | | | | | | | | | |
美國政府(1) | 3,342 | | 95 | % | | 2,967 | | 94 | % | | 9,822 | | 95 | % | | 8,473 | | 94 | % |
國際(2) | 72 | | 2 | % | | 105 | | 3 | % | | 226 | | 2 | % | | 261 | | 3 | % |
其他客户 | 66 | | 2 | % | | 63 | | 2 | % | | 212 | | 2 | % | | 173 | | 2 | % |
細分市場間銷售 | 26 | | 1 | % | | 28 | | 1 | % | | 84 | | 1 | % | | 90 | | 1 | % |
太空系統銷售 | 3,506 | | 100 | % | | 3,163 | | 100 | % | | 10,344 | | 100 | % | | 8,997 | | 100 | % |
總計 | | | | | | | | | | | |
美國政府(1) | 8,431 | | 86 | % | | 7,654 | | 86 | % | | 24,697 | | 86 | % | | 22,731 | | 86 | % |
國際(2) | 1,239 | | 13 | % | | 1,210 | | 13 | % | | 3,607 | | 13 | % | | 3,506 | | 13 | % |
其他客户 | 105 | | 1 | % | | 107 | | 1 | % | | 348 | | 1 | % | | 332 | | 1 | % |
總銷售額 | $ | 9,775 | | 100 | % | | $ | 8,971 | | 100 | % | | $ | 28,652 | | 100 | % | | $ | 26,569 | | 100 | % |
(1) 對美國政府的銷售包括我們作為主要承包商的合同的銷售,以及我們作為分包商且最終客户是美國政府的合同的銷售。該公司的每個細分市場都從美國政府那裏獲得可觀的收入。
(2)國際銷售包括我們作為主要承包商的合同的銷售,以及我們作為分包商且最終客户是國際客户的合同的銷售。這些銷售包括通過美國政府簽訂的外國軍事銷售合同。
(3)根據細分市場總銷售額計算的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按合同類型劃分的銷售額 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百萬美元計 | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) | | $ | %(1) |
航空系統 | | | | | | | | | | | |
成本類型 | $ | 1,370 | | 51 | % | | $ | 1,185 | | 48 | % | | $ | 3,920 | | 51 | % | | $ | 3,678 | | 48 | % |
固定價格 | 1,342 | | 49 | % | | 1,294 | | 52 | % | | 3,773 | | 49 | % | | 3,915 | | 52 | % |
細分市場間銷售 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
航空系統銷售 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
防禦系統 | | | | | | | | | | | |
成本類型 | 378 | | 31 | % | | 366 | | 32 | % | | 1,205 | | 33 | % | | 1,075 | | 32 | % |
固定價格 | 840 | | 69 | % | | 785 | | 68 | % | | 2,445 | | 67 | % | | 2,280 | | 68 | % |
細分市場間銷售 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
國防系統銷售 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
任務系統 | | | | | | | | | | | |
成本類型 | 1,002 | | 42 | % | | 881 | | 40 | % | | 2,920 | | 41 | % | | 2,591 | | 39 | % |
固定價格 | 1,363 | | 58 | % | | 1,325 | | 60 | % | | 4,129 | | 59 | % | | 4,123 | | 61 | % |
細分市場間銷售 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
任務系統銷售 | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
太空系統 | | | | | | | | | | | |
成本類型 | 2,511 | | 72 | % | | 2,192 | | 70 | % | | 7,529 | | 73 | % | | 6,271 | | 70 | % |
固定價格 | 969 | | 28 | % | | 943 | | 30 | % | | 2,731 | | 27 | % | | 2,636 | | 30 | % |
細分市場間銷售 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
太空系統銷售 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
總計 | | | | | | | | | | | |
成本類型 | 5,261 | | 54 | % | | 4,624 | | 52 | % | | 15,574 | | 54 | % | | 13,615 | | 51 | % |
固定價格 | 4,514 | | 46 | % | | 4,347 | | 48 | % | | 13,078 | | 46 | % | | 12,954 | | 49 | % |
總銷售額 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)根據外部客户銷售額計算的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的銷售額 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以百萬美元計 | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) | | $ | %(2) |
航空系統 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 2,335 | | 86 | % | | $ | 2,138 | | 85 | % | | $ | 6,677 | | 87 | % | | $ | 6,581 | | 87 | % |
亞洲/太平洋 | 163 | | 6 | % | | 165 | | 7 | % | | 448 | | 6 | % | | 560 | | 7 | % |
歐洲 | 204 | | 8 | % | | 163 | | 7 | % | | 543 | | 7 | % | | 413 | | 5 | % |
所有其他(1) | 10 | | — | % | | 13 | | 1 | % | | 25 | | — | % | | 39 | | 1 | % |
細分市場間銷售 | 54 | | | | 58 | | | | 183 | | | | 181 | | |
航空系統銷售 | 2,766 | | | | 2,537 | | | | 7,876 | | | | 7,774 | | |
防禦系統 | | | | | | | | | | | |
美國 | 860 | | 70 | % | | 839 | | 72 | % | | 2,547 | | 70 | % | | 2,422 | | 72 | % |
亞洲/太平洋 | 93 | | 8 | % | | 112 | | 10 | % | | 324 | | 9 | % | | 340 | | 10 | % |
歐洲 | 146 | | 12 | % | | 101 | | 9 | % | | 406 | | 11 | % | | 297 | | 9 | % |
所有其他(1) | 119 | | 10 | % | | 99 | | 9 | % | | 373 | | 10 | % | | 296 | | 9 | % |
細分市場間銷售 | 203 | | | | 194 | | | | 567 | | | | 567 | | |
