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Visa Inc. 公佈2023年第四財季和全年業績 | ||
加利福尼亞州舊金山，2023年10月24日 — Visa Inc.（紐約證券交易所代碼：V） | ||
| 第四財季業績： | ||
•GAAP淨收入為47億美元，合每股2.27美元，非公認會計準則淨收入為48億美元，合每股2.33美元 | ||
•淨收入為86億美元，增長11％，按固定美元計算增長10％ | ||
| 財年全年業績： | ||
•GAAP淨收入為173億美元，合每股8.28美元，非公認會計準則淨收入為183億美元，合每股8.77美元 | ||
•淨收入為327億美元，按固定美元計算，增長11％，增長13％ | ||
| 其他亮點： | ||
•第四財季支付量增長和已處理交易增長保持穩定，而跨境交易量增長保持強勁 | ||
•第四財季和全年股票回購和分紅分別為50億美元和161億美元 | ||
•董事會將Visa的季度現金分紅提高了16％，至每股0.520美元，並批准了一項新的250億美元多年期股票回購計劃 | ||
| 損益表摘要 | ||||||||||||||||||||
| 以十億計，百分比和每股數據除外。百分比變化是根據去年同期計算得出的。 | Q4 2023 | 2023 年全年 | Ryan McInerney， Visa Inc. 首席執行官評論了業績： | |||||||||||||||||
| 美元 | % 變化 | 美元 | % 變化 | |||||||||||||||||
淨收入 | $8.6 | 11% | $32.7 | 11% | ||||||||||||||||
GAAP 淨收入 | $4.7 | 19% | $17.3 | 15% | “我們在財年結束時表現強勁，淨收入增長了11％，GAAP每股收益增長了22％。全年，我們看到消費者支出保持彈性，跨境旅行支出與2019年相比持續復甦，我們的新流量和增值服務業務持續增長。在我們進入新的財年之際，我對我們在地緣政治和經濟不確定性的背景下兑現承諾的能力充滿信心。未來還有巨大的機遇，我一如既往地對Visa在未來支付領域的作用持樂觀態度。” | |||||||||||||||
GAAP 每股收益 | $2.27 | 22% | $8.28 | 18% | ||||||||||||||||
非公認會計準則淨收益 (1) | $4.8 | 18% | $18.3 | 14% | ||||||||||||||||
非公認會計準則每股收益 (1) | $2.33 | 21% | $8.77 | 17% | ||||||||||||||||
(1) 有關更多詳細信息以及所列公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬情況，請參閲隨附的財務表。 | ||||||||||||||||||||
| 關鍵業務驅動因素 | ||||||||||||||||||||
| 同比增長/（減少），以固定美元計算的交易量 | Q4 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||||||||||
| 付款量 | 9% | 9% | ||||||||||||||||||
不包括歐洲內部的跨境交易量 (2) | 18% | 25% | ||||||||||||||||||
| 跨境交易量總計 | 16% | 20% | ||||||||||||||||||
| 已處理的交易 | 10% | 10% | ||||||||||||||||||
(2) 跨境交易量，不包括歐洲境內的交易。 | ||||||||||||||||||||
第四財季的GAAP淨收入為47億美元，合每股2.27美元，分別比去年同期增長19％和22％。本年度的業績包括與交易所多地區訴訟（“MDL”）案相關的訴訟條款的1.09億美元特別項目、700萬美元的股權投資淨收益以及6,700萬美元的收購無形資產攤銷和收購相關成本。上一年度的業績包括股權投資淨虧損1.22億美元以及收購無形資產攤銷和收購相關成本的6,800萬美元。不包括本年度和上一年度的這些項目以及相關的税收影響，本季度的非公認會計準則淨收入為48億美元，合每股2.33美元，分別比上年的業績增長18％和21％（有關更多細節以及所提供的GAAP與非公認會計準則指標的對賬情況，請參閲隨附的財務表）。按固定美元計算，GAAP每股收益增長約為22％，其中不包括外幣兑美元波動的影響。按固定美元計算，非公認會計準則每股收益增長約為21％。所有提及每股收益的內容均假設完全攤薄後的A類股票數量。 | ||
第四財季的淨收入為86億美元，增長11％，這得益於支付量、跨境交易量和已處理交易的同比增長。按固定美元計算，淨收入增長了10％。 | ||
按固定美元計算，截至2023年6月30日的三個月（確認第四財季服務收入）的支付量比上年增長了9％。 | ||
按固定美元計算，截至2023年9月30日的三個月，支付量比上年增長了9％。 | ||
在截至2023年9月30日的三個月中，不包括推動我們國際交易收入的歐洲境內交易在內的跨境交易量按固定美元計算增長了18％。按固定美元計算的跨境總交易量在本季度增長了16％。 | ||
截至2023年9月30日的三個月，已處理的交易總額（即Visa處理的交易）為560億筆，比上年增長10％。 | ||
第四財季的服務收入為39億美元，比上年增長12％，是根據上一季度的支付量確認的。所有其他收入類別均根據本季度的活動進行確認。數據處理收入比上年增長13％，達到43億美元。國際交易收入比上年增長10％，達到32億美元。其他收入為7.44億美元，比上年增長35％。客户激勵金為34億美元，比上年增長20％。 | ||
第四財季GAAP運營支出為31億美元，比上年業績增長13％，這主要是由於人事支出和訴訟準備金的增加。GAAP運營費用包括本年度的訴訟準備金以及本年度和上一年度收購的無形資產和收購相關成本的攤銷。不包括這些運營費用項目，非公認會計準則運營費用比上年增長了9％，這主要是由於人事、一般和管理費用的增加。 | ||
第四財季GAAP營業外收入為8,600萬美元，其中包括700萬美元的股權投資淨收益。不包括該項目，非公認會計準則營業外收入為7,900萬美元。 | ||
截至2023年9月30日的季度，GAAP有效所得税率為16.9％，包括非公認會計準則項目的税收影響。不包括這些項目，截至2023年9月30日的季度，非公認會計準則有效所得税税率為17.0％。GAAP和非GAAP税率具有與延長美國外國税收抵免法規相關的税收優惠。 | ||
截至2023年9月30日，現金、現金等價物和投資證券為220億美元。 | ||
截至2023年9月30日的季度，已發行A類普通股攤薄後的加權平均數為20.7億股。 | ||
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| 2 | ||
2023財年的GAAP淨收入為173億美元，合每股8.28美元，分別比上年業績增長15％和18％。本年度的業績包括與交易所多地區訴訟（“MDL”）案相關的訴訟條款的9.06億美元特別項目，1.04億美元的股權投資淨虧損以及2.66億美元的收購無形資產攤銷和收購相關成本。去年的業績包括與交易所MDL案相關的訴訟準備金的8.61億美元特別項目、2.64億美元的股權投資淨虧損、1.89億美元的收購無形資產攤銷和收購相關成本以及6000萬美元的俄羅斯-烏克蘭費用。不包括本年度和上一年度的這些項目以及相關的税收影響，該年度的非公認會計準則淨收入為183億美元，合每股8.77美元，分別比上年的業績增長14％和17％（有關更多細節以及GAAP與非公認會計準則指標的對賬情況，請參閲隨附的財務表）。按固定美元計算，GAAP每股收益增長約為21％，其中不包括外幣兑美元波動的影響。按固定美元計算，非公認會計準則每股收益增長約為19％。所有提及每股收益的內容均假設完全攤薄後的A類股票數量。 | ||
2023財年的淨收入為327億美元，增長11％，這得益於支付量、跨境交易量和已處理交易的同比增長。按固定美元計算，淨收入增長了13％。 | ||
按固定美元計算，截至2023年9月30日的十二個月中，支付量比上年增長了9％。 | ||
在截至2023年9月30日的十二個月中，不包括推動我們國際交易收入的歐洲境內交易在內的跨境交易量按固定美元計算增長了25％。本財年按固定美元計算的跨境總交易量增長了20％。 | ||
截至2023年9月30日的十二個月中，已處理的交易總額（即Visa處理的交易）為2126億筆，比上年增長10％。 | ||
2023財年全年服務收入為148億美元，比上年增長11％。數據處理收入比上年增長11％，達到160億美元。國際交易收入比上年增長19％，達到116億美元。其他收入為25億美元，比上年增長24％。客户激勵措施為123億美元，比上年增長19％。 | ||
2023財年的GAAP運營支出為117億美元，比上年的業績增長11％，這主要是由於人事費用的增加。GAAP運營費用包括與MDL案相關的訴訟條款以及本年度和上一年度收購的無形資產和收購相關成本的攤銷以及上一年度的俄羅斯-烏克蘭費用相關的特殊項目。不包括這些運營費用項目，非公認會計準則運營費用比上年增長了12％，這主要是由於人事費用的增加。 | ||
2023財年的GAAP營業外收入為3,700萬美元，其中包括1.04億美元的淨股權投資虧損。不包括該項目，非公認會計準則營業外收入為1.41億美元。 | ||
2023財年的GAAP有效所得税税率為17.9％，包括非公認會計準則項目的税收影響。不包括這些項目，截至2023年9月30日的全年非公認會計準則有效所得税税率為18.1％。GAAP和非GAAP税率具有税收優惠，這是由於在正在進行的税務審查中獲得的新信息以及與延長美國外國税收抵免規定相關的税收優惠，重新評估了與前幾年相關的不確定税收狀況。 | ||
截至2023年9月30日的財年，已發行A類普通股攤薄後的加權平均數為20.9億股。 | ||
(1) 正如之前披露的那樣，我們在2022年3月暫停了在俄羅斯的業務，因此我們在2022年4月至2023年9月的財務摘要不包括與俄羅斯相關的業績。 | ||
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| 3 | ||
2023年9月13日，Visa宣佈，它正在與普通股股東就其第七份重述公司註冊證書的可能修正進行接觸，該修正將授權Visa實施一項交換要約計劃，其效果是取消對Visa部分B類普通股的轉讓限制，其設計方式與A類和C類普通股股東面臨某些訴訟風險的現有安排在經濟上等同。 | ||
2023年9月28日，Visa向其訴訟託管賬户存入1.5億美元，該賬户此前是根據公司的美國追溯責任計劃設立的，旨在使公司和A類股東免受某些訴訟案件的經濟責任。這筆存款對每股收益的經濟影響與回購公司的A類普通股相同，因為它減少了轉換後的B類普通股數量，成交量加權平均價格為231.05美元。 | ||
在截至2023年9月30日的三個月中，Visa以41億美元的價格回購了1,700萬股A類普通股，平均每股成本為241.03美元。在截至2023年9月30日的十二個月中，Visa以124億美元的價格共回購了5,540萬股A類普通股，平均每股成本為222.98美元。截至2023年9月30日，該公司剩餘的47億美元授權資金用於股票回購。 | ||
10月，董事會批准了一項新的250億美元多年期A類普通股回購計劃。董事會還宣佈，將Visa的季度現金分紅提高至每股0.520美元（按B類和C類普通股以及按轉換後的A、B和C系列可轉換參與優先股確定），該股息將於2023年12月1日支付給截至2023年11月9日的所有登記持有人。 | ||
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| 4 | ||
2024財年全年財務展望 | ||
我們的非公認會計準則和調整後的固定美元財年全年財務展望不包括我們認為不能代表我們持續經營的某些項目，因為它們可能是非經常性的，也可能對現金沒有影響，並且可能會扭曲我們的長期經營趨勢。我們認為，提供這些指標可以讓投資者和管理層進一步瞭解我們在2024財年的預期經營業績。增長率分別將我們的GAAP、非公認會計準則和調整後的2024財年全年固定美元展望與我們的GAAP、非公認會計準則和調整後的恆定美元2023財年全年財務業績進行了比較。有關更多信息，請參閲下表中的腳註以及GAAP與非GAAP財務業績的對賬。不應依賴此類財務指標作為根據美國公認會計原則計算的衡量標準的替代品，或將其與根據美國公認會計原則計算的指標分開考慮。 | ||
年度淨收入 成長 (1) | 年度運營 支出增長 | 年度攤薄後A類普通股每股收益增長 | |||||||||
| GAAP 名義美元基準 | 高個位數到 低兩位數 | 大致平坦 | 高齡青少年 | ||||||||
非公認會計準則調整 (2) | 不適用 | ~9% | (~5.5%) | ||||||||
非公認會計準則 名義美元基準 | 高個位數到 低兩位數 | 高個位數 | 低調青少年 | ||||||||
外匯影響 (3) | ~1% | ~1.5% | ~0.5% | ||||||||