國防系統銷售 | 1,421 | | | | 1,345 | | | | 4,217 | | | | 3,922 | | |
任務系統 | | | | | | | | | | | |
美國 | 1,933 | | 82 | % | | 1,754 | | 79 | % | | 5,787 | | 83 | % | | 5,414 | | 81 | % |
亞洲/太平洋 | 98 | | 4 | % | | 159 | | 7 | % | | 310 | | 4 | % | | 435 | | 6 | % |
歐洲 | 246 | | 10 | % | | 210 | | 10 | % | | 712 | | 10 | % | | 654 | | 10 | % |
所有其他(1) | 88 | | 4 | % | | 83 | | 4 | % | | 240 | | 3 | % | | 211 | | 3 | % |
細分市場間銷售 | 263 | | | | 250 | | | | 783 | | | | 755 | | |
任務系統銷售 | 2,628 | | | | 2,456 | | | | 7,832 | | | | 7,469 | | |
太空系統 | | | | | | | | | | | |
美國 | 3,408 | | 98 | % | | 3,030 | | 97 | % | | 10,034 | | 98 | % | | 8,646 | | 97 | % |
亞洲/太平洋 | 22 | | 1 | % | | 33 | | 1 | % | | 67 | | 1 | % | | 86 | | 1 | % |
歐洲 | 44 | | 1 | % | | 69 | | 2 | % | | 127 | | 1 | % | | 165 | | 2 | % |
所有其他(1) | 6 | | — | % | | 3 | | — | % | | 32 | | — | % | | 10 | | — | % |
細分市場間銷售 | 26 | | | | 28 | | | | 84 | | | | 90 | | |
太空系統銷售 | 3,506 | | | | 3,163 | | | | 10,344 | | | | 8,997 | | |
總計 | | | | | | | | | | | |
美國 | 8,536 | | 87 | % | | 7,761 | | 87 | % | | 25,045 | | 87 | % | | 23,063 | | 87 | % |
亞洲/太平洋 | 376 | | 4 | % | | 469 | | 5 | % | | 1,149 | | 4 | % | | 1,421 | | 5 | % |
歐洲 | 640 | | 7 | % | | 543 | | 6 | % | | 1,788 | | 7 | % | | 1,529 | | 6 | % |
所有其他(1) | 223 | | 2 | % | | 198 | | 2 | % | | 670 | | 2 | % | | 556 | | 2 | % |
總銷售額 | $ | 9,775 | | | | $ | 8,971 | | | | $ | 28,652 | | | | $ | 26,569 | | |
(1)所有其他地區主要包括中東。
(2)根據外部客户銷售額計算的百分比。
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和股東
諾斯羅普·格魯曼公司
弗吉尼亞州福爾斯徹奇
中期財務信息的審查結果
我們已經審查了隨附的截至2023年9月30日的諾斯羅普·格魯曼公司及其子公司(“公司”)的簡明合併財務狀況表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的收益和綜合收益以及股東權益變動的相關簡明合併報表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的現金流以及相關票據(統稱為 “中期”)財務信息”)。根據我們的審查,我們不知道應對隨附的中期財務信息進行任何重大修改,使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了諾斯羅普·格魯曼公司及其子公司截至2022年12月31日的合併財務狀況表以及截至該日止年度的相關收益和綜合收益、股東權益變動和現金流合併報表(未在此列出);在2023年1月25日的報告中,我們表達了無保留意見在這些合併財務報表上。我們認為,隨附的截至2022年12月31日的簡明合併財務狀況表中列出的信息在所有重大方面均與其所依據的經審計的合併財務狀況表有關,均已公允陳述。
審查結果的依據
這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計,審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
| | | | | |
/s/ | 德勤會計師事務所 |
| 弗吉尼亞州麥克萊恩 |
| 2023年10月25日 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
諾斯羅普·格魯曼公司(以下簡稱 “諾斯羅普·格魯曼公司”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是一家領先的全球航空航天和國防技術公司。我們為美國(美國)和國際客户,主要是為美國國防部(DoD)和情報界提供廣泛的產品、服務和解決方案。我們廣泛的產品組合旨在支持國家安全優先事項,我們的解決方案為我們的客户提供了連接、保護和促進人類發展所需的能力。
該公司是太空系統、先進飛機、導彈防禦、先進武器和遠程射擊能力、任務系統、網絡和通信、戰略威懾系統以及人工智能、高級計算和網絡等突破性技術的領先提供商。我們專注於競爭和獲勝的項目,以實現持續增長,履行我們的承諾並以經濟實惠的方式提供客户所需的能力。憑藉我們在先進技術方面的投資,再加上我們才華橫溢的員工隊伍和數字化轉型能力,Northrop Grumman 完全有能力滿足客户當今和未來的需求。
以下討論應與本10-Q表中包含的財務報表一起閲讀,以及我們的2022年10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“流動性和資本資源”、“市場風險的定量和定性披露” 和 “風險因素”,該報告提供了有關我們的業務、運營環境和經營業績的更多信息。
全球安全環境
美國及其盟國繼續面臨緊張局勢和不穩定加劇、來自國家和非國家行為者的威脅,包括特別包括全球主要大國以及恐怖組織的威脅、日益加劇的核緊張局勢、各種各樣的區域安全問題和政治不穩定。全球國防產品、服務和解決方案市場由這些複雜且不斷變化的安全挑戰驅動,這些挑戰是在更廣泛的政治和社會經濟環境和優先事項背景下考慮的。我們的運營和財務業績以及對我們產品和服務的需求受到包括暴力和動亂在內的全球事件的影響。我們的供應商和其他業務合作伙伴也是如此。
烏克蘭衝突加劇了全球緊張局勢和不穩定,凸顯了威脅和全球需求的增加,並進一步擾亂了全球供應鏈,增加了成本。我們對與烏克蘭衝突直接和間接相關的某些商品和服務的需求略有增加。由於烏克蘭衝突和經濟制裁,我們的一些項目和供應鏈也略有中斷,包括意想不到的成本增長。但是,我們在俄羅斯或烏克蘭沒有大規模的商業往來,預計持續的衝突不會直接產生重大不利影響。
最近,以色列和加沙地帶的敵對行動進一步加劇了全球緊張局勢和不穩定。 目前,尚不清楚該地區的敵對行動是否會升級為更大規模的衝突。對我們商品和服務的需求可能會增加,特別是如果美國向以色列提供更多的軍事援助和支持。我們在該地區沒有大量的業務存在,因此預計當前的衝突不會直接帶來重大的不利財務影響。
更廣泛地説,烏克蘭和以色列持續的衝突以及其他地方,特別是太平洋地區的威脅,加劇了緊張局勢,凸顯了全球的安全要求,包括歐洲、中東和太平洋地區以及美國。我們已經開始看到盟國和夥伴國對國防產品和服務的需求增加,尤其是在這些地區。我們正在積極探索機遇和風險。
全球健康環境
至少自 2020 年 3 月首次被描述為全球疫情以來,COVID-19 對全球健康和經濟環境產生了巨大影響,包括數百萬例確診病例和死亡、業務放緩或停工、勞動力短缺、供應鏈挑戰、監管挑戰、通貨膨脹壓力和市場波動。我們在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的10-K表年度報告以及隨後的美國證券交易委員會文件中詳細討論了疫情、其影響和風險,以及截至每次申報時所採取的行動。在這份10-Q表格中,我們提供了進一步的更新。
2023 年 5 月,世界衞生組織宣佈結束 COVID-19 疫情造成的全球突發公共衞生事件。迄今為止,COVID-19 對我們業務年度的直接影響仍然有限。雖然我們不能