收購影響 (4) | —% | —% | —% | ||||||||
調整後 固定美元基準 (5) | 低兩位數 | 高個位數到 低兩位數 | 低調青少年 | ||||||||
(1) 我們的2024財年全年財務展望和2023財年全年財務業績中沒有對淨收入進行非公認會計準則調整。 | ||
(2) 我們對年度運營費用增長和攤薄後的年度A類普通股每股收益增長的非公認會計準則全年財務展望反映了分別約1.5億美元和0.06美元的收購無形資產攤銷調整以及約8000萬美元和0.03美元的收購相關成本。沒有做出其他2024年非公認會計準則調整。 | ||
(3) 我們的業績以美元計價，每個季度通過對每種當地貨幣採用既定的美元/外幣匯率進行計算。為了消除外幣兑美元波動對衡量財務業績的影響，我們使用本年度和上一年度固定的美元/外幣匯率（“固定美元基礎”）來報告同比增長。 | ||
(4) 我們不包括被收購實體營業收入和支出的影響，這些收入和支出未反映在收購完成後的上一年整個季度中。 | ||
(5) 我們在非公認會計準則2024財年全年財務展望中排除 (i) 外匯對提供 (3) 所述的貨幣中立增長率的影響，以及 (ii) (4) 中描述的收購對我們調整後的固定美元基礎財務指標的影響。 | ||
2023 財年第四季度和全年收益業績 通話詳情 | ||
Visa的執行管理團隊將於美國東部時間今天下午 5:00（太平洋時間下午 2:00）開始直播音頻直播，討論財務業績和業務亮點。歡迎所有感興趣的各方在investor.visa.com上收聽網絡直播。網絡直播的重播將在Visa投資者關係網站上播出，為期30天。投資者信息，包括補充財務信息和運營業績數據，可在Visa投資者關係網站investor.visa.com上查閲。 | ||
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我們的財報和相關材料包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，除其他外，這些陳述涉及我們的未來運營、前景、發展、戰略、業務增長、收購的預期時機和收益、財務前景以及公司註冊證書修正案的批准和實施以及潛在的交易所要約。前瞻性陳述通常用 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“項目”、“展望”、“可以”、“應該”、“將”、“繼續” 等詞語來識別。除歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日，不能保證未來的表現，並且受某些風險、不確定性和其他因素的影響，其中許多是我們無法控制的，難以預測。 由於多種因素，實際結果可能與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異，包括但不限於： •全球經濟、政治、市場、健康和社會事件或條件的影響，包括衝突和戰爭； •加強對全球支付行業和我們業務的監督和監管； •政府對國際支付系統施加的義務和/或限制的影響； •税務、訴訟和政府調查事項的結果； •支付行業的競爭日益激烈，包括對我們的客户和商家的競爭； •支付行業新技術和商業模式的激增和持續發展； •繼續努力降低驗收成本並挑戰行業慣例； •我們與客户、收單方、處理商、商家、支付服務商、電子商務平臺、金融科技公司和其他第三方保持關係的能力； •品牌或聲譽損害； •因結算擔保而蒙受損失或流動性不足的風險； •我們的網絡或系統的中斷、故障、漏洞或網絡攻擊； •風險、不確定性以及未能實現我們的收購、合資企業和其他戰略投資的預期收益；以及 •我們在向美國證券交易委員會提交的文件中描述的其他因素，包括截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告，以及我們隨後關於10-Q表的報告和 8-K. 除非法律要求，否則我們不打算因新信息、未來事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陳述。 | ||
Visa（紐約證券交易所代碼：V）是數字支付領域的全球領導者，為200多個國家和地區的消費者、商家、金融機構和政府實體之間的交易提供便利。我們的使命是通過最具創新性、便捷、可靠和安全的支付網絡連接世界，使個人、企業和經濟蓬勃發展。我們相信，包容世界各地所有人的經濟可以提升世界各地的所有人，並將准入視為未來貨幣流動的基礎。在 Visa.com 上了解更多信息。 | ||
| 聯繫人 | 投資者關係 詹妮弗·科莫，650-432-7644 InvestorRelations@visa.com | 媒體關係 康斯坦丁·帕納吉奧塔託斯，650-432-2990 Press@visa.com | ||||||
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6 | ||
損益表摘要 | |||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 | 十二個月已結束 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | 同比變化 | 美元 | 同比變化 | ||||||||||||||||||||
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||
| GAAP | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | $ | 3,876 | 12 | % | $ | 14,826 | 11 | % | |||||||||||||||
| 數據處理收入 | 4,256 | 13 | % | 16,007 | 11 | % | |||||||||||||||||
| 國際交易收入 | 3,172 | 10 | % | 11,638 | 19 | % | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 744 | 35 | % | 2,479 | 24 | % | |||||||||||||||||
| 客户激勵措施 | (3,439) | 20 | % | (12,297) | 19 | % | |||||||||||||||||
| 淨收入 | 8,609 | 11 | % | 32,653 | 11 | % | |||||||||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 3,059 | 13 | % | $ | 11,653 | 11 | % | |||||||||||||||
| 營業外收入（支出） | 86 | (139 | %) | 37 | (105 | %) | |||||||||||||||||
| 有效所得税税率 | 16.9 | % | (2 ppt) | 17.9 | % | 0 ppt | |||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 4,681 | 19 | % | $ | 17,273 | 15 | % | |||||||||||||||
| 每股收益 | $ | 2.27 | 22 | % | $ | 8.28 | 18 | % | |||||||||||||||
非公認會計準則 (1) | |||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 2,883 | 9 | % | $ | 10,481 | 12 | % | |||||||||||||||
| 營業外收入（支出） | 79 | (181 | %) | 141 | (134 | %) | |||||||||||||||||
| 有效所得税税率 | 17.0 | % | (2 ppt) | 18.1 | % | 0 ppt | |||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 4,816 | 18 | % | $ | 18,280 | 14 | % | |||||||||||||||
| 每股收益 | $ | 2.33 | 21 | % | $ | 8.77 | 17 | % | |||||||||||||||
(1) 有關更多詳細信息以及所列公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬情況，請參閲隨附的財務表。 | |||||||||||||||||||||||
關鍵業務驅動因素 | |||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 | 十二個月已結束 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 同比增長/（減少） | 常量 | 名義上 | 常量 | 名義上 | |||||||||||||||||||
| 付款量 | 9% | 9% | 9% | 6% | |||||||||||||||||||
不包括歐洲內部的跨境交易量 (2) | 18% | 21% | 25% | 23% | |||||||||||||||||||
| 跨境交易量總計 | 16% | 21% | 20% | 17% | |||||||||||||||||||
| 已處理的交易 | 10% | 10% | 10% | 10% | |||||||||||||||||||
(2) 跨境交易量，不包括歐洲境內的交易。 | |||||||||||||||||||||||
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7 | ||
Visa Inc. 合併資產負債表（未經審計） | ||
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| 9月30日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| （以百萬計，每股數據除外） | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 16,286 | $ | 15,689 | |||||||
| 限制性現金等價物——美國訴訟託管 | 1,764 | 1,449 | |||||||||
| 投資證券 | 3,842 | 2,833 | |||||||||
| 應收結算 | 2,183 | 1,932 | |||||||||
| 應收賬款 | 2,291 | 2,020 | |||||||||
| 客户宣傳品 | 3,005 | 2,342 | |||||||||
| 客户激勵措施的當前部分 | 1,577 | 1,272 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 2,584 | 2,668 | |||||||||
| 流動資產總額 | 33,532 | 30,205 | |||||||||
| 投資證券 | 1,921 | 2,136 | |||||||||
| 客户激勵措施 | 3,789 | 3,348 | |||||||||
| 財產、設備和技術，淨額 | 3,425 | 3,223 | |||||||||
| 善意 | 17,997 | 17,787 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 26,104 | 25,065 | |||||||||
| 其他資產 | 3,731 | 3,737 | |||||||||
| 總資產 | $ | 90,499 | $ | 85,501 | |||||||
| 負債 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 375 | $ | 340 | |||||||
| 應付和解金 | 3,269 | 3,281 | |||||||||
| 客户宣傳品 | 3,005 | 2,342 | |||||||||
| 應計薪酬和福利 | 1,506 | 1,359 | |||||||||
| 客户激勵措施 | 8,177 | 6,099 | |||||||||
| 應計負債 | 5,015 | 3,726 | |||||||||
| 當前債務到期日 | — | 2,250 | |||||||||
| 應計訴訟 | 1,751 | 1,456 | |||||||||
| 流動負債總額 | 23,098 | 20,853 | |||||||||
| 長期債務 | 20,463 | 20,200 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 5,114 | 5,332 | |||||||||
| 其他負債 | 3,091 | 3,535 | |||||||||
| 負債總額 | 51,766 | 49,920 | |||||||||