預測 COVID-19 的未來走向或其後果,我們目前不假設 COVID-19 會對我們的業務產生重大的直接影響。
公司繼續努力監測和應對全球健康環境,包括其對我們公司、員工、客户、供應商和社區的影響。我們的目標一直是並將繼續是保護員工的安全,減少對健康和經濟的潛在不利影響,並繼續為公司的長期成功做好準備。與我們開展業務的社區一樣,我們的行動各不相同,並將繼續有所不同,具體取決於全球衞生環境的狀況,包括與 COVID-19 和其他疾病相關的情況、適用的政府要求以及利益相關者的需求。
全球經濟環境
部分原因是 COVID-19 疫情,全球經濟環境經歷了並將繼續經歷非同尋常的挑戰,包括高通貨膨脹率和通貨膨脹壓力;供應鏈的廣泛延誤和中斷;勞動力挑戰以及市場波動。這些宏觀經濟因素導致了成本增加、延誤和其他績效挑戰,以及我們公司、供應商和合作夥伴以及客户對有限資源的競爭需求增加,以應對成本增加和其他挑戰,我們預計將繼續如此。
我們將繼續努力緩解當前宏觀經濟環境對我們業務造成的一些挑戰,包括採取措施支持我們的供應商和小型企業,以及通過廣泛的招聘、發展和留用工作來增強我們的員工隊伍。但是,更廣泛的宏觀經濟環境,包括通貨膨脹壓力和供應鏈挑戰,繼續對公司截至2023年9月30日的季度業績產生不利影響。我們無法清楚地預測這些宏觀經濟挑戰將持續多久,隨着時間的推移它們將如何變化,或者會有哪些額外的資源可用,但我們預計,到2023年底,這種充滿挑戰的宏觀經濟環境將繼續對全球經濟、我們的客户、我們的行業和我們的公司產生不利影響。
此外,提高利率,提高政府的借貸成本,可能會進一步影響政府的支出優先事項(尤其是美國和盟國),包括對國防產品的需求。經濟緊張局勢和國際貿易政策的變化,包括提高進口商品和材料的關税以及重新談判自由貿易協定,也可能進一步影響國防產品、服務和解決方案的全球市場。
美國的政治、預算和監管環境
2022年12月23日,總統簽署了2023財年的《國防授權法》(NDAA),該法案支持在2023財年為國防提供約8580億美元的資金,其中8170億美元用於國防部。此外,儘管國防部尚未行使這一權力,但2023財年的NDAA授予國防部在有限情況下為承包商提供特別救濟以應對某些通貨膨脹影響的自由裁量權。
2022年12月29日,總統簽署了2023財年的綜合撥款法案,為國防計劃提供了8,580億美元,比政府最初要求的2023財年多出約450億美元,比2022財年的撥款高出約760億美元或10%。五角大樓在2023財年國防總預算中所佔的份額為8170億美元。它包括2023財年高達10億美元的特別救濟。
2023年3月9日,總統提出了2024財年的預算,其中8,860億美元用於國防計劃,其中包括國防部的8420億美元,比2023財年頒佈的水平增加了3%,即250億美元。該請求不包括與烏克蘭衝突相關的補充國防開支。
除了上面詳述的美國國家安全預算外,美國還承諾在2022財年和2023財年提供超過1000億美元的安全援助,以解決烏克蘭持續的衝突,其中包括約500億美元的國防部支出。援助包括從美國庫存中轉移武器系統、下令生產更多武器系統,以回填美國的庫存和直接為烏克蘭提供援助,以及來自美國能力的援助。
很難預測未來國防預算的具體走向。當前和未來與烏克蘭和以色列衝突、太平洋地區的威脅和其他安全優先事項以及美國和全球通貨膨脹、國民債務、疫情成本和其他國內優先事項相關的要求將繼續影響我們客户的預算、支出和優先事項以及我們的行業。當前國會內部的緊張局勢和更廣泛的美國政治環境也可能影響國防預算、與國民債務有關的問題以及更廣泛的政府支出。
我們認為,當前的全球安全環境凸顯了我們國家和盟國面臨的重大國家安全威脅,也凸顯了強大威懾和強大防禦能力的必要性。我們認為,我們的能力,特別是在太空、C4ISR、導彈防禦、戰鬥管理、先進武器、可生存飛機和任務系統方面的能力,應該可以幫助我們在美國和全球的客户抵禦當前和未來的威脅,從而繼續實現長期的盈利業務增長。
2023年1月,達到了法定債務上限,財政部報告説,它開始採取 “特別措施” 為政府提供資金,避免違反債務上限。2023年6月簽署的《2023年財政責任法》(FRA)將債務限額暫停至2025年1月1日,並規定了2024財年和2025年財年的國防和非國防自由裁量支出上限。FRA對2024財年和2025財年國防自由支出的上限分別為8,860億美元和8,950億美元。如果超過這些支出上限,FRA規定自動削減支出,可以通過封存來實施。
FRA還規定,如果在2024年1月1日或2025年1月1日出台持續決議(CR),則將全權支出比本年度水平全面削減1%。全年撥款頒佈後,支出上限將恢復到FRA中規定的原始水平。如果CR在2024年4月30日或2025年4月30日仍然有效,則FRA規定,可以發佈適用於整個財政年度的最終封存令。雖然全權支出上限僅適用於2024財年和2025財年,但FRA也試圖限制2026財年至2029財年的大多數全權資金,但須視國會當時的預算程序而定。我們預計,與債務上限、預算優先事項和FRA施加的支出上限有關的問題將繼續成為激烈爭論的話題,這可能會對我們的計劃和公司產生重大影響。
2023年7月,眾議院和參議院通過了不同版本的《國防授權法》(NDAA)。我們預計,這項擬議的立法及其對國防撥款的潛在影響,包括可能的CR的期限,也將成為激烈辯論的主題,並可能產生重大影響。2024財年的NDAA目前正在眾議院和參議院審議,總體資金水平與總統的要求大致一致。國會將2023年12月31日定為通過NDAA的目標。9月,國會通過了一項短期CR,在2023年11月17日之前為聯邦政府提供某些資金。該法案還包括160億美元的救災資金。CR通常將2023財年聯邦計劃的資金水平維持45天,這使立法者有更多時間就2024財年的全年撥款法案達成協議。如果國會在2023年11月17日之前沒有通過全年撥款或額外的CR,預計聯邦政府將面臨停擺並停止某些非必要的行動。根據潛在停擺的性質和持續時間,依賴政府資助的企業,包括國防承包商,可能會受到重大影響。
更廣泛地説,我們已經看到並將繼續看到,新規則制定的步伐加快,現有權力的新用途和擴大用途,法律裁決和格局的變化以及激進的執法行動。這些變化和變革步伐的加快不僅帶來了額外的義務和風險,還給我們的運營環境帶來了進一步的不確定性。
政治環境、聯邦預算、債務上限和監管環境預計將繼續成為激烈辯論的話題,特別是考慮到烏克蘭持續的衝突以及全球緊張局勢加劇、通貨膨脹環境和政治緊張局勢。這些辯論的結果可能會對廣泛的國防開支,尤其是公司的計劃產生重大影響。我們預計,更廣泛的宏觀經濟環境,包括持續的通貨膨脹壓力、勞動力挑戰和供應鏈中斷等,將繼續在這些辯論的結果中發揮重要作用,進而對我們的行業和公司起重要作用。
合併經營業績
下表列出了部分財務要點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計,每股金額除外 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
銷售 | $ | 9,775 | | | $ | 8,971 | | | 9 | % | | $ | 28,652 | | | $ | 26,569 | | | 8 | % |
運營成本和支出 | 8,759 | | | 8,127 | | | 8 | % | | 25,722 | | | 23,874 | | | 8 | % |
運營成本和支出佔銷售額的百分比 | 89.6 | % | | 90.6 | % | | | | 89.8 | % | | 89.9 | % | | |
營業收入 | 1,016 | | | 844 | | | 20 | % | | 2,930 | | | 2,695 | | | 9 | % |
營業利潤率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
聯邦和國外所得税支出 | 181 | | | 175 | | | 3 | % | | 512 | | | 568 | | | (10) | % |
有效所得税税率 | 16.2 | % | | 16.1 | % | | | | 16.5 | % | | 16.8 | % | | |
淨收益 | 937 | | | 915 | | | 2 | % | | 2,591 | | | 2,816 | | | (8) | % |
攤薄後的每股收益 | $ | 6.18 | | | $ | 5.89 | | | 5 | % | | $ | 17.00 | | | $ | 18.06 | | | (6) | % |
銷售
本季度
2023年第三季度的銷售額增長了8.04億美元,增長了9%,這要歸因於所有四個行業的銷售額均有所增長。2023 年第三季度的銷售反映了對我們產品和服務的持續強勁需求。
年初至今
由於所有四個行業的銷售額均有所增長,2023年迄今的銷售額增長了21億美元,增長了8%。
有關各細分市場的更多信息,請參閲下面的 “細分市場經營業績”,有關產品和服務的詳細信息,請參閲下文的 “產品和服務分析”。有關公司每個細分市場按客户類型、合同類型和地理區域劃分的銷售額的信息,請參閲財務報表附註9。