| 公平 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日，A系列、B系列和C系列可轉換參與優先股，面值0.0001美元：已授權25股股票和5股（A系列少於一股，B系列2，C3系列）已發行和流通 | 1,698 | 2,324 | |||||||||
A類、B類和C類普通股以及額外實收資本，面值0.0001美元：截至目前已發行和流通的2,003,341股（A類2,001,622股，B類622股，C類1,097股）；1,849股（A類1,594股，B類245股，C類10股）和1,890股（A類1,635股，B類245股，C類10股）和1,890股（A類1,635股，B類245股，C類10股）分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日 | 20,452 | 19,545 | |||||||||
| 追回承保損失的權利 | (140) | (35) | |||||||||
| 累計收入 | 18,040 | 16,116 | |||||||||
| 累計其他綜合收益（虧損）： | |||||||||||
| 投資證券 | (64) | (106) | |||||||||
| 固定福利養老金和其他退休後計劃 | (155) | (169) | |||||||||
| 衍生工具 | (177) | 418 | |||||||||
| 外幣折算調整 | (921) | (2,512) | |||||||||
| 累計其他綜合收益（虧損）總額 | (1,317) | (2,369) | |||||||||
| 權益總額 | 38,733 | 35,581 | |||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 90,499 | $ | 85,501 | |||||||
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8 | ||
| Visa Inc. 合併運營報表（未經審計） | ||
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| 三個月已結束 9月30日 | 十二個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| （以百萬計，每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 8,609 | $ | 7,787 | $ | 32,653 | $ | 29,310 | |||||||||||||||
| 運營費用 | |||||||||||||||||||||||
| 人員 | 1,498 | 1,356 | 5,831 | 4,990 | |||||||||||||||||||
| 市場營銷 | 403 | 429 | 1,341 | 1,336 | |||||||||||||||||||
| 網絡和處理 | 197 | 185 | 736 | 743 | |||||||||||||||||||
| 專業費用 | 173 | 163 | 545 | 505 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 247 | 226 | 943 | 861 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 412 | 338 | 1,330 | 1,194 | |||||||||||||||||||
| 訴訟條款 | 129 | 3 | 927 | 868 | |||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 3,059 | 2,700 | 11,653 | 10,497 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 5,550 | 5,087 | 21,000 | 18,813 | |||||||||||||||||||
| 營業外收入（支出） | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (183) | (159) | (644) | (538) | |||||||||||||||||||
| 投資收益（支出）及其他 | 269 | (60) | 681 | (139) | |||||||||||||||||||
| 營業外收入總額（支出） | 86 | (219) | 37 | (677) | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 5,636 | 4,868 | 21,037 | 18,136 | |||||||||||||||||||
| 所得税準備金 | 955 | 928 | 3,764 | 3,179 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 4,681 | $ | 3,940 | $ | 17,273 | $ | 14,957 | |||||||||||||||
| 每股基本收益 | |||||||||||||||||||||||
| A 類普通股 | $ | 2.27 | $ | 1.86 | $ | 8.29 | $ | 7.01 | |||||||||||||||
| B 類普通股 | $ | 3.61 | $ | 2.99 | $ | 13.26 | $ | 11.33 | |||||||||||||||
| C 類普通股 | $ | 9.08 | $ | 7.45 | $ | 33.17 | $ | 28.03 | |||||||||||||||
| 基本加權平均已發行股數 | |||||||||||||||||||||||
| A 類普通股 | 1,603 | 1,638 | 1,618 | 1,651 | |||||||||||||||||||
| B 類普通股 | 245 | 245 | 245 | 245 | |||||||||||||||||||
| C 類普通股 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
| 攤薄後的每股收益 | |||||||||||||||||||||||
| A 類普通股 | $ | 2.27 | $ | 1.86 | $ | 8.28 | $ | 7.00 | |||||||||||||||
| B 類普通股 | $ | 3.60 | $ | 2.99 | $ | 13.24 | $ | 11.31 | |||||||||||||||