營業收入和利潤率
本季度
2023年第三季度的營業收入增加了1.72億美元,增長了20%,這要歸因於細分市場營業收入的增加、未分配的公司支出減少以及FAS/CAS運營調整的減少。2023年第三季度的營業利潤率上升至10.4%,這主要是由於未分配的公司支出減少以及FAS/CAS的運營調整。
2023年第三季度一般和管理(G&A)成本佔銷售額的百分比從上一年的10.9%降至10.5%,這主要是由於銷售額的增加,這足以抵消我們對未來商機的持續投資。
年初至今
2023年迄今為止,營業收入增加了2.35億美元,增長了9%,這要歸因於未分配的公司支出減少、FAS/CAS運營調整的減少以及細分市場營業收入的增加。由於未分配的公司支出減少和FAS/CAS的運營調整,2023年迄今的營業利潤率提高至10.2%,但部分被較低的細分市場營業利潤率所抵消。
2023年迄今為止,G&A成本佔銷售額的百分比從去年同期的11.1%降至10.9%,這主要是由於銷售額的增加,這足以抵消我們對未來商機的持續投資。
有關各細分市場的更多信息,請參閲下面的 “分部經營業績”。有關產品和服務運營成本和支出的信息,請參閲下面的 “產品和服務分析”。
聯邦和外國所得税
本季度
2023年第三季度的税率為16.2%,與去年同期相當,反映了研究抵免額的增加,但未確認的税收優惠的利息支出增加部分抵消了這一點。更多信息見財務報表附註3。
年初至今
迄今為止的一年 2023年税率從上年同期的16.8%降至16.5%,這主要是由於研究抵免額的增加以及免税有價證券的更有利回報,但未確認的税收優惠的利息支出增加部分抵消了這一點。更多信息見財務報表附註3。
淨收益
本季度
2023年第三季度淨收益增長了2200萬美元,增長了2%,這主要是由於營業收入增加了1.72億美元,以及出售我們在澳大利亞一家企業的少數股權投資後確認的9,700萬美元收益,但部分被非營業性FAS養老金福利減少的2.44億美元所抵消。
年初至今
2023年迄今為止,淨收益減少了2.25億美元,下降了8%,這主要是由於非營業性FAS養老金福利減少了7.32億美元,但部分被2.35億美元的營業收入增加所抵消,出售上述少數股權投資的9700萬美元收益,與我們的不合格福利計劃相關的有價證券的回報率增加了9600萬美元,以及短期投資的利息收入增加。
攤薄後的每股收益
本季度
2023年第三季度攤薄後每股收益增長5%,反映淨收益增長2%,加權平均攤薄後已發行股票減少2%。
年初至今
2023年迄今為止,攤薄後每股收益下降了6%,這反映了淨收益下降了8%,加權平均攤薄後已發行股票減少了2%。
分部經營業績
演示基礎
該公司在四個運營領域保持一致,這些領域也包括我們的可報告領域:航空系統、國防系統、任務系統和太空系統。我們按以下業務領域介紹我們的行業,這些領域的報告反映了核心能力: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
航空系統 | | 防禦系統 | | 任務系統 | | 太空系統 |
自主系統 | | 戰鬥管理和導彈系統 | | 機載多功能傳感器 | | 發射和戰略導彈 |
載人飛機 | | 任務準備就緒 | | 海事/陸地系統和傳感器 | | 太空 |
| | | | 導航、瞄準和生存能力 | | |
| | | | 網絡信息解決方案 | | |
本節討論分部銷售額、營業收入和營業利潤率。在評估細分市場的經營業績時,我們主要關注銷售和營業收入的變化。在適用的情況下,我們的分析描述了可歸因於個別合同或計劃的經營業績的重大波動,或多份合同中特定成本要素的變化。基於這種方法和我們的運營性質,下面對運營結果的討論首先側重於我們的四個細分市場,然後再區分產品和服務。銷售的變化通常用銷量來描述,而利潤率的變化通常用業績和/或合同組合來描述。就本討論而言,銷量通常是指生產/服務活動水平的銷售或成本的增加或減少,而績效通常是指與銷量無關的盈利能力變化。合同組合通常是指合同類型和/或生命週期比率的變化(例如,成本類型、固定價格、開發、生產和/或維持)。
分部營業收入和利潤率
如下表所示,分部營業收入和分部營業利潤率(分部營業收入除以銷售額)是非公認會計準則指標,反映了我們四個分部的合併營業收入減去與細分市場間銷售相關的營業收入。分部營業收入包括根據FAR和CAS分配給我們各部門的養老金支出,不包括FAS養老金服務支出和未分配的公司項目(某些公司層面的支出,根據適用的FAR和CAS要求,這些支出被視為不允許或不可分配,並且成本未被視為管理層對分部經營業績的評估的一部分)。這些非公認會計準則指標可能對投資者和我們財務報表的其他用户有用,可用作評估我們行業財務業績和運營趨勢的補充指標。其他公司不得以相同的方式定義和計算這些指標,也不應孤立地考慮,也不應將其作為根據公認會計原則列報的經營業績的替代方案。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
營業收入 | $ | 1,016 | | | $ | 844 | | | 20 | % | | $ | 2,930 | | | $ | 2,695 | | | 9 | % |
營業利潤率 | 10.4 | % | | 9.4 | % | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | |
與分部營業收入的對賬: | | | | | | | | | | | |
CAS 養老金支出 | (39) | | | (37) | | | 5 | % | | (115) | | | (124) | | | (7) | % |
FAS 養老金服務費用 | 59 | | | 92 | | | (36) | % | | 177 | | | 276 | | | (36) | % |
FAS/CAS 操作調整 | 20 | | | 55 | | | (64) | % | | 62 | | | 152 | | | (59) | % |
無形資產攤銷和PP&E逐步折舊 | 31 | | | 60 | | | (48) | % | | 92 | | | 181 | | | (49) | % |
其他未分配的公司費用 | 22 | | | 48 | | | (54) | % | | 59 | | | 89 | | | (34) | % |
未分配的公司費用 | 53 | | | 108 | | | (51) | % | | 151 | | | 270 | | | (44) | % |
分部營業收入 | $ | 1,089 | | | $ | 1,007 | | | 8 | % | | $ | 3,143 | | | $ | 3,117 | | | 1 | % |
分部營業利潤率 | 11.1 | % | | 11.2 | % | | | | 11.0 | % | | 11.7 | % | | |
本季度
2023年第三季度細分市場的營業收入增長了8200萬美元,增長了8%,這主要是由於銷售額的增加。2023年第三季度細分市場的營業利潤率與去年同期相當。
年初至今
2023年迄今為止,該細分市場的營業收入增長了2600萬美元,增長了1%。銷售額的增長被較低的細分市場營業利潤率部分抵消,這主要是由於EAC淨調整的減少。較低的EAC淨調整反映了2023年第二季度HALO計劃對EAC的不利調整為3,600萬美元,以及去年對B-21計劃的EMD階段的6,700萬美元的EAC有利調整。此外,上一年度還包括Aeronautics Systems房地產出售的3,800萬美元收益和Mission Systems確認的與合同相關法律事務有關的3,300萬美元收益。
FAS/CAS 運行調整
2023年第三季度和2023年迄今為止的FAS/CAS運營調整有所下降,這主要是由於截至2022年12月31日某些精算假設的變化導致FAS養老金服務支出減少。
未分配的公司支出
本季度
2023年第三季度未分配的公司支出的減少主要是由於無形資產攤銷減少和PP&E的逐步折舊,以及遞延州税收的收益增加。
年初至今
2023年迄今為止,未分配的公司支出的減少主要是由於無形資產攤銷減少和PP&E的逐步折舊,以及遞延州税收的收益增加。
EAC 淨調整數-我們使用累積追補會計法記錄完成時預計合同收益的變化(淨東亞共同體調整)。東亞共同體淨調整可能會對分部營業收入產生重大影響;總金額如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
有利的 EAC 調整 | $ | 331 | | | $ | 306 | | | $ | 981 | | | $ | 980 | |
EAC 調整不利 | (273) | | | (261) | | | (801) | | | (670) | |
EAC 調整淨額 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
下表列出了按細分市場劃分的EAC淨調整額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
航空系統 | $ | 37 | | | $ | 27 | | | $ | 73 | | | $ | 121 | |
防禦系統 | 29 | | | 23 | | | 76 | | | 98 | |
任務系統 | 32 | | | 14 | | | 127 | | | 100 | |
太空系統 | (38) | | | (13) | | | (92) | | | 10 | |
淘汰 | (2) | | | (6) | | | (4) | | | (19) | |
EAC 調整淨額 | $ | 58 | | | $ | 45 | | | $ | 180 | | | $ | 310 | |
為了便於本分部經營業績部分的其餘部分進行討論,提及的營業收入和營業利潤率分別反映了分部營業收入和分部營業利潤率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
航空系統 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
銷售 | $ | 2,766 | | | $ | 2,537 | | | 9 | % | | $ | 7,876 | | | $ | 7,774 | | | 1 | % |
營業收入 | 283 | | | 262 | | | 8 | % | | 798 | | | 827 | | | (4) | % |
營業利潤率 | 10.2 | % | | 10.3 | % | | | | 10.1 | % | | 10.6 | % | | |
銷售
本季度
2023年第三季度的銷售額增長了2.29億美元,增長了9%,這主要是由於載人飛機的銷量增加。受限項目和E-2的銷售增長被F/A-18銷量的減少部分抵消,這主要是由於多年採購4(MYP4)之後的合同授予時機。
年初至今
2023年迄今為止,銷售額增長了1.02億美元,增長了1%,這要歸因於載人飛機銷量的增加,但部分被自動駕駛系統銷量的減少所抵消。由於MYP4合同授予時間後,F/A-18減少了1.33億美元,E-2減少了1.35億美元,這主要與去年材料量的增加有關,聯合監視和目標攻擊雷達系統(JSTARS)計劃在接近完成時減少了1.04億美元,以及Triton和Global Hawk計劃減少了1.04億美元,以及Triton和Global Hawk計劃的數量減少。
營業收入
本季度
2023年第三季度的營業收入增長了2100萬美元,增長了8%,這主要是由於銷售額的增加。營業利潤率與上年同期相當。
年初至今
由於營業利潤率降低,2023年迄今為止的營業收入減少了2900萬美元,下降了4%,這足以抵消銷售額的增長。營業利潤率從10.6%降至10.1%,這主要是由於EAC淨調整幅度降低,這主要是由於去年B-21計劃的EMD階段EAC的6700萬美元有利調整,以及去年房地產出售的3,800萬美元收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
防禦系統 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
銷售 | $ | 1,421 | | | $ | 1,345 | | | 6 | % | | $ | 4,217 | | | $ | 3,922 | | | 8 | % |
營業收入 | 182 | | | 158 | | | 15 | % | | 508 | | | 481 | | | 6 | % |
營業利潤率 | 12.8 | % | | 11.7 | % | | | | 12.0 | % | | 12.3 | % | | |
銷售
本季度
2023年第三季度的銷售額增長了7600萬美元,增長了6%,這主要是由於戰鬥管理和導彈系統的銷量增加,這得益於多個項目,包括綜合防空和導彈防禦作戰指揮系統(IBCS)、彈藥計劃、制導多管火箭系統(GMLRS)和高超音速攻擊巡航導彈(HACM)。
年初至今
2023年迄今為止,由於這兩個業務領域的銷量均有所增加,銷售額增長了2.95億美元,增長了8%。戰鬥管理和導彈系統的銷量增長主要是由於彈藥計劃、IBCS、HACM、替身攻擊武器(SiaW)和GMLRS的銷量增加。Mission Readiness 的銷售額增長主要是由於國際培訓計劃的銷量增加。
營業收入
本季度
由於營業利潤率提高和銷售額增加,2023年第三季度營業收入增長了2400萬美元,增長了15%。營業利潤率從11.7%提高到12.8%,這主要是由於戰鬥管理和導彈系統的EAC淨調整幅度更高。
年初至今
2023年迄今為止,營業收入增長了2700萬美元,增長了6%,這要歸因於銷售額的增加,但部分被較低的營業利潤率所抵消。營業利潤率從12.3%降至12.0%,這主要是由於EAC淨調整幅度降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
任務系統 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
銷售 | $ | 2,628 | | | $ | 2,456 | | | 7 | % | | $ | 7,832 | | | $ | 7,469 | | | 5 | % |
營業收入 | 386 | | | 368 | | | 5 | % | | 1,147 | | | 1,166 | | | (2) | % |
營業利潤率 | 14.7 | % | | 15.0 | % | | | | 14.6 | % | | 15.6 | % | | |
銷售
本季度
2023年第三季度的銷售額增長了1.72億美元,增長了7%,這主要是由於網絡信息解決方案業務領域的限制性銷售增加,以及海事系統項目銷量的增加,但部分被地面/空中任務導向雷達(G/ATOR)計劃的銷量減少所抵消,這主要是由物料收入和全速生產(FRP)5合同授予時間推動的。
年初至今
2023年迄今為止,銷售額增長了3.63億美元,增長了5%,這主要是由於網絡信息解決方案業務領域的銷售限制增加,以及海事系統計劃和水面電子戰改進計劃(SEWIP)的銷量增加。這些增長被G/ATOR減少1.15億美元部分抵消,這主要是由於材料收入和FRP5合同授予時機以及機載雷達計劃數量的減少。
營業收入
本季度
2023年第三季度的營業收入增長了1,800萬美元,增長了5%,這要歸因於銷售額的增加,但部分被較低的營業利潤率所抵消。營業利潤率從15.0%降至14.7%,這主要是由於合同結構轉向了更多成本類型的內容。
年初至今
由於營業利潤率降低,2023年迄今的營業收入減少了1900萬美元,下降了2%,這足以抵消銷售額的增長。營業利潤率從15.6%降至14.6%,這主要是由於去年確認了與合同相關的法律事務的3,300萬美元收益,以及合同組合向更多成本類型內容的變化以及2023年第一季度確認的與未合併的合資企業有關的虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
太空系統 | 截至 9 月 30 日的三個月 | | % | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
銷售 | $ | 3,506 | | | $ | 3,163 | | | 11 | % | | $ | 10,344 | | | $ | 8,997 | | | 15 | % |
營業收入 | 312 | | | 290 | | | 8 | % | | 908 | | | 861 | | | 5 | % |
營業利潤率 | 8.9 | % | | 9.2 | % | | | | 8.8 | % | | 9.6 | % | | |
銷售
本季度
2023年第三季度銷售額增長3.43億美元,增長11%,這要歸因於這兩個業務領域的銷售額均有所增長。發射和戰略導彈銷量增長的主要原因是包括地面戰略威懾力量(GBSD)和下一代攔截器(NGI)在內的開發計劃的增加,以及太空發射系統(SLS)助推器計劃的銷量增加。太空業務領域的銷售是由受限項目銷量增加和下一代高空持續紅外極光(NextGen Polar)計劃推動的,但HALO計劃的銷售額下降部分抵消了這一增長。
年初至今
2023年迄今為止,由於這兩個業務領域的銷售額均有所增長,銷售額增長了13億美元,增長了15%。發射和戰略導彈的銷售額增長主要是由於開發計劃的增加,包括GBSD增加了3.86億美元,NGI增加了1.97億美元,地面中途防禦(GMD)增加了1.06億美元,以及SLS助推器和滑行相位攔截器(GPI)計劃的銷量增加。太空業務領域的銷售額增長主要是由於受限計劃的銷量增加,NextGen Polar計劃增加了2.38億美元,以及太空開發署(SDA)第一批跟蹤層計劃增加了1.3億美元。這些增加被商業補給服務(CRS)任務減少1.46億美元和HALO計劃減少1.11億美元部分抵消。
營業收入
本季度