| C 類普通股 | $ | 9.07 | $ | 7.45 | $ | 33.13 | $ | 28.00 | |||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | |||||||||||||||||||||||
| A 類普通股 | 2,065 | 2,116 | 2,085 | 2,136 | |||||||||||||||||||
| B 類普通股 | 245 | 245 | 245 | 245 | |||||||||||||||||||
| C 類普通股 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
| ||
9 | ||
| Visa Inc. 合併現金流量表（未經審計） | ||
| ||
| 十二個月已結束 9月30日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| （單位：百萬） | |||||||||||
| 經營活動 | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 17,273 | $ | 14,957 | |||||||
| 為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整： | |||||||||||
| 客户激勵措施 | 12,297 | 10,295 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | 765 | 602 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 943 | 861 | |||||||||
| 遞延所得税 | (483) | (336) | |||||||||
| VE 領土承保範圍內的損失 | (136) | (43) | |||||||||
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | 104 | 264 | |||||||||
| 其他 | 14 | (94) | |||||||||
| 運營資產和負債的變化： | |||||||||||
| 應收結算 | (160) | (397) | |||||||||
| 應收賬款 | (250) | (97) | |||||||||
| 客户激勵措施 | (11,014) | (9,351) | |||||||||
| 其他資產 | (24) | (666) | |||||||||
| 應付賬款 | 34 | 67 | |||||||||
| 應付和解金 | (194) | 1,256 | |||||||||
| 應計負債和其他負債 | 1,291 | 1,055 | |||||||||
| 應計訴訟 | 295 | 476 | |||||||||
| 經營活動提供的（用於）的淨現金 | 20,755 | 18,849 | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 購買財產、設備和技術 | (1,059) | (970) | |||||||||
| 投資證券： | |||||||||||
| 購買 | (4,363) | (5,997) | |||||||||
| 到期日和銷售的收益 | 3,160 | 4,585 | |||||||||
| 收購，扣除收購的現金和限制性現金 | — | (1,948) | |||||||||
| 購買其他投資 | (121) | (86) | |||||||||
| 衍生工具的結算 | 402 | — | |||||||||
| 其他投資活動 | (25) | 128 | |||||||||
| 投資活動提供的（用於）的淨現金 | (2,006) | (4,288) | |||||||||
| 融資活動 | |||||||||||
| 回購 A 類普通股 | (12,101) | (11,589) | |||||||||
| 償還債務 | (2,250) | (1,000) | |||||||||
| 已支付的股息 | (3,751) | (3,203) | |||||||||
| 發行優先票據的收益 | — | 3,218 | |||||||||
| 根據股票計劃發行A類普通股的現金收益 | 260 | 196 | |||||||||
| 限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | (130) | (120) | |||||||||
| 其他籌資活動 | 200 | (198) | |||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (17,772) | (12,696) | |||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | 636 | (1,287) | |||||||||
| 現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的增加（減少） | 1,613 | 578 | |||||||||
| 年初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 20,377 | 19,799 | |||||||||
| 年底現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 21,990 | $ | 20,377 | |||||||
| 補充披露 | |||||||||||
| 為所得税支付的現金，淨額 | $ | 3,433 | $ | 3,741 | |||||||
| 債務利息支付 | $ | 617 | $ | 607 | |||||||
| 與購買不動產、設備和技術有關的應計款項 | $ | 96 | $ | 56 | |||||||
| ||
10 | ||
Visa Inc. 季度經營業績（未經審計） | ||
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| 2023 財年季度已結束 | 2022 財年季度已結束 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 6月30日 2023 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 8,609 | $ | 8,123 | $ | 7,985 | $ | 7,936 | $ | 7,787 | |||||||||||||||||||