2023年第三季度的營業收入增長了2200萬美元,增長了8%,這要歸因於銷售額的增加,但部分被較低的營業利潤率所抵消。營業利潤率從9.2%降至8.9%,這主要是由於EAC淨調整數減少,但部分被我們商業空間業務中保險追回的1,600萬美元收益所抵消。
年初至今
2023年迄今為止,營業收入增長了4,700萬美元,增長了5%,這要歸因於銷售額的增加,但部分被較低的營業利潤率所抵消。營業利潤率從9.6%降至8.8%,這主要是由於EAC淨調整幅度降低,但部分被2023年第一季度向客户出售許可證所確認的收益所抵消。
產品和服務分析
下表按細分市場列出了產品和服務的銷售和運營成本和支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
以百萬美元計 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
細分信息: | 銷售 | 運營成本和費用 | 銷售 | 運營成本和費用 | | 銷售 | 運營成本和費用 | 銷售 | 運營成本和費用 |
航空系統 | | | | | | | | | |
產品 | $ | 2,102 | | $ | 1,902 | | $ | 1,936 | | $ | 1,752 | | | $ | 5,934 | | $ | 5,368 | | $ | 5,897 | | $ | 5,289 | |
服務 | 610 | | 533 | | 542 | | 471 | | | 1,759 | | 1,546 | | 1,695 | | 1,501 | |
分段間淘汰 | 54 | | 48 | | 59 | | 52 | | | 183 | | 164 | | 182 | | 157 | |
全方位航空系統 | 2,766 | | 2,483 | | 2,537 | | 2,275 | | | 7,876 | | 7,078 | | 7,774 | | 6,947 | |
防禦系統 | | | | | | | | | |
產品 | 718 | | 625 | | 634 | | 563 | | | 2,087 | | 1,825 | | 1,842 | | 1,605 | |
服務 | 500 | | 434 | | 517 | | 452 | | | 1,563 | | 1,382 | | 1,513 | | 1,334 | |
分段間淘汰 | 203 | | 180 | | 194 | | 172 | | | 567 | | 502 | | 567 | | 502 | |
全面防禦系統 | 1,421 | | 1,239 | | 1,345 | | 1,187 | | | 4,217 | | 3,709 | | 3,922 | | 3,441 | |
任務系統 | | | | | | | | | |
產品 | 1,841 | | 1,590 | | 1,711 | | 1,475 | | | 5,490 | | 4,726 | | 5,221 | | 4,457 | |
服務 | 524 | | 431 | | 496 | | 402 | | | 1,559 | | 1,301 | | 1,494 | | 1,210 | |
分段間淘汰 | 263 | | 221 | | 249 | | 211 | | | 783 | | 658 | | 754 | | 636 | |
任務系統總數 | 2,628 | | 2,242 | | 2,456 | | 2,088 | | | 7,832 | | 6,685 | | 7,469 | | 6,303 | |
太空系統 | | | | | | | | | |
產品 | 3,017 | | 2,787 | | 2,698 | | 2,453 | | | 8,879 | | 8,166 | | 7,639 | | 6,898 | |
服務 | 463 | | 384 | | 437 | | 396 | | | 1,381 | | 1,195 | | 1,268 | | 1,158 | |
分段間淘汰 | 26 | | 23 | | 28 | | 24 | | | 84 | | 75 | | 90 | | 80 | |
總空間系統 | 3,506 | | 3,194 | | 3,163 | | 2,873 | | | 10,344 | | 9,436 | | 8,997 | | 8,136 | |
分部總計 | | | | | | | | | |
產品總數 | $ | 7,678 | | $ | 6,904 | | $ | 6,979 | | $ | 6,243 | | | $ | 22,390 | | $ | 20,085 | | $ | 20,599 | | $ | 18,249 | |
全方位服務 | 2,097 | | 1,782 | | 1,992 | | 1,721 | | | 6,262 | | 5,424 | | 5,970 | | 5,203 | |
分段總數(1) | $ | 9,775 | | $ | 8,686 | | $ | 8,971 | | $ | 7,964 | | | $ | 28,652 | | $ | 25,509 | | $ | 26,569 | | $ | 23,452 | |
(1)分部營業收入與總營業收入的對賬包含在 “分部經營業績” 中。
產品銷售和成本
本季度
2023年第三季度產品銷售額增長6.99億美元,增長10%,這要歸因於所有四個行業的產品銷售額均有所增長。增長的主要原因是航空系統和任務系統的限制銷售增加,包括GBSD和NGI在內的太空系統開發計劃的增加,以及國防系統中IBCS、彈藥計劃和GMLRS的銷量增加。
2023年第三季度產品成本增加了6.61億美元,增長了11%,這與上述產品銷售額的增加一致,這反映了較低的營業利潤率,這主要是由於EAC對太空系統生產計劃的淨調整降低。
年初至今
2023年迄今為止,產品銷售額增長了18億美元,增長了9%,這主要是由於Space Systems的產品銷售增長。Space Systems的增長是由包括GBSD和NGI在內的開發計劃的增加以及受限項目、NextGen Polar、SDA Tranche 1追蹤層和GMD的產量增加所推動的。
2023年迄今為止,產品成本增加了18億美元,增長了10%,這與上述產品銷售額的增加一致,這反映了較低的營業利潤率,這主要是由於EAC對太空系統和航空系統計劃的淨調整降低。
服務銷售和成本
本季度
2023年第三季度的服務銷售額增長了1.05億美元,增長了5%,這主要是由於航空系統和任務系統的服務銷售增長。增長的主要原因是這兩個行業的限制性銷售增加以及Global Hawk的服務量增加,但部分被航空系統公司JSTARS計劃的銷量減少所抵消。
2023年第三季度的服務成本增加了6100萬美元,增長了4%,這與上述服務銷售的增長一致,這反映了Space Systems服務銷售的營業利潤率的提高。
年初至今
2023年迄今為止,由於所有四個行業的服務銷售額均有所增長,服務銷售額增長了2.92億美元,增長了5%。增長的主要原因是太空系統和航空系統的限制性銷售增加、任務系統F-35維持和SEWIP整合的服務量增加以及國防系統國際培訓計劃的銷量增加。
2023年迄今為止,服務成本增加了2.21億美元,增長了4%,這與上述服務銷售的增長一致,這反映了Space Systems服務銷售的營業利潤率更高。
積壓
截至2023年9月30日和2022年12月31日,待辦事項包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
以百萬美元計 | | 已資助 | | 沒有資金 | | 總計 待辦事項 | | 總計 待辦事項 | | 2023 年的變化百分比 |
航空系統 | | $ | 9,009 | | | $ | 9,338 | | | $ | 18,347 | | | $ | 19,397 | | | (5) | % |
防禦系統 | | 6,425 | | | 1,713 | | | 8,138 | | | 7,515 | | | 8 | % |
任務系統 | | 11,260 | | | 4,247 | | | 15,507 | | | 13,875 | | | 12 | % |
太空系統 | | 9,819 | | | 32,120 | | | 41,939 | | | 37,956 | | | 10 | % |
待辦事項總數 | | $ | 36,513 | | | $ | 47,418 | | | $ | 83,931 | | | $ | 78,743 | | | 7 | % |
新獎項
第三季度和2023年迄今為止的淨獎勵總額分別為150億美元和339億美元,待處理的總額為839億美元。第三季度的重要新獎勵包括36億美元的限制性項目(主要用於太空系統、航空系統和任務系統),13億美元用於E-2,7億美元用於SDA Tranche 2傳輸層,以及5億美元的GMLRS。
流動性和資本資源