| 運營費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 人事 | 1,498 | 1,481 | 1,515 | 1,337 | 1,356 | ||||||||||||||||||||||||
| 市場營銷 | 403 | 297 | 309 | 332 | 429 | ||||||||||||||||||||||||
| 網絡和處理 | 197 | 182 | 179 | 178 | 185 | ||||||||||||||||||||||||
| 專業費用 | 173 | 133 | 130 | 109 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 247 | 235 | 234 | 227 | 226 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 412 | 314 | 282 | 322 | 338 | ||||||||||||||||||||||||
| 訴訟條款 | 129 | 457 | — | 341 | 3 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 3,059 | 3,099 | 2,649 | 2,846 | 2,700 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 5,550 | 5,024 | 5,336 | 5,090 | 5,087 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業外收入（支出） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (183) | (182) | (142) | (137) | (159) | ||||||||||||||||||||||||
| 投資收益（支出）及其他 | 269 | 304 | 84 | 24 | (60) | ||||||||||||||||||||||||
| 營業外收入總額（支出） | 86 | 122 | (58) | (113) | (219) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 5,636 | 5,146 | 5,278 | 4,977 | 4,868 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税準備金 | 955 | 990 | 1,021 | 798 | 928 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 4,681 | $ | 4,156 | $ | 4,257 | $ | 4,179 | $ | 3,940 | |||||||||||||||||||
| ||
11 | ||
| Visa Inc. GAAP 與非 GAAP 財務業績的對賬（未經審計） | ||
| ||
我們使用非公認會計準則財務指標來衡量我們的業績，不包括我們認為不代表我們持續經營的某些項目，因為它們可能是非經常性或沒有現金影響，並且可能扭曲我們的長期運營趨勢。我們認為非公認會計準則指標對投資者有用，因為它們提高了管理層對我們持續經營業績的看法和評估的透明度。 •股權投資的收益和損失。股票投資的損益包括定期的非現金公允價值調整和出售投資的損益。這些長期投資本質上是戰略性的，主要是私營公司的投資。與這些投資相關的損益與我們投資的公司的業績掛鈎，因此與我們業務的基本業績無關。 •收購的無形資產的攤銷。收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，例如與2019財年開始執行的業務合併相關的已開發技術、客户關係和品牌等。我們收購的無形資產的攤銷費用是非現金的，並且受到收購時間、頻率和規模的重大影響，而不是我們的核心業務。因此，我們不包括這筆款項，以便於對我們當前的經營業績進行評估並與過去的經營業績進行比較。 •收購相關成本。與收購相關的成本主要包括與我們的業務合併相關的一次性交易和整合成本。這些成本包括專業費、技術整合費、重組活動以及與收購和整合被收購實體相關的其他直接成本。這些成本還包括留存權益和遞延股權補償，前提是它們被約定為交易收購價格的一部分，但在合併後必須確認為支出。我們不包括這些金額，因為這些費用是在有限的時間內確認的，並不反映我們業務的基本業績。 •訴訟條款。我們記錄了額外的應計款項，以處理與交匯處多地區訴訟相關的索賠。根據美國追溯責任計劃，我們通過向下調整B類普通股最終轉換為A類普通股的比率，收回與美國承保的訴訟相關的貨幣負債。 •俄羅斯-烏克蘭的費用。由於俄羅斯子公司的解體，我們在一般和管理費用中記錄了虧損，還因採取措施支持我們在俄羅斯和烏克蘭的員工而產生了人事費用。我們不包括這些金額，因為它們是一次性費用，不能反映我們業務的基本業績。 我們的業績以美元計價，每季度通過對每種當地貨幣採用既定的美元/外幣匯率進行計算。為了消除外幣兑美元波動對衡量財務業績的影響，我們使用本年度和上一年度固定的美元/外幣匯率（“固定美元基礎”）來報告同比增長。 | ||
| ||
12 | ||
| Visa Inc. 將公認會計原則與非公認會計準則財務業績進行核對（未經審計）——續 | ||
| ||
不應依賴非公認會計準則運營支出、非營業收入（支出）、所得税準備金、有效所得税税率、淨收益和攤薄後每股收益來替代根據美國公認會計原則計算的衡量標準，也不得與這些指標分開考慮。下表將我們根據美國公認會計原則計算的申報財務指標與各自的非公認會計準則財務指標進行了核對： | ||