我們專注於將營業收入高效地轉換為現金,以滿足公司的實質性現金需求,包括營運資金需求、履行合同承諾、為我們的養老金和OPB計劃提供資金、通過資本支出投資我們的業務,以及通過支付股息和股票回購獲得的股東回報。
截至2023年9月30日,我們有21億美元的現金及現金等價物。我們預計,如果需要,經營活動產生的現金和現金等價物以及通過我們在美國證券交易委員會上架註冊的信貸額度、商業票據和/或資本市場借款,將足以在短期和長期內為公司提供流動性。該公司擁有為期五年的優先無抵押信貸額度,本金總額為25億美元。2023年4月,我們續訂了為期一年的5億美元未承諾信貸額度。截至2023年9月30日,這些信貸額度下沒有未償還的借款。2023年2月,我們發行了20億美元的無抵押優先票據,用於一般公司用途,包括償還債務、股票回購和營運資金。
COVID-19 和 CARES 法案
《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(“CARES法案”)第3610條授權政府向符合條件的承包商報銷因 COVID-19 而向員工提供帶薪休假的某些費用。該公司已根據CARES法案第3610條和我們的合同條款尋求並可能繼續尋求收回某些與COVID-19相關的費用,儘管目前尚不清楚將有哪些資金可用,以及我們將能夠收回多少資金。此外,在2020年,國防部肯定提高了税率
根據相關合同產生的費用和完成的工作,分期付款從 80% 到 90% 不等。2023年7月,國防部恢復了預期授予合同的80%的分期付款率。我們預計這一變化不會對我們2023年的運營現金產生重大影響。
《美國國税法》(IRC) 第 174 條
從2022年開始,2017年《減税和就業法》(“TCJA”)取消了扣除本年度研發支出的選項,並要求納税人根據IRC第174條在五年內對其進行攤銷。我們在2022年的運營現金減少了約9億美元,用於支付與第174條相關的聯邦預估税款。在我們最終確定2022年聯邦納税申報表時,我們將先前估計的第174條對2022年納税義務的影響減少到約7億美元,我們預計其對2023年納税義務的影響約為5.5億美元。將來,國會可能會考慮立法,將攤銷要求推遲到以後的年份,並可能具有追溯效力。同時,我們預計將繼續根據現行第174條税法繳納額外的聯邦税。第174條對我們運營現金的影響取決於公司產生的研發支出金額,以及美國國税局是否就該條款發佈的指導與我們目前的解釋不同,等等。
現金流衡量標準
除了現金狀況外,我們還在資本部署決策中考慮了各種現金流指標,包括運營活動提供的現金和調整後的自由現金流,這是一項非公認會計準則指標,詳情見下文。
運營現金流
下表彙總了經營活動提供的現金的關鍵組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
淨收益 | | | | | | | $ | 2,591 | | | $ | 2,816 | | | (8) | % |
非現金物品(1) | | | | | | | 474 | | | (301) | | | NM |
養老金和OPB繳款 | | | | | | | (108) | | | (106) | | | 2 | % |
貿易營運資金的變化 | | | | | | | (1,469) | | | (1,855) | | | (21) | % |
其他,淨額 | | | | | | | (43) | | | 96 | | | NM |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
(1)包括折舊和攤銷、非現金租賃費用、股票薪酬支出、遞延所得税以及定期養老金和OPB淨收入。
2023年迄今為止,經營活動提供的淨現金與2022年同期相比增加了7.95億美元,這反映了貿易營運資金的改善,這在很大程度上是由賬單和現金收款增加推動的。
調整後的自由現金流
調整後的自由現金流如下表所示,是一種非公認會計準則指標,定義為經營活動提供或使用的淨現金,減去資本支出,加上向客户出售設備的收益(未以其他方式包含在運營活動提供或使用的淨現金中)以及全權養老金繳款的税後影響。調整後的自由現金流包括向客户出售設備的收益,因為此類收益是在客户銷售交易中產生的。它還包括全權養老金繳款對財務業績的一致性和可比性的税後影響。其他公司可能不會以相同的方式定義和計算該衡量標準。我們將調整後的自由現金流作為計劃和考慮收購、支付股息和股票回購的關鍵因素。這種非公認會計準則指標可能對投資者和財務報表的其他用户有用,可以作為衡量我們現金表現的補充指標,但不應孤立地考慮,不應將其作為衡量可供自由支配目的的剩餘現金流的衡量標準,也不應作為根據公認會計原則列報的運營現金流的替代方案。
下表將經營活動提供的淨現金與調整後的自由現金流進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九個月 | | % |
以百萬美元計 | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 650 | | | 122 | % |
資本支出 | | | | | | | (972) | | | (803) | | | 21 | % |
向客户出售設備的收益 | | | | | | | — | | | 100 | | | (100) | % |
調整後的自由現金流 | | | | | | | $ | 473 | | | $ | (53) | | | NM |
2023年迄今為止,調整後的自由現金流與2022年同期相比增加了5.26億美元,這主要是由於經營活動提供的淨現金增加,但部分被資本支出的增加所抵消。
投資現金流
2023年迄今為止,用於投資活動的淨現金與2022年同期相比增加了1.49億美元,這主要是由於資本支出增加。
融資現金流
2023年迄今為止,用於融資活動的淨現金與2022年同期相比減少了7.23億美元,這主要是由於發行了20億美元的長期債務,但部分被10.5億美元的債務償還額和1.43億美元的股票回購增加所抵消。
信貸額度、商業票據和財務安排- 有關我們的信貸額度、商業票據以及我們使用備用信用證和擔保的更多信息,請參閲財務報表附註6。
股票回購-有關我們股票回購計劃的更多信息,請參閲財務報表附註2。
長期債務-更多信息見財務報表附註4。
關鍵會計政策、估計和判斷
與我們在2022年10-K表年度報告中討論的相比,我們的關鍵會計政策、估計或判斷沒有重大變化。
會計準則更新
有關會計準則更新的更多信息,請參閲我們的財務報表附註1。
前瞻性陳述和預測
本10-Q表格和我們以引用方式納入的信息包含構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。諸如 “將”、“期望”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“計劃”、“項目”、“預測”、“相信”、“估計”、“指導”、“展望”、“趨勢”、“目標” 等詞語通常用於識別這些前瞻性陳述。除其他外,前瞻性陳述包括與我們的未來財務狀況、經營業績和/或現金流有關的陳述。前瞻性陳述基於假設、預期、計劃和預測,我們認為這些假設、預期、計劃和預測在作出時是合理的,但隨着時間的推移可能會發生變化。這些陳述不能保證未來的表現,本質上涉及難以預測的各種風險和不確定性。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異的具體風險包括但不限於我們在2022年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他文件中不時確定和討論的風險。全球宏觀經濟、健康、安全和政治環境加劇了這些風險和不確定性,包括通貨膨脹壓力、勞動力和供應鏈挑戰以及 COVID-19,這些環境已經並將繼續造成重大挑戰、不穩定和不確定性。它們包括:
行業和經濟風險
•我們在很大一部分業務上依賴美國政府
•撥款和/或我們的計劃以及更廣泛的美國政府資助和計劃支持的重大延誤或削減,包括長期持續的決議和/或政府關閉,和/或與敵對行動和其他全球事件有關
•因違反債務上限或與之相關的嚴重延遲或減少還款
•在核算我們的合同時使用估算值以及合同成本增長的影響,以及我們為收回或抵消此類成本和/或估計合同成本和收入變化所做的努力,包括通貨膨脹壓力、勞動力短缺、供應鏈挑戰和/或其他宏觀經濟因素造成的風險,以及與管理層在估算和/或預測合同收入和業績時可能不準確的判斷和假設相關的風險
•宏觀經濟趨勢帶來的持續壓力,包括成本、時間表、業績和達到預期的能力
•我們市場內部的競爭加劇和競標抗議
法律和監管風險
•調查、索賠、爭議、執法行動、訴訟(包括刑事、民事和行政)和/或其他法律程序
•員工、代理商、分包商、供應商、商業夥伴或我們參與的合資企業的不當行為,包括對我們聲譽和開展業務能力的影響
•採購和其他法律的變化、美國證券交易委員會、國防部和其他規章制度的變化、適用於我們行業的合同條款和慣例、美國政府關於我們遵守此類要求的調查結果、更積極地執行此類要求以及全球客户商業慣例的變化