| 截至2023年9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在運營 開支 | 非- 操作的 收入 （費用） | 收入 税 準備金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 網 收入 | 稀釋 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如報道的那樣 | $ | 3,059 | $ | 86 | $ | 955 | 16.9 | % | $ | 4,681 | $ | 2.27 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投資的（收益）虧損，淨額 | — | (7) | (2) | (5) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | (46) | — | 10 | 36 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | (21) | — | 2 | 19 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 訴訟條款 | (109) | — | 24 | 85 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公認會計準則 | $ | 2,883 | $ | 79 | $ | 989 | 17.0 | % | $ | 4,816 | $ | 2.33 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在運營 開支 | 非- 操作的 收入 （費用） | 收入 税 準備金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 網 收入 | 稀釋 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如報道的那樣 | $ | 11,653 | $ | 37 | $ | 3,764 | 17.9 | % | $ | 17,273 | $ | 8.28 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投資的（收益）虧損，淨額 | — | 104 | 23 | 81 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | (176) | — | 38 | 138 | 0.07 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | (90) | — | 7 | 83 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 訴訟條款 | (906) | — | 201 | 705 | 0.34 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公認會計準則 | $ | 10,481 | $ | 141 | $ | 4,033 | 18.1 | % | $ | 18,280 | $ | 8.77 | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在運營 開支 | 非- 操作的 收入 （費用） | 收入 税 準備金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 網 收入 | 稀釋 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如報道的那樣 | $ | 2,700 | $ | (219) | $ | 928 | 19.1 | % | $ | 3,940 | $ | 1.86 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投資的（收益）虧損，淨額 | — | 122 | 27 | 95 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | (43) | — | 9 | 34 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | (25) | — | 3 | 22 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公認會計準則 | $ | 2,632 | $ | (97) | $ | 967 | 19.1 | % | $ | 4,091 | $ | 1.93 | |||||||||||||||||||||||
| ||
13 | ||
| Visa Inc. 將公認會計原則與非公認會計準則財務業績進行核對（未經審計）——續 | ||
| ||
| 截至2022年9月30日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正在運營 開支 | 非- 操作的 收入 （費用） | 收入 税 準備金 (1) | 有效 收入 税率 (2) | 網 收入 | 稀釋 收益 每股 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如報道的那樣 | $ | 10,497 | $ | (677) | $ | 3,179 | 17.5 | % | $ | 14,957 | $ | 7.00 | |||||||||||||||||||||||
| 股票投資的（收益）虧損，淨額 | — | 264 | 67 | 197 | 0.09 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 | (120) | — | 26 | 94 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本 | (69) | — | 9 | 60 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 訴訟條款 | (861) | — | 191 | 670 | 0.31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 俄羅斯-烏克蘭的指控 | (60) | — | 4 | 56 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公認會計準則 | $ | 9,387 | $ | (413) | $ | 3,476 | 17.8 | % | $ | 16,034 | $ | 7.50 | |||||||||||||||||||||||
(1) 通過適用税率確定。 | ||
(2) 由於四捨五入，表格中的數字可能無法準確地重新計算。有效所得税税率、攤薄後每股收益及其各自的總額是根據未四捨五入的數字計算得出的。 | ||
| ||
14 | ||