•環境問題,包括不可預見的環境成本以及政府和第三方索賠
•我們的税收規定出現意想不到的變化或面臨額外納税負債的風險
業務和運營風險
•與健康流行病和流行病相關的影響,包括 COVID-19
•我們、我們的客户或我們的供應商和其他合作伙伴面臨的網絡和其他安全威脅或幹擾,以及相關法規的變化
•我們有能力吸引和留住一支合格、才華橫溢和多元化的員工隊伍,並獲得必要的安全許可,以履行我們的績效義務
•我們的分包商和供應商的績效和生存能力以及原材料和部件的可用性和定價,尤其是在通貨膨脹壓力、成本增加、勞動力和財務資源短缺、供應鏈中斷以及材料交貨時間延長的情況下
•環境、社會和治理問題,包括特別是氣候變化,它們對我們公司、我們的運營和利益相關者(員工、供應商、客户、股東和監管機構)的影響,以及與這些問題相關的法律、法規和優先事項的變化
•我們因國際業務而面臨的其他風險,包括與全球安全、地緣政治和經濟因素、不當行為、供應商、法律和法規相關的風險
•我們履行合同規定的履約義務的能力,包括需要創新設計能力、技術複雜、需要某些製造專業知識或取決於我們無法完全控制的因素的義務
•自然災害
•我們提供的與危險和高風險運營相關的產品和服務,包括此類產品的生產和使用,這使我們面臨各種環境、監管、財務、聲譽和其他風險
•我們適當地利用和/或保護知識產權的能力
•我們開發新產品和技術、推進數字化轉型以及維護技術、設施和設備以贏得新競爭和滿足客户需求的能力
一般和其他風險因素
•保險、客户賠償或其他責任保護的充分性、可用性以及獲得這些保障的能力
•計劃資產的未來投資業績、與我們的不合格福利計劃相關的有價證券估值變動相關的損益、與我們的養老金和其他退休後福利計劃相關的精算假設的變化以及影響我們的養老金和退休後福利義務的立法或其他監管行動
•可能影響商業投資和/或已記錄的商譽或其他長期資產的價值以及其他潛在未來負債的商業狀況變化
我們敦促您考慮前瞻性陳述的侷限性和相關風險,不要過分依賴前瞻性陳述的準確性。這些前瞻性陳述僅代表截至本報告首次提交之日,或者,如果是以引用方式納入的任何文件,則代表該文件的發佈日期。除非適用法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2022年10-K表年度報告中討論的風險相比,我們的市場風險沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的首席執行官(主席、首席執行官兼總裁)和首席財務官(公司副總裁兼首席財務官)已經評估了截至2023年9月30日的公司披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),並得出結論,這些控制和程序對於確保我們需要披露的信息是有效的在我們根據《交易法》提交或提交的報告中,在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在財務報表附註5和6中提供了有關我們參與的某些法律訴訟的信息。
我們參與了在正常業務過程中出現的各種調查、訴訟、仲裁、索賠、執法行動和其他法律程序,包括政府調查和索賠。這些類型的事項可能導致行政、民事或刑事罰款、處罰或其他制裁(包括判決或定罪以及同意或其他自願法令或協議);補償、三倍或其他損失;非金錢救濟行動;或其他責任。政府條例規定,對承包商的某些指控可能導致暫停或禁止其未來的政府合同,或者暫停該公司或其一個或多個組成部分的出口特權。法律訴訟的性質使我們無法保證任何特定事項的結果。有關未決事項的更多信息,請參閲財務報表附註5和6;有關我們在現有和未來的調查、訴訟、仲裁、索賠、執法行動和其他法律訴訟中面臨的風險的更多信息,請參閲我們2022年10-K表年度報告中的 “風險因素”。
根據美國證券交易委員會法規S-K第103項,我們選擇披露以政府實體為當事方的環境訴訟,前提是該公司有理由認為此類訴訟將導致不包括利息和成本在內的100萬美元或以上的金錢制裁。
第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的討論,請參閲我們 2022 年 10-K 表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表彙總了我們在截至2023年9月30日的三個月中對普通股的回購。
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時期 | 總數 的股份 已購買 | | 平均價格 按每人支付 分享(1) | | 總數 的股份 以身份購買 公開的一部分 已宣佈 計劃或 程式 | | 近似 的美元價值 那年五月的股票 還未被購買 在下面 計劃或計劃 (百萬美元) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 28 日 | 124,605 | | | $ | 451.06 | | | 124,605 | | | $ | 1,653 | |
2023年7月29日-2023年8月25日 | 179,660 | | | $ | 434.71 | | | 179,660 | | | | 1,575 | |
2023年8月26日-2023年9月29日 | 222,868 | | | $ | 431.06 | | | 222,868 | | | | 1,479 | |
總計 | 527,133 | | | $ | 437.03 | | | 527,133 | | | $ | 1,479 | |
(1)包括支付的佣金。
股票回購不時在公開市場或私下協商交易中進行,但須視市場條件和管理層的自由裁量權而定。該公司在回購後退回普通股,在本報告所述期間,除了與這些公開宣佈的回購計劃有關的普通股外,沒有購買過任何普通股。
有關我們的股票回購計劃的更多信息,請參閲財務報表附註2。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中,我們的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1 (f) 條) 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”,這些術語在S-K法規第408項中定義。
第 6 項。展品 | | | | | |
*15 | 獨立註冊會計師事務所的來信 |
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*31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對凱西·沃登進行認證 |
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*31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對戴維·凱弗進行認證 |
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**32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對凱西·沃登進行認證 |
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**32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條對 David F. Keffer 進行認證 |
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*101 | 諾斯羅普·格魯曼公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告,格式為內聯XBRL(可擴展業務報告語言):(i)封面,(ii)簡明合併收益和綜合收益表,(iii)簡明合併財務狀況表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)簡明合併股東權益變動表,以及(vi)簡明附註合併財務報表。實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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*104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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諾斯羅普·格魯曼公司 (註冊人) |
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來自: | | /s/ 邁克爾·哈迪斯蒂 |
| | 邁克爾·哈迪斯蒂 公司副總裁、財務總監和 首席會計官 (首席會計官) |
日期:2023 年 10 月 25 日